KRAJ sKÝ úŘau xnÁrovnnnanEcxnno KRÁJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly SpZn: V.l0 CJ:
Zpráve ll výsledku přezkoumání hospodaření " Obec Radim, lC: 002720a1 za rok 2012
-
,
se r ,
Přezkoumáni
13.12.]{}l
4.ó.20lj
lnilo ve dnech;
:
nazákladě piserni"rc žádtrsti obce v souladu s ustanovenim § 42 odst, l, ákonaČ. 128/2000 Sb., ve zngňi pož*e_,,,..._ ,;řecpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem ě, 42012004 Sb.. obcÍ. o přezkoumávbni |l,i.,:ilclařettí územnich samosprávných celků a dobrovolných svazkŮ
Misto provedeni
přezkoumání:
Obec Radim
čp.8 507 12 Radim
Zástupci za Obtr:
-
Zdeňk;: $..,;,.rr:á - staro§tka Ing. L,i,lt-,l,io it;kenová - Účetni
přezkournáni
z.ilitťtlllr
k významnosti:
-
-
uložených ákonem ;:,,innosti ,: ,, i
PŤihlédnutim
č, 25012000 Sb., o
rozpočtových USC. hospodaření ťinanční pravidle;il l. .teišinri právními předpisy upravujícími soularlr: .,,i>s*i:tltfení s tjnančnímiprostředky ve srovnání s rozpočtem dodrženi ťr,_.,:.tr poskytnuté dotace nebo návratné finanČni výpomoci a Podmínek jejich poliž,i_. vécnéa ,.), ] ,.r,,-,l §p[ávilosti dokladů o přezkoumávaných operacích. dodržtrr ;.:::
Přezkoumání
-
irti) ověření provedené výběrovým zpŮsobem s
vr,, it,i.,,
kontrolor poi -,,-,
Bc. Lenkl, i*
,:
.
i
zen í nr přezkoumání
:
,. :l.,,,.OVá
kontroloři: Věra Gilk " Světlana
Pivovlrsló nám, §{l0 {|3
l3-1š
Hrarlcc §ráloué
l
,.
,_
,,
,1\'e
tel.: 7J7 9C1 199
e-mail ; l*dlackovaiá],kr-krrlovthredecLy.cz
KRAJ sKÝ úŘnn xnÁrovnHnanncrnno KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly SpZn:
Zpráva
-
Přezkoumáni
_
:l
Vl0 čl:
výsledku přezkoumání hospodaření Obec Radirn, lC: 002720a1 za rok 2012
sc : , ,]nilc ve dnech:
l3.12.]{:l ] 4.6.20
i
_1
nazákladě píset"nii* žártosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. l, ákonaČ. l28/2000 Sb., ve zněni poJ_*e.,,,.-._ přcdpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb., svazkŮ obcÍ. o přezkoumávání l:,i.,:uclařertí územnich samosprávných celkŮ a dobrovolných
Místo provedení přtzkoumání: Obec Radim čp. 8 507 12 Radim
Zástupci za Obe.,:
_ -
Zdeňkl 3."...i.;á
- §taro§tka
Ing. L,oťl,io iiekenová - účetni
přezkournání
z.iii]rlii)\
iiiů or,ěření provedené výběrovým
způsobem
s
pŤihlédnutim
k významnosti:
dodržorl.::: ,:,.,innclsti uložených ákonem č, 250/2000 §b., o rozPo_Čtových pravidle;ii i..relšinri právnimi předpisy upravujícímifinančnÍ hospodaření USC" soularlr: .ji}s:()dí*ení s finančnímiprostředky ve srovnání s rozpočtem dodržerri ťrt,r:.tr poskytnuté dotace nebo návratné ťrnančnivýpomoci a podmínek jejich polz, i ,. věcné & ,.).,],.,t:;-,l správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
Přezkoumání
-
-
vr,, i()t., ,
kontrolor po\ _,,J, .
,:
,],i.zenínr
přezkoumání:
Bc. Lenkl, Si-:.ii.,,,.o\,á kontroloři: Věra Gilk " ,., ,: ,",r,á §větlana l,
Pivovrrsk{ nám, l!{§ S{X} 0J Hradce §ráloví
ttl.: 7J7 991 199
e-mail : lsedtackovlrlllkr-krrlovthredtcky.cz
A. Přezkoumané písem nosti
Při Přezkoumáni hospcrrlaření - Obec Radim - byly přezkoumány následující písemnosti:
Druh
pisemnosti
Návrh rozpočtu
i
INávrh rozpočtu obce na rok 20i2 |
Pravidla rozpočto,r,éircl provízoria
Rozpočtová opatření
Rozpočtový vý,hlcd Schválený rozpočťt
t
§ 1l ákona č. 25a2aa0
bl ffi "
Sb., o rozpočtových pravidlech ťtzemních rozpočtůvhodným způsobem a po dobu ,tanou.nou zákonem zveřeiněn.
Sú,,-@
Dle § 13 ák" č- 250/2000 do doby schválení rozpočtu pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočtové provizorium na rok 2012 bylo v zasiupitelstvu obce schváleno dne 07.12.20l l , Rozpočtovézměny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č.1-3.vZO schváleny dne l9.09.20t2. 21.11.2ú12 ;a l9.12J0l2. lRozpočtový výhled Uyt sei Iv Z.a schválen dne 27.06.20l2. Táy:! rozpočtu byl schválen v Zo 5 563 380.- Kč příjmů a ve výši výdajů 7 033 000.- Kč.
d@
Závěrečný účet
poplqtkťl
Evidencg __ iMístnípoptuiřý iro**d.* na seznámáctrInventurní soupis nra.ietku a Inventarizace majetku a závazků byla prouedena k : L t z:ot z. závazků Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úe OÚPO :-OZ
a
kniha došlých tbktur Kniha odeslaných íákrrrr odměňováni členů zastupitelstva pokladní doklad i I
PivovrrskÉ nám. llrl5 §fi} 0J Hradec Krátnró
Rozvaha územních samosprávných celků vykazované zústatky souhlasi na tyto inventury. lnventarizace je doložena i n ventarizačnízprávou, vzhledem k tomu" že ověřovatelé neměli možnost zúčastnitse provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k moznosti vzliku inventurnich rozdílův této oblasti. Kniha došlých faktur ie řádně vedena. Knila o j ilamátkově byla provedena kontrola stanovení výše odměn ',zd výkon funkce členům zastupitelstva. Vyplacení odměn za období leden - prosinec Namátkově byly kontrolovány pokladní aotlaay za ouaoti červen a listopad 2012. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostíúčetnichdokladů. časovéa věcné souvislosti,
tel.: 737 9g7 799
e.mlil: gcdtackovrl,@kr.krrlovchrrdecliy.cz l
*,
postupy a metodami, účetníťni
na stavy účtův razvaze se§tavene :r.r z.zótz,, Byl ověřen soulad §tavů účtůvykazovaných (Uč OUPO 3-02) se v Rozvaze územníchsamosprávných celků majetku, pohledávek a závazků dle výsledku
ffiušena
Rozvaha
[
§t{tvy
inventarizace,
flYtaz pro hodnoceni plrrěni
_ investřního Počátečnistav účtu403 Dotace na pořízení ;.j;k; činil 5 009 053,, Kč. Konečný stav účtu403 činí 4 940 069,80 Kč. majetek Korekce účtů0l8 _ Drobný dlouhodobý nehmotný vytvořena byla u O:S - Drobný dlouhodobý hmotný majetek ve správné výši. vytvořeny Opravné poíožkyk účtu31 1 - Odběratelé byly ve výši 12 956,20 Kězisk výsíedek hospodaření na rozvahovém účtu493 vykazuje ve výši t 532 964,35 Kč. lady za obdob.í červen ia listopad ŽOiZ. Doklady byty kontrolovány z hlediska lnáležitostí účetníchaoHadů, časovéa věcné souvislosti, izaúčtovánia zatříděni podle rozpoltoyg§b ený ke dni 31 ,I2,20l2,
u
Výkae zisku a ztráty Smlouvy a dalšírrrateriálv k poskytnutým účelrrvyIit dotacínr
slavený ke dni 30,1i ,20l.? a ke dni
Óti
3l.|2.2012.
X,pŤylk |j.!otot u. oýii ló OOo,- Kč, §mlouva ze dne 0l ,a4,20l2, Příjemce iavazuje použítťrnančníprostředky jako neinvestiční
se
.
vybaveňí a provozní nri,klady sp'rt'vniho areálu. Realizace ZávěreČná akce je stanovena od 0t.04.2bl' do 31 ,12,2012, Předloženo iprerl má být obci předana do 31,03,2013, l,yúčtováníze dne 3 1.03.2013.
r.ra
Obec poskytla na základě smlouvy íinančnípřispčvek _SDH Ř"Oi* ve výši 25 000., Kč, Smlouva ze dne 01,04,2012, přijemce §e zavazuje použítlinaněni prostředky, ]ukl zbrojnice. Realizace akce je ; neinuestični na opr"uů haiiesre Závěrečná zpráva má , §táítov€ílá od 0l .óq.zotz do 31.12.20l2, dne Ji,iou.i předana do 31.03.20l3. Předloženo vyúčtováníze 31.03.20t3. Smiou,ry a dalšínlateriálv k přijatým účelový,nrdotacínr
ffiruUti,u roku byly
přljmy obce pósíleny
o tyto
účelové
dotace:
Kč, - z KÚ na volby do zastupitelstev krajů ve rtš,_?l 000,byla Kč UŽ dgrli" n uýe"rpaná C'alt {991e ve výši 7 3|2,vrácena na účetKU dne 30,0l,2013, - ;'řÚ n" uorUu prezidenta ve výši 1 000,- Kč" ÚZ 98008, dne tlotace nebyla čerpana a na účetKÚ byla vrácena 04.02.20l3" - z ÚP neinvestičnídotaci Pivovrrslé nám. 12{5 §{X} 03 Hradec Kr{loró
tel.: 7J7 997 ?99
vly
ši 42 880,_ Kč, ÚZ,l3z3+.
e-mri|: lsedlnekovtá]kr-kralovehrrdecky,cz
iz ope.račního programu Lidské zdroje a zaměstnanost. ,- zÚP neinvestičnídotaci ve výši 80 000,- Kč. ÚZ l3l0l. r na aktivní politiku zaměstnanosti. i- z MŠtvtTprostřednictvím KHK neinvestičnídotaci ve výši tS+ t53.60 Kč pro ZŠna "Zlepšenípodmínek pro vzdělávání I I l, základních školách"" UZ 33|23, obec dotaci obdržela dne l 0. l 2,20l 2, plně přeposlána dne 1 8.12.20l2, r- z KU z POV neinvestiční dotaci ve výši 55 000,- Kč na úroky 'z úvěru" ktery byl čerpán na akci "Přestavba obecnich bytů", ú, 49,59 % celkových ročníchúroků.předpokládaná ročnívýše úrokůěiní 1l0 900,- Kč, nevyč9sana čiást dotace ve výši i 3ó0.- Kč byla vrácena na účetKU dne 30.01.20l3, , - z KU z roku ?aa9 z PRK_RRD 200903 investiční dotaci Ive výši 7ó l00,- Kč na akci "2. faze Územniho plánu Radim , návrh". dotace nesmí překročit 4a % celkových nákladů na akci - čerpánídotace proběhne a:ž v roce 20ll, předložen dodatek č.1 ze dne25.Q2.201l o prodloužení termínu realizace akce do 31.12.201l - obec znovu zažáda|a o prodloužení; byl předložen dodatek č. 2. ve kterém byl prodloužen termin realizace do 30.0ó.20
l 3,
Byla předložena dohoda o poskytnutí dotace z PRV ČR prostřednictvím SZIF na akci "Nová šance pro dvě kaple
y Radirni". Celkové předpokládané naklady
Smlouvy o převcrdu nraietku (koupě, prodej. smčna. Smlouvy o přijeti úvěru
činí i 182 871,- Kč. Celkové způsobilévýdaje pro účelydotace činí I a27 576,- Kč. celková výše dotace činí924 8l8.- Kč. ú. 90 %. z toho z EU ve výši 693 613,- Kč {75 %) a z národních zdrojů ve výši 23l 205.- Kč (25 %), Konečná výše dotacE §e určína základč skutečně vynaložených, odůvodněných a řádně prokázaných způsobilých výdajů. Termín předložení ádosti je stanoven na den 31.10.20ll a 31.08.20l2. Kontrola proběhla oosk lem v roce 2013, Pokud se týká působnasti zastupitelstva obce v majetkové oblasti, došlo v roce 2012 k prodeji pozemku č. 54 ve výši 5 830.- Kč, schváIeno v ZO, ziiměr zveřeiněn. V roce 2009 poskl,tla KB obci úvěr ve výši 5 000 000,- Kč rra akci "Přestavba domu čp. 66 Radim na bytový dům
,s I l
vstupnimi byty (vč. DPH)-. Čerpánístanoveno i<1o 31.03.2010. uroková §azba stanovena ve výši 1.6 % p,a. lÚvěr je splácen pravidelnými měsíčnimisplátkami ve výši ' 53 764.- Kč. Poslední splátka je stanovena na den 31.12.2aú 'r,e výši 53 7l2,- Kč, Úvěr je zajištěn 2 ks blaŇosměnky
lrra základě smlouvy o zajištěni blankosměnkou. Zůstatek účtu 45l k 31.12.20l2 činí3 I47 422.-t(ě.
V roce 2012 poskytla KB obci úvěr ve výši l 000 000,- Kč na spolufinancování nákupu nemovitosti. Čerpánístanoveno do 08.07.2012. úroková sazba stanovena ve výši 1,85 7o p.a. Iuvěr je splácen pravidelnými měsíčnímisplátkami ve výši l6 950"- Kč, Poslední splátka i stanovena na den 31,05.20l7 Pivovarst<é nám. l2,1§ Sfr} 03
Hradet Xrrilor,ó
t l.:7J7 $7 79q
c-mail: lscdlrckovrlir)kr-krrlovehredecky.cz
lO
ve vý§
qOO.-
Kč. Úvěr je zajištěn 2 ks
blankosměnky
na ákladě smlouvy o zajištění blankosměnkou ze dne 07.06.2012. Zůstatek účtu45l k 31.12.20|2 činí898 300,, Kč. V ZO schváleno dne l 1.01.2012. Obec (povinná) uzavřela smlouvu o zřízení věcného břemene se společnostíČEZ Distribuce. a.s. Děčín.VČE, montáže. a.s. Pardubice a GEOMA HJ PARDUBICE s.r.o. Pardubice. za účelemstrpět právo zřídit a provozovat zaíizeni distribuční soustavy na poz§mcich p.č. 24415 a 505, Věcné břemeno je zřízeno za finančnínáhradu ve výši l 000,- Kč. Smlouva uzavřena clne l5.08.2012. vklad do KN dne 28,08.2012,
Smlouvy o věcných břemenech
Obec (povinná) uzavřela smlouvu o zřízení věcného břemene sc společnosti ČaZ Distribuce. a.s. Děčín,RYDVAL ELEKTRO s.r.o. Lomnice nad Popelkou, za úěelem strpět
právo zřídit a provozovat zařízení disttibučnísoustavy na pozemku p.č. 404. Věcné břemeno je ďízeno za finanční
náhradu ve výši 1 000.- Kč, Smlouva uzavřena dne l5.08.20l2, vklad do KN dne 02.01 .2al2. , Byla provedena kontrola dodržováni ákona ě. 13712006 Dokumentace k veře.irrý-nl , V roce 20l2 nebyla realizovánažádná zakázkám veřejnoprávní kontroly Výsledky konirol zřízer"rých iBv| předložen l31.01.20l3 a jednání Byly předloženy ápisy z jednání zastupitelstva vč. usneseni Zápisy z ,zť dne l1.01.20l2" 22.a2.2ar2. 28.03.2012, 02.a5-2012zastupitelstva včetně ; 27.06.20l 2. 19.09.2012, 21.1 1.20l2 a |9.12.2012usnesení
B. Zjištěníze závěrečného(jednorázového) přezkoumání Při pŤezkounrání htlsprrdař"erii - Obec Radim nebylv ziištěnv chll,_r,
llli
Pivovur*lié nám. }lrldtc Králrrvó
5l}l} 03
r_n
gdostatkv.
ttl.: ?37 997 ?99
e-mrill lsedlackovrr4)kr-krrlovehradceky,cz
C. Plnéníopatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
r) při přezkoumání hnspotlaření územníhocelku zn předchozí roky byly zjištěny náslerlujíci méně závtžnéchyby a nedostatky:
.l.
.
Právní pt,c;pi... : .;S ZU1 - 708 (§ 36 odst. l zákonao účetnictví) čús70t fultl ó.2. u 6.1. - Územní celek neúčtovalk okamžiku uskutečněníúčetního případu při pře,, odech vlastnictví k nemovitostem, které podléhaly vkladu do katastru
nemol,ittlstí, ( napraveno) a zaía,rcnI. i r vřazení pozemků nebylo účtovánodnem podání návrhu na vklad do katastru nerrrtlvitclsti, - Kontroltru Kupni snrlouvy ze dne 18.07.20l2 bylo zjištěno, že zaúČtovánído ÚČetní evidence proběhit; \ ,!ťii podání návrhu na vklad. tedy dne 26.07.2a|2.
o
Nebyly zjištěny znt,ui.né ch,vby a nedostatky. b) při dílčímpřezkoumání
nebvly ziištěnv cillvb-r a ntclost?tkv.
D.Závér I.
Při přczkoumarti lrusl}rluaiení - Obec Radim , za rok20l2
§b.} It. Při přezkoumániríl ho§podaření - Obec Radim, za rok 2012 se neuvádí žádnu l"izrr;,a ttle §
l0 odst.4 písm. a) zákona č.420/2004 Sb.
IIL Při přezkourrrárri rrrrsptrdaření - Obec Radim Byly zjištěr:,, ", § a) podíl po},,lccl:i,
.l
,
za rok 2012
odst. 4 písm. b) následujicí ukazatele;
r-lli tra
3,29
rozpočtu územníhocelku
1,77 Vo
b) podíl zavazkit rra rozpočtu územníhocelku
c) podil zasravcrrého majetku na celkovém majetku územniho celku Pivovarské nám. lf,{S §íX} 03
Hrrd* Králrlvt
tel.; 7J7 997 7y}
o/o
0
§/o
t-mril; |scdlrckova,'riJkr"kralovehrrdcckv.tz
Královéhradecký kra.l drrc 4.6.?0
l3
Podpisy kontroloru:
l
:/^ Bc. Lenka Sed! áčltor,ťl kontrolor pgr,čři:n j, iízením přezkoumáni
,4
L
vera GilkJa kontrolor Světlana Hrivňákor,:t
kontrolor
/
../ ')'.g-z.
/.1
./
-,,,-,?-__LÉ
rástuPce V kontrtllovaném obdobi úzentnícelek t]lc prohlášerrí statutámíhtl zřizeny peněžni tbndy, nevložil žádné neprovozoval žádnou hospodářskou činnost. nenrá nehospodařil s majetkem státu. neručil za peněžitéči nepeněžité vkl;dy do právnických ostlb. smlouvtt, smlouvu o sdrtrženi závazkyjiných osob. neuzavřel smcnnou. darovaci. zástavni Žádnou akci. která by rněla povahu peněžnich prostředků a majetkových hodnclt. trerealizoval ani neProdal Žádný finanČní veřejné zakáilky ve snryslu zákona č. 1j7/2006 Sb., rrePořidil majetek.
S obsaherr: iiá,,.,r-i.tu z.právy o výsledku přezkoumání počtu 8 stran b_vl s,;zniirrren a jeho stejnopis číslo1 oMržel
hospodařeni - Obec Radim - o
Dne 4.6.?0l3
zdeňka Brixovít starostka
počet t i lisků
zdeňka Brixová Královéhradecký kraj
Bc. Lenka Sedláčková
je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání Tato zprava o výstell..l niezkoumáni hospodaření okamiikem marného uPlYnutí lhŮtY hospodaření. přičerlrž krlnečnÝm zněním'zprávr se sllvá Sb" kpodání písemného stanoviska shnovené v § ó ircist. ] písm. l} zákona e. +ZOnal4 Pivovrrslié ním. l]J§ §{X} 03 Hradec Králori,
ttl,:73?
9g7
1g9
e-mrl!: lsedtrckovn@kr,krllorehJrdecky,cz
pi,r čl't,t,,i.;:t]u řízením přezkoumání Královéhradeckél,. ir it.,i,,: u
kontrolorovi
na adresu Krajského Úřadu
Tento návrh zprúr,,, ,l i(,sledku přezkoumání hospodaření obsahuje ivýsledky konečného dílčíhopřezkountl,ir Poznámka: Územni c.: ti ,r ,c snryslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona Č.420/2a04 Sb., povinen přijmor_rr l]1,1:.:li,ť:]í k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zpťávě o výsledku přezkoumáili hoslrt;clliřcrti a pcrdat o tom pisemnou informaci přísluŠnémpřezkoumávajiCÍmu orgánu (Králor.,éi.r,l..l-r,,, kraj. Pivovarské nriměstí i245l, 500 03 Hradec Králové), a to nejpozději do 15 .:.. ,,i) projednáni této zprávy spolu se ávěrečným Účtem vorgánech územníhocelku,
územnícr.-., ; clále ve §myslu ustanovení § 13 odst.2 zákona č,42012004 Sb.. povinen vinťonit:,ul;i ii,ldle u§tanoveni § 13 odst. l písm. b) téhožzákona uvést lhŮtu, ve které podá přísi:. i::,_.,::.| ni,ezlioumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatřeňí a uiéto l., i,..
_..,,slLlšnému přózkoumávajícimu orgánu uvedenou
zprávu zaslat.
Za nesplr,rl: : : .,,r) nclvinností lze uložit územnímucelku dle ustanovení § l4 písm. f;, ,: Str.. pořádkové pokuty ažda výše 50 000 Kč v jednom PříPadě. g). h) zákona
č,.,_l,
l
h.
l,
ij,:
,
l
'/r.J
Jd,
'^,,
/'
Pivorarské nim. l!,l5 §)003 Hredec Králor,í,
,_
ttl.:7l7
l i\-*)
991 7Y)
e-mail: lsed|rckovn,?kr-kralovehradeckyrz
