No title

44444444444444444 4444444 44 444 4 44 4444444 44 444 4 4 444444 4 444

44 4

JAARREKENING 2014 Stichting Gemiva-SVG Groep

Stichting Gemiva SVG Groep

INHOUDSOPGAVE

1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 1.12

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

2

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

Pagina

3 4 5 6 8 nvt 14 15 15 19 22 24

33


1 JAARREKENING 1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 * 1.000 €

31-dec-13 * 1.000 €

2 3

148.835 996 149.831

145.336 1.328 146.664

6 7 8 9

623 1.866

228 3.242

20.074 22.563

11.045 14.515

172.394

161.179

31-dec-14 €

31-dec-13 €

38.597 1.071 39.668

35.653 1.071 36.724

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

5.984

5.437

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

95.857

93.590

6 13

91 30.794

25.428

172.394

161.179

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

pagina 3


1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

16

151.485

147.768

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (PGB, onderaanneming)

17

6.254

5.717

Subsidies

19

102

42

Overige bedrijfsopbrengsten

20

3.215

2.580

161.056

156.107

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

21

102.746

101.133

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

22

9.992

8.954

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

23

6.463

8.248

Overige bedrijfskosten

24

35.118

31.511

Som der bedrijfslasten

154.319

149.846

BEDRIJFSRESULTAAT

6.737

6.261

-3.792

-3.861

2.944

2.400

0

0

2.944

2.400

2014 €

2013 €

1.955 989

2.912 -512

2.944

2.400

Financiële baten en lasten

25

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve kapitaallasten

pagina 4


1.3 KASSTROOMOVERZICHT

€

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

6.737

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

9.992 547

6.261

11.478 -739 10.539

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (incl. schulden aan banken)

0 1.376 -304 5.366

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

0 -680 5.370 -17.404 6.438

-12.714

23.714

4.286

49 -3.842 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

10.739

0 -3.861 0 -3.793

-3.861

19.921

425

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-20.990 7.831

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-28.217 2.441 -13.159

-25.776

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

7.500 -5.233

40.542 -5.860

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

2.267

34.682

Mutatie geldmiddelen

9.029

9.331

11.045 20.074 9.029

1.714 11.045 9.331

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

pagina 5

Stichting Gemiva-SVG Groep

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder de RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Stichting Boerderij Valkendam Op 12 december 2014 is opgericht de Stichting Boerderij Valkendam (hierna: Valkendam) te Gouda, KvK nummer 62072145. Deze stichting is door Gemiva opgericht om een KvK nummer te kunnen krijgen voor de zorgboerderij Valkendam. Het KvK nummer is nodig voor het behouden van het Skal keurmerk voor biologische producten. Daarnaast stelt een KvK nummer in staat tot afzonderlijke registratie van de dieren van Valkendam bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Valkendam wordt bestuurd door de Stichting Gemiva-SVG Groep. Valkendam heeft alleen vee inventaris als bezittingen, geen eigen en vreemd vermogen. De grond, gebouwen en inventaris waar Valkendam gebruik van maakt, zijn eigendom van de Gemiva-SVG Groep. De Stichting Valkendam heeft alleen betrekking op de exploitatie van de boerderij. De omzet beloopt op jaarbasis nog geen 100.000 euro. 1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, de resultatenrekening en het kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Vordering na-indexering Door de invoering van de nieuwe beleidsregel indexatie WLZ (CA-BR 1505) is de beleidsregel indexatie AWBZ (CA-300-598) per 1 januari 2015 vervallen. De verwerkingssystematiek met na-indexering stopt hierdoor per 1 januari 2015. Daarom wordt éénmalig de na-indexering 2014 verwerkt in de nacalculatie 2014, in plaats van de tarieven 2015. Stichting Gemiva-SVG Groep heeft de vordering na-indexering over 2014 geschat op € 623.000 en verwerkt in de balans per ultimo 2014. Omdat de vordering na-indexering over 2013 niet voldoende betrouwbaar vastgesteld kon worden is deze niet opgenomen in de balans per ultimo 2013 Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. De levensduur van bedrijfsgebouwen is in het verleden volgens de vigerende regelgeving bepaald op 50 jaar, waarbij geen restwaarde wordt verondersteld. Voor nieuwe gebouwen wordt uitgegaan van 30 jaar. Voor installaties wordt uitgegaan van 20 jaar. In specifieke gevallen wordt daarvan afgeweken. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De vergoedingen voor grootschalige voorzieningen en kinderdagcentra bevinden zich in een overgangstraject van Voor een aantal nieuwe locaties zijn waarderingsverschillen ten laste van de exploitatie 2014 gebracht. De waarderingsverschillen betreffen het verschil tussen de kosten van het bouwproject (boekwaarde) en de te verwachten opbrengsten (bedrijfswaarde). Bij de opbrengsten is rekening gehouden met wijzigende opbrengsten voor kapitaallastenvergoedingen in de toekomst op onderdelen die overgaan naar de WMO /Jeugdwet of van naculeerbaar naar normatieve huisvestingscomponent onder de AWBZ/WLZ. De waarderingsverschillen zijn per project gespecificeerd in de toelichting op de lasten. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen voor verwachte oninbaarheid.

Pagina 6


1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden opgenomen voor de nominale waarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorzieningen (specifiek) De voorzieningen zijn per per voorziening uitgewerkt en toegelicht in de toelichting op de balans. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde. 1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Gemiva-SVG Groep heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddelde verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Gemiva-SVG Groep. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Gemiva-SVG Groep betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft ten laste van het brutoloon van de werknemer wordt gebracht. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. De dekkingsgraad van januari 2015 is 107%. Dit is de stand van de gemiddelde dekkingsgraad over de afgelopen 12 maanden. Het pensioenfonds dient een dekkingsgraad van 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Gemiva-SVG Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Gemiva-SVG Groep heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Pagina 7


1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

112.009 24.443 6.150 6.234 0

101.970 22.763 6.991 13.614 0

Totaal materiële vaste activa

148.836

145.338

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

145.338 20.989 0 9.660 0 0 7.831

130.706 28.217 0 11.146 0 0 2.441

Boekwaarde per 31 december

148.836

145.336

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Van de bijna 150 mln aan materiële vaste activa betreft ca 65 mln grootschalige woonlocaties en ca 45 mln kleinschalige woonlocaties. De extramurale activiteitencentra belopen ca 25 mln, de kinderdagcentra bijna 10 mln. Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.9. In toelichting 5.1.10 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 3. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1.328 -332

1.660 -332

996

1.328

Toelichting: In 2012 is de aanvraag voor de compensatieregeling voor spookgebouwen en leegstaande gebouwen gehonoreerd. Het toegekende bedrag is opgenomen onder de financiële vaste activa. Vanaf 2012 wordt in zes jaar het toegekende bedrag ontvangen vanuit de rekenstaat en afgeboekt van de opgenomen vordering. Daarnaast is de aanvraag voor de compensatie voor het verwijderen van de asbest in 2012 toegekend. De toegekende vergoeding wordt jaarlijks in zes gelijke bedragen ontvangen vanuit de rekenstaat. De ontvangst wordt jaarlijks opgenomen als reservering onder de kortlopende schulden, waarbij de lasten inzake de asbestsanering worden ontrokken aan de reservering.

pagina 8


1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging 31-dec-14 €

31-dec-13 €

623 91

228 0

2013 €

2014 €

totaal €

988

0

988

-20

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort resp. financieringsoverschot

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

110 -546 -436

-20

-20 110 -546 -456

552

-20

532

c

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

623 91 532

228 0 228

2014 €

2013 €

151.377 151.397

147.769 147.542

-20

228

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Overigen Vooruitbetaalde bedragen: Overige overlopende activa

1.035 670

1.112 559

161

1.569

Totaal overige vorderingen

1.866

3.240

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Toelichting: In 2014 zijn de financieringsverschillen van 2013 afgewikkeld met de NZa.

7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Toelichting: De overige vorderingen omvat o.m. de vordering bewonersgelden en betaalde waarbogsommen. De vordering bewonersgelden heeft betrekking op de door Gemiva-SVG betaalde kosten van cliënten, die nog verrekend moeten worden met de cliënten.

pagina 9


1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

19.927 148

10.910 135

Totaal liquide middelen

20.074

11.045

Toelichting: De bankrekeningen betreffen de saldi betaalrekeningen en spaarrekeningen per bank met een positief saldo. De betaalrekeningen met een negatieve stand van in totaal 5,4 mln per einde 2014 zijn gerubriceerd onder de kortlopende schulden. De saldi op spaarrekeningen zijn direct opneembaar. Naast de liquide middelen kan beschikt worden over het exploitatiekrediet van 15 mln bij de ABN Amro bank.

pagina 10


1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves

38.597 1.071

35.653 1.071

Totaal eigen vermogen

39.668

36.724

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Bestemmingsreserves: Reserve aanvaardbare kosten Reserve kapitaallasten Reserve reorganistatie / sociaal plan

19.315 14.338 2.000

1.955 989

Totaal bestemmingsreserves

35.653

2.944

Het verloop is als volgt weer te geven:

21.270 15.327 2.000 0

38.597

Toelichting: De reserve aanvaardbare kosten is gevormd uit de exploitatieresultaten op het gebied van de organisatie. De reserve kapitaallasten is gevormd uit de expoitatieresultaten op het gebied van huisvesting. De reserve reorganisatie / sociaal plan is door de Raad van Bestuur bestemd voor afslanking als gevolg van de overgang naar de WMO / Jeugdwet per 2015 en de voortschrijdende extramuralisering van lichte ZZPs.

11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

Voorziening onderhoud Voorziening jubileumuitkering Voorziening overgangsrechten PBL

5 1.205 4.227

155 1.148

99 652

Totaal voorzieningen

5.437

1.303

751

Saldo per 31-dec-2014 €

5

0 1.261 4.723

5

5.984

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.204 4.780 1.406

Toelichting per categorie voorziening: Op grond van bepalingen inzake de jaarverslaglegging is er een voorziening getroffen voor jubileumuitkeringsverplichtingen. Geraamd is op basis van een staffel gekoppeld aan de bestaande dienstverbanden met de bijkomende CAO-verplichtingen. Er heeft een dotatie plaatsgevonden om de voorziening per ultimo 2014 op peil te brengen, waarbij rekening is gehouden met de verhoging van de pensioengerechtigde leeftijd. De onttrekking betreft de overgangsrechten die betrekking hadden op 2014. Voor de toekomstige lasten als gevolg van opgebouwde overgangsrechten in het kader van het Persoonlijk Budget Levensfase (PBL) is een voorziening opgenomen. Er heeft een onttrekking plaatsgevonden, omdat overgangsrechten in het verslagjaar zijn vrijgevallen. De dotatie is gedaan, omdat medewerkers door de uitgestelde pensioendatum langer gebruik maken van hun overgangsrechten. Daarnaast is toegevoegd het overgangsrecht van eenmalig 200 uur voor medewerkers die op de peildatum 31 december 2009 45 t/m 49 jaar waren. De niet opgenomen PBL-uren zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

pagina 11


1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken

95.857

93.590

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

95.857

93.590

2014

2013

99.361 7.500 5.821

64.679 40.542 5.860

101.040

99.361

5.183

5.771

95.857

93.590

Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

5.183 95.857 75.347

5.771 93.590 74.007

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De langlopende schulden zijn grotendeels geborgd door het Rijk of door het Waarborgfonds voor de Zorgsector. Een 3-tal leningen van 12,5, 7,5 en 7,5 mln is ongeborgd verstrekt. Allle activa zijn onder een hypotheek gebracht. Voorts zijn de onroerende goederen verpand. De hypotheek- en pandrechten zijn verstrekt aan het WfZ, de ABN Amro bank en de BNGbank. Deze partijen hebben een overeenkomst van gedeelde zekerheden. Voor de ABN Amro bank dienen deze rechten mede als zekerheid voor de kredietovereenkomst ten behoeve van exploitatie. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden

13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Verlof en PBL uren Te betalen rente Nog te betalen kosten Overige overlopende passiva Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-14

31-dec-13

5.356 2.558 5.183 4.596 1.968 21 2.485 3.105 1.169 2.205 2.148

2.215 0 5.771 4.534 2.281 10 2.614 2.229 1.193 3.222 1.359

30.794

25.428

Toelichting: De schulden aan banken betreft de betaalrekeningen met een negatief saldo. De betaalrekeningen met een positief saldo en de direct opneembare spaartegoeden van in totaal 19,9 mln per einde 2014 zijn gerubriceerd onder de liquide middelen. Ultimo 2013 waren er geen crediteuren in de boekhouding. Om de overgang naar een nieuw boekhoudprogramma per januari 2014 te vergemakkelijken zijn eind december 2013 alle facturen betaalt. De reservering verlof en PBL uren betreft de niet opgenomen verlofuren en PBL uren ultimo 2014. Doordat medewerkers de mogelijkheid hebben om de PBL uren op te sparen, loopt het aantal uren op.

pagina 12


1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 14. Financiële instrumenten De instelling beschikt niet over financiële derivaten. Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen leningen, kortlopende krediet en aangehouden banktegoeden. Bij de lange leningen is sprake van een vast rentepercentage voor een overeengekomen periode. In het overzicht langlopende lening zijn de rentevervaldata opgenomen. De leningen worden in beginsel aangehouden tot het einde van de looptijd.

15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Er zijn meerjarige huurovereenkomsten aangegaan tot een jaarbedrag van € 7,4 miljoen. Voor geldleningen afgesloten met borging van het Waarborgfonds voor de Zorgsector geldt een obligoverplichting van 3% van het saldo van op deze wijze geborgde geldleningen. Deze obligo is de maximale inbrengverplichting indien het Waarborgfonds niet meer aan haar verplichtingen zou kunnen voldoen. De verplichting per 31 december 2014 bedraagt € 2,0 mln. Er zijn bankgaranties aan verhuurders afgegeven voor een bedrag van € 356.898

pagina 13


1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

151.060

27.141

12.521

49.090

4.378

5.530

101.970

22.763

6.991

16.136

3.152

1.701

20.989

5.665

1.456

2.539

9.660

281 238 87 432

28

20

7.380

12 16

17 3

7.380

7.709 238 116 7.831

10.039

1.680

-841

-7.380

3.498

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

166.915 -238 54.668

30.265

14.202

6.234

5.822

8.052

217.616 -238 68.542

Boekwaarde per 31 december 2014

112.009

24.443

6.150

6.234

148.836

Afschrijvingspercentage

0 - 10%

5 - 20%

20,0%

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €

13.614

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa €

Totaal €

204.336 58.998

13.614

145.338

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

pagina 14


1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.9.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

€

2.553

2.553

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - Mutatie OHW

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

959

72.994

49

8.531

21.264

522

26.561

34

2.496

4.295

437

46.433

14

6.035

16.969

27 385

2.354 29

2.773

2

Installaties Onderhanden Projecten € €

Subtotaal vergunning €

Totaal

110.612

213.382

33.908

68.155

76.704

145.227

1.440

3.821

20.996

1.056

4.245

9.659

-4.233

-7.380

4.262

4.262

-4.233

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

7.040 7.151

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

€

2.553

2.553

358

228

1.379

1.965

2.609

358

228

1.379

1.965

2.158

-29

-419

-2

-358

384

-4.233

-4.657

3.617

601

75.348

49

8.330

21.325

29

108.235

217.349

193

29.334

36

2.653

3.972

36.188

68.505

408

46.014

13

5.677

17.353

72.047

148.844

5,0%

2.0-3,3%

5,0%

2-5%

5,0%

29

Toelichting: De aanschafwaarde gebouwen per 1 januari 2014 wijkt in dit mutatieoverzicht af van de eindstand van de jaarrekening 2013. In 2013 was de waardevermindering op Swetterhage Fase 1A en Fase 1B niet verwerkt in het overzicht materiële vaste activa, om aansluiting te houden met de nacalculeerbare activa in de NZa staten. Er is nu voor gekozen om deze overzichten te laten aansluiten bij de balans van de jaarrekening. De nacalculatie wijkt nu dus wel af vanwege de waardeverminderingen.

Pagina 15


1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.9.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - Mutatie OHW - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

6.932

6.932

6.932

3.401

3.401

3.401

3.531

3.531

3.531

11

11

11

643

643

643

475

475

475

475

475

475

60

60

60

41 19

41 19

41 19

-651

-651

-651

6.408

6.408

6.408

3.528

3.528

3.528

2.880

2.880

2.880

10,0%

Pagina 16


1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.9.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Grond

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014

€


2.054

2.054

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - Mutatie OHW

Gebouwen

Verbouwingen €

€

€

€

Vervoermiddelen €

187

14.199

10.756

2.501

12.960

613

3.865

52

5.204

4.883

646

8.078

303

2.286

135

8.995

5.873

1.855

4.882

310

1.579

46

1.813

8

1.139

839

307

553

11

309

498

141

1.735

116

625

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Inventaris

Automatisering €

Projecten €

Subtotaal WMG €

2.119

49.254 21.452

2.119

2.054

2.054

27.802

4.705

707

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

Installaties

3.435 707

597

39

4.182

101

980

5.899

597

38

4.255

101

980

5.971

2

43

94

1

20

160

2

44 -1

45 49

1

17 3

108 52

35

1.505

-539

996

-826

191

-72

707

1.997

231

15.969

10.073

3.600

9.597

819

3.438

2.826

48.607

61

5.469

4.739

749

5.541

318

1.931

170

10.500

5.334

2.851

4.056

501

1.507

5,0%

2,0-3,3%

5,0%

5,0%

20,0%

20,0%

20,0%

Pagina 17

18.808 2.826

29.799


1.9.4 Niet WTZI/WMG-gefinancierde vaste activa (bedragen x 1.000)

Installaties

Inventaris

€

€

€

346

346

236

236

110

110

101

9

110

2

63

65

39

39

99

-15

84

101

355

456

2

260

262

99

95

194

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - bijzondere waardeverminderingen - afschrijvingen

Subtotaal

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Pagina 18


1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.9.5 Kleinschalige Woonvoorzieningen

Grond

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - Mutatie OHW

Gebouwen

€


Verbouwingen €

Installaties

4.366

620

23.177

5.750

5.092

156

5.629

2.219

1.154

4.366

464

17.548

3.531

3.938

1.590

57

10.214

15

473

29

727

260

255

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

€

7.233

46.238 9.158

7.233

37.080

12.349

-3.854

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

€

Semi perm. gebouwen €

Subtotaal Onder Kleinschalige handen woonvoorProjecten zieningen € €

1.271 -3.854

30

44

293

299

666

30

44

293

299

666

127

270

27

424

127

32 238

12 15

44 380

1.463

28

9.249

-245

203

-3.854

6.844

5.829

647

33.077

5.472

5.239

3.379

53.643

155

6.280

2.186

1.099

492

26.797

3.286

4.140

5,0%

2,0-3,3%

5,0%

5,0%

5.829

Pagina 19

9.719 3.379

43.924


1.10.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

Bloemendaal/ Walgaerde, Gouda In de krom, Moordrecht AZS terrein, Schoonhoven Centraal Bureau, Gouda Sparring, den Haag Spaardersbad, Gouda Waterviolier, Schoonhoven Meander, Gouda Irishof, Gouda Moerdrecht, Moordrecht Jan Ligthartschool, Gouda Castorstraat, Alphen ad Rijn Oppenheimstraat, Leiden Zuidbuurt, Zoeterwoude Walnoot, Leiden Elisabethhof, Leiderdorp Valkendam, Alphen ad Rijn Gading, Leiderdorp Vlietland, Voorschoten Winkelhof, Leiderdorp Noordbaan, Leiden Linde, Leiderdorp Jottem, Oegstgeest Brouwersdijk, Dordrecht Julianastraat, Puttershoek Molenschaer, Strijen Nieuwe schalm, Rotterdam Hendrikshoeve, Numansdorp Brunel, Leiderdorp Blankaartweg, Swetterhage Diverse project onvoorzien (nagekomen)

t/m 2013 €

2014 €

389 2 3

1.375 128 1.371 49 9

26 27 22

203 4.261 -2

Goedkeuringen

t/m 2014 ondergereed handen € € 9 6

158 162 4 16 3 3 4 5 169 65 1.598 14 20 50 443 820 34 16 177 9 43 229 2.213 4 0 3.337 177

389

1.000

2.127

7.727 174

9 8 3 158 162 4 16 3 3 4 5 1.545 193 1.969 63 30 50 443 820 34 16 177 9 69 257 22 85 4 204 -129 0

Nominaal bedrag WTZi €

Indexering WTZi €

Aangepaste goedkeuring €

Jaar van oplevering

2016 2015 2017 2015 2015 2015 2015 2017 2015 2015 2015 2016 2016 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2016 2014

Toelichting: Het project Blankaartweg, Swetterhage heeft een negatief saldo vanwege enerzijds gemaakte aanloop- en startkosten en anderzijds reeds geboekte impairment van 2,7 mln op dit project van ca 20 mln.

Pagina 20


1.10.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

Schouwenhof, Dordrecht Scope, Alphen ad Rijn Cirkel, Stolwijk Baanbreker, Stolwijk Ibis, Rotterdam Kogge/karveel, Maassluis Populier, Schoonhoven t Getij, Oude-Tonge Warenaar, Wassenaar Spil, Zoetermeer Jottem, Oegstgeest Brunel, Leiderdorp Bredeschool, Dordrecht Lupinesingel, Alphen ad Rijn Gouwplaats, Gouda Waterviolier-Zonnedauw, Schoonhoven Elsenhoeve, Lekkerkerk Populier, Schoonhoven Franse zoom, Nieuwerkerk a/d IJssel Hoekmaat, Rotterdam Alb. Schweitzerstraat, Papendrecht Printerij, Sliedrecht De Nieuwe Schalm, Rotterdam Dorrestein, Nieuwerkerk CB, Gouda Cronesteijn, Leiden Spil, Zoetermeer Uit de kunst, Leiden Tijd. Nieuwe Schalm, Rotterdam Hoge Gouwe, Gouda Totaal

t/m 2013 € 3.240

4 26 6

2014 € 3.514 379 21 5 23 18 25 42 1 32 -20 1 5 2

48 2.164

79 21 80 44 83 486 35 -58 21 -3 45 354 18 422 3.108

13.614

18.571

157 13 58 3 30

Pagina 21

Goedkeuringen

t/m 2014 ondergereed handen € € 6.755 379 21 5 23 18 25 42 1 32 -20 1 5 2 4 105 27 80 44 239 500 35 0 21

Indexering WTZi €

Aangepaste goedkeuring €

Jaar van oplevering

2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014

75 354 18 469 5.272 25.950

Nominaal bedrag WTZi €

6.235


1.10.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Bloemendaal/ Walgaerde, Gouda Zuidbuurt, Zoeterwoude Nieuwe schalm, Rotterdam Blankaartweg, Swetterhage Schouwenhof, Dordrecht Scope, Alphen ad Rijn Cirkel, Stolwijk Baanbreker, Stolwijk Ibis, Rotterdam Kogge/karveel, Maassluis Populier, Schoonhoven t Getij, Oude-Tonge Warenaar, Wassenaar Spil, Zoetermeer Jottem, Oegstgeest Brunel, Leiderdorp Bredeschool, Dordrecht Lupinesingel, Alphen ad Rijn Gouwplaats, Gouda Waterviolier-Zonnedauw, Schoonhoven Elsenhoeve, Lekkerkerk Populier, Schoonhoven Franse zoom, Nieuwerkerk a/d IJssel Hoekmaat, Rotterdam Alb. Schweitzerstraat, Papendrecht Printerij, Sliedrecht Dorrestein, Nieuwerkerk Cronesteijn, Leiden Spil, Zoetermeer Uit de kunst, Leiden Tijd. Nieuwe Schalm, Rotterdam Hoge Gouwe, Gouda Diverse project onvoorzien (nagekomen) Totaal

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

389

32

13

5.272 129

389 1.000 2.127 7.727 6.755 379 21 5 23 18 25 42 1 32 -20 1 5 2 4 105 27 80 44 239 500 35 21 75 354 18 469 5.272 174

8.829

4.646

12.475

25.950

1.000 2.127 7.727 6.755 379 21 5 23 18 25 42 1 32 -20 1 5 2 4 105 27 80 44 239 500 35 21 75 354 18 469

Pagina 22

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € € 50 386

1 0

2

2 391


BIJLAGE 1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG NWB BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG Fortis BNG ING NWB BNG Rabobank Rabobank BNG BNG BNG NWB NWB ABN ABN BNG ABN Totaal

15-aug-01 15-nov-01 16-dec-01 16-dec-01 1-mrt-02 1-sep-03 15-sep-03 1-dec-03 1-dec-03 1-dec-03 15-feb-04 16-mrt-04 21-mrt-04 21-apr-04 15-nov-04 1-dec-04 1-apr-11 22-apr-09 18-jul-11 22-jul-11 2-jan-12 2-aug-12 2-jan-13 1-mrt-13 1-apr-13 1-mrt-13 1-apr-13 1-okt-13 1-okt-14

724 2.936 1.077 178 611 3.300 4.100 972 371 3.350 2.797 175 619 926 784 599 14.000 10.000 7.000 7.000 3.000 11.000 10.000 5.000 2.042 3.500 12.500 7.500 7.500 123.561

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

27 30 30 30 26 20 18 20 30 15 20 14 30 10 30 10 30 30 30 30 30 30 30 30 20 10 10 15 10

hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair

3,84% 3,88% 3,99% 3,10% 3,09% 3,44% 3,28% 3,54% 3,83% 3,06% 4,16% 3,94% 3,95% 4,12% 4,02% 4,15% 4,00% 4,79% 3,05% 3,88% 2,87% 3,78% 3,91% 3,49% 2,40% 3,00% 3,60% 3,89% 3,10%

€

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2014 over 5 jaar 2014

€

€

402 1.762 646 107 352 1.650 1.822 486 247 1.117 1.538 62 261 456 549 420 12.833 8.500 6.533 6.533 2.825 10.542 9.750 5.000 2.042 3.238 12.188 7.500 99.361

27 98 36 6 23 165 228 49 12 223 140 62 40 456 26 420 467 333 233 233 100 367 333 167 102 350 625 500 7.500 7.500

5.821

Pagina 23

€

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

€

Gestelde zekerheden

€

376 1.664 610 101 329 1.485 1.594 437 235 893 1.398

241 1.174 431 71 211 660 456 194 173

221

22

14 17 17 17 14 9 7 9 19 4 10 4 20

523

392

20

12.367 8.167 6.300 6.300 2.725 10.175 9.417 4.833 1.940 2.888 11.563 7.000 7.500 101.040

10.033 6.500 5.133 5.133 2.225 8.342 7.750 4.000 1.429 1.138 8.438 4.500 6.000 75.347

27 25 27 27 28 28 29 29 19 9 9 14 10

699

Aflos-sing 2015

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

27 98 36 6 23 165 228 49 12 223 140 40 26 467 333 233 233 100 367 333 167 102 350 625 500 300 5.183

rijksgarantie waarborgfonds rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie waarborgfonds waarborgfonds rijksgarantie rijksgarantie waarborgfonds rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek


1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

vergoedingen loon- en materiële kosten wonen vergoedingen loon- en materiële kosten dagbesteding vergoedingen loon- en materiële kosten ambulante zorg vergoedingen loon- en materiële kosten vergoedingen kapitaallasten wonen vergoedingen kapitaallasten dagbesteding en ambulant vergoedingen kapitaallasten vergoedingen vervoerskosten vergoedingen extreme zorgzwaarte Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

67.699 43.109 7.036 117.844 19.097 8.294 27.391 4.019 2.123 151.377 108 151.485

64.456 42.691 7.388 114.535 19.912 7.268 27.180 3.753 2.302 147.769 -2 147.768

Totaal

151.485

147.768

Toelichting: De vergoeding loon- en materiële kosten zijn gewijzigd door indexering, hoeveelheidsmutaties en tariefskortingen door de zorgkantoren. De opslag kapitaallasten dagbesteding werd in 2013 verantwoord onder kapitaallasten wonen. Vanaf 2014 wordt de opslag verantwoord onder de kapitaallasten dagbesteding. Hierdoor daalt de vergoeding kapitaallasten wonen en stijgt de vergoeding kapitaallasten dagbesteding.

17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (PGB, onderaanneming) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Persoonsgebonden en -volgende budgetten Onderaanneming

3.936 2.318

3.400 2.317

Totaal

6.254

5.717

Toelichting: De stijging van de opbrengsten persoonsgebonden budget in 2014 wordt veroorzaakt door de start van de woonlocaties PGB-verblijf 't Getij en Zwieten.

pagina 24


1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 19. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

102

42

Totaal

102

42

Toelichting: De subidieopbrengsten zijn in 2014 toegenomen door de inzet van twee medewerkers voor het project "Proeftuinen Jeugd- en Gezinsteams".

20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige dienstverlening Overige opbrengsten

2.465 750

2.062 518

Totaal

3.215

2.580

Toelichting: De overige opbrengsten betreffen o.a. de bijdrage vanuit het Stagefonds, een verrekeningen Karnemelksloot en de vergoeding voor administratieve dienstverlening aan Stichting De Haardstee. Daarnaast is in 2014 een aanvullende bijdrage ontvangen vanuit de Subsidieregeling Praktijkleren.

pagina 25


1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Aantal personeelsleden per 31 december op basis van full-time eenheden

2014 €

2013 €

76.813 10.725 6.323 3.279 97.140 5.607

76.696 9.767 6.377 2.719 95.559 5.574

102.746

101.133

1.722

1.814

Toelichting: De stijging van de personeelskosten wordt met name veroorzaakt door de uitvoering van het sociale plan (circa € 0,9 miljoen) en een stijging van de CAO lonen in 2013 (doorwerking) en 2014. Daar staat tegenover de lagere personele inzet vanwege de reorganisatie.

22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - financiële vaste activa - materiële vaste activa

332 9.660

332 8.622

Totaal afschrijvingen

9.992

8.954

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

3.543 332

2.927 332

Toelichting: Op de bestaande boekwaarde van Swetterhage (oudbouw) heeft een versnelde afschrijving van 0,5 mln plaatsgevonden. De reden hiervoor is dat de bestaande afschrijvingstermijn niet meer overeen kwam met de resterende gebruiksduur. Voor een verdere toelichting op de vaste activa zie de toelichting op de balans, vaste activa.

pagina 26


1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN

23. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa - Verkoopopbrengsten

6.268 195

8.389 -141

Totaal

6.463

8.248

Toelichting: In 2014 is er in totaal 6,5 miljoen afgeboekt op een aantal nieuwe locaties. Op nieuwe locaties wordt afgeboekt, omdat de toekomstige kapitaallastenvergoedingen lager liggen dan de lasten van afschrijvingen en/of huren. In 2014 betreft dit met name de afboekingen op de projecten Swetterhage fase 1b (1,8 mln), Swetterhage fase 2 (2,7 mln) en Zuidbuurt (1 mln). Een aantal projecten is in 2014 geannuleerd. De reeds gemaakte kosten in de voorbereidingsfase zijn afgeboekt. Project Jottem is in 2013 geannuleerd, in 2014 heeft de gemeente de eerder betaalde leges terugbetaald. In 2014 is een aantal locaties afgestoten/ buiten gebruik gesteld. De resterende boekwaarde op deze locaties (Fleminghof) is afgeboekt, rekening houdend met de verwachte verkoopopbrengsten. overzicht impairment 2014 swetterhage fase 1b swetterhage fase 2 Zuidbuurt Alb. Schweitzerstraat Scope Nieuwe Schalm tijdelijk Impairment nieuw projecten Spil Lupinesingel Brunel Jottem Vlietlande Bloemendaal / Walgaerde Projectvoorbereidingen stopgezet

1.751 2.661 1.000 510 109 469 6.501

WR-Boumanweg Fleminghof Washingtonstraat Ophelia Breestraat Witte Huis Sloop / Buiten gebruik

34 2 1 -19 2 79 98

Diverse

Totaal

pagina 27

36 -195 0 5 8 12 -134 -1

6.463


1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Vervoerskosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud Energie Huur en leasing

5.679 5.927 7.704 1.810 3.231 3.304 7.464

5.718 5.160 5.745 1.889 3.288 2.419 7.292

35.118

31.511

Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: De vervoerskosten 2013 bedroegen 7,66 mln euro. Daarvan is 2,5 mln gedekt in 2012, zodat voor 2013 5,16 is verantwoord. Het kostenniveau is gezakt van 10,65 mln in 2012 via 7,66 mln in 2013 naar 5,93 mln in 2014. De algemene kosten zijn hoger door de toename van projectkosten en de upgrade van het netwerk. De energiekosten 2013 zijn incidenteel lager geweest door terugontvangen energiebelasting oude jaren van 0,9 mln.

25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Rentelasten Overige financiële lasten

49 -3.842

17 -3.649 -229

Totaal financiële baten en lasten

-3.792

-3.861

Toelichting: Door een lager renteniveau enerzijds en een hoger gemiddeld saldo anderzijds zijn de rentebaten op betaal- en spaarrekeningen per saldo toegenomen. De overige financiële lasten 2013 betreft de bijdragen aan het WfZ vanwege borging van nieuwe leningen. In 2014 zijn geen nieuwe leningen geborgd. De rentelasten betreffen vooral de lasten van de lange leningen. Mede door een hoger volume aan leningen zijn deze hoger dan in 2013. In 2014 werd 5,8 mln afgelost tegenover 7,5 mln nieuw geleend.

pagina 28



27. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Driehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

Dr. G. Gerding

Drs. J.W.D. Hiel

Ing. G. de Water

20-6-1997

1-1-1999

1-6-2007

ja

ja

ja

Onbep.tijd NVZD 111%



187.779

171.030

170.702

8.130 1.800 9.141

1.800 9.141

4.748 1.800 9.141

23.019

20.939

20.939

229.869

202.910

207.330

Toelichting: In 2008 heeft de Raad van Toezicht besloten het salarisniveau en de overige arbeidsvoorwaarden van de leden van de Raad van Bestuur te brengen op het niveau van de (toenmalige) nieuwe adviesregeling van de NVZD.

pagina 29



De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

Functie

Drs. W. Zoeteweij Mr. J.P.M. Baeten Mr. J.C.G. Fijen Mevr. M.F.D. Waling-Huijsen Mevr. Mr. H.I. Kernkamp-Maathuis Dhr. W.J.F. van Loon

voorzitter vice voorzitter secretaris lid lid lid

Bezoldiging € (excl. btw) 12.701 0 9.525 6.350 6.350 6.350

Toelichting: De heer Mr. J.P.M. Baeten heeft afgezien van zijn aanspraak op bezoldiging.

28. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5

vz RvB 20-6-1997

lid RvB 1-1-1999

lid RvB 1-6-2007

111%

111%

111%

196.920

180.171

179.843

196.920 1.800

180.171 1.800

179.843 1.800

23.019

20.939

20.939

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

221.739

202.910

202.582

11

226.564

205.965

207.212

6 7 8 9 10

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Beloning 2013

Toelichting: De Raad van Toezicht heeft in het verslagjaar getoetst of de honorering van de bestuurders past binnen het wettelijke kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT 2013), die per 1 januari 2013 van toepassing is op de beloningen van de bestuurders van de Gemiva-SVG Groep. De Raad van Toezicht constateerde dat deze honorering over 2014 onder het door de WNT voor het totaal aan beloningselementen gedefinieerde maximum (€ 230.474) ligt. Uit deze toetsing bleek tevens dat de honorering van de voorzitter van de Raad van Bestuur boven het maximum ligt dat voortvloeit uit de toepassing van de met ingang van 1 januari 2014 van kracht zijnde (ministeriële) Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en welzijnssector. Overeenkomstig de in deze regeling opgenomen criteria heeft de Raad van Toezicht vastgesteld dat de Gemiva-SVG Groep kwalificeert voor indeling in klasse H. Bij deze klasse hoort over 2014 een maximum aan beloningselementen van in totaal € 203.728. De Raad van Toezicht heeft geconstateerd dat de honorering van de voorzitter van de Raad van Bestuur met ingang van 2014 het op hem van toepassing zijnde maximum overschrijdt. Dit geldt niet voor de beide andere bestuurders. De praktische consequentie voor de voorzitter van de Raad van Bestuur is dat voor hem 2014 heeft te gelden als het eerste jaar van de in de WNT gedefinieerde periode van vier jaar waarin de honorering die het toepasselijke maximum overschrijdt onder het zgn. overgangsrecht wordt gerespecteerd.

pagina 30



1 2 3 4 5

vz RvT 1-2-2007

vice-vz RvT 1-1-1999 31-12-2014

secr RvT 1-2-2007

12.701

0

9.525

12.701

0

9.525

12.701

0

9.525

9.331

0

9.331

lid RvT 1-4-2008

lid RvT 1-4-2009

lid RvT 1-9-2012

6.350

6.350

6.350

6.350

6.350

6.350

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

6.350

6.350

6.350

11

6.221

6.221

6.221

6 7 8 9 10


Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 11

Beloning 2013

1 2 3 4 5


6 7 8 9 10

Beloning 2013

Toelichting: De genoemde bedragen zijn exclusief btw Er zijn geen interimfunctionarissen die vermeld moet worden in het kader van de WNT.

pagina 31


1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 29. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

97

82

8

1

105

83

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering Totaal honoraria accountant Toelichting: De kosten betreffen de controles en verklaringen voor de Gemiva-SVG Groep, de Stichting Beheer Bewonersgelden Gemiva, de stichting Zakenvrienden van de Gemiva-SVG Groep en de nacalculaties voor de NZa.

30. Transacties met verbonden partijen

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Raad van Bestuur w.g. Dr. G. Gerding voorzitter

18-mei-15

Raad van Toezicht w.g. Drs. W. Zoeteweij voorzitter

18-mei-15

Raad van Bestuur w.g. Drs. J.W.D. Hiel lid

18-mei-15

Raad van Toezicht w.g. Mr. J.C.G. Fijen secretaris

18-mei-15

Raad van Bestuur w.g. Ing. G. de Water lid

18-mei-15

Raad van Toezicht 18-mei-15 w.g. Mevr. Mr. H.I. Kernkamp- Maathuis lid

Raad van Toezicht w.g. W.J.F. van Loon lid

18-mei-15

Raad van Toezicht w.g. drs. J. Oudijk MM lid

18-mei-15

Raad van Toezicht 18-mei-15 w.g. Mevr. M.F.D. Waling-Huijsen lid

pagina 32


2 OVERIGE GEGEVENS 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Gemiva-SVG Groep heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 28 april 2015. De Raad van Toezicht van de Stichting Gemiva-SVG groep heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 18 mei 2015. 2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen regeling voor de resultaatbestemming 2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen overige, niet hiervoor genoemde gebeurtenissen, die hier vermeldenswaardig zijn. 2.5 Controleverklaring De controleverklaring is bij deze jaarrekening gevoegd.

pagina 33

No title

Recommend Documents