No title

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A TAEG Tanulmányi Erdőgazdaság Zártkörűen Működő Részvénytársaság

2012. évi beszámolójához

SOPRON, 2012. FEBRUÁR

Kiegészítő Melléklet

(adatok ezer forintban)

TARTALOMJEGYZÉK

I/A.

A TÁRSASÁG ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA ................................................... 3

1. 2.

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA ......................................................................................................................... 3 A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA ....................................................................................................... 5

I/B.

A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA .. 11

II.

SPECIFIKUS RÉSZ .............................................................................................................................. 13

II/A.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ......................................................................... 13

1. 2.

A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE – ESZKÖZÖK................................................................................. 13 A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE – FORRÁSOK ................................................................................ 20

II/B.

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK .......................................... 24

1. 2. 3. 4. 5.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ............................................................................................ 25 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYÉNEK ÖSSZETÉTELE ............................................................................ 28 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ÖSSZETÉTELE ..................................................................................................... 28 KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI EREDMÉNYEK ...................................................................... 29 TÁRSASÁGI ADÓ ........................................................................................................................................ 29

III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ........................................................................................................................ 30 LÉTSZÁM ÉS BÉRADATOK .......................................................................................................................... 30 RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK .............................. 30 KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ÉS FÜGGŐ KÖTELEZETTSÉGEK .................................................................. 30 KÖRNYEZETVÉDELMI TEVÉKENYSÉG BEMUTATÁSA.................................................................................. 30 ELLENŐRZÉSEK ......................................................................................................................................... 31 MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ ESEMÉNYEK BEMUTATÁSA ................................................................ 31 EGYÉB TÁJÉKOZTATÁS .............................................................................................................................. 31

IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS ...................................................................................................................... 32

2


I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

I/A. 1.


A társaság és a számviteli politika bemutatása A társaság bemutatása

Neve:

TAEG Tanulmányi Erdőgazdaság Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Rövidített neve:

TAEG Zrt. (a továbbiakban: „Társaság”)

Székhelye:

9400 Sopron Honvéd u. 1

Telephelyei:

Fafeldolgozó Üzem 9400 Sopron Terv u. 4 Soproni Erdészet 9400 Sopron Tómalom sor 2

Fióktelepei:

Síkvidéki Erdészet 9374 Iván Kossuth telep

Cégjegyzék száma:

08-10-001600

KSH jelzőszáma:

11129400-0220-114-08

Adószáma:

11129400-2-08

Honlap:

www.taegrt.hu , www.lignova.hu

Alapító:

Állami Vagyonkezelő Részvénytársaság

Alapítás időpontja:

1993. július 1.

A társaság tulajdonosa:

Magyar Állam

A tulajdonosi jogok gyakorlója:

MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság

A társaság főtevékenysége: Jegyzett tőke:

02.10’08 Erdészeti, egyéb erdőgazdálkodási tevékenység

1 630 450 000 Forint

Előző év E Ft MFB Magyar Fejlesztési 1 630 450 Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság Kisebbségi tulajdonosok

Névérték Tárgy év E Ft 1 630 450

Tulajdonosi részarány Előző év Tárgy év % % 100

100

0

0

0

0

1 630 450

1 630 450

100

100

A Társaságnál dematerializált értékpapírként 1 630 450 db egyenként 1 000 Ft névértékű névre szóló törzsrészvényt bocsátottak ki. A tárgyévben részvénykibocsátás nem volt. Tevékenységi köre: - Erdőgazdálkodás, - Fűrészáru gyártás, - Vadgazdálkodás, 3



- Vadgazdálkodási szolgáltatás, - Épületács-, és épületasztalos-ipari termékek gyártása (faházak, belső faburkolati termékek), - Erdőgazdálkodási szolgáltatás (parkerdei tevékenység), - Felnőtt és egyéb oktatás (a Nyugat-magyarországi Egyetem Erdőmérnöki Kara, Faipari Mérnöki Kara és a Nyugat-magyarországi Egyetem Roth Gyula Gyakorló Szakközépiskola és Kollégium gyakorlati oktatási és kutatási igényeinek kiszolgálása). Az oktatással, kutatással kapcsolatos igények kielégítésében a Társaság minden egyes egységének van feladata, s eme feladatok átfogják a Társaság működésének egészét. A Társaság belső működése a Szervezeti és Működési Szabályzatban, szakmai utasításokban, üzleti tervben és a hozzá kapcsolódó önelszámolási tervekben rögzített. Az erdészetek közül meghatározó a Soproni Erdészet, melynek területén található az összes természetvédelemmel érintett terület, parkerdei feladat, a gyakorlati oktatás és kutatási feladatok döntő többsége és a Társaság csemete termelő kapacitásának (tómalmi kert, haraszti kert, stb.) meghatározó hányada. A Síkvidéki Erdészet erdőgazdálkodási feladatokat végez, vadgazdálkodással kiegészítve. Non-profit tevékenységek és természetvédelmi korlátozások ezt az erdészetet nem érintik.

A társaság adottságainak, piaci helyzetének rövid bemutatása

A Társaság hagyományos termékeinek kialakult, stabil piaca van, az értékesítésük gondot nem jelent. A faipari termékeink piacán várt fellendülés a gazdasági válság tartósnak mutatkozó negatív hatásai következtében elmaradt. Az általános gazdálkodási szabályokon túl a Társaság működését meghatározó speciális gazdálkodási jogszabályok: - az erdőről, az erdő védelméről és az erdőgazdálkodásról szóló 2009. évi XXXVII. tv. - a vad védelméről, a vadgazdálkodásról, valamint a vadászatról szóló 1996. évi LV. tv. - a természet védeleméről szóló 1996. évi LIII. tv.

4



2.

A számviteli politika bemutatása

2.1.

Az elszámolás alapja

A Társaság a számvitelről szóló 2000. évi C törvény (a továbbiakban: Szt.) előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről éves beszámoló készítésére kötelezett. Az éves beszámoló felépítése: - Mérleg: a Szt. 1. számú mellékletében meghatározott „A” változatban; - Eredménykimutatás: a Szt. 2. számú mellékletében meghatározott „A” változatban, összköltség eljárással; - Kiegészítő melléklet Az üzleti jelentés nem része az éves beszámolónak, de azzal egyidejűleg el kell készíteni. Az éves zárás fordulónapja:

december 31.

A mérlegkészítés időpontja:

tárgyévet követő év január 31.

Az éves beszámoló aláírására jogosult személy neve, lakóhelye: Dr. Jámbor László vezérigazgató, 9400 Sopron, Uszoda utca 87. A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója:Szálinger Ferenc (MKVK nyilvántartási szám: 001502) Az éves beszámolót készítette:Szőke Lajosné (regisztrációs száma: 115957) Az éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer forintban szerepelnek, tartalmazza az előző időszak adatait is. A Társaság konszolidált beszámoló készítésre nem kötelezett. A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól a Számviteli törvény előírásai alapján a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági műveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a társaság vagyoni-, pénzügyi-, jövedelmi helyzetéről megbízható és valós kép kialakítását teszi lehetővé. A számlatükör és a szöveges számlarend a törvényi előírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem előtt tartásával került kialakításra. Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta főkönyvi kivonatot, valamint ágazati eredmény kimutatást készít. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A közpénzek felhasználásának és a köztulajdon használatának nyilvánossága és ellenőrizhetősége érdekében a Társaság a nyilvántartási (könyvvezetési) rendszerét köteles oly módon továbbrészletezni, hogy abból a vonatkozó külön jogszabályban meghatározott adatok rendelkezésre álljanak. A Társaság a számviteli politika keretében az alábbi szabályzatokat készítette el, és alkalmazza a beszámoló összeállítása során: 5

Kiegészítő Melléklet -


Számlarend, Értékelési Szabályzat, Önköltség számítási szabályzat, Leltározási- és Selejtezési Szabályzat. Pénzkezelési szabályzat,

A mérleg és az eredmény kimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra.

6

Kiegészítő Melléklet 2.2.


A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése

2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése Jelentős összegű a hiba ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) megállapított hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérlegfőösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-kal változik (nő vagy csökken), így a már közzétett, a vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztőek. Ez esetben a beszámolót ismételten el kell készíteni, kiegészítve az (ön)ellenőrzéssel, és a jogosult testület jóváhagyását követő 30 napon belül közzé kell tenni és letétbe kell helyezni. 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével kapcsolatos költségeket a társaság az eredmény terhére számolja el a felmerülés évében. 2.2.3.

Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése

A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el a Társaság, kivéve, ha a kísérleti fejlesztés révén használatba vehető tárgyi eszköz létesül. 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés Adósonként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségeinek háromszorosát. 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése A valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell a könyvviteli nyilvántartásba felvenni, kivéve a forintért vásárolt valutát, devizás, amelyet a fizetett összegben kell felvenni, és amelynél a ténylegesen fizetett forint alapján kell a nyilvántartásba vételi árfolyamot meghatározni. A mérlegben szereplő eszközök és források mérleg fordulónapi átértékelésekor szintén az MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamot alkalmazza a Társaság. A keletkező különbözet minden esetben jelentősnek minősül. 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet Az értékvesztés megállapítása során fajlagosan kis értékű készleteknek minősül az a készlet, amelyeknél a nyilvántartáson való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét. Ezeknél a készleteknél az értékvesztés elszámolása a könyv szerinti érték arányában történik. 2.3. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott főbb értékelési eljárások és amortizációs politika ismertetése

7



Az eszközök és források értékelése a Szt. előírásainak megfelelően történik. A Társaság az előző üzleti évben alkalmazott értékelési eljárásokon nem változtatott. A társaság a Számviteli törvény 58. § szerinti piaci értékeléssel, és az 59/A-F §-ai által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetővé tett valós értéken történő értékeléssel nem él. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése az egyedi értékelés elve alapján kialakított lineáris kulcsok figyelembe vételével, időarányosan kerül elszámolásra. A tárgyi eszközök maradványértékének meghatározása a rendeltetésszerű használatbavételkor az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján történik. A számítás alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték, a leírás maradványértékig tart. A Társaság nem tekinti jelentősnek a tárgyi eszköz maradványértékét, ha az a tervezett elhasználódási idő végén a beszerzési érték 10 %-a alatti értékre prognosztizálható. Ebben az esetében a Társaság a maradványértéket nulla forintban határozza meg. A számviteli törvény által adott választási lehetőségekkel élve, a kis értékű eszközök (100 ezer forint egyedi előállítási vagy bekerülési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök) használatbavételkor egy összegben kerülnek értékcsökkenésként elszámolásra. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a rendeltetésszerű használatbavétel napjától, az üzembe helyezéstől kezdődően. Eszköz kivezetés (pl. selejtezés, értékesítés, hiány), átsorolás esetén az eszköz értékcsökkenését a kivezetés, illetve átsorolás naptári napjáig kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenés abban az esetben kerül elszámolásra, ha az immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke magasabb, mint a piaci értéke, illetve, ha azok megrongálódtak, feleslegessé váltak, megsemmisültek, selejtezésre kerültek, vagy leltározás során hiányként kerültek feltárásra. A terven felüli értékcsökkenés az egyéb ráfordítások között kerül elszámolásra. Amennyiben az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenés elszámolásának okai már nem vagy csak részben állnak fenn, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, az immateriális jószágot, a tárgyi eszközt piaci értékére (legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékére) vissza kell értékelni.

2.4.

Az értékvesztés elszámolásának módja

Befektetések, értékpapírok értékelése, minősítése és értékvesztése A tulajdoni részesedést jelentő befektetések, továbbá a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bekerülési értéke a Szt. 47-50. § szerinti érték. A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít.

8



Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. A készletek értékelése, minősítése és értékvesztése A vásárolt készletek bekerülési értéke a Szt. 47-50. § szerinti érték A saját termelésű készletek bekerülési értéke az Önköltségszámítási szabályzat előírásai szerint megállapított közvetlen önköltség. A készletállomány leltározása során fellelt többlet készleteket piaci értéken kell nyilvántartásba venni. A készletállományban felhasználás, értékesítés, selejtezés címén bekövetkezett csökkenéseket a FIFO módszer szerint kell elszámolni. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét értékvesztés elszámolásával kell csökkenteni. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. Amennyiben a készlet piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja könyv szerinti értékét, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. A készletállományt selejtezni és a könyvekből ki kell vezetni, ha az feleslegessé vált és további hasznosítása nem lehetséges. A követelések értékelése, minősítése és értékvesztése A könyvviteli nyilvántartásokban szereplő valamennyi követelést adósonként (ideértve a vevőkkel szembeni, a munkavállalókkal, kilépett munkavállalókkal szembeni, és az egyéb követeléseket, valamint a szállítóknak folyósított előlegeket, az adott kölcsönöket is) az éves beszámoló összeállítását megelőzően – a követelés lejárati időpontja, az adós fizetési készsége, és fizetési képessége figyelembevételével – minősíteni kell. A mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A részben vagy egészében behajthatatlan követelést legkésőbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként le kell írni. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ide értve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. A határidőn túli követelésekre a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Minden esetben, amikor a vevő tartozása 360 napon túl áll fenn, 100 % értékvesztést kell elszámolni. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés

9



visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a Sztv. 60. § szerinti árfolyamon számított) értékét. 2.5.

Céltartalék képzés

A Szt. előírásainak megfelelően a Társaság az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez a mérlegfordulónapon a várhatóan vagy bizonyosan felmerülő kötelezettségekre, valamint céltartalékot képezhet az olyan költségekre, amelyekről a mérlegfordulónapon feltételezhető vagy bizonyos, hogy a jövőben felmerülnek. A Társaság az erdősítéseit ért jelentős mértékű természeti csapás esetén, a felmerült kár felszámolásával kapcsolatos költségekre képezhet céltartalékot. A Társaság jelentősnek tekinti a kárfelszámolás költségeit akkor, ha azok összege a bázis év erdőfelújítási költségeinek 10 %-át meghaladja. Peres ügyek várható jövőbeni költségeinek fedezetére céltartalékot képez a Társaság egyedi mérlegelés alapján az alábbi szerint: • első fokú ítélet hiányában a képzés mértéke a perérték 50 %-a • első fokú ítélet ismeretében (pervesztesség), de a Társaság által megfellebbezett ítélet esetén a képzés mértéke a perérték 100 %-a • első fokú ítélet ismeretében (pernyertesség), de további II. fokú eljárás esetén a képzés mértéke a perérték 0 %-a.

10


I/B.


A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása Mutató megnevezése

Mutató számítása

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

90,07%

89,48%

-0,66

4,79%

5,50%

14,82

0,27%

0,13%

-51,85

4,52%

5,37%

18,81

1,51%

0,48%

-68,21

1,11

1,12

0,90

0,60

0,56

-6,67

7,06

5,52

-21,81

0,66

0,63

-4,55

0,00

0,00

---

0,05 1,42 0,05

0,06 1,43 0,06

20,00 0,70 20,00

Vagyoni helyzet értékelése Tőkeerősség (%) Kötelezettségek aránya (%) Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%) Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%) Vagyonarányos jövedelmezőség (%) Eszköz igényességi mutató Eszközök forgási sebessége Készletek forgási sebessége Saját tőke forgási sebessége Befektetett eszközök aránya Követelések aránya Saját tőke növekedési mutató Eladósodottság

Saját tőke / Források összesen Kötelezettségek / Források összesen Hosszú lejáratú köt. / Források összesen Rövid lejáratú köt. / Források összesen Mérleg szerinti eredmény / Saját tőke Eszközök összesen / Saját tőke Értékesítés nettó árbevétele / Eszközök összesen Értékesítés nettó árbevétele / Készletek Értékesítés nettó árbevétele / Saját tőke Befektetett eszközök / Mérlegfőösszeg Követelések/ Mérlegfőösszeg Saját tőke/Jegyzett tőke Kötelezettségek/Saját tőke

Mutató megnevezése


Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Pénzügyi, likviditási helyzet értékelése Hitelfedezeti mutató (%) Adósságszolgálati fedezeti mutató Likviditási mutató I. Likviditási mutató II. Likviditási gyorsráta

Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek (Adózott er. + écs) / Hosszú lej. köt. esedékes törlesztő részlete Forgó eszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek (Forgóeszközök – Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek

160,83% 122,18%

-24,03

44,02

36,79

-16,42

5,42

4,65

-14,21

3,55

2,75

-22,54

1,94

1,53

-21,13

11


Mutató megnevezése



Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Adózott eredmény / Ért. nettó árbevétele

2,29%

0,76%

-66,81

Adózott eredmény / Saját tőke

1,51%

0,48%

-68,21

1,36%

0,43%

-68,38

287,37

74,18

-74,19

8,66%

2,61%

-69,86

1,36%

0,43%

-68,38

12 575

11 792

-6,23

3 316

3 715

12,03

12 138

12 317

1,47

Jövedelmi helyzet értékelése Árbevétel arányos adózott eredmény (%) Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) (%) Eszközarányos adózott eredmény (ROA) (%) 1 főre jutó adózás előtti eredmény Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%) Eszközarányos jövedelmezőség (%) 1 főre jutó árbevétel 1 főre jutó személyi jellegű ráfordítások 1 főre jutó összköltség

Adózott eredmény / Eszközök összesen Adózás előtti eredmény / Átlagos statisztikai létszám Adózás előtti eredmény / Személyi jellegű ráfordítások Mérleg szerinti eredmény/Mérlegfőösszeg Értékesítés nettó árbevétele/ Átlagos statisztikai létszám Személyi jellegű ráfordítások/ Átlagos statisztikai létszám (személyi jellegű ráfordítás + anyagjellegű ráfordítás + értékcsökkenési leírás)/ Átlagos statisztikai létszám

A Társaság jövedelmi és pénzügyi mutatói kis mértékben romlottak az előző évhez viszonyítva, de gazdálkodása továbbra is kiegyensúlyozott, pénzügyi helyzete stabil.

12

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET - MINTA


II.

SPECIFIKUS RÉSZ

II/A.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

1.

A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök Előző év

Mérlegtétel Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen

Tárgy év

Változás

összeg

%

összeg

%

1 940 181 37 126 1 895 509 7 546 629 359 217 276 186 775 0 225 308 1 137 2 570 677

75,5 1,9 97,7 0,4 24,5 34,5 29,7 0,0 35,8 0,0 100,0

1 950 003 39 257 1 903 994 6 752 648 551 264 754 170 560 0 213 237 1 566 2 600 120

75,0 2,0 97,6 0,4 24,9 40,8 26,3 0,0 32,9 0,1 100,0

összeg

%

9 822 2 131 8 485 -794 19 192 47 478 -16 215 0 -12 071 429 29 443

0,5 5,7 0,4 -10,5 3,0 21,9 -8,7 --5,4 37,7 1,1

A Társaság, mint vagyonkezelő, az ideiglenes vagyonkezelési szerződésben meghatározottak szerint mutatja ki a mérlegében a – törvényi rendelkezés, illetve felhatalmazás alapján - kezelésbe vett, az állami vagyon részét képező eszközöket is. A jelenleg érvényben lévő ideiglenes vagyonkezelői szerződés nem tartalmaz a kezelésbe vett eszközök (csak földterületek, jellemzően erdők) tekintetében értéket, illetve nem írtak elő ebből következően a kötelezettségként való nyilvántartást.

1.1.

Befektetett eszközök elemzése

1.1.1. Immateriális javak Bruttó érték változása Mérlegtétel Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:

Nyitó állomány / Előző év 7 000 43 097 9 067 59 164

Növekedés

0 4 151 0 4 151

Csökkenés

0 138 0 138

Átsorolás

0 0 0 0

Záró állomány / Tárgy év 7 000 47 110 9 067 63 177

13



Értékcsökkenés változása Mérlegtétel Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:

Nyitó állomány / Előző év 7 000 5 971 9 067 22 038

Növekedés

0 2 020 0 2 020

Csökkenés

0 138 0 138

Záró állomány / Tárgy év

Átsorolás

0 0 0 0

7 000 7 853 9 067 23 920

Nettó érték változása Mérlegtétel Vagyoni értékű jogok Összesen:

Nyitó állomány / Előző év 37 126 37 126

Növekedés 4 151 4 151

Csökkenés 2 020 2 020

Záró állomány / Tárgy év 39 257 39 257

Átsorolás 0 0

Az immateriális javak 4 151 E Ft-tal való növekedése szoftver beszerzés eredménye. Ebből 3 127 E Ft az EEVR projekt érdekében felmerült költség, amely még aktiválásra nem került. A 2 020 E Ft-os csökkenés értékcsökkenés. A tárgyévben 138 E Ft bruttó értékben szoftverek kerültek selejtezésre, de ennek eredményhatása nem volt. Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest. A Társaság nem él a piaci értéken történő értékelés lehetőségével, így értékhelyesbítés sem került elszámolásra.

1.1.2. Tárgyi eszközök Bruttó érték változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Összesen:

Nyitó állomány / Előző év

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


1 724 500

66 386

4 063

0

1 786 823

649 434

18 424

17 244

0

650 614

414 096 38 584 2 826 614

57 117 130 391 272 318

38 221 141 927 201 455

0 0 0

432 992 27 048 2 897 477

Értékcsökkenés változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Összesen:


Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


336 519

37 192

3 356

0

370 355

397 463

42 518

16 117

0

423 864

197 123 931 105

35 308 115 018

33 167 52 640

0 0

199 264 993 483

14


Terven felüli értékcsökkenés változása Nyitó Mérlegtétel állomány / Előző év Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0 Összesen: 0


Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


707

707

0

0

4

4

0

0

54 765

54 765

0 0

0 0

Nettó érték változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Összesen:


Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


1 387 981

66 386

37 899

0

1 416 468

251 971

18 424

43 645

0

226 750

216 973 38 584 1 895 509

57 117 130 391 272 318

40 362 141 927 263 833

0 0 0

233 728 27 048 1 903 994

A tárgyi eszközök 272 318 E Ft-tal való növekedéséből 130 391 E Ft a tárgyévi beruházás, 141 927 E Ft a beruházások aktiválása. A tárgyi eszközök 263 833 E Ft csökkenéséből 115 018 E Ft az elszámolt értékcsökkenés, 4 597 E Ft az értékesített tárgyi eszközök nettó értéke, 765 E Ft a selejtezett, 1 526 E Ft a térítés nélkül átadott tárgyi eszközök nettó értéke, a fennmaradó 141 927 E Ft a beruházások egyéb technikai jellegű csökkenése. A tárgyévi beruházások és értéknövelő felújítások alakulása műszaki összetétel és pénzügyi forrásösszetétel szerint Ebből költségvetési támogatás Ráfordítás Egyéb Megnevezés összege Teljesítmény Pénzügyileg támogatás arányos befolyt Ingatlanok 44 833 0 0 0 Műszaki berendezés, gép, jármű 62 701 0 0 0 Egyéb berendezés, felszerelés, jármű 20 816 0 0 0 Tenyészállatok 0 0 0 0 Erdőtelepítés 343 0 0 0 Egyéb beruházás 1 698 0 0 0 Beruházási előleg 0 0 0 0 Immateriális javak 4 151 0 0 0 Összesen: 134 542 0 0 0 A társaság tárgyévben csak saját forrásból hajtott végre beruházást.

15



Az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként Terv szerinti Terven Mérlegtétel Teljesítmény felüli Lineáris Degresszív Egyéb Összesen arányos Vagyoni értékű jogok 1 139 0 0 881 0 2 020 Immateriális javak összesen: 1 139 0 0 881 2 020 0 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 37 192 0 0 0 707 37 192 Műszaki berendezések, gépek, járművek 42 125 0 0 393 4 42 518 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 32 005 0 0 3 303 54 35 308 Tárgyi eszközök összesen: 111 322 0 0 3 696 115 018 765 Összesen: 112 461 0 0 4 577 117 038 765

Visszaírt terven felüli 0 0

0

0

0 0 0

Az elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 1,1%-al csökkent bázis évhez képest. Az egyéb módon elszámolt terv szerinti értékcsökkenés tartalmazza az egy összegű értékcsökkenési leírással elszámolásra kerülő befektetett eszközöket. A terven felüli értékcsökkenés a selejtezésre került tárgyi eszközök nettó értékét mutatja, amely eredmény-kimutatásban az egyéb ráfordítások között került elszámolásra.

1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése

Megnevezés Egyéb tartósan adott kölcsön Befektetett pénzügyi eszközök összesen:

Előző év 7 546 7 546

Tárgy év 6 752 6 752

16



1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele A társaság tartós részesedéssel nem rendelkezik. 1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele Megnevezés Dolgozói kölcsön Egyéb kölcsön Összesen:

Előző év

Tárgy év

7 546 0 7 546

6 752 0 6 752

Egyéb tartósan adott kölcsönt a társaság lakásépítés, vásárlás céljából adott saját dolgozóinak. 1.2.

Forgóeszközök elemzése

1.2.1. Készletek Mérlegtétel Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előleg Összesen:

Előző év

Tárgy év

45 151 59 622 0 112 424 79 0 217 276

81 559 70 607 0 112 028 24 536 264 754

A készletre adott előlegből 200 E Ft már teljesült, 336 E Ft teljesítése folyamatban van. Az anyagok 36 408 E Ft növekedésének meghatározó hányada év végi anyag beszerzéshez kapcsolódik. Tárgyévben a társaság elfekvő készleteire 6 346 E Ft értékvesztést számolt el. Saját termelésű készletek összetevőinek bemutatása Nyitó Mérlegtétel Növekedés állomány Befejezetlen termelés és 139 889 félkész termékek: 59 622 Növendék, hízó és egyéb 0 állatok: 0 Késztermékek: 112 424 757 965 Összesen: 172 046 934 743

Csökkenés

Záró állomány

128 904

70 607

0 758 361 887 265

0 112 028 182 635

A késztermékek készlete szinten maradt, a befejezetlen termelés növekedése elsősorban a mezőgazdasági termeléshez kapcsolódik. 1.2.2. Követelések Mérlegtétel Vevők Egyéb követelés Összesen:

Előző év

Tárgy év

154 363 32 412 186 775

130 299 40 261 170 560

17



1.2.2.1. Vevők Vevőkövetelések állományának alakulása lejárat szerint Lejárat Határidőn belüli Határidőn túli: - 1-30 nap - 31-60 nap - 61-90 nap - 91-180 nap - 181-360 nap - 360 napon túli Összesen:

Előző év bruttó 111 287 50 533 12 544 4 296 7 919 10 167 5 329 10 278 161 820

Tárgy év

értékvesztés 7 457

7 457 7 457

bruttó 96 049 42 016 16 702 5 279 11 231 776 262 7 766 138 065

értékvesztés 7 766

7 766 7 766

1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele Megnevezés Munkavállalói tartozás Dolgozói üzemanyag tartozás Elszámolási-, fizetési előleg Kölcsön éven belüli törlesztő részlete Visszatérítendő adó ÁFA Jövedéki adó Innovációs járulék Társasági adó Igényelt, de még nem teljesített támogatás Kamattámogatási igény Erdészeti potenciál helyreállítás támogatása Földalapú támogatás Mezőgazdasági támogatás Egyéb Értékvesztés Összesen:

Előző év

Tárgy év

3 295 0 430 2 865 11 420 1 890 9 462 68 0

7 753 279 711 6 763 13 341 1 692 10 483 0 1 166

18 627 116

19 933 45

2 299 16 212 0 3 -933 32 412

0 18 643 1 245 345 -1 111 40 261

1.2.3. Értékpapírok A Társaság értékpapírokkal sem tárgyévben, sem előző évben nem rendelkezett.

1.2.4

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni egyenlegek

A Társaság kapcsolt vállalkozással szembeni egyenleggel sem tárgyévben, sem előző évben nem rendelkezett.

18



1.2.5. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása Nyitó Készletek Követelések

Képzés

26 792 8 390

Visszaírás Felhasználás Átsorolás

6 346 3 610

0 0

1 688 3 123

Záró 31 450 8 877

1.2.6. Pénzeszközök alakulása Megnevezés Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen:

Előző év

Tárgy év

1 760 223 548 225 308

2 967 210 270 213 237

A pénzeszközök állománya tárgyévben 12 071 E Ft-tal csökkent. A működési tevékenységből származó cash-flow fedezte a befektetési tevékenység pénzszükségletét, de a pénzügyi tevékenység pénzszükségletét már csak meglévő pénzeszközök felhasználásával lehetett finanszírozni. 1.3.

Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen: Kamattámogatás Kamat, költségjóváírás Engedmény Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen: Újság előfizetési díj Biztosítási díj Bérleti díj Reklámköltség Egyéb Aktív időbeli elhatárolások összesen:

Előző év 469 3 466 0 668 482 25 102 0 59 1 137

Tárgy év 630 3 420 207 936 512 25 108 290 1 1 566

19


2.

A Társaság mérlegének elemzése – Források Előző év

Mérlegtétel Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Források összesen:

2.1.


Tárgy év

Változás

összeg

%

összeg

%

összeg

2 315 313 1 630 450 501 324 140 891 7 589 0 35 059 0 123 099 0 6 970 116 129 132 265 2 570 677

90,1 70,4 21,7 6,1 0,3 0,0 1,5 0,0 4,8 0,0 5,7 94,3 5,1 100,0

2 326 496 1 630 450 501 324 180 950 2 589 0 11 183 0 143 086 0 3 485 139 601 130 538 2 600 120

89,5 70,1 21,5 7,8 0,1 0,0 0,5 0,0 5,5 0,0 2,4 97,6 5,0 100,0

11 183 0 0 40 059 -5 000 0 -23 876 0 19 987 0 -3 485 23 472 -1 727 29 443

% 0,5 0,0 0,0 28,4 -65,9 --68,1 -16,2 --50,0 20,2 -1,3 1,1

Saját tőke elemzése

Saját tőke állományváltozása Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

Tőketartalék

Eredmény -tartalék

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény

1 630 450

0

501 324

140 891

7 589

0

35 059

1 630 450

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5 000

0

0

0

5 000

0

0

0

35 059

0

0

0

35 059

0

0

0

0

0

0

11 183

11 183

0

0

0

40 059

0

0

11 183

51 242

0

0

0

0

5 000

0

0

5 000

0

0

0

0

0

0

35 059

35 059

0

0

0

0

5 000

0

35 059

40 059

1 630 450

0

501 324

180 950

2 589

0

11 183

2 326 496

Jegyzett tőke Nyitó egyenleg: Növekedés Tőkeemelés Átsorolás a saját tőke elemei között Előző évi eredmény Tárgy évi eredmény Növekedés összesen: Csökkenés Átsorolás a saját tőke elemei között Előző évi eredmény áthelyezése eredménytartalékba Csökkenés összesen: Záró egyenleg:

Összesen

20



2.1.1. Lekötött tartalék összetevői Lekötött tartalék jogcímenkénti összetétele Jogcím

Előző év

Tőketartalékból lekötött összesen: gépvásárlási támogatás Eredménytartalékból lekötött összesen: fejlesztési tartalék Összesen:

2.2.

Tárgy év

2 589 2 589 5 000 5 000 7 589

2 589 2 589 0 0 2 589

Céltartalékok

Céltartalékot a társaság sem tárgyévben sem azt megelőző évben nem képzett, nyitó állománnyal nem rendelkezett. 2.3.

Kötelezettségek

2.3.1. Hátrasorolt kötelezettségek A társaság hátrasorolt kötelezettségekkel sem tárgyévben, sem azt megelőző évben nem rendelkezett. 2.3.2. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése Megnevezés

Előző év

Egyéb hosszú lejáratú hitelek Összesen:

Tárgy év

6 970 6 970

3 485 3 485

Az év végén fennálló hitelek és kölcsönök futamidő és devizanem szerinti alakulása: Futamidő Hitel, kölcsön típusa Éven belüli Egy és öt év Öt éven Devizanem között túli Mezőgazdasági tőkepótló hitel 3 485 3 485 HUF Összesen: 3 485 3 485 0 A Társaság által nyújtott biztosítékok: A hitel típusa Mezőgazdasági tőkepótló hitel Folyószámlahitel keret Összesen:

Kötelezettség összege 6 970 100 000 106 970

Biztosíték fajtája jelzálogjog jelzálogjog

formája Fafeldolgozó Üzem Fafeldolgozó Üzem

A hosszú lejáratú kötelezettségek közül 3 485 E Ft át lett sorolva a rövid lejáratú kötelezettségek közé, mert a tárgyévet követő évben visszafizetésre kerül. A tárgyév végi állapotnak megfelelően a társaságnak egy jelzáloggal terhelt ingatlana van. A jelzáloggal terhelt ingatlan a Fafeldolgozó Üzem telephelyét képező Sopron (Terv u. 4) 4329/3 helyrajzi számú ingatlan, amelyre 350 000 E Ft-ig terjedő keretjelzálog van bejegyezve. Ez jelenleg a társaság mezőgazdasági tőkepótló hitele és a folyószámlahitel keret fedezetéül szolgál.

21



Hosszú- és rövidlejáratú kötelezettségek tárgyévi alakulása Megnevezés Egyéb hosszúlejáratú hitel Rövid lejáratú hitel Összesen:

Előző év / Nyitó 6 970 3 485 10 455

Tárgyévi hitel felvétel törlesztés 0 0 0 3 485 0 3 485

Következő évi Tárgy év / törlesztés Záró miatti átsorolás -3 485 3 485 3 485 3 485 0 6 970

A Társaság az elmúlt években pénzügyi lízing szerződés keretében nem működtetett tárgyi eszközöket.

2.3.3. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése Megnevezés

Előző év

Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előleg Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:

Tárgy év

3 485 1 415

3 485 1 694

47 081 64 148 116 129

95 076 39 346 139 601

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele: Megnevezés

Előző év

Tárgy év

Hó közi kifizetés 8 7 Munkabér 14 608 17 339 Letiltás 64 93 Szakszervezeti tagdíj 41 47 Helyi adó 1 249 304 Talajterhelési díj 0 770 Földtulajdonosi közösség 1 457 2 123 Önellenőrzési pótlék 3 0 Bérjárulék 11 509 10 834 Szakképzési hozzájárulás 791 293 EHO 150 628 Elszámolási kötelezettség 17 162 0 Fel nem vett munkabér 0 11 Bányajáradék 7 17 Rehabilitációs hozzájárulás 1 418 1 134 Kétszeres szállító számla 34 0 kifizetés ÁFA 9 701 0 Folyamatos szolgáltatás ÁFA 1 517 512 Innovációs járulék 0 23 Cégautó adó 522 885 SZJA 3 907 4 326 Összesen: 64 148 39 346 Az egyéb kötelezettségek csökkenésének fő oka, hogy a társaság elszámolási kötelezettségét teljesítette.

22


2.4.


Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség részletezése

Társaságnak kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettsége sem tárgyévben, sem azt megelőző évben nem volt.

2.5.

Passzív időbeli elhatárolások elemzése Megnevezés Bevétel elhatárolások összesen: Természeti károkra kapott támogatás Költség elhatárolások összesen: Fizetendő kamat Munkába járás-, személygépkocsi használat Üzemanyag megtakarítás Vagyonkezelői díj bankköltség Könyvvizsgálói díj Egyéb szolgáltatás Vezetői prémium + járulékai Halasztott bevételek összesen: Útépítésre kapott fejlesztési támogatás Európa Emlékpark létesítéséhez kapott támogatás Por és forgácselszívás korszerűsítésére kapott fejlesztési támogatás Szakmai térinformatikai rendszer fejlesztéshez kapott támogatás Ügyviteli informatikai rendszer fejlesztéshez kapott támogatás Kazán cseréhez kapott támogatás Természeti károkra kapott támogatás Térítésnélküli eszközátvétel Passzív időbeli elhatárolások összesen:

Előző év

Tárgy év

0 0 11 766 0

3 500 3 500 18 249 7

156 35 1 742 0 330 97 9 406 120 499 316

93 21 855 3 0 0 17 270 108 789 267

1183

1 183

23 350

21 250

18 637

18 557

15 652 29 654 31 232 475 132 265

10 302 26 478 30 277 475 130 538

23



A halasztott bevétel összetevőinek alakulása Megnevezés Fejlesztési célú támogatás Útépítésre kapott fejlesztési támogatás Európa Emlékpark létesítéséhez kapott támogatás Por és forgácselszívás korszerűsítésére kapott fejlesztési támogatás Szakmai térinformatikai rendszer fejlesztéshez kapott támogatás Ügyviteli informatikai rendszer fejlesztéshez kapott támogatás Kazán cseréhez kapott támogatás Természeti károkra kapott támogatás Térítésnélküli eszközátvétel Összesen:

II/B.

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

120 024

0

11 710

108 314

316

0

49

267

1 183

0

0

1 183

23 350

0

2 100

21 250

18 637

0

0

18 637

15 652 29 654

0 0

5 430 3 176

10 222 26 478

31 232 475 120 499

0 0 0

955 0 11 710

30 277 475 108 789

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Tétel

Előző év

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

1 534 210 -17 673 100 226 957 848 404 610 118 338 102 353 33 614 13 434 6 818 6 616 299 5 470 35 059 0 35 059 35 059

Tárgy év 1 462 213 24 209 137 481 949 619 460 704 117 038 85 384 11 158 18 977 8 661 10 316 49 9 506 12 017 834 11 183 11 183

Változás (%) -4,69 -236,98 37,17 -0,86 13,86 -1,10 -16,58 -66,81 41,26 27,03 55,93 -83,61 73,78 -65,72 --68,10 -68,10

24



1.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

1.1.

Értékesítés nettó árbevételének elemzése Tétel

Előző év

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

Tárgy év

1 301 080 233 130 1 534 210

1 132 195 330 018 1 462 213

Az értékesítés nettó árbevételének összetétele ágazatonként Előző év

Ágazat

Belföldi 484 4 675 755 699 174 89 976 14 234 163 690 241 603 30 545 1 301 080

Magtermelés Csemetetermelés Fakitermelés Erdei melléktermék Vadgazdálkodás Mezőgazdaság Fafeldolgozás Faipar Egyéb tevékenységek Összesen:

Tárgy év

Export 0 0 128 907 0 95 887 0 7 537 790 9 233 130

Belföldi 579 5 785 689 574 189 92 297 24 930 91 158 200 895 26 788 1 132 195

Export 0 654 223 611 0 83 753 0 10 205 11 745 50 330 018

Az export értékesítés nettó árbevételének alakulása

Ország Európai Unió országai felé: Európai Unión kívüli országok: Összesen:

Termék export Előző év Tárgy év E EUR E Ft E EUR E Ft

Szolgáltatásexport Előző év Tárgy év E EUR E Ft E EUR E Ft

514,8

138 462

798,5

237 499

326,7

94 668

318,8

92 519

0,0 514,8

0 138 462

0,0 798,5

0 237 499

0,0 326,7

0 94 668

0,0 318,8

0 92 519

A táblázat vonatkozásában szolgáltatás exportnak minősül minden olyan értékesítés, amihez készlet kiadás nem kapcsolódik. 1.2.

Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése

1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása

Megnevezés Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Összesen:

Előző év állományváltozása -13 972 -47 200 -61 172

Tárgy év állományváltozása 10 985 -396 10 589

Változás 24 957 46 804 71 761

25



Az előző évben késztermékeink készlet szintjét jelentősen csökkentette a társaság. Ezt a szintet a társaság tárgyévben meg tudta tartani.

1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke Megnevezés

Előző év

Saját vállalkozásban végzett saját teljesítmények értéke Sajátos készletmozgások, egyéb és rendkívüli ráfordítást érintő tételek Összesen:

1.3.

Tárgy év

Változás (%)

8 842

5 971

-32,5

34 657 43 499

7 649 13 620

-77,9 -68,7

Egyéb bevételek összetétele Jogcím Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül adóhatóságtól, jogszabály által meghatározott szervezettől megkapott, igényelt (járó) támogatás, juttatás Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Értékvesztések visszaírt értéke Halasztott bevételből a költségek, ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeg Egyéb ki nem emelt bevételek Összesen:

Előző év

Tárgy év

202

215

1 683

653

35 424

22 748

42 344 617 6 701

94 252 2 980 0

10 319 2 936 100 226

11 661 4 972 137 481

Támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, illetve elszámolt összegeket Támogatás jogcímenként Önkormányzattól kapott támogatás Vadászterületi támogatás Közjóléti eszközök felújítása, karbantartása támogatás Kamattámogatás hitel igénybevételénél Jövedéki adó visszatérítés FVM, MVH támogatása Földalapú növénytermelési támogatás Közfoglalkoztatás támogatása Összesen:

Kapott támogatás összege

Előző év Felhasznált Rendelkezésre támogatás álló összeg

Tárgy év Felhasznált Rendelkezésre támogatás álló összeg

3 000 11 172

3 000 5 586

0 0

0 5 586

0 0

44 000

26 838

17 162

17 162

0

778

449

0

329

0

19 949 5 800

9 462 543

0 0

10 487 5 257

0 0

65 714

31 890

0

33 824

0

44 355 194 768

0 77 768

0 17 162

44 355 117 000

0 0

26


1.4.


Költségek

Költségek költségnemenkénti összetétele Költségnemek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összesen:

Előző év összeg 324 000 526 673 13 141 89 383 4 651 957 848 277 195 40 081 87 334 404 610 118 338 1 480 796

% 21,88 35,57 0,89 6,04 0,31 64,69 18,71 2,71 5,90 27,32 7,99 100,00

Tárgy év összeg % 239 769 15,70 638 365 41,80 12 733 0,83 56 795 3,72 1 957 0,13 949 619 62,18 327 084 21,41 40 359 2,64 93 261 6,11 460 704 30,16 117 038 7,66 1 527 361 100,00

A költségek költségnemenkénti alakulása a támogatási program költségei nélkül Költségnemek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizet. Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összesen:

Előző évi összeg 308 846 472 495 13 076 89 383 4 651 888 451 268 505 39 719 84 844 393 068 118 338 1 399 857

% 22,06 33,76 0,93 6,39 0,33 63,47 19,18 2,84 6,06 28,08 8,45 100,00

Tárgy évi összeg 213 362 576 258 12 730 56 795 1 957 861 102 298 665 38 388 84 795 421 848 117 038 1 399 988

% 15,24 41,16 0,91 4,06 0,14 61,51 21,33 2,74 6,06 30,13 8,36 100,00

A levegő-, víz-, talajvédelem területén a bírságok elkerülése érdekében tett intézkedések hatásosnak bizonyultak, mivel a társaság tárgyévben sem fizetett környezetvédelmi bírságot. Természetesen ebben szerepet játszott, hogy a korábbi években bevezetett Környezet Irányítási Rendszer eredményeit továbbvitte a társaság attól függetlenül, hogy a rendszer auditálását költség megtakarítási céllal nem végeztette el. A veszélyes hulladékok kezelésével kapcsolatos költség nem merült fel a tárgyévben, mivel az értékesítő vállalatok visszaveszik a keletkelő veszélyes hulladékot (pl. olajos hulladékok, növény védőszer göngyöleg, elektronikai berendezések stb.).

27


1.5.


Egyéb ráfordítások összetétele Jogcím Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetett, fizetendő bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Az államháztartás egyes alrendszereivel elszámolt adók, díjak, illetékek Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Megképzett értékvesztések összege Terven felüli értékcsökkenés összege Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett vásárolt és saját termelésű készlet könyv szerinti értéke Egyéb ki nem emelt ráfordítások Összesen:

Előző év

Tárgy év

360

0

22 397

28 951

28 456

36 249

1 078 26 792 4 465

4 597 9 956 765

17 937 868 102 353

3 862 1 004 85 384

Fizetett, fizetendő bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés jogcímen belül a mezőgazdasági vadkár, az államháztartás egyes alrendszereivel elszámolt adók, díjak, illetékek jogcímnél a helyi adók a meghatározóak.

2.

Pénzügyi műveletek eredményének összetétele Tétel

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye A társaság átmenetileg szabad pénzeszközeit lekötött betétben helyezi el.

3.

Előző év

Tárgy év

4 607 8 827 13 434 934 5 884 6 818 6 616

13 276 5 701 18 977 680 7 981 8 661 10 316

Előző év

Tárgy év

Rendkívüli eredmény összetétele Tétel Rendkívüli bevételek Véglegesen átvett pénzeszköz Térítés nélkül kapott eszközök, szolgáltatások értéke Rendkívüli bevételek összesen: Rendkívüli ráfordítások Véglegesen átadott pénzeszköz Térítés nélkül átadott eszközök, szolgáltatások nyilvántartás szerinti értéke Rendkívüli ráfordítások összesen: Rendkívüli eredmény:

49 250 299

49 0 49

1 739

5 355

3 731 5 470 -5 171

4 151 9 506 -9 457

28


4.


Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni eredmények

Leányvállalata nincs a társaságnak, az anyavállalatától pedig az alábbi bevételei származtak:

Anyavállalattal Összesen:

5.

Értékesítés nettó árbevétele Előző év Tárgy év 0 0 0 0

Egyéb bevételek Előző év 38 499 38 499

Rendkívüli bevételek

Tárgy év 27 481 27 481

Előző év 0 0

Tárgy év 0 0

Társasági adó Előző év Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Számviteli törvény szerint elszámolható terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés Bírságok Elszámolt értékvesztés Nem a vállalkozás bevételszerző tev. kapcs. ktg. Növelő tételek összesen: Adóalap csökkentő tételek Tao tv. szerint elszámolható terv szerinti értékcsökkenés, terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege Adomány összege Visszaírt értékvesztés Behajthatatlanná vált követelés leírásakor a korábbi években adóalap növelő tételként elszámolt értékvesztés Fejlesztési tartalék Elhatárolt veszteség Csökkentő tételek összesen: Adóalap Számított adó Fizetendő adó Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

Tárgy év

35 059

12 017

123 881 950 0 11 896 136 727

123 927 879 3 609 9 505 137 920

140 825 140 6 701

138 309 18 0

0 5 000 19 120 171 786 0 0 0 35 059 35 059

3 123 0 146 141 596 8 341 834 834 11 183 11 183

29


III.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1.

Létszám és béradatok


Előző év Szellemi Átlagos statisztikai létszám (fő) Bértömeg Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok

Fizikai

Tárgy év Összesen

Szellemi

Fizikai

Összesen

59 192 445

63 84 750

122 277 195

61 207 191

101 119 893

162 327 084

25 627 59 219

14 454 28 115

40 081 87 334

23 822 62 133

16 537 31 128

40 359 93 261

A támogatási program keretében foglalkoztatottak nélkül: Előző év Szellemi Átlagos statisztikai létszám (fő) Bértömeg Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok

Fizikai

Tárgy év Összesen

Szellemi

Fizikai

Összesen

59 192 445

63 84 750

122 277 195

61 207 191

63 91 495

124 298 686

25 627 59 219

14 454 28 115

40 081 87 334

23 822 62 133

14 917 22 669

38 739 84 802

A társaság vezető tisztségviselői sem tárgyévben, sem azt megelőző évben díjazásban nem részesültek. A felügyelő bizottság tagjainak a társaság nem folyósított előleget és kölcsönt, a nevükben nem vállalt garanciákat. A társaság korábbi vezető tisztségviselőivel, igazgatósági, felügyelő bizottsági tagjaival szemben a társaságnak nincs nyugdíjfizetési kötelezettsége.

2.

Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók

A társaság tárgyévben nem bonyolított forgalmat részesedési viszonyban álló vállalkozással:

3.

Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek

A társaságnak nincs mérlegen kívüli kötelezettségvállalása és függő kötelezettsége a II/A fejezet 2.3.2 pontjában bemutatott biztosítékokon túl.

4.

Környezetvédelmi tevékenység bemutatása

A társaságnak nincs a környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszköze.

30

No title

Recommend Documents