No title

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. JANUÁR 1 - 2015. DECEMBER 31.

Tatabánya, 2016. április 18.

Északdunántúli Vízmű Zrt.

Tartalomjegyzék 1. TÁRSASÁGUNK BEMUTATÁSA ................................................................................................... 4 Társaságunk alapítása, tulajdonosok, részvények .................................................................4 A részvények száma, értéke, tulajdonosi jogok gyakorlója (2015. december 31-i állapot szerint) .................................................................................................................................. 5 Tevékenységi kör .................................................................................................................6 Adatok.................................................................................................................................6 Könyvvizsgálat .....................................................................................................................7 Szervezeti felépítés ..............................................................................................................7 2. TÁRSASÁGUNK SZÁMVITELI POLITIKÁJA ............................................................................. 8 Társaságunk Számviteli Politikájának mellékletei .................................................................... 8 Az értékcsökkenés elszámolása ............................................................................................... 8 Működtető vagyon ............................................................................................................... 8 Állami vagyon ....................................................................................................................... 9 Önkormányzati vagyon ........................................................................................................ 9 Egy összegben elszámolható értékcsökkenés .......................................................................... 9 Terv szerinti értékcsökkenés megváltoztatása ........................................................................ 9 Főkönyv és analitikus nyilvántartás kiemelt kapcsolata .......................................................... 9 Értékelési eljárások a mérlegkészítés során ........................................................................... 10 3. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ...................................................................... 11 A. Befektetett eszközök ......................................................................................................... 11 I. Immateriális javak ............................................................................................................ 11 II. Tárgyi eszközök ............................................................................................................... 11 III. Befektetett pénzügyi eszközök ...................................................................................... 15 B. Forgóeszközök ................................................................................................................... 17 I. Készletek........................................................................................................................... 17 II. Követelések ..................................................................................................................... 18 III. Értékpapírok ................................................................................................................... 19 IV. Pénzeszközök ................................................................................................................. 19 C. Aktív időbeli elhatárolások ................................................................................................ 20 D. Saját tőke ........................................................................................................................... 20 E. Céltartalék.......................................................................................................................... 21 F. Kötelezettségek ................................................................................................................. 22 I. Hátrasorolt kötelezettségek ............................................................................................. 22 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek ..................................................................................... 22 III. Rövid lejáratú kötelezettségek ....................................................................................... 26 G. Passzív időbeli elhatárolások ............................................................................................ 27 Mérlegen kívüli kötelezettség ............................................................................................ 28

Kiegészítő melléklet – 2015

2


4. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ....................................... 29 I. Értékesítés nettó árbevétele ............................................................................................ 29 II. Aktivált saját teljesítmények ........................................................................................... 30 III. Egyéb bevételek ............................................................................................................. 30 IV. Anyagjellegű ráfordítások .............................................................................................. 31 V. Személyi jellegű ráfordítások .......................................................................................... 32 VI. Értékcsökkenési leírás .................................................................................................... 34 VII. Egyéb ráfordítások ........................................................................................................ 34 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye ............................................................................ 34 I. Pénzügyi műveletek bevételei ......................................................................................... 34 II. Pénzügyi műveletek ráfordításai ..................................................................................... 35 B. Pénzügyi műveletek eredménye ....................................................................................... 35 C. Szokásos vállalkozási eredmény ........................................................................................ 35 I. Rendkívüli bevételek ........................................................................................................ 35 II. Rendkívüli ráfordítások ................................................................................................... 35 D. Rendkívüli eredmény ........................................................................................................ 35 E. Adózás előtti eredmény ..................................................................................................... 35 XII. Adófizetési kötelezettség .............................................................................................. 35 F. Adózott eredmény ............................................................................................................. 35 G. Mérleg szerinti eredmény ................................................................................................. 36 5. A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE .. 37 6. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK .............................................................................................. 42 A munkavállalók létszámának és javadalmazásának bemutatása ........................................ 42 Cash flow-kimutatás .......................................................................................................... 42 Kutatás-fejlesztés .............................................................................................................. 43 Számviteli szétválasztás ..................................................................................................... 43 Bevételekkel nem fedezett indokolt költségek ellentételezésre jóváhagyott költségtérítés . 43 Könyvvizsgálat ................................................................................................................... 43 Vezető tisztségviselők ........................................................................................................ 43 Személyi adatok................................................................................................................. 44 Kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól származó bevételek .............. 44 Környezetvédelem ............................................................................................................. 44 Veszélyes hulladék ............................................................................................................. 44


3


1. TÁRSASÁGUNK BEMUTATÁSA Társaságunk alapítása, tulajdonosok, részvények Részvénytársaságunk az Állami Vagyonkezelő Részvénytársaság 146/1993. (VIII. 05.) számú határozata szerint, az 1992. évi LII. és LIV. törvényben foglaltak alapján 1993. április 1-vel zártkörűen jött létre. 1994. április 19-től a tulajdonosi jogokat a közlekedési, hírközlési és vízügyi miniszter gyakorolta. Az államháztartásról szóló többszörösen módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 109. §-ban meghatározott jog hatálya alá tartozó, és a 109/B. §-ban definiált kincstári vagyonkört a KHVM minisztere, a 10/1997. XII. 31. számú határozatával 1997. decemberével elvonta, majd jelen értéken értékelve a Kincstári Vagyoni Igazgatóság 1998. január 1-vel vagyonkezelésbe adta társaságunknak. Az alapításkori jegyzett tőke értéke 722.220.000,- Ft. A 3/1996. (V.23.) számú közgyűlési határozat értelmében a szabad tőketartalék terhére a jegyzett tőke felemelésére került sor, így a jegyzett tőke 1.000.000.000,- Ft-ra növekedett. 1998. június 1-vel a Karsztaqua Vízbányászati Kft. beolvadással egyesült társaságunkkal a 13/1998. (V. 29.) számú rendkívüli közgyűlési határozatban foglaltak alapján. A beolvadás miatti tőkeemeléssel a jegyzett tőke értéke 1.380.000.000,- Ft-ra emelkedett, amelyből 72,4 %-ban a környezetvédelmi és vízügyi miniszter, 19,3 %-ban a Kincstári Vagyoni Igazgatóság és 8,3 %-ban Tatabánya Megyei Jogú Város Önkormányzata gyakorolta a tulajdonosi jogokat. 2004. augusztus 17-ével a Kincstári Vagyoni Igazgatóság a tulajdonosi jogok gyakorlását átadta a környezetvédelmi és vízügyi miniszternek. 2007. szeptember 25-től a Magyar Állam tulajdonosi jogait az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Zrt. gyakorolta az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény kihirdetését követően. 2008. január 1-től a tulajdonosi jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság útján a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács, 2010. június 17-től pedig az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolja. A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 16. § (6) bekezdésében foglaltak szerint bérleti üzemeltetési szerződés csak olyan társasággal jöhet létre, „amely kizárólag az ellátásért felelős, vagy rajta kívül az állam, települési önkormányzat, vagy ezek közös tulajdonában áll”. A szabályozás előírásainak való megfelelés érdekében a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 238/2013. (IV.22.) IG sz. határozatában támogatta, hogy az MNV Zrt. 100 db 10 000 Ft névértékű, 0,07%-os szavazati arányt megtestesítő törzsrészvényt értékesítsen – vagyonértékelés alapján megállapított árfolyamon – közvetlenül társaságunk részére, amely részvényeket a Társaság saját hatáskörben értékesítsen tovább az üzemeltetési szerződés szempontjából érintett önkormányzatoknak.


4


A részvények száma, értéke, tulajdonosi jogok gyakorlója (2015. december 31-i állapot szerint) 1 db összevont címletű 1 db összevont címletű 1 db összevont címletű 40 db összevont címletű 20 db összevont címletű 700 db összevont címletű 899 db névre szóló 1 db összevont címletű 49 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db


266 000 000 Ft 250 010 000 Ft 250 000 000 Ft 10 000 000 Ft 1 000 000 Ft 100 000 Ft 10 000 Ft 114 000 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft

Magyar Állam Magyar Állam Magyar Állam Magyar Állam Magyar Állam Magyar Állam Magyar Állam Tatabánya Megyei Jogú Város Önkormányzata Északdunántúli Vízmű Zrt Bábolna Város Önkormányzata Szomor Község Önkormányzata Gyermely Község Önkormányzata Kisigmánd Község Önkormányzata Piliscsév Község Önkormányzata Mocsa Község Önkormányzata Lábatlan Város Önkormányzata Ács Város Önkormányzata Tarján Község Önkormányzata Kesztölc Község Önkormányzata Zsámbék Város Önkormányzata Leányvár Község Önkormányzata Ácsteszér Község Önkormányzata Nyergesújfalu Város Önkormányzata Perbál Község Önkormányzata Bokod Község Önkormányzata Csém Község Önkormányzata Tök Község Önkormányzata Süttő Község Önkormányzata Nagyigmánd Nagyközség Önkormányzata Nagysáp Község Önkormányzata Bajót Község Önkormányzata Szomód Község Önkormányzata Epöl Község Önkormányzata Bajna Község Önkormányzata Esztergom Város Önkormányzata Dunaszentmiklós Község Önkormányzata Kecskéd Község Önkormányzata Komárom Város Önkormányzata Oroszlány Város Önkormányzata Mogyorósbánya Község Önkormányzata Tát Város Önkormányzata Dág Község Önkormányzata Kocs Község Önkormányzata Bakonybánk Község Önkormányzata Réde Község Önkormányzata Bársonyos Község Önkormányzata Kerékteleki Község Önkormányzata Császár Község Önkormányzata

5


1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db 1 db

10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft 10 000 Ft

Bakonyszombathely Község Önkormányzata Szákszend Község Önkormányzata Budajenő Város Önkormányzata Neszmély Község Önkormányzata Kisbér Város Önkormányzata Csép Község Önkormányzata Tárkány Község Önkormányzata Vérteskethely Község Önkormányzata Bakonysárkány Község Önkormányzata Ete Község Önkormányzata Dunaharaszti Város Önkormányzata Ászár Község Önkormányzata

Valamennyi részvény névre szóló típusú, azonos tagsági jogokat megtestesítő törzsrészvény. A részvények kinyomtatásra kerültek, a tulajdonosok a részvények őrzéséről gondoskodnak. A jogszabályi előírások változásai szükségessé tették a 300429/1998/0100 számú vagyonkezelési szerződés aktualizálását, módosítását, melyre 2015. június 30-án került sor. Társaságunk és az MNV Zrt. között létrejött SZT-104856 számú szerződésmódosítást a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal az 5430/2015. számú határozatával 2015. szeptember 11-én hagyta jóvá. Tevékenységi kör  Fő tevékenység: víztermelés, -kezelés, -ellátás,  Főtevékenységen kívüli fontosabb tevékenységek: szennyvíz gyűjtése, kezelése; vízi létesítmény építése; csővezetékes szállítás; raktározás, tárolás; mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás. A TEÁOR szerinti tevékenységi körök részletezése a társaság Alapszabályában, valamint a Szervezeti és Működési Szabályzatában rögzített. Mindkét dokumentum társaságunk székhelyén – Tatabánya, Sárberek 100. – megtekinthető. Részvénytársaságunk alaptevékenységét az állami és önkormányzati tulajdonban lévő víziközművek működtetése jelenti. Üzemeltetési tevékenységünkkel közvetlenül kiszolgáljuk a lakossági, közületi, ipari fogyasztókat, illetve a társvízművek részére ivóvizet értékesítünk. Adatok Cégjegyzékszám: 11-10001450 Komárom-Esztergom Megyei Bíróság, mint Cégbíróság. Adószám: 11186748-2-11 KSH számjel: 11186748360011411 Internetes honlap: www.edvrt.hu, www.edvzrt.hu, www.edv.hu


6


Könyvvizsgálat Társaságunknál a könyvvizsgálat kötelező. Társaságunk könyvvizsgálója: Helyes-Pongó Ágnes Ildikó – Even Balance Kft. 1065 Budapest, Révay utca 10. kamarai tagsági igazolvány szám 006824 Szervezeti felépítés A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény (továbbiakban: Vksztv.) előírásaihoz igazodva 2015. évben 2 település csatlakozott társaságunkhoz, melyből 1 település szennyvízszolgáltatását és 1 település víz- és szennyvízszolgáltatását vettük át a korábbi szolgáltatótól. A szolgáltatási terület bővülése és az üzemeltetési terület földrajzi távolságai indokolttá teszik egy új szervezeti egység létrehozását, amellyel megfelelően biztosítani tudjuk a folyamatos és a fogyasztók részéről elvárt minőségű víziközmű szolgáltatást. Az új szervezet létrehozása – mely a Budapesti Agglomerációs Vízmű Üzem elnevezést kapja – folyamatban van. A csatlakozó települések közül az új Vízmű Üzem felelősségi körébe fog tartozni Dunaharaszti település víziközműveinek üzemeltetése. Budajenő település szennyvízszolgáltatási feladatait pedig a már meglévő Tatabánya-Tata-BIRV Vízmű Üzem látja el. 2015. évtől az Európai Unió finanszírozásában megvalósított beruházást követően további 8 település szennyvíz-szolgáltatási feladatait látja el társaságunk, mely települések a már meglévő Vízmű Üzemek szolgáltatási területéhez csatlakoztak:  Tatabánya-Tata-BIRV Vízmű Üzem: Tök.  Oroszlány-Kisbér Vízmű Üzem: Vérteskethely, Bakonysárkány.

Bársonyos, Kerékteleki, Ete,

Csép, Tárkány,

A társaság 2015. december 31-én hatályos szervezeti felépítését az 1. melléklet mutatja be.


7


2. TÁRSASÁGUNK SZÁMVITELI POLITIKÁJA A könyvvezetés módja: kettős könyvvezetés. Részvénytársaságunk a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 3. § (2) bekezdése alapján konszolidált éves beszámoló készítésére nem kötelezett. (A VIKOM-TRANS Kft-ben tulajdonosi hányadunk 49 %.) A választott eredménykimutatás „B” típusú, forgalmi költség eljárással készül, de bemutatjuk az „A” típusú összköltség eljárással készült eredménykimutatást is, mindkét eljárás ún. lépcsőzetes. Az eszközök és források bemutatása mérleg elrendezésű, az eszközök fordított likviditási, a források pedig fordított lejárati sorrendben kerülnek bemutatásra. A mérleg és az eredménykimutatások a Számviteli törvény szerinti tagolásán túl tovább nem részletezett, az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem az előző évben, sem a tárgy évben nem szerepel. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel, az üzleti év mérleg fordulónapja a tárgyév utolsó naptári napja. A mérleg zárási időpontja a tárgyévet követő év január 31-e, kivéve az egyéb bevételeknél a Közszolgáltatási Szerződés Megbízóval történő éves elszámolását, a Számviteli Politikával összhangban, az elszámolás Megbízó általi elfogadása és pénzügyi teljesítése alapján. Társaságunk Számviteli Politikájának mellékletei  1. melléklet: ÉDV Zrt. eszközeinek és forrásainak leltárkészítési, leltározási, hasznosítási és selejtezési szabályzata  2. melléklet: ÉDV Zrt. önköltség-számítási szabályzata  3. melléklet: ÉDV Zrt. pénzkezelési szabályzata  4. melléklet: ÉDV Zrt. eszközeinek és forrásainak értékelési szabályzata  5. melléklet: ÉDV Zrt. vízdíjszámlázási ütemterve 2015. évre  6. melléklet: ÉDV Zrt. számlarendje  7. melléklet: ÉDV Zrt. számviteli szétválasztási szabályzat Az értékcsökkenés elszámolása Működtető vagyon A társaság az amortizáció mértékét a bruttó érték alapján számított lineáris leírás módszerével, a műszaki jellegű becslésen alapuló várható használati idő figyelembe vételével, egyedileg állapítja meg. Az amortizáció számítása a használatba vétel napjától kezdődik, költségenkénti feladása havonta történik.


8


Állami vagyon A kezelésbe vett közművagyon esetében az amortizáció mértékét a 2015. január 1-jét megelőzően aktivált eszközöknél a mindenkor hatályos számviteli politika szerinti módszerrel határoztuk meg, s számoltuk el költségként. 2015. január 1-jét követően a Társaság a terv szerinti amortizációt – összhangban az aktuális számviteli politika előírásaival – a vagyonkezelési szerződésben meghatározottak szerint állapítja meg. Az amortizáció mértékét az eszköz bruttó értéke alapján számított lineáris leírás módszerével, a műszaki jellegű becslésen alapuló várható használati idő és maradványérték figyelembe vételével, egyedileg állapítjuk meg. Az amortizáció számítása a használatba vétel napjától kezdődik, költségenkénti feladása havonta történik. Önkormányzati vagyon Társaságunk 10 településen vagyonkezelési szerződés keretében üzemeltet önkormányzati víziközművet. Budajenőn ivóvízszolgáltatási feladatokat látunk el, Ászáron, Dágon, Héregen, Naszályon, Mogyorósbányán, Sárisápon, Súron, Táton és Tokodon pedig szennyvízelvezetési és –tisztítási feladatokat végzünk. Társaságunk 2012. január 1-je előtt vagyonkezelésbe vett eszközök után az éves díjmegállapítás során közösen elfogadott amortizációs politika szerint rögzített mértékű értékcsökkenést érvényesít. A 2012. január 1-jét követően aktivált eszközök esetében az újonnan és önálló eszközként aktivált eszközök körére a 2012-ben érvényes számviteli politika előírásait alkalmazzuk. Az amortizáció számítása a használatba vétel napjától kezdődik, költségenkénti feladása havonta történik. Egy összegben elszámolható értékcsökkenés A 100 ezer Ft alatti egyedi értékű beszerzéseknél a vagyoni értékű jogok, a szellemi termékek és a tárgyi eszközök bekerülési értéke használatba vételkor értékcsökkenésként egy összegben leírásra kerül. Terv szerinti értékcsökkenés megváltoztatása Ha az eszközök hasznosítási körülményeiben olyan esemény következik be, amely a hasznos élettartamra meghatározott jelentőségű, akkor lehetőség van a leírási kulcs megváltoztatására. A változás okát, a megváltozott amortizációs kulcs mértékét jegyzőkönyvben rögzítjük, és számszerűsített hatását bemutatjuk. Főkönyv és analitikus nyilvántartás kiemelt kapcsolata Részvénytársaságunk az SAP R/3 integrált számítógépes információs rendszeren belüli modulokban a főkönyvi, pénzügyi-vevő, vízdíjszámlázási, szállító-, bér- és társadalombiztosítás, anyag és készletgazdálkodás, tárgyi eszköz nyilvántartását egyidejűleg oldja meg. A controlling és a PM modul az ágazati és költséghelyi beszámolást biztosítja. Az üzemanyag és menetlevél,


9


a villamos energia költség feldolgozás és a munkaruha-nyilvántartás analitikája külön, a főkönyvi feladás pedig havonta történik. Értékelési eljárások a mérlegkészítés során Az eszközök és források értékelése a mérleg egyes sorainak jelölésével és sorrendjében történik.


10


3. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A. Befektetett eszközök A befektetett eszközök a nyilvántartásba vételkor a beszerzési értéken kerültek értékelésre, a saját előállítású befektetett eszközök értékelése az előállítási költségük (közvetlen önköltség) összegében történt. Az állami és az önkormányzati vagyonra vonatkozóan az előírások alapján, főkönyvi számlákon elkülönítve történik a nyilvántartás, megkülönböztetve a működtető vagyonhoz tartozó eszközöktől. I. Immateriális javak Az immateriális javak könyvszerinti nettó értéke: 589 416 ezer Ft. (ezer Ft-ban) Előző év

Tárgyév

Változás (+,-)

Változás (%)

IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

253 923

589 416

335 493

232,1

-

-

-

0,0

214 464

577 509

363 045

269,3

39 459

11 907

-27 552

30,2

A vagyoni értékű jogok között szolgalmi jog, telefonhasználat, vásárolt szoftverek szerepelnek, ezek értéke 577 509 ezer Ft. 2015-ben tovább folytatódott a térképek digitalizálása projekt keretében a felmért településekre elkészült térképek használatba vétele, melynek értéke a beszámolási év végén 67 530 ezer Ft. 2015. évben a PIAC_13-1-2013-0013 azonosítószámú projekt keretében megvalósított fejlesztés eredményeként a vagyonértékű jogok értéke további 378 268 ezer Ft-tal emelkedett. Az egyéb szoftverek és licencek értéke a beszámolási időszak végén 106 493 ezer Ft. A beszámolási időszakban a szellemi termékek állománya 11 907 ezer Ft. Értékesítési céllal beszerzett, előállított termék nem volt. Az immateriális javak mérlegtételek szerinti bontását a 2. melléklet mutatja. II. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök minősítése a Számviteli törvény előírásai szerinti, víziközmű szolgáltatás sajátosságaihoz kapcsolódó várható élettartam, mint egyedüli elhatároló ismérv alapulvételével történik. Értékelésük a bruttó érték és az értékcsökkenés különbözeteként nettó értéken történik.


11


TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek

(ezer Ft-ban) Változás (%)

Előző év

Tárgyév

Változás (+,-)

26 242 619

45 588 376

19 345 757

173,7

22 683 246

39 728 563

17 045 317

175,1

2 161 905

5 421 636

3 259 731

250,8

146 884

161 995

15 111

110,3

1 038 996

213 595

-825 401

20,6

211 588

62 587

-149 001

29,6

A tárgyi eszközök főkönyvi számlákkal történő egyeztetése a havonkénti, illetve az éves zárlati munkák során kötelezően biztosított. Az analitikus nyilvántartás az SAP R/3 Integrált Információs Rendszerhez kapcsolódó AM modulban valósul meg. A tárgyi eszközök állományváltozását a 3. melléklet, a befektetett eszközök értékcsökkenési leírását pedig a 4. melléklet mutatja. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök között a társaság saját tulajdonú eszközei, valamint a vagyonkezelésbe vett állami illetve önkormányzati eszközök szerepelnek. A vagyonkezelt állami eszközök 2015. december 31-i nettó értéke 42 185 178 ezer Ft volt. A vagyonkezelési szerződésben az eszközváltozások a 2015. szeptember 11-ével hatályba helyezett SZT-104856 számú szerződésmódosítás megkötésével módosítva lettek. 2015. december 31-én az alábbi kizárólagos állami tulajdonú víziközmű vagyont kezeltük, mely eszközöket a mérlegben a befektetett eszközök között mutatjuk ki. (ezer Ft-ban) Rendszerenkénti megnevezés

Nyitó érték

Záró érték

2015. január 1.

2015. december 31.

Bicskei RVR

1 140 156

2 367 953

Dorogi RVR

3 418 932

5 652 956

Tatabányai RVR

9 272 317

21 647 443

555 992

1 589 519

Esztergomi Rszvet

1 698 125

3 507 219

Tatabányai Rszvet

3 950 866

4 490 628

Tatai Rszvet

1 703 948

2 929 460

21 740 336

42 185 178

Dorogi Rszvet

Összesen

Az előző évhez képest az állami tulajdonú víziközmű vagyon értéke 20 444 842 ezer Ft-tal nőtt. Ennek oka, egyrészt a 2014. június 30-ával zárult állami vagyonértékelés eredményeinek átvezetése, másrészt pedig a KEOP fejlesztés, valamint a PIAC_13-1-2013-0013 azonosítószámú projekt keretében megvalósuló beruházások aktiválása volt.


12


A beszámolási időszakban a kizárólagos állami tulajdonú közművagyonra 2 672 806 ezer Ft amortizációt számoltunk el. Tájékoztatásul a következő táblázat tartalmazza a ténylegesen elszámolt és a Társasági adóról és osztalékadóról szóló törvény szerint adómentesen elszámolható amortizáció összehasonlítását. (ezer Ft-ban) Társasági és osztalékadó tv.

Tény

Bicskei RVR

85 113

125 182

Dorogi RVR

229 105

365 592

Tatabányai RVR

812 083

1 329 674

Dorogi Rszvet

70 869

118 024

Esztergomi Rszvet

164 109

236 661

Tatai Rszvet

169 640

179 264

Tatabányai Rszvet

246 939

318 409

1 777 858

2 672 806

Regionális rendszer

Összesen

A 2012. január 1-je után üzembe helyezett és önállóan aktivált eszközökre – a mindenkor hatályos számviteli politika előírásait figyelembe véve – az eszköz bruttó értéke alapján számított lineáris leírás módszerével, a műszaki jellegű becslésen alapuló várható használati idő és maradványérték figyelembe vételével, egyedileg állapítjuk meg és számoljuk el az amortizációt. A korábban (1999. július 23-a előtt) üzembe helyezett eszközök esetén a 2011-ig érvényes számviteli politika értelmében a víz- és csatornadíjakban elismert amortizáció mértékéig – az árhatóság jóváhagyásával – számoljuk el az értékcsökkenést. Ennek mértéke az 1998 előtt érvényesített leírási kulcs számviteli politikában meghatározott mértékű korrekciós szorzójaként került meghatározásra (1998-1999: 0,343, 2000-2002: 0,377, 2003-2008: 0,527, 2009-től 0,765). 2015. január 1-jét követően Társaságunk a terv szerinti amortizációt – összhangban az aktuális számviteli politika előírásaival – a vagyonkezelési szerződésben meghatározottak szerint állapítja meg. Az állami vagyon növekedését, csökkenését rendszerenként az 5/1. és az 5/2. melléklet tartalmazza. Év közben – a jogszabályokban előírtak alapján – a tulajdonosi jogokat gyakorló Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. felé adatszolgáltatási kötelezettségünket teljesítettük. A működtető vagyon eszközeinek könyv szerinti értéke 2015. december 31-én 1 882 467 ezer Ft volt. Ezekre az eszközökre 2015. évben 270 121 ezer Ft amortizációt számoltunk el.


13


Társaságunk vagyonkezelésében lévő települési önkormányzatok víziközművek – befektetett eszközök között kimutatott – könyv szerinti értéke az alábbiak szerint alakult: (ezer Ft-ban) Vagyonkezelt eszközök értéke

Nyitó érték 2015. január 1.

Záró érték 2015. december 31.

Ászár

228 079

-

Budajenő

205 808

200 330

Dág

114 115

113 167

Héreg

124 784

123 614

88 417

86 688

Naszály

239 459

238 605

Sárisáp

168 285

161 576

Súr

169 835

168 619

Tát

508 888

499 679

Tokod

249 412

246 467

2 097 082

1 838 745

Mogyorósbánya

Összesen

Kisbér-Ászár-Bakonysárkány-Vérteskethely települések szennyvízelvezetési és -tisztítási folyamatait érintő KEOP fejlesztés keretében megvalósult beruházás eredményeként Társaságunk az érintett településekkel 2015. december 18-ával bérleti üzemeltetési szerződést kötött, mellyel egyidejűleg az Ászár településsel 2012-ben megkötött vagyonkezelési szerződést a felek megszüntették. A vagyonkezelésben lévő víziközmű eszközökkel kapcsolatos elszámolásra 2016. évben kerül sor. Az önkormányzati tulajdonú vagyon növekedését, csökkenését az 5/3. melléklet mutatja be részletesen. A beruházások főkönyvi számlacsoportban a még üzembe nem helyezett, beszerzett, vagy a saját vállalkozásban előállított beruházási teljesítmények szerepelnek. A vásárolt eszközök számla szerinti értékkel, a saját teljesítmények közvetlen önköltségen kerültek értékelésre. A beruházások záró állománya az alábbi tételekből tevődik össze.


14


(ezer Ft-ban) Záró állomány

Befejezetlen beruházás

2015.12.31

Tervezési díjak

132 100

Vízbázis fejlesztés XIV/A-XV/C vízaknák

3 774

Almásfüzitő-Dunaalmás-Neszmély-KEOP

31 540

Naszály-Dunaalmás vezetéképítés-KEOP

3 128

Munkavédelmi, egészségvédelmi beruházások

531

Szivattyúbeszerzések, felújítások

1 060

Rekonstrukciók

26 909

Irányítástechnikai beruházások

619

Szolgalmi jogok

4 069

Bemérések, előkészítések

8 096

Nyomásmenedzsment projekt

1 769

MINDÖSSZESEN

213 595

A beruházásra adott előlegek értéke 62 587 ezer Ft a folyamatban lévő tervezési munkákra kifizetett előleget tartalmazza. III. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök értéke 16 528 ezer Ft, ebből a tartós részesedések értéke 3 500 ezer Ft.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

Előző év

Tárgyév

(ezer Ft-ban) Változás Változás (+,-) (%)

15 097

16 528

1 431

109,5

3 200

3 200

-

100,0

Egyéb tartós részesedés

300

300

-

100,0

Egyéb tartósan adott kölcsön

11 597

13 028

1 431

112,3

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban


15


Gazdasági társaságokban jelenleg az alábbi befektetésekkel rendelkezünk Befektetések jelentős részesedéssel rendelkező társaságokban (kapcsolt vállalkozás)

Társaság megnevezése, székhelye VIKOM-TRANS Kft. 2800 Tatabánya, Táncsics M.u.1.

Névérték

Könyv szerint érték

Tulajdonosi hányad (%)

3 200

49,0

4 420

A VIKOM-TRANS Kft. 2014. évi éves beszámolója alapján a saját tőke összetétele a következő: Saját tőke Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény

164 966 ezer Ft 9 030 ezer Ft 124 588 ezer Ft 10 059 ezer Ft

Befektetetések egyéb részesedéssel rendelkező társaságokban

Társaság megnevezése, székhelye ELSZI Kft. 2800 Tatabánya, Táncsics M.u.1.

Névérték

Könyv szerint érték

Tulajdoni hányad (%)

300

300

10,0

Az adott kölcsönök mérlegsor – éven túli követeléseket tartalmazó – összege 13 028 ezer Ft. Az adott kölcsön munkavállalói lakásépítésre, bővítésre, felújításra, illetve lakásvásárlásra fordítható.


16


B. Forgóeszközök I. Készletek A készletek záró értéke 153 251 ezer Ft, a nyitóállományhoz képest 25 994 ezer Ft-tal emelkedett, mely döntően az év végi zárókészlet magasabb beszerzési árából adódik. (ezer Ft-ban) KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Áruk

Előző év

Tárgyév

Változás (+,-)

Változás (%)

127 257

153 251

25 994

120,4

109 450

149 813

40 363

136,9

17 692

3 327

-14 365

18,8

115

111

-4

96,5

A vásárolt készletek folyamatos mennyiségi, értékbeni nyilvántartása mérlegelt – súlyozott – átlagáron történik. Analitikus nyilvántartása az SAP R/3 rendszerhez kapcsolódó MM modulban valósul meg. Saját előállítású eszközöknél az értékelés közvetlen önköltségen történik. 2015. december 31-én a befejezetlen termelés értéke 3 327 ezer Ft, mely 951 ezer Ft értékben befejezetlen vállalkozási, 2 376 ezer Ft értékben – 2016-ban befejeződő – önkormányzati munkát tartalmaz. Az áruk között 111 ezer Ft értékben göngyöleg található. 2013-ban tárgyi eszközökből készletekbe soroltuk át a Dunaalmáson található – használaton kívüli, tartalékként szolgáló – vízműveket, 4 780 ezer Ft értékben, melyet 2015-ben az anyagok között mutatunk ki. A készletekre elszámolt értékvesztést az 6. melléklet mutatja.


17


II. Követelések A követelések mérleg szerinti értéke 2 234 352 ezer Ft, mely az alábbiakból tevődik össze.

Előző év

KÖVETELÉSEK

Tárgyév


1 878 330

2 234 352

356 022

119,0

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

1 819 189

1 664 771

-154 418

91,5

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

1 577

2 905

1 328

184,2

788

729

-59

92,5

56 776

565 947

509 171

996,8

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb követelések

A folyamatos közüzemi szolgáltatásaink és egyéb szolgáltatásaink vevői tartozás könyv szerinti értéke 1 664 771 ezer Ft. Társaságunk a Számviteli Politikával összhangban a vevőkövetelésekkel kapcsolatos várható veszteségeire 338 954 ezer Ft összegben számolt el értékvesztéseket, mely 33 731 ezer Ft-tal haladta meg a 2014. december 31-ével elszámolt értéket. A mérlegben a vevői követelésekkel kapcsolatos átvezetési számlákat – 46 527 ezer Ft értékben, a bankszámlára beérkezett, de vevői kiegyenlítésként nem könyvelt tételeket a beszámolási időszakban a követelések között szerepeltetjük. A kapcsolt vállalkozással – VIKOM-TRANS Kft. – szembeni követelésünk 2 905 ezer Ft, az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 729 ezer Ft, mely az EL-SZI Kftvel szembeni követelés 2015. december 31-i értéke. Az áruszállításból és szolgáltatásból származó, valamint a kapcsolt és az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni követelések korösszetétele 2015-ben az alábbiak szerint alakult. (ezer Ft-ban) Követelések

2014. december 31.

2015. december 31.

Index (%)

Követelés állomány

1 878 330

2 234 352

119,0

ebből: vevői állomány

1 821 554

1 668 405

91,6

Határidőn túli követelés

746 635

906 015

121,3

ebből: 0 - 90 nap

286 592

340 559

118,8

91 - 180 nap

42 992

57 434

133,6

181 - 360 nap

76 973

143 588

186,5

360 napon túli

340 078

364 434

107,2

A határidőn túli követelések megemelkedtek az előző évhez képest. A lakossági fogyasztóink fizetési képességének romlását 2008. év vége óta tapasztaljuk. Ez mutatkozik meg a


18


kintlévőségek ilyen nagyságrendű emelkedésében. Vevőink egynegyede a víz- és csatornadíj számlákat jelentős késéssel teljesíti, és egyre több az egyáltalán nem fizetők száma is. Társaságunk minden – a jogszabályi keretek közötti – lehetőséget kihasznál a fogyasztói tartozások behajtása érdekében. A vevő állományra elszámolt értékvesztést az 6. melléklet mutatja be. Az egyéb követelések mérlegsor a munkavállalókkal szembeni követelésállományt, a rövid lejáratra adott kölcsönt, a különféle egyéb követeléseket tartalmazza. Itt tartjuk nyilván a Közszolgáltatási ellentételezés 2015. évi elszámolásával kapcsolatban még ki nem egyenlített 498 303 ezer Ft-os követelésünket, valamint az Ipari Projekt Hungária Kft-nek 19 908 ezer Ft szolgáltatásra adott előleget. A záró állomány értéke 565 947 ezer Ft. Az egyéb követelések részletezése az 7. mellékletben található. III. Értékpapírok Értékpapír állományunk 2015. december 31-én a saját részvényszerzésből adódóan 1 136 ezer Ft. Az MNV Zrt. megbízta a Gordius Consulting Zrt-t a részesedésünkre vonatkozó vagyonértékelés elkészítésével. A vagyonértékelés alapján a 10 000 Ft névértékű részvény vételára 23 200 Ft volt, így társaságunk a 100 db részvényt 2 320 000 Ft értékben vásárolta meg. Ebből 2015. december 31-ig 51 db-ot értékesítettünk a települési önkormányzatok részére. A többi részvény értékesítésére – a bérleti üzemeltetési szerződések megkötése érdekében – a közeljövőben sor kerül. IV. Pénzeszközök A pénzeszközök mérleg fordulónapja szerinti értéke 1 324 240 ezer Ft, a bankbetétek között csak rövidlejáratú bankbetét szerepel.

PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek


Tárgyév

Változás (+,-)

212 975

1 324 240

1 111 265

621,8

1 811

1 392

-419

76,9

211 164

1 322 848

1 111 684

626,5

Előző év

Társaságunk számlavezető bankjai: Kereskedelmi és Hitelbank Nyrt., OTP Bank Nyrt., MKB Bank Nyrt. Részvénytársaságunk pénzügyi helyzete a korábbi évekhez képest kedvezőtlenebbül alakult. A likviditási kockázatok kezelésére 2015. évben 1 500 millió Ft-os folyószámla hitelkeret biztosítására szerződtünk a K&H Bankkal. 2015. december 29-én kaptuk meg a 2016. évi közszolgáltatási ellentételezési előleget, 962 234 ezer Ft összegben. 2015. december 31-én az állami tulajdonú víziközmű eszközökön 2013. II. félévben és 2014. évben végzett beruházások elszámolásához kapcsolódó folyósítást (1 389 812 ezer Ft) követően a hitelkeretet nem kellett igénybe vennünk. Fizetési kötelezettségeinknek – részben részletfizetési kedvezmény igénybevételével, részben késedelmes kiegyenlítéssel – eleget tettünk.


19


C. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsor tárgyévi értéke 182 546 ezer Ft. (ezer Ft-ban) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása

Előző év

Tárgyév

Változás (+,-)

Változás (%)

490 794

182 546

-308 248

37,2

456 139

163 985

-292 154

36,0

34 655

18 561

-16 094

53,6

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

E mérlegsor tartalmazza: a számviteli előírások szerint a bérleti díjak, hírlap előfizetési díjak, stb. tárgyévben kifizetett, de költségként csak a tárgyévet követően elszámolható kiadásokat. Az aktív időbeli elhatárolások részletezése a 8. mellékletekben található. D. Saját tőke A saját tőke 2015. december 31-i állománya 1 768 371 ezer Ft, mely 2014. évhez képest a tárgyévi mérleg szerinti eredménnyel növekedett. (ezer Ft-ban) Változás Változás (+,-) (%)

Előző év

Tárgyév

1 643 533

1 768 371

124 838

107,6

JEGYZETT TŐKE

1 380 000

1 380 000

-

100,0

TŐKETARTALÉK

293 236

293 236

-

100,0

EREDMÉNYTARTALÉK

-184 422

-30 839

153 583

16,7

LEKÖTÖTT TARTALÉK

1 369

1 136

-233

83,0

153 350

124 838

-28 512

81,4

SAJÁT TŐKE

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

Jegyzett tőke értékelése könyvszerinti, a cégbíróságon bejegyzett értéke 1 380 000 ezer Ft. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke nincs. A tőketartalék értéke 293 236 ezer Ft, az értékelése könyv szerinti értéken történik. Eredménytartalék – 30 839 ezer Ft. Értékelése könyv szerint történik, az előző évekből származó mérleg szerinti eredményt, valamint a saját részvény eladásához kapcsolódó feloldást tartalmazza. Lekötött tartalék értéke 1 136 ezer Ft, mely a saját részvény vásárláshoz kapcsolódik. Részvénytársaságunk a piaci értékelés alapján meghatározott értékhelyesbítés lehetőségét nem veszi igénybe, értékelési tartalékunk nincs. A 2015. évi mérleg szerinti eredmény 124 838 ezer Ft. A saját tőke alakulását és a saját tőkeelemek változását a 9/1-9/2. melléklet mutatja.


20


E. Céltartalék 2015-ben várható költségeinkre és kötelezettségeinkre 103 713 ezer Ft céltartalékot képeztünk.

CÉLTARTALÉKOK

Előző év


Tárgyév

38 203

103 713

65 510

271,5

38 203

18 713

-19 490

49,0

Céltartalék a jövőbeni költségekre

-

85 000

85 000

0,0

Egyéb céltartalék

-

-

-

0,0

Céltartalék a várható kötelezettségekre

Társaságunk üzemeltetési területén évről-évre visszatérő problémát okoz az ivóvízhálózatokban jelentkező ún. másodlagos szennyeződések kialakulása. Az ilyen szennyeződések kialakulását elsősorban a biofilm eltávolításával lehet megakadályozni az ún. szivacsos mosatás módszerével. A módszer alkalmazásához szükséges az ivóvízhálózatok csomópontjainak átalakítása, majd a mosatások elvégzése. Erre a feladatra Társaságunk 50 000 ezer Ft céltartalékot képzett. Dunaharaszti település üzemeltetését követő víziközmű eszközök állapotfelmérésének eredményeként szükségessé válik a szennyvízátemelők teljes körű tisztítása, az érintésvédelmi és villamos rendszerek, a gépészeti és biztonságtechnikai elemek javítása, melynek becsült összege 35 000 Ft lesz. A fennmaradó 18 713 ezer Ft-ot a folyamatban lévő peres ügyekre különítettük el.


21


F. Kötelezettségek A kötelezettségek mérlegsor 2015. december 31-i értéke 45 985 137 ezer Ft, melynek alakulását az alábbi táblázat mutatja be. (ezer Ft-ban) Változás (%)

Tárgyév

Változás (+,-)

25 888 886

45 985 137

20 096 251

177,6

-

-

-

0,0

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

22 680 052

42 523 281

19 843 229

187,5

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

22 680 052

42 523 281

19 843 229

187,5

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

3 208 834

3 461 856

253 022

107,9

930 651

-

-930 651

0,0

337

1 615

1 278

479,2

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

1 017 927

1 618 130

600 203

159,0

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

30 306

37 678

7 372

124,3

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

1 388

499

-889

36,0

1 228 225

1 803 934

575 709

146,9

Előző év KÖTELEZETTSÉGEK HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

I. Hátrasorolt kötelezettségek Társaságunknak hátrasorolt kötelezettsége nincs. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek egyrészt a Magyar Nemzeti Vagyonkezelőtől vagyonkezelésre átvett kizárólagos állami tulajdonú víziközmű vagyon forrását tartalmazza 40 600 307 ezer Ft értékben, másrészt önkormányzati tulajdonú településekkel kötött vagyonkezelési szerződés értelmében a települések víziközmű vagyonának értékét 1 918 729 ezer Ft értékben, valamint hosszú lejáratú lízinggel kapcsolatos kötelezettség 4 245 ezer Ft értékben. A hosszú lejáratú kötelezettségek értékelése könyv szerinti értéken történt.


22


Változás (+,-)


Előző év

Tárgyév

22 680 052

42 523 281

19 843 229

187,5

Állammal szembeni hosszú lejáratú kötelezettségek

20 513 743

40 600 307

20 086 564

197,9

Önkormányzattal szembeni hosszú lejáratú kötelezettségek

2 166 309

1 918 729

-247 580

88,6

-

4 245

4 245

0,0

EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

Hosszú lejáratú lízinggel kapcsolatos kötelezettségek

Az állami vagyonnal kapcsolatos elszámolásunk a vagyonkezelési szerződés szerint történik, amely azonban nem felel meg az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvényben (Vtv.), illetve az állami vagyonnal való gazdálkodásról szóló 254/2007. (X.4.) Kormányrendeletben és ennek módosításáról szóló 348/2010. (XII.28.) Kormányrendeletben foglaltaknak. A 2011. évi beszámolót társaságunk könyvvizsgálója, a BPO-AUDIT Könyvvizsgáló és Vezetési Tanácsadó Kft. korlátozott záradékkal látta el, melynek oka, hogy „a fenti kormányrendelet módosítására, az elszámolásra vonatkozó részletes szabályok kidolgozására, a vagyonon végzett értéknövelő beruházások elszámolására társaságunk és az MNV Zrt. között nem került sor. Így az éves beszámoló nem tartalmazta azokat a módosításokat, amelyekre szükség lett volna, ha az állami vagyon kezelésével kapcsolatos szerződés – a jogszabályok ellentmondásainak feloldása mellett – aktualizálásra került volna.” Társaságunk – a másik négy regionális víziközmű társasággal közösen – 2009-ben javaslatot dolgozott ki a vagyonkezelési szerződés módosítására, melyet az MNV Zrt. részére is átadtunk. 2011-ben levelünkkel ismételten felhívtuk a tulajdonos figyelmét, hogy az állami vagyon elszámolására vonatkozó szabályozás számos számviteli és jogi kérdést vet fel, amely alapján a társaságok nem tudják a vonatkozó kormányrendelet szabályait betartani. A kormányrendelet betartását ellehetetleníti, hogy a benne szereplő előírások nem vették figyelembe a víziközműszolgáltatás technológiai folyamatainak sajátosságait. A levélben továbbá felvetettük, hogy a vagyonkezelési szerződés módosításához kapcsolódóan, az 1998. január 1-jén hatályba helyezett „A kincstári vagyoni körbe tartozó víziközművagyon kezelési gazdálkodási és nyilvántartási szabályzatá”-nak módosítása is szükséges. A korlátozott záradékkal rendelkező 2011. évi beszámoló elfogadása után a korlátozásra okot adó problémák rendezése érdekében – a regionális víziközmű társaságok kezdeményezésére – az MNV Zrt, a társaságok, a könyvvizsgálók és szakértő cége részvételével egyeztetésre került sor. 2012. október 12-én társaságunk az MNV Zrt-nél a vagyonkezelési szerződés módosítását kezdeményezte. Az MNV Zrt. 2013. március 20-i válaszában a mérlegében kimutatott, társaságunk által vagyonkezelt tárgyi eszközök 2011. december 31-i értékét válaszlevelében visszaigazolta. A válaszlevélből pótlási kötelezettség tekintetében azonban visszaigazolódnak a


23


jogszabályi ellentmondások a beruházások elszámolása tekintetében. A hosszú lejáratú kötelezettségre vonatkozóan további egyeztetéseket javasolt az MNV Zrt. Pénzügyi, Számviteli és Követeléskezelési Igazgatóságával. Az egyeztetés eredményeként a hosszú lejáratú kötelezettség 2012. január 1-jei 19 484 063 ezer Ft-os értékét arra tekintettel visszaigazolta, hogy az MNV Zrt. 2011. évi auditált beszámolójában is ez szerepel. A felek között fennálló egyetértés eredményeként 2015. június 30-án Társaságunk és az MNV Zrt. megkötötte az SZT-104856 számú vagyonkezelési szerződésmódosítást, melyet a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal az 5430/2015. számú határozatával 2015. szeptember 11-én helyezett hatályba. A vízközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX törvény rendelkezéseit figyelembe véve az üzemeltetési szerződés megkötését megelőzően el kellett végezni a teljes a vagyonkezeléssel érintett állami tulajdonban álló víziközművek vagyonértékelését. A Társaságunk által elkészítetett vagyonértékelésre 2014.június 30-ai fordulónappal került sor. A vagyonértékelés az SZT-104856 számú vagyonkezelési szerződés mellékletét képezi. A vagyonkezelési szerződés 3.3.2. pontja értelmében a 2014. június 30-i fordulónappal elkészített vagyonértékelésben rögzített bekerülési érték számviteli nyilvántartásba vételére 2015. január 1-jei nappal került sor. A vagyonértékelés fordulónapja és számviteli nyilvántartásba vétel között eltelt időszakban az állami vagyont érintő változásokkal módosításra kerültek az egyes vagyonelemeknél meghatározott bekerülési értékek. A bekerülési értéket a felek az avulással korrigált újraelőállítási érték alapján állapították meg. Az 1998. január 1-jén a Kincstári Vagyoni Igazgatóság és társaságunk között kötött vagyonkezelési szerződésben a vagyonkezelt eszközök értéke 13 287 737 ezer Ft, mely 2000. január 11-én a Soproni Regionális Víziközműrendszer vagyonkezelői jogának megszüntetésével 12 662 120 ezer Ft-ra változott. A 2014. június 30-i fordulónappal végzett vagyonértékelés eredményeinek nyilvántartásunkban történő átvezetésére – az SZT-104856 számú vagyonkezelési szerződésmódosításban meghatározottak szerint – 2015. január 1-jével került sor, így a vagyonkezelt eszközök értéke 41 208 998 ezer Ft-ra változott. Ennek alakulását az alábbi táblázat mutatja: Mérlegsor Vagyoni értékű jogok Ingatlanok Műszaki ber., gép, jármű Egyéb ber., felsz., gép, jármű Vagyonkezelt eszközök összesen

Nyitó érték 2015.01.01

(ezer Ft-ban) Nyitó érték vagyonértékeléssel

Bruttó érték növekedés

Bruttó érték csökkenés

Écs csökkenés

130 827

23 742

46 990

200 559

308 138

19 959 710

35 695 302

24 672 759

5 461 500

36 443 753

1 646 022

3 995 477

4 601 747

3 393 943

4 433 695

3 778

465

26 280

45 449

23 412

21 740 337

39 714 986

29 347 776

9 101 451

41 208 998

A Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt-vel szembeni hosszú lejáratú kötelezettség társaságunk által 2015. december 31-én nyilvántartott értéke 40 600 307 ezer Ft, mely a vagyonkezelési szerződésben rögzített értéktől eltér.


24


Az állami vagyonon végrehajtott selejtezéseket az MNV Zrt. és Társaságunk között 2014. június 5. napjával létrejött megbízási szerződésben foglaltak szerint végeztük el és a selejtezett tárgyi eszközök nettó értékét ráfordításként számoltuk el. Társaságunk 2011. december 31-ig „A kincstári vagyoni körbe tartozó víziközművagyon kezelési gazdálkodási és nyilvántartási szabályzata” alapján a külső forrásból (támogatásból, közműfejlesztési hozzájárulásból) megvalósított beruházásokból üzembe helyezett eszközöket, valamint a térítés nélkül átvett eszközöket a vagyonkezelt eszközök között szerepeltette, s ezzel egyidejűleg a hosszú lejáratú kötelezettséget növelte ezek értékével. 2012. január 1-je után a külső forrásokat (támogatást, közműfejlesztési hozzájárulást), valamint a térítés nélkül átvett eszközöket halasztott bevételként mutattuk ki. Az ebből megvalósult beruházások üzembe helyezése után a ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeget egyéb bevételként számoltuk el. A 2013. június 28-tól hatályos az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény 27. §. (8-9) bekezdése értelmében „az alapfeladatként vagy főtevékenységként közfeladatot ellátó vagyonkezelő a visszapótlási kötelezettség teljesítése alól e törvény erejénél fogva mentesül.” A törvény rendelkezik továbbá arról, hogy a felmentés módját és mértékét a vagyonkezelési szerződésben kell rögzíteni. A vagyonkezelési szerződés aktualizálása céljából az MNV Zrt. 2013. szeptember 18-ai levelében kezdeményezte az 1998. április 30 – 2013. június 27-ig terjedő időszakot érintő vagyonelszámolás lebonyolítását. Az elszámolás alapján az MNV Zrt. joggyakorlása alá tartozó eszközök könyv szerinti értéke 20 462 700 ezer Ft, míg az ehhez tartozó hosszú lejáratú kötelezettségek összege 11 830 037 ezer Ft. A különbségként megállapított visszapótlási kötelezettség összege 8 632 663 ezer Ft, amelyet csökkentve az idegen források összegével pénzügyileg rendezendő visszapótlási kötelezettség nem jelentkezett. Társaságunk a 2013. évtől kezdődően ismételten visszatért „A kincstári vagyoni körbe tartozó víziközművagyon kezelési gazdálkodási és nyilvántartási szabályzatában” megfogalmazott előírásokhoz, mely szerint a külső forrásból (támogatásból, közműfejlesztési hozzájárulásból) megvalósított beruházásokból üzembe helyezett eszközöket, valamint a térítés nélkül átvett eszközöket a vagyonkezelt eszközök között szerepeltette, s ezzel egyidejűleg a hosszú lejáratú kötelezettségeket növelte ezek értékével. Az MNV Zrt által kiadott ajánlás alapján 2015. december 31-i fordulónappal elkészített vagyonelszámolás alapján az MNV Zrt. joggyakorlása alá tartozó vagyoni eszközök könyv szerinti értéke 42 182 139 ezer Ft, míg az ehhez kapcsolódó hosszú lejáratú kötelezettségek összege 40 597 268 ezer Ft volt. A különbségként megállapított – idegen forrás összegével csökkentett – visszapótlási kötelezettség összege 1 584 871 ezer Ft, amelyet csökkentve PIAC_2013 projekt teljesítéséhez felhasznált idegen forrás (170 545 ezer Ft), valamint a 2014. évi beruházások elszámolása során el nem fogadott beruházás (56 366 ezer Ft) értékével, 1 357 960 ezer Ft pénzügyileg rendezendő visszapótlási kötelezettség jelentkezett. Társaságunk – a korábbi elszámoláshoz hasonlóan – a szükséges dokumentumokat és nyilatkozatokat megküldte a vagyonkezelő részére. Társaságunk a 2015. évi beszámolójában – az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény alapján – elengedett kötelezettségként 2 738 106 ezer Ft rendkívüli bevételt számolt el, mellyel csökkentettük az állammal szembeni hosszú lejáratú kötelezettségünket. Ebből 2 672 806 ezer Ft a visszapótlási kötelezettség megszűnése után elszámolt amortizáció összege, illetve 65 300


25


ezer Ft értékben selejteztünk le állami tulajdonú eszközöket, melyet szintén elszámoltunk elengedett kötelezettségként. Az MNV Zrt. joggyakorlása alá tartozó vagyoni eszközök értéke (42 182 139 ezer Ft), valamint az Nemzeti Földalapkezelő Szervezet (NFA) joggyakorlása alá tartozó vagyoni eszközök értéke (3 039 ezer Ft) képezi az állammal szembeni hosszú lejáratú kötelezettségeink – 40 600 307 ezer Ft – értékét. A kötelezettség alakulását a 10. melléklet mutatja be. 2015. december 31-én az önkormányzatokkal érvényes vagyonkezelési szerződések az alábbiak szerint alakultak: (ezer Ft-ban) Önkormányzattal szembeni hosszú lejáratú kötelezettségek

Nyitó érték 2015. január 1.

Záró érték 2015. december 31.

Ászár

247 580

-

Budajenő

209 533

209 533

Dág

115 583

115 583

Héreg

124 867

124 867

89 969

89 969

Naszály

239 095

239 095

Sárisáp

190 066

190 066

Súr

172 351

172 351

Tát

452 680

452 680

Tokod

324 585

324 585

2 166 309

1 918 729

Mogyorósbánya

Összesen

III. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek értéke 3 461 856 ezer Ft, amely a szállítói kötelezettségeket, a munkavállalói bérekhez kapcsolódó levonásokat, járulékokat, adó előírásokat tartalmazza. Értékelésük számlaszerinti, illetve könyvszerinti értéken történt. A vevőtől kapott előlegek között a vállalkozási munka keretében végzett vízbekötési, mérőcserével kapcsolatos előlegek szerepelnek 1 615 ezer Ft értékben. Az áruszállításból és szolgáltatásból származó kötelezettségek értéke 1 618 130 ezer Ft. A VIKOM-TRANS Kft-vel, mint kapcsolt vállalkozással szemben fennálló tartozásunk év végi záró állománya 37 678 ezer Ft. Az egyéb részesedési viszonyban lévő kötelezettségek az EL-SZI Kftvel szemben fennálló kötelezettséget mutatják, ennek értéke 499 ezer Ft. Mindkét társasággal szembeni kötelezettségünket kiegyenlítettük.


26


Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezését a 11. melléklet tartalmazza. A kötelezettségek teljesítése a mérlegkészítés időpontjáig rendeződött. A 2015. évi mérlegidőszakban költségvetési kötelezettségeinknek – részben részletfizetési kedvezmény igénybevételével – határidőre eleget tettünk. G. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások értéke 2 232 624 ezer Ft, mely 580 882 ezer Ft-tal növekedett a bázisidőszakoz képest. (ezer Ft-ban) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

Előző év

Tárgyév

Változás (+,)

Változás (%)

1 651 742

2 232 624

580 882

135,2

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

-

966 747

966 747

0,0

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

428 931

634 248

205 317

147,9

1 222 811

631 629

-591 182

51,7

Halasztott bevételek

A bevételek passzív időbeli elhatárolásának részletezését a 12/1. melléklet tartalmazza. Itt mutattuk ki a 2016. évi közszolgáltatási ellentételezés előlegét 962 234 ezer Ft értékben. A költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának részletezését a 12/2. melléklet tartalmazza, itt a mérleg fordulónapjáig elszámolt, de ki nem fizetett költségeket tartjuk nyilván. Az elhatárolt összeg 634 284 ezer Ft. Ezek között jelentős összeg – 239 839 ezer Ft – a 2015. IV. negyedévet érintő teljesítményértékeléshez kapcsolódó dolgozói kifizetés és járulékának elhatárolása, melyet 2016-ban fizetünk ki. A mérlegsoron ugyancsak jelentős tételként szerepel – az ellátásért felelősökkel kötött bérleti üzemeltetési szerződésben megfogalmazott – a víziközmű-szolgáltatáshoz kapcsolódó önkormányzatoknak fizetendő használati díjak elhatárolása, melynek 2015. december 31-i értéke 313 403 ezer Ft. A halasztott bevételek között szereplő, fejlesztési célra véglegesen átvett pénzeszközök értéke 631 629 ezer Ft. A halasztott bevételek között a közműfejlesztési célra átvett pénzeszközök, a támogatások összege, valamint a térítés nélkül átvett pénzeszközök szerepelnek.


27


(ezer Ft-ban) HALASZTOTT BEVÉTELEK

Előző év

Változás (+,-)

Tárgyév

Változás (%)

1 222 811

631 629

-591 182

51,7

Fejlesztési célra átvett pénzeszközök - közműfejlesztés

385 302

427 016

41 714

110,8

Fejlesztési célra átvett pénzeszközök - KEOP támogatás

649 403

41 555

-607 848

6,4

Innovációs támogatás

157 254

139 746

-17 508

88,9

25 852

18 312

-7 540

70,8

5 000

5 000

-

100,0

Térítés nélkül átvett eszközök Térítés nélkül átvett pénzeszközök

A közműfejlesztés céljára átvett pénzeszközöket a víziközmű rendszer fejlesztésére fordítjuk, 2015. évi záró állománya 427 016 ezer Ft. A fejlesztési célra kapott KEOP támogatást, illetve azok felhasználását az alábbi táblázat mutatja be. Fejlesztési célra átvett pénzeszközök - KEOP támogatás

Előző év

Tárgyév

Változás (+,-)


649 403

41 555

-607 848

6,4

581 637

-

-581 637

0,0

Tata szennyvíztelep

33 590

23 790

-9 800

70,8

Almásfüzitő-Dunaalmás-Neszmély szennyvíztelep

11 903

17 765

5 862

149,2

Nagyigmánd-Kisigmánd vízminőség-javítás

12 757

-

-12 757

0,0

9 516

-

-9 516

0,0

XV/C vízbázis

Kocs vízminőség-javítás

Mérlegen kívüli kötelezettség 2015. évben mérlegen kívüli kötelezettségünk nem volt.


28


4. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Társaságunk „B” típusú eredménykimutatását a 13. melléklet mutatja be, az „A” típusú eredménykimutatás az alábbiak szerint alakul. EREDMÉNYKIMUTATÁS

Előző év

Tárgyév

Változás (+,-)


I. Értékesítés nettó árbevétele

7 462 009

9 023 468

1 561 459

120,9

II. Aktivált saját teljesítmények

452 044

350 632

-101 412

77,6

III. Egyéb bevételek

1 339 332

1 916 085

576 753

143,1

IV. Anyagjellegű ráfordítások

4 338 481

5 371 697

1 033 216

123,8

V. Személyi jellegű ráfordítások

3 739 830

4 270 370

530 540

114,2

VI. Értékcsökkenési leírás

1 333 666

2 988 831

1 655 165

224,1

821 026

1 087 718

266 692

132,5

-979 618

-2 428 431

-1 448 813

247,9

VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye B.

Pénzügyi műveletek eredménye

-14 804

-22 498

-7 694

152,0

C.

Szokásos vállalkozási eredmény

-994 422

-2 450 929

-1 456 507

246,5

D.

Rendkívüli eredmény

1 155 039

2 655 283

1 500 244

229,9

E.

Adózás előtti eredmény

160 617

204 354

43 737

127,2

7 267

79 516

72 249

1094,2

153 350

124 838

-28 512

81,4

XI. Adófizetési kötelezettség G.

Adózott eredmény

I. Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés nettó árbevétele belföldi értékesítésből származik, az egyes főtevékenységek szerinti bontást az alábbi táblázat mutatja be. A nettó árbevétel 93,7 %-a az alaptevékenységből, a víz- és csatornaszolgáltatásból származik, annak alakulását befolyásoló naturális mutatókat a 14. mellékletben részletezzük. Értékesítés nettó árbevétele

Előző év

Tárgyév

Változás (+,-)


Vízszolgáltatás nettó árbevétele

4 086 331

4 667 886

581 555

114,2

Csatornaszolgáltatás nettó árbevétele

2 957 486

3 784 085

826 599

127,9

Egyéb vízgazdálkodási és szennyvízelvezetési tevékenység nettó árbevétele

71 741

97 273

25 532

135,6

Építési tevékenység

58 617

191 047

132 430

325,9

Önkormányzati munkák

150 982

114 314

-36 668

75,7

Egyéb tevékenység

136 852

168 863

32 011

123,4

7 462 009

9 023 468

1 561 459

120,9

Összesen


29


II. Aktivált saját teljesítmények Az aktivált saját teljesítmények értéke 350 632 ezer Ft, mely 101 412 ezer Ft-tal alacsonyabb az előző évhez képest. A befejezetlen önkormányzati és építési munkák értéke 2015-ben -14 365 ezer Ft volt, mely 13 025 ezer Ft-tal alacsonyabb az előző évi értékhez képest. A saját kivitelezésben végzett építési beruházások, felújítások értéke 88 387 ezer Ft-tal volt alacsonyabb, értéke 364 997 ezer Ft. Aktivált saját teljesítmények értéke

Előző év

Tárgyév


Saját termelésű készletek állományváltozása

-1 340

-14 365

-13 025

1072,0

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

453 384

364 997

-88 387

80,5

Összesen

452 044

350 632

-101 412

77,6

III. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek értéke 1 916 085 ezer Ft, amely 576 753 ezer Ft-tal magasabb a 2014. évi értéknél, részletes bemutatása a 15/1. mellékletben történik. Ezen az eredménysoron mutatjuk ki a – MNV Zrt-vel 2014. március 27-én megkötött Közszolgáltatási Szerződésben megfogalmazott – veszteségtérítési támogatás 2015. évre meghatározott összegét, 1 775 328 ezer Ft értékben, melyből 498 303 ezer Ft ún. alulkompenzáció pénzügyi rendezése a mérlegkészítés időpontjáig megtörtént. A Közszolgáltatási Szerződés III./3. pontja alapján, amennyiben a közszolgáltatási feladatok teljesítésével összefüggésben felmerült költségeket és ráfordításokat a közszolgáltatásból származó bevételek nem fedezik, úgy a nem fedezett indokolt költségek vonatkozásában a társaság veszteségtérítésre, azaz ellentételezésre jogosult. Az ellenételezés elszámolásához a közszolgáltatási tevékenység bevételeit, költségeit és ráfordításait – a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény egyes rendelkezéseinek végrehajtására kiadott 58/2013. (II. 27.) Kormányrendeletben meghatározottak figyelembevételével kialakított – III. 6./I-3. Számviteli szétválasztási szabályzatban meghatározottak alapján mutattuk ki. Társaságunk alaptevékenységen kimutatott 2015. évi – közszolgáltatási ellentételezés nélküli – adózás előtti eredménye -1 775 328 ezer Ft volt. A 2015. évi gazdálkodási eredményeinket jelentősen befolyásolta a 2014. évben kezdődő szolgáltatási terület bővülése. Az integráció, valamint a közérdekű üzemeltetői kijelölés következtében a megfelelő infrastruktúra kialakítása, valamint a társaságunknál alkalmazott előírások új területekre történő átültetése miatt a költségek már a csatlakozás pillanatában jelentkeztek. A települések átvételét követően tartott – és a mai napig folyamatosan végzett – helyszíni ellenőrzések során szerzett tapasztalatok alapján elmondható, hogy néhány település esetében az üzemeltetésre átvett víziközmű rendszerek rendkívül rossz műszaki állapotban voltak, így a folyamatos és megfelelő minőségű víziközmű szolgáltatás biztosításának érdekében költségeink tovább emelkedtek, melyekre a közszolgáltatási tevékenység bevételei nem nyújtottak fedezetet.


30


IV. Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások az előző évhez képest 1 033 216 ezer Ft-tal emelkedtek, melyek összetevői az alábbiak voltak. Anyagjellegű ráfordítások

Előző év

Tárgyév

Változás (+,-)


Anyagköltség

1 978 013

2 178 924

200 911

110,2

Igénybe vett szolgáltatások értéke

2 032 599

2 728 904

696 305

134,3

308 297

361 964

53 667

117,4

11 225

24 643

13 418

219,5

8 347

77 262

68 915

925,6

4 338 481

5 371 697

1 033 216

123,8

Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen

Az anyagköltség legfontosabb összetevői a villamosenergia, az alapanyag felhasználás, valamint az átvett víz költsége. A villamosenergia költség 11,8 %-kal emelkedett, mely az integráció hatásaként megnövekedett villamosenergia felhasználással magyarázható. A szolgáltatási, a javítási-karbantartási, valamint beruházási, felújítási munkákhoz felhasznált alapanyagok árának emelkedése, valamint a szolgáltatási terület bővülése miatt összességében 1,1 %-kal növekedett az alap- és segédanyagköltség. Az üzemanyagköltségek esetében 8,8 %-kal magasabb volt a felhasznált benzin és gázolaj költsége. Az Aqua Európa Kft-től 2 410 ezer m3 vizet vettünk át, azonban az integráció miatt szükségessé vált további 745 ezer m3 víz átvétele a Nyergesi Vízszolgáltató Kft-től, valamint 187 ezer m3 víz átvétele a Fővárosi Vízművek Zrt-től. Így 2015-ben a vásárolt vízre 30,7 %-kal többet költöttünk. Az igénybe vett szolgáltatások összességében 696 305 ezer Ft-tal, azaz 34,3 %-kal emelkedtek, melyek alakulását a 15/2. melléklet mutatja be. Ezen az eredménysoron mutatjuk ki többek között az önkormányzati közművagyon vagyonértékelésének, valamint a Gördülő Fejlesztési Terv alapját képező Pótlási tervek elkészítésének költségét, melyre a beszámolási időszakban 635 024 ezer Ft-ot fordítottunk, valamint az önkormányzati víziközművek bérleti díjainak összegét, melynek értéke a szolgáltatási terület bővülése miatt 210 283 ezer Ft-tal emelkedett. Az egyéb szolgáltatások közé a bankköltségek, a biztosítási díjak, a hatósági díjak, valamint a vízkészletjárulék tartoznak, melyek összességében 53 667 ezer Ft-tal, azaz 17,4 %-kal emelkedtek meg. A 2013-ban bevezetésre került tranzakciós különdíjak és postaforgalmi jutalék együttes értéke 112 144 ezer Ft volt. A Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatalnak fizetett felügyeleti díj 2015. évi értéke 75 758 ezer Ft. Az eladott áruk beszerzésével összefüggő ráfordítások 13 418 ezer Ft-tal, az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke pedig 68 915 ezer Ft emelkedett.


31


V. Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások 14,2 %-kal voltak magasabbak, mint a bázisidőszakban, mely alakulását az alábbi táblázat mutatja be. Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség

Előző év


Tárgyév

2 518 399

2 852 062

333 663

113,2

Személyi jellegű kifizetések

432 822

529 130

96 308

122,3

Bérjárulékok

788 609

889 178

100 569

112,8

3 739 830

4 270 370

530 540

114,2

Összesen

Társaságunk Közgyűlése által elfogadott 2015. évi bértömege 2 834 152 ezer Ft volt, azonban Dunaharaszti település csatlakozásával a felmerülő többletfeladatok ellátása érdekében a korábbi szolgáltatótól a munkavállalók átvételére került sor, mely 17 910 ezer Ft-tal emelte meg a tervezett bértömegünket. Személyi jellegű kifizetésekre összességében 529 130 ezer Ft-ot fordítottunk. A cafeteria rendszer keretében béren kívüli juttatásokra éves szinten személyenként bruttó 325 680 Ft-ot fizettünk ki. Továbbá személyi jellegű kifizetés történt hűségjutalmakra, megtérítettük a munkába járás költségeit, saját gépkocsi használatot fizettünk, illetve reprezentációs költségeket is elszámoltunk. A teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagkeresete 300 640 Ft/fő/hó, amely 0,3 %-kal alacsonyabb az előző évinél. A létszám- és béradatokat az alábbi táblázatok mutatják. Megnevezés

Előző év

Tárgyév

Változás (+,-)


Állományba tartozók kifizetései

2 508 459

2 836 969

328 510

113,1

ebből teljes munkaidőben foglalkoztatottak részére

2 449 870

2 767 451

317 581

113,0

ebből részmunkaidőben foglalkoztatottak részére

58 589

69 518

10 929

118,7

Állományba nem tartozók kifizetései

9 940

15 093

5 153

151,8

2 518 399

2 852 062

333 663

113,2

Bértömeg mindösszesen


32


Megnevezés

Előző év

Tárgyév

(fő) Változás (%)

Változás (+,-)

Nem teljes munkaidős létszám

35,2

38,3

3,05

108,7

Teljes munkaidős létszám

677,2

767,1

89,9

113,3

- fizikai

431,0

494,1

63,1

114,6

- szellemi

246,2

273,0

26,8

110,9

Átlagos statisztikai állományi létszám

712,4

805,4

92,95

113,0

A személyi jellegű kifizetéseket az alábbi táblázat tartalmazza: MEGNEVEZÉS Munkába járás költségei

Előző év

Tárgyév

Változás (+,-)


30 140

31 413

1 273

104,2

2 157

1 488

-669

69,0

170 646

194 693

24 047

114,1

11 573

15 115

3 542

130,6

7 389

9 459

2 070

128,0

Betegszabadság

21 412

31 234

9 822

145,9

Hűségjutalom

34 792

35 285

493

101,4

Munkahelyi csoportos élet- és balesetbiztosítás

4 003

5 003

1 000

125,0

Kegyeleti támogatás

2 787

2 671

-116

95,8

Természetbeni juttatás, reprezentáció

22 073

15 640

-6 433

70,9

Munkáltatót terhelő SZJA

37 621

40 541

2 920

107,8

4 845

5 085

240

105,0

78 020

133 187

55 167

170,7

5 364

8 316

2 952

155,0

432 822

529 130

96 308

122,3

Napidíjak Cafeteria juttatások (nettó) Saját gépkocsi használat Táppénz hozzájárulás

Iskolakezdési utalvány Megbízási díjak Egyéb személyi jellegű kifizetések Összesen


33


VI. Értékcsökkenési leírás Társaságunk értékcsökkenési leírása 24,1 %-kal, 1 655 165 ezer Ft-tal volt magasabb, mint 2014ben. Az értékcsökkenési leírás alakulását az alábbi táblázat szemlélteti. (ezer Ft-ban) MEGNEVEZÉS Közművagyon után Működtető vagyon után Önkormányzati vagyon után Értékcsökkenési leírás

Előző év

Tárgyév

Változás (+,-)

Változás (%)

1 085 880

2 672 806

1 586 926

246,1

202 971

270 121

67 150

133,1

44 815

45 904

1 089

102,4

1 333 666

2 988 831

1 655 165

224,1

A közművagyonon elszámolt amortizáció 1 586 926 ezer Ft-tal magasabb, mint az előző időszakban. A 146,1 %-os emelkedés oka 2015. január 1-jével átvezetett állami tulajdonon végzett vagyonértékelés eszközértékei. A működtető vagyonon elszámolt amortizáció a bázisidőszakhoz képest 67 150 ezer Ft-tal emelkedett. 2015-ben 10 települési önkormányzat víziközműveit üzemeltettük vagyonkezelési szerződés keretében, mellyel összefüggésben 45 904 ezer Ft amortizációt számoltunk el. VII. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások értéke 2014. évhez képest 266 692 ezer Ft-tal emelkedett, összetevőinek alakulását a 15/3. melléklet mutatja be. Az egyéb ráfordítások között tartjuk nyilván a 2013. január 1-jétől hatályba lépett közművezeték adójáról szóló 2012. évi CLXVIII. törvény előírása alapján fizetendő közműadót, melynek értéke 441 038 ezer Ft volt. Ezen az eredménysoron szerepel a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény által meghatározott behajtási költségátalány elszámolásából adódó 67 939 ezer Ft, valamint a mosatásokra, a biztonságos víziközműszolgáltatás megteremtésére képzett 103 713 ezer Ft céltartalék. A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Társaságunk üzemi (üzleti) eredménye –2 428 431 ezer Ft, mely -1 448 813 ezer Ft-tal kedvezőtlenebb, mint a bázisidőszak eredménye. I. Pénzügyi műveletek bevételei A pénzügyi műveletek bevételeinek értéke – mely döntően a kapcsolt vállalkozástól kapott osztalékot tartalmazta – 7 814 ezer Ft.


34


II. Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordítása 30 312 ezer Ft volt, mely pénzintézeti kölcsön után fizetendő hitelkamat fizetési kötelezettségünkből adódott. B. Pénzügyi műveletek eredménye A pénzügyi műveletek eredménye –22 498 ezer Ft, melynek összetételét a 15/4. melléklet mutatja be. C. Szokásos vállalkozási eredmény Társaságunk szokásos vállalkozási eredménye 2015-ben –2 450 929 ezer Ft volt, amely 1 500 244 ezer Ft-tal kedvezőtlenebb az előző évi értéknél. I. Rendkívüli bevételek 2015-ben társaságunk rendkívüli bevétele 2 738 106 ezer Ft volt, mely – a 2013. június 28-tól hatályban lévő – az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény 27. §. (8-9) bekezdése értelmében elszámolt elengedett kötelezettség értéke. II. Rendkívüli ráfordítások 2015-ben a rendkívüli ráfordítások értéke 82 823 ezer Ft volt, mely az alapítványoknak véglegesen átadott pénzeszközöket, valamint 79 793 ezer Ft értékben a Dunaharaszti Regionális Városüzemeltetési Kft-nek a Fővárosi Vízművek Zrt. felé fennálló tartozás Társaságunk általi átvállalását tartalmazza. Az összeg kiegyenlítése a mérlegkészítés időpontjáig megtörtént. D. Rendkívüli eredmény A beszámolási időszakban a társaság rendkívüli eredménye 2 655 283 ezer Ft volt, melynek részletezése a 15/5. mellékletben található. E. Adózás előtti eredmény A társaság 2015. évi adózás előtti eredménye 204 354 ezer Ft, mely döntően a beszámolási időszak másodlagos – vállalkozási – tevékenységén elért eredményt tükrözi. XII. Adófizetési kötelezettség 2015. évben 79 516 ezer Ft társasági adó fizetési kötelezettségünk keletkezett. Társasági adófizetési kötelezettségre vonatkozó számításunkat a 16. melléklet mutatja be. F. Adózott eredmény A társaság adózott eredménye 124 838 ezer Ft volt.


35


G. Mérleg szerinti eredmény Társaságunk osztalékot nem fizet, így mérleg szerinti eredményünk 124 838 ezer Ft.


36


5. A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE Társaságunk vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét jellemző mutatók az alábbiak szerint alakultak:

2014.12.31

2015.12.31

Változás (%)

28,1

52,1

185,41%

266 576

172 956

64,88%

13

7

53,85%

1 429,40

2 026,14

141,75%

Beszedés időtartama (nap) = követelések/(árbevétel/365)

91,9

90,4

98,37%

Vevőállomány forgási időtartama (nap) = vevőállomány/(árbevétel/365)

89,0

67,3

75,68%

Szállítóállomány forgási időtartama (nap) = szállítóállomány/(árbevétel/365)

49,8

65,5

131,46%

2014.12.31

2015.12.31

10 474

11 204

106,96%

215

155

72,01%

1 alkalmazottra eső üzemi eredmény (eFt) = üzemi eredmény/alkalmazottak átlagos létszáma

-1 379

-3 015

218,59%

1 alkalmazottra eső EBITDA (eFt) = (szokásos váll.eredm. + fiz.kam. és kjk. - kapott kam. és kjb. + amortizáció)/alkalmazottak átlagos létszáma

493

705

143,07%

Megnevezés Készletek hatékonysága megtérülési mutató = napok száma/forgási sebesség kronológikus átlag forgási sebesség = (kronológikus átlag * napok száma)/nettó árbevétel Összes eszköz forgási időtartama (nap) = összes eszköz/(árbevétel/365)

Megnevezés

Változás (%)

Termelékenység 1 alkalmazottra eső árbevétel (eFt) = árbevétel/alkalmazottak átlagos létszáma 1 alkalmazottra eső adózott eredmény (eFt) = adózott eredmény/alkalmazottak átlagos létszáma


37


2014.12.31

2015.12.31

Változás (%)

1 546 641

4 313 071

278,87%

Likviditási mutató I. = (pénzeszközök + követelések)/rövid lejáratú kötelezettség

0,7

1,1

157,14%

Likviditási mutató II. = (pénzeszközök + követelések + készlet)/rövid lejáratú kötelezettség

0,7

1,1

157,14%

Készpénz likviditási ráta (pénzhányad) = (pénzeszközök + értékpapírok)/rövid lejáratú kötelezettség

0,067

0,392

586,68%

Dinamikus likviditás = üzemi eredmény/rövid lejáratú kötelezettség

-0,306

-0,701

229,07%

Rövid távú működésbiztonsági mutató = (forgóeszközök-rövid lejáratú kötelezettségek)/rövid lejáratú kötelezettségek

-0,287

0,073

-25,28%

Hosszú távú működésbiztonsági mutató = (saját tőke + hátrasorolt kötelezettségek + hosszú lejáratú kötelezettségek)/befektetett eszközök

0,920

0,959

104,24%

2014.12.31

2015.12.31

Működő tőke ellátottság = (forgóeszközök-rövid lejáratú kötelezettségek)/eszközök összesen

-0,032

0,007

-20,97%

Működő tőke forgása = árbevétel/(forgóeszközök-rövid lejáratú kötelezettségek)

-8,103

27,264

-336,47%

Szállítók fedezetségi mutatója = vevőállomány/szállítóállomány

1,787

1,029

57,57%

Megnevezés Likviditás Pénzjövedelem mutató = amortizációs költség + pénzeszközök

Megnevezés

Változás (%)

Működő tőke


38


Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Változás (%)

Tőkeellátottság = saját tőke/eszközök összesen

0,06

0,04

62,77%

Saját tőke aránya = (saját tőke/idegen tőke) * 100

7,2

4,2

58,33%

Eladósodottsági mutató = (rövid lejáratú kötelezettségek/saját tőke) * 100

195,2

191,3

98,00%

Eladósodottság aránya = kötelezettségek/eszközök összesen

0,9

0,9

103,63%

Nettó eladósodottság = (kötelezettségek - követelések)/saját tőke

14,6

24,7

169,35%

Hosszú távú eladósodottság = (hátrasorolt kötelezettségek + hosszú lejáratú kötelezettségek)/(hátrasorolt kötelezettségek + hosszú lejáratú kötelezettségek + saját tőke)

0,93

0,96

102,96%

5,6

3,5

62,50%

9,773

11,556

118,25%

Tőkefeszültségi mutató = kötelezettségek/saját tőke

15,752

26,004

165,09%

Kötelezettségek/tárgyi eszközök = kötelezettségek/tárgyi eszközök

0,989

1,009

101,98%

Tőke önfinanszírozás = mérleg szerinti eredmény/saját tőke

0,093

0,071

75,66%

Tőkeszerkezet

Tőkeerősségi mutató = (saját tőke/mérleg főösszeg) * 100 Tőkearányos jövedelmezőség = (adózás előtti eredmény/saját tőke) * 100

Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

0,058

0,069

Változás (%)

Adósságszolgálat Adósság visszafizető képesség = (adózott eredmény + amortizáció)/kötelezettségek


120,31%

39


Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Változás (%)

Árbevétel arányos adózás előtti eredmény = (adózás előtti eredmény/árbevétel) * 100

2,152

2,265

105,21%

Árbevétel arányos adózott eredmény (ROS) = (adózott eredmény/árbevétel) * 100

2,055

1,383

67,32%

Eszközarányos adózás előtti eredmény = (adózás előtti eredmény/eszközök összesen) * 100

0,550

0,408

74,23%

Eszközarányos adózott eredmény (ROA) = (adózott eredmény/eszközök összesen) * 100

0,525

0,249

47,49%

Bérköltség-arányos jövedelmezőség = (adózás előtti eredmény/bérköltség) * 100

6,378

7,165

112,35%

Sajáttőke arányos adózás előtti eredmény = (adózás előtti eredmény/saját tőke)* 100

9,773

11,556

118,25%

Sajáttőke arányos adózott eredmény (ROE) = (adózott eredmény/saját tőke) * 100

9,331

7,059

75,66%

Adózott eredmény/Működő tőke = adózott eredmény/(forgóeszközök-rövid lejáratú kötelezettségek) * 100

-16,652

37,720

-226,51%

Tevékenység haszonkulcsa I. = üzemi eredmény/árbevétel * 100

-13,169

-26,912

204,37%

Tevékenység haszonkulcsa II = szokásos vállalkozási eredmény + fiz. kamatok és kjk. - kapott kam. és kjb./árbevétel * 100

-13,169

-26,831

203,75%

Üzemi eredmény/Saját tőke = üzemi eredmény/saját tőke * 100

-59,789

-137,326

229,68%

Üzemi eredmény/Összes eszköz = üzemi eredmény/összes eszköz * 100

-3,363

-4,848

144,18%

EBIT/Összes eszköz = szokásos váll. eredm. + fiz. kamatok és kjk. - kapott kam. és kjb./összes eszköz * 100

-3,363

-4,833

143,74%

EBITDA/Összes eszköz = szokásos váll. eredm. + fiz. kamatok és kjk. kapott kam. és kjb. + amortizáció/összes eszköz * 100

1,201

1,133

94,36%

Jövedelmezőség


40


Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Befektetés megtérülése (ROI) = mérleg szerinti eredmény/(saját tőke + hátrasorolt kötelezettségek + hosszú lejáratú kötelezettségek) * 100

0,630

0,282

44,71%

Tőkearányos működési eredmény (ROCE) (Tőkearányos EBITDA) = (szokás váll. eredm. + fiz. kamatok és kjk. - kapott kam. és kjb.)/(saját tőke + hátrasorolt kötelezettségek + hosszú lejár. kötelezettségek) * 100

-4,040

-5,466

135,30%

Nyereség-visszaforgatás aránya (Tőkenövekedés mértéke) = mérleg szerinti eredmény/saját tőke * 100

9,331

7,059

75,66%

Bruttó haszonrés = (árbevétel(anyagj. ráf.+szem.j.ráf.))/árbevétel* 100

-8,259

-6,855

83,00%


Változás (%)

41


6. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A munkavállalók létszámának és javadalmazásának bemutatása A statisztikai állományi létszám, illetve kifizetett bér az alábbiak szerint alakult. MEGNEVEZÉS

Statisztikai állományi létszám (fő)

Teljes munkaidőben foglalkoztatott

767,1

2 767 451

503 999

- fizikai

494,1

1 536 267

324 633

- szellemi

273,0

1 231 184

179 366

38,3

69 518

25 131

-

15 093

-

805,4

2 852 062

529 130

Részmunkaidőben foglalkozatott Állományon kívüli Mindösszesen

Személyi jellegű kifizetés (ezer Ft)

Kifizetett bér (ezer Ft)

A 2015. december 31-i munkajogi létszám az alábbiak szerint alakult. MEGNEVEZÉS

2011. dec. 31.

2012. 2013. dec. 31. dec. 31.

2014. dec. 31.

(fő) 2015. dec. 31.

Főállású, teljes munkaidőben foglalkoztatottak

602

625

610

729

839

- fizikai

370

372

381

467

515

- szellemi

232

253

229

262

324

Nem teljes munkaidőben foglalkoztatottak száma

31

27

34

35

40

- fizikai

23

23

27

29

9

- szellemi

8

4

7

6

31

Összesen

633

652

644

764

879

- fizikai

393

395

408

496

524

- szellemi

240

257

236

268

355

Cash flow-kimutatás A Számviteli törvény 7. számú melléklete szerinti cash flow-kimutatást a 17. melléklet tartalmazza.


42


Kutatás-fejlesztés Kutatás-fejlesztésre együttműködési megállapodás 514 254 ezer Ft értékben történtek kifizetések.

alapján

2015-ben

összességében

Számviteli szétválasztás A számviteli szétválasztás előírásainak megfelelő mérleget és eredménykimutatást a 20-21. számú melléklet tartalmazza. Bevételekkel nem fedezett indokolt költségek ellentételezésre jóváhagyott költségtérítés A Magyar Állam nevében a Nemzeti Fejlesztési Miniszter által a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. útján megkötött, érvényben levő közszolgáltatási szerződés alapján a Társaságot a 2015. évi víziközmű-szolgáltatási tevékenység ellátása során felmerült, bevételekkel nem fedezett indokolt költségek elszámolása alapján a mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett 1 775 328 ezer Ft összegű költségtérítés illette meg, ami az egyéb bevételek, illetve az egyéb követelések között került elszámolásra, a társaság számviteli politikájával összhangban. Könyvvizsgálat Társaságunk Közgyűlése a 19/2013. (X.18.) számú határozatában megbízta az Even Balance Kftt a társaság könyvvizsgálói feladatainak ellátására, legkésőbb a 2015. üzleti évet lezáró közgyűlés napjáig. A 2015. évi üzleti évre vonatkozó könyvvizsgálatért felszámított díj: EVEN BALANCE Kft.

2 545 ezer Ft

Társaságunk 2014. március 27-én Közszolgáltatási szerződést kötött a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt-vel. A szerződés 4. pontja értelmében társaságunk vállalta, hogy az Engedély szerinti víziközmű-rendszerekre, valamint a közérdekű üzemeltetői kijelölés alapján üzemeltetett víziközmű-rendszerekre vonatkozó összköltség szemléletű ágazati bontású eredménykimutatást készít 2015. évre. Az elszámolási dokumentáció részét képezte a könyvvizsgálói jelentés, melynek elkészítésével az EVEN BALANCE Kft-t bíztuk meg. Az elszámolás könyvvizsgálatának értéke 800 ezer Ft volt. Vezető tisztségviselők A Felügyelő Bizottság tagjai részére 6 600 ezer Ft-ot fizettünk ki. A Vezérigazgató részére kifizetett bér összege 2015-ben 10 800 ezer Ft volt. Gazdasági társaságunknál a Felügyelő Bizottság tagjai részére előleg és kölcsön kifizetésére nem került sor.


43

1. melléklet

ÉSZAKDUNÁNTÚLI VÍZMŰ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG SZERVEZETE

Közgyűlés Könyvvizsgáló

Felügyelő Bizottság Központi Üzemi Tanács

Vezérigazgató

Érdekképviseletek

Műszaki vezérigazgatóhelyettes Ellenőrzés Igazgatás vezető Jogtanácsos

SzolgáltatásKörnyezetvédelem IrányítástechnikaEnergetika

Tatabánya-TataBIRV Vízmű Üzem

Gazdasági vezérigazgató-helyettes Víz- és Környezetvéd. Laboratórium

Pénzügy

Oroszlány-Kisbér Vízmű Üzem

KözgazdaságKontrolling

Biztonságtechnika

PR

BeruházásFejlesztés

Esztergom-Dorog Vízmű Üzem

Kereskedelem

HR gazdálkodás

Informatika

Duna-völgyi Vízmű Üzem

Vevőszolgálat

Eszközellátás

Minőségügy

Víztermelő Bányaüzem

2. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. Immateriális javak 2015. év Mérleg A.I.02-09. sor

Megnevezés

Vagyoni értékű jogok

(ezer Ft-ban)

Szellemi termékek

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

Immateriális javak összesen

Bruttó érték január 1-jén

690 637

431 746

14 229

- ebből: kincstári vagyon

173 813

157 573

-

331 386

-

-

500

498 889

6 465

-

505 354

33 630

6 465

-

40 095

-

-

-

-

1 688

46 990

-

48 678


-

46 990

-

46 990

- ebből: önkormányzati vagyon

-

-

-

-

Egyéb mozgás

-

-

-

-


-

-

-

-


-

-

-

-

- ebből: önkormányzati vagyon Növekedés (+) - ebből: kincstári vagyon - ebből: önkormányzati vagyon Csökkenés (-)

Bruttó érték december 31-én - ebből: kincstári vagyon - ebből: önkormányzati vagyon Halmozott értékcsökkenés január 1-jén - ebből: kincstári vagyon - ebből: önkormányzati vagyon

500

1 136 612

1 187 838

391 221

14 229

207 443

117 048

-

324 491

-

500

500

-

1 593 288

476 173

392 287

14 229

882 689

78 609

121 950

-

200 559

-

208

208

-

2. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. Immateriális javak 2015. év Mérleg A.I.02-09. sor

Megnevezés Értékcsökkenés növekedés (+) - ebből: kincstári vagyon

Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

Alapítás-átszervezés aktivált értéke


135 819

2 701

-

138 520

30 077

1 421

-

31 498

-

-

80

- ebből: önkormányzati vagyon Értékcsökkenés egyéb ráfordításban (+-)

(ezer Ft-ban)

80 - 1 663

- 15 674

-

- 17 337


-

- 15 674

-

- 15 674


-

-

-

-

Egyéb mozgás

-

-

-

-


-

-

-

-


-

-

-

-

Halmozott értékcsökkenés december 31-én

610 329

379 314

14 229


108 686

107 697

-

216 383

-

-

288

577 509

11 907

-

589 416

98 757

9 351

-

108 108

-

-

212

- ebből: önkormányzati vagyon Nettó érték december 31-én - ebből: kincstári vagyon - ebből: önkormányzati vagyon

288

212

1 003 872

3. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. Tárgyi eszközök 2015. év

(ezer Ft-ban)

Mérleg A.II.10-17. sor

Megnevezés

Műszaki berendezések

Ingatlanok

Egyéb berendezések

Beruházás

28 415 080

6 924 231

611 801


25 421 210

5 039 965

49 227

-

-

30 510 402

2 029 763

214 875

106

-

-

2 244 744

Növekedés (+)

38 519 330

5 685 286

84 376


38 361 229

5 598 352

29 345

-

-

43 988 926

6 006

10 198

-

-

-

16 204

Csökkenés (-)

24 986 575

4 749 395

45 791


24 729 403

4 673 607

27 819

-

-

29 430 829

252 741

6 313

-

-

-

259 054



3 464 742

4 290 143

211 588

Tárgyi eszközök összesen



1 038 996

Beruházásra adott előleg

198 343

347 344

37 201 696

47 952 077

34 419 248

Egyéb mozgás

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

213 595

62 587

50 734 525

Bruttó érték december 31-én

41 947 835

7 860 122

650 386


39 053 036

5 964 710

50 753

-

-

45 068 499


1 783 028

218 760

106

-

-

2 001 894

Halmozott értékcsökkenés január 1-jén

5 731 834

4 762 326

464 916

-

-

10 959 076


5 461 500

3 393 943

45 449

-

-

8 900 892


94 598

53 318

38

-

-

147 954

Értékcsökkenés növekedés (+)

1 958 936

827 067

64 308

-

-

2 850 311


1 916 213

724 608

488

-

-

2 641 309

28 811

16 998

15

-

-

45 824


3. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. Tárgyi eszközök 2015. év

(ezer Ft-ban)

Mérleg A.II.10-17. sor

Megnevezés


Ingatlanok


Beruházás

Beruházásra adott előleg


Értékcsökkenés egyéb ráfordításban (+-)

- 5 471 498

- 3 150 907

- 40 833

-

-

- 8 663 238


- 5 441 178

- 3 084 481

- 25 112

-

-

- 8 550 771

- 28 830

- 1 588

-

-

-

- 30 418

- ebből: önkormányzati vagyon Terven felüli értékcsökkenés

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

Egyéb mozgás

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-


2 219 272

2 438 486

488 391

-

-

5 146 149


1 936 535

1 034 070

20 825

-

-

2 991 430

94 579

68 728

53

-

-

163 360

Nettó érték december 31-én

39 728 563

5 421 636

161 995


37 116 501

4 930 640

29 928

1 688 449

150 032

53



213 595

62 587

45 588 376

-

-

42 077 069

-

-

1 838 534

4. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. Befektetett eszközök értékcsökkenési leírásának részletezése 2015. év

Megnevezés

Ingatlanok



Beruházás

(ezer Ft-ban)



Befektetett eszközök összesen


5 731 834

4 762 326

464 916

-

10 959 076

882 689

11 841 765

Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás (tervezett)

1 958 936

827 067

64 308

-

2 850 311

138 520

2 988 831

Terven felüli értékcsökkenés

-

-

-

-

-

-

-

Egyéb mozgás

-

-

-

-

-

-

-

Halmozott értékcsökkenés kivezetés egyéb ráfordításban (+-) Halmozott értékcsökkenés december 31-én

- 5 471 498

- 3 150 907

- 40 833

-

- 8 663 238

- 17 337

- 8 680 575

2 219 272

2 438 486

488 391

-

5 146 149

1 003 872

6 150 021

5/1. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. Kincstári vagyon 2015. év

Ssz.

Megnevezés

2

2015.01.01-i nyitóállomány

3

Értékcsökkenés

4

Bicskei RVR

Dorogi RVR

Soproni RVR

Tatabányai RVR

(ezer Ft-ban)

Dorogi Rszvet

Esztergomi Rszvet

Tatabányai Rszvet

Tatai Rszvet

Összesen

1 140 156

3 418 932

-

9 272 317

555 992

1 698 125

3 950 866

1 703 948

21 740 336

125 182

365 592

-

1 329 674

118 024

236 661

318 409

179 264

2 672 806

Rendkívüli écs

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5

Értékesítés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6

Selejtezés

135

71

-

54 641

-

701

9 752

-

65 300

7

Átminősítés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8

Havária

-

-

-

-

-

-

-

-

-

9

Egyéb (vagyonértékelés)

1 108 953

3 230 798

-

8 759 265

553 791

1 677 469

3 861 375

1 654 421

20 846 072

10

Csökkenés összesen

1 234 270

3 596 461

-

10 143 580

671 815

1 914 831

4 189 536

1 833 685

23 584 178

11

Beruházás

-

-

-

3 497 104

-

28 316

2 758

420

3 528 598

12

Felújítás

-

62 711

-

429 276

26 142

33 296

165 494

44 626

761 545

16

Átminősítés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

17

Átvétel

-

1 783

-

5 755

-

-

-

-

7 538

18

Egyéb (átminősítés)

-

-

-

16 353

-

-

19

Egyéb (vagyonértékelés)

2 462 068

5 765 992

-

18 570 217

1 679 199

3 662 313

4 561 046

3 014 151

39 714 986

20

Növekedés összesen

2 462 068

5 830 486

-

22 518 705

1 705 341

3 723 925

4 729 298

3 059 197

44 029 020

22

2015.12.31-i záróállomány

2 367 954

5 652 957

-

21 647 442

1 589 518

3 507 219

4 490 628

2 929 460

42 185 178

5/2. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. Kincstári vagyon főkönyvi számlái 2015. év Számlaszám

Megnevezés

2015. évi nyitó állomány

(Ft-ban) Növekedés

Csökkenés

2015. évi záró állomány

Immateriális javak 11100001 11910001 11300001 11930001

Vagyoni értékű jog Vagyoni értékű jogok értékcsökkenése Szellemi termék Szellemi termékek értékcsökkenése Immateriális javak összesen /bruttó érték/ Immateriális javak értékcsökkenése összesen Immateriális javak összesen /nettó érték/

173 812 833 78 609 122 157 573 220 121 950 368 331 386 053 200 559 490 130 826 563

50 906 858 30 076 131 59 920 400 24 612 796 110 827 258 54 688 927 56 138 331

17 277 077 100 445 200 38 865 608 117 722 277 38 865 608 78 856 669

207 442 614 108 685 253 117 048 420 107 697 556 324 491 034 216 382 809 108 108 225

339 794 910 891 832 646 1 746 515 163 13 958 205 634 3 064 629 622 5 410 779 596 9 452 223 25 421 209 794 5 461 500 188 19 959 709 606 929 399 511 58 830 863 3 590 255 186 398 366 228 10 718 854 52 394 378 5 039 965 020 3 393 942 776 1 646 022 244 5 768 247 43 458 600 49 226 847 45 448 956 3 777 891

977 827 529 3 320 861 656 4 202 055 987 49 868 706 891 18 690 262 180 21 885 064 301 9 452 223 98 954 230 767 7 507 204 375 91 447 026 392 2 221 707 830 9 874 650 315 2 327 652 185 28 315 646 14 452 325 976 4 038 904 713 10 413 421 263 34 239 096 24 927 000 59 166 096 27 750 157 31 415 939

996 003 899 2 841 372 130 4 669 004 961 44 327 890 618 13 739 582 116 18 729 646 355 18 904 446 85 322 404 525 11 032 169 909 74 290 234 616 2 293 236 949 9 572 708 273 1 661 635 518 13 527 580 740 6 398 777 211 7 128 803 529 9 323 574 48 316 000 57 639 574 52 373 970 5 265 604

321 618 540 1 371 322 172 1 279 566 189 19 499 021 907 8 015 309 686 8 566 197 542 39 053 036 036 1 936 534 654 37 116 501 382 857 870 392 58 830 863 3 892 197 228 1 064 382 895 10 718 854 80 710 024 5 964 710 256 1 034 070 278 4 930 639 978 30 683 769 20 069 600 50 753 369 20 825 143 29 928 226

Tárgyi eszközök összesen /nettó érték/

21 609 509 741

101 891 863 594

81 424 303 749

42 077 069 586

Kincstári vagyon összesen /nettó érték/

21 740 336 304

101 948 001 925

81 503 160 418

42 185 177 811

Tárgyi eszközök 12100001 12210001 12310001 12410001 12430001 12510001 12600001 12910001 13111001 13121001 13131001 13141001 13211001 13291001 13910001 14400001 14500001 14910001

Földterület Épületek Építmények Vízhálózat, vízbekötés Csatornahálózat, csatornabekötés Egyéb építmények Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok Ingatlanok összesen /bruttó érték/ Ingatlanok értékcsökkenése Ingatlanok /nettó érték/ Erőgépek, erőművi berendezések Munkagépek Egyéb gépek, berendezések Irányítástechnikai berendezések Tehergépkocsik Egyéb járművek Műszaki berendezések, gépek, járművek összesen /bruttó érték/ Műszaki berend.,gépek,járművek értékcsökkenése Műszaki berendezések, gépek, járművek /nettó érték/ Irodai berendezések és felszerelések Számítástechnikai eszközök Egyéb berendezések, felszerelések, járművek összesen /bruttó érték/ Egyéb berend.,felszerelések és járm. értékcsökkenése Egyéb berendezések, felszerelések, járművek /nettó érték/

5/3. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. Önkormányzati vagyon főkönyvi számlái 2015. év

80 000 -

-

2015. évi záró állomány 500 000 287 650 500 000

207 650

80 000

-

287 650

292 350

- 80 000

-

212 350

Földterület Épületek Építmények Vízhálózat, vízbekötés Csatornahálózat, csatornabekötés Egyéb építmények Ingatlanok összesen /bruttó érték/ Ingatlanok értékcsökkenése

30 569 150 79 032 434 16 030 036 182 822 292 1 406 890 658 314 418 835 2 029 763 405 94 598 018

200 000 625 014 677 494 4 735 808 6 238 316 29 101 972

230 397 872 22 575 748 252 973 620 29 120 927

30 569 150 79 232 434 16 655 050 182 822 292 1 177 170 280 296 578 895 1 783 028 101 94 579 063

Ingatlanok /nettó érték/

1 935 165 387

- 22 863 656

223 852 693

1 688 449 038

Erőgépek, erőművi berendezések Egyéb gépek, berendezések Irányítástechnikai berendezések Tehergépkocsik Műszaki berendezések, gépek, járművek összesen /bruttó érték/ Műszaki berend.,gépek,járművek értékcsökkenése

39 783 370 147 251 653 26 613 642 1 226 417 214 875 082 53 318 103

15 735 027 1 875 640 17 610 667 18 284 938

11 763 416 1 962 820 13 726 236 2 875 285

39 783 370 151 223 264 26 526 462 1 226 417 218 759 513 68 727 756

Műszaki berendezések, gépek, járművek /nettó érték/

161 556 979

- 674 271

10 850 951

150 031 757

105 504 105 504 38 139

14 623

-

105 504 105 504 52 762

67 365

- 14 623

-

52 742

Tárgyi eszközök összesen /nettó érték/

2 096 789 731

- 23 552 550

234 703 644

1 838 533 537

Önkormányzati vagyon összesen /nettó érték/

2 097 082 081

- 23 632 550

234 703 644

1 838 745 887

Számlaszám 11100003 11910003

Megnevezés Vagyoni értékű jog Vagyoni értékű jogok értékcsökkenése Immateriális javak összesen /bruttó érték/

Immateriális javak értékcsökkenése összesen Immateriális javak összesen /nettó érték/

2015. évi nyitó állomány 500 000 207 650 500 000

(Ft-ban)

Növekedés

Csökkenés

Tárgyi eszközök 12100003 12210003 12310003 12410003 12430003 12510003 12910003 13111003 13131003 13141003 13211003 13910003

14500003 14910003

Számítástechnikai eszközök Egyéb berendezések, felszerelések, járművek összesen /bruttó/ Egyéb berend.,felszerelések és járm. értékcsökkenése Egyéb berendezések, felszerelések, járművek /nettó érték/

6. melléklet


Értékvesztések alakulása 2015. év (ezer Ft-ban)

Megnevezés

2014. év

Követelések elszámolt értékvesztése nyitó állomány

2015. év

258 574

305 223

Vevői követelés elszámolt értékvesztése

-

-

Vevői követelések csoportos értékvesztés

47 217

50 869

Vevői követelések egyedi értékvesztése Vevői követelés értékvesztésének visszaírása 339 Követelések elszámolt értékvesztése záró állomány

-

568 -

-

17 138 -

305 223

338 954

Készletek elszámolt értékvesztése nyitó állomány

413

413

Elszámolt értékvesztés

-

-

Elszámolt értékvesztés visszaírás

-

-

23900000 Készletek elszámolt értékvesztése záró állomány

413

413


7. melléklet

Egyéb követelések 2015. év Mérleg B.II. 36-40. sor 2015. év

Főkönyvi számla száma

Megnevezés

T egyenleg

K egyenleg forintban

33100000

Vevők

140 390 769

33100001

FI-CA vevők

33120000

FI-CA átvezetési számla

33130000

Távadómérő elszámolási számla

33190000

Követel egyenlegű vevők kivezetése

33880000

Peres kisfogyasztói víz

4 414 144

33890000

Peres nagyfogyasztók

890 775

33900000

Vevői köv. értékvesztése és visszaírása

33910000

Vevői köv. csoportos értékvesztés és visszaírása

33920000

Vevői köv. egyedi értékvesztés és visszaírása

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

1 879 022 364 44 834 988 1 692 080 25 534 022

19 667 173 301 331 166 17 955 928 2 050 252 074

385 481 335

1 664 770 739 Vevő a mérlegben (36. sor) (ezer Ft-ban) 33110000

Vevő egyéb részesedési viszonyban ebből - kapcsolt vállalkozással szemben (37. sor) - egyéb részesedési viszonyban (38. sor)

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben (37. sor) (ezer Ft-ban) Köv. egyéb rész.visz. lévő vállalk. szemben (38. sor) (ezer Ft-ban)

1 664 771 3 633 991 2 905 185 728 806 2 905 729

35410000

Szolgáltatásra adott előleg

35420000

Áfa elszámolás

36121000

Kártérítés

36138000

Elszámolási előleg

691 000

36141-36149

Üzemanyagelőleg

754 000

36158000

Postaköltség elszámolások

36161000

Hóközi kifizetés

36921100

Üzemanyag elszámolás MOL

36921200

Üzemanyag elszámolás OMV

36930000

Társadalombiztosítási ellátások

36930000

Erzsébet utalvány elszámolási számla

36960000

Közszolgáltatási ellentételezés elszámolási számla

47 715 748 9 570 352 1 127 281

92 100 571 000 4 988 122 768 4 957 367 8 000 498 303 000


7. melléklet

Egyéb követelések 2015. év Mérleg B.II. 36-40. sor 2015. év

Főkönyvi számla száma

Megnevezés

T egyenleg

K egyenleg forintban

36970000

Elektronikus úthasználat folyószámla

135 495

36980000

Különféle egyéb elszámolások

538 685

Összesen 36168000

Tartozik szállítók

554 898 664 6 263 192

46-47 számlákon T egyenleg

93 553

18110000-ből rövid lejáratú

4 691 571

Egyéb követelések (40. sor) Egyéb követelések (40. sor) (ezer Ft-ban)

565 946 980 565 947

9 693 120

8/1. melléklet


Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2015. év Mérleg C. 53. sor SorBizonylatszám Könyvelési dátum szám 1. k/1000679 2. k/1000682 3. k/1000710 4. k/1000720 Összesen Mérlegben (ezer Ft-ban)

2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31

Összeg (Ft) 36 495 152 114 313 844 9 439 386 3 736 629 163 985 011 163 985

Megnevezés Dunaharaszti árbevétel elhatárolás Önkormányzati munkák árbevétel elhatárolás Ácsteszér árbevétel elhatárolás 10005129 ÜP árbevétel elhatárolás

8/2. melléklet


Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2015. év Mérleg C. 54. sor SorBizonylatszám Könyvelési dátum szám 1. s/6010796 2. s/6000686 3. s/6001076 4. s/6000999 5. s/6001585 6. s/6001588 7. s/6002848 8. s/6003237 9. s/6004084 10. s/6006326 11. s/6005902 12. s/6005903 13. s/6005904 14. s/6005340 15. s/6006325 16. k/1000418 17. s/6007261 18. s/6007724 19. s/6007318 20. s/6007220 21. s/6007575 22. s/6007627 23. s/6006456 24. s/6006456 25. k/1000634 Összesen Mérlegben (ezer Ft-ban)

2014.12.23 2015.03.01 2015.03.01 2015.04.11 2015.05.01 2015.05.01 2015.07.01 2015.07.01 2015.08.01 2015.10.20 2015.10.02 2015.10.02 2015.10.02 2015.10.01 2015.11.16 2015.10.31 2015.12.09 2015.12.17 2015.12.11 2015.12.10 2015.12.03 2015.12.01 2015.12.01 2015.12.01 2015.12.31

Összeg (Ft) 1 732 181 670 32 264 107 770 83 260 359 432 318 935 28 401 12 724 20 400 49 486 49 314 49 200 15 754 625 20 400 196 000 34 171 8 000 39 900 68 750 24 933 33 582 107 461 678 158 300 000 18 560 568 18 561

Megnevezés HVG előfizetés személyi felelősségbiztosítás 3273/14 24 óra előfizetés linde palack bérleti díj 2832/2015 cégtár online apafi előfizetés 24 óra előfizetés tartós palack bérlet 9543/15 Figyelő extra előfizetés önadózó előfizetés Számiteli levelek előfizetés Munkaügyi levelek előfizetés Munkaügyi levelek előfizetés Szoftver bérlet 10710/14 önadó előfizetés auditori dij elhatárolás Magyar Nemzet előfizetés FOGEG RDSZ frissítés postázási szoftver frissítés felnőtt oktatás HVG előfizetés tartós palack bérlet adó,ügyvéd, HR jogtár adó,ügyvéd, HR jogtár bérleti díj elhatárolás 6007856/2015

9/1. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. Saját tőke alakulása 2015. év Mérleg D.57-68. sor Megnevezés

Nyitóállomány az év elején

Saját tőke

Jegyzett, de be nem fizetett tőke

Jegyzett tőke

(ezer Ft-ban) Tőketartalék

Eredménytartalék

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény

1 643 533

1 380 000

-

293 236

- 184 422

1 369

-

153 350

A saját tőke elemeinek egymás közötti mozgása

-

-

-

-

-

-

-

-

Előző évi eredmény átvezetése eredménytartalékba

-

-

-

-

153 350

-

-

- 153 350

Jegyzett tőke emelés eredménytart.-ból vagy tőketart.-ból

-

-

-

-

-

-

-

-

Átvezetés eredménytartalék és tőketartalék között

-

-

-

-

-

-

-

-

Átvezetés eredménytartalék és lekötött tartalék között

-

-

-

-

233

- 233

-

-

Átvezetés tőketartalék és lekötött tartalék között

-

-

-

-

-

-

-

-

Egyéb mozgások: Mérleg szerinti eredmény

124 838

-

-

-

-

-

-

124 838

Összesen

124 838

-

-

-

153 583

- 233

-

- 28 512

Jegyzett tőke emelés vagy csökkentés

-

-

-

-

-

-

-

-

Befizetés eredmény-, tőke-, vagy lekötött tartalékba

-

-

-

-

-

-

-

-

Tőketartalék vagy eredménytartalék átadás

-

-

-

-

-

-

-

-

Tőketartalék vagy eredménytartalék átvétel

-

-

-

-

-

-

-

-

Egyéb jogcímek

-

-

-

-

-

-

-

-

Összesen

-

-

-

-

-

-

-

-

1 768 371

1 380 000

-

293 236

- 30 839

1 136

-

124 838

A saját tőke változása

Záróállomány az év végén


9/2. melléklet Saját tőke elemei 2015. év Mérleg D.III,IV,V. sor Megnevezés

2014. év záró állomány

Me

41200000 Tőketartalék 2014. évi záró állomány 2015. évi záró állomány Tőketartalék mérlegben

forint forint

293 236 012 293 236 012

ezer forint

293 236

41300000 Eredménytartalék 2014. évi záró állomány 2014. évi eredmény 2015. évi átvezetés 2015. évi záró állomány

Eredménytartalék mérlegben

forint forint forint forint

ezer forint

-

184 421 855 153 350 315 232 100 30 839 440

30 839


10. melléklet

A Magyar Állammal szembeni hosszú lejáratú kötelezettség alakulása

Évek

Nyitó érték január 1.

Záró érték december 31.

1998

13 287 737 029 Ft

13 417 283 564 Ft

1999

13 417 283 564 Ft

13 320 122 467 Ft Soproni RVR vagyonkezelői jogának megszűnése*

2000

13 320 122 467 Ft

14 315 334 088 Ft

2001

14 315 334 088 Ft

14 379 526 041 Ft

2002

14 379 526 041 Ft

15 350 591 743 Ft

2003

15 350 591 743 Ft

15 701 998 447 Ft

2004

15 701 998 447 Ft

16 693 661 536 Ft

2005

16 693 661 536 Ft

17 226 339 089 Ft

2006

17 226 339 089 Ft

17 591 025 338 Ft

2007

17 591 025 338 Ft

17 854 496 585 Ft

2008

17 854 496 585 Ft

18 072 275 204 Ft

2009

18 072 275 204 Ft

18 195 716 581 Ft

2010

18 195 716 581 Ft

19 139 967 731 Ft

2011

19 139 967 731 Ft

19 484 062 818 Ft

2012

19 484 062 818 Ft

19 464 523 686 Ft

2013

19 464 523 686 Ft

21 586 814 614 Ft

2014

21 586 814 614 Ft

20 513 743 869 Ft

2015

20 513 743 869 Ft

40 600 306 611 Ft

Vagyonkezelési szerződés/módosítás

* A Győr-Moson-Sopron Megyei VÁB 1998. november 4-én kelt 111-10/1998. számú határozata alapján

11. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2015. év Mérleg F.III.94-96.sor

2015. év Főkönyvi számla száma

Megnevezés

K egyenleg

T egyenleg forintban

44110000

Szállítók egyéb részesedési viszonyban ebből - kapcsolt vállalkozással szemben (94. sor) - egyéb részesedési viszonyban (95. sor)

Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben (94. sor) (ezer Ft-ban) Köt. egyéb rész.visz. lévő vállalk. szemben (95. sor) (ezer Ft-ban) 46110000

38 176 560 37 677 945 498 615 37 678 499

Tárgyévi társasági adó

34 152 000

Társasági adó elszámolása

34 152 000

46210000

Munkaviszonyból származó jöv. SZJA előlege

69 456 894

46220000

Egyéb összevonandó jöv. SZJA előlege

46240000

SZJA - különadó

46250000

Természetbeni juttatások SZJA előlege SZJA kötelezettség összesen

107 444 210 3 655 152 73 219 700

46410000

Munkaadói járulék elszámolása

46420000

Munkavállalói járulék elszámolása

6 780 841

46430000

Rehabilitációs hozzájárulás elszámolása

7 885 370

46440000

Kés.pótlék, önell.pótlék elszámolása

46450000

Illeték elszámolása

46460000

Szakképzési hozzájárulás elszámolása

46470000

Vízterhelési díj

46480000

Innovációs járulék Költségvetési befizetési kötelezettség összesen

46611000-46810000 ÁFA pénzügyi elszámolása ÁFA kötelezettség összesen

-

-

819 893 69 290 6 847 000 15 243 658 732 000 38 308 762

69 290

421 777 215 421 777 215

46911000

Iparűzési adó

46912000

Idegenforgalmi adó

46913000

Építményadó elszámolási számla

46915000

Gépjármű adó

46915100

Cégautó elszámolási számla

46917000

Közműadó elszámolási számla

147 012 682

46921000

Vízkészlet járulék elszámolása

23 102 688

-

1 064 281 20 595 2 668 643 428

Egyéb befizetési kötelezettség összesen

171 823 079

47110000

Jövedelem kifizetés elszámolása

159 554 975

47200000

Fel nem vett járandóságok Munkavállalókkal szembeni kötelezettség

-

23 263

244 865 159 799 840

47310000

Nyugdíjbiztosítási járulék

45 591 963

47311000

Szociális hozzájárulási adó

120 250 628

47320000

Egészségbiztosítási járulék

31 558 315

-

11. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2015. év Mérleg F.III.94-96.sor

2015. év Főkönyvi számla száma

Megnevezés

K egyenleg

T egyenleg forintban

47330000

Egészségügyi hozzájárulás

47350000

Korkedvezmény biztosítási járulék

47710000-47715000 Egyéb kötelezettségek

4 893 539 1 000 643 858 945

47721000

Letiltások

2 074 583

47722000

Egészségpénztár

1 997 525

47723000

Szakszervezeti elszámolások

581 348

47724100

AIG biztosítások

336 704

47725000

Kötelezettség önkormányzattal szemben

12 724 056

47727000

Önkéntes nyugdíjpénztári elszámolások

3 304 110

Önkormányzati támogatás

2 454 334

47729-4779

Egyéb kötelezettség összesen 46999999

869 626 050

Követel egyenlegű vevők

25 534 022

36-ból Követel egyenleg

9 693 120

Mindösszesen Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen (96. sor)(ezer Ft-ban)

1 803 933 788 1 803 934

1 000

93 553

12/1. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2015. év Mérleg G.100. sor Sorszám 1. 2. 3. 4. Összesen

Bizonylatszám b/2021334 b/2021335 k/1000679 k/1000710

Mérlegben (ezer Ft-ban)

Könyvelési dátum 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31

Összeg

(Ft) 962 234 000 27 812 3 541 135 943 939

966 746 886 966 747

Megnevezés Közszolgáltatási ellentételezés előleg 724/2015 sz. hat. Közszolg. ellentételezés előleg kamata Dunaharaszti árbevétel elhatárolás (rezsicsökkentés) Ácsteszér árbevétel elhatárolás (rezsicsökkentés)

12/2. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2015. év Mérleg G.101. sor Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48.

Bizonylatszám K/1000676 k/1000545 k/1000545 k/1000545 k/1000545 k/1000545 k/1000545 k/1000545 k/1000545 k/1000545 k/1000545 k/1000545 k/1000545 k/1000545 k/1000545 k/1000545 k/1000545 k/1000551 k/1000551 k/1000551 k/1000551 k/1000520 k/1000520 k/1000520 k/1000520 k/1000520 k/1000520 k/1000520 k/1000520 k/1000520 k/1000520 k/1000520 k/1000520 k/1000520 k/1000520 k/1000520 k/1000520 k/1000520 k/1000520 k/1000520 k/1000553 k/1000553 k/1000553 k/1000553 k/1000554 k/1000554 k/1000554 k/1000554

Könyvelési dátum 2014.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31

Összeg

(Ft) 22 204 800 15 640 22 100 22 920 21 280 12 430 4 505 30 600 7 885 18 405 11 900 9 615 124 185 4 275 6 795 3 265 285 13 470 17 755 11 265 5 110 26 005 100 955 33 440 61 930 4 445 12 880 6 640 22 495 41 000 1 960 60 690 9 845 19 500 15 325 17 840 3 500 12 975 6 420 1 355 16 860 10 500 6 010 28 745 44 650 46 110 5 110 4 845

Megnevezés 2014. évi bérmaradvány elhatárolás Dorog-Egom üzemanyag elhatárolás Dorog-Egom VÜ év végi rendezvény Dorog-Egom VÜ év végi rendezvény Dorog-Egom VÜ év végi rendezvény Dorog-Egom sgkh.Gombola Gábor Dorog-Egom sgkh. Illy Ádám Dorog-Egom év végi rendezvény Dorog-Egom sgkh.Fekete Pál Dorog-Egom utiktg Dudás Mária Dorog-Egom évvégi rendezvény Dorog-Egom sgkh. Szabó István Dorog-Egom kisgép üzemanyag elsz Dorog-Egom üzemanyag diff.elh Dorog-Egom sgkh.Keszthelyi Balázs Dorog-Egom sgkh. Varga Vilmos Dorog-Egom sgkh.diff. Szabó István Tb-Tata-Birv műszaki vizsg MUA554 Tb-Tata-Birv sgkh. Tóth Attila Tb-Tata-Birv sgkh Molnár Tibor Tb-Tata-Birv bérlet Benes Katalin Ir.kp. Dunah. Első tank. Ir.kp. Dunah. Első tank. Ir.kp. Dunah. Első tank. Ir.kp. Dunah. Első tank. Ir.kp. Dunah. Első tank. Ir.kp. Dunah. Első tank. Ir.kp. Dunah. Első tank. Ir.kp. Dunah. Első tank. Ir.kp. Dunah. Első tank. Ir.kp.üzemanyag Ir.kp.üzemanyag Ir.kp.karbantartás Ir.kp. Taxi szla Ir.kp. Sgkh Halász István Ir.kp. Sgkh Szigligeti Attila Ir.kp. Kamat Szigligeti Attila Ir.kp. Sgkh Bodor Mariann Ir.kp. Sgkh. Klézliné Imre Borbála Ir.kp. Sgkh. Vranyó Viola Duna-völgye Üz sgkh. Csapó Jenő Duna-völgye Üz.szikvíz Duna-völgye Üz. Sgkh Hartmann István Duna-völgye Üz sgkh. Megyeri Imre Oroszl.-Kisbér sgkh. Csaba Miklós Oroszl.-Kisbér sgkh.Révai Csaba Oroszl.-Kisbér sgkh. Bolgár Imre Oroszl.-Kisbér sgkh. Bors Ferenc

12/2. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2015. év Mérleg G.101. sor Sorszám 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. Összesen

Bizonylatszám k/1000554 k/1000554 k/1000554 k/1000554 k/1000554 k/1000554 k/1000554 k/1000554 k/1000554 k/1000554 k/1000554 k/1000554 k/1000580 k/1000580 k/1000580 k/1000580 k/1000580 k/1000589 k/1000580 k/1000580 k/1000621 k/1000621 k/1000648 k/1000678 k/1000694 k/1000697 k/1000697 k/1000698 k/1000701

Mérlegben (ezer Ft-ban)

Könyvelési dátum 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31

Összeg

(Ft) 7 885 9 440 16 715 8 200 29 995 31 920 12 805 2 675 1 200 13 200 61 275 6 950 6 940 3 615 9 080 6 635 24 165 19 745 19 600 12 600 15 415 15 255 313 402 503 1 399 750 20 148 800 170 964 831 46 160 503 2 564 475 56 081 611

634 248 298 634 248

Megnevezés Oroszl.-Kisbér sgkh.Holczinger István Oroszl.-Kisbér sgkh.Kiss András Oroszl.-Kisbér sgkh.Nagy Miklós Oroszl.-Kisbér sgkh. Pölöskei Tamás Oroszl.-Kisbér sgkh. Sógorka Ottó Oroszl.-Kisbér sgkh. Szabó László Oroszl.-Kisbér sgkh. Szabó Márk Oroszl.-Kisbér sgkh. Szakács Roland Oroszl.-Kisbér sgkh. Tóth Lajos Oroszl.-Kisbér üz.a megtak. Kifiz Oroszl.-Kisbér kisgép üz.any.felh. Oroszl.-Kisbér kisgép üz.any.felh. Ir.kp.kisgép elsz. TAR100 Ir.kp utiktg Hantos Eszter Ir.kp sgkh.Lollok Katalin Ir.kp utiktg Juhász Krisztina Ir.kp sgkh.Ódor Sándor (Dunah.) Ir.kp sgkh.Szalainé H.E (Dunah.) Ir.kp sgkh. Pákozdy Á. (Dunah.) Egom-Dorog Dudás Mária utiktg Ir.kp. Sgkh. Molnár István Ir.kp utiktg Molnár István Önkormányzati bérleti díj elhatárolás 01-12 hó könyvizsgálati díj elhatárolás 2015. évi bérmaradvány elhatárolás 2015. évi bérmaradvány elhatárolás 2015. évi bérmaradvány elhatárolás 2015. évi bérmaradvány elhatárolás 2014. évre nem visszaforditható bérleti díj elhatárolás

13. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. Ágazati eredménykimutatás 2015. év (kiemelt adatok) Ivóvízszolgáltatás Megnevezés bázis

tény

Csatornaszolgáltatás Index (%)

bázis

tény

tény/bázis Közvetlen önköltség

(ezer Ft-ban)


Index (%)

bázis

Mindösszesen Index (%)

tény

tény/bázis

bázis

tény

tény/bázis

Index (%) tény/bázis

2 986 488

4 667 161

156,3

2 565 373

3 547 913

138,3

292 834

370 113

126,4

5 844 695

8 585 187

146,9

489 284

498 180

101,8

364 841

456 462

125,1

8 713

8 502

97,6

862 838

963 144

111,6

egyéb anyagjellegű költség

411 374

640 521

155,7

667 920

1 007 868

150,9

489 245

273 268

55,9

1 568 539

1 921 657

122,5

személyi jellegű költség

583 339

654 988

112,3

476 798

611 010

128,1

156 334

43 869

28,1

1 216 471

1 309 867

107,7

javítás-karbantartási költség

642 823

920 622

143,2

344 233

457 283

132,8

3 585

3 971

110,8

990 641

1 381 876

139,5

amortizáció

530 756

1 951 065

367,6

606 163

930 590

153,5

1 846

2 019

109,4

1 138 765

2 883 674

253,2

egyéb közvetlen költség

328 912

339 444

103,2

105 418

112 038

106,3

85 155

24 119

28,3

519 485

475 601

91,6

-

- 337 659

-

-

- 27 338

-

- 452 044

14 365

- 3,2

- 452 044

- 350 632

77,6

Szűkített önköltség

3 504 355

5 243 613

149,6

2 853 983

3 902 146

136,7

292 834

370 113

126,4

6 651 172

9 515 872

143,1

Igazgatási és egyéb általános költség

1 248 174

1 558 534

124,9

1 060 587

1 205 860

113,7

-

-

-

2 308 761

2 764 394

119,7

Teljes önköltség

4 752 529

6 802 147

143,1

3 914 570

5 108 006

130,5

292 834

370 113

126,4

8 959 933

12 280 266

137,1

- ebből: villamos energia költség

aktivált saját teljesítmények ért.

Egyéb ráfordítások

433 575

571 998

131,9

387 451

500 853

129,3

-

14 867

-

821 026

1 087 718

132,5

Üzemi ráfordítás

5 186 104

7 374 145

142,2

4 302 021

5 608 859

130,4

292 834

384 980

131,5

9 780 959

13 367 984

136,7

Értékesítés nettó árbevétele

4 086 331

4 667 886

114,2

2 957 486

3 821 047

129,2

418 192

534 535

127,8

7 462 009

9 023 468

120,9

838 355

938 580

112,0

500 977

977 505

195,1

-

-

-

1 339 332

1 916 085

143,1

4 924 686

5 606 466

113,8

3 458 463

4 798 552

138,7

418 192

534 535

127,8

8 801 341

10 939 553

124,3

- 261 418

- 1 767 679

676,2

- 843 558

- 810 307

96,1

125 358

149 555

119,3

- 979 618

- 2 428 431

247,9

- 14 804

- 22 498

152,0

- 994 422

- 2 450 929

246,5

1 155 039

2 655 283

229,9

160 617

204 354

127,2

Egyéb bevételek Üzemi bevétel ÜZEMI EREDMÉNY Pénzügyi műveletek eredménye SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI ERDMÉNY

14. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. Ivóvíz- és csatornaszolgáltatás mennyiségi adatai 2015. év

Megnevezés

2014. év tény

Részarány (%)

2015. év

terv

Részarány (%)

(ezer m 3-ben)

2015. év tény

Részarány (%)

Index (%) tény/bázis

tény/terv

I. Ivóvízszolgáltatás 1. Saját termelés

14 217

83,9

15 124

83,4

15 966

82,7

112,3

105,6

2. Vásárolt ivóvíz

2 732

16,1

3 017

16,6

3 342

17,3

122,3

110,8

3. Hálózatba táplált víz

16 949

100,0

18 141

100,0

19 308

100,0

113,9

106,4

4. Értékesitett ivóvíz

12 689

74,9

13 376

73,7

14 818

76,7

116,8

110,8

- lakosság

8 140

8 764

9 503

116,7

108,4

- közület

3 229

3 333

3 790

117,4

113,7

- társvállalat

1 320

1 279

1 525

115,5

119,2

5. Üzemviteli és technológiai vízfelhasználás

896

5,3

1 203

6,6

900

4,7

100,4

74,8

3 364

19,8

3 562

19,6

3 590

18,6

106,7

100,8

9 467

100,0

10 706

100,0

12 087

100,0

127,7

112,9

- lakosság

6 793

71,8

7 730

72,2

8 581

71,0

126,3

111,0

- közület

2 674

28,2

2 976

27,8

3 506

29,0

131,1

117,8

121,5

109,1

6. Vízveszteség II. Csatornaszolgáltatás 1. Elvezetett szennyvíz

2. Tisztított szennyvíz

13 243

14 751

16 093

15/1. melléklet


Egyéb bevételek 2015. év "A" eredmény III. sor (ezer Ft-ban) Megnevezés

Előző év

Tárgyév

97100 Értékesített immateriális javak és tárgyi eszk. bev.

2 142

294

97110 Értékesített gépjárművek bevétele

3 897

97210 Követelések visszaírt értékvesztése

Változás (+,-) 1 848

13,7

6 277

2 380

161,1

-

17 138

17 138

-

2 618

2 226

-

392

85,0

97321 Biztosítási térítések

14 098

6 508

-

7 590

46,2

97322 Áthárított kárigény

779

1 347

568

172,9

97330 Bírság, kártérítés, kötbér, késedelmi kamat

9 200

12 857

3 657

139,8

97340 Csatornabírság bevételei

6 461

1 609

4 852

24,9

97400 Céltartalék visszavezetés

-

38 203

38 203

-

9 784

8 223

1 561

84,0

11 458

20 559

9 101

179,4

97901 FMH illeték megtérülés

4 313

5 318

1 005

123,3

97902 Jogtanácsos munkadíj megtérülés

4 664

4 876

212

104,5

97903 Vh illeték megtérülés

2 556

2 233

323

87,4

210

289

79

137,6

5 346

4 406

940

82,4

25

61

36

244,0

97907 Vh jog bejegyzés megtérülés

706

744

38

105,4

97910 Befizetés elévült tartozásokra

-

-

-

-

97930 Ingatlanértékesítés bevétele

-

-

-

-

97310 Hitelezési veszteségre elszámolt befizetés

97520 Támogatás önkormányzatoktól 97900 Egyéb bevételek

97904 Vh kérési költség megtérülés 97905 Vh előleg megtérülés 97906 Vh ktg.különbözet megtérülés

97940 Jogtanácsosi munkadíj

25

-

-

Változás (%)

-

-

-

-

-

25

-

97950 Halasztott bevételek feloldása

3 288

69

-

3 219

2,1

97960 Engedményezett követelés (Perbál, Tök)

4 787

102

-

4 685

2,1

7 258

7 258

-

1 775 328

522 353

160

160

1 916 085

576 753

97961 Engedményezett követelés (VIZÁK) 97970 Közszolgáltatási ellentételezés 97980 Behajtási költségátalány Egyéb bevételek összesen

1 252 975 1 339 332

141,7 143,1


15/2. melléklet Igénybevett szolgáltatások 2015. év "A" eredmény 6. sor (ezer Ft-ban)

Megnevezés

Előző év

Tárgyév

Változás (+,-)

512100 Más vállalkozóval végeztett fenntartás

242 541

280 338

512121 Idegen kivitelezésű beruházás, felújítás

120 530

67 703

512200 Más vállalkozóval végeztetett fuvarozás

12 625

512310 Belföldi utazási és szállásköltség

Változás (%)

37 797

115,6

52 827

56,2

18 636

6 011

147,6

1 533

1 663

130

108,5

512320 Külföldi utazási és szállásköltség

828

1 137

309

137,3

512410 Kölcsönzési díjak

133

13

120

9,8

4 107

4 729

622

115,1

512430 Közüzemi díjak

17 803

23 281

5 478

130,8

512441 Postai szolgáltatások

44 499

53 009

8 510

119,1

512442 Vezetékes telefonszolgáltatások

29 170

34 082

4 912

116,8

512443 Mobil telefonszolgáltatások

19 537

27 011

7 474

138,3

1 033

824

-

209

79,8

26 580

25 654

-

926

96,5

512470 Sokszorosítás, fénymásolás

4 908

6 802

1 894

138,6

512491 Biztonsági szolgálat, ügyelet

76 212

93 423

17 211

122,6

512492 Szennyvíziszap szállítás

82 935

133 735

50 800

161,3

512493 WOMA készenlét

12 792

2 996

-

9 796

23,4

512494 Takarítás, mosatás, tísztítás

18 820

17 841

-

979

94,8

512495 Úthelyreállítás

58 024

101 902

43 878

175,6

512496 Szennyvíziszap elhelyezés

64 074

78 233

14 159

122,1

512497 Veszélyes hulladék ártalmatlanítás

1 549

177

1 372

11,4

512498 Észlelőhálózat üzemeltetése

2 322

5 965

3 643

256,9

375 642

596 231

220 589

158,7

3 026

2 841

185

93,9

51249920 Szennyvízátadás tisztításra

17 681

31 558

13 877

178,5

512500 Bérleti díjak

69 166

90 624

21 458

131,0

213 282

262 026

48 744

122,9

9 962

31 730

21 768

318,5

512540 Oktatás továbbképzés

18 184

32 486

14 302

178,7

512561 Vízmérők beépítése, cseréje, plombálása, leolv.

11 432

4

11 428

0,0

512562 Követelések behajtásával kapcsolatos költségek

2 484

4 722

2 238

190,1

512420 Előfizetések

512460 Irodai, számtech.eszk. javítási-karbant. 512461 Szoftverkarbantartás

512499 Egyéb igénybevett szolgáltatás 51249910 Úthasználati díj

512510 Szakértői díjak 512530 Reklám, propadanda,sajtó, hirdetési költség

512570 Tervkészítés, tervdokumentáció 512580 Tagsági díjak

200 4 660

5 814

-

-

-

-

-

-

200 1 154

124,8


15/2. melléklet Igénybevett szolgáltatások 2015. év "A" eredmény 6. sor

Megnevezés 512590 Perköltségek 512600 Bérleti díjak önkormányzat 512700 Vízmérő javítási, felújítási, hitelesítési ktg. 512800 Bérleti díjak Igénybe vett szolgáltatások összesen

Előző év

Tárgyév

Változás (+,-)

Változás (%)

14 602

20 345

5 743

139,3

420 443

630 726

210 283

150,0

29 136

40 499

11 363

139,0

144

144

-

100,0

2 032 599

2 728 904

696 305

134,3

15/3. melléklet


Egyéb ráfordítások 2015. év "A" eredmény VII. sor (ezer Ft-ban) Megnevezés 871000 Értékesített eszközök nyilvántartási értéke

Előző év 9 369

872000 Készletek elszámolt értékvesztése 872100 Követelések elszámolt értékvesztése

19

Tárgyév

Változás (+,-)

Változás (%) 54,4

5 099

-

4 270

-

-

19

-

46 649

50 869

4 220

109,0

1 649

7 796

6 147

472,8

872400 Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése

-

-

-

-

873110 Hitelezési veszteségek (nem adóalap növelő)

5 207

8 471

3 264

162,7

-

-

-

-

11 334

15 842

4 508

139,8

1 904

3 742

1 838

196,5

872110 Selejtezett készletek

873120 Hitelezési veszteségek (adóalap növelő) 873200 Kártérítések 873300 Kötbér, bírság, késedelmi kamat 873400 Vízszennyezési bírság

-

50

50

-

873500 Adópótlék, késedelmi pótlék

-

8 326

8 326

-

1 598

4 755

3 157

297,6

873700 Tárgyi eszközök selejtezése Kincstári tulajdon

69 767

65 300

-

4 467

93,6

873700 Tárgyi eszközök selejtezése Önkorm. tulajdon

4 193

2 339

-

1 854

55,8

873800 Önellenőrzés

653

312

-

341

47,8

873910 Munkavédelmi bírság

-

944

944

-

874100 Céltartalék képzés várható költségekre

-

85 000

85 000

-

38 203

18 713

19 490

49,0

112 412

135 603

23 191

120,6

29

34

5

117,2

7 265

5 117

2 148

70,4

875241 Cégautó adó

-

2 648

2 648

-

875250 Építményadó

14 101

14 295

194

101,4

875260 Telekadó

13 716

17 643

3 927

128,6

340 200

441 038

100 838

129,6

875310 Vizterhelési díj

54 109

59 896

5 787

110,7

875320 Innovációs járulék

17 127

20 490

3 363

119,6

831

934

103

112,4

70 691

112 462

41 771

159,1

821 026

1 087 718

266 692

132,5

873700 Tárgyi eszközök selejtezése Zrt. tulajdon

874200 Céltartalék képzés várható kötelezettségekre 875210 Iparűzési adó 875220 Idegenforgalmi adó 875240 Gépjármű adó

875270 Közműadó

875400 Le nem vonható ÁFA (arányosítás) 877000 Egyéb ráfordítás Egyéb ráfordítások össszesen

-

-


15/4. melléklet

Pénzügyi műveletek bevételei 2014. év Pénzügyi műveletek bevételei "A" eredmény VIII. sor (ezer Ft-ban) Megnevezés

Előző év

98141 Gazdasági társaságoktól kapott osztalék, részesedés 981110 Kamatbevétel pénzintézetből

Tárgyév

-

Változás (+,-)

7 350

10 588

981200 Kamatbevétel más vállalkozótól

9

Pénzügyi műveletek bevételei összesen

10 597

7 350

464

-

10 124

-

-

9

7 814

-

2 783

Változás (%) 4,4 73,7

Pénzügyi műveletek ráfordításai "A" eredmény IX. sor (ezer Ft-ban) Megnevezés

Előző év

Tárgyév

88111000 Hitelkamat pénzintézeti kölcsön után

22 361

30 008

88160000 Pénzügyi befektetések értékvesztése

3 037

-

88180000 Pénzügyi lízing kamatráfordítása 88191000 Valutakészlet forintra átváltás árfolyamveszteség elszámolása Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek

-

Változás (+,-)

-

304 3

25 401

30 312

-

Változás (%)

7 647

134,2

3 037

-

304

-

3

-

4 911

119,3


15/5. melléklet

Rendkívüli eredmény 2014. év Rendkívüli bevételek "A" eredmény X. sor (ezer Ft-ban) Megnevezés 98230000 Elengedett kötelezettség 98297000 Fejlesztési célra átvett eszközök Rendkívüli bevételek összesen

Előző év 1 155 648 1 155 648

Tárgyév 2 738 106 2 738 106

Változás (+,-)

Változás (%)

1 582 458

236,9

1 582 458

236,9

Rendkívüli ráfordítások "A" eredmény XI. sor (ezer Ft-ban) Megnevezés

Előző év

Tárgyév

Változás (+,-)

Változás (%)

88211000 Térítés nélkül átadott 100 eFt alatti vagyontárgyak nyilv. értéke

-

-

-

-

88212000 Térités nélkül átadott vagyontárgyak nyilv. értéke

100

100

-

100,0

88214000 Elengedett követelés

-

-

-

-

88230000 Térítés nélkül átadott víziközmű vagyon

-

-

-

-

88241000 Véglegesen átadott pénzeszköz

509

2 930

2 421

88250000 Tartozás átvállalás

-

79 793

79 793

Rendkívüli ráfordítások összesen

609

82 823

82 214

575,6 13 599,8


16. melléklet 2014-2015. évi társasági adóalap csökkentő tételei, valamint a képződött elhatárolt veszteség (negatív adóalap) kimutatása 2014. év (ezer Ft)

Adóalap korrekciós jogcímek megnevezés Növelő Céltartalék Amortizáció és ráfordításként elszámolt nettó érték

2015. év (ezer Ft) Csökkentő

1 418 593

Számviteli tv.szerint

1 521 662

Csökkentő

103 713

38 203

3 066 324

2 171 371

1 418 593

3 066 324

Tao. tv. szerint Követelések értékvesztése

Növelő

38 203

1 521 662 46 649

Számviteli tv.szerint

0 46 649

2 171 371 50 869

0

17 138 50 869

17 138

Tao. tv. szerint Előző évi elismert és visszaírt értékvesztések

0

Számviteli tv.szerint ( visszaírt értv.)

0 0

0

Tao. tv szerint előző évi csökkentő Bírság,törvényi jogkövetkezmények

238

Vízszennyezési bírság Társadalombiz.-nak fiz.járadék Adóhoz kapcsolódó bírság,pótlék

36 847 0

50

238

242

0

34 361

Munkavédelmi bírság

944

Gazdasági Versenyhivatali bírság

1 000

Fogyasztóvédelmi bírság

0

150

Bányászati bírság

100

Munkanélküliek, szakképző isk. tanulók kedvezménye

0

176

Kapott osztalék

0

7 350

Nem vállalkozási tev. költsége

509

Behajthatatlan követelések

82 823 0

0

509

82 823

Reprezentáció, üzleti ajándékok Visszafizetési köt. nélküli támogatás, ingy.szolgált. Egyéb ( előző évi ráfordítások,revízió,önellenőrzés) Összesen

2 200 1 506 392

0 1 521 662

3 340 576

Adózás előtti eredemény

160 617

204 354

Adóalapot növelő tételek

1 506 392

3 340 576

Adóalapot csökkentő tételek Elhatárolt veszteség felhasználása Adóalap

2 234 238

1 521 662

2 234 238

72 673

655 346 72 674

655 346

17. melléklet


Cash-flow kimutatás (pénzáramlás formájában realizált jövedelem) 2015. év Sorszám I.

Megnevezés Működési cash flow 1-13. sorok

(ezer Ft-ban) Előző év

Tárgyév

2 708 313

3 892 014

160 617

204 354

1 333 666

2 988 831

01.

Adózás előtti eredmény ±

02.

Elszámolt amortizáció +

03.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±

46 668

33 731

04.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±

38 203

65 510

05.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ±

3 330

-1 472

06.

Szállítói kötelezettség változása ±

15 989

600 203

07.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása ±

1 193 610

-426 206

08.

Passzív időbeli elhatárolások változása ±

972 710

580 882

09.

Vevőkövetelés változása ±

-539 126

154 418

10.

Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélküli) változása ±

-42 402

-537 163

11.

Aktív időbeli elhatárolások változása ±

-467 685

308 248

12.

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -

-7 267

-79 322

13.

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

-

-

II.

Befektetési cash flow 14-16. sorok

-4 580 896

-3 629 775

14.

Befektetett eszközök beszerzése -

-4 574 857

-3 630 554

15.

Befektetett eszközök eladása -

-6 039

-6 571

16.

Kapott osztalék, részesedés +

-

7 350

III.

Finanszírozási cash flow 17-27. sorok

1 559 163

849 026

17.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele +

-

-

18.

Kötvény, értékpapír kibocsátás bevétele +

-

-

19.

Hitel és kölcsön felvétele +

930 651

-

20.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása +

7 828

4 691

21.

Véglegesen kapott pénzeszköz +

629 506

649 563

22.

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -

-

-

23.

Kötvény és értékpapír visszafizetése -

-

-

24.

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

-

-930 651

25.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -

-8 313

-8 010

26.

Véglegesen átadott pénzeszköz -

-509

-2 930

27.

Alapítókkal szembeni illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±

-

1 136 363

IV.

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (±I.± II.± III. sorok)

-313 420

1 111 265

18. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. A környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközök 2015. év Megnevezés


Ingatlanok

(ezer Ft-ban) Egyéb berendezések



10 173 202

3 957 496

80 422

14 211 120


8 299 448

3 509 282

45 099

11 853 829


1 820 611

205 616

106

2 026 333

Növekedés (+)

10 903 665

2 402 122

3 745

13 309 532


10 897 660

2 381 125

1 144

13 279 929

6 006

10 198

Csökkenés (-)

8 433 579

3 434 081

25 954

11 893 614


8 180 839

3 424 467

25 832

11 631 138

252 741

6 313

-



-

16 204

259 054

Egyéb mozgás

-

-

-

-


-

-

-

-


-

-

-

-

Bruttó érték december 31-én

12 643 288

2 925 537

58 213

15 627 038


11 016 269

2 465 940

20 411

13 502 620


1 573 876

209 501

106

1 783 483


1 827 935

2 386 508

65 051

4 279 494


1 733 998

2 166 178

41 484

3 941 660


85 102

50 211

38

135 351

Értékcsökkenés növekedés (+)

529 284

376 298

4 321

909 903


503 759

346 883

192

850 834

25 011

15 319

15

40 345


18. melléklet

Északdunántúli Vízmű Zrt. A környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközök 2015. év Megnevezés


Ingatlanok

(ezer Ft-ban) Egyéb berendezések


Értékcsökkenés egyéb ráfordításban (+-)

- 1 760 724

- 2 114 074

- 23 248

- 3 898 046


- 1 731 894

- 2 109 185

- 23 125

- 3 864 204

- 28 829

- 1 588


-

- 30 417

Terven felüli értékcsökkenés

-

-

-

-


-

-

-

-


-

-

-

-

Egyéb mozgás

-

-

-

-


-

-

-

-


-

-

-

-


596 495

648 732

46 124

1 291 351


505 863

403 876

18 551

928 290

81 284

63 942

53

145 279

Nettó érték december 31-én

12 046 793

2 276 805

12 089

14 335 687


10 510 406

2 062 064

1 860

12 574 330

1 492 592

145 559

53

1 638 204




19. melléklet

Veszélyes hulladékok mennyiségi adatai 2015. év Mennyiség A veszélyes hulladékok megnevezése

EWC-kódszám

nyitó (kg)

keletkezett (kg)

elszállított (kg)

záró (kg)

Savmaradék

06 01 06*

-

-

-

-

Nátrium- és kálium-hidroxid

06 02 04*

-

-

-

-

Nehézfémeket tartalmazó fémoxidok

06 03 15*

-

-

-

-

Egyéb szerves oldószerek, mosófolyadékok, anyalúgok

07 01 04*

-

-

-

-

Egyéb szerves oldószerek, mosófolyadékok, anyalúgok

07 07 04*

-

4,0

-

4,0

08 01 11*

-

-

-

-

08 01 17*

3,0

1,0

-

4,0

Veszélyes anyagokat tartalmazó, hulladékká vált toner

08 03 17*

29,0

91,0

80,0

40,0

Ásványolaj alapú, klórvegyületet nem tartalmazó motor-, hajtómű- és kenőolajok

13 02 05*

-

-

-

-

Egyéb motor-, hajtómű- és kenőolajok

13 02 08*

-

-

-

-

Transzmissziós olajok

13 03 01*

-

-

-

-

Egyéb üzemanyagok (ideértve a keverékeket is)

13 07 03*

-

-

-

-

Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó csomagolási hulladékok

15 01 10*

240,0

576,0

200,0

616,0

Veszélyes, szilárd porózus mátrixot tartalmazó fémből készült csomagolási hulladékok, ide értve a kiürült hajtógázos palackokat

15 01 11*

27,0

39,0

7,0

59,0

Veszélyes anyagokkal szennyezett szűrőanyagok, védőruházat, törlőkendők

15 02 02*

80,0

430,0

93,0

417,0

PCB-ket tartalmazó transzformátorok vagy kondenzátorok

16 02 09*

-

-

-

-

Veszélyes anyagokból álló, vagy azokkal szennyezett laboratóriumi vegyszerek

16 05 06*

-

270,0

-

270,0

Használatból kivont, veszélyes anyagokból álló vagy azokkal szennyezett szervetlen vegyszerek

16 05 07*

-

-

-

-

Ólomakkumulátorok

16 06 01*

47,0

128,0

-

175,0

Nikkel-kadmium elemek

16 06 02*

-

-

-

-

Olajat tartalmazó hulladékok

16 07 08*

-

-

-

-

Szénkátrány és kátránytermékek

17 03 03*

-

-

-

-

Veszélyes anyagokat tartalmazó föld és kövek

17 05 03*

-

-

-

-

Azbeszt tartalmú szigetelőanyagok

17 06 01*

-

-

-

-

Azbesztet tartalmazó építőanyagok

17 06 05*

-

360,0

360,0

-

Fénycsövek

20 01 21*

48,0

54,0

79,0

23,0

20 01 33*

-

106,0

-

106,0

20 01 35*

-

13,0

-

13,0

19 08 10*

-

45 760,0

45 760,0

-

474,0

47 832,0

46 579,0

1 727,0

Szerves oldószereket, illetve más veszélyes anyagokat tartalmazó festék- vagy lakk hulladékok Festékek és lakkok eltávolításából származó, szerves oldószereket vagy egyéb veszélyes anyagokat tartalmazó hulladék

Elemek és akumulátorok, amelyek között 160601, 160602 vagy 160603 kódszám alatt felsorolt elemek és akkumulátorok is megtalálhatók. Veszélyes anyagokat tartalmazó, kiselejtezett elektromos és elektronikai berendezések Zsír-olaj keverék Összesen

20. melléklet


Számviteli szétválasztással készült mérleg 2015. december 31. ESZKÖZÖK Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34.

A tétel megnevezése A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2+10+18. sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (3-9. sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11-17. sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19-26. sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. FORGÓESZKÖZÖK (28+35+43+49. sor) I. KÉSZLETEK (29-34. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek

(ezer Ft-ban)

Vízszolgáltatás 31 222 765 307 165 304 609 2 556 30 908 861 27 428 088 3 105 270 123 974 190 729 60 800 6 739 -

Szennyvízszolgáltatás 14 899 491 282 251 272 900 9 351 14 608 223 12 230 586 2 315 619 37 624 22 866 1 528 9 017 3 200 300

Másodlagos tevékenység 72 064 71 292 69 889 747 397 259 772 -

-

-

-

-

6 739 -

5 517 -

772 -

13 028 -

-

-

-

-

1 846 511 92 797 92 728 69 -

1 501 235 50 798 50 760 38 -

365 233 9 656 6 325 3 327 4 -

3 712 979 153 251 149 813 3 327 111 -

Összesen 46 194 320 589 416 577 509 11 907 45 588 376 39 728 563 5 421 636 161 995 213 595 62 587 16 528 3 200 300

20. melléklet


Számviteli szétválasztással készült mérleg 2015. december 31. ESZKÖZÖK Sorszám 35. 36. 37.

A tétel megnevezése II.

KÖVETELÉSEK (36-42. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK (44-48. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK (50-51. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (53-55. sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

56.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1+27+52 sor)

38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47.

(ezer Ft-ban)

Vízszolgáltatás 1 067 915

Szennyvízszolgáltatás 889 343

Másodlagos tevékenység 277 094

775 140

647 744

241 887

1 664 771

8

1 945

952

2 905

-

-

729

729

292 767 -

239 654 -

33 526 -

565 947 -

-

-

-

-

762 762

336 336

38 38

1 136 1 136

-

-

-

-

685 037 721 684 316 32 969 22 688 10 281 -

560 758 589 560 169 34 703 26 983 7 720 -

78 445 82 78 363 114 874 114 314 560 -

1 324 240 1 392 1 322 848 182 546 163 985 18 561 -

33 102 245

16 435 429

552 171

50 089 845

Összesen 2 234 352

20. melléklet


Számviteli szétválasztással készített mérleg 2015. december 31. FORRÁSOK Sorszám 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77.

A tétel megnevezése D. SAJÁT TŐKE (58+60+61+62+63+65+68. sor) I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TÕKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK Ebből:fejesztési tartalék VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Valós értékelés értékelési tartaléka Értékhelyesbítés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK (70-72. sorok) 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK (74+78+87. sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (75-77. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

(ezer Ft-ban)

Vízszolgáltatás 1 123 448 925 935 196 751 762 60 291 10 291 50 000 30 669 342 -

Szennyvízszolgáltatás 495 329 408 245 86 748 336 40 113 5 113 35 000 15 211 411 -

Másodlagos tevékenység 149 594 45 820 9 737 - 30 839 38 124 838 3 309 3 309 104 384 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Összesen 1 768 371 1 380 000 293 236 - 30 839 1 136 124 838 103 713 18 713 85 000 45 985 137 -

20. melléklet


Számviteli szétválasztással készített mérleg 2015. december 31. FORRÁSOK Sorszám 78. 79. 80. 81. 82. 83.

A tétel megnevezése

96. 97. 98. 99. 100. 101. 102. 103.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (79-86. sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (88-98. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (100-102. sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek H. SZÉTVÁLASZTÁSI KÜLÖNBÖZET

104.

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57+69+73+99+103. sor)

84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95.

(ezer Ft-ban)

Vízszolgáltatás 28 751 850 -

Szennyvízszolgáltatás 13 771 431 -

-

Másodlagos tevékenység

Összesen -

42 523 281 -

-

-

-

-

-

-

-

28 751 850 1 917 492 835

13 771 431 1 439 980 684

104 384 96

42 523 281 3 461 856 1 615

896 296

673 065

48 769

1 618 130

-

-

-

-

20 870

15 672

1 136

37 678

276

208

15

499

999 215 1 172 610 473 539 234 177 464 894 76 554

750 351 1 052 920 493 208 392 977 166 735 - 364 344

54 368 7 094 7 094 287 790

1 803 934 2 232 624 966 747 634 248 631 629 -

33 102 245

16 435 429

552 171

50 089 845

21. melléklet


Számviteli szétválasztással készült összköltséges eredménykimutatás 2015. december 31. Sor-szám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23.

Vízszolgáltatás 4 667 886 4 667 886 337 659 337 659 938 580 10 098 1 348 667 1 050 113 237 781 85 945 2 636 561 1 639 300 339 469 510 124 2 488 893 2 014 352 571 998 25 987

A tétel megnevezése 1. 2. I. 3. 4. II. III.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (1+2) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (±3±4) Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 5. Anyagköltség 6. Igénybe vett szolgáltatások értéke 7. Egyéb szolgáltatások értéke ebből vízkészlet járulék 8. Eladott áruk beszerzési értéke 9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (5+6+7+8+9) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés A . ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

-

1 767 679

-

(ezer Ft-ban)

Szennyvízszolgáltatás 3 821 047 3 821 047 27 338 27 338 977 505 7 040 738 262 1 589 045 123 627 2 450 934 1 166 346 185 130 362 382 1 713 858 970 552 500 853 21 273

Másodlagos tevékenység 534 535 534 535 14 365 14 365 91 995 89 746 556 24 643 77 262 284 202 46 416 4 531 16 672 67 619 3 927 14 867 3 609

810 307

149 555

Összesen

-

-

9 023 468 9 023 468 14 365 364 997 350 632 1 916 085 17 138 2 178 924 2 728 904 361 964 85 945 24 643 77 262 5 371 697 2 852 062 529 130 889 178 4 270 370 2 988 831 1 087 718 50 869 2 428 431

21. melléklet


Számviteli szétválasztással készült összköltséges eredménykimutatás 2015. december 31. Sor-szám 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34.

A tétel megnevezése 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

52.

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII.) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés

53.

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)

35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51.

(ezer Ft-ban)

Vízszolgáltatás 3 821 3 821

Szennyvízszolgáltatás 3 529 3 529

Másodlagos tevékenység -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

241

223

-

464

4 062

3 752

-

7 814

-

-

-

-

15 759 -

14 553 -

-

30 312 -

-

-

-

-

15 759 11 697 1 779 376 1 862 572 37 250 1 825 322 45 946 45 946 -

14 553 10 801 821 108 875 534 45 573 829 961 8 853 8 853 -

149 555 149 555 24 717 124 838

30 312 22 498 2 450 929 2 738 106 82 823 2 655 283 204 354 79 516 124 838

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

124 838

124 838

-

Összesen 7 350 7 350

-

ÜZLETI JELENTÉS a 2015. év gazdálkodásáról

Tatabánya, 2016. április 18.


TARTALOM 1

A társaság bemutatása ............................................................................................... 3 1.1

A társaság tulajdonosai...........................................................................................................................3

1.2

A társaság cégneve és székhelye ............................................................................................................5

1.3

A társaság vezetése ................................................................................................................................6

1.4

Működési terület ....................................................................................................................................7

2

Elvárások a 2015. évi üzleti évre ................................................................................. 9

3

Gazdálkodási eredmények ....................................................................................... 10 3.1

Víztermelés, vízértékesítés ...................................................................................................................10

3.2

Szennyvízkibocsátás .............................................................................................................................13

3.3

Szolgáltatási díjak .................................................................................................................................15

3.4

Beruházások .........................................................................................................................................16

3.4.1 3.4.2

Kutatás-fejlesztés..................................................................................................................................19

3.6

Fenntartás, üzemeltetés .......................................................................................................................20

3.7

Eredményterv teljesítése ......................................................................................................................21

3.7.2

3.8

5

Beruházási teljesítések ................................................................................................................................ 17

3.5

3.7.1

4

Beruházási források ..................................................................................................................................... 16

„A” eredménykimutatás .............................................................................................................................. 21 „B” eredménykimutatás .............................................................................................................................. 33

Főbb mérlegsorok alakulása .................................................................................................................38

Foglalkoztatáspolitika .............................................................................................. 41 4.1

Napi létszám .........................................................................................................................................41

4.2

Személyi jellegű juttatások, kifizetések ................................................................................................42

4.3

Oktatás, tréning ....................................................................................................................................43

Környezetvédelem ................................................................................................... 44 5.1

Környezetvédelmi politika ....................................................................................................................44

5.1.1

Környezetvédelmi tevékenység ................................................................................................................... 44

5.1.2

Fejlesztések.................................................................................................................................................. 46

5.2

Környezetterhelési díj ...........................................................................................................................47

6

Szervezeti változások ............................................................................................... 48

7

Pénzügyi instrumentumok ....................................................................................... 49

8

A mérleg fordulónapja után bekövetkező változások ................................................ 50

Üzleti jelentés – 2015

ii


1 1.1

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA A társaság tulajdonosai

Részvénytársaságunk az Állami Vagyonkezelő Részvénytársaság 146/1993. (VIII. 05.) számú határozata szerint, az 1992. évi LII. és LIV. törvényben foglaltak alapján 1993. április 1-jével zártkörűen jött létre. 1994. április 19-től a tulajdonosi jogokat a közlekedési, hírközlési és vízügyi miniszter gyakorolta. Az államháztartásról szóló többszörösen módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 109. §-ban meghatározott jog hatálya alá tartozó, és a 109/B. §-ban definiált kincstári vagyonkört a KHVM minisztere a 10/1997. XII. 31. számú határozatával 1997. decemberével elvonta, majd jelen értéken értékelve a Kincstári Vagyoni Igazgatóság 1998. január 1-jével vagyonkezelésbe adta társaságunknak. Az alapításkori jegyzett tőke értéke 722 220 000 Ft. A 3/1996. (V.23.) számú közgyűlési határozat értelmében a szabad tőketartalék terhére a jegyzett tőke felemelésére került sor, így a jegyzett tőke 1 000 000 000 Ft-ra növekedett. 1998. június 1-jével a Karsztaqua Vízbányászati Kft. beolvadással egyesült társaságunkkal a 13/1998. (V. 29.) számú rendkívüli közgyűlési határozatban foglaltak alapján. A beolvadás miatti tőkeemeléssel a jegyzett tőke értéke 1 380 000 000 Ft-ra emelkedett, amelyből 72,4 %-ban a környezetvédelmi és vízügyi miniszter, 19,3 %-ban a Kincstári Vagyoni Igazgatóság és 8,3 %-ban Tatabánya Megyei Jogú Város Önkormányzata gyakorolta a tulajdonosi jogokat. 2004. augusztus 17-ével a Kincstári Vagyoni Igazgatóság a tulajdonosi jogok gyakorlását átadta a környezetvédelmi és vízügyi miniszternek. 2007. szeptember 25-től - az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény értelmében - a Magyar Állam tulajdonosi jogait az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Zrt. gyakorolta. 2008. január 1-től a tulajdonosi jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság útján a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács, 2010. június 17-től pedig az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolja. A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 16. § (6) bekezdésében foglaltak szerint bérleti-üzemeltetési szerződés csak olyan társasággal jöhet létre, „amely kizárólag az ellátásért felelős, vagy rajta kívül az állam, települési önkormányzat, vagy ezek közös tulajdonában áll”. A szabályozás előírásainak való megfelelés érdekében a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 238/2013. (IV.22.) IG sz. határozatában támogatta, hogy az MNV Zrt. 100 db 10 000 Ft névértékű, 0,07%-os szavazati arányt megtestesítő törzsrészvényt – vagyonértékelés alapján megállapított árfolyamon – értékesítsen közvetlenül társaságunk részére, amely részvényeket a társaság így saját hatáskörben továbbértékesítheti az üzemeltetési szerződés szempontjából érintett önkormányzatoknak.


3


A részvények száma, értéke, tulajdonosi jogok gyakorlója (2015. december 31-i állapot szerint) 1 db összevont címletű

266 000 000 Ft

Magyar Állam

1 db összevont címletű

250 010 000 Ft

Magyar Állam


250 000 000 Ft

Magyar Állam


10 000 000 Ft

Magyar Állam


1 000 000 Ft

Magyar Állam

100 000 Ft

Magyar Állam

10 000 Ft

Magyar Állam

700 db összevont címletű 899 db névre szóló 1 db összevont címletű

114 000 000 Ft

Tatabánya Megyei Jogú Város Önkormányzata

49 db

10 000 Ft

Északdunántúli Vízmű Zrt

1 db

10 000 Ft

Bábolna Város Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Szomor Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Gyermely Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Kisigmánd Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Piliscsév Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Mocsa Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Lábatlan Város Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Ács Város Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Tarján Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Kesztölc Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Zsámbék Város Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Leányvár Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Ácsteszér Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Nyergesújfalu Város Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Perbál Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Bokod Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Csém Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Tök Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Süttő Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Nagyigmánd Nagyközség Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Nagysáp Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Bajót Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Szomód Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Epöl Község Önkormányzata


4


1 db

10 000 Ft

Bajna Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Esztergom Város Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Dunaszentmiklós Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Kecskéd Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Komárom Város Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Oroszlány Város Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Mogyorósbánya Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Tát Város Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Dág Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Kocs Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Bakonybánk Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Réde Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Bársonyos Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Kerékteleki Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Császár Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Bakonyszombathely Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Szákszend Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Budajenő Város Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Neszmély Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Kisbér Város Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Csép Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Tárkány Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Vérteskethely Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Bakonysárkány Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Ete Község Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Dunaharaszti Város Önkormányzata

1 db

10 000 Ft

Ászár Község Önkormányzata

A részvények kinyomtatásra kerültek, a tulajdonosok a részvények őrzéséről gondoskodnak. 1.2

A társaság cégneve és székhelye

A társaság cégneve:

Északdunántúli Vízmű Zártkörűen Működő Részvénytársaság

A társaság székhelye:

2800 Tatabánya, Sárberek 100.

Internetes honlap címe:

www.edvrt.hu, www.edvzrt.hu, www.edv.hu


5


A társaság telephelyei  Tatabánya-Tata-BIRV Vízmű Üzem  Víztermelő Bányaüzem

2800 Tatabánya, Táncsics M. u. 3. 2800 Tatabánya, Táncsics M. u. 3.

A társaság fióktelepei  Esztergom-Dorog Vízmű Üzem  Oroszlány-Kisbér Vízmű Üzem

 Duna-völgyi Vízmű Üzem

2510 Dorog, Esztergomi u. 48. 2500 Esztergom, Táti u. 26. 2840 Oroszlány, Táncsics M. u. 103. 2870 Kisbér, Vásártér u. 47. 2890 Tata, Dobroszláv u. 6. 2900 Komárom, Sport u. 35.

Cégjegyzékszám:

11-10-001450 Komárom-Esztergom Megyei Bíróság, mint Cégbíróság.

Adószám:

11186748-2-11

KSH számjel:

11186748-3600-114-11

1.3

A társaság vezetése

Vezérigazgató:

dr. Jelen Tamás

Felügyelő Bizottság:       

dr. Siposné Csépke Erzsébet (elnök) (2015. november 30-ig) dr. Makula Gergely (elnök) (2015. december 1-től) Zentainé Salamon Mária Domahidy László György Turainé John Katalin Csiffáry Gabriella dr. Varga György Péter

Könyvvizsgáló:


Even Balance Kft. (2013. október 19-től)

6


1.4

Működési terület

Működési területünk alapvetően Komárom-Esztergom megyére terjed ki, azonban jelen vagyunk Pest és Fejér megyében is. Társaságunk a kizárólagos állami tulajdonban lévő víziközműveket a Kincstári Vagyoni Igazgatósággal kötött vagyonkezelési szerződés alapján, az önkormányzati tulajdonú víziközműveket pedig bérleti-üzemeltetési, illetve vagyonkezelési szerződés alapján üzemelteti. 2015. évben az 1. mellékletben felsorolt önkormányzatokkal voltunk szerződéses kapcsolatban.

A társvállalati vízértékesítésben a partnereink Társvízmű

Székhely

Duna Menti Regionális Vízmű Zrt.

Vác

Érd- és Térsége Víziközmű Kft.

Érd

Fejérvíz Zrt.

Székesfehérvár

Fővárosi Vízművek Zrt.*

Budapest

Dabas és Környéke Vízügyi Kft.

Páty

*2015. november 1-től

Az átadás hosszú távú együttműködési megállapodás, illetve vízszállítási szerződések alapján történik. A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény (továbbiakban: Vksztv.) előírásaihoz igazodva 2015. évben Budajenő és Dunaharaszti települések csatlakoztak társaságunkhoz. Budajenő településen a szennyvízelvezetési és –tisztítási tevékenységet, Dunaharaszti település esetében pedig a víz- és szennyvízszolgáltatást vettük át a korábbi szolgáltatótól. 2015. évtől az Európai Unió finanszírozásában megvalósított beruházást követően – az ivóvízszolgáltatási feladatok ellátása mellett, bérleti üzemeltetési szerződés keretében – további 8 település szennyvíz-szolgáltatási feladatait látja el társaságunk, mely települések csatlakozási időpontjait az alábbi táblázatban szerepeltettük. A Társaságunkhoz integrálódott és a pályázati forrásból megvalósult víziközművekhez tartozó települések csatlakozási időpontjait – kronologikus sorrendben – az alábbi táblázat szemlélteti. Település

Üzemeltetés kezdő időpontja

Ágazat

Előző szolgálató/Új szolgáltatás

Kerékteleki

2015.01.01.

szennyvízelvezetés, -tisztítás

új – KEOP pályázat

Bársonyos

2015.01.01.


új – KEOP pályázat

Budajenő

2015.03.16.


Budajenői Vízművek Kft.

Tök

2015.07.27.


új- - KEOP pályázat

Ete

2015.10.01.



Csép

2015.10.01.




7


Tárkány

2015.10.01.



Dunaharaszti

2015.11.01.

ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, -tisztítás

DPMV Zrt.

Vérteskethely

2015.12.18.



Bakonysárkány

2015.12.18.



Üzemeltetési tevékenységünkkel lakossági, közületi és ipari fogyasztókat szolgáltunk ki. A csatlakozó településekkel együtt összesen 84 település ivóvízellátását és 74 település csatornaszolgáltatását végeztük. Ezen kívül 5 társvízmű részére ivóvizet adtunk át. Szolgáltatási területünkön 150 ezer lakossági, illetve 10 ezer közületi bekötéssel rendelkeztünk. Összességében így 310 ezer lakost láttunk el ivóvízzel, s 285 ezer lakostól vezettük el és tisztítottuk meg a keletkezett szennyvizeket. A társaság felhasználói egyenértéke 2015. december 31-én 520 623 FE. Szolgáltatási területünkön két településen közérdekű kijelöléssel szolgáltattunk, melyek a következők voltak. Település megnevezése

Közszolgáltatási ágazat

Kijelölt időszak

Bakonyszombathely

szennyvízelvezetés- és tisztítás

2014.11.10 – 2015.03.02

Almásfüzitő

ivóvízellátás, szennyvízelvezetés- és tisztítás

2014.12.09 – 2016.12.31

A fenti települések közül Bakonyszombathely szennyvízelvezetés- és tisztítási feladatait korábban is Társaságunk végezte, azonban – a megváltozott jogszabályi előírásoknak nem megfelelő koncessziós üzemeltetési szerződés miatt – a Magyar Energetikai és Közműszabályozási Hivatal Társaságunk működési engedély iránti kérelmét elutasította az adott település vonatkozásában és közérdekű üzemeltetőt jelölt ki. A közérdekű üzemeltető kijelölése során a Hivatal figyelembe vette, hogy az ivóvíz-szolgáltatást az ÉDV Zrt. látja el, így közérdekű üzemeltetőként is Társaságunkat határozta meg. Társaságunk és Bakonyszombathely Község Önkormányzata között megkötött bérleti üzemeltetési szerződést a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal elfogadta, így a Hivatal a közérdekű üzemeltetési jogviszonyt 2015. március 2. napjával megszüntette.


8


2

ELVÁRÁSOK A 2015. ÉVI ÜZLETI ÉVRE

2015. évi üzleti tervünk fontosabb mutatószámait a 2015. augusztus 19-ei éves rendes Közgyűlés 9/2015. (VIII.19.) sz. határozatában fogadta el, amelyek az alábbiak. (ezer Ft) Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke

2015. év terv 7 887 213 426 000

Egyéb bevételek

2 373 113

Anyagjellegű ráfordítások

5 264 780

Személyi jellegű ráfordítások

4 125 923

Értékcsökkenési leírás

1 754 929

Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

935 670 -1 394 976 24 700 -24 700 -1 419 676 1 497 296 700 1 496 596

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

76 920

ADÓZOTT EREDMÉNY

76 920

A Közgyűlés a szolgáltatási terület bővülésének és a bérfejlesztési megállapodás hatásából fakadó 315 753 ezer Ft korrekcióval engedélyezte és fogadta el a társaság 2015. évi bértömegét – 2 834 152 ezer Ft-ot –, 820,2 fő munkavállaló éves átlagos statisztikai létszámára vonatkozóan. A Közgyűlés elfogadta a társaság 2015. évi 4 166 874 ezer Ft összegű éves beruházási és a 3 086 000 ezer Ft becsült összértékű közbeszerzésű tervét.


9


3

GAZDÁLKODÁSI EREDMÉNYEK

Részvénytársaságunk 2015. évi üzleti tervében előirányzott eredménye az alábbiak szerint alakult. Az adózás előtti eredmény 204 354 ezer Ft. Társasági adó fizetési kötelezettségünk 79 516 ezer Ft értékben keletkezett. Az adózott eredmény 124 838 ezer Ft, mely 47 918 ezer Ft-tal magasabb a tervezett értéknél.

Részvénytársaságunk 2015. december 31-i legfontosabb adatai

Megnevezés

Me.

Érték

Saját tőke

ezer Ft

1 768 371

Jegyzett tőke

ezer Ft

1 380 000

Mérleg főösszeg

ezer Ft

50 089 845

Mérleg szerinti eredmény

ezer Ft

124 838

Átlagos állományi statisztikai létszám

fő

805,4

A beszámolási időszakban társaságunk működési területének bővülése miatt kimutatásainknál, elemzéseinknél elkülönítetten kezeltük a csatlakozó települések szolgáltatásával kapcsolatos naturáliákat, valamint költségeinket, ráfordításainkat, melynek megfelelően az előző év adataihoz a tényadatok integráció hatásával csökkentett értékét, a tervadatokhoz pedig a beszámolási időszak tényadatait viszonyítottuk. A tárgyidőszaki tervadatok nem tartalmazzák az integrációval kapcsolatos értékeket, mivel a tervezés során még nem rendelkeztünk a csatlakozásra vonatkozó információkkal. Az új szolgáltatási területen Dunaharaszti település képviseli a legnagyobb értéket, azonban mivel a csatlakozás 2015. november 1-jén valósult meg, így az üzleti terv módosítására nem került sor. A bázisidőszaki értékekhez viszonyított jelentős emelkedés a 2014. évben évközben történt integráció következménye. 3.1

Víztermelés, vízértékesítés

Részvénytársaságunk 2015. évben az alábbi vízbázisok üzemeltetésével biztosította a szolgáltatáshoz, értékesítéshez szükséges ivóvízmennyiséget. Állami tulajdonú vízbázisok: Tatabányai XIV/A akna, XV/C akna, Tardos, Tarján, Sárisáp, Esztergom Prímás-sziget, Dorog Kálvária úti kút Önkormányzati tulajdonú vízbázisok: Héreg, Kocs, Nagyigmánd, Naszály, EsztergomPilisszentlélek, Dunaalmás, Bajna, Komárom-Koppánymonostor, Csém, Almásfüzitő Az Esztergom – Dorog térség jó minőségű, biztonságos vízellátása érdekében 2 400 ezer m3 karsztvizet vásároltunk az Aqua Európa Kft-től. Az integrációval átvett települések víziközmű hálózatának adottságai miatt szükségessé vált, hogy a Nyergesi Vízszolgáltató Kft-től –


10


Nyergesújfalu, Lábatlan, Süttő és Bajót települések vízellátása érdekében –, valamint a Fővárosi Vízművek Zrt-től Dunaharaszti ellátására további 932 ezer m3 ivóvizet vegyünk át. Társaságunk 2015. évben 15 966 ezer m3 vizet termelt, amely a tervértékhez viszonyítva 5,6 %kal magasabb. Az Aqua Európa Kft-től, a Nyergesi Vízszolgáltató Kft-től és a Fővárosi Vízművek Zrt-től vásárolt vízmennyiséggel együtt a hálózatba táplált víz mennyisége 19 308 ezer m3 volt, mely hasonlóan a saját termelés értékeihez 6,4 %-kal volt magasabb a tervezett értéknél. A hálózatba táplált víz integráció hatása nélküli értéke 19 121 ezer m3 volt, mely 12,8 %-kal magasabb a 2014. évi értéknél. A hálózatba táplált víz alakulását az alábbi táblázat szemlélteti. (ezer m3-ben) MEGNEVEZÉS Saját termelés Vásárolt víz Hálózatba táplált víz

Index (%)

2014. év tény

2015. év terv

2015. év tény1

2015. év tény2

tény2/bázis

tény1/terv

tény2/terv

14 217

15 124

15 966

15 966

112,3

105,6

105,6

2 732

3 017

3 342

3 155

115,5

110,8

104,6

16 949

18 141

19 308

19 121

112,8

106,4

105,4

Tény1: tény adatok Tény2: integráció hatása nélküli tény adatok

Társaságunk ipari vízminőségű vizet nem termel és mezőgazdasági vízhasznosítással sem foglalkozik. A 2015. évi szolgáltatási/értékesítési mennyiségek (ezer m3-ben) Index (%) MEGNEVEZÉS Ivóvíz

2014. év tény

2015. év terv

2015. év tény1

2015. év tény2

tény2/bázis

tény1/terv

tény2/terv

12 689

13 376

14 818

14 673

115,6

110,8

109,7

- lakosság

8 140

8 764

9 503

9 503

116,7

108,4

108,4

- ipar, közület

3 229

3 333

3 790

3 770

116,8

113,7

113,1

- társvállalat

1 320

1 279

1 525

1 400

106,1

119,2

109,5

Szennyvíz

9 467

10 706

12 087

11 960

126,3

112,9

111,7

- lakosság

6 793

7 730

8 581

8 532

125,6

111,0

110,4

- ipar, közület

2 674

2 976

3 506

3 428

128,2

117,8

115,2


A szolgáltatott ivóvíz mennyisége (14 818 ezer m3)összességében a tervhez képest 10,8 %-kal emelkedett, a tárgyévben megvalósult integráció hatása nélküli értéke pedig 9,7 %-kal nőtt. A tervezetthez képest kedvezőbb naturális adatok egyrészt a 2014-ben csatlakozó területeken történő értékesítésnek köszönhető, hiszen ezeken a településeken tapasztalati adatok Üzleti jelentés – 2015

11


hiányában „óvatosan” prognosztizáltunk, másrészt pedig a vízágazaton a korábbi szolgáltatási területen is a vártnál kedvezőbben alakultak az értékesítési adatok. Ezen felül a 2015. évi integráció is emelte az értékesítési adatainkat.Az értékesítés kedvező alakulása mind a lakossági, mind a nem lakossági értékesítés irányába megfigyelhető. A bázis- és a tárgyévben is társaságunkkal szerződéses kapcsolatban álló társvízművek összességében mind a terv-, mind a bázisértékhez képest több vizet vettek át. Új szerződéses partnerünk a Fővárosi Vízművek Zrt., melytől Dunaharaszti település ellátására vesszük át az ivóvizet, mivel ott saját vízbázissal nem rendelkezünk. A bázisidőszakhoz képest további változás, hogy Zsámbék település esetében 2014. június 1-jétől a korábbi szolgáltatótól (Zsámbékvíz Kft.) társaságunk vette át a víziközmű üzemeltetési feladatokat, így a település vízfogyasztása már nem szerepel a társvállalati értékesítésben. Az elvezetett szennyvíz mennyisége (12 087 ezer m3) az ivóvízértékesítéshez hasonlóan kedvezően alakult, a tervezett értékhez képest 12,9 %-kal, a 2015. évi integrációt figyelmen kívül is hagyva 11,7 %-kal emelkedett. A tervezés az ivóvíz ágazathoz hasonlóan óvatos becsléssel történt, így figyelhető meg ez a jelentős többletmennyiség, azonban az ivóvízhez képest történő emelkedés pedig a szennyvízhálózatra történő rácsatlakozásoknak köszönhető, hiszen a rendkívül magas talajterhelési díj erre ösztönzi a felhasználókat. Vízveszteség mutatók (ezer m3-ben) 2014. év tény

2015. év terv

2015. év tény1

2015. év tény2

Hálózatba táplált víz

16 949

18 141

19 308

19 121

Értékesített mennyiség

12 689

13 376

14 818

896

1 203

Vízveszteség

3 364

Százalékos vízveszteség

19,8%

MEGNEVEZÉS

Üzemviteli és technológiai vízfelhasználás

Index (%) tény2/bázis

tény1/terv

tény2/terv

112,8

106,4

105,4

14 673

115,6

110,8

109,7

900

898

100,2

74,8

74,6

3 562

3 590

3 550

105,5

100,8

99,7

19,6%

18,6%

18,6%


A társaságunk által nem számlázott, engedélyezett vízhasználat mennyisége 900 ezer m3, amelyre a szolgáltatási tevékenység során a hálózatok- és tároló medencék mosatásához volt szükség. A vízveszteség 3 590 ezer m3, amely elsősorban hálózati meghibásodások során elfolyó víz és a nem mért vízszolgáltatás (közkutak, átalány) miatt adódik. A vízveszteség – mely a hálózatba táplált víz 18,6 %-a az elmúlt évhez képest csökkent. Társaságunknál a vízveszteség mértéke a nemzetközi standardoknak megfelelően alakul.


12


A hálózati vízveszteség csökkentése érdekében társaságunk veszteségfeltáró munkacsoportja a korábbi években megkezdett munkáját a beszámolási időszakban is folytatta. Az átadott mérési vázlatok alapján a felderített hibahelyeket feltártuk, és a szivárgásokat megszüntettük. Vízminőség Ivóvíz szolgáltatásunk során folyamatosan a jogszabályokban előírt minőségű ivóvizet biztosítottuk. Rendelkezésre bocsátott vizünk 74,9 %-ban karsztvízből, 23,3 %-ban parti szűrésű és 1,8 %-ban rétegvízből állt. Részvénytársaságunk az akkreditált Víz- és Környezetvédelmi Laboratóriumában – önkontroll rendszerben – a folyamatos és a rendszeres vizsgálatokat elvégezte. A mintavételek és önvizsgálatok során is biztosítottuk az Európai Unió követelményein alapuló előírásokat. A laboratóriumi eredmények alapján az ivóvíz-szolgáltatás az egészségügyi előírásoknak megfelelő volt. Az elvégzett vizsgálatokat az alábbi táblázatban láthatjuk. (db) Elvégzett vizsgálatok száma

2012. év

2013. év

2014. év

2015. év

- fogyasztási pontokon = bakteriológiai

1 754

1 778

1 035

1 033

= kémiai

1 097

956

641

655

335

297

189

207

= bakteriológiai

1 552

1 472

1 400

1 266

= kémiai

1 075

913

854

841

= mikroszkópos biológiai - hálózati víz (kutak, tárolók, stb.)

A mintavételi programot az ivóvíz minőségi követelményeiről és az ellenőrzés rendjéről szóló 201/2001. (X. 25.) Kormányrendeletben előírtaknak megfelelően készítettük el. Az ellenőrizendő fogyasztási pontok számát a kormányrendeletben előírt vízbiztonsági terv elkészítésével kapcsolatban csökkentettük, melyet – mintavételi programunkban szerepeltetve – az illetékes megyei Kormányhivatalok Népegészségügyi Szakigazgatási Szervei jóváhagytak. 3.2

Szennyvízkibocsátás

A társaságunk által működtetett 4 állami tulajdonú szennyvíztisztító telepen – Tatabánya, Tata, Dorog, Esztergom – és a 43 önkormányzati tulajdonú szennyvíztisztító telepen a megtisztított szennyvíz kibocsátási határértékeket – a folyamatos mintavételre épülő vizsgálatok eredménye szerint – nem léptük túl. A szennyvíz mintavételek számát az alábbi táblázat tartalmazza melyből látható, hogy a beszámolási időszakban a szennyvíz mintavételek


13


száma – a jelentősen megnövekedett szolgáltatási területből adódóan – 121 db-bal nőtt az előző évi értékhez képest . (db) Mintavételek száma Összes szennyvízből Összes szennyvíziszapból


2012. év

2013. év

2014. év

2015. év

6 529

7 817

7 688

7 809

59

70

92

97

14


3.3

Szolgáltatási díjak

Az állami tulajdonú víziközműből nyújtott szolgáltatási díjak rendszerében – 2005. január 1jétől – fogyasztási helyenként havi alapdíjat és fogyasztás arányos díjat alkalmazunk. Az állami víz- és csatornadíjak 2013. június 30-ig bázis szinten alakultak, azonban a korábban már említett rezsicsökkentésről szóló 2013. évi LIV. törvény értelmében a lakossági fogyasztási díjakat 2013. július 1-jét követően 10 %-kal csökkentettük. 2015. évben a rezsicsökkentett vízés csatornadíjakat alkalmaztuk. Az állami tulajdonú szolgáltatási területen az alapdíjak és a fogyasztásfüggő díjak az alábbiak szerint alakultak: Bekötési vízmérő átmérő (mm)

Vízdíj Alapdíj (Ft/hónap)

Vízdíj Fogyasztási díj (Ft/hónap)

Csatornadíj Alapdíj (Ft/hónap)

Csatornadíj Fogyasztási díj (Ft/hónap)

13-20

194,40

297,90

162,00

234,90

25-32

583,20

297,90

810,00

234,90

40-50

1 749,60

297,90

1 620,00

234,90

65-100

6 417,00

297,90

7 290,00

234,90

150-200

15 750,00

297,90

16 200,00

234,90

Egytényezős díj

329,40

261,90

Az önkormányzati tulajdonú művekből nyújtott szolgáltatási díjak – hasonlóan az állami tulajdonú szolgáltatási területek díjaihoz – a 2013. évi szinten alakultak alkalmazva a rezsicsökkentésről szóló törvény előírásait.


15


3.4

Beruházások

3.4.1 Beruházási források Beruházási forrásként 4 246 630 ezer Ft állt rendelkezésünkre, mely az alábbiak szerint alakult. (ezer Ft-ban) MEGNEVEZÉS

2014. év tény

2015. év terv

2015. év tény

Index (%) tény/ bázis

tény/ terv

Működtető vagyon után

203 506

212 170

213 089

104,7

100,4

Önkormányzati vagyon

90 965

45 000

45 904

50,5

102,0

Amortizációs forrás

294 471

257 170

258 993

88,0

100,7

MNV-vel szembeni megtérítés igény

839 192

1 137 055

1 357 960

161,8

119,4

89 308

33 896

122 759

137,5

362,2

866 369

2 436 562

2 421 409

279,5

99,4

9 369

2 000

5 099

54,4

255,0

349 275

297 191

80 410

23,0

27,1

Egyéb forrás

2 153 513

3 906 704

3 987 637

185,2

102,1

ÖSSZESEN

2 447 984

4 163 874

4 246 630

173,5

102,0

Közműfejlesztés EU forrás Eszközeladás Egyéb

A közművagyonon összességében 3 902 128 ezer Ft, a működtető vagyonon 298 598 ezer Ft, az önkormányzati tulajdonú vagyonon pedig 45 904 ezer Ft forrás állt rendelkezésre, melyek összességében meghaladták a tervezett értéket. Az állami forrás a Környezet és Energia Operatív Program keretében végrehajtott fejlesztésekre kapott támogatásokat, valamint a közműfejlesztési forrásokat és az elengedett kötelezettég miatt fennálló megtérítési igény összegét tartalmazza, mely a tervezetthez képest magasabb volt. Az amortizációs forrás az elszámolt értékcsökkenés emelkedésének következményeként a tervértékhez viszonyítva magasabb. A közműfejlesztésből rendelkezésre álló források mind a bázis, mind a tervidőszaki értéket meghaladták.


16


3.4.2 Beruházási teljesítések 3.4.2.1 Állami közművagyonon végzett beruházások, felújítások Az állami közművagyonhoz kapcsolódó beruházásokra a tárgyidőszakban 3 611 044 ezer Ft-ot fordítottunk, ebből a vízellátó rendszerek fejlesztésére, felújítására 3 075 378 ezer Ft-ot, a szennyvízelvezető és tisztító rendszerek fejlesztésére, felújítására pedig 291 366 ezer Ft-ot költöttünk. Az előbbi tartalmazza a – Környezet és Energia Operatív Program keretében támogatással megvalósuló – fejlesztéseket 2 610 918 ezer Ft értékben. Az állami közművagyonon végzett beruházások összetételét az alábbi táblázat részletezi.

MEGNEVEZÉS Erősáramú berendezések felújításai

2014. év tény

2015. év terv

2015. év tény

(ezer Ft-ban) Index (%) tény/ bázis

tény/ terv

1 817

50 786

5 082

279,7

10,0

Szivattyú beszerzések, felújítások, biztonságtechnika

15 344

89 539

6 466

42,1

7,2

Beruházás előkészítő munkák

52 134

800

25 822

49,5

3 227,8

Gépbeszerzés

0

107 289

36 385

0,0

33,9

Nyomásmenedzsment

0

0

170 545

0,0

0,0

1 575 185

2 769 894

3 075 378

195,2

111,0

27 750

85 640

573

2,1

0,7

729 449

324 281

338 133

46,4

104,3

Medence felújítások

62 709

21 500

50 101

79,9

233,0

Védterületek, telephelyek felújítása

21 934

12 400

52 474

239,2

423,2

6 969

7 610

6 650

95,4

87,4

Víztorony felújítása

64 677

0

0

0,0

0,0

Tűzcsapfelújítások

34 060

16 795

15 298

44,9

91,1

Egyéb

60 435

23 126

1 231

2,0

5,3

Nagyigmánd KEOP

3 493

852 457

828 280

23 712,6

97,2

Kocs KEOP

2 514

600 000

318 693

12 676,7

53,1

XV/C KEOP

561 195

826 085

1 463 945

260,9

177,2

Szennyvízelvezető és tisztító rendszerek felújításai

178 296

886 396

291 366

163,4

32,9

89 003

247 395

102 952

115,7

41,6

technológiai felújítások

56 152

127 351

21 523

38,3

16,9

egyéb felújítások

32 851

120 044

81 429

247,9

67,8

csatornafelújítások

82 396

339 001

177 824

215,8

52,5

6 897

300 000

10 590

153,5

3,5

1 822 776

3 904 704

3 611 044

198,1

92,5

Vízellátó rendszerek fejlesztése, felújítása Vízmérő beépítések, tolózár rekonstrukciók Vezetéképítések, felújítások, kiváltások

Csőhidak cseréje, felújítása

szennyvíztisztító telepi felújítások

Almásfüzitő KEOP/KEHOP pályázat ÖSSZESEN


17


3.4.2.2 Részvénytársasági tulajdonú műveken végzett beruházások, felújítások A részvénytársasági tulajdonú működtető vagyon beruházásaira, felújításaira fordított összeg 617 001 ezer Ft volt, melyet az alábbi táblázatban látható tételekre fordítottunk. (ezer Ft-ban) Index (%) MEGNEVEZÉS Minőségfejlesztés

2014. év tény

2015. év terv

2015. év tény tény/ bázis

tény/ terv

0

5 000

1 640

0,0

32,8

92 904

97 000

36 088

38,8

37,2

Erősáram

6 443

8 100

12 924

200,6

159,6

Irányítástechnika

6 688

19 170

2 850

42,6

14,9

86 565

35 000

44 549

51,5

127,3

133 692

17 500

24 073

18,0

137,6

81 345

31 400

132 577

163,0

422,2

808

1 000

3 401

420,9

340,1

135 920

0

343 709

252,9

0,0

0

0

15 190

0,0

0,0

544 365

214 170

617 001

113,3

288,1

Informatika, távközlés

Gépjárművek, munkagépek beszerzése Termelőeszközök, kisgépek beszerzése Létesítmények felújítása Munkavédelmi, biztonságtechnikai eszközök Nyomásmenedzsment Egyéb ÖSSZESEN

Társaságunk szolgáltatási területének bővülése miatt megnövekedett feladataink ellátása indokolttá tette gépparkunk részbeni megújítását, illetve az új szolgáltatási terület járműellátottságának biztosítását, ezért a beszámolási időszakban új gépjárművek, munkagépek beszerzésére 44 549 ezer Ft-ot, termelőeszközök, kisgépek beszerzésére pedig 24 073 ezer Ft-ot költöttünk. Informatikai, távközlési eszközöket 16 894 ezer Ft értékben vásároltunk, az SAP Integrált Irányítástechnikai Rendszer funkciónak bővítésére pedig 19 194 ezer Ft-ot fordítottunk. 2015. évben kiemelt figyelmet fordítottunk telephelyeink, létesítményeink műszaki állapotának javítására, így 81 345 ezer Ft összegben nyílászárócserét, szigetelést, szociális blokkok felújítását végeztük el.


18


3.4.2.3 Önkormányzati tulajdonú műveken végzett beruházások A vagyonkezelési szerződés keretében üzemeltetett önkormányzati tulajdonú víziközművekre fordított felújítások értéke 18 585 ezer Ft, melyeket az alábbi települések ivóvíz- és szennyvíz közműveire fordítottunk.

2014. év tény

2015. év terv

2015. év tény

tény/ bázis

108

7 700

5 639

5 221,3

73,2

Budajenő

2 109

5 200

0

0,0

0,0

Dág

1 779

2 100

1 286

72,3

61,2

Héreg

1 503

1 600

1 559

103,7

97,4

0

1 800

90

0,0

5,0

Naszály

1 437

1 500

1 429

99,4

95,3

Sárisáp

1 350

9 000

4 937

365,7

54,9

Súr

573

1 800

625

109,1

34,7

Tát

6 824

10 900

1 284

18,8

11,8

Tokod

4 294

3 400

1 736

40,4

51,1

19 977

45 000

18 585

93,0

41,3

MEGNEVEZÉS Ászár

Mogyorósbánya

ÖSSZESEN

3.5

(ezer Ft-ban) Index (%) tény/ terv

Kutatás-fejlesztés

2013-ban a „Hálózati veszteségek és üzemeltetési költségek csökkentési lehetőségei az ÉDV Zrt. regionális vízellátó rendszerében” tárgyú kutatás-fejlesztési pályázatot nyújtottunk be a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium felé. A pályázat eredményeként 2013. december 11-én hatályba lépett támogatási szerződés értelmében 314 509 ezer Ft – a Kutatási és Technológiai Innovációs Alapból származó – vissza nem térítendő támogatásban részesültünk, mely a projekt összköltségének (576 163 ezer Ft) 54,59 %-a. A támogatási összeg 50 %-a 2013. decemberben megérkezett bankszámlánkra. A projekt lezárására 2015. december 31-én került sor. A PIAC_13-1-2013-0013 számú projektre a 2015. évben 514 254 ezer Ft-ot fordítottunk.


19


3.6

Fenntartás, üzemeltetés

2015-ben is kiemelt figyelmet fordítottunk víziközműveink állapotának megőrzésére, minden esetben – soron kívül, a legrövidebb idő alatt – elhárítottuk a hibákat, továbbá lehetőségeinket figyelembe véve elvégeztük a tervszerű megelőző karbantartásokat is. A meghibásodások elkerülése érdekében rendszeresen elvégezzük az alábbi feladatokat:        

laboratóriumi műszerek állagmegóvása, tolózáraknák ellenőrzése, karbantartása, soros vízmérőcserék, dugulás-elhárítás, csatorna-hálózat mosatása, szennyvíztelepek védterületének karbantartása, centrifugák időszakos felülvizsgálata, átemelők felülvizsgálata, szivattyújavítás, távvezeték ellenőrzés, stb.

A beszámolási időszakban 1 381 876 ezer Ft értékben végeztünk hibaelhárítási és karbantartási munkákat. Ivóvíz ágazaton a felhasznált javítási-karbantartási költség 920 622 ezer Ft volt, míg a csatornaszolgáltatás ágazaton a tényleges felhasználás 457 283 ezer Ft volt, így az alaptevékenységen jelentős, közel 40 %-kal (391 235 ezer Ft-tal) magasabb a felhasználás a bázisértékhez képest. Az emelkedésből mindössze 10 482 ezer Ft a 2015. évi integráció következménye, a növekedés a 2014. évi integrációból ered. A hálózati meghibásodások magasabb értéke szintén az integrációból származik, mivel ezeken a településeken az átvett hálózatok műszaki állapota nem volt megfelelő. Továbbra is előtérbe helyezzük, hogy a javítási-karbantartási feladatok végrehajtása saját kivitelezésben történjen. A meghibásodások számának alakulása: MEGNEVEZÉS

2011. év

2012. év

2013. év

2014. év

(db) 2015. év

Hálózati meghibásodások száma

4 227

4 785

4 619

4 486

4 745

- ebből földmunkával járó meghibásodás

1 411

1 519

1 475

1 435

1 500


20


3.7

Eredményterv teljesítése

3.7.1 „A” eredménykimutatás Társaságunk 2015-ben – a gazdasági nehézségek ellenére – az üzleti tervben meghatározott eredményt teljesítette. Az eredménykimutatás főbb sorainak alakulása (ezer Ft-ban) 2014. év tény

2015. év terv

2015. év tény1

2015. év tény2

7 462 009

7 887 213

9 023 468

452 044

426 000

III. Egyéb bevételek

1 339 332

IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás

EREDMÉNYKIMUTATÁS


tény1/terv

tény2/terv

8 916 510

119,5

114,4

113,1

350 632

350 632

77,6

82,3

82,3

2 373 113

1 916 085

1 804 093

134,7

80,7

76,0

4 338 481

5 264 780

5 371 697

5 248 956

121,0

102,0

99,7

3 739 830

4 125 923

4 270 370

4 217 953

112,8

103,5

102,2

1 333 666

1 754 929

2 988 831

2 984 490

223,8

170,3

170,1

VII. Egyéb ráfordítások

821 026

935 670

1 087 718

1 048 059

127,7

116,3

112,0

A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

-979 618

-1 394 976

-2 428 431

-2 428 223

247,9

174,1

174,1

B. Pénzügyi műveletek eredménye

-14 804

-24 700

-22 498

-22 149

149,6

91,1

89,7

C. Szokásos vállalkozási eredmény

-994 422

-1 419 676

-2 450 929

-2 450 372

246,4

172,6

172,6

1 155 039

1 496 596

2 655 283

2 655 283

229,9

177,4

177,4

160 617

76 920

204 354

204 911

127,6

265,7

266,4

7 267

-

79 516

79 516

1 094,2

0,0

0,0

153 350

76 920

124 838

125 395

81,8

162,3

163,0

I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények

D.

Rendkívüli eredmény

E.

Adózás előtti eredmény

XI. Adófizetési kötelezettség G.

Adózott eredmény


3.7.1.1 Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés nettó árbevétele (9 023 468 ezer Ft) összességében – a kedvező értékesítésnek és az integrációnak köszönhetően – kedvezően alakult, összességében 14,4 %-kal haladta meg a tervezett értéket. A nettó árbevétel alakulását az alábbi táblázatban részletezzük.


21


(ezer Ft-ban) Index (%) Értékesítés nettó árbevétele

Vízszolgáltatás nettó árbevétele Csatornaszolgáltatás nettó árbevétele

2014. év tény

2015. év terv

2015. év tény1

2015. év tény2 tény2/bázis

tény1/terv

tény2/terv

4 086 331

4 266 844

4 667 886

4 631 169

113,3

109,4

108,5

2 957 486

3 253 169

3 784 085

3 714 830

125,6

116,3

114,2

7 043 817

7 520 013

8 451 971

8 345 999

118,5

112,4

111,0

Egyéb vízgazdálkodási és szennyvízelvezetési tevékenység nettó árbevétele

71 741

71 000

97 273

97 273

135,6

137,0

137,0

Építési tevékenység

58 617

108 200

191 047

190 532

325,0

176,6

176,1

Önkormányzati munkák

150 982

108 000

114 314

113 867

75,4

105,8

105,4


136 852

80 000

168 863

168 838

123,4

211,1

211,0

Vállalkozási tevékenység

418 192

367 200

571 497

570 510

136,4

155,6

155,4

7 462 009

7 887 213

9 023 468

8 916 509

119,5

114,4

113,1

Alaptevékenység

Összesen


A társaság nettó árbevételének 93,7 %-a az ivóvíz- és csatornaszolgáltatásból származott, melynek 55,2 %-a a vízszolgáltatásból, 44,8 %-a pedig a csatornaszolgáltatásból adódott. A szolgáltatási terület – integrációból és az új építésű szennyvízrendszerekből származó – bővülésének, valamint a csatornázottsági arány emelkedésének köszönhetően a beszámolási időszakban növekedett a szennyvízszolgáltatási működési területünk, így megváltozott az alaptevékenyégünkből származó bevételek összetétele. Jelentős előremozdulás figyelhető meg a szennyvízszolgálatásból eredő bevételek irányába. A vállalkozási tevékenység bevétele az összes értékesítési nettó árbevétel 6,3 %-át adta. Az alaptevékenységen a jogszabály által előírt 10 %-os rezsicsökkentés 2015-ben 623 044 ezer Ft árbevétel kiesést eredményezett. A vállalkozási tevékenységünkből származó nettó árbevétel jelentősen, több, mint 50 %-kal haladta meg az előző évi értéket. Ennek oka, hogy a rendkívül enyhe időjárásnak köszönhetően korábban megkezdődhettek a vállalkozási munkáink. Megnövekedett a vízbekötések, a vezetékkiváltások, a csatornabekötések, valamint a plombálások száma, valamint egy jelentős vállalkozási munkával közel 70 MFt-os bevételt értünk el. 2015. évben a tervezetthez képest ugyan magasabb, de a bázisévhez viszonyítva csökkentek a önkormányzati tulajdonon a bérleti díj terhére végzett beruházási, felújítási munkáink, melyek összértéke 114 314 ezer Ft volt. Ennek oka, hogy az önkormányzatok – valószínűsíthetően likviditási problémákból származóan – a bérleti díjat egyelőre nem használják fel a víziközművek felújítására. Az egyéb bevételek értéke 1 916 085 ezer Ft volt, mely 19,3 %-kal a tervezett érték alatt maradt. Itt mutatjuk ki a káreseményekre történő biztosítási térítések, valamint a fizetési meghagyási eljárásokkal kapcsolatos költségeink megtérülését, melyek együttes értéke 25 782 ezer Ft volt. 2015. évben támogatásoknak a halasztott bevételek között kimutatott Üzleti jelentés – 2015

22


összegéből az üzemi eredmény szintjén megjelenő költségek, ráfordítások ellentételezésére 69 ezer Ft-ot oldottunk fel. Csatornabírságból 2015-ben 1 609 ezer Ft egyéb bevételünk származott. A bírságokra, a kártérítésekre, a késedelmi kamatokra a beszámolási évben 12 857 ezer Ft érkezett. Tárgyi eszközöket is értékesítettünk, ennek bevétele 6 571 ezer Ft volt. A lakossági díjtámogatásra a Belügyminisztérium pályázatából 8 223 ezer Ft-ot utaltak át társaságunknak az érintett önkormányzatok. Céltartalék visszavezetésére 38 203 ezer Ft értékben került sor, mely az innovációs járulékra és peres ügyre képzett céltartalékot tartalmazza. 30 305 ezer Ft társaságunk bevétele a behajtási költségátalányból, a behajthatatlan követelesekre történő befizetésekből, az engedményezett követelésből, valamint az egyéb rendezésekből (SZÉP kártya visszatérítés, apákat megillető távolléti díj, stb). Az egyéb bevételek között szerepeltetjük a – MNV Zrt-vel 2014. március 27-én megkötött Közszolgáltatási Szerződésben megfogalmazott – veszteségtérítési támogatás összegét, 1 775 328 ezer Ft értékben, melynek pénzügyi rendezése a mérlegkészítés időpontjáig megtörtént. 3.7.1.2 Aktivált saját teljesítmények Az aktivált saját teljesítmények tárgyidőszaki értéke 350 632 ezer Ft, mely jelentősen alacsonyabb a bázis- (452 044 ezer Ft) és a tervezett értéknél (426 000 ezer Ft) egyaránt. Ennek oka, hogy 2015-ben erőforrás hiányában a beruházások, felújítások jelentős részét csak külső kivitelezővel tudtuk megvalósítani.


23


3.7.1.3 Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordításaink a következő tételekből tevődnek össze: (ezer Ft-ban) MEGNEVEZÉS

2014. év tény

2015. év terv

2015. év tény1

2015. év tény2


tény1/terv

tény2/terv

Villamos energia

875 540

967 057

978 481

966 649

110,4

101,2

100,0

Üzemanyag és egyéb energia

155 088

188 100

168 800

168 005

108,3

89,7

89,3

Vásárolt víz

248 940

277 760

325 407

281 692

113,2

117,2

101,4

Alapanyag és egyéb anyag

698 445

772 000

706 236

701 933

100,5

91,5

90,9

Anyagköltség

1 978 013

2 204 917

2 178 924

2 118 279

107,1

98,8

96,1

Idegen kivitelezésű beruházások, felújítások, karbantartások

390 684

401 100

374 519

374 519

95,9

93,4

93,4

Önkormányzati tulajdonú víziközművek eszközök bérleti díjai

420 443

601 387

630 726

608 084

144,6

104,9

101,1

Szennyvíziszap és veszélyes hulladék szállítás, elhelyezés

179 031

255 400

246 699

238 280

133,1

96,6

93,3

Őrző-védő szolgálat, takarítás

95 032

103 801

111 264

111 007

116,8

107,2

106,9

Postai és telefonszolgáltatás

93 206

101 200

114 102

113 971

122,3

112,7

112,6

Szállítási és utazási költség

14 986

20 999

21 436

21 436

143,0

102,1

102,1

Vízmérőcsere, leolvasás, vízmérőjavítás

43 052

39 900

45 225

45 225

105,0

113,3

113,3

Úthelyreállítás

58 024

82 100

101 902

101 902

175,6

124,1

124,1

Közüzemi díjak

17 803

19 700

23 281

23 129

129,9

118,2

117,4

720 338

1 061 634

1 059 750

1 032 359

143,3

99,8

97,2

2 032 599

2 687 221

2 728 904

2 669 912

131,4

101,6

99,4

80 313

89 863

85 945

85 945

107,0

95,6

95,6

Egyéb szolgáltatás (bankköltség, hatósági díjak, biztosítási díjak)

227 984

261 179

276 019

272 915

119,7

105,7

104,5

Egyéb szolgáltatás

308 297

351 042

361 964

358 860

116,4

103,1

102,2

19 572

21 600

101 905

101 905

520,7

471,8

471,8

4 338 481

5 264 780

5 371 697

5 248 956

121,0

102,0

99,7

Egyéb Igénybe vett szolgáltatás Vízkészlet járulék

ELÁBÉ és közvetített szolgáltatás Anyagjellegű ráfordítások


Az anyagjellegű ráfordítások értéke 5 371 697 ezer Ft, a tervezett értéket 2,0 %-kal haladta meg. Az anyagköltségek a teljes szolgálatási területet figyelembe véve összességében 1,2 %-kal maradt a tervérték alatt. Üzleti jelentés – 2015

24


Az anyagköltség egyik legjelentősebb összetevője a technológiai villamosenergia költség, 45 %-ot képvisel, tényidőszaki értéke megközelíti az 1 mrd Ft-ot. Az összes villamos energia költség 97,5 %-a a víziközmű-szolgáltatás biztosításához volt szükséges, azon belül pedig kicsit több mint a felét (52,1 %) az ivóvízágazaton, 47,9 %-a pedig a szennyvízelvezetés és –tisztítás során került felhasználásra. A költségek alakulása a tervezetteknek megfelelően alakult. A tervezetthez képest viszont kevesebb alap- és segédanyagot használtunk fel, amelynek jelentős részben abból adódik, hogy a beszámolási évben saját kivitelezésű felújítási munkát a tervezettnél képest kisebb értékben végeztünk, így alacsonyabb volt a költségfelhasználás értéke. Az üzemanyagköltség és egyéb energiaköltség a tervezett értéktől szintén elmarad, amely döntő részben a prognosztizációhoz képest alacsonyabb üzemanyagár következménye, valamint a felhaszált üzemanyagok mennyisége is – a hatékonyabb munkaszervezésnek köszönhetően – kisebb. Az egyéb energiasoron kimutatott költségek bázis- és tervidőszaki értékhez viszonyított jelentős emelkedését a 2014. évi integrációs területen történő fűtőanyag felhasználás okozta, tárgyidőszaki értéke (47 161 ezer Ft) 66 %-kal a bázis-, 49,7 %kal pedig a tervértéket haladja meg. Az Aqua Európa Kft-től a szerződésben rögzített vízmennyiséget (2 410 ezer m3) vettük át mind a bázisévben, mind a tárgyévben, azonban az integráció miatt szükségessé vált további 745 ezer m3 víz átvétele a Nyergesi Vízszolgáltató Kft-től, 187 ezer m3-t pedig a Fővárosi Vízművek Zrt-től vettünk át. Ez utóbbi Dunaharaszti vízellátását szolgálja, s mivel ez nem szerepelt az üzleti tervünkben, a tényidőszaki költség (325 407 ezer Ft) jelentősen 17,2 %-kal meghaladja a tervezett értéket. A bázisidőszaki értékhez való többletet pedig a 2014. évi integráció következményeként a Nyergesi Vízszolgáltató Kft-től átvett víz egész évi hatása okozza. Az igénybe vett szolgáltatások értéke 2 728 904 ezer Ft, mely a tervezett értéket 1,6 %-kal haladja meg, míg a 2015. évi szolgálatási terület bővülést figyelmen hagyva, 0,6 %-kal a tervérték alatt marad. Az idegen kivitelezésű beruházások, felújítások között mutatjuk ki az önkormányzati tulajdonú műveken a bérleti díj terhére elvégeztetett munkákra fordított költségeket (67 703 ezer Ft), amelyekre a beszámolási időszakban – az önkormányzati megrendelések alapján – a bázis(120 530 ezer Ft) és a tervértéknél (131 900 ezer Ft) is jelentősen kevesebbet fordítottunk. Ezzel szemben az idegen kivitelezésben végzett javítások-karbantartások értéke (280 338 ezer Ft) magasabb, mivel a növekvő szolgáltatási területen kapacitás hiányában nagyon sok esetben nem tudjuk elvégezni saját erőforrásból ezeket a munkákat, így külső vállalkozókat kell igénybe vennünk. Hibealhárításra és tervezett karbantartásra 2014-ben 242 541 ezer Ftot fordítottunk, a tárgyévre pedig 242 100 ezer Ft-ot terveztünk. Az irodai és számítástechnikai eszközökre, valamint a szoftverkarbantartás fordított kiadásaink mind a bázis-, mind a tervidőszaki értéknek megfelelően alakultak (tényérték 26 478 ezer Ft). Összességében ezeken a költségsoron kimutatott tételek alacsonyabbak a bázis- és a tervezett értéknél is. Az önkormányzati tulajdonú víziközművek bérleti díjainak összege (630 726 ezer Ft) az integráció során csatlakozó települések miatt jelentősen megemelkedett.


25


A szennyvíziszapszállításra, -elhelyezésre fordított költségeink (246 699 ezer Ft) a szolgáltatási terület bővülése miatt a bázisérték miatt magasabb, azonban a tervérték alatt maradnak. A tervezés során rendelkezésre álló információk alapján jelentős áremelkedést terveztünk, ez azonban nem következett be, így költségeink – a naturáliák növekedése ellenére – alacsonyabban alalkultak. A biztonsági szolgálattal összefüggő költségek (111 264 ezer Ft) a mind a tervezett értéket, mind a bázis értéket meghaladták. A postai és telefonszolgáltatásokkal összefüggő költségeink (114 102 ezer Ft) mind a bázis-, mind a tervértéket meghaladták, mivel az elmúlt évek alatt jelentősen megnövekedett szolgáltatási terület a kommunikációs költségek emelkedését indukálja, valamint a jogszabályokban történő változások a fogyasztói értesítések növekvő számával, így emelkedő költségekkel jár. A szállítási és utazási költség – mely magában foglalja a belföldi és külföldi utazási költségeket, valamint a más vállalkozóval végzett fuvarozást – jelentősen a bázisérték felett alakult, de a tervezett szintet nem érte el (21 436 ezer Ft). A vízmérőcsere, leolvasás, vízmérőjavítás soron kevesebb költséget terveztünk, mivel a leolvasást 2015. január 1-jétől kizárólag saját dolgozóink végzik el. A magasabb tényidőszaki költségeket (45 225 ezer Ft) emelkedését a vízmérőcsere során a magasabb darabszám miatti kiadások növekedése okozza. Az úthelyreállításra fordított kiadásaink (101 902 ezer Ft) a hibaelhárítási munkák volumenemelkedésének következményeként meghaladják a bázis- (75,6 %-kal) és a tervértéket (24,1 %-kal) egyaránt. A közüzemi díjak (23 281 ezer Ft) a bázis- és a terverték felett alakultak. Az egyéb igénybe vett szolgáltatásokra fordított kiadásaink jelentősen a bázisérték felett alakultak (1 059 750 ezer Ft), azonban a némileg a tervezett érték alatt maradt. Ide soroljuk a szakértői díjakat, az oktatási továbbképzési költségeket, a reklám- és marketingköltségeket, a perköltségeket, valamint a számlázás költségeit is. A szakértői díjak között tartjuk nyilván a mérnöki, jogi, PR, minőségügyi és könyvvizsgálói tanácsadás, a készülék felülvizsgálatok, valamint az információbiztonsági felülvizsgálat költségeit. A szakértői díjak beszámolási időszaki értéke jelentősen meghaladta az előző év azonos időszakának értékét és meghaladta a tervértéket is. A költségek emelkedéséhez hozzájárult, hogy az elmúlt években olyan jogszabályi változások mentek végbe, amelynek megfelelése érdekében számos feladatot kellett elvégeznünk. Egyik ilyen feladat volt, hogy az adatvédelmet és információbiztonságot érintően felül kellett vizsgálnunk az informatikai rendszereinket és az azokhoz kapcsolódó belső szabályzatokat. További ráfordítás emelkedést jelentett a pályázatokon való részvételhez szükséges tanulmánytervekre, megvalósíthatósági tanulmányokra fordított kiadások (pl.: Tata Fényes kút és bokodi vízmű telep összekötése, a Dorog-Esztergom Regionális Rendszer és a Bicskei Regionális Rendszer összekötése). Az egyéb igénybe vett szolgáltatásokra fordított kiadások között mutattuk ki az önkormányzati közművagyon vagyonértékelésével, valamint a Gördülő Fejlesztési Terv alapját képező Pótlási tervek elkészítésének költségével kapcsolatos kiadásainkat (635 024 ezer Ft), melyet – a Üzleti jelentés – 2015

26


rendelkezésünkre álló információk alapján – magasabb értékben állítottunk be az üzleti tervünkben. Ide soroljuk továbbá a sokszorosítás, fénymásolás költségeit, az észlelőhálózat üzemeltetésének költségét, az egészségügyi szolgáltatással, adatszolgáltatással és kártevőirtással kapcsolatos költségeket, a tagsági díjakat, valamint az úthasználati díj költségét. Itt jelenik meg az – egyéb anyagköltségnél már említett – alaptevékenységhez kapcsolódó számlák nyomtatásának és borítékolásának kiszervezéséből adódó költség is. Az egyéb szolgáltatások beszámolási időszaki értéke 361 964 ezer Ft, mely a vízkészletjárulékot, a bankköltségeket, a hatósági díjakat, valamint a biztosítási díjakat tartalmazza. A Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatalnak – a felhasználói egyenérték arányában – fizetett felügyeleti díj – a hatósági díjak között kimutatott –értéke a beszámolási időszakban 75 758 ezer Ft volt. A 2013. január 1-ével bevezetett pénzügyi tranzakciós illeték intézménye, valamint a magasabb díjtétellel rendelkező postaforgalmi jutalék, bankköltség és rendelkezésre tartási jutalék együttesen 132 839 ezer Ft-tal emelték meg a költségeinket. Vízkészletjárulékra 85 945 ezer Ft-ot, egyéb hatóségi díjakra pedig 20 950 ezer Ft-ot fizettünk be a különböző szerveknek. Az ingatlanok, járművek biztosítási díja a tárgyévben 46 472 ezer Ft volt. Az eladott áruk beszerzési értéke (24 463 ezer Ft)a megnövekedett anyageladások következtében a bázis- és a tervidőszaki értéket is meghaladták. A közvetített szolgáltatások között szerepelnek a bérlőknek továbbszámlázott közüzemi díjak, villamosenergia költségek, a továbbszámlázott geodéziai bemérések, valamint speciális laboratóriumi vizsgálatok. A tárgyidőszaki érték (77 262 ezer Ft) egy jelentős vállalkozási munka érdekében igénybe vett szolgáltatás miatt meghaladja a bázis- és a tervértéket egyaránt.


27


3.7.1.4 Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordításainkat a következő táblázat szemlélteti: (ezer Ft-ban) Index (%) 2014. év tény

2015. év terv

2015. év tény1

2015. év tény2

2 518 399

2 834 152

2 852 062

Személyi jellegű egyéb kifizetések

432 822

399 776

Bérjárulékok

788 609 3 739 830

MEGNEVEZÉS Bérköltség

Személyi jellegű ráfordítások

tény2/bázis

tény1/terv

tény2/terv

2 834 152

112,5

100,6

100,0

529 130

527 122

121,8

132,4

131,9

891 995

889 178

884 342

112,1

99,7

99,1

4 125 923

4 270 370

4 245 616

113,5

103,5

102,9


Bérköltség alakulása MEGNEVEZÉS

Statisztikai állományi létszám (fő)

Kifizetett bér (ezer Ft)

Személyi jellegű kifizetés (ezer Ft)

Teljes munkaidőben foglalkoztatott

767,1

2 767 451

503 999

- fizikai

494,1

1 536 267

324 633

- szellemi

273,0

1 231 184

179 366

Részmunkaidőben foglalkozatott

38,3

69 518

25 131

Állományon kívüli

-

15 093

-

805,4

2 852 062

529 130

Mindösszesen

A bérköltség tényértéke 2 852 062 ezer Ft, mely az üzleti tervben jóváhagyott bértömeget 0,6 %-kal meghaladja. Ennek oka, hogy a már említett Dunaharaszti csatlakozás az üzleti tervben nem szerepel, illetve ennek módosítása sem történt meg. A jelentős, 37 fős létszámemelkedést a társaság saját forrásból nem tudta kigazdálkodni, így a 2015. évi felhasznált bértömeg az új munkavállalók november és december havi bérével 17 910 ezer Fttal meghaladta a tervértéket. A bértömeg túllépéséről az MNV Zrt-t tájékoztattuk. Társaságunknál bérfejlesztés 2015-ben nem volt.


28


A bértömeg felhasználás alakulása (ezer Ft-ban) Index (%) MEGNEVEZÉS

2014. év tény

2015. év terv

2015. év tény1

2015. év tény2

tény2/bázis

tény1/terv

tény2/terv

Állományba tartozók kifizetései

2 508 459

2 824 152

2 836 969

2 819 059

113,1

100,5

99,8

ebből teljes munkaidőben foglalkoztatottak részére

2 449 870

2 765 964

2 767 451

2 749 733

113,0

100,1

99,4

ebből részmunkaidőben fogalkoztatottak részére

58 589

58 188

69 518

69 326

118,7

119,5

119,1

Állományba nem tartozók kifizetései

9 940

10 000

15 093

15 093

151,8

150,9

150,9

2 518 399

2 834 152

2 852 062

2 834 152

113,2

100,6

100,0

Bértömeg mindösszesen


A teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagkeresete 300 640 Ft/fő/hó, amely 0,3 %-kal alacsonyabb az előző évinél. A személyi jellegű kifizetések (529 130 ezer Ft) meghaladták mind a bázis-, mind a tervértéket. A személyi jellegű kifizetések 49,8 %-át a cafeteria juttatások jelentik, melyek nettó értéke személyenként 240 000 Ft/év, bruttó értéke pedig 325 680 Ft/év volt. A személyi jellegű egyéb kifizetések meghaladták meg a bázis- és a tervértéket is. Ennek oka a „Hálózati veszteségek és üzemeltetési költségek csökkentési lehetőségei az ÉDV Zrt. regionális rendszerében” című PIAC_2013 pályázathoz kapcsolódó feladatok teljesítése érdekében kötött megbízási szerződések alapján kifizetett juttatások értéke (109 212 ezer Ft). A bérjárulékok a bérköltség és a személyi jellegű kifizetések emelkedésével egyidejűleg emelkedtek. Összességében a személyi jellegű ráfordítások (4 270 370 ezer Ft) 3,5 %-kal haladták meg a tervezett értéket.


29


Statisztikai állományi létszám alakulása: (fő) MEGNEVEZÉS

2014. év tény

Nem teljes munkaidős létszám

2015. év terv

2015. év tény1

2015. év tény2


tény1/terv

tény2/terv

35,2

35,0

38,25

37,3

108,7

109,3

106,4

677,2

785,2

767,1

736,1

113,3

97,7

93,7

431

515,9

494,1

473,1

114,6

95,8

91,7

- szellemi

246,2

269,3

273

263,0

110,9

101,4

97,7

Átlagos statisztikai állományi létszám

712,4

820,2

805,4

773,4

113,0

98,2

94,3

Teljes munkaidős létszám - fizikai


A társaság 2015. évi átlagos statisztikai létszáma 805,4 fő volt, mely a szolgálatási terület bővüléséáből eredően a bázisidőszaki értéket megahaladta, azonban a tervértéket (820,2 fő) nem érte el. Ennek oka, hogy a munkavállalók nyugdíj és egyéb okból történő kilépése esetén pótlásra csak indokolt esetben került sor, előtérbe helyeztük a feladatok átszervezését, a munkakörök összevonását. 3.7.1.5 Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenés a beszámolási időszakban az alábbiak szerint alakult. (ezer Ft-ban) MEGNEVEZÉS Közművagyon után Működtető vagyon után Önkormányzati vagyon után Amortizáció összesen

Index (%)

2014. év tény

2015. év terv

2015. év tény1

2015. év tény2

1 085 880

1 497 296

2 672 806

2 672 806

246,1

178,5

178,5

202 971

210 220

270 121

265 780

130,9

128,5

126,4

44 815

47 413

45 904

45 904

102,4

96,8

96,8

1 333 666

1 754 929

2 988 831

2 984 490

223,8

170,3

170,1

tény2/bázis

tény1/terv

tény2/terv


Az amortizáció tényidőszaki értéke 2 988 831 ezer Ft, mely az alábbiak szerint alakult. Az állami tulajdonú közművagyonon elszámolt amortizáció jelentősen meghaladta a bázis- és a tervidőszaki értéket, mivel 2015. január 1-jével sor került az állami tulajdonú víziközmű eszközökön 2014. június 30-ai fordulónappal végzett vagyonértékelésnek a könyvekben történő átvezetésére. 2015. decemberében a XV/C vízaknán KEOP pályázatból történt fejlesztés során beépített eszközök üzembe helyezése is megtörtént, valamint a szintén uniós forrásból megvalósított Nagyigmánd és Kisigmánd, valamint Kocs települések ivóvízminőségjavító programja is elkészült, itt is aktiváltuk az elkészült víziközműveket. Az értékcsökkenés éves hatása 2016-tól fog jelentkezni.


30


A működtető vagyonon a bázis- és tervértékhez képest is közel 30 %-kal magasabb amortizációt számoltunk el, mivel a beszámolási időszakban jelentősebb értékben került sor gépek, járművek, számítástechnikai berendezések cseréjére. 2015-ben az önkormányzati tulajdonú eszközök után elszámolt amortizáció 45 904 ezer Ft volt, mely 10 településen történő vagyonkezelési szerződés keretében elszámolt amortizációt tartalmazza. 3.7.1.6 Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások 2015. évi értéke – 1 087 718 ezer Ft – a 2015. évi tervezetthez képest jelentősen emelkedett. A többlet jelentős részben a 2016. évre képzett céltartalék (103 713 ezer Ft) következménye. Céltartalékképzésre került sor egyrészt Dunaharaszti települése a szennyvíz átemelők műszaki állapotának normalizálása érdekében (35 000 ezer Ft), valamint a hálózatokban kialakuló másodlagos szennyeződések megelőzése érdekében ún. szivacsos mosatási feladatok elvégzésére (50 000 ezer Ft). Ezen felül peres költségekre is képeztünk 18 713 ezer Ft összegben céltartalékot, melyek kártérítés, személyiségi jog megsértése, vállalkozói díj megtérítése és munkaviszony megszüntetése okán indított perekre történt. 2015. évben felújítási munkáink következtében 72 394 ezer Ft értékben selejteztünk le állami, önkormányzati és társasági tulajdonú tárgyi eszközöket. A selejtezések legnagyobb részben az uniós forrásból történő fejlesztéshez kapcsolódtak. A 2013. január 1-jétől hatályba lépett közművezeték adójáról szóló 2012. évi CLXVIII. törvény, mely az üzemeltetett hálózat hossza után 125 Ft/m fizetési kötelezettséget ír elő. Társaságunk esetében a víz- és szennyvízhálózat hossza a beszámolási időszakban 3 528,3 km volt, mely 441 038 ezer Ft fizetési kötelezettséget jelentett. Továbbá kötelezettségként írtuk elő a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény által meghatározott behajtási költségátalány elszámolásából adódó 67 938 ezer Ft-ot. Társaságunk számviteli politikájának értelmében – a csoportosan értékelt követelések esetében – a 181-360 közötti kintlévőségekre 25 %, az éven túli kintlévőségekre pedig 80 % értékvesztést számolunk el, így 2015-ben – az egyedileg értékelt követelésekre elszámolt értékvesztéssel együtt – 33 731 ezer Ft összegben számoltunk el értékvesztést a vevő követelésekre. A készletekre elszámolt értékvesztés összege 6 ezer Ft, itt selejtezésre 7 796 ezer Ft értékben került sor. A 2015. évi tisztított szennyvíz szennyező paraméterei alapján 60 990 ezer Ft volt a fogyasztókra áthárított vízterhelési díj összege. Azonban a csatlakozott települések szennyvíztisztító telepeinek nem megfelelő állapota miatt 59 896 ezer Ft-ot fizettünk be a költségvetés felé. A beszámolási időszakban megemelkedtek a kártérítésekre kifizetett összegek. Míg 2014-ben 11 434 ezer Ft-ot fizettünk kártérítés címén, addig ezek a tételek 2015-ben 15 842 ezer Ft-ot tettek ki. Ezen felül az egyéb ráfordítások között találhatók a helyi adók és a cégautóadó (175 340 ezer Ft), valamint az értékesített tárgyi eszközök nyilvántartási értéke is (5 099 ezer Ft).


31


2015-ben 20 490 ezer Ft innovációs járulékot fizettünk, mely 3 363 ezer Ft-tal haladta meg az előző évi értéket. A Nemzeti Adó- és Vámhivatal 2014-ben 2010. és 2011. évekre vonatkozóan átfogó ellenőrzést tartott társaságunknál. Az ellenőrzés az innovációs járulék területén adóhiányt állapított meg, melyet 2015-ben megfizettünk (26 047 ezer Ft). Az adóhiányra 2014ben 28 490 ezer Ft értékben céltartalékot képeztünk. Az adóhiányhoz kapcsólódan 7 497 ezer Ft késedelmi pótlékot és bírságot fizetett a társaság, 826 ezer Ft mulasztási bírság pedig a 2014. évi társasági adó feltöltéshez kapcsolódik. A behajthatatlan követelések tágyidőszaki értéke 8 471 ezer Ft, kötbérekre, késedelmi kamatokra, bírságokra pedig 4 736 ezer Ft-ot fizettünk. Az egyéb ráfordítások értéke 19 720 ezer Ft (tagi hozzájárulások, visszafizetések, adatszolgáltatási díjak, stb.) 3.7.1.7 Pénzügyi eredmény A társaság 2015. évi pénzügyi eredménye – 22 498 ezer Ft, melyből 7 350 ezer Ft osztalékot kaptunk, illetve az egyéb kamatjellegű bevételek értéke 464 ezer Ft. Pénzügyi ráfordításunk 30 312 ezer Ft volt, mely pénzintézeti kölcsön után fizetendő hitelkamat fizetési kötelezettségünkből adódott. 3.7.1.8 Rendkívüli eredmény A 2013. június 28-tól hatályos az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény 27. §. (8-9) bekezdése értelmében „az alapfeladatként vagy főtevékenységként közfeladatot ellátó vagyonkezelő a visszapótlási kötelezettség teljesítése alól e törvény erejénél fogva mentesül.” A jogszabály értelmében társaságunknak 2 738 106 ezer Ft rendkívüli bevétele származott, mely egyrészt a visszapótlási kötelezettség megszűnése után elszámolt amortizációt (2 672 806 ezer Ft), másrészt pedig a selejtezett kincstári eszközök nettó értékét (65 300 ezer Ft) tartalmazza. Ezekkel a tételekkel csökkentettük az állammal szembeni hosszú lejáratú kötelezettség összegét. A rendkívüli ráfordítás értéke 82 823 ezer Ft volt, mely az alapítványoknak, közcélú szervezeteknek véglegesen átadott pénzeszközöket, valamint 79 793 ezer Ft értékben Társaságunk által a DHRV Kft-től átvállalt Fővárosi Vízművek Kft. felé fennálló tartozást tartalmazza. Az összeg kifizetése a mérlegkészítés időpontjáig megtörtént.


32


3.7.2 „B” eredménykimutatás 3.7.2.1 Az ivóvíz-szolgáltatás kiemelt adatai Az ivóvíz-szolgáltatás ágazati eredménykimutatása az alábbi táblázatban látható.

MEGNEVEZÉS

2014. év tény

2015. év tény1

2015. év tény2

(ezer Ft-ban) Index (%) tény1/bázis

tény2/bázis

Villamos energia költség

489 284

498 180

498 066

101,8

101,8

Egyéb anyagjellegű költség

411 374

640 521

587 791

155,7

142,9

Személyi jellegű költség

583 339

654 988

650 448

112,3

111,5

Javítás-karbantartási költség

642 823

920 622

919 630

143,2

143,1

Amortizáció

530 756

1 951 065

1 950 938

367,6

367,6

Egyéb közvetlen költség

328 912

339 444

338 990

103,2

103,1

-

-337 659

-337 659

0,0

0,0

2 986 488

4 667 161

4 608 204

156,3

154,3

517 867

576 452

569 023

111,3

109,9


3 504 355

5 243 613

5 177 227

149,6

147,7


1 248 174

1 558 534

1 538 026

124,9

123,2

Teljes önköltség

4 752 529

6 802 147

6 715 253

143,1

141,3

433 575

571 998

549 098

131,9

126,6


5 186 104

7 374 145

7 264 351

142,2

140,1


4 086 331

4 667 886

4 631 169

114,2

113,3

838 355

938 580

873 282

112,0

104,2

4 924 686

5 606 466

5 504 451

113,8

111,8

-261 418

-1 767 679

-1 759 900

676,2

673,2

Aktivált saját teljesítmények értéke Közvetlen önköltség Üzemi általános költség


Egyéb bevételek Üzemi bevétel ÜZEMI EREDMÉNY


Az ivóvízszolgáltatás bevételei és ráfordításai a 2014. és 2015. évi integráció következményeként jelentősen emelkedtek. Az ivóvízágazaton 828 499 ezer Ft összegű veszteségtérítést kapott társaságunk az MNV Zrtvel 2014. március 27-én megkötött Közszolgáltatási Szerződés értelmében, melynek értéke a bázisidőszakban 838 355 ezer Ft volt. A veszteségtérítést az egyéb bevételek között mutatjuk ki. A költségek között jelentős emelkedés figyelhető meg a javítási-karbantartási költségsoron, mivel az integrált területekre a műszaki állapot javítására jelentős erőforrást kellett biztosítani. Az egyéb anyagjellegű költségnövekedés döntő részben az átvett vízre fordított kiadásból származik, mely szintén a szolgáltatási terület következménye. Az amortizációból származó költségtöbblet pedig az állami vagyonon – a vagyonértékelésből –elszámolt értékcsökkenés következménye.


33


2015-től kezdődően a víz- és szennyvíz ágazaton saját teljesítésben elvégzett felújítási munkákhoz kapcsolódó ráfordításokat és bevételeket a korábbi másodlagos tevékenység helyett az alaptevékenységen mutatjuk ki. A tárgyidőszakban 337 659 ezer Ft értékben végeztünk a vízágazathoz kapcsolódó felújítási munkákat. Az egyéb közvetlen költségek között találhatók a laboratóriumi vizsgálatok költségei, az irányítástechnikai rendszer, valamint a munkagépek, a kisgépek, a gépjárművek üzemeltetési ráfordításai. Társaságunk a költségeket, ráfordításokat a felmerülés helyéből adódóan közvetlenül a vízvagy a szennyvízágazaton számolja el. Abban az esetben, ha a felmerüléskor nem állapítható meg, hogy melyik ágazathoz kapcsolódik, akkor az Önköltségszámítási szabályzatban előírt vetítési alapot alkalmazzuk. 1 m3 szolgáltatott ivóvíz üzemi ráfordítása 497,6 Ft, szemben a 2014. évi 408,7 Ft/m3 értékkel.


34


3.7.2.2 Szennyvízszolgáltatás kiemelt adatai A szennyvízszolgáltatás ágazati eredménykimutatása az alábbi táblázatban látható.

MEGNEVEZÉS

2014. év tény

2015. év tény1

2015. év tény2

(ezer Ft-ban) Index (%) tény1/bázis

tény2/bázis

Villamos energia költség

364 841

456 462

444 744

125,1

121,9


667 920

1 007 868

983 059

150,9

147,2


476 798

611 010

597 860

128,1

125,4


344 233

457 283

447 793

132,8

130,1

Amortizáció

606 163

930 590

929 965

153,5

153,4

Egyéb közvetlen költség

105 418

112 038

110 285

106,3

104,6

-

-27 338

-27 338

0,0

0,0

2 565 373

3 547 913

3 486 368

138,3

135,9

288 610

354 233

346 755

122,7

120,1


2 853 983

3 902 146

3 833 123

136,7

134,3


1 060 587

1 205 860

1 182 763

113,7

111,5

Teljes önköltség

3 914 570

5 108 006

5 015 886

130,5

128,1

387 451

500 853

484 094

129,3

124,9


4 302 021

5 608 859

5 499 980

130,4

127,8


2 957 486

3 821 047

3 751 792

129,2

126,9

500 977

977 505

930 812

195,1

185,8

3 458 463

4 798 552

4 682 604

138,7

135,4

-843 558

-810 307

-817 376

96,1

96,9

Aktivált saját teljesítmények értéke Közvetlen önköltség Üzemi általános költség


Egyéb bevételek Üzemi bevétel ÜZEMI EREDMÉNY Tény1: tény adatok Tény2: integráció hatása nélküli tény adatok

A szennyvízszolgáltatás bevételei és ráfordításai a 2014. és 2015. évi integráció következményeként jelentősen emelkedtek. A csatornavízágazaton 906 829 ezer Ft összegű veszteségtérítést kapott társaságunk az MNV Zrt-vel 2014. március 27-én megkötött Közszolgáltatási Szerződés értelmében, melynek értéke a bázisidőszakban 415 620 ezer Ft volt. A veszteségtérítést az egyéb bevételek között mutatjuk ki. A költségek között jelentős emelkedés szinte minden költségsoron, mely döntő részben a szolgáltatási terület bővülésének következménye.. Az egyéb anyagjellegű költségnövekedés döntő részben az átvett vízre fordított kiadásból származik, mely szintén a szolgáltatási terület következménye. Az amortizációból származó költségtöbblet pedig az állami vagyonon – a vagyonértékelésből –elszámolt értékcsökkenés következménye. 2015-től kezdődően a víz- és szennyvíz ágazaton saját teljesítésben elvégzett felújítási munkákhoz kapcsolódó ráfordításokat és bevételeket a korábbi másodlagos tevékenység helyett az alaptevékenységen mutatjuk ki. A szennyvízágazaton a vízágazathoz képest erőforrás hiányában jóval kisebb volumenben tudtuk saját kivitelezésben felújításokat elvégezni, ezek értéke 27 338 ezer Ft volt. Üzleti jelentés – 2015

35


Az egyéb közvetlen költségek között találhatók a laboratóriumi vizsgálatok költségei, az irányítástechnikai rendszer, valamint a munkagépek, a kisgépek, a gépjárművek üzemeltetési ráfordításai. Társaságunk a költségeket, ráfordításokat a felmerülés helyéből adódóan közvetlenül a vízvagy a szennyvízágazaton számolja el. Abban az esetben, ha a felmerüléskor nem állapítható meg, hogy melyik ágazathoz kapcsolódik, akkor az Önköltségszámítási szabályzatban előírt vetítési alapot alkalmazzuk. 1 m3 szolgáltatott szennyvíz üzemi ráfordítása 464,0 Ft, szemben a 2014. évi 454,4 Ft/m3 értékkel.


36


3.7.2.3 Egyéb tevékenység kiemelt adatai Az egyéb tevékenység ágazati eredménykimutatása az alábbi táblázatban látható.

MEGNEVEZÉS Villamos energia költség

2014. év tény

2015. év tény1

(ezer Ft-ban) Index (%)

2015. év tény2

tény1/bázis

tény2/bázis

8 713

8 502

8 502

97,6

97,6


489 245

273 268

272 783

55,9

55,8


156 334

43 869

43 869

28,1

28,1


3 585

3 971

3 971

110,8

110,8

Amortizáció

1 846

2 019

2 019

109,4

109,4

85 155

24 119

24 119

28,3

28,3

-452 044

14 365

14 365

0,0

-3,2

292 834

370 113

369 628

126,4

126,2

-

-

-

-

-

292 834

370 113

369 628

126,4

126,2

-

-

-

-

-

292 834

370 113

369 628

126,4

126,2

-

14 867

14 867

-

-


292 834

384 980

384 495

131,5

131,3


418 192

534 535

533 548

127,8

127,6

-

-

-

-

-

Üzemi bevétel

418 192

534 535

533 548

127,8

127,6

ÜZEMI EREDMÉNY

125 358

149 555

149 053

119,3

118,9

Egyéb közvetlen költség Aktivált saját teljesítmények értéke Közvetlen önköltség Üzemi általános költség Szűkített önköltség Igazgatási és egyéb általános költség Teljes önköltség Egyéb ráfordítások

Egyéb bevételek


Társaságunk jelentős erőforrást biztosít a különböző vállalkozási tevékenységek elvégzésére, melyből 2015-ben 149 555 ezer Ft üzemi eredményünk keletkezett. A 24 717 ezer Ft-os társasági adófizetési kötelezettséggel csökkentve a társaság vállalkozási eredménye 124 838 ezer Ft. Az alap- és egyéb tevékenységeken összesen – 2 428 431 ezer Ft üzemi eredményt értünk el. A pénzügyi és a rendkívüli eredménnyel együttesen, az adózás előtti eredmény 204 354 ezer Ft, melyet az alap- és a vállalkozási tevekenységen öszesen 79 516 ezer Ft társasági adófizetési kötelezettség keletkezett. Az alaptevékenység adózott eredménye – a veszteségtérítéssel együttesen – nulla, a 124 838 ezer Ft adózott eredmény a vállakozási eredményből keletkezett. A költségek és ráfordítások felhasználásánál kiemelt hangsúlyt helyeztünk a folyamatos és biztonságos, magas színvonalú szolgáltatáshoz szükséges legkisebb költség elvének alkalmazására.


37


3.8

Főbb mérlegsorok alakulása

A társaság 2015. évi mérlege a következőképpen alakult. (ezer Ft-ban) MEGNEVEZÉS

2014. év

2015. év

26 511 639

46 194 320

174,2

253 923

589 416

232,1

26 242 619

45 588 376

173,7

15 097

16 528

109,5

2 219 931

3 712 979

167,3

127 257

153 251

120,4

1 878 330

2 234 352

119,0

1 369

1 136

83,0

IV. Pénzeszközök

212 975

1 324 240

621,8

C. Aktív időbeli elhatárolások

490 794

182 546

37,2

29 222 364

50 089 845

171,4

D. Saját tőke

1 643 533

1 768 371

107,6

I. Jegyzett tőke

1 380 000

1 380 000

100,0

III. Tőketartalék

293 236

293 236

100,0

-184 422

-30 839

16,7

1 369

1 136

83,0

153 350

124 838

81,4

38 203

103 713

271,5

F. Kötelezettségek

25 888 886

45 985 137

177,6

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

22 680 052

42 523 281

187,5

III. Rövid lejáratú kötelezettségek

3 208 834

3 461 856

107,9

G. Passzív időbeli elhatárolások

1 651 742

2 232 624

135,2

29 222 364

50 089 845

171,4

A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok

FORRÁSOK ÖSSZESEN

Index (%)

A befektetett eszközökön belül az immateriális javak értéke 589 416 ezer Ft, mely az előző időszakhoz képest – a vagyonértékelés következményeként – jelentősen emelkedett. 2015ben tovább folytatódott a térképek digitalizálása projekt keretében a felmért településekre elkészült térképek használatba vétele, melynek értéke a beszámolási év végén 67 530 ezer Ft. 2015. évben a PIAC_13-1-2013-0013 azonosítószámú projekt keretében megvalósított fejlesztés eredményeként a vagyonértékű jogok értéke további 378 268 ezer Ft-tal emelkedett. Az egyéb szoftverek és licencek értéke a beszámolási időszak végén 106 493 ezer Ft. A tárgyi eszköz állomány 45 588 376 ezer Ft, mely döntően –a vagyonértékelés következményeként – 73,7 %-kal magasabb az előző évi értéknél. További emelkedést jelent, hogy 2015. decemberében a XV/C vízaknán KEOP pályázatból történt fejlesztés során beépített eszközök üzembe helyezése is megtörtént, valamint a szintén uniós forrásból


38


megvalósított Nagyigmánd és Kisigmánd, valamint Kocs települések ivóvízminőségjavító programja is elkészült, itt is aktiváltuk az elkészült víziközműveket.Továbbá a szolgáltatási területünk bővülése indokolttá tette gépjárműveink, munkagépeink, kisgépeink részbeni megújítását, illetve az új terület járműellátottságának biztosítását. 2015. december 17-én Ászár településsel megszűnt a vagyonkezelési szerződésünk, a szennyvízszolgáltatást azonban bérleti-üzemeltetési szerződés keretében továbbra is társaságunk biztosítja. A vagyonnal történő elszámolás az önkormányzat felé megtörtént, a 247 579 ezer Ft eszközöket a könyveinkből kivezettük. A tárgyi eszközök között 276 452 ezer Ft a befejeztlen beruházások, felújítások, valamint az erre adott előlegek értéke. Befektetett pénzügyi eszközeink értéke 16 528 ezer Ft, mely a részesedéseket és a munkavállalók lakásépítésre, bővítésre, felújításra, illetv vásárlása fordított adott kölcsönöket tartalmazza. A forgóeszközök között a készletek értéke 153 251 ezer Ft, mely a bázisnál 20,4 %-kal magasabb. Ezen belül a készleten lévő anyagok értéke 36,9 %-kal növekedett. Az előző évhez hasonlóan továbbra is a készletek között szerepeltetjük a dunaalmási kúthoz tartozó műtárgyakat, melyek tartalék vízbázis célt szolgálnak, így jelenleg használaton kívül vannak. A követelés állományból a vevői követelések értéke 1 667 676, mely a bázisértéknél alacsonyabb. Az egyéb követelések (565 947 ezer Ft) között mutatjuk ki a Közszolgálatási Szerződés alapján a 2015. évi elszámolás alapján járó 498 303 ezer Ft értékét, melynek pénzügyi rendezése a mérlegkészítés időpontjáig megtörtént. Pénzeszközeink állománya 2015. december 31-én 1 324 240 ezer Ft. Társaságunknak az állami vagyonon 2013. II. félévében és 2014-ben elvégzett beruházásokkal összefüggésben bruttó 1 389 811 ezer Ft megtérítési igénye keletkezett, melynek pénzügyi rendezése december végén megtörtént. A Közszolgáltatási Szerződés alapján 2016. évre 962 234 ezer Ft előleget kapott társaságunk a tárgyidőszak végén, így a likviditási kockázatok kezelésére 2015. évben rendelkezésünkre álló 1 500 millió Ft-os folyószámla hitelkeretből év végén felhasználás nem történt. Aktív időbeli elhatárolásaink értéke 182 546 ezer Ft, mely a bérleti díjak, hírlap előfizetési díjak tárgyévben kifizetett, de költségként csak a tárgyévet követően elszámolható kiadásokat tartalmazza. A bázisidőszakhoz viszonyított csökkenés, hogy az előző évben a Közszolgálatási Szerződés alapján 2015. év elején pénzügyileg rendezett bevétel ezen a mérlegsoron szerepelt. A társaság saját tőkéje a 2015. évi mérleg szerinti eredménnyel, 124 838 ezer Ft-tal magasabb a 2014. évi értéknél. A céltartalék értéke a beszámolási időszakban 103 713 ezer Ft volt. A hosszú lejáratú kötelezettségek értéke egyrészt a vagyonkezelésre átvett kizárólagos állami tulajdonú víziközmű vagyon forrását (40 600 307 ezer Ft), valamint az önkormányzati


39


tulajdonú víziközmű vagyon értékét (1 918 729 ezer Ft), valamint a hosszú lejáratú pénzügyi lízing kötelezettséget (4 245 ezer Ft) tartalmazza. A rövid lejáratú kötelezettségek értéke (3 461 856 Ft) emelkedett, mely az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek jelentős emelkedéséből adódott. A kötelezettségek teljesítése a mérlegkészítés időpontjáig rendeződött. A passzív időbeli elhatárolásokból (2 232 624 ezer Ft)a halasztott bevételek között szereplő, fejlesztési célra véglegesen átvett pénzeszközök értéke 631 629 ezer Ft, melyek között a közműfejlesztésre és térítés nélkül átvett pénzeszközök, valamint a Környezet és Energia Operatív Program keretében történő fejlesztési támogatások szerepelnek. Költségeket időbelileg 634 248 ezer Ft értékben határoltunk el. Ezek között jelentős összeg – 313 403 ezer Ft – a víziközmű-szolgáltatáshoz kapcsolódó önkormányzatoknak fizetendő bérleti díjak elhatárolása. Továbbá passzív időbeli elhatárolások között mutatjuk ki a 2015. évi teljesítményértékelés alapján járó összeget és azok járulékát (262 043 ezer Ft). Bevételek passzív időbeli elhatárolása között szerepel a mérlegben a Közszolgálatásti Szerzdős alapján járó 2016. évi előleg és annak kamata, melynek együttes értéke 966 747 ezer Ft.

Mérleg főösszegünk növekedése 2015. évben 20 867 481 ezer Ft.

Fontosabb gazdasági adatainkat a 2. melléklet tartalmazza.


40


4

FOGLALKOZTATÁSPOLITIKA

Alapvető feladatunk a stratégiai célok megvalósítása érdekében jól képzett, motivált, társaságunk iránt elkötelezett munkavállalói közösség kialakítása. Ennek érdekében méltányos keresetet, béren kívüli juttatásokat biztosítottunk dolgozóink számára, melyet erkölcsi elismeréssel, oktatással, továbbképzéssel erősítettünk. Társaságunknál továbbra is hiányzó, illetve nehezen pótolható munkakörök az ivóvízhálózatszerelő szakmunkás és a bányaipari szakmunkás munkakörök. 4.1

Napi létszám

A 2015. december 31-én fennálló létszám az alábbiak szerint alakult. (fő) MEGNEVEZÉS

2011. dec. 31.

2012. 2013. dec. 31. dec. 31.

2014. dec. 31.

2015. dec. 31.

Főállású, teljes munkaidőben foglalkoztatottak

602

625

610

729

805

- fizikai

370

372

381

467

504

- szellemi

232

253

229

262

301

Nem teljes munkaidőben foglalkoztatottak száma

31

27

34

35

40

- fizikai

23

23

27

29

9

- szellemi

8

4

7

6

31

Összesen

633

652

644

764

845

- fizikai

393

395

408

496

513

- szellemi

240

257

236

268

332

Napi létszámunk – melybe nem tartoznak bele a gyesen lévő, illetve tartós beteg kollégáink – 2014. december 31-én 764 fő volt, míg 2015. december 31-én 845 fő. Munkaviszonyban álló dolgozóink száma (munkajogi létszám) a következőképp alakult:  2014. december 31.  2015. december 31.

787 fő 879 fő

Évközben 147 fő munkatársat vettünk fel állományunkba és 52 fő kolléga ment el cégünktől, ebből 14 fő munkaviszonya nyugdíjba vonulás miatt szűnt meg.


41


4.2

Személyi jellegű juttatások, kifizetések

A beszámoló időszakának személyi jellegű kifizetései az alábbiak szerint alakultak. MEGNEVEZÉS Munkába járás költségei Napidíjak

Előző év 30 140

Tárgyév 31 413

(ezer Ft-ban) Változás Változás (+,-) (%) 1 273

104,2

2 157

1 488

-669

69,0

170 646

194 693

24 047

114,1

11 573

15 115

3 542

130,6

7 389

9 459

2 070

128,0

Betegszabadság

21 412

31 234

9 822

145,9

Hűségjutalom

34 792

35 285

493

101,4

Munkahelyi csoportos élet- és balesetbiztosítás

4 003

5 003

1 000

125,0

Kegyeleti támogatás

2 787

2 671

-116

95,8

Természetbeni juttatás, reprezentáció

22 073

15 640

-6 433

70,9

Munkáltatót terhelő SZJA

37 621

40 541

2 920

107,8

4 845

5 085

240

105,0

78 020

133 187

55 167

170,7

5 364

8 316

2 952

155,0

432 822

529 130

96 308

122,3

Cafeteria juttatások (nettó) Saját gépkocsi használat Táppénz hozzájárulás

Iskolakezdési utalvány Megbízási díjak Egyéb személyi jellegű kifizetések Összesen

Személyi jellegű kifizetéseink 2015-ben az előző évhez képest 22,3 %-kal emelkedtek. A kifizetéseken belül a legnagyobb tételt a cafeteria rendszeren belüli juttatások képviselik, melyre 2015-ben személyenként éves szinten bruttó értékben 325 680 Ft-ot, nettó értékben 240 000 Ft-ot fordítottunk. 2014. évtől jelentős tételt képvisel a személyi jellegű kifizetéseink között a „Hálózati veszteségek és üzemeltetési költségek csökkentési lehetőségei az ÉDV Zrt. regionális rendszerében” című PIAC_2013 pályázathoz kapcsolódó feladatok teljesítése érdekében kötött megbízási szerződések alapján kifizetett juttatások tárgyévi 109 212 ezer Ftos értéke.


42


4.3

Oktatás, tréning

2015-ben társaságunk a korábbi évekhez hasonlóan nagy hangsúlyt fektetett a munkavállalóink képzésére, összességében oktatási költségre 19 461 ezer Ft-ot fordított. Iskolarendszerű oktatásban 10 fő vett részt főiskolai, egyetemi és posztgraduális képzésben. Iskolarendszerű oktatásra 2 989 ezer Ft költöttünk. 30 db tanfolyami oktatásban 79 fő vett részt, ebből 3 fő az idei évre is áthúzódó képzésre jár. Tanfolyami oktatásokra 2015. évben 16 472 ezer Ft-ot fordítottunk. Továbbra is figyelemmel kísérjük a törvényi változásokhoz, illetve a naprakész információk megszerzéséhez kapcsolódó továbbképzéseket, konferenciákat. 2015. évben erre a célra 3 233 ezer Ft-ot fordítottunk. Ezen felül azokra a szakkönyvekre és előfizetésekre, amelyek dolgozóink szakmai tudásának fejlődésére szolgálnak közel 3 539 ezer Ft-ot költöttünk. Az érdekképviseletekkel együttműködve a 2015. évi Esélyegyenlőségi Tervet teljesítettük.


43


5 5.1

KÖRNYEZETVÉDELEM Környezetvédelmi politika

Társaságunk vezetősége összhangot kíván teremteni üzleti céljainak elérése és a környezet megóvása között. Vezetési tevékenységében kiemelt szerepet szán a természeti környezet állapotának megőrzésére, javítására, a fenntarthatóságra. Az alaptevékenységünket képező szennyvíztisztítási technológiákat folyamatosan optimalizáljuk, egyrészt, hogy a kibocsátott, tisztított szennyvíz a környezetet legkevésbé terhelje és segítse elő öntisztuló képességét, másrészt, hogy csökkentsük az erőforrások felhasználását. A szennyvíziszapok hasznosítását, mennyiségének minimalizálását és visszaforgatását a környezetbe biztonságos módon oldjuk meg. A szennyvízelvezetés során fellépő szaghatások csökkentésének megoldását hangsúlyozottan kezeljük. A tisztított szennyvizek és a keletkező szennyvíziszapok minőségét akkreditált laboratóriumunkban folyamatosan ellenőrizzük. A folyamatos és biztonságos ellátás biztosítása érdekében víziközmű rendszereinken rendszeres ellenőrzéseket és tervszerű karbantartásokat és javításokat végzünk. 5.1.1 Környezetvédelmi tevékenység A társaság legjelentősebb környezetvédelmi tevékenysége, egyben alapfeladata a működési területén keletkező szennyvizek összegyűjtése, megtisztítása, valamint a szennyvíztisztítás során keletkező szennyvíziszapok kezelése és ártalommentes elhelyezése. Ezeknek a feladatoknak az ellátása cégünknél jelentős költségtényező. A 2013. év közben üzembe helyezett tatabányai és tatai szennyvíztisztító telepeink Környezet és Energia Operatív Program (KEOP) keretében történő fejlesztésével csökkentettük az élővizek eutrofizációját okozó szerves anyagok tisztított szennyvízzel történő kibocsátását. Ezzel jelentősen hozzájárulunk az Által-ér vízminőségének javításához, az általános szennyezettségének csökkentéséhez, valamint a jó ökológiai állapotának eléréséhez.


44


Az állami tulajdonú, vagyonkezelésünkben lévő szennyvíztelepeken és csatornahálózatokon végzett beruházási-felújítási, valamint karbantartási munkákra 2015-ben fordított összegek az alábbiak szerint alakultak.

Állami tulajdon

(ezer Ft-ban) Csatornahálózat

Szennyvíztelep beruházás

karbantartás

beruházás

karbantartás

Tatabánya

68 168

24 887

103 869

39 105

Tata

18 759

15 626

30 646

11 252

Esztergom

17 725

9 182

48 296

18 886

Dorog

28 278

6 246

226

5 219

132 930

55 941

183 037

74 462

Összesen

Az önkormányzati tulajdonú vagyonkezelésben lévő szennyvíztelepeken és csatornahálózatokon végzett beruházási-felújítási, valamint karbantartási munkákra 2014ben fordított összegek az alábbiak szerint alakultak. Önkormányzati tulajdon

(ezer Ft-ban) Csatornahálózat

Szennyvíztelep beruházás

karbantartás

-

-

5 639

3 319

230

3 958

1 056

930

1 558

2 243

-

1 929

90

4 053

-

94

Naszály

1 429

3 087

-

1 910

Sárisáp

4 266

4 628

671

2 995

Súr

625

1 647

-

1 273

Tát

905

3 400

381

4 167

Tokod

663

2 267

10 715

2 830

9 766

25 283

18 462

19 447

Ászár Dág Héreg Mogyorósbánya

Összesen

beruházás

karbantartás

A szennyvíztisztítás járulékos költségeibe tartozik a szennyvíztisztítás melléktermékeként keletkező szennyvíziszapok kezelése és elhelyezése. Tatabánya, Tata, Esztergom, Dorog és Komárom térségében a keletkező víztelenített iszapokat vállalkozónak adtuk át, aki komposztálás után rekultivációs célra használja fel. A szennyvíziszap szállítási, –kezelési és – elhelyezési költségekre 243 526 ezer Ft-ot fordítottunk. Jelentős környezetvédelmi tevékenységünk közé tartozik a vízbázis-védelemi tevékenység is. Az ÉDV Zrt. működési területén lévő vízbázisok közül 11 db vízbázis szerepel a vízbázis-védelmi programban. Mind a 11 vízbázis diagnosztikai vizsgálata lezárult, elkészültek a biztonságbahelyezési tervek. A védőidomok kijelölésére vonatkozóan 9 db vízbázis esetében van jogerős határozatunk, további 2 (Tatabánya XIV/A vízakna, Dunaalmás vízbázis) esetben a hatósági kijelölés továbbra is folyamatban van. 2014 során az integrálódott víziközművekhez kapcsolódóan Komárom, Koppánymonostor és a Bajna vízbázisok üzemeltetését végzi még Üzleti jelentés – 2015

45


társaságunk. A Koppánymonostor vízbázis rendelkezik jogerős védőidom kijelölő határozattal, míg Bajna esetében most végeztetjük a szükséges tervezést. Az Esztergom Prímás-sziget, Sárisáp, Tata, Bajna, Tát és Tatabánya XV/C vízbázisok észlelőhálózatainak 2015. évi üzemeltetési (vízszint mérés, vízminőség vizsgálat) költsége 5 965 ezer Ft volt. Cégünk környezetvédelmi tevékenységének részeként tekinti a nem veszélyes hulladékok elkülönített gyűjtését és azok további hasznosításra vagy ártalmatlanításra történő átadását, hogy ezzel is csökkentse a működési területén a környezet terhelését. Az egyes tevékenységeink során veszélyes hulladék is keletkezhet. Ezeket az előírásoknak megfelelően kialakított üzemi gyűjtőhelyeken összegyűjtjük. A veszélyes hulladékok elszállíttatását, illetve ártalmatlaníttatását erre a tevékenységre feljogosított, hatósági engedéllyel rendelkező szakcégekkel végeztetjük. A veszélyes hulladékok elszállítási és ártalmatlanítási költsége 2015-ben 177 ezer Ft-ot tett ki. 5.1.2 Fejlesztések 2015-ben tovább folytatódott az Almásfüzitő-Dunaalmás-Neszmély települések szennyvízelvezetésének és közös szennyvíztisztításának KEOP pályázat keretében történő fejlesztésének előkészítése. Ugyanakkor a beszámolási időszakban az Európai Uniós pályázati támogatással megvalósuló Kocs és Nagyigmánd-Kisigmánd települések vízellátása regionális rendszerre csatlakozással ivóvíz-minőség javító, valamint a XV/C vízbánya átalakítása projektek lezárultak, az ebből megvalósult eszközök üzembe helyezése megtörtént. A fejlesztések bekerülési költsége – az előkészítő munkálatokkal együtt – az alábbiak szerint alakul:

Projekt megnevezése

Tervezett/Tényköltség

Saját forrás

(ezer Ft-ban) Támogatás összege

Almásfüzitő-DunaalmásNeszmély szennyvíz. előkészítés

28 376

4 200

24 176

Almásfüzitő-DunaalmásNeszmély szennyvíz. kivitelezés

1 530 221

229 533

1 300 688

Kocs-Nagyparnakpuszta egészséges ivóvízzel való ellátása

307 186

32 632

274 554

Nagyigmánd-Kisigmánd egészséges ivóvízzel való ellátása

805 707

86 939

718 778

2 195 340

79 735

2 115 605

XV/C vízbánya átalakítása

A szennyvíztisztító telepeink optimális működési feltételeinek biztosítása érdekében kiadott belső szabályzatok tartalmazzák a szennyvíztisztító telepekre vonatkozóan elvégezendő ter-


46


vezett felújítási feladatokat, valamint a csatornahálózatok és szennyvíztisztító telepek üzemeltetésével kapcsolatos teendőket. A belső szabályzatokban meghatározott feladatok a 2015. évben is teljesültek. Működési területünkön fokozottan ellenőriztük az ipari szennyvízbebocsátókat, melynek célja csatornahálózatunkba bebocsátott határérték feletti, illetve rendkívüli szennyezések kiszűrése volt. A csatornabebocsátók ellenőrzési tervében meghatározott ellenőrzéseket elvégeztük és határérték feletti szennyvízbebocsátásuk miatt 3 csatornabebocsátó ellen csatornabírság kiszabását kezdeményeztük az illetékes környezetvédelmi hatóságnál, melyből 2015-ben 1 609 ezer Ft csatornabírságot szedtünk be fogyasztóinktól. Cégünk integrált környezetirányítási rendszert működtet, melynek ellenőrzését, felülvizsgálatát évente belső auditok keretében végezzük, majd értékeljük. A belső auditokat 2014-ben is elvégeztük. A környezetirányítási rendszerünket külső auditorok is rendszeresen felülvizsgálják. 5.2

Környezetterhelési díj

A 2015. évi tisztított szennyvíz szennyező paraméterei alapján 60 990 ezer Ft volt a fogyasztókra áthárítandó vízterhelési díj összege. Azonban a csatlakozott települések szennyvíztisztító telepeinek nem megfelelő állapota miatt 59 896 ezer Ft-ot fizettünk be a költségvetés felé.


47


6

SZERVEZETI VÁLTOZÁSOK

A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény (továbbiakban: Vksztv.) előírásaihoz igazodva 2015. évben 2 település csatlakozott társaságunkhoz, melyből 1 település szennyvízszolgáltatását és 1 település víz- és szennyvízszolgáltatását vettük át a korábbi szolgáltatótól. A szolgáltatási terület bővülése és az üzemeltetési terület földrajzi távolságai indokolttá teszik egy új szervezeti egység létrehozását, amellyel megfelelően biztosítani tudjuk a folyamatos és a fogyasztók részéről elvárt minőségű víziközmű szolgáltatást. Az új szervezet létrehozása – mely a Budapesti Agglomerációs Vízmű Üzem elnevezést kapja – folyamatban van. A csatlakozó települések közül az új Vízmű Üzem felelősségi körébe fog tartozni Dunaharaszti település víziközműveinek üzemeltetése. Budajenő település szennyvízszolgáltatási feladatait pedig a már meglévő Tatabánya-Tata-BIRV Vízmű Üzem látja el. 2015. évtől az Európai Unió finanszírozásában megvalósított beruházást követően további 8 település szennyvíz-szolgáltatási feladatait látja el társaságunk, mely települések a már meglévő Vízmű Üzemek szolgáltatási területéhez csatlakoztak.


48


7

PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK

Társaságunk Tartós befektetései 2015. december 31-én az alábbiak szerint alakultak:  VIKOM TRANS Kft.  ELSZI Kft.

3 200 ezer Ft, 300 ezer Ft

Társaságunk pénzügyi helyzete a korábbi évekhez képest kedvezőtlenebbül alakult. A likviditási kockázatok kezelésére 2015. évben 1 500 millió Ft-os folyószámla hitelkeret biztosítására szerződtünk a K&H Bankkal. Az év során az átlagos hitelkihasználtsági mutató 59,8 % volt, legmagasabb értéke pedig elérte a 93,7 %-ot-


49


1. melléklet

VÍZIKÖZMŰ-RENDSZEREK Viziközmű-rendszer megnevezése

Viziközmű-rendszer kódja

Szolgáltatás típusa

Időbeli hatálya

Ács szv.

21-04428-1-001-00-04

Közműves szennyvízelvezetés és -tisztítás

határozatlan

Ácsteszér szv.

21-18139-1-001-00-13


határozatlan

Almásfüzitő SZV

21-32346-1-001-00-12


folyamatban

Almásfüzitő IV

11-32346-1-001-00-14

Közműves ivóvízellátás

folyamatban

Bábolna ipari övezet víz

11-19363-2-001-00-00


határozatlan

Bábolna szv.

21-19363-1-001-00-07


határozatlan

Bajna-Epöl-Nagysáp szv.

21-16744-1-003-00-10


határozatlan

Bakonybánk-Réde szv.

21-30012-1-002-00-11


határozatlan

BakonyszombathelyBársonyos-Kerékteleki szv.

21-22381-1-003-00-02


határozatlan

Bokod szv.

21-07311-1-001-00-02


határozatlan


folyamatban

Budajenő szv. Császár-Szákszend szv.

21-16416-1-002-00-01


határozatlan

Csém víz

11-33640-1-001-00-11


határozatlan

Csolnok szv.

21-18926-1-001-00-10


2027.12.31

Dad-Kömlőd szv.

21-33163-1-002-00-01


2015.12.31

Dág szv.

21-22910-1-001-00-05


2020.12.31

DERV

11-25131-1-015-00-01


2016.12.31

Dorog-Tokodaltáró szv.

21-10490-1-002-00-11


2016.12.31

Dunaalmás-Neszmély szv.

21-33835-1-002-00-06


2031.12.31

Dunaalmás-Neszmély víz

11-33835-1-002-00-10


2031.12.31

Dunaharaszti szv.


folyamatban

Dunaharaszti víz


folyamatban

Esztergom szv. „e”

21-25131-1-001-00-02


2016.12.31

Gyermely-Szomor szv.

21-06521-1-002-00-04


határozatlan

Héreg szv.

21-11891-1-001-00-14


2020.12.31

Héreg víz

11-11891-1-001-00-00


2027.12.31

Kesztölc-LeányvárPiliscsév szv.

21-29577-1-003-00-14


határozatlan

Kisbér-Ászár szv.

21-17330-1-002-01-11


2026.12.31


folyamatban

Kisbér-ÁszárVérteskethelyBakonysárkány szv. Kocs szv.

21-02510-1-001-00-11


2015.12.31

Kocs víz

11-02510-1-001-00-13


2015.12.31


1. melléklet

Komárom-Ács víz

11-05449-1-002-00-11


határozatlan

Komárom szv.

21-05449-1-001-00-05


határozatlan

Lábatlan-Süttő szv.

21-15255-2-002-00-03


határozatlan

Mocsa szv.

21-26930-1-001-00-15


határozatlan

Mogyorósbánya szv.

21-28255-1-001-00-05


2020.12.31

21-22372-1-002-00-15


határozatlan

11-22372-1-002-00-01


határozatlan

Naszály szv.

21-20163-1-001-00-04


2020.12.31

Nyergesújfalu-Bajót szv.

21-15352-2-002-00-07


határozatlan

21-15352-1-002-00-02


határozatlan

11-15352-1-007-00-00


határozatlan

Oroszlány-Kecskéd szv.

21-30766-1-002-00-14


határozatlan

Perbál szv.

21-28185-1-001-00-04


határozatlan

Perbál víz

12-28185-1-001-00-03


határozatlan

Pilisszentlélek víz

11-25131-2-001-00-11


2019.11.01

Pilisszentlélek szv.

21-25131-2-001-00-07


határozatlan

Sárisáp-Annavölgy szv.

21-26903-1-002-01-15


2020.12.31

Súr szv.

21-31990-1-001-00-06


határozatlan

Szomód-Dunaszentmiklós szv.

21-22619-1-002-00-11


határozatlan

Tardos-Vértestolna szv.

21-30225-1-002-00-10


2016.12.31

Tarján szv.

21-18935-1-001-00-11


határozatlan

Tata-Baj szv.

21-20127-1-002-01-03


2016.12.31

Tatabánya térségi szv.

21-18157-1-006-01-12


2016.12.31


folyamatban

Nagyigmánd-Kisigmánd szv. Nagyigmánd-Kisigmánd víz

Nyergesújfalu-Lábatlan szv. Nyergesújfalu-Lábatlan víz

Tárkány-Ete-Csép szv. Tát-Tokod szv.

21-08758-1-002-00-03


2026.12.31

Telki szv.

21-08280-1-001-00-04


2037.12.31

TORV-BIRV

11-18157-1-044-00-05


2016.12.31


folyamatban

Tök szv. Tök víz

12-24527-1-001-00-13


határozatlan

Zsámbék szv.

21-25034-1-001-00-14


határozatlan

Zsámbék víz

12-25034-1-001-00-13


határozatlan

Bársonyos-Pervátpuszta

folyamatban


2. melléklet

FONTOSABB GAZDASÁGI ADATOK Mérték-

Mutatók

2013. év

2014. év

2015. év

Hálózatba táplált víz

em3

16 255

16 942

19 307

- ebből: karsztvíz

em3

14 538

14 311

14 471

parti szűrésű

em3

1 421

2 322

4 492

rétegvíz

em3

296

309

345

Ivóvízként nem elfogadható minősítésű ivóvízminták aránya az öszszes ivóvíz minták számához

%

0,4

0,04

1,3

Kifogástalan szennyvízminták aránya

%

97,0

87,3

84,5

Keletkezett víztelenített szennyvíziszap

tTs

3088

3500

4547

- ebből: a mezőgazdasági célú hasznosítás aránya

%

-

-

-

Keletkezett veszélyes mennyisége

t

4,5

2,1

48,9

hulladék

Kincstári vagyonra fordított beruházás összege

eFt

1 247 439

1 822 776

3 758 229

- ebből: pályázati úton elnyert forrás

eFt

420 878

866 369

2 080 267

Felújított ivóvíz távvezeték hossza

m

6 811

8 454

-

Felújított hossza

m

5 049

5 092

2 458

Felújított csatornahálózat hossza

m

230

666

113

Állami tulajdonú művek javításikarbantartási költsége

eFt

512 883

618 955

746 887

Irányítástechnikai és informatikai rendszerek beruházási ráfordításai

eFt

130 330

99 592

23 128

Teljes munkaidőben foglalkoztatott dolgozók átlagos statisztikai állományi létszáma

fő

614,3

677,2

- ebből: szellemi

fő

237,7

431,0

473,1

fő

376,6

246,2

263,0

ivóvíz

fizikai

bekötővezeték

736,1


2. melléklet

Mutatók

Mérték-

2012. év

2013. év

2015. év

Iskolarendszerű oktatásban részt vett dolgozók száma

fő

11

8

10

Belső oktatásban részt vett dolgozók száma

fő

119

0

79

Ivóvíz üzemeltetésben szerződött önkormányzatok száma (önkormányzati tulajdonú)

db

11

11

26

Szennyvízelvezető- és tisztítómű üzemeltetésbe szerződött önkormányzatok száma (önkormányzati tulajdonú)

db

41

41

71

Céget érintő publikálások, média megjelenések száma

db

88

153

122

Szakmai programok, kiállítások

db

8

1

14

Nyitott kapu programok

db

7

4

2

Partner találkozók száma.

db

2

1

2

No title

Recommend Documents