No title

Tartalomjegyzék 1 Általános rész 1.1

3

A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása

1.2 A számviteli politika rövid ismertetése 1.2.1 Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módok, módszerek ismertetése 1.2.1.1 Az eszközök beszerzési ára, előállítási költsége 1.2.1.2 A piaci érték, mint viszonyítási alap meghatározásának szempontjai 1.2.1.3 Felújítások, karbantartások, javítások elhatárolása 1.2.2 Amortizációs politika bemutatása 1.2.3 Alapítás-átszervezés költségeinek elszámolása 1.2.4 Értékvesztés elszámolásának rendje 1.2.5 Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei 1.2.6 A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai 1.2.7 Összehasonlíthatóság érvényesülésének biztosítása 1.2.8 A számviteli alapelvek érvényesülése, számviteli alapelvektől való eltérés szabályozása 1.2.9 A számviteli törvény előírásaitól való eltérés a Sztv. 4. § (4) bekezdése alapján 1.2.10 A beszámoló elkészítésének számviteli politikában meghatározott időpontja 2

Specifikus rész

3 6 7 7 10 11 11 16 16 18 19 19 19 20 20 21

2.1 A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 2.1.1 Immateriális javak 2.1.2 Tárgyi eszközök 2.1.2.1 Ingatlanok: 2.1.2.2 Műszaki gépek, berendezések 2.1.2.3 Egyéb gépek, berendezések, felszerelések 2.1.2.4 Befejezetlen beruházások 2.1.3 Befektetett pénzügyi eszközök 2.1.3.1 Tartós részesedések 2.1.3.2 Egyéb tartós részesedés 2.1.3.3 Egyéb tartósan adott kölcsön 2.1.4 Készletek 2.1.5 Követelések 2.1.5.1 Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) 2.1.5.2 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 2.1.5.3 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 2.1.5.4 Lejárt vevő követelések alakulása 2.1.5.5 Egyéb követelések 2.1.6 Értékpapírok 2.1.7 Pénzeszközök 2.1.8 Aktív időbeli elhatárolások 2.1.9 Saját tőke 2.1.9.1 Jegyzett tőke 2.1.9.2 Tőketartalék 2.1.9.3 Eredménytartalék 2.1.9.4 Lekötött tartalék 2.1.9.5 Mérleg szerinti eredmény 2.1.10 Céltartalék 2.1.11 Hosszú lejáratú kötelezettségek 2.1.11.1 Beruházási és fejlesztési hitelek 2.1.11.2 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 2.1.11.3 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 2.1.12 Rövid lejáratú kötelezettségek 2.1.12.1 Rövid lejáratú hitelek 2.1.12.2 Vevőktől kapott előlegek 2.1.12.3 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 2.1.12.4 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 2.1.13 Passzív időbeli elhatárolások 2.1.14 Mérleghez kapcsolódó egyéb kiegészítések

1

21 21 21 22 23 24 26 26 26 27 29 29 30 30 31 31 31 32 34 34 35 36 36 37 37 38 40 40 41 41 41 41 42 42 42 43 43 46 46

2.1.14.1 2.1.14.2

3

Hitelekkel, kölcsönökkel kapcsolatos információk Mérlegben nem szereplő kötelezettségek

46 47

2.2 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 2.2.1 Bevételek, költségek és ráfordítások alakulása 2.2.1.1 Bevételek alakulása 2.2.1.1.1 Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevételének tevékenységenkénti alakulása 2.2.1.1.2 Aktivált saját teljesítmények értéke 2.2.1.1.3 Egyéb bevételek 2.2.1.2 Költségek és ráfordítások alakulása 2.2.1.2.1 Anyagköltség 2.2.1.2.2 Igénybevett szolgáltatások 2.2.1.2.3 Értékcsökkenési leírás 2.2.1.2.4 Egyéb ráfordítások 2.2.1.3 Pénzügyi és rendkívüli műveletek eredménye 2.2.1.3.1 Pénzügyi műveletek bevételei 2.2.1.3.2 Pénzügyi műveletek ráfordításai 2.2.1.3.3 Rendkívüli bevételek 2.2.1.3.4 Rendkívüli ráfordítás 2.2.1.4 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó egyéb kiegészítések 2.2.1.4.1 Előző év(ek)re vonatkozó ellenőrzés, önrevízió 2.2.1.4.2 Kutatási, kísérleti fejlesztés költségei 2.2.1.4.3 Fejlesztési célra kapott támogatások, térítés nélkül átvett eszközök

49 49 49 49 49 50 50 52 52 52 52 53 55 55 55 55 56 56 56 57 57

Tájékoztató rész

57

3.1 Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése 3.1.1 Valós vagyoni, pénzügyi helyzet értékelése 3.1.1.1 Vagyoni helyzet vizsgálata 3.1.1.2 Pénzügyi helyzet vizsgálata 3.1.1.3 Hatékonyság vizsgálata 3.1.2 Jövedelmi helyzet vizsgálata 3.1.2.1 Jövedelmezőség vizsgálata

57 57 57 59 59 60 60

3.2 Egyéb tájékoztató adatok 3.2.1 Többségi részesedésű társasággal kapcsolatos információk 3.2.2 Elkülönített állami pénzalapokból kapott összegekkel kapcsolatos információk 3.2.3 Környezetvédelmi alap 3.2.4 Foglalkoztatási alap 3.2.5 CASH FLOW kimutatás 3.2.6 A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, éves keresettömege, átlagkeresete, valamint a személyi jellegű kifizetéseknek alakulása főbb állománycsoportonként. 3.2.6.1 Létszám alakulása 3.2.6.2 Átlagkeresetek alakulása 3.2.6.3 Személyi jellegű egyéb kifizetések alakulása 3.2.7 A részvénytársaság ügyvezetése és a vezető tisztségviselők részére adott juttatások, kedvezmények részletezése 3.2.8 Társasági adóalap meghatározása, értékelésből adódó adóalap módosító tételek 3.2.8.1 Társasági adóalap meghatározása 3.2.8.2 Értékelésből fakadó adóalap korrekciós tételek részletezése 3.2.9 Környezetvédelemmel kapcsolatos információk 3.2.9.1 Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök 3.2.9.2 Környezetvédelmi tevékenység 3.2.9.3 4. Környezetvédelmi kármentesítések: 3.2.9.4 Veszélyes hulladékok készlet és forgalom adatai 3.2.10 A mérleg fordulónapja után bekövetkezett jelentősebb folyamatok és események áttekintése 3.2.11 Tulajdonosi szerkezet változás 3.2.12 Vezető tisztségviselők személyében bekövetkezett változások 3.2.13 Konszolidációra vonatkozó információk 3.2.14 A részvénytársaság éves beszámolójának aláírására kötelezett személy 3.2.15 Könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy

60 60 60 60 60 60

2

61 61 61 61 62 62 62 63 63 63 63 65 67 67 67 68 68 68 68

1 Általános rész 1.1

A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása

Az MNV Zrt. 444/2012. (XI.19.) sz. Alapító Határozatával döntött az Északnyugatmagyarországi Közlekedési Központ Zrt. megalakításáról, melyet a Cégbíróság 2012. december 28-án jegyzett be. A társaság neve:

ÉNYKK Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zártkörűen működő Részvénytársaság

Rövid név:

ÉNYKK Zrt.

Székhely:

9700 Szombathely, Körmendi út 92.

Telephelyei, fióktelepei: A társaság telephelyeit, fióktelepeit 17. számú melléklet tartalmazza. Cégjegyzékszám: 18-10-100701 Adószám:

24200493-2-18

Közösségi adószáma: HU24200493 Statisztikai számjel: 24200493-4939-114-18 Társaság elektronikus elérhetősége: [email protected] A társaság 100 %-os tulajdonosa a Magyar Állam. Az alapítói jogköröket gyakorló szervezet: MNV Zrt. 1133. Budapest Pozsonyi út. 56. A társaság alapításkori tőkeszerkezete: Jegyzett tőke 20 MFt, pénzbeli hozzájárulás. A társaság határozatlan időtartamra alakult. A működés megkezdésére a bejegyzés napjával került sor. A társaság első üzleti éve: Tevékenységét 2012. december 28-án kezdte meg. Az ÉNYKK Zrt. létrejöttének célja, hogy az Északnyugat-magyarországi régió Volán Társaságait felölelő vállalatcsoportban a társaságcsoport szintű irányítási eszközök segítségével biztosítsa a vállalatcsoport szintű gazdasági érdekek egységes és hatékony érvényre jutását. Az MNV Zrt. a 444/2012. (XI.19.) sz. Alapítói Határozatával döntött az ÉNYKK Északnyugatmagyarországi Közlekedési Központ Zrt. megalapításáról, majd a régióba tartozó Volán társaságok részvényei apportjával holding társasággá alakításáról. Az MNV Zrt., mint a társaság 100%-os tulajdonosa által hozott 135/2014. (IV.28.) sz. Alapítói Határozatával egyetértett a Bakony Volán Zrt., a Balaton Volán Zrt., a Kisalföld Volán Zrt., a Somló Volán Zrt., a Vasi Volán Zrt. és a Zala Volán Zrt. és az ÉNYKK Északnyugat magyarországi Közlekedési Központ Zrt. beolvadással történő egyesülési szándékával és elrendelte a társaságok ÉNYKK Északnyugat - magyarországi Közlekedési Központ Zrt-vel beolvadással történő egyesülését. A 2014. május 6-án megkezdett átalakítási folyamat során a régióba tartozó hat társaság 2014. december 31-i hatállyal beolvadt az ÉNYKK Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt-be. A beolvadás cégbírósági bejegyzése 2014. 11.27-én történt meg, az átalakulás meghatározott időpontja 2014.12.31.

3

A BAKONY VOLÁN Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 8500 Pápa, Celli út 69., cégjegyzékszáma: 19-10-500187, adószáma: 11671158-2-19) ,a BALATON VOLÁN Személyszállítási Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 8200 Veszprém, Pápai út 30., cégjegyzékszáma: 19-10-500060, adószáma: 11324203-2-19), a Kisalföld Volán Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 9027 Győr, Ipar u. 99., cégjegyzékszáma: 08-10-001573, adószáma: 11125585-2-08), a SOMLÓ VOLÁN Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 8400 Ajka, Hársfa u. 7., cégjegyzékszáma: 19-10-500188, adószáma: 11671017-2-19), a VASI VOLÁN KÖZLEKEDÉSI ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG (székhelye: 9700 Szombathely, Körmendi út 92., cégjegyzékszáma: 18-10-100543, adószáma: 11302801-2-18) és a Zala Volán Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 8900 Zalaegerszeg, Gasparich u. 16., cégjegyzékszáma:20-10-040060, adószáma: 11342773-2-20) beolvadással történő megszűnését követően, annak általános jogutódja az ÉNYKK Északnyugat - magyarországi Közlekedési Központ Zrt. Az átalakulást követően a társaság jegyzett tőkéje 10.000.000 eFt. A társaság változatlan székhellyel működik tovább. Tevékenységi köre: A társaság jelenleg az alábbi fő tevékenységi körrel működik: • M.n.s. Egyéb szárazföldi személyszállítás Fő tevékenységenként közszolgáltatási szerződés alapján menetrend szerinti helyi, helyközi és távolsági személyszállítással foglalkozik. Ausztriába irányuló nemzetközi menetrend szerinti járatokra vonatkozóan koncesszióval rendelkezik. Egyéb tevékenységek között jelentős az üzemanyag és járműalkatrész kiskereskedelem, gépjármű értékesítés, az autóbusszal végzett egyéb feladatok, a szerződéses járatok és az Utazási Irodák által bonyolított különjárati személyszállítás. A saját állományú eszközök, járművek karbantartásához, felújításához szükséges ipari bázissal rendelkezik, külső megrendelők részére - bel- és külföldre egyaránt végez szolgáltatásokat. Fentieken túl jövedelmet realizál vagyonhasznosításból, a működéshez nem szükséges eszközök értékesítéséből és bérbeadásából is. A társaság vagyona: Alapításkor Saját tőke Ebből: jegyzett tőke

20.000 20.000

Adatok eFt-ban 2015. december 31-én 15.450.688 10.679.306

A társaság pénzügyi befektetéseit a 2.1.3. pontban részletezzük. A teljes szervezeti integráció 2014 év végére valósult meg. A fúziót követően a régiós társaságok az eddigieknél versenyszempontból felkészültebb vállalatok lettek, költséghatékonyabban szolgálhatják a közösségi közlekedést, ami a szolgáltatás minőségének javításával az utazók érdekét is szolgálja. A Volán társaságok közös központtal 4

történő működtetésével lehetővé vált a leányvállalatok szervezeti-működési szabályzatainak egységesítése, valamint a folyamatok kialakítása és informatikai összehangolása a közlekedési központ és a társaságok között. A társaság 2015. január 1-ét követően is a jogelőd társaságok által kialakított termelési szerkezetben folytatja tovább működését. A gazdálkodási helyzet által folyamatosan szükségszerűvé váló racionalizálási intézkedésektől eltekintve nem történt lényeges szerkezetátalakítás. A társaság irányításának, vezetésének és gazdálkodásának legfőbb szabályait a TSZMSZ tartalmazza. A tevékenységet szabályozó speciális jogszabályok •

a 2009. december 3-án hatályba lépett, a vasúti és közúti személyszállítási közszolgáltatásról, valamint az 1191/69/EGK és az 1107/70/EGK tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló 1370/2007/EK rendelet (2007. október 23.);

•

az autóbusszal végzett menetrend szerinti személyszállításról szóló 2004. évi XXXIII. törvény, amely 2012. június 30-ával hatályát vesztette; 2012. július 1-jétől a 2012. évi XLI. sz. A személyszállítási szolgáltatásokról szóló törvény hatályos;

•

a helyi közforgalmú közlekedés normatív támogatásának igénylése során a bevételekkel nem fedezett indokolt költségek meghatározásáról szóló 1/2009. (IV. 15.) KHEM tájékoztató;

•

a Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény 3. mellékletének I. 5. pontja, valamint 3. mellékletének Kiegészítő szabályok 1. d) pontja alapján a települési önkormányzatok által pályázati úton 2015. évben igényelt költségvetési támogatás a helyi közösségi közlekedés támogatására;

•

a számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény;

•

a Gazdasági és Közlekedési Minisztériummal kötött, majd a Közlekedési, Hírközlési és Energiaügyi Minisztériummal módosított helyközi közszolgáltatási szerződés;

•

a Helyi Önkormányzatok és a társaság között kötött közszolgáltatási szerződések;

•

megállapodások a közlekedési, hírközlési és energiaügyi miniszter, valamint az önkormányzatok között a helyi személyszállítás ellátásáról.

A számvitelt szabályozó főbb szabályzatok: -

Számviteli politika, melynek keretén belül került meghatározásra: - Eszközök és a források értékelési szabályzata, - Számlarend, - Bizonylati rend, bizonylati album - Leltározási és leltárkészítési szabályzat - Selejtezési szabályzata, - Pénz és értékkezelési szabályzat, - Önköltségszámítási szabályzat

A társaság gazdálkodási sajátosságainak, valamint a beszámolási időszak jelentősebb eseményeinek bemutatását az üzleti jelentés tartalmazza.

5

Cégjegyzésre jogosultak: - Vezérigazgató önállóan. -

Két erre feljogosított társasági alkalmazott együttesen.

Az Igazgatóság tagjai: Jánosi Valéria Mária IG elnöke (an.: Tasner Erzsébet) 2300 Ráckeve, Hunyadi utca 10.B.ép. Dr. Koncz Pál Igazgatósági tag (an: Kirják Lenke) 8600 Siófok, Öreghegyi utca 37. Papp László Igazgatósági tag (an: Móricz Márta) 9900 Körmend Mező u. 10. A Felügyelő Bizottság tagjai: Fülöp Attila Zoltán FB elnöke (an: Baráth Piroska), 2049 Diósd, Körös utca 3. Béres Péter FB tag (an.: Vincze Éva) 1125 Budapest, Óra út 11.b.ép. Szólák László FB tag (an.:Horváth Mária) 8754 Galambok, Dózsa Gy. utca 14. Kötelező könyvvizsgálattal kapcsolatos információk: Társaságnál a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően választott könyvvizsgáló működik. A könyvvizsgáló adatai: SIGNATOR AUDIT Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság. Cégjegyzékszám: 19-09500315,kamarai nyilvántartási száma: 00753, székhely: 8200 Veszprém, Radnóti tér 2.) A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős kijelölt természetes személy: Olma Frigyes 8200 Veszprém, Zápor u. 4/2/b. (Kamarai tagsági igazolvány száma: 000718). A személyében felelős könyvvizsgáló – tartós távolléte esetére – helyettesítésre kijelölt helyettes könyvvizsgáló: Gáberné Szellem Éva 8200 Veszprém, Takácskert u. 11. (Kamarai tagsági igazolvány szám: 000664) A könyvvizsgálói feladatok ellátásának díja a beszámolási időszakra vonatkozóan 4.800.000,Ft/év + Áfa. A könyvvizsgáló részére egyéb kifizetésre nem került sor. 1.2

A számviteli politika rövid ismertetése

A társaság számviteli politikájában rögzítette, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva alapvető szempontnak kell tekinteni a számviteli alapelvek betartását. A társaság alapítói okirata alapján a számviteli politika jóváhagyása az Igazgatóság hatásköre. Az MNV Zrt. Volán Integráció Gazdasági Munkacsoportjának feladata volt az átalakulással létrejött Regionális Volán társaságok számviteli politikájának kialakítása, amely az egységes ajánlás alapját jelentette valamennyi régió vonatkozásában. Az elfogadott ajánlás alapján társaságunk elkészítette Számviteli Politikáját. A társaság érvényben lévő számviteli politikája 2015. január 1-jétől hatályos. A részvénytársaság kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. Gazdasági tevékenységéről éves beszámolót készít, ami -

Mérlegből Eredménykimutatásból, Kiegészítő mellékletből áll.

A társaság üzleti éve azonos a naptári évvel. A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény 1. és 2. számú mellékletében rögzített „A” változat szerinti formában készül. 6

Az éves beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést kell készíteni a társaságnak. 1.2.1 Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módok, módszerek ismertetése 1.2.1.1 Az eszközök beszerzési ára, előállítási költsége Az eszközök bekerülési (beszerzési, előállítási) értéke az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzá kapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési (beszerzési) érték az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, továbbá az eszköz beszerzésével, üzembe helyezésével, raktárba történt beszállításával kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási, alapozási, szerelési, üzembe helyezési, közvetítői tevékenység ellenértékét, díjait, a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat (a beszerzéskor fizetett fogyasztási adót, jövedéki adót), a vámterheket foglalja magában. A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi az eszköz beszerzéséhez szorosan kapcsolódó • • • •

illeték /vagyonszerzés (ajándék, öröklés, adásvétel, csere után járó) illetéke/ az előzetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adó a jogszabályon alapuló hatósági igazgatási, szolgáltatási díj az egyéb hatósági igazgatási, szolgáltatási eljárási díj (környezetvédelmi termékdíj, szakértői díj) • a vásárolt vételi opció díja. A bekerülési (beszerzési) értéknek nem része a levonható előzetesen felszámított általános forgalmi adó. A beruházáshoz kapcsolódó, véglegesen kapott támogatás összege nem csökkenti az eszköz bekerülési (beszerzési) értékét. A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi a) az eszköz beszerzéséhez, előállításához közvetlenül kapcsolódóan igénybe vett hitel, kölcsön • felvétele előtt fizetett – a hitel, a kölcsön feltételként előírt – bankgarancia díja • szerződésben meghatározott, a hitel igénybevétele miatt fizetett kezelési díj, folyósítási jutalék, a hitel igénybevételéig felszámított rendelkezésre tartási jutalék • szerződés közjegyzői hitelesítésének díja • felvétele után az eszköz üzembe helyezéséig, raktárba történő beszállításáig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) kamat, b) a beruházáshoz, a vagyoni értékű joghoz közvetlenül kapcsolódó – az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) – biztosítási díj, továbbá c) a beruházáshoz közvetlenül kapcsolódó devizahitelnek – az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) – árfolyam-különbözete, függetlenül attól, hogy árfolyamnyereség vagy árfolyamveszteség d) a beruházás-tervezés, a beruházás-előkészítés, a beruházás-lebonyolítás, az új technológia-elsajátítás (a betanítás) díjai, közvetlen költségei.

7

Építési telek (földterület) és rajta lévő épület, építmény egyidejű beszerzése esetén amennyiben az épületet, az építményt rendeltetésszerűen nem veszik használatba (az épület, építmény rendeltetésszerűen nem hasznosítható) -, akkor az épület, építmény beszerzési, bontási költségeit, továbbá a vásárolt teleknek építkezésre alkalmassá tétele érdekében végzett munkák költségeit, ráfordításait a telek (a földterület) értékét növelő beszerzési költségként kell elszámolni a telek (a földterület) bontás utáni (az üres telek) piaci értékének megfelelő összegig. Az ezt meghaladó költségeket, ráfordításokat a megvalósuló beruházás (az épület, az építmény) bekerülési (beszerzési) értékeként kell figyelembe venni. Egy adott beruházás miatt lebontott és újraépített épület, építmény bontásának költségeit az adott beruházás bekerülési (beszerzési) értékébe be kell számítani. Az újraépítés költsége az újraépített eszköz bekerülési (beszerzési) értékének minősül. A tárgyi eszköz biztonságos üzemeltetéséhez, rendeltetésszerű használatához szükséges – és a tárgyi eszköz beszerzésével egyidőben vagy annak üzembe helyezéséig beszerzett – tartozékok, tartalék alkatrészek beszerzési értéke – függetlenül attól, hogy az a tárgyi eszköz számlázott értékében vagy külön számlában jelenik meg – a tárgyi eszköz bekerülési (beszerzési) értéke részének tekintendő. A társaságnál az autóbuszok esetében a bekerülési érték részét képezi különösen az autóbuszok beszerzési ára, a kapcsolódó illetékek, az üzembe helyezés egyéb költségei, a közbeszerzési eljárás lebonyolításának költségei. A társaság az autóbuszok beszerzésénél tartozéknak minősíti a forgalomba helyezéshez előírt eszközöket, melyek az alábbiak: • mentődoboz (feltöltve), • elakadás jelző háromszög, • üvegtörő kalapács, • biztonsági ék, • tűzoltó készülék. Egyébként a bekerülési érték részét képezi még: • • • •

tachográf, légkondicionáló berendezés, viszonylatjelző berendezés, ha gyártáskor beszerelésre kerül, beépített GPS, ha gyártáskor beszerelésre kerül.

Több tárgyi eszközhöz is használható (cserélhető) tartozékok önállóan, egyedileg minősítendők tárgyi eszköznek, vagy forgóeszköznek. Bekerülési értékbe nem tartozó eszközök, tartozékok: A járművek üzemeltetéséhez szükséges közvetett módon tartozéknak tekinthető eszközök nem egyértelműen kapcsolhatók az adott járműhöz, ezért önállóan, egyedileg minősítendők egy éven túli elhasználódás esetén tárgyi eszköznek, egy év vagy azon belüli elhasználódás esetén anyagnak.

8

Amennyiben a tartozékok nem kerülnek külön kiemelésre a számlán, de cserélhetők, így nem részei a beszerzési árnak, így értékük a piaci érték meghatározásával (árlista vagy műszaki becslés) kiemelendők a tárgyi eszköz eredeti beszerzési értékéből. Közvetlenül kapcsolódónak minősülnek a fentiekben felsorolt tételek, ha a szerződésből, megállapodásból egyértelműen beazonosítható az adott eszköz. A bekerülési (beszerzési) érték részét képező tételeket a felmerüléskor, a gazdasági esemény megtörténtekor (legkésőbb az üzembe helyezéskor) kell számításba venni a számlázott, a kivetett összegben. Amennyiben az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig a számla, a megfelelő bizonylat nem érkezett meg, a fizetendő összeget az illetékes hatóság nem állapította meg, akkor az adott eszköz értékét a rendelkezésre álló dokumentumok (szerződés, piaci információ, jogszabályi előírás) alapján kell meghatározni. Az így meghatározott érték és a ténylegesen számlázott vagy később módosított fizetendő (kivetett) összeg közötti különbözettel a beszerzési értéket a végleges bizonylatok kézhezvétele időpontjában akkor kell módosítani, ha a különbözet összege az adott eszköz értékét jelentősen módosítja. Jelentősnek minősül a különbözet, ha az adott eszköz bekerülési értékének 5 %-át meghaladja. A különbözet elszámolása nem visszamenőleges, akkor kell elszámolni, amikor a végleges információk rendelkezésre állnak. Ha a levonható és a le nem vonható előzetesen felszámított általános forgalmi adó összegét – az Áfa törvény szerint – utólag módosítani kell, • •

és a módosítás jelentős összegű (ha az állományba vétel és a számla közötti különbözet a számla ÁFA nélküli értékének a 10%-át meghaladja), és a le nem vonható adó az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető,

akkor utólag, a módosítással egyidejűleg – de nem visszamenőlegesen – a beszerzési értéket az egyéb követelésekkel, illetve az egyéb kötelezettségekkel szemben kell helyesbíteni. Az eszköz értékét növelő bekerülési (beszerzési) értékként kell figyelembe venni ingatlan beszerzése esetén az ingatlan értékébe – szerződés alapján – beszámított, korábban a bérleti jog megvásárolása címén fizetett, bérleti jogként kimutatott (még le nem írt) összeget. Az eszköz értékét növelő bekerülési (beszerzési) értékként kell figyelembe venni az eszköz használati értékét növelő munkafolyamatok, illetve megmunkálás ellenértékét jelentő bérmunkadíjat. A jogelőd társaságoktól átvett immateriális javak, tárgyi eszközök bekerülési értéke a végleges vagyonmérlegben szereplő érték (a jogelődnél kimutatott nettó érték az átalakulással létrejövő társaság nyilvántartásában a bruttó érték) Az előállítási költség tulajdonképpen a termék közvetlen önköltsége.

9

Az eszköz bekerülési (előállítási) értékének részét képezik azok a költségek, amelyek a) az eszköz (termék) előállítása, üzembe helyezése, bővítése, rendeltetésének megváltoztatása, átalakítása, eredeti állagának helyreállítása során közvetlenül felmerültek, b) az előállítással bizonyíthatóan szoros kapcsolatban voltak, továbbá c) az eszközre (termékre) megfelelő mutatók, jellemzők segítségével elszámolhatók (együttesen: közvetlen önköltség). Az elvégzett, a nyújtott, a teljesített szolgáltatás bekerülési (előállítási) értékének részét azok a költségek képezik, amelyek a) a szolgáltatás végzése, nyújtása, teljesítése során közvetlenül felmerültek, b) a szolgáltatás végzésével, nyújtásával, teljesítésével szoros kapcsolatban voltak, továbbá c) a szolgáltatásra megfelelő mutatók, jellemzők segítségével elszámolhatók (együttesen: közvetlen önköltség). Az előállítási költségek között kell elszámolni és így a bekerülési (előállítási) érték részét képezi az idegen vállalkozó által megvalósított beruházáshoz a beruházó által biztosított (az idegen vállalkozó felé nem számlázott) vásárolt anyag bekerülési (beszerzési) értékét, továbbá a saját előállítású termék, nyújtott szolgáltatás közvetlen önköltségét a vásárolt anyag, a saját előállítású termék tényleges beépítésekor, a szolgáltatásnyújtással egyidejűleg. Az előállítási közvetlen önköltségnek az előállítással közvetlenül kapcsolatba nem hozható igazgatási és egyéb általános költségek nem részei. A saját kiskereskedelmi egységbe kiszállított, illetve felhasznált saját előállítású termék forgalmi értéke után fizetendő adó, járulék, termékdíj összege is a termék bekerülési (beszerzési) értékének (előállítási költségének) részét képezi. A saját teljesítmények értékét a mérleg fordulónapján befejezetlen állapotában is ki kell mutatni a mérlegben közvetlen önköltségen. Az önköltség részletes kimunkálását az Önköltségszámítási Szabályzat tartalmazza. 1.2.1.2 A piaci érték, mint viszonyítási alap meghatározásának szempontjai A piaci értéket, mint viszonyítási alapot kell figyelembe venni a befektetetett eszközök és készletek könyv szerinti értéke tekintetében a terven felüli értékcsökkenési leírás, illetve az értékvesztés meghatározása során. A piaci érték alkalmazásának lehetőségével nem élünk. Egyértelműen megállapítható viszont, hogy eszközeink értékének nagy része a bevételben megtérül. A gazdálkodásunkban meghatározó jelentőségű autóbuszok üzemeltetési időtartama kényszerűen meghaladja a számviteli politikában meghatározott hasznos élettartamot, mely a gyártók által javasolt műszaki életkornak megfelelő. A közvetett költségek között megtérülő ingatlanok piaci értéke meghaladja a könyv szerinti nyilvántartási értéket.

10

1.2.1.3 Felújítások, karbantartások, javítások elhatárolása Felújítás: az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga (kapacitása, pontossága) helyreállítását szolgáló, időszakonként visszatérő olyan tevékenység, amely mindenképpen azzal jár, hogy az adott eszköz élettartama megnövekszik, eredeti műszaki állapota, teljesítőképessége megközelítően vagy teljesen visszaáll, az előállított termékek minősége vagy az adott eszköz használata jelentősen javul és így a felújítás pótlólagos ráfordításából a jövőben gazdasági előnyök származnak. Felújítás a korszerűsítés is, ha az a korszerű technika alkalmazásával a tárgyi eszköz egyes részeinek az eredetitől eltérő megoldásával vagy kicserélésével a tárgyi eszköz üzembiztonságát, teljesítőképességét, használhatóságát vagy gazdaságosságát növeli. A tárgyi eszközt akkor kell felújítani, amikor a folyamatosan, rendszeresen elvégzett karbantartás mellett a tárgyi eszköz oly mértékben elhasználódott (szerkezeti elemei elöregedtek), amely elhasználódottság már a rendeltetésszerű használatot veszélyezteti. Nem felújítás az elmaradt és felhalmozódó karbantartás egy időben való elvégzése, függetlenül a költségek nagyságától. Karbantartás: a használatban lévő tárgyi eszköz folyamatos, zavartalan, biztonságos üzemeltetését szolgáló javítási, karbantartási tevékenység, ideértve a tervszerű megelőző karbantartást, a hosszabb időszakonként, de rendszeresen visszatérő nagyjavítást is és mindazon javítási, karbantartási tevékenységet, amelyet a rendeltetésszerű használat érdekében el kell végezni, amely a folyamatos elhasználódás rendszeres helyreállítását eredményezi. Az ilyen célú ráfordításokat a tárgyidőszaki fenntartási költségek közt kell elszámolni. 1.2.2 Amortizációs politika bemutatása A társaság az értékcsökkenési leírást havonta számolja el. Maradványérték: a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. (számviteli törvény 3.§ (4) bekezdés 6. pont) A hasznos élettartam és a maradványérték szorosan összefüggő kategóriák. A maradványérték a hasznos élettartam nagyságától függően más és más lehet. Általában nem jelentős, tehát nulla, ha a hasznos élettartam azonos a műszaki-gazdasági élettartammal. A társaság vonatkozásában jelentős maradványértéknek tekintendő a hasznos élettartam végén várható maradványérték meghatározásánál: • • • • •

Épületek esetén a bekerülési érték 5 %-a. Építmények esetén a bekerülési érték 5 %-a, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja, Autóbuszok kivételével valamennyi jármű esetén a bekerülési érték 10 %-a. Újonnan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 5 %-a, használtan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 10 %. Műszaki és egyéb gépek, berendezések (a járművek kivételével) esetén a bekerülési érték 10 %, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja.

A 200 ezer Ft alatti tárgyi eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető.

11

Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni. Az üzembe helyezést hitelt érdemlő módon dokumentálni kell. Tárgyi eszközök felújítása esetén a felújítás értékét a könyv szerinti bruttó értékre kell ráaktiválni, és az így módosított érték alapján kell az értékcsökkenési leírást meghatározni. Az értékcsökkenést, az értékcsökkenési leírás elszámolását attól az időponttól kell megkezdeni, amikor a tárgyi eszköz üzembe helyezése megtörtént. Az üzembe helyezés időpontja az eszköz szokásos vállalkozási tevékenység keretében történő rendeltetésszerű hasznosításának a kezdő időpontja. Az üzembe helyezést hitelt érdemlő módon dokumentálni kell. A társaság amortizációt a napi állomány után számol el. Az immateriális javak hasznos élettartama : Az immateriális javak hasznos élettartamát a következő táblázat foglalja össze: Megnevezés

Hasznos élettartam 5 év 5 év 5 év minősített időszak 5 év 5 év

Üzleti, vagy cégérték Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Alapítás – átszervezés aktivált értéke Ebből ISO minősítő rendszer bevezetése Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok

Leírási kulcs 20 % 20 % 20 %

20 % 20 %

Az ISO minőségbiztosítási rendszerrel kapcsolatban a rendszer bevezetésének költségei aktiválásra kerülnek, melyek esetén a hasznos időtartam megegyezik a minősített időszakkal. Az ismétlődő auditokkal kapcsolatos kiadások a folyóköltségek között számolandók el, időarányosan, azon időszak alatt, amire az audit vonatkozik. Immateriális javak esetén a társaság maradványértéket nem állapít meg. Az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenése: A társaság az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenését a használati időn belül lineárisan határozza meg. Az értékcsökkenést a használatba vételtől, a birtokba lépéstől kezdődően havonta – napokra - számolja el a társaság.

Tárgyi eszközök hasznos élettartama és értékcsökkenése elszámolásának rendje: A társaságnál az elhasználódási időtartamok (várható használati idők), és ehhez kapcsolódóan a leírási kulcsok az alábbiak szerint kerültek meghatározásra: A társaság az egyenletesen elhasználódó eszközök esetén lineáris leírást alkalmaz.

12

Hasznos élettartam

Leírási kulcs

50 év 33,3 év 16,7 év 25 év 20 év

2% 3% 6% 4% 5%

A szerződés időtartama 10 év

A szerződés időtartama alapján 10 %

50 év 20 év 12,5 év

2% 5% 8%

16,7 év 25 év 33,3 év

6% 4% 3%

5 év

20 %

Ügyviteltechnikai eszközök

3 év

33 %

programvezérlésű szerszámgépek, számvezérlésű gépek, berendezések általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések Utastájékoztatási és utasforgalmi rendszer Jegykiadó gépek (számítógép alapú jegykiadó gépek) Környezetvédelmet szolgáló berendezése Bérbeadott gépek, berendezések Hulladéktároló

3 év

33 %

3 év

33 %

5 év 3 év

20 % 33 %

3 év 3 év 5 év

33 % 33 % 20 %

6,9 év

14,5 %

Megnevezés Ingatlanok Épületek Hosszú élettartamú szerkezetből Közepes élettartamú szerkezetből Rövid élettartamú szerkezetből Környezetvédelmi célú épületek Bérbeadott épületek Idegen tulajdonú ingatlanon végzett beruházás - határozott idejű szerződés esetén - határozatlan idejű szerződés esetén Építmények Ipari építmény Üzemanyag tartály Elektromos vezeték (távközlési hálózat vezetékei is) Kőolaj-, földgáz és gázvezeték Gőzvezetékek Egyéb más vezetékek Műszaki és egyéb gépek, berendezések, felszerelések Járművek, kivéve az autóbuszokat

Egyéb gépek, berendezések 100.000 Ft alatti immateriális javak és tárgyi eszközök 100.000-200.000 Ft közötti tárgyi eszk.

Azonnali leírás 2 év

13

50 %

Autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz. •

Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradványérték 5 %.

•

Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10 %-ában állapítjuk meg a maradványértékét, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja.

•

A társaság tulajdonában levő autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás), a felújítást követő hasznos élettartamot maximum 5 évben jelöljük meg, ez esetben a maradványértéket nem állapítunk meg.

•

Bérelt autóbuszra történő ráaktiválás esetén a hasznos élettartam a bérleti szerződés időtartamával azonos.

A jogelőd társaságoktól átvett eszközök: o bekerülési értéke a végleges vagyonmérlegben szereplő érték (a jogelődnél kimutatott nettó érték az átalakulással létrejövő társaság nyilvántartásában a bruttó érték) o használtan beszerzett eszköznek minősülnek, azaz: autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási éve, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülés érték 10 %-ában állapítottuk meg a maradványértéket, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja egyéb eszközök esetében a jogelőd társaság által az eszköz üzembe helyezésekor megállapított hasznos élettartamból az átalakulást követően még hátralévő hasznos élettartamra egyenlő részletekben történik a leírás. A maradvány értéket a bekerülési érték 10 %-ában állapítottuk meg, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja. Nem számolható el terv szerinti értékcsökkenés a képzőművészeti alkotásnál, a régészeti leletnél, műemléki védettségű épületnél, üzleti vagy cégértéknél, valamint az olyan kép- és hangarchívumnál, illetve egyéb gyűjteménynél, egyéb eszköznél, amely értékéből a használat során sem veszít, illetve amelynek értéke – különleges helyzetéből, egyedi mivoltából adódóan – évről évre nő. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásának tilalma vonatkozik a földterület, a telek (kivéve a bányaművelésre, veszélyes hulladék tárolására igénybe vett földterület, telek), az erdő bekerülési értékére, illetve az üzembe nem helyezett beruházásokra. Ezekre az eszközökre tervszerinti értékcsökkenés nem, viszont terven felüli értékcsökkenés elszámolható.

14

Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha a) az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; b) a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; c) a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető. Tartósnak tekinthető, ha 1 éven túli, jelentősnek, ha az eredeti beszerzési érték 20 %-át meghaladó mértékű. Az értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, a megbízható és valós összkép érdekében az eszközt piaci értékére, legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére vissza kell értékelni. 100.000 Ft alatti eszközök elszámolási módjának megválasztása A számviteli törvény lehetőséget ad arra, hogy a 100 ezer Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök, vagyoni értékű jogok, szellemi termékek beszerzési, előállítási értékét a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A társaság él ezzel a lehetőséggel, és alkalmazza az elszámolásnak ezt a módját az újonnan beszerzett tárgyi eszközök, a vagyoni értékű jogok, valamint a szellemi termékek minden típusára és csoportjára, mely az előbbi feltételeknek megfelel. A kis értékű tárgyi eszközzé nem soroljuk át azokat a használtan beszerzett eszköznek minősülő eszközöket, amelyek bruttó értéke az átalakulással létrejött társaság nyilvántartásában nem éri el a 100.000 Ft-ot, A tulajdonosi érdekek és a vagyon védelme szempontjából a kis értékben nyilvántartott immateriális javak és tárgyi eszközök az analitikus nyilvántartásban mindaddig kimutatásra kerülnek, míg kiselejtezésükre vagy értékesítésükre nem kerül sor. Amennyiben az eszköz használata, rendeltetése megváltozik, mert az eszköz a tevékenységet, a működést már nem szolgálja vagy fordítva, akkor azok besorolását meg kell változtatni, a befektetett eszközt át kell sorolni a forgóeszközök közé vagy fordítva. 15

Ha a vállalkozás szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszköznél, az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményben (hasznos élettartamban, bekerülési értékben, maradványértékben) lényeges változás következik be, akkor az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenési leírás megváltoztatható, de az eredményre gyakorolt számszerűsített hatását a kiegészítő mellékletben be kell mutatni. 1.2.3 Alapítás-átszervezés költségeinek elszámolása A társaság alapítás-átszervezés aktivált értékeként számolja el a vállalkozási tevékenység indításával, jelentős bővítésével, átalakításával, átszervezésével kapcsolatosan felmerült külső vállalkozók által számlázott, és a saját tevékenység során felmerült közvetlen költségeket, amelyek az alapítás-átszervezés befejezését követően a tevékenység során a bevételekben várhatóan megtérülnek. A társaság döntése értelmében aktiválásra kerül az ISO minősítő rendszer bevezetése is. A minőségbiztosítási rendszerrel kapcsolatban a későbbiekben felmerülő költségek azokra az évekre számolandók el időarányosan, amelyekre a minősítés vonatkozik. 1.2.4 Értékvesztés elszámolásának rendje Értékvesztést kell elszámolni a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, ha legalább 1 éven keresztül a gazdasági társaság saját tőke/jegyzett tőke aránya 10 %-kal kisebb, mint a befektetés könyv szerinti értéke/befektetés névértékének aránya. Az értékvesztést a piaci érték szintjéig kell elszámolni. A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Amennyiben a mérleg-fordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérleg-készítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 20 %-át, tartósnak, ha 1 éven túl fennáll. Követelések értékvesztése Az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetében a vevő, az adós minősítése alapján (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés 16

várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak tekinthető a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet, ha a követelés kiegyenlítésére a fizetési határidőt követő 60 napon belül nem került sor. Jelentősnek akkor tekinthető a veszteségjellegű különbözet, ha meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20%-át, vagy az 50 ezer Ft-ot. A határidőn túli követelésekre, a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Amennyiben más információ nem áll rendelkezésre, csak a fizetési késedelem, akkor az alábbi értékvesztéseket kell elszámolni. Időintervallum

Értékvesztés %-a

60-90 nap

25 %

91-180 nap

50 %

181-360 nap

80 %

361 nap felett

100 %

Amennyiben egy vevőnél több különböző lejáratú követelés is van, akkor az értékvesztés elszámolásakor a legmagasabb %-kal számolja el a társaság az értékvesztést. Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen (legalább 20%-kal) meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani. Vásárolt és saját termelésű készletek Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke akkor tekinthető jelentősen magasabbnak, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke (illetve várható eladási ára), ha azt legalább 20%-kal meghaladja.

17

Tartós – az előzőekben megfogalmazott – eltérésről akkor beszélhetünk, ha a készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke legalább 1 éven keresztül meghaladja a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéket (várható eladási árat). Az értékvesztés elszámolása a fajlagosan kis értékű készleteknél a könyv szerinti érték arányában történik. Ezen készleteknél a könyv szerinti érték 30%-át kell értékvesztésként elszámolni az értékvesztés elszámolásához szükséges feltételek fennállása esetén. A Számviteli törvény szerint értékvesztésként el kell számolni a vásárolt készletek beszerzési árát, könyv szerinti értékét, vagy annak egy részét, illetve a saját termelésű készletek előállítási árat csökkentő azon tételeket is, melyek akkor következnek be, ha a készlet -

a vonatkozó előírásoknak, minőségi követelményeknek (szabvány, szakmai előírás, szállítási szerződés szerinti feltételek stb.) nem felel meg;

-

az eredeti rendeltetésének nem felel meg;

-

megrongálódott, felhasználhatósága bizonytalan;

-

feleslegessé vált, értékesítése kétséges.

Ezekben az esetekben a készlet értékét addig a mértékig kell csökkenteni, hogy a készlet használhatóságának, értékesíthetőségének megfelelő – a mérlegkészítéskor ismert vagy érvényesíthető – piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben a készlet piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani. 1.2.5 Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei A Számviteli Törvény előírásai alapján céltartalékot kell képezni: -

Várható kötelezettségekre: • jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettségek, • függő kötelezettségek (pl. még le nem zárt peres ügyek) • biztos jövőbeni kötelezettségek • korhatár előtti ellátás, végkielégítés, valamint a • környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére, Jövőbeni költségekre (fenntartási költség, átszervezési költség, környezetvédelemmel kapcsolatos, nem jogszabályon alapuló költségekre Egyéb céltartalékot kell képezni, ha a vállalkozás a beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz, továbbá a forgóeszközökhöz kapcsolódó devizás hiteltartozás, illetve devizakötvény kibocsátásból származó tartozás év végi értékelésekor keletkező nem realizált árfolyamveszteségét elhatárolta. Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni – a szükséges mértékben – azokra a múltbeli, illetve folyamatban lévő ügyekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint – várhatóan, vagy bizonyosan felmerülnek, de 18

összegük, vagy esedékességük időpontja a mérlegkészítéskor még bizonytalan, és azokra a társaság a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Garanciális és környezetvédelmi kötelezettségekre céltartalékot a várhatóan, vagy biztosan felmerülő jelentős összegű kötelezettség esetén kell képezni, ha költsége az egy millió forintot várhatóan meg fogja haladni. 1.2.6 A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai A rendkívüli események eredményre gyakorolt hatásai függetlenek a vállalkozás tevékenységétől, a vállalkozás rendes üzletmenetén kívül esnek. A rendkívüli gazdasági események a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli bevételek között kell elszámolni, de halasztott bevételként időbelileg el kell határolni a fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott támogatások, juttatások összegét a pénzügyi teljesítéskor, ha ahhoz beszerzett eszköz kapcsolódik. A megbízható és valós összkép követelménye alapján a halasztott bevételként elszámolt, időbelileg elhatárolt fejlesztési célra kapott, pénzügyileg rendezett támogatás véglegesen átvett pénzeszközök összegét a fejlesztés során megvalósított eszköz bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor az egyéb bevételekkel szemben kell megszüntetni. A rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni, de halasztott ráfordításként időbelileg el lehet határolni - az összemérés számviteli alapelv érvényesülése érdekében - a vállalkozó által megvalósított (megszerzett) és jogszabályi rendelkezés alapján az üzemeltetőnek térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átadott olyan eszköz (beruházás) nyilvántartás szerinti értékét, amelyet a jövőbeni vállalkozási tevékenysége érdekében valósított (szerzett) meg. 1.2.7 Összehasonlíthatóság érvényesülésének biztosítása A régiós társaságok beolvadással történő egyesülésének következtében a bázis és a tény adatok jelentősen eltérnek egymástól, ezért a Sztv. tv.19. § (3) bekezdése szerint ezt a Kiegészítő mellékletbe be kell mutatni és indokolni kell. Az összehasonlíthatóságot érintő tételeket minden esetben a kiegészítő melléklet 2. fejezetében (Specifikus rész) kiemelve ismertetjük, melyhez kapcsolódóan a tárgyév adata mellett bemutatjuk bázis adatként az ÉNYKK Zrt. 2014. évi éves beszámoló mérleg adatának tárgyévi adatát, a vagyonmérleg szerinti nyitó értéket, valamint a 2015. 12.31-i fordulónapi értéket. 1.2.8 A számviteli alapelvek érvényesülése, számviteli alapelvektől való eltérés szabályozása A társaság a könyvvezetés és az éves beszámoló készítése során a számviteli alapelvektől nem tér el, kivéve az alábbi esetet: A társaság egyéb bevételként mutatja ki a helyi és helyközi autóbusszal végzett közszolgáltatási tevékenységgel kapcsolatban felmerült, bevételekkel nem fedezett, indokolt költségek ellentételezésére a közszolgáltatási szerződés záradékában, vagy azzal azonos jogszabályú nyilatkozatban, önkormányzati határozatban, dokumentumokban a mérlegkészítés napjáig meghatározott, üzleti évre járó költségtérítés összegét, függetlenül 19

annak pénzügyi teljesítésétől. Az elszámolás választott módja biztosítja azt, hogy a közszolgáltatási tevékenység adott időszaki teljesítésének elismert bevételei és a bevételeknek megfelelő költségei (ráfordításai) ahhoz az időszakhoz kapcsolódjanak, amikor azok gazdaságilag felmerültek. (összemérés elve) Az elszámolás előjeltől függően az aktív vagy a passzív időbeli elhatárolásokkal szemben történik. A Sztv. 4. § (4) bekezdése szerint a törvény előírásaitól csak kivételes esetben – a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett – lehet eltérni. 1.2.9 A számviteli törvény előírásaitól való eltérés a Sztv. 4. § (4) bekezdése alapján A Sztv. 4. § (4) bekezdése szerint a törvény előírásaitól csak abban a kivételes esetben lehet – a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett – eltérni, ha az adott körülmények mellett e törvény valamely rendelkezésének alkalmazása nem biztosítja a társaság vagyonáról, annak összetételéről, pénzügyi helyzetéről és tevékenysége eredményéről a megbízható és valós összképet. Minden ilyen eltérést közölni kell a kiegészítő mellékletben, bemutatva annak indokait, valamint az eszközökre-forrásokra, pénzügyi helyzetre, eredményre gyakorolt hatásait. A társaság a törvény előírásaitól a helyi és a helyközi autóbusszal végzett közszolgáltatási tevékenységgel kapcsolatban felmerült és bevétellel nem fedezett indokolt ráfordítások megtérítésének számviteli előírása tekintetében tér el. 1.2.10 A beszámoló elkészítésének számviteli politikában meghatározott időpontja A mérlegkészítés időpontja a beszámolási időszakot követő február 15. Kivéve a bevételek aktív illetve passzív időbeli elhatárolásánál a Személyszállítási Törvény alapján költségtérítésre jogosult helyközi, helyi közszolgáltatást végző társaságokkal kötött közszolgáltatási szerződés záradékában, önkormányzati határozatban, dokumentumokban meghatározott, az elszámolás alapján még járó költségtérítési összegnél s így a társasági adó összegénél, és a mérleg szerinti eredménynél a mérlegkészítés időpontja a még járó költségtérítés összegéről szóló dokumentum kézhezvételének napja, de legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-e.

20

2 Specifikus rész 2.1

A mérleghez kapcsolódó kiegészítések

2.1.1 Immateriális javak Az immateriális javak állományának nyitó és záró értékét, valamint az évközi változásokat az 1. sz. melléklet szemlélteti. Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Bázis 10.036

Vagyonmérleg szerinti nyitó érték 561.078

Tény 581.141

A mérlegben szereplő bázis időszaki érték a társaság tevékenységének megkezdésével, bővítésével, átalakításával, átszervezésével kapcsolatban felmerült - alapítás-átszervezés értékeként elszámolt - költségeket tartalmazta 10.036 eFt könyv szerinti értéken. A társaság a beszámolási időszakban 153.400 eFt értékben szerzett be immateriális javakat., az alábbiak szerint:alapítás átszervezés értékeként MSZ EN ISO 9001:2009 MINŐSÉGIR. RENDSZER 2 985 eFt • SAP rendszer bevezetése 98 764 e Ft, SAP éles üzemi támogatás 8.370 eFt, SAP PMCO fejlesztés 2.700 e Ft, • ÉNYKK forgalmi rendszer bevezetése tárgy évi beszerzés 3.685 e Ft, nyitó befejezetlen beruházás volt ezzel kapcsolatban 45.000 eFt, aktívált értéke 48.685 eFt • ESET ENDPOINT ANTIVIRUS szoftver 1000 db 3.418 eFt • ESET SMART SECURITY szoftver 700 db 630 eFt • ORACLE szoftverek 3.138 eFt • TACHOCONTROL ADATKIÉRTÉKELŐ program 240 eFt • DEEP PACKET licence 396 e Ft • SONIC WALL licence 247 e Ft HP DATA PROTECTOR DRIVE ESTENSION E-LTU szoftver 657 eFt • Alision diagnosztikai szoftver 87 eFt, • további WIN PROF szoftver beszerzések 4 433 eFt • NYDOP 3.2.1/B-09-2010-0005 Keszthely Zalakaros pályázat keretében forgalomir. közp. vez. rendszer diszpécseri modulokkal, internetes elérhetőséggel összesen 23 650 e Ft • POSZEIDON irat- és dokumentumkezelő rendszer térítés nélküli átvétele (nyilvántartási értéke 1 eFt) 2.1.2 Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök állományának alakulását, az elszámolt értékcsökkenési leírást, valamint annak részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. 21

Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Bázis 1.568

Vagyonmérleg szerinti nyitó érték 16.132.000

Tény 16.393.532

A beszámolási időszakban az alábbi beszerzések történtek: 2.1.2.1 Ingatlanok: A tárgyidőszak ingatlan beruházásainak értéke 331.856 eFt melyek az alábbi fő tételekből tevődnek össze: Pályázati forrásból megvalósított beruházások: • Szentgotthárd, autóbusz pályaudvar és utasváró kialakítása NYDOP 3.2.1/B-12-20130003 pályázatból tárgy évi összeg 165.615 eFt, nyitó 17.036 eFt, aktívált érték összese 182.651 eFt • Vasvár autóbuszállomás vizesblokk felújítás NYDOP-3.2.1/B-12-2013-0001 pályázatból beruházás tárgy évi összege 7.536 eFt, nyitó 92 eFt, aktívált érték 7.628 eFt • Keszthely autóbusz állomás NYDOP 3.2.1/B-09-2010-0005 pályázatból beruházás tárgy évi összege 37.537 eFt, nyitó 74.311 eFt, aktívált érték 111.848 eFt • Balatonfüred, Castricum tér autóbusz állomás kialakítása KDOP 4.2.3-09-2010-0005 pályázatból beruházás tárgy évi összege 32.558 eFt, nyitó 212.957 eFt, aktívált érték 245.515 eFt • Hegyfalu buszváró NYDOP 3.2.1/B-12-2013-0001 pályázatból beruházás tárgy évi összege 175 eFt, nyitó 796 eFt, aktívált érték 971 eFt • Kisrákos buszváró NYDOP 3.2.1/B-12-2013-0001 pályázatból beruházás 7.194 eFt • (nyitó befejezetlen beruházásból aktíváltunk még Keszthely autóbusz állomás NYDOP 3.2.1/B-09-2010-0005 pályázatból 61.589 eFt, NYDOP 3.2.1/B-12-2013-0004 pályázatból Celldömölk autóbusz állomás burkolat és parkoló 53.028 eFt, NYDOP 3.2.1/B-12-2013-0001 pályázatból Szeleste buszváró 516 eFt.) Saját forrásból megvalósított beruházások: • Szombathely, Ady-tér autóbuszállomás pénzkiadó automata helyiség kialakítása tárgy évi összeg 281 eFt, nyitó 210 e Ft, aktívált érték 491 eFt • Pápa, Celli út tetőszigetelés 5 241 eFt • Ajka javítócsarnok, Tapolca irodaépület nyílászáró csere 2.101 eFt • Szombathely, dongacsarnok informatikai raktár kialakítás tárgy évi összeg 168 eFt, nyitó 183 eFt, aktívált érték 351 eFt • Szombathely, „B”épület felújítás (bérlő által, bérleti díj kompenzálással) összesen 15.166 eFt • Szombathely, „D” épület felújítás, átalakítás tárgy évi összege 7.097 eFt, nyitó 2.229 eFt, aktívált érték 9.326 eFt 22

• Sárvár vasvázas szín veszélyes anyag tároló bővítése 506 eFt • Zalaegerszeg műhely bővítés tárgy évi beruházás összege 4.315 eFt, nyitó 12.643 eFt, aktívált összeg 16.958 eFt • Győr, Buda u. gépkocsivezető pihenő felújítása 4.202 eFt • Győr, Révai u. gépkocsivezető pihenő felújítás 232 eFt • Győr, Hunyadi u. járda, térkő burkolás 1.700 eFt • Szombathely, Körmendi u. parkoló kialakítása 38.473 eFt, ollókaros napellenző 1.469 eFt, dohányzóhely kialakítása 290 eFt • Szentgotthárd, autóbusz pályaudvar és utasváró kialakítása NYDOP 3.2.1/B-12-20130003 pályázatból tárgy évi összeg 165.615 eFt, nyitó 17.036 eFt, aktívált érték összese 182.651 eFt 2.1.2.2 Műszaki gépek, berendezések A tárgyidőszak műszaki gép, berendezés beruházásainak értéke 2.950.537 eFt, melyek az alábbi fő tételekből tevődnek össze: Autóbusz beruházás tárgy évi összege 2.745.125 e Ft, nyitó beruházás 4.634 e Ft volt. A beszámolási időszakban Összesen 68 autóbusz beszerzés volt. Ebből: • 36 db MFB hitelből került megvásárlásra. Az igénybevett hitelösszege 1.033.463 eFt, 10 % saját erő 103.346 eFt, 2015. évi projektvizsgálati díj 8.932 eFt, rendelkezésre tartási jutalék 507 e Ft, nyitó projektvizsgálati díj, rendelkezésre tartási jutalék 2.827 eFt. • 11 db autóbusz beszerzésére pénzügyi lízing keretében került sor 523.301 eFt értékben. • 21 db autóbusz saját forrásból vásároltunk 924.840 eFt-ért. az üzembe helyezéssel kapcsolatos díjak, illetékek, közbeszerzési díj összege összesen 12.043 eFt volt. 10 autóbusz saját rezsis felújítás történt, tárgy évi összege 98.308 eFt, nyitó 1.807 eFt, aktivált érték összesen 100.115 eFt 3 db autóbusz idegen vállalkozásban végzett felújításának összege 40.385 eFt Autóbuszon kívüli műszaki gép, berendezés beszerzés 205.412 eFt, jelentősebb tételek: Pályázati forrásból megvalósított beruházások: • NYDOP 3.2.1/B-12-2013-0001 pályázatból FLC fedélzeti egység 65.759 eFt, kijelzők 47.154 eFt • GPS alapú hardver eszközök NYDOP 3.2.1/B-09-2010-0005 pályázatból 43.900 eFt Saját forrásból megvalósított beruházások: • kefés mosó berendezés 8.550 eFt • vízvisszaforgató rendszer autóbusz mosón 5.148 eFt • futóműbeállító berendezés 3.643 eFt • MAN CATS MCII szerviz laptop 2.000 eFt 23

• • • • • • • • • • • • • • • • • •

csavarkompresszor 1.491 eFt transzformátor 1.425 eFt WABCO diagnosztikai rendszer (2 db) 1.297 eFt és 1.265 eFt motorforgató berendezés 1.053 eFt OPTIMO tachográf adatletöltő programozó egység 935 eFt meglegvizes magasnyomású mosó 880 eFt hűtveszárító 864 eFt hidraulikus tápegység 632 eFt élhajlító 505 eFt műhelyprés 420 eFt retarder lehuzató 376 eFt napelemes kijelző 370 eFt hidro-pneumatikus prés 300 eFt fúró-véső kalapács (2 db) 511 eFt kompresszor 252 eFt DRAGER alkoholszonda (4 db) 986 eFt légkulcs (100 e Ft feletti 28 db) összesen 3.565 eFt szerszámkocsi 230 eFt, munkapult 212 eFt, nyomatékkulcs 208 eFt, hegesztőgép 194 eFt, oszcilloszkóp 185 eFt, fúró-vésőgép 177 eFt, szélvédőkivágó 160 eFt, truck-pac 160 eFt, áramfejlesztő 157 eFt, robbanásbiztos ventillátor 146 eFt, kompresszor 141 eFt, vízlágyító 118 eFt, • egyéb kisértékű szerszám 10.043 eFt 2.1.2.3 Egyéb gépek, berendezések, felszerelések A tárgyidőszak egyéb gép, berendezés beruházásainak értéke 250.071 eFt, melyek az alábbi fő tételekből tevődnek össze: Pályázati forrásból megvalósított beruházások: • Balatonfüred KDOP 4.2.3-09-2010-0005 pályázatból utastájékoztató berendezések tárgy évi beruházás összege 21.600 eFt, nyitó 127 eFt, aktívált érték 21.727 eFt • Celldömölk NYDOP 3.2.1/B-12-2013-0004 pályázatból utastájékoztató monitor tárgy évi beruházás összege 5.704 eFt, nyitó 41 eFt, aktívált érték 5.745 eFt • Szentgotthárd NYDOP 3.2.1/B-12-2013-0003 pályázatból kamerarendszer és utastájékoztató tábla beszerzés tárgy évi összeg 18.188 eFt, nyitó 360 eFt, aktívált érték összese 18.548 eFt • Sárvár NYDOP-3.2.1/B-12-2013-0005 pályázatból autóbusz-megállóhelyi táblák és utastájékoztató monitor tárgy évi beruházás 8.890 eFt összegben • Keszthely-Zalakaros NYDOP 3.2.1/B-09-2010-0005 pályázatból kamerarendszer és utastájékoztató eszközök (menetrendi táblák, monitor, pályaudvari óra) 28.450 eFt Saját forrásból megvalósított beruházások: • Számítógép beszerzés (126 db) tárgy évi összege 7.982 eFt, nyitó 57 eFt, aktívált érték 24

összesen 8.039 eFt, monitor (125 db) 3.063 eFt, nyomtató (101 db) 6.108 eFt, 1 db multifunkciós nyomtató 784 eFt, 1 db fellelt nyomtató 7 eFt, tablet (7 db) 574 eFt, notebook (9 db) 1.776 eFt, HP GEN9 szerver (2 db) 6.619 eFt, scanner (34 db) 2.145 eFt, tűzfal 4.584 eFt, switch JG934A (4 db) 2.800 eFt, SAS AUTOLOADER mentőegység (3 db) 5.957 eFt, SMART-UPS RT 1000VA/700W szünetmentes tápegység (8 db) 860 eFt, egyéb kisértékű számítástechnikai eszköz (rack szekrény, dokkoló, adapter) tárgy évi beszerzés 1 000 eFt, nyitó switch beruházás aktíválás 13 eFt, fénymásoló Kyocera MFP 96 eFt, spirálozógép 30 eFt. • Telefonközpont és asztali telefonok 17.624 eFt, GSM adapter (20 db) 2.653 eFt, mobiltelefon (604 db) 8.511 eFt. • 4 db Renault Fluence személygépkocsi beszerzés történt 14.366 eFt, 1 db Renault Trafic 9.128 eFt és 1 db Volkswagen Transporter 3.140 eFt értékben. Beszereztünk 1 db MTD fűgyűjtős traktort 414 eFt-ért. • Kamerarendszer kiépítése, bővítése történt Szombathely, Körmendi úti telephelyen tárgyévi beruházás értéke 2.377 eFt, nyitó összeg 13.281 eFt, aktívált érték összesen 15.658 eFt, Nagykanizsa, műszaki telepen 2.229 eFt, Cash-in automata helyiségekben (Veszprém, Zalaegerszeg, Nagykanizsa autóbusz állomás) 2.467 eFt Keszthely, helyközi autóbuszállomás 179 eFt, riasztórendszer 219 eFt. • Pénzszállításhoz kapcsolódóan tárgy évben beszereztünk 6 db érme- és bankjegyelfogadó berendezést 30.463 eFt, önzáró dobozt (15 db) 2.475 eFt értékben, tárgy évi trezorvásárlás 1 db 458 eFt, nyitó trezor beruházás 5 db 2.838 eFt. Egyéb (nem kisértékű) gép, berendezés beszerzések még az alábbi főbb tételekből tevődtek össze: • Oltórendszer telepítése szerver terembe 5.125 eFt, tűzjelző rendszer kiépítése irattárba 875 eFt, • ÉNYKK homlokzati logo 1.320 eFt • Klímaberendezés (18 db) 4.559 eFt • Sorompó és kamera telepítése 779 eFt • Érmegyűjtő (2 db) 248 eFt • Gázboyler (2 db) 493 eFt • Beléptető rendszer 136 eFt • irodabútorok 2.166 eFt Egyéb kisértékű eszközbeszerzés történt 10.451 eFt értékben, melyből jelentősebb tételek az alábbiak: asztal, szekrény, fogas, függöny, konténer 2.960 eFt, székek 1.071 eFt, TV-k 498 eFt, mikrohullámú sütők 203 eFt, gkv. szállásra ágyneműtartós heverők 661 eFt, éjjeli szekrények 257 eFt, hűtőszekrény 1.103 eFt, villanyboylerek 424 eFt, asztali számológépek 253 eFt, fűnyírók 292 eFt, elektromos kézszárító 112 eFt, infrakapu 96 eFt, kávéfőzők 163 eFt, lámpa 223 eFt, fali hajszárító 149 eFt ventillátorok 126 eFt, vonalkód olvasók 98 eFt, vízforralók 51 eFt …stb. A tárgyévben munkavállalóink részére

25

kiadott éven túli kihordású munkaruha 2.102 eFt és formaruha 36.848 eFt összegét kis értékű tárgyi eszközként számoltuk el. 2.1.2.4 Befejezetlen beruházások Összehasonlíthatóságot érintő információ Adatok eFt-ban Bázis 0

Vagyonmérleg szerinti nyitó érték 511.505

Tény 59.980

2015. január 1-én üzembe nem helyezett eszközeink értéke 511.505 eFt és a tárgyévben megvalósított 3.784.753 eFt beruházásból 2015. december 31-éig 4.234.709 eFt-ot aktiváltunk, és 1.569 eFt-ot selejtezésre került. A tárgyidőszak befejezetlen beruházásainak értéke az alábbi tételekből tevődik össze: • Győr, diagnosztika műhelybővítés tervdokumentáció, tervezési díj, építési engedély, szakhatósági díjak összesen 1.687 eFt • Zalaegerszeg, CNG kúthoz Nuovo Pignone Cubogas kompresszor beszerzés 32.000 eFt • Balatonfüred, ADAST üzemanyagkúthoz szakhatósági díjak, engedélyek, helyszínrajzok 154 eFt • Kamerarendszer tervezés (Bakony Volán nyitóból) 42 eFt • 3 db autóbusz saját rezsis felújítása összesen 24.597 eFt • Lenti autóbusz állomás tanulmányterv készítése 1.500 eFt. 2.1.3 Befektetett pénzügyi eszközök 2.1.3.1 Tartós részesedések Tartós részesedések összefoglaló adatait a 3. számú melléklet tartalmazza. Összehasonlíthatóságot érintő információ Adatok eFt-ban Vagyonmérleg Tény szerinti nyitó érték 13.009.902 29.010 25.759 Az átalakítás részeként az Északnyugat-magyarországi régióhoz tartozó Volán-társaságok állami tulajdonban lévő részvényeit – a többi régióhoz hasonlóan – a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 72/2013 (III.20.) számú Alapítói Határozatával 2013. március 20-án a régiós központi társaságba apportálta. A társaság tulajdonába kerültek az Északnyugat-magyarországi régióba tartozó Volán társaságok állami tulajdonban lévő részvénycsomagjai. A társasági részvénycsomagok apportértéke összesen 13.009.902 eFt volt. Bázis

Az átalakulásról szóló 2013 évi CLXXVI. törvény 15. § (1) bek. c) pontja szerinti, a beolvadó jogi személy azon vagyoni részesedése értékének kiszűrése, amely az átvevő jogi személy tulajdonában van, a vagyonmérlegben a következő módon történt: 26

• Névértéken kivezetve az egyes társaságok jegyzett tőkéjéből:

8.609.744 eFt

• Könyv szerinti értéken kivezetve az ÉNYKK Zrt. részesedései közül:

13.009.902 eFt

• Különbözet kivezetve az egyes társaságok eredménytartalékából:

-4.400.158 eFt

A befektetések értékelésével kapcsolatos megállapítások a következők: Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban A mérlegben kimutatott érték összesen 25.759 eFt Társaságunk 2.334 db, 10.000 Ft/db értékű, összértékben 23.340 eFt névértékű dematerializált részvénnyel rendelkezik a Klastrom Innov Zrt-ben. A részesedést 1990 évben szerezték a beolvadó társaságok (Zala Volán Zrt., Kisalföld Volán Zrt). Mindkét társaság 16,216,2 %-os arányban részesedett a Zrt. jegyzett tőkéjéből, ezért a jogelőd társaságok ezen befektetésük könyv szerinti értékét az Egyéb tartós részesedés mérleg sor tartalmazta. A beolvadást követően az ÉNYKK Zrt. részesedés mértéke 32,4 % lett, így az Egyéb tartós részesedések mérleg sorról a Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban mérleg sorra került átvezetésre a részesedés könyv szerinti értéke. A társaságra vonatkozóan értékvesztés elszámolása nem történt. Hasznos Szabadidő ’97 Kft-ben az ÉNYKK Zrt a Zala Volán Zrt. jogutódjaként 1.760 eFt névértékű üzletrész tulajdonosa. A részesedés mértéke 58,7 %. A részesedés 2015. december 31-ei fordulónapra – a számviteli politika előírásai szerint – elvégzett értékelése alapján értékvesztés elszámolására került sor 1.810 eFt összegben, a tárgyévet megelőző években értékvesztés elszámolása nem történt a társasághoz kapcsolódóan. A Zala Volán Vállalat a 1990-es évek elején a tiszta profilú személyszállítási tevékenység érdekében, az azon kívüli tevékenységek (pl.: nemzetközi árufuvarozás, építőanyag fuvarozás) végzésére gazdasági társaságokat alapított. Így jött létre a Volán Autómentő és Telepműködtető Kft. „v.a” is. A Kft-t Zalaegerszeg, Zrínyi u. műszaki telephelyének portaszolgálati, telepőrzési feladatainak és az autóbuszok műszaki mentésének ellátására alapította meg 1991. január 1-jével betéti társaság formában, amely Kft-vé 1994-ben alakult át. A társaság tevékenységének megszűnése miatt a társaság jogutód nélküli megszűnéséről döntöttek a tulajdonosok, a végelszámolás folyamatban van. A 1994. évi átalakulásakor a jegyzett tőke összege 3.190 eFt, amelyből 2.990 eFt (93,7 %) a Zala Volán és 200 eFt (6,3 %) magánszemélyek tulajdona. A jegyzett tőkéből 980 eFt tárgyi hozzájárulás és 2.210 eFt pénzbeli hozzájárulás formában bocsátottak a tagok a társaság rendelkezésére. A jegyzett tőke összege nem változott. A társaságra vonatkozóan értékvesztés elszámolása a kijelölt végelszámoló nyilatkozata alapján nem történt. 2.1.3.2 Egyéb tartós részesedés Az egyéb tartós részesedések összefoglaló adatait a 3. számú melléklet tartalmazza. Összehasonlíthatóságot érintő információ Adatok eFt-ban Bázis 0

Vagyonmérleg szerinti nyitó érték 23.332 27

Tény 9.628

A mérlegben kimutatott érték összesen 9.628 eFt. A társaság a beszámolási időszakban 2.000 eFt névértékű üzletrészt vásárolt 5.340 eFt vételáron az Auto-Univerzál Járműjavító Szolgáltató Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaságban. A Volán Elektronika Zrt-ben a részesedés megszerzés időpontjában a jogelőd Kisalföld Volán Zrt. 3.000 eFt névértékű részvénnyel rendelkezett, amely 0,25 %-os tulajdoni arányt biztosított. A Volán Elektronika Zrt. 2014. december 19-én módosította Alapszabályát, amelyben a társaság az alaptőkéjét 4.381.091 db saját részvény bevonása útján 695.742 eFtra csökkentette, ezáltal a 0,25 %-os arány 0,43 %-ra növekedett, társaságunkra jutó változatlan könyv szerinti és névérték mellett. A részesedésünket 3 db papír alapú összevont részvény testesíti meg, amelynek névértéke egyenként 1.000 eFt (10.000 db-onként összevont 100,- Ft-os). A Volán Hotel Kft. vonatkozásában az 1992. évi tulajdon szerzéshez kapcsolódóan 680 eFt szerepelt a jogelőd Kisalföld Volán Zrt. számviteli nyilvántartásában. A Volán Hotel Kft. tulajdonosai 2013. november 5-én elfogadták a társaság törzstőke csökkentését, melyet a Cégbíróság 2014. március 17-én bejegyzett. A törzstőke csökkentés után a 680 eFt könyv szerinti érték 510 eFt-ra változott, amely azonos a névértékkel. A Győr-Gönyű Kikötő Zrt. jegyzett tőkéből az ÉNYKK Zrt. (a jogelőd Kisalföld Volán Zrt. befektetése révén) 500 eFt névértékkel (5 db 100.000 Ft-os részvény) rendelkezik, a részesedés mértéke 0,13 %. A számviteli nyilvántartásban a névértékkel azonos összegű könyv szerinti értéken szerepel. A Bakony Erőmű Zrt. az Állami Vagyonügynökség által alapított társaság, mely jelenlegi forma szerinti működését 1992. január 1-én kezdte meg. A jogelőd Somló Volán Zrt. 1998. évben vásárolt részvényeket, szerzett részesedést a társaságban. A 2014. december 31-i vagyonleltára szerint 313 db (papír alapú) 850 Ft/db, összesen 266.050 Ft összértékű (0,02 %) tulajdonnal rendelkezett. A részesedésünk könyv szerinti értékében és arányában 2015. évben nem történt változás. A jogelőd társaságoktól (Bakony Volán Zrt., Balaton Volán Zrt.) az ÉNYKK Zrt. tulajdonába került a Volán Humán Zrt 40 db papír alapú törzsrészvénye, amelyek könyv szerinti nettó értéke 12.160 Ft, tulajdoni hányad 0,24%. A jogelőd társaságoknak (Vasi Volán Zrt., Kisalföld Volán Zrt, Zala Volán Zrt.) az Általános Közlekedési Hitelszövetkezetben 3.000 eFt névértékű részjegye volt. A Hitelszövetkezet 2001. május 23-án tartott éves rendes közgyűlésén 5 % osztalék kifizetéséről határozott. Az osztalék értéke a nyilvántartott részjegy értékét növelte meg, így a befizetett 3.000 eFt részjegy névértéke 3.150 eFt-ra növekedett. A Fővárosi Bíróság 2010. április 9-én elrendelte a társaság felszámolását. 2011. évben a befektetés üzleti év végi értékelése során a jogelőd tulajdonos társaságoknál 3.150 eFt értékvesztés került elszámolásra. A társaságnak 2015. december 31-ig a hitelszövetkezettel hitelkapcsolata nem volt. Az egyéb tartós részesedéseknél átértékelésre, értékesítésre nem került sor.

28

2.1.3.3 Egyéb tartósan adott kölcsön Összehasonlíthatóságot érintő információ Adatok eFt-ban Bázis 0

Vagyonmérleg szerinti nyitó érték 12.231

Tény 6.030

A mérlegben ezen a soron a munkavállalók részére adott lakáscélú kölcsön (éven túl esedékes törlesztő részlet) kerül kimutatásra. A tárgyévben 2 fő munkavállalónk vette igénybe a lakásépítési kölcsön felvételi lehetőséget. Adatok eFt-ban Megnevezés Érték Nyitó egyenleg 12.231 Tárgyévi folyósítás 1.200 Egy éven belül esedékes törlesztő részlet 7.344 Értékvesztés változás 143 Záró érték 6.030 A dolgozóknak adott lakásépítési kölcsönök törlesztése folyamatos, ezért a beszámolási időszakban értékvesztés elszámolása nem indokolt. Az adatok között szereplő értékvesztés a beolvadó társaságnál a korábbi években elszámolt értékvesztésből a 2015.december 31-én fennálló összegét mutatja. 2.1.4 Készletek Összehasonlíthatóságot érintő információ Adatok eFt-ban Vagyonmérleg Tény szerinti nyitó érték 907 1.057.473 1.210.052 A bázis időszak készletállományának záró értéke 907 eFt volt, amely a 2015. január 1-től kezdődően végzendő személyszállítási tevékenységhez szükséges menetjegyek, forgalmi nyomtatványok beszerzéséből adódott. A vagyonmérleg szerinti nyitó érték a jogelőd társaságok éves beszámolójában szereplő záró könyv szerinti értékével azonos. Bázis

A készletek beszámolás időszak végi értéke az alábbiak szerint tevődik össze: Megnevezés Anyagok Áruk Befejezetlen termelés Összesen:

Bázis. Érték 907 0 0 907

% 100,00 .. .. 100,00

29

Adatok eFt-ban Tény Érték % 988.921 81,73 221.071 18,27 60 .. 1.210.052 100,00

Az anyagkészlet állományának volumenét döntően a Műszaki Igazgatóság saját, valamint idegenek részére végzett szolgáltatási tevékenységének készletigénye határozza meg. A készletszintek alakulásánál folyamatosan figyelemmel kísértük a felhasználást, a forgalmi és javító üzemek igényét, valamint a beszállítók szállítási készségét. Az anyagok értékéből 100.736 eFt az üzemanyagkútjainkon lévő saját járművek tankolásához beszerzett gázolaj, 88.959 eFt a járművek tankkészletének év végi értéke. A járművek folyamatos üzemképességének biztosítása érdekében – figyelemmel a viszonylag széleskörű típusösszetételre is - jelentős összegű tartalék alkatrész készletezése indokolt, ami esetenként nem, illetve lassan mozgó készleteket eredményez. Saját tulajdonú készletek mellett nagy mennyiségű, 330.702 eFt értékű bizományosi készlet segíti a likviditás fenntartásának és a készlet-rendelkezésre állás elvárásának való együttes megfelelést. Egyéb tevékenységek végzése miatt jelentős az üzemanyag és járműalkatrész kiskereskedelemhez, gépjármű értékesítéshez kapcsolódó áruk készletértéke is. A 13 db közforgalmú üzemanyagkúton 81.929 eFt az értékesítésre szánt üzemanyag (gázolaj, E95-ös benzin, LPG gáz, E98-as benzin és Bioetanol), valamint 1.869 eFt az üzemanyag kutakon lévő SHOP készletek értéke. A HONDA szalonban lévő új és használt autók, tartozékok év végi könyv szerinti értéke 91.031 eFt. Társaságunk a készleten lévő azon személygépkocsikra, amelyek esetében a könyv szerinti érték meghaladta a mérlegkészítés időpontjában ismert piaci értéket a számviteli politika értékvesztések és visszaírásuk elszámolására vonatkozó előírása alapján 2.258 eFt összegben számolt el értékvesztést. Az áruk között szerepel 3db eladásra szánt egyéb jármű, melynek összértéke 28.227 eFt. Áruként tartjuk nyilván 14.641 eFt értékben az ingatlanok közül átsorolásra került Mercurius szálloda értékét, melynek értékesítésére minden évben jelentős erőfeszítéseket teszünk, de az ingatlanpiacon az ilyen jellegű épületekre nincs fizetőképes kereslet. A 2015. évben történt selejtezésekről a 2.2.1.2.4. pontban található részletes információ. A selejtezések használhatatlanná vált és a fölösleges készletek megszüntetését célozták. 2.1.5 Követelések 2.1.5.1 Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) Összehasonlíthatóságot érintő információ Adatok eFt-ban Vagyonmérleg Tény szerinti nyitó érték 346.136 990.151 716.379 A társaság a bázis időszakban az alábbiakban leírtak miatt 346.136 eFt összegű vevő követelést mutatott ki mérlegében. Bázis

A beolvadó társaságok a beolvadás napjával, mint önálló jogi személyek megszűntek, a cégnyilvántartásban törölték adataikat, emiatt a beolvadás napját követően számlát nem bocsáthattak ki. 2014. december 31-ét, mint a beolvadás napját követően számla kibocsátásra – függetlenül attól, hogy a számla mely számviteli teljesítésű időszakra vonatkozik – az ÉNYKK Zrt. volt kötelezett, jogosult. Ezen számlákat az ÉNYKK Zrt. állította ki, könyvelte le vevői követelésként és árbevételként, majd az árbevételt átvezette a passzív 30

időbeli elhatárolások közé. Az egyes Volán társaságok az őket megillető bevételeket az aktív időbeli elhatárolásokkal szemben állították be könyvelésükbe. Az áruszállításból és szolgáltatásból adódó követelések állományának2015. december 31-én mérlegben kimutatott értékének, összetételét az alábbi adatok szemléltetik: Adatok eFt-ban Megnevezés Belföldi vevő követelések Belföldi kétes követelések-Peres Vevők többlet befizetései (átsorolás az egyéb kötelezettségekbe) Külföldi vevő követelések Vevők összesen: Belföldi követelések értékvesztése és visszaírása Összesen: Kintlévőségeink alapvetően a személyszállítási szolgáltatáshoz kapcsolódnak. Év végén a peres követelés összege 46.259 eFt. Peresítésekre a pénzügyi elmaradása miatt került sor.

Összeg 739.227 46.259 2.008 783 788.277 -71.898 716.379 teljesítések

2.1.5.2 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Összehasonlíthatóságot érintő információ Adatok eFt-ban Vagyonmérleg szerinti nyitó érték

Bázis 9.620

Tény 964

0

A bázis időszakban az előző pontban jelzett okok miatt az egyes Volán társaságok egymásnak sem tudtak közvetlenül számlát kiállítani, csak az ÉNYKK Zrt-n keresztül. Ezeket a számlákat is az ÉNYKK Zrt. könyvelte le vevői követelésként és árbevételként, majd az árbevételt átvezette a passzív időbeli elhatárolások közé. A vagyonmérleg szerinti nyitó érték a Transtank Kft-vel szembeni követelést mutatta. 2.1.5.3 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben A beszámolási időszak végén a társaságnak Bakony Erőmű Zrt-vel szembeni vevő követelése 739 eFt. 2.1.5.4 Lejárt vevő követelések alakulása A vevő követelések miatt várható veszteségek fedezetére a beszámolási időszakban 27.753 eFt összegben számoltunk el értékvesztést. A beszámolási időszakot megelőzően elszámolt értékvesztésből pénzügyi teljesítés miatt 13.987 eFt értékvesztés kivezetés történt. Az értékvesztés elszámolása az adósok minősítése alapján, a fizető készség és képesség figyelembe vételével, a behajtással megbízott ügyvéd minősítése alapján történt. Az eredmény terhére elszámolt értékvesztésből behajthatatlanság miatt 1.363 eFt került 31

kivezetésre. 2015. december 31-én a halmozottan elszámolt értékvesztés összege 71.898 eFt, melynek alakulását az alábbi táblázat tartalmazza: Adatok eFt-ban Megnevezés

Összeg

Nyitó érték (jogelőd társaságok összesített adata) Vevő követelésre tárgyévben elszámolt értékvesztés Pénzügyi teljesítés miatti értékvesztés kivezetés Behajthatatlanság miatti értékvesztés felhasználás

59.495 27.753 -13.987 -1.363

2015. december 31-ei záró érték

71.898

A vevőkkel szembeni fizetési határidőn túli követelések tárgy időszak végén a követelés korösszetétele alapján az alábbiak szerint alakult: Adatok eFt-ban Intervallum

Bázis

Tény

1 – 30 napos 31 - 90 napos 91-180 napos 181-360 napos 361 napon túli Összesen:

125.357 65.260 35.245 43.729 55.055 324.646

A lejárt tartozások 2015. december 31-i állománya az összes vevő követelés 41,2 %-a. A teljes lejárt fizetési határidejű követelés összegéből 46.259 eFt a peres és egyéb jogi eljárás alatti követelés. 2.1.5.5 Egyéb követelések Összehasonlíthatóságot érintő információ Adatok eFt-ban Bázis 2.767

Vagyonmérleg szerinti nyitó érték 3.513.069

Tény 3.202.103

A társaság egyéb követelései a beszámolási időszakban az alábbi főbb jogcímeken jelentkeznek: Adatok eFt-ban Megnevezés Érték a.)Költségvetéssel és önkormányzatokkal szembeni követelések b.)Munkavállalókkal szembeni követelés c.)Különféle egyéb követelés

2.968.569 119.964 113.570

Összesen:

3.202.103

32

a.) Költségvetéssel és önkormányzatokkal szembeni követelések összetétele: Adatok eFt-ban Megnevezés Érték NFM veszteségtérítés Helyi veszteségtérítés

1.120.871 676.178

Szociálpolitikai menetdíj támogatás

779.853

Jövedéki adó 2016 évben levonható áfa (időszakos,pénzforgalmi) NAV adó követelés (túlfizetés) Helyi adó követelés (túlfizetés) TB-vel szembeni követelés Összesen:

56.044 230.157 20.361 72.917 12.188 2.968.569

Az NFM veszteségtérítés a korábbi éveket érintő, záradék alapján elfogadott térítés mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett összegét mutatja. Az összegből 31.339 eFt a 2011., 956.566 eFt a 2012., 132.966 eFt a 2014. évi értéke. Helyi veszteségtérítés összeg az önkormányzatok által elfogadott, szerződésben rögzített korábbi éveket érintő tételeket tartalmazza, melynek pénzügyi teljesítése a mérlegkészítés időpontjáig nem történt meg. Szociálpolitikai menetdíj támogatás és a jövedéki adó a társaság részére 2015 évre járó összeg. A TB-vel szembeni követelés a munkavállalók részére december hónapra esedékes családi pótlék, táppénz összege. b.) A munkavállalókkal szembeni követelések összetétele: Adatok eFt-ban Megnevezés

Érték

Áthúzódó bevétel Munkavállalói előleg Munkavállalói kártérítések Kilépett munkavállalók tartozása Kilépett munkavállalók tartozás -értékvesztés Váltópénz Munkavállalóknak adott kölcsön-rövid lejárat Összesen:

92.757 3.673 2.097 5.361 -1.324 10.056 7.344 119.964

A társaság munkavállalókkal szemben szereplő áthúzódó bevételként az utasoktól, ill. egyéb ügyfelektől a 2015. év utolsó napjaiban beszedett – mérleg fordulónapján a munkavállalóknál lévő– menetjegy bevétel összegét tartjuk nyilván. A követelések kiegyenlítése 2016. január első napjaiban megtörtént.

33

c.) A társaság egyéb követelései a következő főbb tételek miatt jelentkeznek: Adatok eFt-ban Megnevezés

Érték

Pénzszállítóval szembeni követelés Részesedés miatti követelés Egyéb követelés Egyéb kapott előleg áfa Jegykiadó automaták záró értéke Bankkártyával történ fizetés 2016 évi jóváírása Fedezet jellegű követelés Biztosítóval szembeni követelés Biztosítóval szembeni követelés értékvesztése Egyéb adott előleg Kaució,letét,óvadék követelés Összesen:

24.627 20.315 13.960 12.828 11.353 10.443 8.258 7.865 -843 2.544 2.220 113.570

A jogelőd Zala Volán Zrt-t Transtank Kft-ben üzletrész tulajdon joga illette meg. A Transtank Kft 2014. december 31.-én hatályos társasági szerződése kimondja, hogy „ a tag halálával vagy megszűnésével üzletrésze nem száll át a jogutódra” Az üzletrész tulajdonjogát a beolvadással megszűnt Zala Volán Zrt. jogutódja, az Énykk Zrt. tehát nem szerezte (szerezhette ) meg , ugyanakkor az üzletrész piaci értékével megegyező összegű megváltási ár megilleti. A megváltási ár megfizetésére kötelezés iránt Társaságunk mint felperes és a Transtank Kft, mint alperes között jelenleg per van folyamatban. Ezen üzletrész könyvszerinti érékét tartjuk nyilván részesedés miatti követelésként. Biztosítóval szemben fennálló követelésként életbiztosításra befizetett összeg került kimutatásra. Fedezet jellegű követelések az NKH környezetvédelmi vizsgálat, eredet vizsga, elektronikus útdíj és a Nemzeti Mobilfizetési Zrt. szolgáltatásainak igénybevételére befizetett, még fel nem használt összegeket tartalmazza.

2.1.6 Értékpapírok A társaság értékpapírt beszámolási időszak végén nem tart nyilván. 2.1.7 Pénzeszközök Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Bázis 925.885

Vagyonmérleg szerinti nyitó érték 1.313.461

34

Tény 62.767

A társaság pénzeszközei az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Készpénz – forint - valuta Összesen: Bankbetétek: - pénzforgalmi bankszámlák - forint - deviza - elkülönített bankbetétek - lekötött bankbetétek - átvezetési számlák Összesen: Pénzeszközök összesen:

Bázis 28 28 186.324 186.324 227 739.306 925.857 925.885

Adatok eFt-ban Tény Index % 4.915 17 553,57 5.590 .. 10.505 37 517,86 30.152 16,18 23.851 12,80 6.301 .. 21.500 9 471,37 .. 610 .. 52.262 5,64 62.767 6,78

A külföldi fizetési eszközökről valutanemenkénti nyilvántartást vezet társaságunk (valutanemek: CHF,CZK,EUR,GBP,HRK,PLN,RON,USD). A devizás pénzforgalmi bankszámla értéke a beszámolási időszak végén 20.124 EUR. Elkülönített bankszámlán lévő összegből: •

706 eFt bankkártya letéti számla;

• •

6.558 eFt a biztosíték és letéti jellegű számla; 4.306 eFt TÁMOP, NYDOP, KDOP pályázat megvalósítására elkülönített összeg

• 9.930 eFt a lakásépítési célra elkülönített pénzforgalmi számla Átvezetési számlán a 2015. december havi munkáltatói hiteltörlesztés összegét tartjuk nyilván. A beszámolási időszak végén a társaság lekötött bankbetéttel nem rendelkezik. 2.1.8 Aktív időbeli elhatárolások Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Bázis 5.934

Vagyonmérleg szerinti nyitó érték 4.024.854

Tény 5.684.980

A vagyonmérleg szerinti nyitó értékre vonatkozó részletes információk a 2.1.5.1. pontban találhatók. A beszámolási időszakban elszámolt tételek részletezését a 4. számú melléklet tartalmazza. NFM veszteségtérítés címén 4.986.534 eFt a helyközi közszolgáltatási szerződésben előírt elszámolást követően a beszámolási időszak költségtérítésén felüli összeg elhatárolása szerepel az egyéb bevételekkel szemben. 35

A közszolgáltatási szerződés alapján végzett helyi közlekedéshez kapcsolódó veszteségtérítés megtérítendő összege összesen 443.976 eFt. További információk a 2.2.1.1.3. pontban találhatók. Társaságunk élt a számviteli törvény 4. § 4. bekezdése szerinti lehetőséggel, és a megbízható és valós összkép érdekében eltért a számviteli törvény 77. §-ában foglaltaktól, a könyvvizsgáló egyetértő nyilatkozatát figyelembe véve. (További információ a 1.2.9. pontban található) Bónusz bevételként megállapodás alapján alkatrészvásárlások után járó 2015. második félévi bónusz-visszatérítés 3.541 eFt értéke szerepel. Halasztott ráfordítások között a - Számviteli törvény 33. § (2) alapján elszámolt - jármű beszerzéshez kapcsolódó deviza alapú pénzügyi lízing tartozás mérleg fordulónapi átértékeléséből adódó nem realizál árfolyamveszteség elhatárolt összege szerepel 156.808 eFt értékben. Részletesen lásd 2.1.10. pontban. 2.1.9 Saját tőke A társaság saját tőkéjének összege 15.450.688 eFt. 2.1.9.1 Jegyzett tőke A társaság jegyzett tőkéjének összege 10.679.306 eFt, amely a bázis időszakhoz képest 984.101 eFt-tal emelkedett. Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Vagyonmérleg szerinti nyitó érték 9.695.205 10.000.000 A beolvadást követően létrejövő, átvevő társaság összeállításakor az alábbi rendezések történtek: Bázis

Tény 10.679.306 végleges vagyonmérlegének

• Az átalakulásról szóló 2013 évi CLXXVI. törvény 15. § (1) bek. c.) pontja szerint a beolvadó jogi személy azon vagyoni részesedése értékének kiszűrése, amely az átvevő jogi személy tulajdonában van, a következő módon történt: Az átvevő és a beolvadó társaságok jegyzett tőkéje összesen: 18.305.319 eFt A beolvadó társaságok jegyzett tőkéjéből névértéken kivezetve: 8.609.744 eFt Különbözet: 9.695.575 eFt • a tulajdonos úgy döntött, hogy a jegyzett tőke összegét 10.000.000 eFt-ban határozza meg, ezért a hiányzó 304.425 eFt a tőketartalékból átvezetésre került. A jegyzett tőke összege a beszámolási időszakban alábbiak szerint változott: A Közgyűlés az MNV Zrt. 506/2014. (XII.19.) sz. alapítói Határozata ismeretében, elhatározta a társaság alaptőkéjének 679.306 eFt összeggel, új részvény zártkörű forgalomba hozatalával, pénzbeli hozzájárulás ellenében történő felemelését. Az alaptőke emelés során a társaság a pénzbeli hozzájárulás ellenében összesen 679.306 db 1.000,- Ft névértékű névre szóló dematerializált törzsrészvényt bocsátott ki, egyenként 1.000,- Ft kibocsátási értéken. A tőkeemelés következtében a társaság jegyzett tőkéje 679.306 eFt-tal emelkedett, cégbírósági bejegyzésére 2015.04.02-án került sor. 36

A jegyzett tőke részvényfajták szerinti összetétele 2015. december 31-én: 10.679.306 db

1 000 Ft névértékű dematerializált törzsrészvény.

2.1.9.2 Tőketartalék Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Bázis 2.654.540

Vagyonmérleg szerinti nyitó érték 4.204.346

Tény 4.203.364

A vagyonmérleg összeállítása során eredménytartalékot érintően végrehajtott rendezéseket az alábbi táblázat tartalmazza: Adatok eFt-ban Érték

Megnevezés

Átvevő társaság (ÉNYKK Zrt.) tőketartalékának 2014. évi záró állománya Beolvadó társaságok vagyonmérleg szerinti tőketartaléka Negatív egyenlegű eredménytartalék megszüntetése tőketartalékból való átvezetéssel A jegyzett tőke összeghez szükséges hiányzó összeg átvezetése

2.654.540 2.610.931 -756.701 -304.425

Tőketartalék tárgyévi állomány változása

-981

2015. december 31-i záró állomány

4.203.364

A tőketartalék állományának a beszámolási időszakban bekövetkezett változása a jogelőd Bakony Volán Zrt. 2014. december 31-éig kapott, a tőketartalék javára elszámolt támogatáshoz kapcsolódó lekötött tartalék helyesbítések összegét tartalmazza, mely összeg átvezetésre került a tőketartalékból a lekötött tartalékba 2015 folyamán.

2.1.9.3 Eredménytartalék Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Vagyonmérleg szerinti nyitó érték

Bázis -4.367

Tény 0

55.204

A vagyonmérleg összeállítása során eredménytartalékot érintően végrehajtott rendezéseket az alábbi táblázat tartalmazza:

37

Adatok ezer Ft-ban Érték

Megnevezés Átvevő társaság (ÉNYKK Zrt.) eredménytartalékának 2014. évi záró állománya + 2014. évi mérleg szerinti eredménye

-4.367 22.893

Beolvadó társaságok vagyonmérleg szerinti eredménytartaléka

3.624.931

2013. évi CLXXVI törtvény 15. § (1) bek. c) pontja szerinti eredménytartalékot érintő különbözet összege Lásd 13.3.1. pont) Negatív egyenleg tőketartalékból való átvezetéssel történő megszüntetése 2014. december 31-i vagyonmérleg szerinti záró állomány

-4.400.158 756.701 0

A beolvadó társaságok végleges vagyonmérlegében szereplő erdménytartalék és az átalakulásról szóló 2013 évi CLXXVI. törvény 15. §. (1). bek. c) pontja szerinti összeg együttesen -756.701 eFt volt, ezért a negatív egyenleget a tőketartalékból történő átvezetéssel szüntettük meg. Az átvezetést a Sztv. 140. §-a szerinti előírás – mely szerint az átalakulással létrejövő gazdasági társaság vagyonát tartalmazó oszlopában csak pozitív összegekkel szerepelhetnek a saját tőke elemei – tette szükségessé. Az eredménytartalék 2015. december 31-én a mérlegben kimutatott összege az alábbiak szerint alakult, tárgyévi állományváltozást a lenti táblázat mutatja: Adatok eFt-ban Megnevezés

Érték

Vagyonmérleg szerinti nyitó állomány

0

+ Lekötött tartalékba való átvezetés 2015. évben

58.265

Alapítás- átszervezés értékének 2015 évi állományváltozása

-948

Hasznos szabadidő 97 Kft. pótbefizetés

-2.113

2015. december 31-i záró állomány

55.204

A lekötött tartalékba való átvezetésről a 2.1.9.4. pontban található részletes információ. A Hasznos Szabadidő ’97 Kft. 2015. május 29-én tartott taggyűlésén hozott határozata szerint a zalaszentgyörgyi halastavat ért természeti károk elhárításának fedezetére a tagok pótbefiztetési kötelezettséget teljesítenek üzletrészeik arányában. Az ÉNYKK Zrt. a rá eső 2.113 eFt összegű pótbefizetést teljesítette. 2.1.9.4 Lekötött tartalék Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Bázis 10.036

Vagyonmérleg szerinti nyitó érték 103.208 38

Tény 48.976

A lekötött tartalék 2015. december 31-én mérlegben kimutatott összege az alábbi tételekből tevődik össze: Adatok eFt-ban Megnevezés Nyitó érték Jogelőd társaság (Bakony Volán Zrt.) 2012. évi NFA Képzési Alap terhére juttatott vissza nem térítendő támogatás összegének átvezetése az Eredménytartalékból Jogelőd társaság (Somló Volán Zrt) NFA Képzési Alap terhére juttatott vissza nem térítendő támogatás tárgyévi pénzügyi teljesítése Alapítás-átszervezés tárgyévi aktivált értéke Alapítás-átszervezés tárgyévi értékcsökkenési leírása Nem realizált, elhatárolt árfolyamveszteség és a céltartalék különbözet összege miatti átvezetés 2015. december 31-ei záró érték

Érték 103.208

981 2.104 2.985 -2.037 -58.265 48.976

A lekötött tartalék beszámolási időszak végi záró értéke 48.976 eFt. Ebből: • Tőketartalékból lekötött 22.467 eFt. A záró értékben a Nemzeti Foglalkoztatási Alap (NFA) képzési alaprész 2013. évi decentralizált beruházási kerete terhére a Nemzeti Munkaügyi Hivatal által „Az NFA képzési alaprész decentralizált beruházási keretéből finanszírozandó, fejlesztésre irányuló beruházások támogatására „elnevezésű nyilvános pályázat keretében a jogelőd Volán társaságok részére juttatott vissza nem térítendő támogatási összegek jelennek meg. A vissza nem térítendő támogatást a jogelőd Vasi Volán Zrt. esetében 824 eFt összegben 2014. december 31-én, a Zala Volán Zrt-nél a 4.802 eFt-ot 2013. július 24-én, a Somló Volán Zrt. részére a 13.756 eFt-ot 2013. október 30-áig, 2.104 eFt-ot 2015. augusztus 15-én, míg a Bakony Volán Zrt-nek a 981 eFt-ot pedig 2013. július hónapban utalták át az adott társaságnak. A 2011. évi CLV. tv. (Szht.) 22. § (1) bekezdése alapján a hozzájárulásra kötelezett az alaprészből pályázat útján kapott beruházási célú támogatást a tőketartalékba helyezi, majd azt lekötött tartalékként mutatja ki. Támogatási szerződésben foglaltaknak megfelelően társaságunk köteles a támogatás igénybevételével végrehajtott beruházás keretében beszerzett eszközöket 5 (öt) évig, folyamatosan működtetni, üzemeltetni. • Lekötött tartalék eredménytartalékból 26.509 eFt. A számviteli törvény 38. § (3) bekezdés c.) pontja szerint az eredménytartalékból kell lekötni és a lekötött tartalékba átvezetni az alapítás-átszervezés aktivált értékéből még le nem írt összeget, ezért 10.984 eFt értékben az immateriális javak között kimutatott alapításátszervezés aktivált értékével azonos összeg került átvezetésre, mely egyrészt az ÉNYKK Zrt. 2012. évi alapításával valamint a 2014. december 31-ei átalakulásával összefüggésben felmerült alapítás-átszervezés költségekhez 10.036 eFt kapcsolódik, másrészt a tárgyévben a társaságnál az ISO 9001:2009 minőségügyi szabvány bevezetése miatt 2.985 eFt költség

39

merült fel, amely összeg a számviteli politika előírása alapján aktiválásra került. Az elszámolt értékcsökkenés összege 2.037 eFt volt. A számviteli törvény 38. § (3) d. pontja alapján - a beruházáshoz kapcsolódó, devizában fennálló tartozások esetén a mérleg fordulónapi értékelésből adódóan – a törvény 33. § (2) bekezdése szerinti nem realizált, elhatárolt árfolyamveszteség (156.808 eFt) és a 41.§ (4) szerinti céltartalék (141.283 eFt) különbözetének összegét az eredménytartalékból a lekötött tartalékba át kell helyezni. A 2015. évben 58.265 eFt visszaírásra került sor, így a jogszabály alapján az eredménytartalékból lekötött tartalék összesen 15.525 eFt. 2.1.9.5 Mérleg szerinti eredmény Társaság mérleg szerinti eredménye 463.838 eFt. Az eredmény kimutatás tételeinek bemutatását az 2.2. pont tartalmazza. 2.1.10 Céltartalék Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Bázis 0

Vagyonmérleg szerinti nyitó érték 1.157.729

Tény 1.239.856

Céltartalékok mérlegben kimutatott összege 1.239.856 eFt. A várható kötelezettségekre képzett céltartalék 3.500 eFt, A társaság az általa végzett használt személygépkocsi kereskedelmi tevékenysége vonatkozásában a 151/2003. (IX.22.) Korm. rendelet alapján kötelezett jótállásra. A kimutatott összeg átlagosan értékesített autónként 380 eFt/db garanciális kötelezettség teljesítésére nyújt fedezetet. Jövőbeni költségekre képzett céltartalék összegéből 946.240eFt autóbuszok műszaki állapotának helyreállítására, 130.770 eFt környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre, 18.063 eFt az átalakuláshoz kapcsolódó munkaviszony megszűnések miatt, képzett céltartalék összege. Egyéb céltartalék soron a deviza alapú (CHF, EUR) pénzügyi lízingtartozáshoz kapcsolódó, 141.283 eFt összegű nem realizált árfolyamveszteség szerepel. A hatályos számviteli politika alapján a deviza alapú (CHF, EUR) pénzügyi lízingtartozáshoz kapcsolódó nem realizált árfolyamveszteséget a társaság halasztott ráfordításként mutatta ki. A Számviteli törvény 41. § (4) alapján a beszámolási időszak végén ennek az összegnek a beruházás aktiválásától eltelt időtartam és a hitel figyelembe vehető futamideje arányában számított hányadának megfelelő összegű céltartalékot kell kimutatni. A bázis időszak végén kimutatott 280.353 eFt összegre a beszámolási időszakban 139.070 eFt céltartalék feloldás történt. A beszámolási időszaki céltartalék képzésről és felhasználásról részletes információk a 2.2.1.1.3 és 2.2.1.2.4 pontban található.

40

2.1.11 Hosszú lejáratú kötelezettségek 2.1.11.1 Beruházási és fejlesztési hitelek Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Bázis 0

Vagyonmérleg szerinti nyitó érték 1.056.109

Tény 1.626.411

A kötelezettség mérlegben kimutatott összege 1.626.411 eFt. A beruházási és fejlesztési hitel összege 1.982.844 eFt, amely a MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Hitelprogram keretében a Budapest Bank Zrt-vel és az Erste Bank Zrt –vel kötött kölcsönszerződés keretében felvett hitel beszámolási időszak végén fennálló tartozás, melyből egy éven belül 356.433 eFt kerül törlesztésre. A hitellel kapcsolatos további információ a 2.1.14.1. pontban található. 2.1.11.2 Egyéb hosszú lejáratú hitelek A társaságnak egyéb hosszú lejáratú hitele nincs. 2.1.11.3 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Vagyonmérleg Tény szerinti nyitó érték 0 1.265.815 960 038 A társaságnak egyéb hosszú lejáratú kötelezettsége a bázis időszakban nem volt, beszámolási időszak végén mérlegben kimutatott összege 960.038 eFt, melynek összetételét az alábbi táblázat tartalmazza: Bázis

Megnevezés K&H Bank Zrt lízing üzletág SG Eszközfinanszírozás Mo. Zrt. CIB Lízing Zrt/ CHF CIB Lízing Zrt/ EUR Budapest Lízing /CHF Egyéb kötelezettség Összesen:

Egyenleg

Egyenleg/ EUR/CHF

Adatok eFt-ban 2016 évi Hosszú Nem törlesz- lejáratú real.árf.veszt. tés köt.

99.802

67.238

32.564

1.216.649 118.993 175.503 35.006 18.117 1.664.070

314.088 218.750 187.968 70.080 2.716 860.840

902.561 3.808 5.704 0 15.401 960.038

769.087,15 618.522,83 242.175,24

103.565 18.169 35.074

1.629.785,22

156.808

41

A deviza alapú (CHF és EUR) pénzügyi lízing kötelezettség nem realizált árfolyamvesztesége 156.808 eFt. Társaság a mérleg fordulónapján fennálló deviza alapú pénzügyi kötelezettségeit a Számviteli törvény 60. § (2) alapján a mérleg fordulónapjára vonatkozó MNB árfolyamán forintértéken mutatja ki.Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségekről részletes információt az Üzleti jelentés tartalmaz. 2.1.12 Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek bontása a mérlegben rögzítettek szerint: Megnevezés Rövid lejáratú hitel Vevőktől kapott előlegek Szállítói kötelezettségek Rövidlejáratú köt.egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:

Bázis 679.545 14.179

936.770 1.630.494

Adatok eFt-ban Tény Index % 1.008.419 148,40 61.851 .. 1.629.427 11.491,83 18

..

3.720.076 6.419.791

397.12 393,73

2.1.12.1 Rövid lejáratú hitelek Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Bázis 679.545

Vagyonmérleg szerinti nyitó érték 2.216.856

Tény 1.008.419

Társaságunk a bázis időszakban 679.306 eFt összegű rövidlejáratú hitelt vett fel. Részletes információk a 2.1.14.1. pontban találhatók. A 239 eFt a rövidlejáratú hitel felvételhez kapcsolódó jutalék összege, melyre a fordulónapon nem volt fedezet a számlán. A beszámolási időszak végén a rövid lejáratú hitelek mérlegben kimutatott összegéből 356.433 eFt az MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Hitelprogram keretében a Budapest Bank Zrt-vel és az Erste Bank Zrt-vel kötött kölcsönszerződés keretében felvett hitel egy éven belül esedékes törlesztés. Fennmaradó 651 986 eFt a folyószámla hitel összege. További információ az 2.1.14.1. pontban található. 2.1.12.2 Vevőktől kapott előlegek Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Bázis 0

Vagyonmérleg szerinti nyitó érték 11.014

42

Tény 61.851

A vevőktől kapott előleg a beszámolási időszak végén 61.851 eFt, amely az üzemanyag értékesítéshez (60.340 eFt), valamint az idengenforgalmi tevékenységhez, ezen belül is jellemzően a saját szervezésű utakra a beszedett előlegeket tartalmazza. 2.1.12.3 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Vagyonmérleg szerinti nyitó érték

Bázis 14.179

Tény

1.649.146

1.629.427

A szállítóállomány alakulásának áttekintésére az alábbi kimutatás szolgál: Megnevezés Belföldi szállítók Nem számlázott szállító Külföldi szállító Összesen:

Bázis 14.179

Adatok eFt-ban Index % 11.446,48 .. .. 11.491,83

Tény 1.622.997 747 5.683 1.629.427

14.179

A mérleg fordulónapon fennálló jelentősebb összegű szállítói tartozás: Szállító

Jogcím üzemanyag biztosítás anyagbeszerzés anyagbeszerzés anyagbeszerzés anyagbeszerzés anyag, áru - beszerzés anyagbeszerzés energia vásárlás energia vásárlás autóbusz beszerzés

MOL Nyrt. UNIQA Biztosító Gilbarco Acis ROTHER.HU LIVINGSTONE STRATEGY Kft. Lédem 2000 Kft Honda Motor Europe Gumiflex Kft MVM Partner Zrt. EON Energia Kereskedelmi Kft. TEMPO 100 Kft

Adatok eFt-ban Összeg 633.932 35.995 33.201 30.614 30.016 28.847 28.487 28.338 26.332 25.446 23.082

A fizetési határidőn túli kötelezettségek összege 2015. december 31-én 108.240 eFt volt. 2.1.12.4 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Bázis 936.770

Vagyonmérleg szerinti nyitó érték 3.773.597

43

Tény 3.720.076

A társaság egyéb rövidlejáratú kötelezettségei a következő főbb jogcímeken jelentkeznek: Adatok eFt-ban Megnevezés

Érték

a.)Költségvetéssel és önkormányzatokkal szembeni kötelezettségek b.)Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettség c.)Különféle egyéb kötelezettség

1.942.044

Összesen:

3.720.076

728.622 1.049.410

a.) Költségvetéssel és önkormányzatokkal szembeni kötelezettség összetétele: Adatok eFt-ban Megnevezés

Érték

NAV egyéb adó fizetési kötelezettség ebből: szociális hozzájárulási adó szem.jöv. adó - magánszemély nyugdíjbiztosítási alap - magánszemély egészségbizt. és m.erő piaci járulék szakképzési hozzájárulás egészségügyi hozzájárulás magánszemély különadója rehabilitációs hozzájárulás cégautóadó mulasztási bírság, önell. pótlék késedelmi pótlék NAV Áfa fizetési kötelezettség 2016 évben fizetendő áfa (időszakos) Vízkészlet járulék Helyi adó (IPA) fizetési kötelezettség Összesen

990.423 395.513 227.131 151.933 127.695 3.643 35.804 527 46.501 1.353 281 42 809.783 93.737 228 47.873 1.942.044

b.) A munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettség összetétele: Adatok eFt-ban Megnevezés Jövedelem kifizetési kötelezettség Munkavállalók letiltása Munkavállalókkal kapcsolatos egyéb köt.( tagdíj, biztosítási díj) Összesen:

Érték 696.277 12.376 19.969 728.622

A jövedelem kifizetésből 938 eFt fel nem vett járandóság (kifizetése hagyatéki eljárás alapján kerül majd kifizetésre), a fennmaradó összeg a 2015. december havi munkabér értéke. Letiltás a munkavállalók nettó munkabérének végrehajtói határozat alapján (gyermektartás, 44

szabálysértési bírság, köztartozás, stb) terhelt értéke. Munkavállalókkal kapcsolatos egyéb kötelezettségből 11.764 eFt a munkavállalótól levont, valamint a cafetéria keretében önkéntes nyugdíjpénztári és egészségpénztári hozzájárulás, 8.205 eFt a munkavállalóktól levont szakszervezeti és egyéb tagdíj összege. Kiegyenlítésük 2016. január hónapban megtörtént. c.) A társaság egyéb kötelezettségei a következő főbb tételek miatt jelentkeznek: Adatok eFt-ban Megnevezés Lízing, egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 2016 évi törlesztés Pályázati célra kapott előleg (NYDOP) Részvény kifizetési kötelezettség Kapott kaució,letét,biztosíték,óvadék Önkormányzatokkal szembeni kötelezettség Külföldi adók Egyéb kötelezettség Összesen:

Érték 860.840 152.471 13.952 8.927 7.518 1.939 3.763 1.049.410

Forint és deviza alapú (CHF és EUR) pénzügyi lízing kötelezettség 2016 évi fizetési ütemezés értéke 858.124 eFt, az egyéb hosszú lejáratú kötelezettség éven belüli lejáratú összege 2.716 eFt. "Szentgotthárd térségi közösségi közlekedés fejlesztése" című , NYDOP-3.2.1/B-12-2013-003 azonosító számú pályázat támogatási szerződése 2013. október 22-én került aláírásra, ezen szerződés keretében 2015.11.19-én kapott társaságunk előleg igénylés alapján 152.471 eFt összeg került folyósításra. A projekt keretében Szentgotthárd Város Önkormányzata konzorciumi együttműködésben a Vasi Volán Zrt.-vel, a GYSEV ZRt.-vel, illetve 4 településsel (Alsószölnök, Felsőszölnök, Kétvölgy, Szakonyfalu) komplex,közösségi közlekedés-fejlesztési projektet hajt végre. Szentgotthárdon a vasútállomás felvételi épületét alakítják át, buszpályaudvart építenek, valamint új buszmegállót létesítenek a korábbi pályaudvar helyén. A szentgotthárdi autóbuszváró helyszínéül szolgáló területet a GYSEV Zrt. adja. Ebből a pénzből új autóbuszváró épül Alsószölnökön és Kétvölgyön, Szakonyfaluban felújításra kerülnek a megállók épületei, a buszöböl autóbusz-forduló kerül leaszfaltozásra Felsőszölnökön. Részvény kifizetési kötelezettségként a jogelőd Kisalföld Volán Zrt és a Zala Volán Zrt. záró vagyonmérlegében szereplő, a részvény tulajdonosok által be nem nyújtott, ezért 2015.12.31-ig pénzügyileg nem rendezett részvények értékét mutatjuk ki. Önkormányzatokkal szembeni kötelezettség a Mosonmagyaróvár Város helyi közlekedésének 2015 évi üzemeltetési támogatásáról szóló szerződése alapján a 2015 évi veszteségtérítés többlet értéke 4.461 eFt.,valamint a 2014. évi elszámolás alapján az önkormányzat javára kimutatott 3.056 eFt összege. A külföldi adó összegéből: Ausztriai adó 2.184 EUR, Német adó 3.942 EUR, Lengyel adó 278 PLN.

45

2.1.13 Passzív időbeli elhatárolások Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Vagyonmérleg Tény szerinti nyitó érték 303.954 2.219.648 2.196.326 A bázis időszaki összeg a jogelődök bevétel elhatárolása 2.1.4.1. pontban leírtakhoz kapcsolódik. Bázis

A társaság könyveiben nyilvántartott passzív időbeli elhatárolások részletezését az 5. számú melléklet tartalmazza. Az éves tanulóbérletek árbevételének elhatárolt összege soron a 2015. évben megvásárolt tanulóbérletek árbevételének következő évre eső hányada jelentkezik. Az éves bérletek a tanítási időszakra vonatkoznak, érvényessége szeptember 1-től következő év június 30-ig szól. Egyéb személyforgalmi árbevételként a beszámolási időszakban megvásárolt, de 2016. évre érvényes bérletek összegét mutatjuk ki. A halasztott bevételek sor a fejlesztési célra kapott támogatások, térítés nélkül átvett eszközök, valamint pályázati támogatások következő években bevételként elszámolható összegét tartalmazza. A fejlesztési célú támogatások összesített listáját a 15. sz. melléklet tartalmazza. 2.1.14 Mérleghez kapcsolódó egyéb kiegészítések 2.1.14.1 Hitelekkel, kölcsönökkel kapcsolatos információk Hosszú lejáratú hitelek 2011. október 26-án az MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Hitelprogram keretében 3 jogelőd táraság a Budapest Bank Zrt-vel, 1 társaság az Erste Bank Zrt-vel összesen 2,360 Mrd Ft összegű kölcsönszerződést kötött. A hitelből 2 db új és 77 db használt távolsági közlekedésre alkalmas autóbusz beszerzésére került sor. Ebből a beszámolási időszakban 36 db használt távolsági autóbusz beszerzéséhez kapcsolódóan 1.033.464 eFt igénybevétel történt. A hitel felvételéhez a hitelből beszerezni kívánt eszközök beszerzési értéke 10 %-ának megfelelő mértékű saját erőre volt szükség. A kölcsön rendelkezésre tartása a szerződés aláírását követő napon kezdődött. A kölcsön első törlesztése a teljes hitelfelvétel negyedévének utolsó hónapjában, 2015. 03. 15-én volt esedékes, majd azt követően negyedévente 83.483 eFt összegben 27 alkalommal kell törleszteni. A kamatfizetés negyedéves gyakorisággal történik. Az alapkamat 3 havi EURIBOR +2,8 %, kamatperiódus 3 hónap. A jogelőd Bakony Volán Zrt 2013. december 13-án 90 Mft-os beruházási hitelszerződést kötött a Budapest Bank Zrt-vel, 3 db autóbusz beszerzésére. A hitel lejárata 2017.dec. 13. A hitel törlesztése negyedévente 5.625 eFt összegben történik. Az alapkamat 3 havi Bubor+1,5% kamatrés.

46

Rövid lejáratú hitelek A hatályos Budapest Bank Zrt-vel kötött folyószámla hitelszerződés szerint 1.200 millió Ft-os hitelkeret áll rendelkezésre, melyből a mérleg fordulónapján 584.449 eFt igénybevétel történt. A hitel kamatmértéke 1 napi BUBOR+0,25% MKB Bank Zrt folyószámla hitelszerződése alapján 1.000 millió Ft-os hitelkeretből 67.477 eft összeget vettünk igénybe a mérleg fordulónapján. A hitel kamatmértéke: 1 napi Bubor+0,35% Az MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Hitelprogram keretében a Budapest Bank Zrt-vel és az Erste Bank Zrt-vel kötött kölcsönszerződés keretében felvett hitel egy éven belül esedékes törlesztési összege 333.933 eFt. A Budapest Bank Zrt-vel kötött beruházási hitelszerződéshez kapcsolódó éven belül esedékes törlesztő rész 22.500 eFt. 2.1.14.2 Mérlegben nem szereplő kötelezettségek A mérlegben nem szereplő kötelezettségek összesítő kimutatása a 10. számú mellékletben található. Vagyontárgyakat terhelő zálogjog A társaság vagyontárgyait összesen 7.156.255 eFt zálogjog terheli, összetételét az alábbi táblázat tartalmazza: Adatok Ft-ban Jelzálog. száma

Zálog-jogosult

Jelzálog össz.

SZOH-15-0046/A SZOH-15-0046/B SZOH-15-0046/C SZOH-15-0046/D SZOH-15-0046/E

K&H Bank Zrt

1 200 000 000

CF478/478/0176/ING1 CF478/478/0176/ING2

Budapest Bank Zrt

1 200 000 000

MKB Bank Zrt

1 000 000 000

OTP Bank Nemzeti Fejlesztési Ügynökség

1 100 000 000

K73Z00040115JINGW K73Z00030115JINGW 1-1-15-4700-0291-1 Pályázat (Vasi V.) CF478/0022/12/IGO CF478/0210/13/IGO CF478/0139/14/IGO CF478/0107/14/IGO CF478/0107/14/IGO CF478/0139/14/IGO2 CF482/0263/14IGÓ CF482/0264/14/IGÓ 13A00111/R32061/IN CF482/0248/13/IGÓ

Budapest Bank 783 MFt (Vasi Volán) Budapest Bank 272MFt (Balaton) Budapest Bank 720,474MFt (Somló V.) Erste Bank 585 MFt (Kisalföld Volán) Budapest Bank 90 MFt Bakony volán

Jelzálog tárgya Győr 4483,4484/2, Pápa 4279, Sopron 4357 Szhely 10457/15 , Várpalota 1329/1, Veszprém 1645, Veszprém 6601/1 6602, 6550/1 Ajka 04/16, 04 /24-04/29. 04/31, 04/32 Tapolca 1969.hsz. Zalaegerszeg, 1394/4.hrsz. Győr 4894.hrsz

205 840 566

NYDOP-3.2.2.1 1/B pályázat

75 306 240 258 323 492 207 593 971 21 150 000 81 808 860 138 817 437

LRY-124,LRY-125 MNL-826 - 832 MPM-971-977 KTN-530, 540 MWA401-406 FLN-598,NAU-614,612,611,610

272 000 000 720 414 000 585 000 000 90 000 000 7 156 254 566

47

11 db autóbusz

Társasági kötelezettség jogcíme

Folyószámlahitel

Folyószámlahitel Folyószámlahitel Folyószámlahitel Támogatás címén keletkezett fiz.kötl.

MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Hitelprogram

22 db autóbusz Autóbusz 3 db autóbusz

Beruházási hitel

A társaságot a 2015.december 15-én kelt folyószámlahitel szerződés értelmében 1.200 millió Ft jelzálog terheli, amely a Győri telep 4483,4484/2. helyrajzi számú ingatlan terhére, a Pápai 4279. hrsz, a Soproni telep 4357.hrsz, a Szombathely 10457/15, Várpalota 1329/1. hrsz, illetve Veszprém 1645 helyrajzi számú ingatlan terhére van bejegyezve a számlavezető Kereskedelmi és Hitelbank javára. Budapest Bank Zrt-nél 2015. november 26-án kelt folyószámlahitel szerződés szerint 1.200 millió Ft jelzálog került bejegyzésre, a Veszprém 6601/1, 6550/1 és a 6602.helyrajzi számú ingatlanokra illetve az Ajka 04/16 hrsz, és a 04/24. helyrajzi számtól a 04/29. helyrajzi számig illetve a 04/31. hrsz és 04/32. helyrajzi számon szereplő ingatlanokra. A MKB Bank Zrt-nél 2015. május 31-én 1.000 millió Ft összegű folyószámlahitel szerződést kötöttünk, melynek a biztosítékaként a Tapolcai 1969. hrsz. és a zalaegerszegi 1394/4. helyrajzi számú ingatlanokra jelzálogjog került bejegyzésre. Társaságunk 2015. december 28-án kötött az OTP Bank Nyrt-vel 1.100 millió Ft összegű folyószámlahitelt. A szerződés értelmében 1.100 millió Ft jelzálog terheli a Győr 4894 helyrajzi számú ingatlanunkat. 2010. június 20-án a társaság a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség képviseletében eljáró Nyugatdunántúli Regionális Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Kft-vel jelzálog szerződést kötött a Nyugat-dunántúli Operatív Program keretén belül elnyert NYDOP-3-2.1/B-09-20090007 „Térségi infrastrukturális és infokommunikációs fejlesztések, intermodális közlekedés fejlesztés” pályázat biztosítékaként. A 420.981 eFt a támogatás jogcímén keletkező fizetési kötelezettség szerződésszerű teljesítése biztosítékául a fenti összeg erejéig zálogjog terhelte a központi telep 10457/16 helyrajzi számú, valamint a sárvári 2860/7. helyrajzi számú ingatlanjait. A pályázat megvalósult, fenntartási időszakba lépett, ezért a Zálogjogosult hozzájárulásával a jelzálog 205.841 eFt összegre módosult és a Szombathely, Ady tér 6024/3. helyrajzi számú ingatlan vonatkozásában törlésre került. A MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Hitelprogram keretében a Budapest Bank Zrt-vel kötött kölcsönszerződés keretében felvett hitel összegében, azaz 1.775.414 eFt értékben a hitelből megvásárolt autóbuszokat terhelő ingó zálogjog alapítására került sor. Az MFB hitelprogram keretében az Erste Bank Zrt-nél 585 millió Ft értékben beszerzett autóbuszokra került ingó jelzálogjog bejegyzés. A Budapest Bank Zrt-nél 2013. december 13-án kelt 90 millió Ft összegű beruházási hitelt vettünk fel autóbusz beszerzésre, a vagyontárgyakra 90 millió Ft összegű ingót terhelő zálogjog került bejegyzésre.

Bérelt eszközökkel kapcsolatos kötelezettségek Határozott időre kötött szerződés: CIB Rent Zrt-től bérelt járművek (12 db): Bérleti időszak lejárata: 2016.12.20. 2015.december 31-ig számlázott bérleti díja (EUR alapú): 2016. évben fizetendő:

48

97.097 eFt 97.097 eFt

Vasi Hegyhát Kistérségi társulástól bérelt jármű (1db): Bérleti időszak lejárata: 2016.12.31. Teljes bérleti díja (Ft alapú): 2016. évben fizetendő:

1.524 eFt 1.524 eFt

Egyéb érték nélkül nyilvántartott vagyontárgyak, követelések, kötelezettségek A társaságnak 2015. 12. 31-én fennálló bankgarancia szerződése alapján 25.000 eFt kötelezettsége áll fenn. Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata és társaságunk között autóbusszal végzendő menetrend szerinti helyi személyszállítási feladatok közszolgáltatási szerződés keretében történő komplex ellátása tárgyában megkötött szerződéshez kapcsolódóan 5.000 eFt összegű bankgarancia nyilatkozat került kiállításra a Budapest Bank Zrt-nél. A Budapest Bank Zrt. 20.000 eFt összegű bankgarancia nyilatkozata az NFÜ javára a jogelőd Somló Volán Zrt. KDOP-4.2.3-09-2010-0008 számú támogatási szerződéséhez kapcsolódik. A bizományosi készlet értéke 330.702 eFt.

2.2

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

2.2.1 Bevételek, költségek és ráfordítások alakulása 2.2.1.1 Bevételek alakulása 2.2.1.1.1 Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevételének tevékenységenkénti alakulása Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Jogelődök (halmozódás mentes) összesített adatai 262.988 35.197.626

Bázis

Tény 33.084.050

A beolvadás következtében a társaság árbevételének összetétele alapvetően megváltozott, ezért az értékesítés nettó árbevételének bemutatásakor a jogelődök halmozódás mentes összesített adatait is szerepeltetjük. A társaság értékesítés nettó árbevételének tevékenységenkénti részletezését az alábbiakban mutatjuk be:

49

Adatok eFt-ban Megnevezés

Bázis

Értékesítés nettó árbevétele

262 988

ebből: autóbusz közlekedés ebből: helyközi menetrend szerinti

Jogelődök (halmozódás mentes) összesített adatai

Tény

Tény/Jogelődök (halmozódás mentes) összesített adatai (%)

35 197 626 33 084 050

94,0

26 534 670 25 802 232

97,2

18 818 270 18 254 312

97,0

helyi menetrend szerinti

4 747 470

4 646 484

egyéb forgalomfajta

2 968 930

2 901 436

97,7

531 635

478 262

90,0

6 746 883

5 837 451

86,5

504 178

275 364

54,6

880 260

690 741

78,5

335 894

348 000

103,6

217 478

175 545

80,7

19 825

31 508

158,9

43 448

36 982

85,1

263 615

98 706

37,4

idegenek részére végzett karbantartás üzemanyag értékesítés egyéb kereskedelmi tevékenység egyéb

262 988

ebből: Gépjármű értékesítés Ingatlan, jármű bérbeadás Reklám Energia továbbszámlázás Egyéb

97,9

Export árbevétel A társaságnak exportértékesítésből származó – a Számviteli törvény előírásai szerinti – árbevétele nem volt. 2.2.1.1.2 Aktivált saját teljesítmények értéke Az aktivált saját teljesítmények értéke a beszámolási időszakban 402.176 eFt volt, melyből: • Saját vállalkozásban végzett autóbusz felújítás, bútorkészítés, építőipari beruházás aktivált értéke 139.921 eFt, •

Saját vállalkozásban végzett karambolos javítás, alkatrész gyártás készletre vett értéke 262.195 eFt. Befejezetlen termelés állományváltozása 60 eFt. 2.2.1.1.3 Egyéb bevételek Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Bázis 2

Jogelődök (halmozódás mentes) összesített adatai 9.032.987

Tény 9.750.484 Adatok eFt-ban

Megnevezés NFM támogatás Önkormányzati támogatások,veszteségtérítés Halasztott bevételek Céltartalék felhasználás Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Követelésekkel kapcsolatok egyéb bevételek Utólag kapott engedmény Különféle egyéb bevételek Jogelőd vagyonleltár eltérések Készletekkel kapcsolatos bevétel Tárgyi eszközökkel kapcsolatos bevételek Összesen:

Bázis

2

2

50

Tény 6.644.135 2.113.212 495.932 338.279 56.029 48.061 16.417 16.339 13.835 6.174 2.071 9 750 484

Index % .. .. .. .. .. .. .. 816.950,00 .. .. .. 487.524.200,00

2015-ben az NFM a helyközi autóbusszal végzett közlekedési közszolgáltatások bevétellel nem fedezett indokolt költségeinek térítésére a beszámolási időszakban 1.657.601 eFt-ot utalt. A 2015. évre vonatkozó záradék alapján 2016 márciusban 4.059.795 eFt érkezett, majd záradék alapján a beszámolási időszakban felmerült, bevételekkel nem fedezett indokolt költségek fedezetére társaságunkat további 926.739 eFt költségtérítés illeti meg, ezen összegek - 4.986.534 eFt - a bevételek aktív időbeli elhatárolásával szemben kerültek elszámolásra. Az önkormányzatoktól kapott működési hozzájárulás összege 6.680 eFt, önkormányzatok által továbbított helyi közösségi közlekedés támogatása 233.836 eFt, a 16 városban közszolgáltatási szerződés alapján végzett helyi közlekedés veszteségtérítésének összege 1.872.696 eFt., melyből a 443.976 eFt beszámolási időszakban meg nem térített összeg a bevételek aktív időbeli elhatárolásával szemben került elszámolásra. Egyéb bevételként vesszük számításba a fejlesztési támogatásból, térítés nélkül átvett eszközök értékéből – az eszközök értékcsökkenésével egyező - elhatárolt összeget az alábbi összetételben: • • • •

fejlesztési célra kapott támogatás 58.507 eFt beruházásra kapott pályázati támogatás 390.130 eFt térítés nélkül átvett eszközök 14.956 eFt egyéb célra kapott pályázati támogatás 32.339 eFt

Céltartalék felhasználás összegéből: • A külföldi pénzértékre szóló - beruházáshoz kapcsolódó - pénzügyi lízing kötelezettség nem realizált árfolyamveszteség összegét társaságunk a Szt. 33.§ (2) bekezdése szerint halasztott ráfordításként mutatta ki. Az üzleti év végén az így elhatárolt halmozott összegnek a beruházás aktiválásától eltelt időtartam és a kötelezettség figyelembe vehető futamideje arányában számított hányadának megfelelő 139.070 eFt összegű céltartalék felhasználás történt. • 58.638 eFt a beszámolási időszakban kifizetésre került munkaviszony megszűnéséhez kapcsolódó végkielégítés, felmondási időre járó bér és járulékai, 67.103 eFt átalakulással kapcsolatos munkaügyi perek elmaradása, 29.670 eFt környezetvédelmi célú kiadások, 31.798 eFt autóbusz nagyjavítás megvalósulása, 12.000 eFt a társaság műhelyében 2014. március 14. napján történt halálos munkahelyi balesettel kapcsolatosan képzett összeg a károsult elhalálozása miatti került feloldásra. A káreseményekkel, kártérítésekkel kapcsolatos bevételek döntő részét 42.515 eFt-ot a gépjármű káresemények miatt a biztosítók által megtérített összeg teszi ki, 9.730 eFt a közlekedési baleset esetén a munkavállalónk által megtérített kártérítés összege, 3.784 eFt dolgozó által fizetett egyéb kártérítés (pl. tanulmányi szerződés alapján fizetett kártérítés, felmondási díj megtérítése). Követelések elszámolt értékvesztésének visszaírása 5.332 eFt, felhasználása pénzügyi teljesítés miatt 14.130 eFt, behajthatatlannak minősített leírt követelésre történt befizetés 237 eFt, pótdíj bevétel 23.777 eFt, követelések és a pótdíj behajtási díjának megtérülése 1.452 eFt, valamint 3.133 eFt. 51

Kiskereskedelem engedménye és a 2015 évi alkatrészforgalom után kapott bónusz összeg – utólag kapott engedmény – 16.417 eFt. Különféle egyéb bevételekből 6.289 eFt az apákat megillető munkaidő kedvezmény, távolléti díj összege. Jogelőd vagyonleltár eltérések összegéből 9.203 eFt a Zala Volán Zrt, mint jogelőd által elnyert TÁMOP pályázat (2013-ban a projekt befejezve) „újult erővel, testi-lelki egyészségben a Zala Volán„ bevétele. Értékesített tárgyi eszközök eladási ára 2.071 eFt. 2.2.1.2 Költségek és ráfordítások alakulása 2.2.1.2.1 Anyagköltség Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Bázis

Jogelődök (halmozódás mentes) összesített adatai 2.015 12.541.422

Tény 11.558.538

Az anyagköltség értékének összetételét a 6. számú melléklet tartalmazza. Az anyagköltségen belül legnagyobb tétel az autóbuszok üzemeltetéséhez felhasznált üzemanyag. Járműfenntartási anyagok között a saját műhelyben végzett javítások, karbantartások során felhasznált anyagok, alkatrészek költségei szerepelnek. Ipari tevékenység anyagköltsége az idegenek részére végzett ipari szolgáltatások anyagfelhasználását tartalmazza. További részletes információk az Üzleti jelentésben találhatók. 2.2.1.2.2 Igénybevett szolgáltatások Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Jogelődök (halmozódás mentes) Tény összesített adatai 40.000 2.214.527 1.910.336 Az igénybevett szolgáltatások értéke a 7. számú mellékletben részletezett tételekből tevődik össze. Bázis

Az egyes tételek tartalmáról részletes információkat az Üzleti jelentés tartalmaz. 2.2.1.2.3 Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenési leírás összege 3.467.309 eFt, részletes adatok az 1. és a 2. számú mellékletben találhatók.

52

2.2.1.2.4 Egyéb ráfordítások Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Bázis

Jogelődök (halmozódás mentes) összesített adatai 110.196 1.262.576

Tény 1.146.598

A bázis időszakban az egyéb ráfordítások összegéből: Különféle egyéb ráfordítások: • 92.162 eFt Volán társaságok által a több munkáltató által létesített munkaviszonyra vonatkozó megállapodás alapján átterhelt összeg • 12.047 eFt Volán társaságok által a közúti és menetjegy ellenőrzési tevékenységet végző több munkáltató által létesített munkaviszonyra vonatkozó megállapodás alapján átterhelt összege volt. Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat tartalmazza: Adatok eFt-ban Megnevezés Helyi adók Céltartalék képzés NAV adók Kötbér Követelésekkel kapcsolatok ráfordítások Készletekkel kapcsolatos ráfordítások Előző évet érintő ráfordítások Káresemények, Kártérítési ráfordítások Immat. javakkal, tárgyi eszközökkel kapcsolatos ráf. Egyéb adók Különféle egyéb ráfordítások Bírságok Késedelmi kamat Összesen:

Bázis 5.110 767

104.218 101 110.196

Tény Index % 532.125 10.413,39 420.405 .. 53.456 6.969,49 34.630 .. 30.404 .. 25.982 .. 15.909 .. 12.445 .. 7.337 .. 5.360 .. 4.760 4,57 2.331 2.307,92 1.454 .. 1.146.598 1.040,51

Helyi adók összegéből 302.034 eFt iparűzési adó, 150.219 eFt gépjármű adó, 78.428 eFt építmény adó és 1.444 eFt a telekadó értéke. A céltartalék összetételére vonatkozóan a 2.1.10. pontban találhatók információk. Jövőbeni költségekre 420.405 eFt céltartalék képzés történt. Társaságunknál a helyközi járművek átlagos statisztikai életkora 13,05 év, műszaki életkora 10,76 év, helyi közlekedést végző járművek átlagos statisztikai életkora 15,14 műszaki életkora 12,10 év. Társaságunk az autóbuszok átvizsgálásának eredményeképpen 2016-2017 évben 32 db autóbusz karosszéria nagyjavítását tervezi, a megfelelő műszaki állapot és a folyamatos üzemképesség 53

fenntarthatósága érdekében. Helyi autóbusz állománynál 24 db, regionális állománynál 8 db karosszéria javítása szükséges. A kalkulált 400.000 eFt-ba kerülő nagyjavítások elengedhetetlenül szükségesek a fenti járművek forgalombiztonsága, műszaki állapotának fenntartása érdekében. Tapasztalati értékek és a múltban elvégzett hasonló beavatkozások alapján az autóbuszok vázjavítására 12,5 mFt tervezhető járművenként. A járművek javítását részben a társaság tulajdonában lévő a feladat területén nagy tapasztalattal bíró műszakilag felkészült saját alkalmazottakkal, részben külső vállalkozások bevonásával végezzük. Környezetvédelmi célra képzett céltartalék összege 20.405 eFt. NAV adók összegéből innovációs járulék 46.301 eFt, cégautó adó 6.629 eFt, környezetterhelési díj 526 eFt. Kötbér összegéből a Győr helyi közszolgáltatási szerződés alapján 33.900 eFt kötbér fizetési kötelezettség került elszámolásra. Követelésekre elszámolt értékvesztés 28.151 eFt, behajthatatlan követelések összege 2.253 eFt, amelyek az adósok minősítése alapján, a fizető készség és képesség figyelembe vételével, a behajtással megbízott ügyvéd minősítése alapján történt. Készlet selejtezés 8.382 eFt összegben, hiány 15.342 eFt-os értékéből a 18 db üzemanyagkút 2015 év végi készletének leltározásakor megállapított, hiányként elszámolt összeg 14.993 eFt, mely normán belüli hiány. Az üzemanyagkutak műszakilag zárt rendszerben működnek. A hiány a hőmérséklet-ingadozásból adódó térfogatváltozás miatt keletkezett. Honda használt személygépkocsik árukészletre 2.258 eFt értékvesztés elszámolása történt. Előző éveket érintő ráfordítások összegéből 6.026 eFt a jogelőd társaságok vagyonleltár eltérésből adódó összeg, 9.883 eFt NAV bevallások utólagos vizsgálatára irányuló ellenőrzés megállapításai alapján került elszámolásra. A káreseményekkel, kártérítésekkel kapcsolatos ráfordítások összegéből 12.035 eFt a gépjármű káresemények miatti ráfordítás, ezen felüli összeg egyéb utaskártérítésből jelentkezik. Immateriális javak és tárgyi eszközök selejtezés nettó értéke 5.619 eFt, amelyből 1.570 eFt a jogelőd Zala Volán befejezetlen beruházásában szereplő jegykiadó automata selejtezése. Ingatlanokhoz kapcsolódó selejtezési érték a bérleti jogviszony megszüntetését követően az idegen tulajdonon végzett beruházás könyv szerinti értékének 2.700 eFt összegű kivezetéskori értéke. Tárgyi eszköz leltározás során feltárt hiányzó,,megsemmisült eszközök nyilvántartás szerinti értéke 627 eFt, értékesített eszközök könyv szerinti értéke 1.091 eFt. Egyéb adók összegéből 293 eFt vízkészlet- járulék, 5.067 eFt a külföldi adók. Bírság, késedelmi pótlék összegéből NAV és helyi adó jellegű 976 eFt a késedelmi pótlék összege 680 eFt, a nem NAV jellegű bírság 675 eFt, amely közigazgatási bírság jellegű. A késedelmi kamat összege 1.454 eFt, amely a szállítók késedelmes pénzügyi teljesítésének következtében a beszámolási időszakot terhelő késedelmi kamat.

54

2.2.1.3 Pénzügyi és rendkívüli műveletek eredménye 2.2.1.3.1 Pénzügyi műveletek bevételei Adatok eFt-ban Megnevezés Bázis Kapott osztalék 2 .100 Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1.056 Egyéb pénzügyi bevétel Összesen:

Tény 192 5.880 1.501

Index % 9,1 556,8 ..

7.573

240,0

3.156

Bázis időszakban a pénzügyi műveletek bevételéből 953 eFt az ideiglenesen lekötött szabad pénzeszköz utáni kamat. A Balaton Volán Zrt. osztalékelsőbbségi részvényei alapján fizetett osztalék összege 2.100 eFt. Beszámolási időszakban 1.501 eFt a követelések és kötelezettségek pénzügyi rendezésének árfolyam különbözete, 192 eFt a Győr- Gönyű Kikötő Kft 2014 évi osztalék, 5.880 eFt a folyószámlán lévő fel nem használt pénzeszköz után járó kamat, valamint a lekötött bankbetétek kamata. 2.2.1.3.2 Pénzügyi műveletek ráfordításai Megnevezés

Bázis

Fizetendő kamatok Ebből: - devizában fizetett kamat - forintban fizetett kamat Részesedések értékvesztése Külf. pénzértékre szóló köt., köv.árf. vesztesége Összesen:

0

Adatok eFt-ban Tény Index % 225.721 .. 40.740 .. 184.981 .. 1.810 .. 297.773 .. 525.304 ..

Fizetendő kamatok között számoljuk el a devizában és forintban fennálló pénzügyi lízing kötelezettség kamatát, a folyószámla hitel kamatot, valamint az MFB beruházási hitel kamatát. Hasznos Szabadidő 97 Kft részesedésére került 1.810 eFt értékvesztés elszámolásra. A külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek árfolyamveszteségeként a CHF és EUR alapú pénzügyi lízing tőketartozás és bérleti díj után elszámolt árfolyamveszteséget, valamint követelések és kötelezettségek pénzügyi teljesítésének árfolyam különbözetét mutatjuk ki. 2.2.1.3.3 Rendkívüli bevételek Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Jogelődök (halmozódás mentes) összesített adatai

Bázis 0

Tény 105

55

2.218

A 2.218 eFt összegű rendkívüli bevétel a beszámolási időszakban végelszámolással megszűnt Vasi Volán Zrt. által alapított Vasi Volán Sportegyesület alapszabályában meghatározott módon az alapítót megillető fennmaradó vagyon (pénzeszköz) átadott összege. 2.2.1.3.4 Rendkívüli ráfordítás Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Bázis

Jogelődök (halmozódás mentes) összesített adatai 0 26.282

Tény 15.323

Rendkívüli ráfordítások között 13.422 eFt érdekképviseleti szervezeteknek átadott támogatás összege Az egyéb tételek jellemzően alapítványok támogatására átutalt összeg. Fenti összegek a társasági adó megállapításakor adóalap növelő tételként figyelembe vételre kerültek. 2.2.1.4 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó egyéb kiegészítések 2.2.1.4.1 Előző év(ek)re vonatkozó ellenőrzés, önrevízió A Nemzeti Adó- és Vámhivatal Vas Megyei Adóigazgatósága a beszámolási időszakban az alábbi ellenőrzéseket végezte el társaságunknál: 1.) Az ÉNYKK Zrt-re vonatkozóan a 2013 – 2014. évekre (a 2014. december 31-ei átalakulást megelőző időszakot érintően) a társaság által teljesítendő összes adónemben és költségvetési támogatásban lefolytatott utólagos vizsgálatra irányuló ellenőrzést végzett. Az ellenőrzés az általános forgalmi adó adónemben 2.361 eFt adótöbbletet állapított meg, amelyhez kapcsolódó bevallás hibás benyújtása miatt 20 eFt mulasztási bírságot szabott ki. 2.) A Vasi Volán Zrt., mint beolvadással megszűnő adózónál a 2013. és 2014. évi, a beolvadással megszűnt adózó által teljesítendő összes adónemben és költségvetési támogatásban lefolytatott bevallások utólagos vizsgálatára irányulóan ellenőrzött az adóhatóság. Az ellenőrzés a társasági adó adónemben az adózó javára 34 eFt, a terhére a személyi jövedelemadóban 207 eFt, az egészségügyi hozzájárulásnál pedig 350 eFt adókülönbözetet állapított meg. Az ellenőrzés jogkövetkezménye 167 eFt adóbírság, 43 eFt késedelmi pótlék, a mulasztási bírság kiszabását mellőzte. 3.) A Kisalföld Volán Zrt., mint beolvadással megszűnő adózónál a 2013. és 2014. évi, a beolvadással megszűnt adózó által teljesítendő összes adónemben és költségvetési támogatásban lefolytatott bevallások utólagos vizsgálatára irányulóan végzett ellenőrzést az adóhatóság. Az ellenőrzés határozata szerint a 9.245 eFt összegű társasági adó, a 30 eFt személyi jövedelem adó és az 51 eFt egészségügyi hozzájárulás az adózót terheli, az általános forgalmi adónemben pedig 646 eFt a feltárt adótöbblet. Az ellenőrzés jogkövetkezménye 24 eFt adóbírság, 70 eFt mulasztási bírság, az adófolyószámlán lévő többlet miatt késedelmi pótlék nem merült fel. 4.) A 2015. március hónapra vonatkozóan ellenőrizte az Egyes adókötelezettségek teljesítését általános forgalmi adó adónemben. Az adóhatóság a bemutatott bizonylatok, nyilvántartások alapján a bevallás adattartalmát megvizsgálta. 56

Megállapította, hogy a visszaigényelt adó összege az átadott bizonylatokkal, nyilvántartásokkal alátámasztott. 5.) A 2015. január 1 – 2015. március 31. időszakot ellenőrzés alá vonta a NAV, és az Egyes adókötelezettségek teljesítésére irányuló ellenőrzés keretében az Adózás rendjéről szóló 2006. évi XCII. törvény 118. §-a alapján a vagyonfelosztás módjának és az iratőrzési kötelezett teljesítésének megismerése érdekében vizsgálatot folytatott le. Megállapítás nem történt. Az ellenőrzés által megállapított adókülönbözetek és azok jogkövetkezményei nem minősülnek jelentős összegű hibának, ezért azok a 2015. év gazdasági eseményei között kerültek elszámolásra. A 2015. évet érintő önellenőrzések A társaság a beszámolási időszakban a tárgyévet érintően a kifizetésekkel, juttatásokkal összefüggő adóról, járulékokról és egyéb adatokról valamint a szakképzési hozzájárulásról benyújtott bevallások adatait helyesbítette önellenőrzéssel. A 2015. évet érintően az általános forgalmi adóra és szociálpolitikai- menetdíj támogatásra vonatkozó önellenőrzés 2016-ban kerül benyújtásra. 2.2.1.4.2 Kutatási, kísérleti fejlesztés költségei Társaságunk innovációs járulék fizetési kötelezettsége a beszámolási időszakra 46.301 eFt . 2.2.1.4.3 Fejlesztési célra kapott támogatások, térítés nélkül átvett eszközök A visszatérítés nélkül fejlesztési célra kapott támogatásokról, valamint a térítés nélkül átvett autóbuszokkal kapcsolatos kimutatást a 15. számú melléklet tartalmazza. Visszatérítendő támogatást társaságunk a beszámolási időszakban nem kapott. 3 Tájékoztató rész 3.1

Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése

A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelését szolgáló mutatószámokat a 11. számú melléklet tartalmazza. 3.1.1 Valós vagyoni, pénzügyi helyzet értékelése 3.1.1.1 Vagyoni helyzet vizsgálata 2014 Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszk.+aktív elhat. Eszközök összesen: Saját tőke Idegen tőke+céltartalék+passzív elhat. Források összesen:

Érték e Ft 13.021.506 1.291.249 14.312.755 12.378.307 1.934.448 14.312.755

57

Megoszlás % 91,0 9,0 100,0 86,5

2015 Megoszlás Érték e Ft % 17.016.090 61,0 10.877.020 39,0 27.893.110 100,0 15.450.688 55,4

13,5 12.442.422 100,0 27.893.110

44,6 100,0

A vagyoni helyzet bemutatására alkalmazott mutatószámok változásának főbb okai a következők: A társaság mérleg főösszege a bázis 14.312.755 eFt-ról 94,9 %-kal 27.893.110 eFt-ra emelkedett. Eszköz oldalt érintően: A befektetett eszközök mérlegértéke 30,7 %-kal több a bázis értékénél, aránya 30 %-ponttal csökkent. A 2.1. pontban eszközcsoportonként részletesen bemutatott változások (növekedések és csökkenések) valamint a beszámolási időszakban elszámolt értékcsökkenési leírás együttesen alakította a záró állomány értékét. A beruházások (befejezetlen) állománya növekedésében 2.1.2.4. pontban leírtak játszottak szerepet. A forgóeszközök és az aktív időbeli elhatárolások értéke a bázis 1.291.249 eFt-ról 10.877.020 eFt-ra változott, aránya 9 %-ról 39 %-ra emelkedett; változásának tételeit a 2.1.4-2.1.8 pont tartalmazza részletesen. A követelések (3.919.221 eFt) 2015. évi záró állománya 1.120.871 eFt NFM által elismert előző éveket érintő veszteségtérítést tartalmaz, melynek pénzügyi rendezése 2016. évben várható. A társaság záró pénzeszköz állománya 62.767 eFt. Aktív időbeli elhatárolások összege az előző évi záró 5.934 eFt-ról 5.684.980 eFt-ra alakult. Összetevőit a 4. sz. melléklet és 2.1.8 pont mutatja be. Forrás oldalt érintően: A saját tőke változásában a tárgyévi mérleg szerinti eredmény összege mellett a 2014. december 31-ei átalakulás ezen mérlegsort érintő változásai jelennek meg. A céltartalékok sor záró állománya 1.239.856 eFt, amely a következő években felmerülő kötelezettségek, jövőbeni költségek fedezetére képzett valamint a nem realizált árfolyamveszteség elszámolásához kapcsolódó összeg. A kötelezettségek növekedése a 2014. december 31-ei záró értékről 9.006.240 eFt-ra emelkedett. Ezen belül a hosszúlejáratú kötelezettségeink (a beruházási hitel és az egyéb hosszú lejáratú kötelezettség) összege 2.586.449 eFt, amely a tárgyévben keletkezett, egyrészt a tárgyévi hitel és lízing felvételből, másrészt a jogelőd társaságok által a 2014. december 31-én nyilvántartott és az átalakulással az ÉNYKK Zrt. részére változott kötelezettségből és a tárgyévi törlesztés összegéből tevődik össze. Rövidlejáratú kötelezettségeink 4.789.297 eFt-tal magasabbak, mint az előző év záró napján volt. Ebből a folyószámlahitel záró állománya 651.986 eFt-ra alakult, az előző évi záró igénybevételnél 27.559 eFt-tal kevesebb. A beruházási hitelek éven belüli törlesztő részletére 356.433 eFt-ot soroltunk át a hosszú lejáratú kötelezettségből a rövid lejáratú hitelek sorra. A szállítók felé fennálló tartozásaink összege 1.629.427 eFt. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségünk az előző évi 936.770 eFt záró értékről 3.720.076 eFt-ra változott. Passzív időbeli elhatárolások értéke 1.892.372 eFt-tal magasabb a bázishoz mérten. A jelentős változásból 1.615.988 eFt a halasztott bevételek soron jelenik meg. A tárgyévben illetve a jogelőd társaságok által 2014. december 31-éig kapott támogatások bevételként még el nem számolt összegét tartalmazza. 58

A társaság 2014. december 31-ei átalakulása miatt a bázis és a tény időszak vagyoni helyzet vizsgálatára alkalmazott mutatói nem összehasonlíthatóak. Megállapítható, hogy az eladósodottsági mutató értéke továbbra is kedvező a tény időszakban is, mert saját tőke összegünk 58,3 %-a fedezetet nyújt kötelezettségeinkre. A tárgyi eszköz fedezettségi mutató tény adata azt jelzi, hogy tárgyi eszközeink 94,25 %-ban saját forrásból finanszírozottak. A tőke önfinanszírozási mutató alapján tárgyévi eredménytartalék és a mérleg szerinti eredmény összege a saját tőke 3,36 %-a. 3.1.1.2 Pénzügyi helyzet vizsgálata A társaság pénzügyi helyzetének bázis valamint a tény adatokból számított mutatói – a fentiekben ismertetett átalakulás miatt – nem hasonlíthatóak össze. A tárgyidőszaki számított mutatók alapján: - a nettó eladósodottság arány 0,33; a saját tőke 33 %-a a követeléssel csökkentett kötelezettségnek, beruházás önfinanszírozása 1,06; a tárgyévi eredmény és az elszámolt értékcsökkenési leírás együttes összege meghaladja a tárgyévben megvalósított beruházások értékét, arra saját forrás nyújtott fedezetet. 3.1.1.3 Hatékonyság vizsgálata A mutatók számításához szükséges kiegészítő adatokat az alábbi táblázat tartalmazza: Adatok eFt-ban Ssz.

Megnevezés

2014

1 Értékesítés nettó árbevétele 262.988 2 Aktivált saját teljesítmények értéke 0 3 Egyéb bevételek 2 4 Bruttó termelési érték (1+2+3) 262.990 5 Anyagjellegű ráfordítások 51.948 6 Hozzáadott érték (4-5) 211.042 7 Értékcsökkenési leírás 301 8 Nettó termelési érték (6-7) 210.741 A 2015. évre vonatkozóan számított hatékonysági mutatók alapján:

2015

Index %

33.084.050 12.580,06 402.176 0,00 9.750.484 0,00 43.236.710 16.440,44 19.950.564 38.404,87 23.286.146 11.033,89 3.467.309 1.151.929,90 19.818.837 9.404,36

-

a tárgyi eszközeink értékénél magasabb összegű hozzáadott érték termelődött a tárgyévi gazdálkodás során,

-

a tárgyi eszközeink és a készleteink együttes értékére a tárgyévi elszámolt értékesítés nettó árbevétele 2,02-szeres arányban ad fedezetet,

-

az élőmunka hatékonyság (egy főre jutó hozzáadott érték) 5.523,28 eFt/fő,

-

a saját tőkéhez mért bruttó termelési érték aránya 2,80 értékű.

59

3.1.2 Jövedelmi helyzet vizsgálata 3.1.2.1 Jövedelmezőség vizsgálata A társaság 2015. évi gazdálkodása alapján az adózás előtti eredménye 561.521 eFt nyereség, amelynek részei az üzleti (üzemi) tevékenység 1.092.357 eFt-os nyeresége valamint a pénzügyi műveletek 517.731 eFt és a rendkívüli tételek 13.105 ezer Ft-os vesztesége. Az üzemi (üzleti) tevékenység valamint az adózás előtti eredményhez mért mutatók így pozitív értéket mutatnak. Az üzemi (üzleti) eredmény árbevételhez mért eredményszintje 3,3 %-os. A 2015. évben elszámolt összes költségünk a bruttó termelési érték 95,8 %-a. A saját tőkéhez mért (tőkearányos) adózás előtti eredmény 3,05 %-os értékű. 3.2

Egyéb tájékoztató adatok

3.2.1 Többségi részesedésű társasággal kapcsolatos információk Más társaságban többségi tulajdonú részesedéssel kapcsolatos információk a 2.1.3.1. pontban találhatók. 3.2.2 Elkülönített állami pénzalapokból kapott összegekkel kapcsolatos információk 3.2.3 Környezetvédelmi alap A beszámolási időszakban Központi Környezetvédelmi Alappal a társaság nem állt kapcsolatban. 3.2.4 Foglalkoztatási alap A társaság beszámolási időszakban a Foglalkoztatási alapból támogatást nem kapott. 3.2.5 CASH FLOW kimutatás A Cash Flow kimutatást a 12. sz. melléklet tartalmazza. A pénzeszközállomány csökkenése az előző évhez képest 863.118 eFt. A szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás 1.090.822 eFt-tal, a pénzügyi műveletekből származó 5.509.044 eFt-tal növelte, a befektetési tevékenységből származó pedig 7.462.984 eFt-tal csökkentette a pénzeszközöket. A szokásos tevékenységből a bázishoz mérten 175.422 eFt-tal több pénz állt rendelkezésünkre. Ezen belül a vevőkövetelés, a forgóeszközök és az aktív időbeli elhatárolás alakulása kivételével az összes eszköz és forrás változása növelte a pénzeszközeink állományát. A befektetési tevékenységünkre 7.462.984 eFt-ot fordítottunk, amelyből 3.791.293 eFt a tárgyévi beruházáshoz kapcsolódik, míg a befektetett eszközök eladása, egyéb változás soron az átalakulás miatti, Részesedés mérlegsort érintő rendezés hatása jelenik meg. Részesedéseinktől kapott osztalék 192 eFt. A pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás soron 5.509.044 eFt-ot mutatunk ki. Ezen belül a Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele soron szereplő összeg a társaság 60

2014. december 31-ei átalakulásához kapcsolódóan a saját tőkét érintő változás miatti. A tárgyévben 2.369.303 eFt hitel (beruházási és folyószámlahitel záró érték) valamint egyéb hosszú lejáratú kötelezettség (lízing) felvételére került sor beruházásaink illetve működésünk finanszírozásához. 3.2.6 A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, éves keresettömege, átlagkeresete, valamint a személyi jellegű kifizetéseknek alakulása főbb állománycsoportonként. A munkavállalók átlagos statisztikai létszámára, éves keresettömegére, átlagkeresetére vonatkozó információkat a 8. számú melléklet tartalmaz. 3.2.6.1 Létszám alakulása A bázis időszakban társaság teljes munkaidős átlaglétszáma 7 fő, a részmunkaidős átlaglétszáma 1 fő volt. Az ÉNYKK Zrt.-be beolvadó 6 Volán társaság 2014. évi főállású teljes munkaidős átlagos állományi létszáma 4.137,6 fő volt, ebből szellemi állomány 742,4 fő. A részmunkaidős állományi létszám 151,4 fő, ebből szellemi állomány 35,2 fő. 2015-ben a tervezett teljes munkaidős átlagos állományi létszámhoz (4.118,3 fő) viszonyítva tovább csökkent a létszám 4.103,2 főre, ami az autóbuszvezetőknél 2,1 %-os csökkenést jelent a tervezetthez képest. A személyszállítási tevékenység munkaerő ellátottságát nehezítette az egész országra jellemző járművezető hiány mellett, az autóbuszvezetők esetében a foglalkoztatási és bérezési rendszerek átalakítása, a reálkeresetek alacsony szintű emelkedése, az iparfejlesztés elszívó hatása (AUDI, OPEL, stb.) és a külföldi munkavégzés jövedelemelőnyei. A karbantartó állománycsoportban is kezdődő létszámproblémák jelentkeznek. A fluktuáció még jóval alacsonyabb, mint az autóbuszvezetőknél, de jellemzőnek mondható a folyamatos kilépés. A problémát fokozza, hogy a jó szakemberek mennek el a nagyobb jövedelem reményében. A maradó állománynál fokozódik a munkaleterhelés. A szellemi állomány teljes munkaidős átlagos állományi létszáma 707,8 fő, a részmunkaidős szellemi állomány 22,3 fő. Létszám alakulására vonatkozó részletes adatokat az Üzleti jelentés tartalmaz. 3.2.6.2 Átlagkeresetek alakulása A társaság 2015. évre aláírt bérmegállapodással rendelkezik. A bérmegállapodás aláírására a szakszervezetekkel folytatott tárgyalást követően került sor, melyben a Közúti Közlekedési Alágazati megállapodásban foglaltakat betartotta. A 2015. március 31-ig kifizetendő egyszeri 30 eFt összegű bérjuttatáson felül a 2014 évi számviteli bérköltség 9/12 részére vetített 2,4 %-os bértömeg fejlesztés került kifizetésre. 3.2.6.3 Személyi jellegű egyéb kifizetések alakulása A társaság személyi jellegű egyéb kifizetéseit a 9. számú melléklet tartalmazza. Összehasonlíthatóságot érintő információ: Adatok eFt-ban Bázis 5.340

Jogelődök (halmozódás mentes) összesített adatai 1.570.576 61

Tény 1.869.991

A fentiekben leírt bérmegállapodás alapján a társaság 300 000 Ft/fő/év bruttó cafetéria keret formájában adott személyi jellegű juttatást munkavállalói részére, egységesítve ezzel a jogelőd társaságok személyi jellegű egyéb kifizetésre vonatkozó gyakorlatát.

3.2.7 A részvénytársaság ügyvezetése és a vezető tisztségviselők részére adott juttatások, kedvezmények részletezése Megnevezés

Igazgatóság

Átlaglétszám (fő)

Felügyelő-bizottság 3

Tiszteletdíj (eFt)

3.450

3 2.640

A Ptk. 3. 21. § szerinti vezető tisztségviselő a társaság vezérigazgatója, e feladat ellátásáért külön díjazásban nem részesül. Az IG és az FB tagjai részére előleg, kölcsön folyósítása, nevükben garanciavállalás nem történt. 3.2.8 Társasági adóalap meghatározása, értékelésből adódó adóalap módosító tételek 3.2.8.1 Társasági adóalap meghatározása

adózás előtti eredmény adózás előtti eredmény csökkentő jogcímek az előző évek elhatárolt veszteségéből (negatív adóalap) az adóévben leírt összeg várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre a TAO alapján képzett céltartalék felhasználása következtében az adóévben bevételként elszámolt összeg terven felüli értékcsökkenés adóévben visszaírt összege adótörvény szerinti écs és az eszköz állományból történő kivezetésekor a számított nyilvántartási érték+munkaruha és formaruha kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék és részesedés szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény sikeres szakmai vizsgája után folyamatosan tovább foglalkoztatott szakképző iskolai tanuló, továbbá a korábban munkanélküli foglalkoztatása esetén a befizetett szociális hozzájárulási adó összesen adózás előtti eredményt növelő jogcímek várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett céltartalék, céltartalékot növelő összeg számviteli tv szerinti terv szerinti écs , és terven felül écs elszámolt összeg, illetve állományból történő kivezetéskor a könyv szerinti érték (4.051 eFt) 62

Adatok eFt-ban 561 521

750 965

199 209

2 835 941 192 18 182

1 350 3 805 839

420 405

3 472 450

nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások összege* jogerős határozatban megállapított bírság, az Art és TB törvények szerinti jogkövetkezmények ráfordításként elszámolt összeg az önellenőrzéshez kapcsolódó kivétellel** adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege behajthatatlan követelésnek nem minősülő, adóévben elengedett követelés adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként, ráfordításként vagy adott évi nettó árbevétel, bevéte,l aktivált saját teljesítmény csökkentésként elszámolt összeg adott támogatás összesen társasági adóalap társasági adó (10 %) társasági adó (19 %) társasági adó összesen adózott eredmény

47 585

1 656 28 151 331

9 883 14 822 3 995 283 750 965 50 000 47 683 97 683 463 838

3.2.8.2 Értékelésből fakadó adóalap korrekciós tételek részletezése Elszámolt értékcsökkenési leírás adóalap módosító összege: Adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás Számviteli törvény szerinti értékcsökkenési leírás Eltérés – adóalap növelő

2.835. 941 eFt 3.472.450 eFt 636.509 eFt

3.2.9 Környezetvédelemmel kapcsolatos információk 3.2.9.1 Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök A beszámolási időszakban környezetvédelemmel kapcsolatos jelentősebb összegű beruházások nem történtek. A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök részletezését a 13. számú melléklet tartalmazza. 3.2.9.2 Környezetvédelmi tevékenység Társaságunk környezetvédelmi feladatait a vonatkozó rendeletek határozzák meg, a szabályozók pontosan előírják azokat a környezetvédelmi feladatokat, amelyet Társaságunknak el kell végezni. 1. Hulladékgazdálkodás A veszélyes hulladékok körét, ill. az azok kezelésével kapcsolatos feladatokat a környezetvédelemmel kapcsolatos szabályzatok határozzák meg. Az adatszolgáltatással kapcsolatos feladatok végrehajtásra kerültek a megadott határidőig. Az előírt nyilvántartás vezetése folyamatosan történik a telephelyeinken.

63

A hulladékkezelés tárgyi feltételei biztosítottak. A műszaki telephelyeken a jogszabályi előírásoknak megfelelően veszélyes hulladék üzemi gyűjtőhelyek, valamint munkahelyi gyűjtőhelyek működnek. A keletkező veszélyes hulladékok és hulladékok ártalmatlanításra történő kiszállítása megtörtént. Autóbusz pályaudvarokon minimális mennyiségű nem veszélyes- és veszélyes hulladék keletkezik, melyek gyűjtése, elszállíttatása, nyilvántartása folyamatos. Hatósági ellenőrzés során a felügyelőség jelezte, hogy az iszaptározó beton medencéinket zárttá kell tenni. A zalaegerszegi telephelyen ez belső erőből meg is valósult 2015-ben. A nagykanizsai illetve a lenti telephelyen ezeket a munkákat a 2016. évre tervezzük. A Sárvári műszaki telepen lévő veszélyes hulladék gyűjtőhelyet az előírásoknak megfelelően átalakítattuk. Dudar telephely esetében az ÉNYKK Zrt. hulladékkezelési tevékenységet (gépjármű bontás) is végez (engedélyszám: 736/2015.). A bontási tevékenységre vonatkozóan a Közép-dunántúli Környezetvédelmi Felügyelőség 2015. november 26-án ellenőrzést tartott. Az ellenőrzés alkalmával előírta, hogy a bontás előtti tárolás szabályait az ÉNYKK Zrt. szabályzatban rögzítse, majd küldje meg a Felügyelőség részére. A szabályzatot a társaság elkészítette, a hatóságnak megküldte, melyet a hatóság jóváhagyott. A bontás előtti tárolótér megfelelő kialakítását (fedett, aszfaltozott terület) a társaság az építési engedélyezés megindításával megkezdte. 2. Levegőtisztaság-védelem 2015. évben valamennyi adatszolgáltatást az előírt határidőn belül teljesítettük. A levegővédelmi engedélyeket megújítottuk, a szükséges akkreditált rendszerű méréseket elvégeztettük. A társaság tevékenységéből származó légszennyezést a helyhez kötött pontforrások és az autóbuszok okozzák. Vas megyében a központi telepen és a sárvári műszaki telepen lévő kipufogógáz elszívó kürtőkre levegő tisztaságvédelmi működési engedélyét megkértük. Az engedélyhez szükséges akkreditált mérést a sárvári telepen a HYDRA 2002 Kft. elvégezte. A mérés költsége: 210 eFt volt. A pontforrás engedélyek 2021.01.31-ig érvényesek. Veszprém megyében a következő pontforrások vannak bejelentve: - Veszprémben fényezőműhely, gázkazán, kipufogógáz elszívók, - Dudaron gázkazán, - Balatonfüreden kipufogógáz elszívók. A többi telephely esetében bejelentett pontforrás nincs. Az engedéllyel rendelkező pontforrások éves adatszolgáltatása elkészült azokat a Közép-dunántúli Környezetvédelmi Felügyelőség jelenleg ellenőrzi. Zala megyében a helyhez kötött pontforrások működési engedélye telephelyenként változó mindegyik érvényes. 2015. évben a zalaszentgróti pontforrás engedélye lejárt, de bemérésre került és engedélyt kaptunk a további működtetésre.

64

3. Vízminőség-védelem A telephelyeink által kibocsátott szennyvíz minőségét 2015. év során negyedévente mérettük a KVI-PLUSZ Kft. laboratóriumával az önellenőrzésre kötelezett telephelyeink (Győr, Ipar u., Győr, Buda u., Mosonmagyaróvár, Királyhidai u.) vonatkozásban. Az önellenőrzési tervek 2016. december 31-ig érvényesek. Győr-Moson-Sopron megyében 3 telephely vízjogi üzemeltetési engedélye 2016. évben lejár (Győr, Buda u; Mosonmagyaróvár; Kapuvár). A szombathelyi telephelyről kibocsátott szennyvíz minőségét negyedévente ellenőriztettük. A szükséges méréseket a VASIVIZ Zrt végezte. 2015. évben a kibocsátott szennyvíz komponensei egy alkalommal megengedett határérték felett voltak. A szennyezés megszüntetése érdekében kitisztítottuk a csatornarendszert, valamint az alkatrész mosó és a gépjármű mosó és a csapadékvízgyűjtő műtárgyait is. Jelenleg az eredményeink megfelelőek. Veszprém megyében minden műszaki telephely rendelkezik érvényes vízjogi engedéllyel, Dudar, illetve Várpalota esetében kettő vízjogi engedély van érvényben. 2015 évben megtörtént a megyei telephelyek vízjogi engedélyeinek ÉNYKK Zrt. nevére történő módosítása. A telephelyről kibocsátott szennyvíz minőségének ellenőrzésére Zala megyében a hatóság nem kötelezte társaságunkat a vízjogi engedélyekben. 2015-ben a zalaszentgróti vízjogi engedély lejárt, mely meghosszabbításra került 2018-ig. Az engedélyben előírtak egy olajiszapfogó létesítését csatornahálózat megépítésével. melynek összege cc. 2 millió forintra tervezhető. 3.2.9.3 4. Környezetvédelmi kármentesítések: Győr-Moson-Sopron Megye Társaságunk Győr, Buda u. 33., Csorna, Soproni u. 23/a., Beled, Vörösmarty u. 51., Sopron, Somfalvi u-i telephelyein a környezetvédelmi kármentesítés az előzetes ütemezés, illetve a hatósági engedélyeztetés szerint történt 2015. év során. A Győr, Buda u. 33. alatti telephelyünkön észlelt talaj és talajvízszennyezés kármentesítése 2011. évben befejezésre került. Az utómonitoring tevékenység a környezetvédelmi hatóság által elfogadott műszaki beavatkozási záródokumentációban rögzítettek szerint 2015. évben befejeződött. A mérési eredmények minden esetben határérték alatti eredményeket mutattak a talajvízben. A kutak eltömedékelésére vonatkozó vízjogi létesítései engedélyezési tervdokumentáció benyújtása a hatóság felé megtörtént. Az utómonitoring tevékenység költsége 2015. évben 1.250 eFt volt. A Sopron, Somfalvi u-i telephelyünkön észlelt talaj és talajvízszennyezés kármentesítése 2011. évben befejezésre került. Az utómonitoring tevékenység a környezetvédelmi hatóság által elfogadott műszaki beavatkozási záródokumentációban rögzítettek szerint 2015. évben befejeződött. A mérési eredmények minden esetben határérték alatti eredményeket mutattak a mintákban. A kutak eltömedékelésére vonatkozó vízjogi létesítései engedélyezési tervdokumentáció benyújtása a hatóság felé megtörtént. Az utómonitoring tevékenységköltsége 1.450 eFt volt. 65

A Beled, Vörösmarty u. 51. szám alatti telephelyen észlelt talaj és talajvízszennyezés kármentesítése az engedélyezett műszaki beavatkozási terv szerint történt a megkötött vállalkozási szerződés alapján. A kármentesítés befejeződött, jelenleg utómonitoring tevékenység folyik. 2015. évben az utómonitoring tevékenységnek nem volt költsége. A Csorna, Soproni u. 23/a. alatti telephelyünkön észlelt talaj és talajvízszennyezés kármentesítése 2011. évben befejeződött. Az utómonitoring tevékenység a környezetvédelmi hatóság által elfogadott műszaki beavatkozási záródokumentációban rögzített feltételek szerint került elvégzésre 2015. év során. A mérési eredmények minden esetben határérték alatti eredményeket mutattak a mintákban. 2015. évben az első évi utómonitoring tevékenység történt. Az utómonitoring éves költsége 103 eFt volt. Vas Megye A Szombathely, Körmendi út 92. szám alatti központi telephelyünkön Környezetvédelmi Felügyelőség a motorolajjal szennyezett terület kármentesítésére kötelezte a társaságot, majd utómonitoring tevékenységet végeztünk. A monitoring tevékenység záró dokumentációját megküldtük a Környezetvédelmi Felügyelőségnek, amit a hatóság elfogadott, de 2017. december 31.-ig utómonitoring folytatására kötelezte társaságunkat. Az utómonitoring tevékenység költsége 2015. évben 225.300 Ft volt. A központi telephelyen megszüntetett 2 db gázolaj-tartály környezetében szintén utómonitoring rendszert üzemeltettünk. Az utómonitoring záródokumentációját a Környezetvédelmi Felügyelőség elfogadta, a kutak megszüntetését kell elvégezni. Az eltömedékelés költsége 300.000 Ft volt. A Sárvár, Laktanya u. 10. szám alatti műszaki telepen megszüntetett fűtőolaj tartály környezetében a hatóság szintén kármentesítést írt elő számunkra, amit végrehajtottunk. A területen utómonitorig rendszert kell üzemeltetnünk 2019. július 31.-ig. Veszprém megye Veszprém megyében környezetvédelmi kármentesítéssel kapcsolatos feladat, teendő 2015. évben nem volt. A Balaton Volán Zrt., a Bakony Volán Zrt., valamint a Somló Volán Zrt. a múltból eredően visszamaradt esetleges talajszennyezések miatti kármentesítést 2015.01.01. előtt elvégezte, a záródokumentációkat a Közép-dunántúli Környezetvédelmi Felügyelőség elfogadta, így a telephelyeken jelenleg kármentesítéssel kapcsolatos teendő nincs. Zala Megye A Keszthely, Mártírok u. 2. telephely vonatkozásában a hatóság monitoring rendszer üzemeltetését írta elő, melyet az Agruniver Holding Kft. szerződéses megbízással lát el. A 2015 évi monitoring jelentést 2016 februárjában megküldtük a hatóság felé. A beszámolási időszakban felmerült költsége 263 000 Ft volt. A Lenti, Petőfi S. u. 28. telephelyen működő monitoring rendszer FAVI adatszolgáltatásra kötelezett tárgy évet követő március 31-ig. Az adatszolgáltatás teljesítésre került.

66

3.2.9.4 Veszélyes hulladékok készlet és forgalom adatai A veszélyes hulladékok készlet és forgalom adatait a 14. számú melléklet tartalmazza. 3.2.10 A mérleg fordulónapja után bekövetkezett jelentősebb folyamatok és események áttekintése A társaság 4.500.000 eFt összegű folyószámla hitelkeret megújításának pályázati eljárásának lebonyolítására kapott engedélyt a közgyűlés 2016. május 12-ei döntése alapján. Az első lejárt 1.000.000 eFt összegű keret pályázatának kiírására a napokban sor kerül. Az ajánlati felhívásra eddigi 4 számlavezető és hitelező banktól (BB, K&H, MKB, OTP) kérünk ajánlatot. Vasútpótlás koordinálása, egyeztetés a GySEV Zrt-vel és a MÁV Start Zrt. szerződéses konzorciumvezetőjével, szerződéskötés a vonatpótlásba bevonható alvállalkozókkal. Március 29-én elindult az államilag támogatott Hivatásos Gépjárművezetői Program Vas megyében, az eddigi két kiválasztáson mintegy húsz ígérvény került kiadásra a foglalkozatáshoz. Május 17-től a Szombathely - Zalaszentiván vasútvonalon a teljes vágányzár miatt a vonatpótló feladatot augusztus 15-ig folyamatosan végezzük. Forgalomba állt a 3 db Mercedes Citaro típusú helyi autóbusz: 1 db Zalaegerszegen, 2 db Sopronban. Az MNV Zrt. gesztorálásával zajló 2016-17. évi Gáztenderhez az ÉNYKK Zrt. csatlakozott, a szükséges dokumentumok elküldésre kerültek, a kért adatszolgáltatások határidőre teljesültek. Pápai üzemanyag értékesítés gazdaságossági felülvizsgálata megtörtént, ez alapján jelenleg a megszűntetés folyamata zajlik. Értékesítési tevékenységet az üzemanyag kút 2016. 05. 01. óta nem végez. Társaságunk konzorciumi tagként pályázatot nyújtott be a TOP-3.1.1-15 Fenntartható települési közlekedésfejlesztés forrásból Lenti autóbusz pályaudvar építésére. A konzorcium vezetője: Lenti Város Önkormányzata. A projekt része a városi kerékpáros közlekedés fejlesztése, mint kötelező elem. Támogatási kérelem azonosítószáma: TOP-3.1.1-15-ZA12016-00009. Szintén konzorciumi tagként nyújtottunk be pályázatot Hévíz autóbusz pályaudvar építésére a TOP-3.1.1-15 Fenntartható települési közlekedésfejlesztés forrásból. A konzorcium vezetője: Hévíz Város Önkormányzata. 3.2.11 Tulajdonosi szerkezet változás A beszámolási időszakban a társaság tulajdonosi szerkezetében változás nem történt.

67

3.2.12 Vezető tisztségviselők személyében bekövetkezett változások A beszámolási időszakban a vezető tisztségviselők személyében az alábbi változások voltak: A 2015. 06 02-i Közgyűlés a társaság Felügyelő Bizottságából a 2015.05.31. napjával visszahívta Dávid Ilona FB elnököt és Oláh Gábor FB tagot, és 2015.06.01. naptól határozatlan időtartamra, a többi taggal megegyező díjazással Béres Pétert és az Üzemi Tanács jelölése alapján munkavállalói küldöttként Szólák Lászlót, a Felügyelő Bizottság tagjává választotta. Az FB elnökének 2015. június 1. napjától határozatlan időre Fülöp Attila korábbi FB tagot választotta. Szintén a 2015. 06 02-i Közgyűlés a társaság Igazgatóságából 2015.05.31. napjával visszahívta Dr. Simon Zoltán IG elnököt, és 2015.06.01. naptól öt éves határozott időtartamra 2020. május 31-ig az ÉNYKK Zrt. Igazgatóság elnökének Jánosi Valéria Máriát választotta. Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság személyi összetétele az 1.1. pontban szerepel. 3.2.13 Konszolidációra vonatkozó információk A társaság a konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. 3.2.14 A részvénytársaság éves beszámolójának aláírására kötelezett személy Papp László vezérigazgató, lakóhelye: 9900 Körmend, Mező u. 10. 3.2.15 Könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Elekesné Balogh Anikó Lakóhelye: 9842 Alsóújlak, Kossuth L. u. 14/A. Könyvviteli szolgáltatási igazolvány száma: 176383

68

TARTALOMJEGYZÉK I. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA ......................................................................................... 3 II. BESZÁMOLÓ AZ ÜGYVEZETÉS TEVÉKENYSÉGÉRŐL ....................................... 4 III. PEREMFELTÉTELEK, ÜZLETPOLITIKAI CÉLOK ............................................. 15 IV. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS FŐBB SORAINAK ELEMZÉSE ........................... 16 IV.1. Üzemi eredmény elemzése ................................................................................................................... 17 IV.1.1. Bevételek ............................................................................................................................................... 17 IV.1.1.1. Értékesítés nettó árbevétele .......................................................................................................... 17 IV.1.1.2. Egyéb bevételek ............................................................................................................................. 19 IV.1.2. Költségek, ráfordítások .......................................................................................................................... 20 IV.2. Pénzügyi műveletek eredménye ........................................................................................................... 26 IV.3. Rendkívüli eredmény ........................................................................................................................... 26 IV.4. Adózás előtti eredmény ........................................................................................................................ 27 IV.5. Jövedelmezőségi mutatók .................................................................................................................... 28

V. VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET BEMUTATÁSA ................................................ 29 V.1. A mérleg főbb sorainak elemzése............................................................................................................ 29 V.1.1. Eszközök ................................................................................................................................................. 30 V.1.2. Források .................................................................................................................................................. 31 V.2. A társaság pénzügyi helyzetének alakulása, idegen forrásbevonás igénye .............................................. 34 V.3. A Cash-flow elemzése ............................................................................................................................. 35

VI. TEVÉKENYSÉGENKÉNTI EREDMÉNY, VESZTESÉGFINANSZÍROZÁS........ 36 VI.1. Autóbusz közlekedés teljesítményei, bevételei, normatív támogatása, veszteségfinanszírozása ........... 36 VI.1.1. Helyi személyszállítási szolgáltatás teljesítményei, bevételei, normatív támogatása, veszteségfinanszírozása .................................................................................................................................... 37 VI.1.2. Helyközi (regionális, országos) személyszállítási szolgáltatás................................................................ 43 VI.1.2.1. Helyközi (regionális, országos) személyszállítási szolgáltatás teljesítményei, bevételei ................ 43 VI.1.2.2. Helyközi (regionális, országos) személyszállítási szolgáltatás veszteségfinanszírozása ................. 44 VI.1.2.3. GYSEV Zrt. – ÉNYKK Zrt. együttműködése ...................................................................................... 45 VI.1.3. Egyéb személyszállítási szolgáltatások teljesítményei, bevételei .......................................................... 48 VI.1.3.1. Szerződéses feladatok teljesítményei, bevételei ........................................................................... 48 VI.1.3.2. Különjárati feladatok teljesítményei, bevételei ............................................................................. 49 VI.1.3.3. Nemzetközi járatok teljesítményei, bevételei ................................................................................ 50 VI.2. Egyéb tevékenységek teljesítményei, bevételei ..................................................................................... 50 VI.2.1. Az autóbuszpark karbantartása ............................................................................................................. 50

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

VI.2.2. Idegenek részére végzett jármű-javítóipari feladatok ........................................................................... 51 VI.2.3. Reklámfelületek értékesítése ................................................................................................................ 52 VI.2.4. Ingatlanhasznosítás ............................................................................................................................... 52 VI.2.5. Idegenforgalmi tevékenység ................................................................................................................. 54 VI.2.6. Üzemanyag és egyéb anyag értékesítés ................................................................................................ 54 VI.2.7. Járműkereskedelem .............................................................................................................................. 55

VII. HUMÁNERŐFORRÁS GAZDÁLKODÁS ................................................................. 55 VII.1. Létszám ................................................................................................................................................. 55 VII.2. Bérgazdálkodás ..................................................................................................................................... 56 VII.3. Érdekképviseleti kapcsolatok, kollektív szerződés................................................................................. 58

VIII. BERUHÁZÁSOK ......................................................................................................... 59 IX. A TÁRSASÁG AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNYÁNAK ÖSSZETÉTELE, AZ ÁTLAGÉLETKOR ALAKULÁSA ...................................................................................... 62 X. KÖRNYEZETVÉDELEM ............................................................................................... 64 XI. MINŐSÉGIRÁNYÍTÁS .................................................................................................. 67 XII. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ INFORMÁCIÓK......................................................... 68 MELLÉKLETEK JEGYZÉKE ............................................................................................ 69

2

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

I. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA Az ÉNYKK Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zártkörűen működő Részvénytársaság megalapításával, közös irányítás alatt működik Győr-Moson-Sopron, Vas, Veszprém és Zala megye helyi és helyközi közösségi közlekedési szolgáltatása. A társaság székhelye Szombathely. Mint az ismeretes, a Volán-társaságok átalakítása a közlekedésért felelős Nemzeti Fejlesztési Minisztérium felügyelete alatt és a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. koordinálásával történt. A fokozatos átalakítás a közösségi közlekedés hatékonyságának növelése érdekében szükséges a 2010-ben megfogalmazott kormányzati szándék szerint. A Volán-társaságok többségi tulajdonosa, a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. Igazgatósága 2012 novemberében 6 régiós központi társaságot alapított egyenként 20 millió forint alaptőkével, 3-3 tagú Igazgatósággal és Felügyelő Bizottsággal. Az átalakítás részeként az Északnyugat-magyarországi régióhoz tartozó Volán-társaságok állami tulajdonban lévő részvényeit – a többi régióhoz hasonlóan – a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 72/2013 (III.20.) számú Alapítói Határozatával 2013. március 20-án a régiós központi társaságba apportálta. Fontos megjegyezni, hogy a folyamat az érintett szakszervezetek bevonásával, azok folyamatos tájékoztatása mellett történt. A teljes szervezeti integráció 2014. év végére valósult meg. A fúziót követően a régiós társaságok versenyszempontból az eddigieknél felkészültebb vállalatok lettek, költséghatékonyabban szolgálhatják a közösségi közlekedést, ami a szolgáltatás minőségének javításával az utazók érdekét is szolgálja. Az ÉNYKK Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt., jelenleg 1 413 db autóbusz és 25 autóbusz-állomás üzemeltetését és 4 216 fő munkavállaló foglalkoztatását koordinálja. Az ÉNYKK Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. fentiek alapján, a 6 régiós társaság közül a legnagyobb összteljesítményt képviseli. A közszolgáltatási szerződésekből eredő kötelezettségek a helyközi menetrend szerinti feladatok ellátására irányulnak. 16 településen az önkormányzatokkal kötött közszolgáltatási szerződés keretében a helyi közlekedést is a társaságok biztosítják. Győr-Moson-Sopron megyében Győrben, Mosonmagyaróváron és Sopronban, Vas megyében Körmenden és Szombathelyen, Veszprém megyében Ajkán, Balatonfüreden, Balatonfűzfőn, Pápán, Várpalotán, Zircen és Veszprémben, illetve Zala megyében Keszthelyen, Lentiben, Nagykanizsán és Zalaegerszegen végez a társaság helyi közszolgáltatást.

3

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

A részvénytársaság legfontosabb adatai (2015. 12. 31.) Saját tőke (e Ft):

15 450 688

Jegyzett tőke (e Ft):

10 679 306

Mérleg főösszeg (e Ft):

27 893 110

Létszám (teljes munkaidős) (fő):

4 103,2

Autóbusz-állomány (db):

1 413

Tulajdonosi szerkezet 2014.12.31-től az egyedüli részvényes 100 %-ban a Magyar Állam. Részvények száma és névértéke Darabszám

Névérték

Pénznem

10 679 306

1 000

HUF

A társaság székhelye 9700 Szombathely Körmendi u. 92., telephelyeit a 8. számú melléklet tartalmazza.

II. BESZÁMOLÓ AZ ÜGYVEZETÉS TEVÉKENYSÉGÉRŐL A társaság ügyvezetését az Igazgatóság látja el. Az Igazgatóság 2015. I.-XII. hóban 5 alkalommal ülésezett, 11 alkalommal személyes jelenlét nélkül, írásban hozott határozatot az alábbi témákban: 2015. január 30

írásbeli szavazás

1) Zalaegerszeg Megyei Jogú Város helyi személyszállítási közszolgáltatási szerződésének jóváhagyása. 2) Tájékoztató a Nagykanizsa Megyei Jogú Város helyi személyszállítási közszolgáltatási szerződés megkötéséről. 2015. március 12.

írásbeli szavazás

1) Aláírási jogosultság adása, az aláírási jog szabályozása. 2) Az ÉNYKK Zrt. 2015. évi rendes Közgyűlésének összehívása.

4

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

3) A társaság alaptőkéjének felemelése. 2015. március 25. ülés I. Az ÉNYKK Zrt. 2015. március 31-re összehívott évi rendes Közgyűlése elé kerülő előterjesztések megtárgyalása. 1.

Az ÉNYKK Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt-be beolvadó Volán társaságok 2014. évi gazdálkodásának értékelése. 1/1/a. A Vezérigazgató jelentése a BAKONY VOLÁN Zrt. 2014. üzleti évben folytatott tevékenységéről, a 2014. évi éves beszámolóról, valamint a 2014. évi üzleti jelentésről, a Vezérigazgató javaslata a BAKONY VOLÁN Zrt. adózott eredményének felhasználására. 1/1/b. A könyvvizsgáló jelentése a BAKONY VOLÁN Zrt. 2014. évi éves beszámolójáról. 1/1/c. A BAKONY VOLÁN Zrt. 2014. évi éves beszámolójának elfogadása, határozathozatal az adózott eredmény felhasználására. 1/2/a. A Vezérigazgató jelentése a BALATON VOLÁN Zrt. Zrt. 2014. üzleti évben folytatott tevékenységéről, a 2014. évi éves beszámolóról, valamint a 2014. évi üzleti jelentésről, a Vezérigazgató javaslata a BALATON VOLÁN Zrt. adózott eredményének felhasználására. 1/2/b. A könyvvizsgáló jelentése a BALATON VOLÁN Zrt. 2014. évi éves beszámolójáról. 1/2/c. A BALATON VOLÁN Zrt. 2014. évi éves beszámolójának elfogadása, határozathozatal az adózott eredmény felhasználására. 1/3/a. A Vezérigazgató jelentése a Kisalföld Volán Zrt. 2014. üzleti évben folytatott tevékenységéről, a 2014. évi éves beszámolóról, valamint a 2014. évi üzleti jelentésről, a Vezérigazgató javaslata a Kisalföld Volán Zrt. adózott eredményének felhasználására. 11/3/b. A könyvvizsgáló jelentése a Kisalföld Volán Zrt. 2014. évi éves beszámolójáról. 1/3/c. A Kisalföld Volán Zrt. 2014. évi éves beszámolójának elfogadása, határozathozatal az adózott eredmény felhasználására. 1/4/a. A Vezérigazgató jelentése a SOMLÓ VOLÁN Zrt. 2014. üzleti évben folytatott tevékenységéről, a 2014. évi éves beszámolóról, valamint a 2014. évi üzleti jelentésről, a Vezérigazgató javaslata a SOMLÓ VOLÁN Zrt. adózott eredményének felhasználására. 1/4/b. A könyvvizsgáló jelentése a SOMLÓ VOLÁN Zrt. 2014. évi éves beszámolójáról.

5

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

1/4/c. A SOMLÓ VOLÁN Zrt. 2014. évi éves beszámolójának elfogadása, határozathozatal az adózott eredmény felhasználására. 1/5/a. A Vezérigazgató jelentése a VASI VOLÁN Zrt. 2014. üzleti évben folytatott tevékenységéről, a 2014. évi éves beszámolóról, valamint a 2014. évi üzleti jelentésről, a Vezérigazgató javaslata a VASI VOLÁN Zrt. adózott eredményének felhasználására. 1/5/b. A könyvvizsgáló jelentése a VASI VOLÁN Zrt. 2014. évi éves beszámolójáról. 1/5/c. A VASI VOLÁN Zrt. 2014. évi éves beszámolójának határozathozatal az adózott eredmény felhasználására.

elfogadása,

1/6/a. A Vezérigazgató jelentése a Zala Volán Zrt. 2014. üzleti évben folytatott tevékenységéről, a 2014. évi éves beszámolóról, valamint a 2014. évi üzleti jelentésről, a Vezérigazgató javaslata a Zala Volán Zrt. adózott eredményének felhasználására. 1/6/b. A könyvvizsgáló jelentése a Zala Volán Zrt. 2014. évi éves beszámolójáról. 1/6/c. A Zala Volán Zrt. 2014. évi éves beszámolójának elfogadása, határozathozatal az adózott eredmény felhasználására. 2.

3.

Az ÉNYKK Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. 2014. évi gazdálkodásának értékelése. 2/a.

Az Igazgatóság jelentése 2014. üzleti évben folytatott tevékenységről, a 2014. évi éves beszámolóról, valamint a 2014. évi üzleti jelentésről, az Igazgatóság javaslata az adózott eredmény felhasználására.

2/b.

A könyvvizsgáló jelentése a 2014. évi éves beszámolóról.

2/c.

Az ÉNYKK Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. 2014. évi éves beszámolójának elfogadása, határozathozatal az adózott eredmény felhasználására.

A BAKONY VOLÁN Zrt. a BALATON VOLÁN Zrt. a Kisalföld Volán Zrt. a SOMLÓ VOLÁN Zrt. a VASI VOLÁN Zrt. a Zala Volán Zrt. és az ÉNYKK Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt, mint jogelőd társaságok, ill. az átalakulással létrejött ÉNYKK Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. mint jogutód társaság átalakulási végleges vagyonmérlegének értékelése. 3/a.

A BAKONY VOLÁN Zrt. átalakulási végleges vagyonmérlegének elfogadása.

3/b.

A BALATON VOLÁN Zrt. átalakulási végleges vagyonmérlegének elfogadása.

3/c.

A Kisalföld Volán Zrt. átalakulási végleges vagyonmérlegének elfogadása.

3/d.

A SOMLÓ VOLÁN Zrt. átalakulási végleges vagyonmérlegének elfogadása.

3/e.

A VASI VOLÁN Zrt. átalakulási végleges vagyonmérlegének elfogadása. 6

ÉNYKK Zrt.

4.

2015. évi üzleti jelentés

3/f.

A Zala Volán Zrt. átalakulási végleges vagyonmérlegének elfogadása.

3/g.

Az ÉNYKK Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt, mint jogelőd társaság átalakulási végleges vagyonmérlegének elfogadása.

3/h.

Az átalakulással létrejött ÉNYKK Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. mint jogutód társaság átalakulási végleges vagyonmérlege elfogadása.

Az Alapszabály 7.2.21. pontja szerint a pénzügyi lízingkonstrukcióból eredő hosszúlejáratú kötelezettségvállalás engedélyezése.

II. Beszámoló az ÉNYKK Zrt. részére 2014. II. félévben kiadott Alapítói Határozatok végrehajtásáról. III. Beszámoló az összeolvadást követő működés tapasztalatairól. (szóbeli) IV. Az ÉNYKK Zrt. 2015. évi üzleti terve. V. Számviteli politika módosítása. VI. Befektetési szabályzat módosítása. VII. Egyebek -

Beszámoló az előző ülés óta történt fontosabb eseményekről.

2015. március 26.

írásbeli szavazás

1) Az ÉNYKK Zrt. 2015. évi üzleti terve. 2015. április 10.

írásbeli szavazás

1) A társaság rendkívüli közgyűlésének összehívása. (2015. április 30.) 2) A társaság közgyűlési hatáskörébe tartozó beszerzésekről készült 2015. évi közbeszerzési tervének elfogadása. 2015. április 14.

írásbeli szavazás

1) A társaság közgyűlési hatáskörébe tartozó beszerzésekről készült 2015. évi közbeszerzési terv módosításának elfogadása. 2015. május 08.

írásbeli szavazás

1.) A társaság rendkívüli közgyűlésének összehívása. (2015. május 27.) 2) Az ÉNYKK Zrt. működésének rövid távú finanszírozásához szükséges 3,5 Mrd Ft folyószámla hitelkeret szerződéskötésének engedélyezése. 2015. május 21.

írásbeli szavazás

1.) Hasznos Szabadidő ’97 Kft. 2015. május 29.-i ülésén képviselendő mandátum. 2.) VOLÁN Autómentő és Telepműködtető Korlátolt Felelősségű Társaság „végelszámolás 7

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

alatt” 2015. május 29.-i ülésén képviselendő mandátum. 2015. június 10.

ülés

1) Beszámoló a társaság 2015. I. negyedéves gazdálkodásáról, az ügyvezetésről, a társaság vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról, továbbá a társaság I.-IV. havi gazdálkodásának eredményéről. 2) Egyebek -

Beszámoló az előző ülés óta történt fontosabb eseményekről.

2015. július 10.

írásbeli szavazás

1.) Az ÉNYKK Zrt. Igazgatóságának döntése a Takarékos törvény 7/B.§.(3) bekezdése alapján az MNV Zrt. vételi jogának gyakorlásában nem együttműködő részvényesek részvényeinek érvénytelenítéséről és új részvények kibocsátásáról. 2015. szeptember 09.

ülés

1) Az Igazgatóság 2015. II. félévi munkaterve. 2) Beszámoló a társaság 2015. I.-II. negyedéves gazdálkodásáról, az ügyvezetésről, a társaság vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról, az üzleti terv éves várható teljesítéséről (Az ügyvezetés 2015. I. féléves jelentése a Felügyelőbizottság részére). Tájékoztatás a társaság VII. havi gazdálkodásának eredményéről. 3) Tájékoztató a társaság munkavédelmi tevékenységéről. 4) Javaslat az ÉNYKK Zrt. könyvvizsgáló szervezetére, illetve a könyvvizsgáló személyére 5) Alapszabály módosítása. 6) Ingatlanhasznosítási és gazdálkodási szabályzat megállapítása. 7) Egyebek − Javaslat a vezérigazgató feletti nem alapvető munkáltatói jogok gyakorlására. − Javaslat a vezérigazgató-helyettes munkaszerződés módosítására. − Beszámoló az előző ülés óta történt fontosabb eseményekről. − Egyebek 2015. október 20.

írásbeli szavazás

1) Üzletrész vásárlása az AUTO-UNIVERZÁL Kft.-ben. 2015. november 17. ülés 1) Beszámoló a társaság 2015. I.-III. negyedéves gazdálkodásáról, az ügyvezetésről, a társaság vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról, az üzleti terv éves várható teljesítéséről. 8

ÉNYKK Zrt.

2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) -

2015. évi üzleti jelentés

(Az ügyvezetés 2015. I-III. negyedéves jelentése a Felügyelőbizottság részére) 2015. év első felében hozott közgyűlési, igazgatósági döntések végrehajtásának áttekintése. Tájékoztató a Transtank Kft. ellen indított eljárásról, javaslat a társaság által követendő magatartásra. Zalaegerszeg helyi közlekedés veszteségének átütemezése. Tájékoztató a foglalkoztatás aktuális helyzetéről, javaslatok. A társaság szabályozottságának áttekintése, belső szabályzatok módosítása a létesítő okirat módosítás és az új Ptk. vonatkozó rendelkezései tükrében. A társaság Szervezeti és Működési Szabályzatának módosítása. Az Igazgatóság ügyrendjének áttekintése, szükség szerinti módosítása. Egyebek Beszámoló az előző ülés óta történt fontosabb eseményekről. Egyebek

2015. december 02. írásbeli szavazás 1) Alapítói jóváhagyás kérése az ÉNYKK Zrt. 2015. Évi közbeszerzési tervének módosítására. 2015. december 14. ülés 1) Tájékoztató a társaság 2015. I.-X. havi gazdálkodásáról és az üzleti terv várható teljesüléséről. 2) Javaslat az Igazgatóság 2016. évi éves munkatervére. 3) Javaslat a társaság 2016. évi belső ellenőrzési munkatervére. 4) Egyebek Beszámoló az előző ülés óta történt fontosabb eseményekről. Egyebek 2015. december 23. írásbeli szavazás 1) Ingatlanhasznosítási és gazdálkodási szabályzat módosítása.

A társaság részére kiadott legfőbb szervi határozatok és végrehajtásuk Határozat száma

Téma

Megjegyzés/státusz

1/2015.(03.31.) sz. KGY.

szavazatszámláló megválasztása

Megválasztva

2/2015.(03.31.) sz. KGY.

jegyzőkönyv hitelesítő megválasztása

Megválasztva

3/2015.(03.31.) sz. KGY.

napirendi pontok elfogadása

Elfogadva

9

ÉNYKK Zrt.

Határozat száma

2015. évi üzleti jelentés

Téma

Megjegyzés/státusz

4/2015.(03.31.) sz. KGY.

Bakony Volán Zrt. 2014. gazdálkodásának elfogadása

évi Elfogadva, közzététel megtörtént

5/2015.(03.31.) sz. KGY.

Balaton Volán Zrt. 2014. gazdálkodásának elfogadása

évi Elfogadva, közzététel megtörtént

6/2015.(03.31.) sz. KGY.

Kisalföld Volán Zrt. 2014. gazdálkodásának elfogadása

évi Elfogadva, közzététel megtörtént

7/2015.(03.31.) sz. KGY.

Somló Volán Zrt. 2014. gazdálkodásának elfogadása

évi Elfogadva, közzététel megtörtént

8/2015.(03.31.) sz. KGY.

Vasi Volán Zrt. 2014. gazdálkodásának elfogadása

évi Elfogadva, közzététel megtörtént

9/2015.(03.31.) sz. KGY.

Zala Volán Zrt. 2014. gazdálkodásának elfogadása

évi Elfogadva, közzététel megtörtént

10/2015.(03.31.) sz. KGY.

ÉNYKK Zrt. 2014. gazdálkodásának elfogadása

évi Elfogadva, közzététel megtörtént

11/2015.(03.31.) sz. KGY.

Bakony Volán Zrt. 2014. december Elfogadva, közzététel 31-i fordulónapra, az átalakulás megtörtént időpontjára elkészített végleges vagyonmérlegének és vagyonleltárának elfogadása

12/2015.(03.31.) sz. KGY.

Balaton Volán Zrt. 2014. december Elfogadva, közzététel 31-i fordulónapra, az átalakulás megtörtént időpontjára elkészített végleges vagyonmérlegének és vagyonleltárának elfogadása

13/2015.(03.31.) sz. KGY.

Kisalföld Volán Zrt. 2014. december Elfogadva, közzététel 31-i fordulónapra, az átalakulás megtörtént időpontjára elkészített végleges vagyonmérlegének és vagyonleltárának elfogadása

14/2015.(03.31.) sz. KGY.

Somló Volán Zrt. 2014. december 31- Elfogadva, közzététel i fordulónapra, az átalakulás megtörtént időpontjára elkészített végleges vagyonmérlegének és vagyonleltárának elfogadása

10

ÉNYKK Zrt.

Határozat száma

2015. évi üzleti jelentés

Téma

Megjegyzés/státusz

15/2015.(03.31.) sz. KGY.

Vasi Volán Zrt. 2014. december 31-i Elfogadva, közzététel fordulónapra, az átalakulás megtörtént időpontjára elkészített végleges vagyonmérlegének és vagyonleltárának elfogadása

16/2015.(03.31.) sz. KGY.

Zala Volán Zrt. 2014. december 31-i Elfogadva, közzététel fordulónapra, az átalakulás megtörtént elkészített végleges időpontjára vagyonmérlegének és vagyonleltárának elfogadása

17/2015.(03.31.) sz. KGY.

ÉNYKK Zrt. (mint beolvadó társaság) Elfogadva, közzététel 2014. december 31-i fordulónapra, az megtörtént átalakulás időpontjára elkészített végleges vagyonmérlegének és vagyonleltárának elfogadása

18/2015.(03.31.) sz. KGY.

ÉNYKK Zrt. (mint átvevő társaság) Elfogadva, közzététel 2014. december 31-i fordulónapra, az megtörtént átalakulás időpontjára elkészített végleges vagyonmérlegének és vagyonleltárának elfogadása

19/2015.(03.31.) sz. KGY.

MNV Zrt. által 2014. december 19-én Elfogadva, a kiadott 506/2014.(XII.19.) számú tőkeemelést a alapítói határozatba foglalt alaptőke Cégbíróság bejegyezte emelés Közgyűlés általi megerősítése révén a társaság alaptőkéjének felemelése, az Alapszabály módosítása a tőkeemeléshez kapcsolódóan.

20/2015.(03.31.) sz. KGY.

Az Alapszabály 7.2.21. pontja szerint a pénzügyi lízingkonstrukcióból eredő hosszúlejáratú kötelezettségvállalás engedélyezése.

Engedélyezve, szerződéskötés, folyósítás megtörtént

1/2015.(04.30.) sz. KGY.

szavazatszámláló megválasztása

Megválasztva

2/2015.(04.30.) sz. KGY.

jegyzőkönyv hitelesítő megválasztása

Megválasztva

3/2015.(04.30.) sz. KGY.

napirendi pontok elfogadása

Elfogadva

11

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Határozat száma

Téma

Megjegyzés/státusz

4/2015.(04.30.) sz. KGY.

A társaság 2015. évi üzleti tervének Elfogadva elfogadása

5/2015.(04.30.) sz. KGY.

A társaság közgyűlési hatáskörébe Elfogadva tartozó beszerzésekről készült 2015. évi közbeszerzési tervének elfogadása

1/2015.(06.02.) sz. KGY.

levezető elnök megválasztása

Megválasztva

2/2015.(06.02.) sz. KGY.

szavazatszámláló és jegyzőkönyv hitelesítő megválasztása

Megválasztva

3/2015.(06.02.) sz. KGY.

napirendi pontok elfogadása

Elfogadva

4/2015.(06.02.) sz. KGY.

Jánosi Mária Valéria megválasztása az Megválasztva Igazgatóság elnökének

5/2015.(06.02.) sz. KGY.

Papp László megválasztása

6/2015.(06.02.) sz. KGY.

Dr. Koncz Pál megválasztása

7/2015.(06.02.) sz. KGY.

Hozzájárulás Papp László Klastrom- Elfogadva Innov Zrt. Felügyelő Bizottság elnöki tisztségéhez

8/2015.(06.02.) sz. KGY.

Igazgatóság elnökének és a tagok Elfogadva tiszteletdíjának megállapítása

9/2015.(06.02.) sz. KGY.

Fülöp Attila Zoltán megválasztása a Megválasztva Felügyelő Bizottság elnökének

10/2015.(06.02.) sz. KGY.

Béres Péter Felügyelő Bizottsági tag Megválasztva megválasztása

11/2015.(06.02.) sz. KGY.

Szólák László Felügyelő Bizottsági Megválasztva tag megválasztása

12/2015.(06.02.) sz. KGY.

Felügyelő Bizottság elnökének és a Elfogadva tagok tiszteletdíjának megállapítása

13/2015.(06.02.) sz. KGY.

Az ÉNYKK Zrt. működésének rövid Engedélyezve távú finanszírozásához szükséges 3,5 Mrd Ft. folyószámla hitelkeret

Igazgatósági

Igazgatósági

tag Megválasztva

tag Megválasztva

12

ÉNYKK Zrt.

Határozat száma

2015. évi üzleti jelentés

Téma

Megjegyzés/státusz

szerződéskötésének engedélyezése 14/2015.(06.02.) sz. KGY.

15/2015.(06.02.) sz. KGY.

326/2015.(X.20.) AH

Az ÉNYKK Zrt. részére a társaság Engedélyezve tulajdonában lévő nevezett ingatlanokra a hitelnyújtó pénzintézetek javára fedezetként jelzálogjog bejegyzésének engedélyezése A 13/2015.(06.02.) sz. határozathoz Határozatban rögzítve kapcsolódóan az ÉNYKK Zrt. Vezérigazgatója figyelmének felhívása, hogy a pályáztatásra vonatkozó jogszabályoknak való megfeleltetés (ideértve a Kbt. hatálya alá tartozást/nem tartozást is) a társaság felelőssége

I.1.

Könyvvizsgáló választása a 2015- Megválasztva 2016. évi állandó könyvvizsgálói feladatok ellátására

326/2015.(X.20.) AH

Alapszabály módosítása

Módosítva

I.2. 326/2015.(X.20.) AH I.3. 338/2015. (X.21.) AH 1.

338/2015. (X.21.) AH

Felügyelőbizottság jóváhagyása

ügyrendjének Jóváhagyva

Az ÉNYKK Északnyugat- Jóváhagyva magyarországi Közlekedési Központ Zrt. a DAKK Zrt. AUTOUNIVERZÁL Kft.-ben meglévő üzletrészéből 2 millió Ft névértékű üzletrész megvásárlásának jóváhagyása Alapszabály módosítása Módosítva

2. 338/2015. (X.21.) AH 3.

Az AUTO-UNIVERZÁL Kft. Kiadva Taggyűlése részére „Alapító okirat módosítása, módosításokkal egységes szerkezetbe foglalt Társági Szerződés elfogadása” napirendi pontban a jelen határozat 2. sz. elválaszthatatlan 13

ÉNYKK Zrt.

Határozat száma

2015. évi üzleti jelentés

Téma

Megjegyzés/státusz

mellékletét képező módosításokkal egységes szerkezetbe foglalt Társasági Szerződés elfogadására vonatkozó „Igen” mandátum kiadása 338/2015. (X.21.) AH 4.

338/2015. (X.21.) AH 5.

413/2015. (XII.09.) AH

Az AUTO-UNIVERZÁL Kft. Kiadva Taggyűlése részére „A társaság és a tagjai között megkötésre javasolt Megbízási Keretszerződés előzetes jóváhagyása” napirendi pontban a jelen határozat 3. sz. elválaszthatatlan mellékletét képező Megbízási Keretszerződés megkötésére vonatkozó, valamint a DAKK Délalföldi Közlekedési Központ Zrt. és az AUTO-UNIVERZÁL Kft. közötti jelenleg hatályos Vállalkozási Keretszerződés anyag-, alkatrészbeszerzésre vonatkozó rendelkezései hatályon kívül helyezésének előzetes jóváhagyására vonatkozó „Igen” mandátum kiadása AZ AUTO-UNIVERZÁL Kft. Kiadva Taggyűlése részére „ A társaság 2015. évi, a Taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyeket tartalmazó közbeszerzési tervének jóváhagyása” napirendi pontban a Közbeszerzési Terv elfogadására vonatkozó „Igen” mandátum kiadása Az 5/2015. (04.30.) sz. közgyűlési Jóváhagyva határozattal elfogadott ÉNYKK Zrt. 2015. évi közbeszerzési tervének módosítása

14

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

III. PEREMFELTÉTELEK, ÜZLETPOLITIKAI CÉLOK Az ÉNYKK Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. 2015. évi üzleti tervének összeállítása az MNV Zrt. Igazgatósága által a többségi állami tulajdonban lévő társaságok esetében alkalmazandó általános tervezési útmutató és a regionális közlekedési központok részére elfogadott 2015. évi ágazat specifikus tervezési irányelvek alapján történt. Az ÉNYKK Zrt. működésével kapcsolatos legfontosabb közvetlen tulajdonosi elvárások 2015-ben a következők voltak: likviditás fenntartása, eredményes gazdálkodás, vagyon megőrzése és gyarapítása. Közvetett elvárás a közszolgáltatás fenntartása, színvonalának javítása, a költségvetési források hatékony felhasználása, a szolgáltatás fejlesztése volt. A társaság törekedett arra, hogy végrehajtsa a régió közösségi közlekedésének szervezeti átalakításával összefüggő - tulajdonos által meghatározott - feladatokat, melyek az alábbiak voltak: • Közszolgáltatás fenntartása, színvonalának emelése. • A redundanciák feltárása és megszüntetése a helyközi autóbusz-közlekedés forgalmi teljesítményének és a forgalom irányításának a területén. • Költségmegtakarítások realizálása a beszerzések, a belső irányítási folyamatok egységesítésének, racionalizálásának következtében. • A költségvetési források hatékonyabb felhasználása a régiós átszervezés és irányítás hatásaként. • A közlekedési alágazatok közötti együttműködés, munkamegosztás javítása. Kiemelt feladatként került meghatározásra, hogy az ÉNYKK Zrt. a jogelőd VOLÁN társaságoknál hatékonyabb, versenyképesebb társaságként működjön és képes legyen a szolgáltatás minőségének javítására. A társaság számára prioritásként jelentkezett a 2014-2016. évi járműrekonstrukciós program folytatása, a szükséges autóbusz beszerzések finanszírozásának biztosítása. Meghatározó jelentőségű feladatot jelentett a logisztikai, információ-technológiai fejlesztések megvalósítása, a forgalomirányítási, utastájékoztatási rendszerek kiépítése, fejlesztése illetve üzemeltetése, valamint az autóbusz-állomások felújítása, a kor igényeinek megfelelő korszerűsítése. Nagyon fontos szempont volt a humánerőforrás fejlesztés (egészségvédelem, oktatás, továbbképzés). A felsorolt célok önerőből nem valósíthatóak meg, ezért a közösségi közlekedés fejlesztésére alkalmas pályázatok figyelésére monitoring rendszert kellett kialakítani. A társaságnak a felsorolt fejlesztéseket, feladatokat kellett elvégezni és kell folytatni 2016ban, hogy 2017. január 1-jét követően is alkalmas legyen a jelenleg ellátott helyközi személyszállítási közszolgáltatási feladatok teljesítésére.

15

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

IV. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS FŐBB SORAINAK ELEMZÉSE Az üzleti jelentés 2014. évi bázis adatain a jogelőd társaságok összevont, halmozódás mentes adatait kell érteni. A 2015. éves gazdálkodási adatokat – a tervezetthez és a 2014. évi bázis adatokhoz viszonyítottan – tartalmazó részletes eredmény-kimutatást az alábbi tábla tartalmazza. adatok e Ft-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény

2014. bázis 35 197 626 230 156 9 032 987 22 350 469 17 478 236 2 668 648 1 262 576 700 840 -439 691 261 149 -26 177 234 972

2015. terv 34 446 388 345 000 9 708 257 22 201 957 17 196 780 3 693 930 905 746 501 232 -401 049 100 183 -26 700 73 483

2015. tény

tény/terv (%)

33 084 050 402 176 9 750 484 19 950 564 17 579 882 3 467 309 1 146 598 1 092 357 -517 731 574 626 -13 105 561 521

tény/bázis (%)

96,0 116,6 100,4 89,9 102,2 93,9 126,6 217,9 129,1 573,6 49,1 764,2

94,0 174,7 107,9 89,3 100,6 129,9 90,8 155,9 117,7 220,0 50,1 239,0

2015. évben a tevékenységek üzemi eredménye 1 092 357 e Ft, ami 591 125 e Ft-tal nagyobb a tervezett 501 232 e Ft-nál. Az értékesítés 33 084 050 e Ft-os nettó árbevétele összességében 4,0 %-kal, azaz 1 362 338 e Ft-tal kevesebb a tervezettnél. Az egyéb bevételek 9 750 484 e Ft-os összege – amely a tervezettnél 42 227 e Ft-tal magasabb – elsősorban a helyközi személyszállítási közszolgáltatás bevétellel nem fedezett indokolt költségeinek ellentételezésére az NFM által megállapított 6 664 135 e Ft-os költségtérítést és a helyi közösségi közlekedés támogatásaként 2 113 212 e Ft önkormányzati forrásból származó összeget tartalmazza. Az üzemi szintű költségek és ráfordítások 42 144 353 e Ft-os összege a tervezettnél 4,2 %-kal, azaz 1 854 060 e Ft-tal kisebb. A tárgyévi üzemi tevékenység eredménye 1 092 357 e Ft. A pénzügyi műveletek eredménye -517 731 e Ft, a rendkívüli eredmény -13 105 e Ft. Fentiekből adódóan a társaság 2015. évi adózás előtti eredménye a tervezett 73 483 e Ft-nál 488 038 e Ft-tal magasabb, azaz 561 521 e Ft. A 2015. évi hozamszint (ROE = adózás előtti eredmény / saját tőke): 561 521 e Ft / 15 450 688 e Ft = 3,634 %.

16

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

IV.1. Üzemi eredmény elemzése IV.1.1. Bevételek IV.1.1.1. Értékesítés nettó árbevétele A 2015. évi nettó árbevétel adatokat az alábbi tábla tartalmazza, a bázishoz és a tervhez viszonyítva. adatok e Ft-ban 2014. bázis Megnevezés érték Autóbusz közlekedés

26 534 670

Egyéb tevékenységek

8 662 956

ÉNYKK összesen

arány (%)

2015. terv érték

2015. tény

arány (%)

érték

arány (%)

tény/ terv

tény/ bázis

%

%

75,4 26 162 888

76,0 25 802 232

78,0

98,6

97,2

24,6

24,0

22,0

87,9

84,1

35 197 626 100,0 34 446 388 100,0 33 084 050 100,0

96,0

94,0

8 283 500

7 281 818

Az ÉNYKK Zrt. értékesítés nettó árbevétele 33 084 050 e Ft, ami 4,0 %-kal alacsonyabb a 2015. évre tervezett összegnél. A bevételek részletezése az alábbi: • •

autóbusz közlekedés bevétele 25 802 232 e Ft egyéb tevékenység bevétele 7 281 818 e Ft, melynek főbb összetevői az alábbiak: idegeneknek végzett karbantartás 478 262 e Ft kereskedelmi tevékenység (üzemanyag) 5 837 451 e Ft gépjármű értékesítés 348 000 e Ft idegenforgalmi tevékenység 188 102 e Ft egyéb kereskedelmi tevékenység (anyag, alkatrész értékesítés, shop értékesítés) 158 910 e Ft egyéb (gépjármű értékesítés, ingatlan bérbeadás, energia továbbszámlázása stb.) 271 093 e Ft

Autóbusz közlekedés teljesítménye, árbevétele: Az árbevétel alakulásáról az alábbi tábla ad összefoglaló információt: adatok e Ft-ban 2014. bázis Megnevezés

2015. terv

2015. tény

arány arány arány érték érték (%) (%) (%) 4 747 470 17,9 4 720 090 18,0 4 646 484 18,0 18 818 270 70,9 18 793 594 71,8 18 254 312 70,7 érték

Helyi össz. Helyközi össz. Egyéb forgalomfajta 2 968 930 11,2 2 649 204 10,1 2 901 436 11,2 össz. Autóbusz közlekedés 26 534 670 100,0 26 162 888 100,0 25 802 232 100,0 összesen

tény/ terv

tény/ bázis

(%)

(%)

98,4 97,1

97,9 97,0

109,5

97,7

98,6

97,2

17

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Az ÉNYKK Zrt. a közszolgáltatási szerződés alapján végzett személyszállítási tevékenység keretében 2 295,9 fő teljes munkaidős autóbuszvezetővel és átlagosan 1 413 db autóbusszal, 98,3 millió km kibocsátása mellett – ami 0,2 %-os teljesítmény-bővülést jelent – 194,7 millió utas magas szolgáltatási színvonalon történő utaztatását végezte el átlagosan 12,2 km-es (ezen belül a helyközi közlekedésben 19,2 km-es) távolságra. A társaság árbevételének 78,0 %-a (25 802 232 e Ft) származott személyszállítási tevékenységből, melynek 88,8 %-a menetrend szerinti tevékenység bevétele. A személyszállítási tevékenység árbevétele a bázis 97,2 %-a, 732 438 e Ft-tal marad el az előző évitől, a tervezett árbevétel 98,6 %-a teljesült. Ezen belül a helyi forgalomban az éves terv 98,4 %-a, a helyköziben 97,1 %-a, az egyéb forgalomfajtában 109,5 %-a teljesült. A jegy és bérletértékesítés bevétele 15 786 720 e Ft-ról 15 433 626 e Ft-ra változott, 2,2 %-kal csökkent a bázishoz képest. A szociálpolitikai menetdíj-támogatás 7 523 519 e Ft-ról 7 173 784 e Ft-ra változott, 4,6 %-kal csökkent. Az egyes tevékenységek bevételének részletes bemutatása az V. fejezetben található. A társaság a 2015. évi üzleti terv összeállításánál az utazások számának 0,5 %-os csökkenésével számolt. Az utasforgalom kedvezőtlen alakulása miatt, ezt meghaladó utasszám visszaesés következett be a helyi és a helyközi közlekedésben egyaránt, mely a teljes árú és a kedvezményes utazásoknál egyaránt megfigyelhető volt. A kibocsátott teljesítmény 0,2 %-kal nőtt, a helyközi közlekedésben megjelent többletteljesítmény kibocsátás miatt. 2015. évben történt fontosabb változások: •

• • • • • •

Az év során folyamatosan teljesítendő feladatként jelentkezett az autóbuszjáratok közlekedési rendjének felülvizsgálata, a járatracionalizálások megvalósításának érdekében az együttműködés a KTI SZI érintett Közlekedésszervező Irodáinak, illetve az érintett önkormányzatok munkatársaival. Megkezdődött az integrált helyközi járatok közlekedésének, helyi közszolgáltatásba bevonásának felülvizsgálata a regionalizáció pozitív hatásainak kihasználásával, melynek eredményeként Pápán a szolgáltatás bővítésére tett javaslatot a társaság. Az utaskiszolgálás javítása érdekében megkezdődött az elővételi pénztárakban a bankkártyás fizetés lehetőségének kibővítése. A Megrendelő elvárásának és előírásainak megfelelően az országos szegmensben megkezdődött az SLA szolgáltatási minőség ellenőrzési rendszer kialakítása és hatékony működtetése a régióban. A régió több területén fejlesztésre került az utastájékoztatás, a real-time információközlés technikai feltételének megteremtésével, fedélzeti utastájékoztató eszközök rendszerbe állításával. Megvalósult a közúti ellenőrzés területén az új ellenőrzési módszerek bevezetése (akció-ellenőrzések, szellemi állomány bevonása, megállóhelyi ellenőrzés), az ügyvitel fejlesztése. A kezdeti lépéseket követően egységesítésre kerültek a forgalmi nyomtatványok, biztosítva így a készlet-racionalizálást is. 18

ÉNYKK Zrt.

• • •

• •

•

2015. évi üzleti jelentés

Felülvizsgálatra került a menet- és bérletjegyeket megbízási szerződés alapján értékesítő ügynöki hálózat, megtörtént a megállapodások tartalmának, feltételeinek egységesítése. Megkezdődött a fedélzeti utastájékoztatás fejlesztése, így első lépésként egységes arculati elemek alkalmazásával kerültek megtervezésre az utasáramlást segítő feliratok. Az ÉNYKK Zrt-nél mind a forgalom-szervezés, mind az operatív irányítás folyamatait, illetve a bevételi és teljesítmény-adatok feldolgozását egy új, integrált informatikai rendszer szolgálja ki. A szoftverek cseréje a forgalmazó által biztosított keretrendszerek alkalmazásba vételével 2015. évben lezárult. 2015. évben jelentős fejlesztések kerültek végrehajtásra a bevételek leadásának területén, így hét cash-in automata mellett számos önzáró kazettás, illetve ledobós trezor került telepítésre a régióban. 2015. évben a régió számos nagyvárosában (Sopron, Győr, Veszprém, Szombathely, Zalaegerszeg) fogalmazódtak meg tervek az un. intermodális csomópontok kialakítása kapcsán, melyek kidolgozásában, véleményezésében a társaság munkatársai is közreműködtek. A helyközi közlekedésben évekkel ezelőtt kialakításra került internetes menetrendi kereső a helyi utasok által is gyakran keresett szolgáltatás, melynek kialakítása érdekében 2015. évben az ÉNYKK Zrt. szerződést kötött. Az új internetes keresőrendszer, mely a térképes felülettel integrált útvonalválasztások mellett az átszállás-menedzsmentet is biztosítja, 2016. évben kerül üzembeállításra.

IV.1.1.2. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek részletezése a 3.1. számú mellékletben található. Az egyéb bevételeket kiemelt tételeire bontva a következő táblázat tartalmazza: adatok e Ft-ban 2014. bázis Megnevezés érték Helyközi közl. veszteségtér. Helyi közl. veszt. +önk.norm.tám.+állami norm.tám. Különféle egyéb Összesen

2015. terv

arány (%)

érték

2015. tény

arány (%)

érték

tény/ terv tény/ bázis

arány (%)

(%)

(%)

6 400 042

70,9

6 743 047

69,5

6 644 135

68,1

98,5

103,8

1 848 702

20,5

1 912 845

19,7

2 113 212

21,7

110,5

114,3

784 243 9 032 987

8,7 100,0

1 052 365 9 708 257

10,8 100,0

993 137 9 750 484

10,2 100,0

94,4 100,4

126,6 107,9

Az egyéb bevételek 42 227 e Ft-tal a tervezettet meghaladóan alakultak, a bázisnál pedig 717 497 e Ft-tal magasabbak. 2015-ben az egyéb bevételek 21,7 %-a (2 113 212 e Ft) a helyi közösségi közlekedés támogatására kapott önkormányzati forrásból származó bevétel. Az egyéb bevételek döntő többsége, 68,1 %-a a helyközi közszolgáltatási tevékenység bevételekkel nem fedezett indokolt ráfordításának megtérítéséből származik. A társaság 6 743 047 e Ft helyközi közszolgáltatási veszteségtérítést tervezett, viszont az évközi gazdasági események 19

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

következtében a bevételekkel nem fedezett indokolt ráfordítások NFM-nek benyújtott kimutatás szerinti összege 6 331 779 e Ft volt. A megállapított nyereség fedezetével együtt 6 644 135 e Ft költségtérítés került jóváhagyásra. Ez 244 093 e Ft-tal magasabb a bázisnál, és 98 912 e Ft-tal kevesebb a tervezettnél. A különféle egyéb bevételek értékének meghatározó része a korábbi években kapott fejlesztési támogatások, céltartalék felhasználás, káreseményekkel kapcsolatos bevételek valamint a pályázati források miatt a halasztott bevételként elhatárolt értékből a tárgyévre jutó rész. 2015-ben 993 137 e Ft bevétel keletkezett ezen egyéb tételekből.

IV.1.2. Költségek, ráfordítások A társaságnál az üzemi szintű költségek és ráfordítások összességében a 2014. évi bázis értékhez képest 1 615 576 e Ft-tal csökkentek, a tervtől 1 854 060 e Ft-tal maradtak el. Az alábbi táblázat az üzemi költségek és ráfordítások alakulásának összesítőjét tartalmazza. adatok e Ft-ban Megnevezés Anyagköltség ebből: gázolaj költség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Összesen

2014. bázis 12 676 149 8 639 668 2 214 527 405 946 7 001 010 52 837 22 350 469 11 673 628 1 570 576 4 234 032 17 478 236 2 668 648 1 262 576 43 759 929

2015. terv 12 541 422 8 507 533 2 357 565 570 679 6 546 000 186 292 22 201 957 12 037 173 1 611 120 3 548 487 17 196 780 3 693 930 905 746 43 998 413

2015. tény 11 558 538 7 449 475 1 910 336 333 747 5 967 929 180 014 19 950 564 12 091 713 1 869 991 3 618 178 17 579 882 3 467 309 1 146 598 42 144 353

tény/terv (%) 92,2 87,6 81,0 58,5 91,2 96,6 89,9 100,5 116,1 102,0 102,2 93,9 126,6 95,8

tény/bázis (%) 91,2 86,2 86,3 82,2 85,2 340,7 89,3 103,6 119,1 85,5 100,6 129,9 90,8 96,3

Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások 19 950 564 e Ft-os összege a tervezett 22 201 957 e Ft-nál 2 251 393 e Ft-tal, azaz 10,1 %-kal, a bázishoz képest pedig 2 399 905 e Ft-tal, azaz 10,7 %-kal alacsonyabb.

20

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Az anyagköltség alakulását az alábbi táblázat tartalmazza. adatok e Ft-ban Megnevezés Járműfenntartás, ipari tevékenység, egyéb fenntartási anyagköltség ebből: fődarab ebből: gumi Üzemanyag Motorolaj Kenőanyag Eegyéb energia ebből: villamos energia ebből: távfűtés ebből: hőenergia ebből: földgáz, PB gáz ebből: víz, csatorna Szerszámok,műszerek, egyéb a.eszk. Nyomtatványok, irodaszerek Munkaruha, formaruha, védőruha Egyéb anyagköltség Összesen:

tény/terv tény/bázis (%) (%)

2014. bázis

2015. terv

2015. tény

3 098 619

3 154 600

3 168 887

100,5

102,3

158 474 345 575 8 692 073 97 566 27 413 424 293 143 017 62 658 214 173 679 44 725 18 828 108 583 117 113 91 661 12 676 149

166 700 346 300 8 584 453 97 600 27 500 424 975 143 000 62 660 215 174 100 45 000 19 168 110 540 28 386 94 200 12 541 422

240 461 382 027 7 523 996 88 327 64 473 475 712 159 735 77 361 1 757 183 713 53 146 28 878 70 288 28 309 109 668 11 558 538

144,2 110,3 87,6 90,5 234,4 111,9 111,7 123,5 817,2 105,5 118,1 150,7 63,6 99,7 116,4 92,2

151,7 110,5 86,6 90,5 235,2 112,1 111,7 123,5 821,0 105,8 118,8 153,4 64,7 24,2 119,6 91,2

Az anyagköltség a tárgyidőszakban a tervezett 92,2 %-a, a bázis időszakinál 8,8 %-kal alacsonyabb. Az anyagköltség 65,1 %-át 2015. évben az üzemanyag költség tette ki. Az üzemanyag költség a tervezett 87,6 %-a, a bázis 86,6 %-át teszi ki. A társaság a gázolaj költséget a tervezési irányelvnek megfelelően 295,5 Ft/l tankolási árral, 11 Ft/l jövedéki adó visszatérítéssel, bázis szintű fajlagos fogyasztással és a tervezett kilométer kibocsátás alapján tervezte, míg a 2015. évi tényleges átlagos gázolajár 247,04 Ft/liter volt. A járműjavítási-, ipari-, és egyéb fenntartási tevékenységhez felhasznált anyag költsége a bázis értéknél 2,3 %-kal magasabb, de a tervezett értékkel közel azonos. A kenőanyag költség nagymértékű növekedését az okozta, hogy a jogelőd Volán társaságok a kenőanyag felhasználás számviteli elszámolását nem egységesen értelmezték. Az egyéb energiafelhasználás a bázis értéknél 12,1 %-kal, a tervezettnél 11,9 %-kal magasabb. Szerszám, műszer és egyéb anyagi eszköz felhasználás a bázisnál 53,4 %-kal, a tervezettnél 50,7 %-kal magasabb összegben történt. A munkaruha formaruha, védőruha költsége a bázis 24,2 %-a, de a tervezettel megegyező összegű. A tárgyidőszakban elszámolt egyéb anyagköltség a bázisnál 19,6 %-kal, a tervezettnél 16,4 %-kal magasabb. Az igénybevett szolgáltatások (részletes összetételét a 9. számú melléklet tartalmazza) a tárgyidőszakban 1 910 336 e Ft összegben merültek fel, ami a bázisnál 13,7 %-kal, a tervezettnél 19,0 %-kal alacsonyabb.

21

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

adatok e Ft-ban 2014. tény/terv tény/bázis Megnevezés 2015. terv 2015. tény bázis (%) (%) Más váll-sal végeztetett javítás 849 355 860 263 729 977 84,9 85,9 Bérleti és lízingdíjak 415 041 364 166 366 525 100,6 88,3 Utazás költségei 12 445 11 887 13 225 111,3 106,3 Biztonsági szolgáltatás 126 554 282 019 150 216 53,3 118,7 Hírdetés, reklám, propaganda 88 281 88 000 10 612 12,1 12,0 Szakértői-, tagsági díjak, oktatás, pályázat 225 966 227 467 181 357 79,7 80,3 Posta, telefon, hírlap, szakkönyv ktg. 145 924 166 487 135 695 81,5 93,0 Fizetett jutalékok 32 745 33 332 27 176 81,5 83,0 Egyéb igénybevett szolgáltatások 318 216 323 944 295 553 91,2 92,9 Összesen: 2 214 527 2 357 565 1 910 336 81,0 86,3

A más vállalkozással végeztetett javítás költsége a bázis 85,9 %, a tervezett értéknél is 15,1 %-kal alacsonyabb. A bérleti és lízingdíjak a tervezettnek megfelelően alakultak. Jelentős költségcsökkenés realizálódott a biztonsági szolgáltatásoknál, a felmerült költség a bázisnál 18,7 %-kal magasabb, de a tervezettnél 46,7 %-kal alacsonyabb. A hirdetés, reklám, propaganda költségek mind a bázis, mind a tervértéktől lényegesen elmaradnak (tervindex 12,1 %, bázisindex 12,0 %). A szakértői-, tagsági-, pályázati-, oktatás-, továbbképzés díjai a bázisnál 19,7 %-kal, a tervezettnél pedig 20,3 %-kal alacsonyabbak. A csökkesést főként a fizetett tagsági díjak kb. 70 %-os, valamint a pályázati díjak közel 100 %-os visszaesése okozta. A posta, telefon, hírlap, szakkönyvek költsége a bázis 93,0 %-át, a tervezett 81,5 %-át teszi ki. A fizetett jutalékok mind a bázis, mind a tervértéknél alacsonyabbak (tervindex 81,5 %, bázisindex 83,0 %). Az egyéb igénybevett szolgáltatások (parkolás, autópálya díjak, közszolgáltatási díjak, takarítási díjak, egyéb szolgáltatások) a tervértéktől 8,8 %-kal, a bázis értéktől 7,1 %-kal maradnak el. Az egyéb szolgáltatások 333 747 e Ft-os összegéből 102 654 e Ft bankköltség, 70 214 e Ft hatósági díjak illetékek, 160 869 e Ft biztosítási díjak és 10 e Ft egyéb tételek.

22

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

adatok e Ft-ban Megnevezés Bankköltség Hatósági díjak, illetékek Biztosítási díjak ebből: utasbiztosítás ebből: vagyonbiztosítás ebből: CASCO ebből: KGFB ebből: baleseti adó ebből: egyéb Egyéb Összesen:

2014. bázis

2015. terv

2015. tény

187 920 32 607 185 419 4 641 22 677 43 629 84 953 8 045 21 474 0 405 946

153 920 33 194 383 565 4 641 22 677 43 629 85 200 8 068 219 350 0 570 679

102 654 70 214 160 869 4 535 17 674 23 091 72 972 22 144 20 453 10 333 747

tény/terv tény/bázis (%) (%) 66,7 211,5 41,9 97,7 77,9 52,9 85,6 274,5 9,3

54,6 215,3 86,8 97,7 77,9 52,9 85,9 275,3 95,2

58,5

82,2

A bankköltségek a banki kapcsolatok racionalizálásával jelentősen csökkentek. A hatósági díjak, illetékek összege a bázist 115,3 %-kal, a tervet 111,5 %-kal meghaladóan alakult, a jogutódlás miatt szükségessé vált hatósági bejegyzési kötelezettségek következtében. A CASCO biztosítás összegének jelentős mértékű csökkenését az I. féléven végrehajtott felülvizsgálat eredményéből következő szerződés megszüntetések okozták. A KGFB és a baleseti adó sorokon a jogelőd Volán társaságok nem egységes számviteli elszámolásából adódóan mutatkozik eltérés. Az egyéb biztosítások soron tervezett Volán életpályamodellhez kapcsolódó biztosítás 2015. évben nem került megkötésre. Az eladott áruk beszerzési értéke 5 967 929 e Ft, a bázisnál 1 033 081 e Ft-tal, a tervezettnél 578 071 e Ft-tal alacsonyabb összegben realizálódott. Az eladott, közvetített szolgáltatások értékének 180 014 e Ft-os összege a bázisnál lényegesen, 127 177 e Ft-tal magasabb (a jogelőd Volán társaságok idegenforgalmi költségeinek nem egységes számviteli elszámolása miatt), a tervezett érték – 186 292 e Ft – 96,6 %-ában alakult. Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások összességében 0,6 %-kal meghaladták a bázist, a tervhez képest pedig 2,2 %-kal emelkedtek. A személyi jellegű ráfordítások összefoglaló adatait az alábbi tábla, míg a munkaügyi adatokat (létszám, bértömeg, átlagkereset) az 4. számú melléklet tartalmazza.

23

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

adatok e Ft-ban Megnevezés Bérköltség Személy jell. egyéb Bérjárulékok Összesen:

2014. bázis 11 673 628 1 570 576 4 234 032 17 478 236

2015. terv 12 037 173 1 611 120 3 548 487 17 196 780

2015. tény

tény/terv (%)

12 091 713 1 869 991 3 618 178 17 579 882

tény/bázis (%)

100,5 116,1 102,0 102,2

103,6 119,1 85,5 100,6

A társaságnál a 2015. évi bérmegállapodás aláírására a szakszervezetekkel folytatott tárgyalást követően került sor, melyben a Közúti Közlekedési Alágazati megállapodásban foglaltakat betartotta a Zrt. A 2015. március 31-ig kifizetendő egyszeri 30 e Ft összegű bérjuttatáson felül a 2014. évi számviteli bérköltség 9/12 részére vetített 2,4 %-os bértömegfejlesztés került kifizetésre. A 2,4 %-os cafetéria juttatás 7 200 Ft/fő/év, amely költségsemleges módon bruttó 5 600 Ft/fő/év összegű bérköltséget jelentett, mely a 30 e Ft-os egyösszegű kifizetést növelte. A bérköltség a bázis szintet 3,6 %-kal, a tervezett értéket 0,5 %-kal haladta meg. A személyi jellegű egyéb kifizetések a bázist (bázis index 119,1 %) és a tervet (terv index 116,1 %) egyaránt meghaladták. adatok e Ft-ban Megnevezés Munkába járás költsége Betegszabadság, táppénz Választott béren kívüli juttatások Végkielégítés Üzemanyag megtakarítás Egyéb Összesen:

2014. bázis

2015. terv

2015. tény

46 556 126 871 666 451 5 025 255 241 470 432 1 570 576

46 556 126 871

84 356 146 802 1 012 290 39 728 237 697 349 118 1 869 991

46 689 253 404 1 137 600 1 611 120

tény/terv tény/bázis (%) (%) 181,2 115,7 85,1 93,8 30,7 116,1

181,2 115,7 151,9 790,6 93,1 74,2 119,1

A személyi jellegű egyéb kifizetések a munkába járás 81,2 %-os, a betegszabadság 15,7 %-os emelkedése miatt nőttek a tervezetthez viszonyítva, amit a végkielégítések 14,9 %-os, az üzemanyag megtakarítás 6,2 %-os, az egyéb kifizetések 69,3 %-os csökkenése némileg enyhített. A bérjárulékok a terv körüli bérköltség következtében a tervhez közel realizálódtak (102,0 %). Értékcsökkenési leírás Az 2015. éves értékcsökkenési leírás összege 3 467 309 e Ft, bázisindexe 129,9 %, a tervhez viszonyított értéke pedig 93,9 %. Összetételét az alábbi táblázat mutatja.

24

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

adatok e Ft-ban Megnevezés Immateriális javak écs. Ingatlanok és kapcs. vagyoni jogok écs. Műszaki berendezések, egyéb berendezések, járművek écs. Kis értékű (egy összegű) écs. Egyéb eszközök écs. Összesen:

2014. bázis

2015. terv

2015. tény

tény/terv (%)

tény/bázis (%)

64 834

148 831

178 024

119,6

274,6

129 195

150 368

240 920

160,2

186,5

2 288 577 118 467 67 575 2 668 648

3 025 170 246 410 123 151 3 693 930

2 761 806 97 983 188 576 3 467 309

91,3 39,8 153,1 93,9

120,7 82,7 279,1 129,9

A műszaki berendezések, egyéb berendezések, járművek értékcsökkenése a tervezett értéknél az elmaradt járműbeszerzések miatt alacsonyabb. A kis értékű (egyösszegű) értékcsökkenés elsősorban a forma- és munkaruha közös beszerzési eljárás elhúzódása miatt lényegesen a terv érték alatt alakult. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások részletes bemutatását a bázishoz és a tervhez viszonyítva a 3.1. számú melléklet tartalmazza. A 2015. évi egyéb ráfordítások összege 1 146 598 e Ft, bázisindexe 90,8 %, a tervhez viszonyított értéke pedig 126,6 %. A tárgyévben elszámolt egyéb ráfordítások az alábbiakból tevődnek össze: • • • • • • • • • • •

értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök nyilvántartott értéke 1 091 e Ft, káreseményekkel, kártérítésekkel kapcsolatos összegek 12 445 e Ft, céltartalék képzés 420 405 e Ft bírságok, pótlékok, késedelmi kamatok 38 415 e Ft, eszközök értékvesztése 30 409 e Ft, selejtezés, leltárhiány 29 969 e Ft, hitelezési veszteség, behajthatatlan követelések 2 253 e Ft, állami költségvetéssel elszámolt adók 53 749 e Ft, helyi adók 532 125 e Ft, egyéb (külföldi) adók 5 067 e Ft, egyéb 20 670 e Ft.

25

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

IV.2. Pénzügyi műveletek eredménye adatok e Ft-ban Megnevezés Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

2014. bázis

2015. terv

2015. tény

14 767 0

11 267 0

2 542

0

17 845 12 607 47 761 0 184 031 0 303 421 487 452 -439 691

8 200 0 19 467 0 283 744 0 136 772 420 516 -401 049

192

tény/terv (%) 1,7 0

tény/bázis (%) 1,3 0 0,0

5 880 1 501 7 573 225 721 1 810 297 773 525 304 -517 731

71,7 38,9 0 79,6 0 217,7 124,9 129,1

33,0 11,9 15,9 0 122,7 0 98,1 107,8 117,7

A pénzügyi műveletek bevétele a tervezetthez képest 61,1 %-kal, 11 894 e Ft-tal alacsonyabb. Ennek fő oka, hogy a tervezettnél kevesebb osztalékot és kamatot kapott a társaság. A pénzügyi ráfordítás oldalon a kamatköltségek elmaradtak a tervezettől a vártnál jobb likviditási helyzet következtében, ugyanakkor a deviza alapú lízingszerződések árfolyamveszteségének következtében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai meghaladták a tervet. Összességében a pénzügyi műveletek eredménye a bázishoz képest 78 040 e Ft-tal, 17,7 %kal, a tervhez képest 116 682 e Ft-tal, 29,1 %-kal romlott.

IV.3. Rendkívüli eredmény

A rendkívüli bevételek összege 2 218 e Ft, amely a beszámolási időszakban végelszámolással megszűnt Vasi Volán Zrt. által alapított Vasi Volán Sportegyesület alapszabályában meghatározott módon az alapítót megillető fennmaradó vagyon (pénzeszköz) átadott összege. A rendkívüli ráfordításoknál segélyek, támogatások elszámolása történt 15 323 e Ft összegben. A 2015. évben a társaság -13 105 e Ft rendkívüli eredményt számolt el.

26

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

IV.4. Adózás előtti eredmény adatok e Ft-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Üzemi szintű bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi szintű ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény

2014. bázis

2015. terv

2015. tény

35 197 626 230 156 9 032 987 44 460 769 22 350 469 17 478 236 2 668 648 1 262 576 43 759 929 700 840 47 761 487 452 -439 691 261 149 105 26 282 -26 177 234 972

34 446 388 345 000 9 708 257 44 499 645 22 201 957 17 196 780 3 693 930 905 746 43 998 413 501 232 19 467 420 516 -401 049 100 183 0 26 700 -26 700 73 483

33 084 050 402 176 9 750 484 43 236 710 19 950 564 17 579 882 3 467 309 1 146 598 42 144 353 1 092 357 7 573 525 304 -517 731 574 626 2 218 15 323 -13 105 561 521

tény/terv tény/bázis (%) (%) 96,0 94,0 116,6 174,7 100,4 107,9 97,2 97,2 89,9 89,3 102,2 100,6 93,9 129,9 126,6 90,8 95,8 96,3 217,9 155,9 38,9 15,9 124,9 107,8 129,1 117,7 573,6 220,0 2112,4 57,4 58,3 49,1 50,1 764,2 239,0

A társaság üzemi szintű bevételei a bázishoz és a tervezett képest egyaránt 97,2 %-ban teljesültek, az üzemi szintű ráfordítások a bázis 96,3 %-át, a tervezett 95,8 %-át teszik ki, melynek következtében az üzemi eredmény a bázisnál 55,9 %-kal, a tervezettnél pedig 117,9 %-kal magasabb. A pénzügyi műveletek bevételeinek bázisindexe 15,9 %, a tervindexe 38,9 %, míg a pénzügyi műveletek ráfordításai a tervezettnél 25,0 %-kal, a bázisnál pedig 7,8 %-kal magasabbak. Ennek következtében a pénzügyi műveletek eredménye a bázisnál 17,7 %-kal a tervezettnél pedig 29,1 %-kal kedvezőtlenebb. A szokásos vállalkozási eredmény 574 626 e Ft, amely a bázisnál 120 %-kal, a tervezettnél pedig 473,6 %-kal magasabb. A társaság rendkívüli eredménye -13 105 e Ft, amely a tervezetthez és a bázishoz képest is közel 50 %-kal javult. A fentiekből következően a társaság 2015. évi adózás előtti eredménye 561 521 e Ft, amely a bázis időszakinál 139,0 %-kal, a tervezettnél pedig 664,2 %-kal magasabb.

27

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

IV.5. Jövedelmezőségi mutatók Eszközarányos jövedelmezőség mutatószámai Adózás előtti eredmény Eszközök összesen adatok e Ft-ban Megnevezés

Adózás előtti eredmény

Eszközök

Mutató

2014. év bázis

234 972

27 657 623

0,85 %

2015. év terv

73 483

32 368 402

0,23 %

2015. év tény

561 521

27 893 110

2,01 %

Adózás előtti eredmény Befektetett eszközök + Készletek adatok e Ft-ban Megnevezés

Adózás előtti eredmény

Befektetett eszközök

2014. év bázis

234 972

16 757 651

1 057 473 17 815 124

1,32 %

2015. év terv

73 483

22 821 967

1 072 166 23 894 133

0,31 %

2015. év tény

561 521

17 016 090

1 210 052 18 226 142

3,08 %

Készletek

Összesen

Mutató

A jövedelmezőségi mutatók értéke lényeges javulást mutat, mivel az adózás előtti eredmény a bázishoz és a tervhez képest nagymértékben nőtt, az eszközök értéke pedig a bázissal közel azonos, a tervezettől jelentősen elmaradt. Élőmunka-arányos jövedelmezőség mutatószámai Bérarányos jövedelmezőség

=

Adózás előtti eredmény Bérköltség adatok e Ft-ban

Megnevezés

Adózás előtti eredmény

Bérköltség

Mutató

2014. év bázis

234 972

11 673 628

2,01 %

2015. év terv

73 483

12 037 173

0,61 %

2015. év tény

561 521

12 091 713

4,64 %

A bérarányos jövedelmezőségi mutató értéke lényeges javulást mutat, mivel az adózás előtti eredmény a bázishoz és a tervhez képest nagymértékben nőtt, a bérköltség értéke pedig a tervezettel közel azonos, de a bázishoz képest is csak kismértékben nőtt. 28

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség

Megnevezés

=

Adózás előtti eredmény

Adózás előtti eredmény Személyi jellegű ráfordítások adatok e Ft-ban Személyi jellegű Mutató ráfordítás

2014. év bázis

234 972

17 478 236 1,34 %

2015. év terv

73 483

17 196 780 0,43 %

2015. év tény

561 521

17 579 882 3,19 %

Az élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőségi mutató értéke is lényeges javulást mutat, mivel az adózás előtti eredmény a bázishoz és a tervhez képest nagymértékben emelkedett, a személyi jellegű ráfordítások értéke pedig a bázissal közel azonos, a tervezetthez képest 2,2 %-kal nőtt.

V. VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET BEMUTATÁSA Az ÉNYKK Zrt-be 2014.12.31-én beolvadtak a jogelőd VOLÁN társaságok (Bakony Volán Zrt., Balaton Volán Zrt., Kisalföld Volán Zrt., Somló Volán Zrt., Vasi Volán Zrt., Zala Volán Zrt.) A beolvadás következtében az ÉNYKK Zrt. eszköz és forrás összetétele alapvetően megváltozott, ezért a 2014. és a 2015. évi záró mérlegsorok nem hasonlíthatók össze. Az előbbiek miatt a táblázatokban a 2014.12.31-i beolvadás vagyonmérlegének az adatai kerültek feltüntetésre, amelyek az összehasonlítás alapjául szolgálnak. (A 2.1. számú mellékletben megtalálhatóak a jogelőd ÉNYKK Zrt. főbb mérlegtételei is.) V.1. A mérleg főbb sorainak elemzése Az ÉNYKK Zrt. főbb mérlegtételeit a 2.1. számú melléklet tartalmazza. Az eszköz- és tőke összetétel alakulását a következő táblázat szemlélteti:

29

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

adatok e Ft-ban Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elh. Eszközök összesen Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elh. Források összesen

2014. bázis 16 757 651 6 875 118 4 024 854 27 657 623 14 307 554 1 157 729 9 972 692 2 219 648 27 657 623

Megoszlás (%) 60,6 24,9 14,5 100 51,7 4,2 36,1 8,0 100,0

2015. terv 22 821 967 4 824 425 4 722 010 32 368 402 14 392 684 1 033 188 13 982 402 2 960 128 32 368 402

Megoszlás (%) 82,5 17,4 17,1 100 52,0 3,7 50,6 10,7 100,0

2015. tény 17 016 090 5 192 040 5 684 980 27 893 110 15 450 688 1 239 856 9 006 240 2 196 326 27 893 110

Megoszlás (%) 61,0 18,6 20,4 100,0 55,4 4,4 32,3 7,9 100,0

A mérlegfőösszeg 4 475 292 e Ft-tal kisebb a 2015. évi terv értéknél, amelynek előidézője elsősorban a tervezett beruházások egy részének (autóbuszok, egyéb gépek, berendezések) elmaradása. V.1.1. Eszközök Az eszköz oldalon az aktív időbeli elhatárolások növekedése az egyik meghatározó tényező. Az összes eszköz 20,4 %-át teszi ki, ami 5,9 % pontos növekedést jelent az arányos megoszlásban a bázis időszakhoz képest. A forgóeszközök 18,6 %-os aránya 6,3 % ponttal alacsonyabb a bázis időszaki megoszlási értékhez képest. A befektetett eszközök megoszlási aránya 0,4 % ponttal nőtt a bázis időszaki arányhoz képest. A társaság befektetett eszközeinek alakulását mutatja az alábbi táblázat: adatok e Ft-ban Megnevezés

2014. bázis

2015. terv 2015. tény

tény/terv tény/bázis (%) (%)

Immateriális javak Tárgyi eszközök ebből: ingatlanok és kapcs. v. é. jogok ebből: beruházások Befektetett pénzügyi eszközök

561 078 495 551 581 141 16 132 000 22 261 218 16 393 532 4 424 751 4 749 975 4 949 198 511 505 0 59 980 64 573 65 198 41 417

117,3 73,6 104,2 63,5

103,6 101,6 111,9 11,7 64,1

ebből: részesedések Összesen (befektetett eszközök)

54 343 52 343 35 387 16 757 651 22 821 967 17 016 090

67,6 74,6

65,1 101,5

A befektetett eszközök jelentős csökkenésének oka a már említett beruházások elmaradása.

30

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

A társaság forgóeszközeinek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: adatok e Ft-ban

Megnevezés

2014. bázis

Készletek Követelések ebből: vevőkövetelések Értékpapírok

1 057 473 4 504 184 990 151 0

Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Összesen (forgó eszk+aktív id. elh.)

1 313 461 4 024 854 10 899 972

2015. terv 2015. tény 1 072 166 3 617 085 925 532 0

tény/terv tény/bázis (%) (%)

1 210 052 3 919 221 716 379 0

112,9 108,4 77,4

114,4 87,0 72,4

135 174 62 767 4 722 010 5 684 980 9 546 435 10 877 020

46,4 120,4 113,9

4,8 141,2 99,8

A forgóeszközök és az aktív időbeli elhatárolások összes értéke 22 952 e Ft-tal csökkent a bázishoz képest, összetételét a következők jellemzik: A készletek záró értéke a bázis szintet 14,4 %-kal meghaladta. A követelések 13,0 %-os csökkenést mutatnak a bázishoz képest. A pénzeszközök értéke 1 250 694 e Ft-tal (95,2 %-kal) alacsonyabb a bázishoz képest, a tervezett 46,4 %-ában alakult.

V.1.2. Források

adatok e Ft-ban Megnevezés

2014. bázis

2015. terv 2015. tény

Saját tőke ebből: jegyzett tőke Céltartalékok Rövid lejáratú kötelezettségek ebből: szállítók ebből: rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Hosszú lejáratú kötelezettségek

14 307 554 10 000 000 1 157 729 7 650 768 1 649 146

14 392 684 15 450 688 10 000 000 10 679 306 1 033 188 1 239 856 7 637 310 6 419 791 1 766 735 1 629 427

Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

2 219 648 27 657 623

2 216 856 2 321 924

tény/terv tény/bázis (%) (%) 107,4 106,8 120,0 84,1 92,2

108,0 106,8 107,1 83,9 98,8

1 008 419 2 586 449

39,1 40,8

45,5 111,4

2 960 128 2 196 326 32 368 402 27 893 110

74,2 86,2

98,9 100,9

2 577 467 6 345 092

31

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Forrás oldalon a saját tőke összességében 8,0 %-kal nőtt a bázishoz képest. A tárgyidőszaki céltartalék állomány nagysága 206 668 e Ft-tal magasabb az üzleti tervben előirányzott értéknél, főként az autóbuszok jövőben ismétlődő, átlagosnál magasabb karbantartási ráfordításainak szüksége miatt. A hosszúlejáratú kötelezettségek 264 525 e Ft-tal növekedtek a bázishoz viszonyítva, viszont 3 758 643 e Ft-tal elmaradtak a tervezetthez képest, melynek oka, hogy az autóbusz beszerzések időben eltolódtak, a tervezett hitel nem került igénybevételre. A rövidlejáratú kötelezettségek bázishoz képesti csökkenése 1 230 977 e Ft, ami nagyrészt a folyószámla hitelkeret kisebb mértékű igénybevétele miatt jelentkezett. A társaság szállítói állománya a bázishoz képest 1,2 %-ot csökkent, ami 19 719 e Ft-ot jelent. A passzív időbeli elhatárolások a bázis időszakhoz viszonyítva 23 322 e Ft-tal, a tervezetthez képest 763 802 e Ft-tal csökkentek. A vagyoni helyzetre vonatkozó alábbi főbb mutatószámokat a mérleg időszaki záró adataiból lehet számítani: Tőkeerősség (saját tőke aránya): Saját tőke x 100 [%] Mérlegfőösszeg

Megnevezés

Saját tőke

2014. év bázis

14 307 554

adatok e Ft-ban Mérleg Mutató főösszeg 27 657 623 51,73 %

2015. év terv

14 392 684

32 368 402 44,47 %

2015. év tény

15 450 688

27 893 110 55,39 %

A 2015. december 31-i mérlegfőösszeg a bázishoz viszonyítva 0,9 %-kal magasabb, a tervezettnél 13,8 %-kal alacsonyabb, ami elsősorban a befektetett eszközök – elhalasztott autóbusz-beszerzések miatti – tervezettnél 25,4 %-kal kisebb értékéből adódik. A saját tőke összege tervszintnél 7,4 %-kal és a bázisnál 8,0 %-kal magasabb. Befektetett eszközök fedezete (vagyonfedezeti mutató): Saját tőke + Hosszú lejár.kötelezetts. + Passzív id.elhat.halasztott bevétel x 100 [%] Befektetett eszközök adatok e Ft-ban Hosszúlej. Halasztott kötelezetts. bevétel

Összesen

Befektetett Mutató eszközök

Megnevezés

Saját tőke

2014. év bázis

14 307 554

2 321 924

1 631 305 18 260 783 16 757 651 108,97 %

2015. év terv

14 392 684

6 345 092

2 342 367 23 080 143 22 821 967 101,13 %

2015. év tény

15 450 688

2 586 449

1 615 988 19 653 125 17 016 090 115,50 % 32

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Szakmai követelmény, hogy hosszabb távon a befektetett eszközöket saját forrásból kell finanszírozni, ezért a mutató akkor értékelhető kedvezőnek, ha megközelíti, vagy meghaladja a 100 %-ot. A vagyonfedezeti mutató alakulásában meghatározó tétel az előirányzottnál lényegesen kisebb összegben megvalósult beruházások miatti alacsonyabb befektetett eszközérték. Forgó tőke aránya: Forgótőke = Forgóeszköz – Rövid lejáratú kötelezettségek

Megnevezés 2014. év bázis

adatok e Ft-ban Rövidlejáratú Forgóeszközök Mutató kötelezettségek 6 875 118 7 650 768 -775 650

2015. év terv

4 824 425

7 637 310 -2 812 885

2015. év tény

5 192 040

6 419 791 -1 227 751

Forgó tőke x 100 [%] Saját tőke adatok e Ft-ban Megnevezés 2014. év bázis

Forgótőke

Saját tőke

Mutató

-775 650

14 307 554

-5,42 %

2015. év terv

-2 812 885

14 392 684

-19,54 %

2015. év tény

-1 227 751

15 450 688

-7,95 %

A forgótőke 2015. december 31-i összege és a saját tőkéhez viszonyított aránya a tervezettnél kedvezőbb, az előző évinél kedvezőtlenebb.

33

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

V.2. A társaság pénzügyi helyzetének alakulása, idegen forrásbevonás igénye A likviditást, pénzügyi helyzet alakulását jellemző adatok összefoglalása: adatok e Ft-ban 2014. bázis Megnevezés

arány (%)

érték Pénzeszközök, értékpapírok Követelések Készletek Forgóeszközök összesen Rövid lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Likviditási mut. (forgóe./rlej.k.) Likviditási mut. (forgóe.-készl./ rlej.k.) Hitelfed. mut. (köv./rlej.köt.)

1 313 461 4 504 184 1 057 473 6 875 118 7 650 768 2 321 924 0,90

2015. terv

arány (%)

érték 19,1 65,5 15,4 100,0

135 174 3 617 085 1 072 166 4 824 425 7 637 310 6 345 092 0,63

2015. tény

arány (%)

érték 2,8 75,0 22,2 100,0

62 767 3 919 221 1 210 052 5 192 040 6 419 791 2 586 449 0,81

1,2 75,5 23,3 100,0

tény/ terv

tény/ bázis

(%)

(%)

46,4 108,4 112,9 107,6 84,1 40,8 128,0

4,8 87,0 114,4 75,5 83,9 111,4 90,0

0,76

0,49

0,62

126,2

81,6

0,59

0,47

0,61

128,9

103,7

A társaság pénzügyi mutatói a december 31-i adatok alapján a tervezettnél kedvezőbb képet mutatnak, a minden likviditási mutató értéke javult. A forgóeszközök a tervezett 107,6 %ában, a kötelezettségek a tervezett 64,4 %-ában alakultak. A hosszú lejáratú kötelezettségek a tervezettől 3 758 643 e Ft-tal elmaradnak, mivel a beruházások a tervezettnél később valósultak meg. A rövid lejáratú kötelezettségek 2015. december 31-i záró állománya 1 217 519 e Ft-tal a tervezettnél alacsonyabb, ezen belül a szállítók felé fennálló kötelezettség 137 308 e Ft-tal a tervezett érték alatt alakul. A vállalkozás általában akkor minősül fizetőképesnek, ha a likvid eszközei – az elvárt mértékben – meghaladják a kötelezettségek értékét. Minél magasabb a mutató értéke annál kedvezőbb likviditású a következő időszak. A pénzügyi helyzetre vonatkozó következő főbb mutatószámok a mérleg időszaki záró adataiból kerültek kiszámításra: Likviditási gyorsráta =

Pénzeszközök + Követelések + Értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek

2014. év bázis 2015. év terv 2015. év tény Likviditási ráta =

76,04 % 49,13 % 62,03 %

Forgóeszközök + Aktív időbeli elhatárolások Rövid lejáratú kötelezettségek 2014. év bázis 2015. év terv 2015. év tény

x 100 [%]

x 100 [%]

142,47 % 125,00 % 169,43 %

34

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Likviditási mutató =

Forgóeszközök + Aktív időbeli elhatárolások Kötelezettségek

2014. év bázis 2015. év terv 2015. év tény

x 100 [%]

109,30 % 68,27 % 120,77 %

A likviditási viszonyszámok a tervezetthez viszonyított pénzeszköz többletet mutatják, ami alapvetően a 2015. évre áthúzódó autóbusz beszerzési beruházásokból adódott. Eladósodottság mértéke =

Kötelezettségek x 100 [%] Saját tőke

2014. év bázis 2015. év terv 2015. év tény Nettó eladósodottság =

69,70 % 97,15 % 58,29 %

Kötelezettségek – Követelések x 100 [%] Saját tőke

2014. év bázis 2015. év terv 2015. év tény

38,22 % 72,02 % 32,92 %

V.3. A Cash-flow elemzése

A pénzügyi helyzet elemzésének kiegészítésére alkalmas Cash-flow mutatókat az időszakok forgalmi és záró adataiból lehet számítani: Bruttó Cash-flow = adózás előtti eredmény + ÉCS + céltartalék képzés – céltartalék felhaszn.

Megnevezés

adatok e Ft-ban Bruttó Adózás előtti Értékcsökkenési Céltartalék Céltartalék eredmény leírás képzés felhasználás Cash-flow

2014. év bázis

234 972

2 668 648

571 089

254 500

3 220 209

2015. év terv

73 483

3 693 930

165 399

311 920

3 620 892

2015. év tény

561 521

3 467 309

420 405

338 279

4 110 956

Az amortizáció és a céltartalék képzés-felhasználás egyenlegével korrigált adózás előtti eredmény a pénzeszközök bázishoz, illetve a tervhez viszonyított növekedését mutatja.

35

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Nettó Cash-flow = + bruttó Cash-flow – társasági adó + eredménytartalék igénybevétele osztalékra – jóváhagyott osztalék, részesedés

adatok e Ft-ban Megnevezés

Bruttó Cash-flow

Társasági adó

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra

Jóváhagyott osztalék, részesedés

Nettó Cash-flow

2014. év bázis

3 220 209

52 848

0

0

3 167 361

2015. év terv

3 620 892

13 304

0

0

3 607 588

2015. év tény

4 110 956

97 683

0

0

4 013 273

A 2015. évi eredmény után a társaságnak 97 683 e Ft összegű társasági-adó fizetési kötelezettsége merül fel, osztalékfizetés nincs előirányozva, ezért a Cash-flow nettó összege a bruttó 4 110 956 e Ft és a Társasági adó különbözete, azaz 4 013 273 e Ft.

VI. TEVÉKENYSÉGENKÉNTI EREDMÉNY, VESZTESÉGFINANSZÍROZÁS A tevékenységek eredményalakulását a 3. sz. melléklet mutatja be részleteiben. VI.1. Autóbusz közlekedés teljesítményei, bevételei, normatív támogatása, veszteségfinanszírozása A közszolgáltatási szerződés alapján végzett személyszállítási tevékenység keretében átlagosan 1 413 db autóbusszal és 2 346 fő autóbuszvezetővel, 97,8 millió km kibocsátása mellett - ami bázisszintű teljesítményt jelent - 193,8 millió utas korszerű színvonalon történő utaztatását tervezte a társaság. Fő tevékenysége, az autóbusz közlekedés teljesítményi adatainak tervezésekor a társaság a 2015. évben várható utazási igényekkel kapcsolatos előrejelzéseket, a megrendelővel és az önkormányzatokkal a kibocsátandó teljesítményekre vonatkozóan folytatott tárgyalások eredményeit vette figyelembe. Az ÉNYKK Zrt. a személyszállításban az utasszám 0,5 %-os visszaesésével és az utaskilométer teljesítmény 2,2 %-os csökkenésével számolt. Az átlagos utazási távolság 12,79 km-ről 12,58 km-re történő mérséklődését prognosztizálta. A költségek alakulását leginkább befolyásoló hasznos kilométer kibocsátás 0,6 %-os csökkenése mellett szükségesnek tartotta a közszolgáltatási szerződésekben rögzítetteknek megfelelően, a korábbi években elért szolgáltatási színvonal megőrzését, illetve ahol lehetséges javítását, és ezáltal az utazóközönséget megtartását.

36

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

VI.1.1. Helyi személyszállítási szolgáltatás teljesítményei, bevételei, normatív támogatása, veszteségfinanszírozása Az ÉNYKK Zrt. működési területén megyénként az alábbi városokban, az alábbi érvényességgel végez helyi személyszállítási közszolgáltatást: • Győr-Moson-Sopron megyében: o Győr – 2017. december 31-ig, o Sopron – 2019. december 31-ig, o Mosonmagyaróvár – 2021. január 31-ig. • Veszprém megyében: o Veszprém – 2016. december 31-ig, o Balatonfüred – 2016. december 31-ig, o Pápa – 2016. december 31-ig, o Várpalota – 2018. december 31-ig, o Zirc – 2016. december 31-ig, o Balatonfűzfő – 2016. december 31-ig, o Ajka – 2016. december 31-ig. • Vas megyében: o Szombathely – 2016. december 31-ig, o Körmend – 2020. december 31-ig. • Zala megyében: o Zalaegerszeg – 2016. december 31-ig, o Nagykanizsa – 2016. december 31-ig, o Keszthely – 2017. december 31-ig, o Lenti – 2020. december 31-ig. 2014 decemberében hat várossal (Zalaegerszeg, Nagykanizsa, Veszprém, Várpalota, Balatonfűzfő és Balatonfüred), valamint júliusban Győr Megyei Jogú Várossal került megkötésre az új, 2015. január elsejétől érvényes közszolgáltatási szerződés. Egyes önkormányzatok a személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. sz. törvény 24. § (4) és (5) bekezdése alapján a helyi menetrend szerinti személyszállítási közszolgáltatás végzésére a társaságot közvetlenül bízta meg. A szerződések az újabb pályázat eredményes lebonyolításáig, de legkésőbb a fenti felsorolás szerint hatályosak. Körmenden a 2015. december 31-én lejárt szerződésre Körmend Város Önkormányzata nyílt közbeszerzési eljárásban tett közzé felhívást, mely pályázatot az ÉNYKK Zrt. nyert meg és a feladatot 2020. december 31-ig érvényes közszolgáltatási szerződés keretében végzi. A helyi közlekedésben 2015. évre a tarifák változtatását nem javasolta a társaság, kivétel ez alól Várpalota Város Önkormányzata, ahol 1-1,5 %-os menet- és bérletjegy áremelést fogadott el az önkormányzat 2015. február 1-jétől. Az ÉNYKK Zrt. helyi közösségi közlekedésben nem tervezett forgalomváltozást, az utazások számának további csökkenését nem feltételezte a korábbi években tapasztalt folyamatos visszaesés miatt. Teljesítményben szintén nem tervezett jelentősebb változást, a helyi közlekedés veszteségének csökkentése érdekében a járatracionalizálásokat már a korábbi években végrehajtották a jogelőd társaságok.

37

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Az év során a helyi közlekedésben az utasforgalom kedvezőtlenül alakult, az utazások száma kismértékben ugyan, de csökkent, ezért a helyi közlekedés árbevétele előző évhez és tervezetthez képest is elmaradást mutat. Az utasok által fizetett menetdíj bevétel 0,8 %-kal csökkent, a szociálpolitikai menetdíjtámogatás a bázis 96,4 %-ára alakult. Az összes árbevétel bázishoz képest 2,1 %-kal – 100 986 e Ft-tal – kevesebb. Az éves bevételi terv 98,4 %-a teljesült, a tervezett összegtől 73 606 e Ft az elmaradás. A menetjegyes bevétel bázisszint körül alakult, a bérletjegyes utazásban 1,7 %-kal kevesebb bevétel realizálódott. A bérletjeggyel utazók körében a teljes árú utazásban 1,2 %-os a növekmény, a kedvezményes utazásoknál viszont 7,4 %-kal kevesebb az utasok által fizetett menetdíj bevétel előző évhez képest. A legnagyobb nagyságrendet képviselő összvonalas bérletek forgalmában 1 606 695 e Ft realizálódott, ami 19 442 e Ft-tal több az előző évinél. A szociálpolitikai menetdíj-támogatás a kedvezményes bérletforgalomban mutatkozó visszaesés miatt kedvezőtlenebb a vártnál. A 65 éven felüliek ingyenes utazása után járó támogatás nagyságrendjét korábban a minisztérium állapította meg, majd változás történt, a városok KSH által közzétett lakosságszáma alapján fajlagos támogatási összeg figyelembe vételével, ami a megyei jogú városokban 120 Ft/fő/hó, egyéb településeken 18 Ft/fő/hó számítással igényelhető a támogatás. A fix összegű támogatási tételek bevezetésével – 2004. január 1-jétől – a fogyasztói árkiegészítések már nem pótolják a teljes árú díjszintig a kedvezményes viteldíjakat, 2006. óta változatlan az összege, 2 030 Ft egy darab kedvezményes tanuló- nyugdíjas bérlet után a támogatás bruttó összege a megyei jogú városokban és 1 710 Ft a nem megyei jogú városokban. Megjegyezzük, hogy az áfa háromszor került megemelésre azóta (5-5 százalékkal, illetve 2 százalékkal), mely a nettó értékét folyamatosan csökkentette. 27 %-os áfa tartalom terheli a megállapításkor érvényben levő 15 % helyett. A támogatási rendszer változatlansága nagyban sújtja a gazdálkodást, ilyen nagyságrendű támogatás évről évre történő csökkenése nagyon kedvezőtlenül hat a helyi járati közlekedés eredményességére, a veszteséget tovább növeli. Az alábbi táblázat mutatja a szociálpolitikai menetdíj-támogatás révén a 2015. évben meg nem térített árbevétel összegeket városonként.

38

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

adatok e Ft-ban

Megnevezés

Győr Sopron Mosonmagyaróvár Pápa Várpalota Zirc Balaonfűzfő Veszprém Balatonfüred Ajka Szombathely Sárvár Körmend Zalegerszeg Nagykanizsa Keszthely Lenti Összesen

2015. évi utas által fizetett nettó viteldíj (tanulónyugdíjas) 267 165 84 157 5 234 19 843 12 587 798 306 119 573 5 914 22 185 75 182 67 655 89 581 48 057 680 2 088 754 072

2015. évi szoc.pol. menetdíjtámogatás (nettó) 246 520 211 762 7 991 19 615 12 172 1 325 950 102 617 5 323 16 973 76 719 43 563 79 759 46 017 755 2 569 831 673

2015. évi nettó árbevétel 513 685 295 919 13 225 39 458 24 759 2 123 1 256 222 190 11 237 39 158 151 901 110 1 218 169 340 94 074 1 435 4 657 1 585 745

Bevétel az utazások teljes áron történő figyelembevétele esetén 679 566 714 158 16 169 45 319 35 021 3 222 1 584 341 854 15 207 56 015 237 677 207 1 995 251 455 138 278 2 032 6 025 2 545 784

Bevétel kiesés

165 881 418 239 2 944 5 861 10 262 1 099 328 119 664 3 970 16 857 85 776 97 777 82 115 44 204 597 1 368 960 039

2015. évben az értékesített kedvezményes tanuló- és nyugdíjas bérletek után számított nettó árbevétel kiesés a társaságnál együttesen 960 039 e Ft volt, melyet jelentősen befolyásolt a kormányzati nyugdíjpolitika azon döntése, hogy a nyugdíjkorhatár 65 évre történő sávos kiterjesztése 2020. évig végrehajtásra kerül. A társaság célja, hogy elsősorban fegyelmezett költséggazdálkodással, a viteldíj beszedés hatékonyságának növelésével és a szolgáltatási színvonal lehetőség szerinti fokozatos emelésével – autóbusz beszerzés, díjtétel- és vonalhálózat struktúra felülvizsgálata, fedélzeti és megállóhelyi utastájékoztatás fejlesztése, egyéb infrastrukturális beruházások – a tevékenység vesztesége ne nőjön. Az ÉNYKK Zrt. a helyi közszolgáltatási tevékenységet jogilag rendezett módon, közszolgáltatási szerződések keretében végzi, ebből következően joggal számíthat a bevételekkel nem fedezett indokolt ráfordítások megtérítésére a hatályos szerződések alapján. Kockázatot jelent azonban, hogy önkormányzatok fizetőképessége és -készsége miatt nem automatikus a finanszírozás, az folyamatos egyeztetések és alkuk tárgya. A városi közforgalmú személyszállítás speciális feltételeiből adódóan veszteséges tevékenység, önfinanszírozásra nem képes. A menetdíjbevétel a szociálpolitikai kedvezményes viteldíjak fix összegű támogatásával és az állam, valamint az önkormányzatok által folyósított támogatással együtt sem biztosít elegendő fedezetet a járműállomány üzemeltetési költségeihez, valamint a kívánatos ütemű megújításához.

39

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Az ÉNYKK Zrt. 2015. évben 9 várossal kötött támogatási szerződést, 939 452 e Ft összegben, mely működési célú támogatások az év során realizálódtak. A helyi közösségi közlekedés támogatására 2015 júniusában pályázati kiírás jelent meg, melyre az önkormányzatok pályázatot nyújtottak be. A régió helyi közlekedéssel ellátott városai összesen 233 836 e Ft állami támogatásban részesültek, mely összeget továbbutalták az ÉNYKK Zrt. részére. Vas megye: Az ÉNYKK Zrt. a helyi menetrend szerinti személyszállítást 2015. január 1-jén három településen – Szombathely, Sárvár, Körmend – végezte az önkormányzatokkal kötött közszolgáltatási szerződés alapján. Sárvár Város Önkormányzatával 2015. április 30-ig volt érvényes a szerződés, mely közszolgáltatási tevékenység május 1-jével megszűnt. Körmend Város Önkormányzatával a közszolgáltatási szerződés 2015. december 31-ig volt hatályos, a helyi közlekedésre az önkormányzat nyílt közbeszerzési eljárásban pályázati felhívást tett közzé, mely pályázatot az ÉNYKK Zrt. megnyert és 2020. december 31-ig érvényes közszolgáltatási szerződés keretében végzi a tevékenységet. 2015. évre a jogelőd társaság nem javasolta a helyi közlekedés viteldíjainak emelését. Szombathely Megyei Jogú Városban 2015.03.02-től – az EPCOS Kft. és az IQor Kft. többműszakos munkarendben foglalkoztatott munkavállalóinak kiszolgálására – egy új és egy meghosszabbított hivatásforgalmú vonal (8H, 10H) bevezetésével bővült a menetrend (a 8H jelzésű járatok viszont a vártnál gyengébb kihasználtság miatt ritkultak 2015. október 5től). Szombathelyen 2015. évre az új menetrenddel 1 892 ezer külszolgálati km, 4,3 %-os teljesítménynövekedés mutatható ki, ami 78,4 ezer többlet km-t jelent. Az elszámolt árbevétel 2015. évben 461 896 e Ft, ami az előző évinek 99,2 %-a. Az utasszám a bázis 97,9 %-a, az utaskm 98 %-a, tovább folytatódott az előző években is jelentkező forgalomcsökkenés, dinamikája azonban mérséklődött. Körmenden a tárgyidőszakban teljesített külszolgálati km 32 ezer km, ez az előző évihez viszonyítva 7,7%-os növekedés, döntő részben a helyi járatok autóbusz-állomási útvonalának és végállomásának változása miatt. Vas megyében a helyi személyszállításban az utasoktól származó menetdíj bevétel és a kapcsolódó szociálpolitikai menetdíj-támogatás együttesen nem fedezik a működés költségeit, ezért az önkormányzatok a közszolgáltatási szerződés alapján a veszteség megtérítésre kötelezettek. Év közben adatszolgáltatás alapján történik a bevételekkel nem fedezett indokolt költségek megtérítése.

40

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Győr-Moson-Sopron megye: 2015. évben a helyi menetrend szerinti közlekedés területén 0,2 %-kal csökkent az utasszám. Az üzemi teljesítmények közül a helyi autóbuszok hasznos és külszolgálati kibocsátása 1 %kal csökkent az előző évhez képest, ami a menetrendben történt változások hatásaként jelentkezik. Győrben gyakorlatilag szinten maradt a kilométer kibocsátás, kisebb módosítások történtek az utazási igényekhez igazodva, Sopronban a Várkerület felújítása miatt volt menetrend változás ami összességében nem volt hatással a kibocsátott kilométerre, Mosonmagyaróváron szeptembertől az 5-ös autóbusz vonalán növekedett a kilométer futásteljesítmény. Győrben és Mosonmagyaróváron a rezsi teljesítmények egy részének hasznossá alakítása valósult meg (Mosonmagyaróváron a 4A vonal meghosszabbítása, Győrben 26-os és 29-es vonalak indítása.). Az átlagos utazási távolság változatlanul 3,4 km. 2014. év óta tarifaemelésre nem került sor. A tanuló és nyugdíjas bérletek fix összegű támogatásának mértéke évek óta nem emelkedett, csak a volumen változás hatása érvényesül. A menetrend szerinti helyi személyszállítási nettó árbevétel 2,4 %-kal csökkent az előző évhez képest. Az utasok által fizetett bevétel 97,8 %-a az előző évinek. A helyi közlekedéssel érintett városok magasabb lakosságszáma mintegy 1 123 e Ft-tal több támogatást eredményez a 65 év felettiek ingyenes utazása után járó összegben, míg a csökkenő kedvezményes tanulónyugdíjas bérletforgalom utáni támogatás 4,5 %-kal alacsonyabb a bázis évhez képest. Az üzemeltetés közvetlen anyagköltségének csökkenéséhez hozzájárult a gázolaj árának ez évi kedvező alakulása. A karbantartási költségek emelkedését – az autóbuszok életkorának emelkedésének következtében - a javítási költségek magasabb összege okozta. Az önkormányzatoktól - Győr, Sopron, Mosonmagyaróvár - működési támogatás címén, 2015. évben megkötött támogatási szerződés alapján 776 932 e Ft-ot kapott a társaság, ami 9 %-kal magasabb az előző évinél. Veszprém megye: Az ÉNYKK Zrt. Veszprém megye 7 városában a helyi menetrend szerinti közlekedést közszolgáltatási szerződés alapján biztosítja. Az utazási igények kiszolgálása mellett folyamatosan figyelemmel kísérjük a bevételek és költségek alakulását, illetve a kibocsátott teljesítményt. Veszprémben a 22-es számú vonalon 2015. május 15-től munkanapokon az Autóbusz-állomás – Laci-major viszonylaton, valamint ellenkező irányban is a megrendelő kérésének megfelelően 3 új járatpárt közlekedtet a társaság. 2015. június 6-tól a 6-os számú vonal egyetlen járata esetében a Haszkovó forduló – Vámosi úti forduló viszonylat a Vasútállomás – Vámosi úti forduló viszonylatra kibővítetésre került, ami azonban teljesítménykibocsátásnövekedést nem okoz, mivel rezsi teljesítményt vált ki. Balatonfüreden 2015. július 1-től a teljes helyi járati vonalhálózat és menetrend megváltozott, a Közszolgáltatási Szerződés 1. számú módosításának 1. és 2. számú melléklete alapján, ezért Balatonfüred város lakossága 2015. július 1-5. között ingyenesen próbálhatta ki az új vonalakat. 2015. szeptember 14-én az üzemeltetési tapasztalatok, illetve a lakossági visszajelzések alapján kisebb korrekciókra került sor.

41

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Várpalotán 2015. év közben három esetben történt menetrendváltozás, jellemzően időpontkorrekciók, illetve a 6-os vonalon 2015. szeptember 1-től egy új járat is indult. Zircen az Önkormányzattal egyeztetve 2015. szeptemberétől (kezdetben próbaüzemben, majd a 2015. december 10-i közgyűlési döntés értelmében véglegesítve) beindult a 3 sz. helyi vonal Rákóczi tér – Bedeco útvonalon. Ez a helyi járatban munkanapokon 3,4 km-teljesítmény kibocsátást okoz, valamint 3,8 km rezsi többletet. Lakossági kezdeményezésre a 2015. szeptemberi iskolakezdéskor indulási időpont-korrekció történt. Ajkán, Balatonfűzfőn és Pápán nem volt menetrend-módosítás 2015. évben. A társaság a menetrend szerinti helyi autóbusz közlekedésben a közszolgáltatási szerződésben rögzített árakat és a vonatkozó jogszabály által előírt utazási kedvezményeket alkalmazta, az értékesített kedvezményes tanuló és nyugdíjas bérletek utáni, valamint a 65 év felettiek ingyenes utazása után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatást igénybe vette. Várpalotán 2015. február 1-jétől az utas által fizetett viteldíjak átlagosan 1,5 %-kal emelkedtek. Az ÉNYKK Zrt. támogatási szerződést 5 várossal kötött - a jogelőd gyakorlatát folytatva -, Veszprém és Balatonfüred adatszolgáltatás alapján fizet.

Zala megye: A megye négy városában - Zalaegerszeg, Nagykanizsa, Keszthely és Lenti - van helyi személyszállítási közszolgáltatás. A helyi közszolgáltatási szerződések a megyei jogú városokban 2014. év végén lejártak, a társaság az önkormányzat által kiírt pályázatokra ajánlatát határidőben benyújtotta. Zalaegerszeg és Nagykanizsa Megyei Jogú Város Önkormányzata közvetlen megbízással kötötte újra a társasággal a közszolgáltatási szerződést, melynek időtartama 2015. január 1-től – újabb sikeres pályázatig, de legfeljebb – 2016. december 31. napjáig hatályos. Keszthelyen és Zalaegerszegen 2015-ben a város helyi közösségi közlekedését befolyásoló tényezőként kell megemlíteni a ROP forrásokból megvalósult fejlesztéseket (megállóhelyi fejlesztések, autóbusz állomás átépítése, dinamikus utastájékoztatás, műholdas járműkövetés). Lenti várossal 2020-ig érvényes közszolgáltatási szerződés alapján végzi a társaság a helyi közlekedés ellátását, melyet döntő részben helyközi járatokkal old meg. A közszolgáltatási szerződésnek megfelelve, a költségek a helyi és helyközi tevékenység között figyelembe vételre kerülnek. Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzat kérésére kettő vonal (41, 48) meghosszabbítására, korrekciójára került sor, illetve ezt követően új vonal is létrejött 44-es jelzéssel a bővülő ipari üzemek jobb kiszolgálása érdekében. A módosítás összesen 1 899,9 km teljesítménynövekedést idézett elő. Nagykanizsán a járatok indulási idejének módosítására került sor, ez teljesítményváltozást nem okozott. Keszthely Város Önkormányzata javaslatára új járatpárt indított társaságunk a 3-as autóbuszvonalon, ez összesen 1 086,4 km teljesítménynövekedést eredményezett.

42

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Lenti város lakosságának kérésére a 94-es vonalon egy járatpár esetében történt változás, a járatpár közlekedése kiterjesztésre került tanszünetre, ez összesen 806 km teljesítménynövekedéssel járt.

VI.1.2. Helyközi (regionális, országos) személyszállítási szolgáltatás VI.1.2.1. Helyközi (regionális, teljesítményei, bevételei

országos)

személyszállítási

szolgáltatás

Helyközi (regionális, országos) személyszállítási szolgáltatásban az év során bekövetkezett jelentősebb menetrendi-módosulások: • • • • • • • • • • • •

Várpalota, Papkeszi, Vilonya, Balatonfőkajár, Balatonakarattya, Fűzfőgyártelep, Küngös, Berhida településekről a veszprémi Valeo Auto Electric Hungary Kft. üzemegységébe bejáró munkavállalók kedvezőbb kiszolgálása. Az M85 út rekonstrukciós munkálataival összefüggésben történő változások bevezetése. Vasvár, PNH Kft. munkavállalóinak kedvezőbb kiszolgálása. Johnson Controls Kft. 3 műszakos kiszolgálását biztosító új autóbuszjáratok közlekedtetése Celldömölk – Külsővat – Nemesszalók – Nyárád - Mezőlak útvonalon. Bőny, Szőlőhegy településrészének kedvezőbb kiszolgálása. KLIK tanulószállítással összefüggő módosítási kérelmeinek bevezetése. Nova ADA Novabútor Kft. menetrend módosítási igényeinek kielégítése. A Szombathelyen újonnan átadott Brenner János Általános iskola kiszolgálása. Kapuvár, Ipartelep kedvezőbb kiszolgálásának biztosítása. Hegyfalu vasútállomást érintő járatok közlekedésének átszervezése az átépítési munkálatok miatt, Körmenden a Hunyadi úti megállóhely féloldalas megszüntetése miatt az érintett regionális járatok útvonalának átszervezése, a járatok Körmendről kifelé jellemzően a Szabadság téri megállóhelyet érintik. Vasúti menetrendi változások lekövetése az autóbusz-vonat csatlakozások biztosítása érdekében.

A helyközi közlekedésben a hasznos kilométer teljesítmény 1,0 %-os növekedését tervezte a társaság, az év során a hasznos teljesítmény-kibocsátás 1,3 %-kal nőtt, melyet a menetrendi naptár változása és a 2014. évben végrehajtott járatmódosítások áthúzódó hatása együttesen eredményezett. Az ÉNYKK Zrt. 2015. évre a menetrend szerinti helyközi közlekedésben kismértékű 0,4 %-os utasszám növekedést prognosztizált, az utasforgalom várakozásainktól eltérően, mintegy 2,5 %-kal csökkent, mely a bevételek alakulására kedvezőtlen hatással volt. Tarifaváltozással a tulajdonos tervezési irányelveinek megfelelően nem számolt, a helyközi közlekedés menet- és bérletjegy díjtételeiben változás az elmúlt években nem volt.

43

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

A helyközi menetrendszerinti személyszállítási tevékenység menetdíj bevétele 12 163 422 e Ft-ra alakult, mely a bázis 97,4 %-a. A teljes árú és a kedvezményes utazásban egyaránt megfigyelhető az utazások számának csökkenése, utóbbinál nagyobb mértékben. A teljes árú menetjegyes bevétel 98,1 %-os, a dolgozó bérletek 99,1 %-os, a kedvezményes tanuló bérletek bevétele előző évhez képest 8,1 %-kal csökkent. A 90 %-os kedvezményű menetjegyeknél 7,6 %-os, az 50 %-os kedvezményű menetjegyeknél 3,4 %-os bevétel elmaradás figyelhető meg a bázishoz képest. A kedvezményes menet- és bérletjegyek forgalma kedvezőtlenül befolyásolta a szociálpolitikai menetdíj-támogatás alakulását is, előző évhez képest 4,9 %-kal kevesebb támogatás realizálódott. Jogszabály alapján a kedvezményes személyszállítási utazásokhoz kapcsolódóan igénybe vehető szociálpolitikai menetdíj-támogatás a személyszállítási bevétel meghatározott százalékos mértéke, de ez a kedvezményes díjakat már nem egészíti ki a teljes árú díjszintre. Az alábbi táblázat mutatja a helyközi közlekedésben a kedvezményrendszer által biztosított, de a szociálpolitikai menetdíj-támogatás révén meg nem térített nettó árbevétel nagyságrendjét 2015. évre vonatkozóan. adatok e Ft-ban

Megnevezés

50 % kedv. menetjegy 90 % kedv. menetjegy 90 % kedv. bérletjegy Összesen:

2015. évi utas által fizetett nettó viteldíj

2015. évi szoc.pol. menetdíjtámogatás (nettó)

2015. évi nettó árbevétel

Bevétel az utazások teljes áron történő figyelembevétele esetén

Bevétel kiesés

1 359 594

611 818

1 971 412

2 719 188

747 776

118 962

529 383

648 345

1 189 620

541 275

595 211

3 567 075

4 162 286

5 952 110

1 789 824

2 073 767

4 708 276

6 782 043

9 860 918

3 078 875

A helyközi közlekedés kedvezményrendszer által biztosított, de a szociálpolitikai menetdíjtámogatás révén meg nem térített árbevétel összege a 2015. évben bruttó 3 910 171 e Ft, ami nettóban (általános forgalmi adó nélkül) 3 078 875 e Ft. Összességében megállapítható, hogy a szociálpolitikai menetdíj-támogatás korlátozott kifizetése jelentős árbevétel kiesést okoz a társaságnak.

VI.1.2.2. Helyközi (regionális, veszteségfinanszírozása

országos)

személyszállítási

szolgáltatás

Az NFM elszámolásban közlekedési bevételként 18 683 968 e Ft-ot mutat ki a társaság a bázis évi 19 005 779 e Ft-tal szemben elsősorban a viteldíj és a szociálpolitikai menetdíj támogatás soron megjelenő bevétel csökkenés miatt.

44

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Az összes közvetlen költség sor alakulását, amely a bázis évi 21 026 936 e Ft-ról 20 908 082 e Ft-ra csökkent. Az eszközpótlás/finanszírozás költsége 686 543 e Ft-tal nőtt, melyből a gördülő állomány értékcsökkenési leírása 501 981 e Ft-os növekményt képvisel. A forgalmi, a műszaki és a társasági általános költségek összege a bázis 95,9 %-a. A fenti tételek hatására a bevétellel nem fedezett indokolt költségek összege 6 331 779 e Ft az előző évi 6 300 483 e Ft költségtérítési igénnyel szemben. Az NFM által tárgyévre megítélt költségtérítés összege 6 644 135 e Ft.

VI.1.2.3. GYSEV Zrt. – ÉNYKK Zrt. együttműködése A GYSEV Zrt. és a Vasi Volán Zrt. között 2012-ben létrejött együttműködési megállapodás jó alapot szolgáltatott a régiós társaság megalakulásakor annak az ÉNYKK Zrt. teljes szolgálati területére történő kiterjesztéséhez. Ennek megfelelően a korábban csak Vas megyében folytatott együttműködés elemei 2015. évben már Győr-Moson-Sopron, Veszprém és Zala megyében is megjelentek. Kiemelkedik ezek közül: • • •

•

a közös termékek értékesítése révén kombinált jegyek biztosítása a régió több nagyvárosában elérhető idegenforgalmi attrakciók igénybevételéhez, így pl. Győrben az állatkertbe, Sopronban a Volt fesztiválra vagy Szombathelyen a Savaria Fesztiválra, a kombinált utazás lehetőségének kiterjesztése révén a korábban csak a Vasi Volán Zrt. járatain igénybe vehető közös bérletjegyek 2015-től az ÉNYKK Zrt. valamennyi járatán eljutási lehetőséget biztosítanak, a vonatpótlások során alkalmazott egységes eljárásrend, melynek révén az előre tervezett vagy rendkívüli vonatpótlási igények meghatározott ügyeleti rendszeren keresztül jutnak el a végrehajtást szervező munkatársakhoz, így biztosítva az utazási lehetőségek teljes körű biztosítását – akár a területileg nem érintett szolgálati helyek jármű- és dolgozói kapacitását is bevonva, az uniós forrásokból finanszírozott szentgotthárdi autóbusz-állomás fejlesztés kapcsán – a fizikai távolság megszűntetése, illetve a menetrendek összehangolása eredményeképpen – javult az átszállási lehetőségek biztosítása és kialakult a menet- és bérletjegyvásárlás, az információadás egy-ablakos kiszolgálása.

Szakmai együttműködés A megállapodás egyes céljainak megvalósulása érdekében a két cég szakemberei – munkacsoportokat alakítva – rendszeres megbeszéléseken tekintik át a fontosabb feladatokat, illetve szükséges intézkedéseket. A munkacsoportokban az egyes társaságok menetrendi, vállalkozási és marketing szakemberei szoros együttműködésben hoznak határozatokat az együttműködés javítása, új területek bevonása érdekében.

45

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Vonatpótlás Társaságunk a GYSEV Zrt. által rendelkezésünkre bocsátott vágányzári rendeletek és a zavartalan lebonyolítás érdekében folytatott személyes egyeztetések alapján 2015-ben is jó színvonalon biztosította a vonatpótlást, melynek szerződéses alapjait a 2015. január 1-jétől hatályos együttműködési megállapodás teremtette meg. A megállapodás tartalmazza a vonatpótlások során alkalmazott egységes eljárásrendet, melynek révén az előre tervezett vagy rendkívüli vonatpótlási igényeket a GYSEV Zrt. munkatársai meghatározott ügyeleti rendszeren keresztül juttatják el a végrehajtást szervező munkatársakhoz, így biztosítva az utazási lehetőségek teljes körű biztosítását. A Forgalmi Igazgatóság szakirányítása által biztosított koordináció a feladatok felügyeletén túl lehetővé teszi a területileg nem érintett szolgálati helyek jármű- és dolgozói kapacitásának, illetve szükség esetén az alvállalkozók bevonását is. Az ÉNYKK Zrt. 2015. évben a fentieknek megfelelően 279 705,1 km teljesítményt bocsátott ki (ebből 55 444,4 km alvállalkozói – KNYKK Zrt. – teljesítmény), mely mintegy 115 ezer km-rel haladta meg a bázis évi teljesítményt (2014. évi teljesítmény 164 430,2 km, ebből 26 389,6 km). A feladatokat egységesen 325 Ft/km+ÁFA díjtétellel végezte, így 2015. évi bevétel meghaladta a 90 millió Ft-ot. Turisztikai jellegű kombinált termékek Az utazóközönség körében igen kedvelt, és a közösségi közlekedés igénybevételét ösztönző szabadidős utazási ajánlatok körének bővítését fontos feladatának tekinti mindkét társaság. A korábbi, utazási kedvezményeket is tartalmazó sikeres kombinált termékek (pl. Savaria kombinált jegy, Adventi kombinált jegy, egynapos kirándulások a régióban) körét 2015. évben Régiós kirándulójegy (Sopron, Szombathely, Győr), Zoo kombinált jegy (Győr), Kibővített Zoo kombinált jegy (Győr+Füles Bástya), Mobilis kombinált jegy (Győr), Szent Márton napi kombinált jegy (Szombathely) bevezetésével bővítette. 2015. évben a GYSEV Zrt. és az ÉNYKK Zrt. között született megállapodásból fakadó előnyöket nem csupán a menetrendszerinti közlekedés során élvezhették utasaink, hanem a különjárati szegmensben is, ahol a vonattal utazó utasok buszos transzferjét biztosította a társaság. Hivatásforgalmi kombinált termékek A közösségi közlekedés szolgáltatásainak egy kényelmes, egyablakos, a közlekedési mód váltás felárát nem tartalmazó (km törés nélküli díjszámítás) kombinált bérletjegyek 2014. február 01-el kerültek bevezetésre Püspökmolnári-Szombathely viszonylatban. A háztól – házig történő, ezáltal az egyéni utazással szemben versenyképes, közösségi közlekedési szolgáltatás biztosítása érdekében a kombinált bérletjegy tartalmának szombathelyi helyi autóbusz közlekedéssel történő kiegészítése még vonzóbbá teheti a kombinált közlekedési módot, és valamennyi részes társaságnak forgalomnövekedési lehetőséget kínál. Ezért a két érintett közlekedési társaság kezdeményezésére, Szombathely Megyei Jogú Város Önkormányzata támogatásával 2014. szeptember 1. napjától a Püspökmolnári-Szombathely viszonylaton Szombathely menetrendszerinti helyi autóbuszjárattal kiegészített kombinált bérletjegyek kerültek bevezetésre a vasúti-helyközi-helyi közlekedési igények együttes kiszolgálása érdekében. Szentgotthárd és Szombathely vonzáskörzetében működő nagyvállalatok fejlesztési terveinek, igényeinek egyre jelentősebb gátja a munkaerő napi, Vas és Zala megye közötti mobilitását 46

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

szolgáló közösségi közlekedés hiánya, mert Vas megye határain belül mozgósítható munkaerő érdemben nem áll rendelkezésre. A korlát feloldása érdekében a Nyugat-Pannon Járműipari és Mechatronikai Központ tagjai munkacsoportot hoztak létre, és egyeztető fórumot kezdeményeztek az Északnyugat-magyarországi Közlekedésszervező Iroda, a GYSEV Zrt. és a Vasi Volán Zrt. bevonásával a Nyugat-Pannon régióban a megyehatárokon átívelő, a munkaerő-mobilitási igényeket kiszolgáló, ezáltal a fejlesztésekhez szükséges humán kapacitás elérését támogató, összehangolt közösségi közlekedési szolgáltatások biztosítása érdekében. Az egyeztetési folyamat eredményeképpen 2014. október 1-jétől bevezetésre került a Zalaegerszeg – Körmend – Szentgotthárd vonalon érvényes kombinált bérletjegy a kényelmes, gyors napi munkába járás biztosítása érdekében. 2015-ben a fenti viszonylatokban alapvetően a kombinált termékek igénybevételével bonyolította a társaság a napi munkába-, illetve iskolába járást. Infrastrukturális fejlesztések A közlekedési alágazatok együttműködése eredményeként – EU-s pályázati forrásból – 2015-ben intermodális közlekedési csomópont került kialakításra és átadásra Szentgotthárd városban. A fizikai távolság megszüntetése, illetve a menetrendek összehangolása eredményeképpen javult az átszállási lehetőségek biztosítása és kialakult a menet- és bérletjegyvásárlás, az információadás egyablakos kiszolgálása. Az erről szóló megállapodás értelmében 2015. december közepétől a szentgotthárdi szolgálati hely nyitva tartási idején túl a GYSEV Zrt. értékesíti bérletjegyeinket. Közös utastájékoztatás Az intermodális együttműködés keretében több autóbusz-állomáson és vasútállomáson is megvalósult a kölcsönös utastájékoztatás, részben az információs szolgálatok, részben elektronikus utastájékoztató táblák formájában: • •

integrált utastájékoztatás (azonos eszközön): Körmend, kölcsönös utastájékoztatás: Sopron, Csorna, Bük, Répcelak, Szombathely, Körmend, Szentgotthárd, Vasvár, Kőszeg.

Közös kommunikációs megjelenés Az alágazati együttműködés keretében, illetve annak az igénybevevők felé történő hangsúlyosabb publikálása érdekében – a honlapokon megjelenő kölcsönös hivatkozásokon túl – több rendezvényen is együttesen jelentek meg a társaságok, így pl. a Savaria fesztiválon vagy az Autómentes Nap rendezvényein. A közös marketing-akciókat társaságunknál a Kommunikáció, PR, marketing csoport koordinálja.

47

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Átszállások biztosítása Az ÉNYKK Zrt. közúti-vasúti kombinált közlekedés zavartalan lebonyolítása érdekében 2015. évben is kiemelt hangsúlyt fektetett a vasúti csatlakozások biztosítására. Ennek érdekében folyamatosan figyelemmel kísérte a vasúti menetrendben bekövetkező változásokat és amennyiben szükséges volt, menetrend-módosítást eszközölt. A társaság a közlekedési alágazatok közötti integráció növelése érdekében a GYSEV Zrt. hálózatán a következő településeken biztosít vasúti csatlakozást (zárójelben az előírt várakozások száma): • • •

Győr-Moson-Sopron megye területén: Csorna, Győr, Kapuvár (38) Vas megye területén: Rönök (1), Bük (9), Csákánydoroszló (5), Egyházasrádóc (13), Hegyfalu (2), Körmend (35), Kőszeg (5), Lukácsháza (1), Porpác (2), Püspökmolnári (8), Rátót (6), Sorkifalud (1), Szentgotthárd (9), Tormásliget (2), Vasvár (7) Zala megye területén: Zalaszentiván.

A GYSEV Zrt. és az ÉNYKK Zrt. együttműködési megállapodása alapján, Körmend állomáson a vonatról autóbuszra átszálló utasok csatlakozási lehetőségének elősegítése érdekében, a GYSEV Zrt. információt ad az ÉNYKK Zrt. forgalomirányítása részére a Körmend állomásra várhatóan 5 percet meghaladó késéssel érkező vonatokról.

VI.1.3. Egyéb személyszállítási szolgáltatások teljesítményei, bevételei Az ÉNYKK Zrt. az egyéb forgalom fajtán belül szerződéses, különjárati és nemzetközi személyszállítási szolgáltatást végez a szabad autóbusz kapacitás kihasználása érdekében. Szerződéses feladatokból realizálódott a bevétel 84,0 %-a, különjárati tevékenységből 15,3 %a, a nemzetközi járatok bevétele mindössze 0,7 %-ot tesz ki. VI.1.3.1. Szerződéses feladatok teljesítményei, bevételei A szerződéses feladatokból származó árbevétel 2 438 147 e Ft, amely 5,8 %-kal elmaradt a bázistól, a tervezettet 7,9 %-kal haladta meg. A korábban megszerzett feladatok végzésével a piaci részesedés megtartása, illetve lehetőség szerinti növelése volt a cél. Kiemelt feladatként került megfogalmazásra továbbra is a pályázatfigyelés, illetve új feladatok megszerzése az esetlegesen felszabaduló kapacitás lekötése érdekében. Ez utóbbi érdekében a társaság levélben megkereste – kiajánlva szerződéses tevékenységét – a régióban jelenleg nem az ÉNYKK Zrt. szolgáltatását igénybe vevő munkáltatókat. 2015. évben megtörtént a szerződések felülvizsgálata, több esetben is új elemként került beépítésre a díjtételben az üzemanyagár-változás hatásainak egy kiszámítható eljárás során történő figyelembe vételének megjelenítése. A társaság legnagyobb szerződéses feladata a győri Audi gyár részére végzett személyszállítási szolgáltatás végzése. Az autógyártó vállalkozás 2014. évben újrapályáztatta 48

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

szerződéses járati közlekedését, mely pályázatra a jogelőd Kisalföld Volán Zrt. érvényes ajánlatot nyújtott be. A pályázat bekerült a kiírás második körébe, melynek során új adatok megadása történt, már az ÉNYKK Zrt. részéről. 2015. év végén az AUDI Hungária Kft. megismételte pályázati kiírását, melynek kapcsán úgy nyilatkozott, hogy az ÉNYKK Zrt-nek – amennyiben nem kíván ajánlatán módosítani –, nem kell új pályázatot benyújtania. A teljesítmény és bevételadatokra negatív hatással volt, hogy 2015-ben több szerződés megszűnt (Nestlé Hungária Kft., Veszprém Megyei Tüdőgyógyintézet, Flextronics International Kft. Zalaegerszeg, Deák Jenő Kórház Tapolca, BOS Automotive Products Magyarország Bt.), valamint az üzemanyag klauzulával rendelkező szerződések díjainak az üzemanyagár-csökkenés miatti változása. Az ÉNYKK Zrt. a GYSEV Zrt. által rendelkezésünkre bocsátott vágányzári rendeletek és a zavartalan lebonyolítás érdekében folytatott személyes egyeztetések alapján 2015-ben is jó színvonalon biztosította a vonatpótlást, melynek szerződéses alapjait a 2015. január 1-jétől hatályos együttműködési megállapodás teremtette meg. Az elmúlt évben a fentieknek megfelelően 279 705,1 km teljesítményt bocsátott ki (ebből 55 444,4 km alvállalkozói – KNYKK Zrt. – teljesítmény), mely mintegy 115 ezer km-rel haladta meg a bázis évi teljesítményt (2014. évi teljesítmény 164 430,2 km, ebből 26 389,6 km). A feladatokat egységesen 325 Ft/km+ÁFA díjtétellel végezte, így 2015. évi bevétel meghaladta a 90 millió Ft-ot. A MÁV-START Zrt-vel kötött a „Közúti személyszállítás a vasúti személyszállítás helyettesítésére előre tervezett zavartatás esetén” szerződés alapján – alvállalkozó bevonása nélkül, 500,-Ft/km+ÁFA egységdíjon – 27 483,6 km vonatpótló feladatot végzett, kiszámlázásra 13 741 800 Ft+ÁFA került.

VI.1.3.2. Különjárati feladatok teljesítményei, bevételei A különjárati összes árbevétel 443 750 e Ft, amely 23,0 %-kal haladta meg a bázist. Nőtt a szolgáltatás nélküli különjárati bevétel, legnagyobb növekedés a belföldi különjáratoknál tapasztalható (112,9 %). A kibocsátott 1 054 ezer km teljesítmény bázishoz viszonyítva csökkent, aminek fő oka a hosszú távú külföldi kilométerek csökkenése volt. A belföldi különjárati forgalom növekedésében döntő szerepet játszott, hogy a migránsszállítás és a rendőrségi csapatok szállítása nagy tételt képviselt 2015. szeptemberdecember hónapokban. E feladatokból 54,4 ezer km teljesítmény mellett 81,1 millió Ft-ot realizált a társaság. Az egyéb belföldi feladatoknál az elmúlt évek tendenciája tovább folytatódott, mivel csökkent az iskolai megrendelések száma. A tanulmányi kirándulásokra nehezen lehet eladni 300 Ft/km + ÁFA díj felett autóbuszokat, kisebb árkategóriájú eszközökkel pedig már csak nagyon korlátozott számban rendelkezik a társaság. Ezen a területen a kisebb komfortfokozatot és árat kínáló konkurencia jelentős. A társaságnál sajnos már jelentős mértékben jelentkezett az eszközpark öregedése, illetve a szigorodó uniós környezetvédelmi szabályokat sem tudja minden esetben teljesíteni (több

49

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

turisztikailag releváns nyugat-európai nagyvárosba ma már gyakran csak Euro IV. vagy Euro V. emissziós kategóriába sorolt autóbusszal lehet behajtani). A kiemelt, éves szerződéssel rendelkező partnerek (Sportklubok, visszatérő nagyobb megrendelőink) megtartása sikerült, amelyhez a rugalmas árképzés, a szezonális és volumenkedvezmények alkalmazása nagymértékben járult hozzá.

VI.1.3.3. Nemzetközi járatok teljesítményei, bevételei

A társaság 2015. évben is napi rendszerességgel közlekedtetett Ausztriába menetrend szerinti autóbusz járatokat. Ezek teljesítménye tárgyévben 45,3 ezer km, amely a bázis évhez viszonyítva 13,1 %-os növekedést mutat. Ennek oka, hogy 2015/16-os tanévtől a Pornóapáti-Eberau viszonylat helyett Szombathely-Eberau viszonylatban közlekedik napi rendszerességgel a járat. A tevékenység árbevétele 19 535 e Ft, ami a bázis időszakhoz képest 3,7 %-kal, 761 e Ft-tal kevesebb. A csökkenés az utasszám, illetve utaskm adatokban is jelentkezett.

VI.2. Egyéb tevékenységek teljesítményei, bevételei Az alapvető autóbuszos közszolgáltató feladatok végzését közvetlenül támogatják az egyéb tevékenységek, ill. az egyéb tevékenységek keretében folytatott értékesítések, külső partnerek számára nyújtott szolgáltatások önálló fedezet kitermeléssel bírnak (anyag-, alkatrész értékesítési tevékenység, üzemanyag értékesítés, shop tevékenység, járműjavítási tevékenység, műszaki vizsgáztatás, eredet vizsgálat, stb.). Jellegükben a fő tevékenységhez, a fő tevékenységet kiszolgáló infrastruktúrához, ill. az általa hordozott lehetőségek, időszakosan felszabaduló kapacitások célszerű kihasználásához kapcsolódnak.

VI.2.1. Az autóbuszpark karbantartása

A járműfenntartási tevékenység elsődlegesen a személyszállítási igények kielégítésére, az elöregedő saját autóbuszpark üzemképességének, szolgáltatási színvonalának fenntartására hivatott. 2015-ben az ÉNYKK Zrt. induló autóbusz állománya 1 420 db volt. A karbantartásukhoz a tulajdonosi elvárások szerint tervezett főbb költség keretek a következők szerint alakultak: Autóbusz karbantartás főbb költségei Karbantartáshoz felhasznált anyag Karbantartás közvetlen személyi jellegű költsége

2015. terv 2 274,3 M Ft 2 316,2 M Ft

2015. tény 2 316,4 M Ft 2 342,4 M Ft 50

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

A rendkívül feszített költséggazdálkodás ellenére - következőkből eredően - az elvárt üzemképesség csak többlet anyagjellegű ráfordítással volt tartható: -

Az autóbuszok átlagos életkora az elmaradt új jármű beszerzések miatt az előző évi 13,12 évről 2015-re 13,52 évre nőtt, ami számszerűen mutatja, hogy az autóbuszállomány jelentős része elérte a gazdaságosan üzemeltethetőség határát.

-

Az autóbuszok életkora mellett azok rendkívül magas km-telítettsége a karosszériák, a fődarabok állapotán keresztül a javítás igényt tervezetten felül megnövelte.

-

A napi átlagos javító % 2014/2015. év viszonylatában 16,8 %-kal növekedett, mely tükrözi a megnövekedett javítási igényt.

-

A járművek túlüzemeltetésével azok átkerültek a felgyorsult állapotromlás szakaszába.

-

A meghatározóan hazai gyártásból származó, elöregedett autóbuszok korabeli gyártástechnológia szerint, a karosszéria- és alvázelemek tekintetében kezdetleges korrózióvédelemmel készültek, így az autóbusz fő értékét képviselő önhordó alvázfelépítmény együttese elhasználódottsága okán gyakori, költséges és időigényes javításra szorul.

-

A vidéki úthálózat állapota miatt nagyobb az alváz és futómű javítási igény, melynek magas az anyagköltség tartalma.

-

Az autóbuszpark elhasználódottsága az üzemanyagon túl a kenőanyag felhasználás növekedését is eredményezi. Az üzemanyag, és motorolaj-fogyasztás növekedés mellé társul a mind gyakrabban jelentkező műszaki meghibásodások között az olajszivárgás, olajfolyás, ami nagyfokú környezetterheléssel jár.

-

Az autóbusz felújítások elmaradása tovább növelte a kényszerű javításokat, a fenntartási költségek jelentős növekedését eredményezve.

-

Az egyre fokozódó szakember hiány miatt a fődarabok, alkatrészek, részegységek felújítása nem végezhető el teljes körűen saját erőből, ezért a szükséges csere csak új fődarabbal, alkatrésszel valósítható meg, ami a karbantartás anyagköltségének növekedésével jár.

-

Az Ikarus, Rába és Alfabusz autóbuszgyárak megszűnésével jelentős problémák jelentkeztek ezeknek a típusoknak az alkatrész-ellátásában. A jó minőségű, gyári alkatrészek rendelkezésre állása így már nem biztosított, ezért növekvő gyakorisággal kerül sor a kizárólagosan rendelkezésre álló - sok esetben alacsony minőségű - után gyártott alkatrészek beépítésére.

-

Az autóbusz gyártásban is teret hódító mono blokkos alkatrész építési elvek, melyek miatt az egy funkcionális egységbe épített részek bármelyikének meghibásodása komplett egység cserét von maga után, szintén negatívan érinti a költségeket.

VI.2.2. Idegenek részére végzett jármű-javítóipari feladatok Az idegenek részére végzett jármű-javítóipari szolgáltatások a V.2.1. pont alatt megfogalmazottak szerint maradék elven, csak a javítási csúcsidőszakon kívül jelentenek kapacitás kihasználási alternatívát. Kivételt képez az önálló piaci szegmensként jelenlevő Honda személygépkocsi és MAN haszongépjármű márkaszerviz. 51

ÉNYKK Zrt.

Megnevezés Idegeneknek végzett karbantartás ebből: járműjavítás ebből: gumijavítás ebből: alkatrész javítás ebből: egyéb szolgáltatás

2015. évi üzleti jelentés

2014. bázis 531 635 339 036 105 433 19 229 67 937

2015. terv 552 000 400 000 110 000 42 000 0

adatok e Ft-ban 2015. tény 478 262 350 498 81 852 45 912 0

A tervben megfogalmazott külső bevétel elvárás a saját autóbuszpark előző pontban részletezett intenzíven növekvő javítás igénye, ill. a szakember elvándorlás, pótlás hiányában lecsökkent karbantartói létszám, ezen keresztül kialakult javítási kapacitás hiányában nem volt realizálható. Az idegenek részére nyújtott jármű-javítóipari szolgáltatások megítéléséhez még a következő jelentős körülményeket is figyelembe kell venni: -

Az ÉNYKK Zrt.-ben egyesült, 2014. évben hat önálló vállalkozásként működő Volán társaság egymás között igénybevett műszaki szolgáltatása 2015. évben már nem jelent meg külső bevételként, ez nagyságrendileg 202 m Ft-ot jelentett.

-

Az egyéb szolgáltatás soron műszaki vizsgáztatáshoz kapcsolódóan 2014. évben megjelenített bevétel technikai okokból a járműjavítás sorában került 2015. évben elszámolásra.

VI.2.3. Reklámfelületek értékesítése

A teljes autóbusz állomány reklámfelületeinek pályázatos formában történő meghirdetésével 2015. évben a tervezetthez képest (19 000 e Ft) jelentősen több bevétel realizálódott ezen tevékenységen, 31 508 e Ft értékben.

VI.2.4. Ingatlanhasznosítás A társasági ingatlan gazdálkodás feladata, hogy optimális szinten biztosítsa az egész társaság létesítményi szükségletének kielégítését, a szervezet fő tevékenységének zavartalan működését, az utas-kiszolgáló, illetve utas-tájékoztató létesítmények, az alkalmazottak munkakörülményeinek folyamatos fejlesztését, komfortjának javítását, az autóbusz javítási, karbantartási feladatok végrehajtására szolgáló épületek megfelelő színvonalú karbantartását. Az ÉNYKK Zrt. az MNV Zrt. által kiadott ajánlásoknak megfelelően készítette el ingatlan gazdálkodási stratégiáját, a végrehajtását szabályozó utasításokat, ezek alapján kerül végrehajtásra a feladatkör.

52

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Az ÉNYKK Zrt. a tulajdonosi érdekeknek megfelelve hajtja végre: - a közszolgáltatáshoz szükséges ingatlanok optimális költségráfordítással való működtetését, - a bérbe adott ingatlanoknál az elvárt hozamok realizálását, valamint - a közszolgáltatásokhoz nem szükséges ingatlanok költséghatékony fenntartását, értékesítésének szabályozás szerinti előkészítését és lebonyolítását. A közszolgáltatáshoz nem szükséges ingatlanok köre, helyzetének kezelése, bérbeadással hasznosított ingatlanok: Meghatározásra kerültek a használaton kívüli ingatlanokra vonatkozó intézkedések, elvek, amelyek az alábbiak: elsődleges cél a meglévő szabad ingatlanok bérbeadás útján történő hasznosítása mindaddig, amíg az értékesítés feltételei kedvezően alakulnak: - A bérbeadás során - megfelelő kontrollal - az ingatlanok állagának megóvása is biztosítható, így a bevétel mellett ezt is figyelembe kell venni. - A bérbeadás általi állagmegóvás és őrzés védelem nagyobb értéket jelenthet, mint a bevételként jelentkező bérleti díj maga. - A közszolgáltatáshoz nem használt ingatlanok bérleti hasznosításának ösztönzése érdekében a bérleti díj bevételeket minél nagyobb arányban a keletkezési helyükön célszerű felhasználni az ingatlan állomány megóvása érdekében. - A piaci helyzet elemzése, az elmúlt évek tapasztalatai azt támasztják alá, hogy a hátrányos helyzetű, kevésbé jó elhelyezkedésű ingatlanok esetében tovább növekedtek a hasznosítás nehézségei (akár a bérbeadás, akár az értékesítés). Az ÉNYKK Zrt. bérbe adott ingatlanjainak főbb adatai: Megye Győr-M-S Vas Veszprém Zala Összesen:

Terület bérbeadás m2 / db szám 8379/10 1350/7 5936/5 19876/10 35541/32

Épület, építmény bérbeadás m2 / db szám 2349/44 357/6 2978/28 5189/64 10873/142

Éves bérleti díj bevétel M Ft (2015. évi) 83,3 6,6 28,5 68,8 187,2

A bérbeadás útján nem hasznosítható ingatlanok döntő többségükben jelenleg értékesítésre is alkalmatlanok. Az ilyen ingatlanoknál minimális célként határozta meg a társaság, hogy a fenntartás és az őrzés kapcsán külön kiadása a társaságnak ne, vagy csak minimális mértékben keletkezzen. Lehetőség szerint olyan hasznosítót vagy bérlőt kell találni, aki, vagy amely szervezet legalább a fenntartási és az őrzési költségektől mentesíti a társaságot mindaddig, amíg az ingatlan értékesítésre kerül. Az értékesítési döntés meghozatalát megelőzően azt is figyelembe kell venni, hogy az aktuálisan nem, vagy nem közvetlenül a közszolgáltatási szerződések végrehajtásához hasznosított ingatlanok fedezetül szolgálhatnak különböző banki ügyletekhez, ezáltal, közvetve a közszolgáltatási tevékenységet, annak finanszírozását is szolgálhatják. Az ÉNYKK Zrt. tulajdonában lévő, értékesíthető ingatlanok közül egyik sem került értékesítésre 2015 évben. 53

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

VI.2.5. Idegenforgalmi tevékenység Az összes idegenforgalmi árbevétel 188 102 e Ft-ra alakult 2015. évben, amelyben nem szerepel szolgáltatásos különjárati bevétel (59 509 e Ft). Az árbevétel elmarad a bázis és tervezett értékektől, amely elsősorban az utazásszervezői- és közvetítői tevékenységet ért negatív hatásoknak (migráció, terrorcselekmények) tulajdonítható, ugyanakkor az egyéb idegenforgalmi tevékenységek (szálláshely, rendezvényjegy, repülőjegy értékesítés) forgalma nőtt. Az idegenforgalmi tevékenység legnagyobb részét továbbra is a nemzetközi utazásszervezés képviseli, amelyben 2014. évben egy rendkívül magas forgalmat realizáltunk. 2015. második felében a Balkáni térségben kialakult migránshelyzet és a nagyvárosokat érintő terrorfenyegetés miatt, útlemondásokra is sor került. Elmaradtak az őszre tervezett Albániát, Görögországot és Törökországot érintő körutazások. E térségben és a közel-keleti desztínációkban a közvetített utak forgalma is csökkent. Utazásszervezői tevékenységet jól szolgálta a VOLÁNTOURIST márkanévvel fémjelzett 2015. évi programfüzet. Az értékesítés során társaságunk támaszkodott a régió törzsutas hálózatára és eddigi zárt csoportjaira. Az ajánlatok között voltak rövidebb 2-3 napos hétvégi programok, a klasszikus 5-6 napos utazások, de szép számmal fellelhetők a hosszabb lélegzetvételű körutazások is. A programkínálat bőséges volt, hiszen 74 egy és többnapos úticélt hirdetet meg 116 különböző időpontban. Az utazásközvetítői tevékenység - amely a kisalföldi térségben működő utazási irodáknál volt jelentős - végzéséhez a megbízható partnerek programkínálatai folyamatosan a rendelkezésére álltak. Az e célból kifejlesztett számítógépes háttérrel és az internet adta lehetőségeket kihasználva folyamatos kapcsolatot tudott tartani a társaság a kiemelt partnerekkel, így mindig naprakészen kínálhatta az új programjaikat, akcióikat. A szálláshely értékesítés, repülőjegy értékesítés, nemzetközi jegyértékesítés és egyéb idegenforgalmi tevékenységek területén a társaság kiépített partnerhálózattal rendelkezett.

VI.2.6. Üzemanyag és egyéb anyag értékesítés Az üzemanyag értékesítési tevékenység tekintetében a nettó árbevétel 2015. évben 5 837 451 e Ft volt, ami 13,5 %-os csökkenést mutat a bázishoz, illetve 11 %-os csökkenést a tervhez képest. Ennek fő oka, hogy a 2014. évhez képest az üzemanyagok nettó beszerzési átlagára közel 50 Ft/literrel csökkent (15 %-os árcsökkenés). Az értékesítés volumene 1 %-os növekedést mutat az előző évhez képest 2014. év: 21 061 533 liter 2015. év: 21 267 538 liter Az üzleti tervben szereplő beruházások (benzin értékesítés Zalaegerszegen és Lentiben) sem valósultak meg 2015-ben, ami rontotta a terv teljesítésének lehetőségét.

54

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Egyéb anyag értékesítéséből (shop tevékenység) származó nettó árbevétel 2015-ben 71 648 e Ft.

VI.2.7. Járműkereskedelem HONDA értékesítés Új gépkocsi Használt gépkocsi Értékesítés bevétele

2014. bázis 2015. terv 61 db 60 db 21 db 335 894 e Ft 310 000 e Ft

2015. tény 64 db 9 db 348 000 e Ft

A terv teljesítéséhez hozzájárult a 2015-ös év folyamán megújult modellpaletta. A Civic, CRV, Jazz és a HR-V modellek frissített változatai év közben megérkeztek a kereskedésekbe. A HONDA Motor Europe Limited Magyarországi Fióktelepe promócióival támogatta a kereskedés aktív értékesítési tevékenységét. Külön ki kell emelni, hogy a járműkereskedelemhez kapcsolódó HONDA márkaszerviz bevétele növekedést mutatva, 72 900 e Ft-os árbevétellel zárta az évet.

VII. HUMÁNERŐFORRÁS GAZDÁLKODÁS VII.1. Létszám

Az ÉNYKK Zrt.-be beolvadó 6 Volán társaság 2014. évi főállású teljes munkaidős átlagos állományi létszáma 4 137,6 fő volt, ebből szellemi állomány 742,4 fő. A részmunkaidős állományi létszám 151,4 fő, ebből szellemi állomány 35,2 fő. 2015-ben a tervezett teljes munkaidős átlagos állományi létszámhoz (4 118,3 fő) viszonyítva tovább csökkent a létszám 4 103,2 főre, ami az autóbuszvezetőknél 2,1 %-os csökkenést jelent a tervezetthez képest. A személyszállítási tevékenység munkaerő ellátottságát nehezítette az egész országra jellemző járművezető hiány mellett, az autóbuszvezetők esetében a foglalkoztatási és bérezési rendszerek átalakítása, a reálkeresetek alacsony szintű emelkedése, az iparfejlesztés elszívó hatása (AUDI, OPEL, stb.) és a külföldi munkavégzés jövedelemelőnyei. A karbantartó állománycsoportban is kezdődő létszámproblémák jelentkeztek. A fluktuáció még jóval alacsonyabb volt, mint az autóbuszvezetőknél, de jellemző volt a folyamatos kilépés. A problémát fokozta, hogy a jó szakemberek mentek el a nagyobb jövedelem reményében. A maradó állománynál pedig fokozódott a munkaleterhelés. A szellemi állomány teljes munkaidős átlagos állományi létszáma 707,8 fő, a terv (710 fő) alatt teljesült. Hasonlóan a részmunkaidős szellemi állományé is, a tervezett 25 fő helyett 22,3 fő.

55

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

A fizikai állománynál a teljes munkaidős helyi és helyközi autóbuszvezető létszáma 50,4 fővel, 2,1 %-kal kevesebb a tervezettnél, míg a karbantartó- és egyéb munkások száma - ez utóbbi növekedése miatt - 37,5 fővel nőtt. A teljes munkaidős szellemi állomány létszáma 2,2 fővel a terv alatt alakult.

Megnevezés 1. Főállású teljes munkaidős fizikai 1.1 Ebből: autóbuszvezetők összesen 1.1.1 Ebből: helyi autóbuszvezetők 1.1.2 Ebből: helyközi autóbuszvezetők 1.2 Ebből: nem autóbuszvezetők és nem műszaki karbantartók összesen 2. Főállású teljes munkaidős szellemi 3. Főállású teljes munkaidős összesen 4. Főállású nem teljes munkaidős fizikai 5. Főállású nem teljes munkaidős szellemi 6. További munkaviszonyban állók 6.1 Ebből: nem főállású autóbuszvezetők összesen 6.1.1 Ebből: helyi autóbuszvezetők 6.1.2 Ebből: helyközi autóbuszvezetők 7. Egyéb, állományba nem tartozó munkavállalók 8. A szervezet tevékenységében résztvevők össz.

2014. bázis

2015. terv

2015. tény

tény/terv

tény/ bázis

(fő)

(fő)

(fő)

(%)

(%)

3 395,2 2 333,3 517,0 1 816,3

3 408,3 2 346,3 530,0 1 816,3

3 395,4 2 295,9 523,9 1 772,1

99,6 97,9 98,8 97,6

100,0 98,4 101,3 97,6

1 062,0

1 062,0

1 099,5

103,5

103,5

742,4

710,0

707,8

99,7

95,3

4 137,6

4 118,3

4 103,2

99,6

99,2

110,1

110,1

90,3

82,0

82,0

35,2 6,1

25,0 6,1

22,3

89,2 0,0

63,4 0,0

3,0 0,0

3,0 0,0

0,0

0,0

3,0

3,0

0,0

0,0

0,0

0,0

4 289,0

4 259,5

99,0

98,3

4 215,8

VII.2. Bérgazdálkodás Bérköltség A társaság 2015. évi keresettömege 12 091 713 e Ft, a tervezettet 54 540 e Ft-tal meghaladja, ami a migrációs feladatok és a létszámhiány túlóra többletéből adódik. Az MNV Zrt. vezetése és szakterületi irányítása a társasággal egyetértésben indokolnak tartotta ezt a bérköltség emelkedést. 2015-ben a bérmegállapodás alapján 12 037 173 e Ft keresettömeget (előző évihez képest 103,1 %) tervezett a társaság. A teljes munkaidős éves keresettömeg a tervezett 3,3 %-os növekménnyel szemben 4,4 %-kal emelkedett a bázishoz viszonyítva, a fizikai állománycsoportoknál említett okok miatt. Az állományon kívüli keresettömeg 64 253 e Ft 20 024 e Ft-tal 76,2 %-ra csökkent a tervhez képest, elsősorban a tisztségviselők díjazása és létszámának csökkenése miatt. Az autóbuszvezetői állomány bérelemeinek egységesítése 2015-ben nem történt meg teljes körűen, ezt a feladatot a Kollektív Szerződésben foglaltak szerint 2016. évben tovább folytatja a társaság.. A 2015. évi bérfejlesztés elsősorban az általánosnál alacsonyabb bérelemekre (vezetési idő bére, szombati-vasárnapi pótlék) került felhasználásra, ahol ez nem volt szükséges, ott alapbéremelés történt. Az autóbuszvezetőkön kívüli fizikai állomány

56

ÉNYKK Zrt.

bérszínvonalának javítása alapvetően bérfejlesztésből valósult meg.

2015. évi üzleti jelentés

az

állománycsoport

bérmegállapodás

szerinti

Az egy fő teljes munkaidős létszámra jutó havi átlagos bér 240 568 Ft, a tervezett 237 321 Ftnál 1,4 %-kal magasabb. Felmentési időre 15 237 e Ft került kifizetésre, a tervezett 20 091 e Ft alatt, áthúzódó felmentés miatt. A 6 Volán társaságnál 2014. évre célprémium került kitűzésre, az Mt. 208. § alá tartozó vezetők kivételével. Az összegek kifizetésére a kiértékelést követően 2015. II. félévében került sor. Személyi jellegű kifizetések 2015-ben a személyi jellegű egyéb kifizetések összege 1 869 991 e Ft, ami a tervezettet 258 871 e Ft-tal meghaladta. Ennek okai: a forma- és munkaruha juttatás Erzsébet utalvánnyal került megváltásra, melynek összege nettó 149 550 e Ft (a tervben nem ezen a soron szerepelt), a munkába járás költsége 37 800 e Ft-tal terv felett alakult a Kollektív Szerződés tárgyalása következtében, valamint 19 931 e Ft-tal többet fizetett ki a társaság betegszabadság, táppénz címén. Végkielégítésre a tervezett 46 689 e Ft alatti összeg kifizetésére került sor 39 728 e Ft-os összegben, mivel két munkavállaló munkáltatói felmondása áthúzódott 2016. évre. A társaságnál tervezett 300 000 Ft/fő/év bruttó cafetéria keret, illetőleg az üzemanyag megtakarítás a terven belül alakult. Bérjárulékok A bérjárulékok összege 3 618 178 e Ft, a tervezett összeg 102 %-a. Ezen belül a bérköltség után elszámolandó járulék 3 093 652 e Ft, csökkent annak ellenére, hogy a bérköltség kismértékben terv felett alakult. Ennek oka a 25 év alatti és 55 év feletti munkavállalók szociális hozzájárulási adó kedvezményének alakulása. A szakképzési járulék összege 150 044 e Ft, terv felett alakult 22,5 %-kal, amit nagyrészt a szakmunkástanulókhoz kapcsolódó kedvezmények összegének csökkenése okoz. A személyi jellegű egyéb kifizetések után elszámolandó bérjárulékok növekedése a tervhez 69,8 %, 78 951 e Ft, amit az ezen a soron elszámolt munka-formaruha juttatás többlet járuléka, 48 050 e Ft indokol. A rehabilitáltak foglalkoztatásához kapcsolódó fizetendő járulék többlete 14 567 e Ft.

57

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

A keresettömeg és az átlagkeresetek alakulását az alábbi táblák szemléltetik. adatok e Ft-ban Megnevezés

1. Főállású teljes munkaidős fizikai 1.1 Ebből: autóbuszvezetők összesen 1.1.1 Ebből: helyi autóbuszvezetők 1.1.2 Ebből: helyközi autóbuszvezetők 1.2 Ebből: nem autóbuszvezetők és nem műszaki karbantartók összesen 2. Főállású teljes munkaidős szellemi 3. Főállású teljes munkaidős összesen 4. Főállású nem teljes munkaidős fizikai 5. Főállású nem teljes munkaidős szellemi 6. További munkaviszonyban állók 6.1 Ebből: nem főállású autóbuszvezetők összesen 6.1.1 Ebből: helyi autóbuszvezetők 6.1.2 Ebből: helyközi autóbuszvezetők 7. Egyéb, állományba nem tartozó munkavállalók 8. A szervezet tevékenységében résztvevők össz.

2014. bázis

2015. terv

2015. tény

tény/ terv

tény/ bázis

Éves keresettömeg

Éves keresettömeg

Éves keresettömeg

(%)

(%)

8 662 457 6 185 702 1 368 584 4 817 118

8 956 015 6 396 868 1 428 376 4 968 492

9 281 955 6 561 775 1 481 040 5 080 735

103,64 102,58 103,69 102,26

107,15 106,08 108,22 105,47

2 476 755

2 559 147

2 720 180

106,29

109,83

2 687 216 11 349 673

2 772 295 11 728 310

2 563 190 11 845 145

92,46 101,00

95,38 104,37

146 387

152 942

133 854

87,52

91,44

67 726 9 565

61 691 9 954

48 462

78,56 0,00

71,56 0,00

4 646 0

4 797 0

0,00

0,00

4 646

4 797

0,00

0,00

100 277

84 277

64 252

76,24

64,07

11 673 628

12 037 173

12 091 713

100,45

103,58

adatok Ft-ban 2014. bázis Megnevezés

2015. terv

2015. tény

Egy főre eső havi Egy főre eső havi Egy főre eső havi átlagkereset átlagkereset átlagkereset

tény/terv

tény/ bázis

(%)

(%)

1. Főállású teljes munkaidős fizikai

212 613

218 976

227 804

104,03

107,14

1.1 Ebből: autóbuszvezetők összesen

220 926

227 197

238 166

104,83

107,80

1.1.1

Ebből: helyi autóbuszvezetők

220 606

224 587

235 588

104,90

106,79

1.1.2

Ebből: helyközi autóbuszvezetők

221 017 194 350

227 959 220 812

238 928 206 168

104,81 93,37

108,10 106,08

1.2 Ebből: nem autóbuszvezetők összesen 2. Főállású teljes munkaidős szellemi 3. Főállású teljes munkaidős összesen

301 642

325 387

301 800

92,75

100,05

228 587

237 321

240 568

101,37

105,24

VII.3. Érdekképviseleti kapcsolatok, kollektív szerződés

Az érdekképviseletekkel a kapcsolattartás egész évben folyamatos volt, így a Kollektív Szerződés elfogadása, év közbeni módosításai, a 2015. évre megkötött Bérmegállapodás, a Kollektív Szerződéshez kapcsolódó Vezérigazgatói Utasítások elfogadása és szükséges módosítása minden esetben előzetesen megtárgyalásra és elfogadásra került. 58

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

VIII. BERUHÁZÁSOK A társaság egyik legnagyobb kihívása az integrációt követő első teljes üzleti évben az volt, hogy a zavartalan működést biztosítani tudja. Emellett kiemelt prioritással kezelte a 2016. évben lejáró közszolgáltatási szerződés pályázati kiírására való felkészülését. Az integráció 6 különböző vagyoni helyzettel rendelkező társaságot egyesített. Az ÉNYKK Zrt. 2015. évi beruházásait az alábbi táblázat mutatja be: adatok e Ft-ban Megnevezés

2014. bázis

2015. terv

2015. tény

Tény/ Terv

Tény/ Bázis

Immaterriális javak Ingatlanok Autóbusz beruházás Műszaki, egyéb gépek, berendezések Egyéb beruházások (éven túli munka-, formaruha) Tárgy évben aktívált beruházások Befejezetlen beruházások

306 644 430 897 2 057 887 983 120

81 400 475 618 6 941 500 2 217 992

153 400 331 856 2 745 125 455 483

% 188,5 69,8 39,5 20,5

% 50,0 77,0 133,4 46,3

38 981 3 817 529 511 506

216 000 9 932 510 0

38 950 3 724 814 59 980

18,0 37,5 -

99,9 97,6 11,7

Beruházások mindösszesen

4 329 035

9 932 510

3 784 794

38,1

87,4

A táblázat adataiból látható, hogy az üzleti évre előirányzott 9 932 510 e Ft beruházási összegből annak 38,1 %-a, 3 784 794 e Ft értékű beruházás valósult meg. A tervtől való elmaradás legfőbb okai, a jármű beszerzések 39,5 %-ban történő megvalósulása, továbbá a közbeszerzési eljárások elhúzódása miatt mind az éven túli munka és formaruha, mind az egyéb gép, berendezések beszerzése a tárgy évben elmaradt. A 2015-ös évben 863 957 e Ft értékű Európai Uniós pályázati forrásból megvalósuló vagyoni érték aktiválása történt meg, melyek tárgyévi beruházási értéke 483 066 e Ft. Az elkövetkező években is számít a társaság olyan pályázati forrásokra, melyekre pályázhat, azonban ezek nagyságrendje valószínűsíthetően 2016. évben messze elmarad ettől az értéktől. Immateriális javak Immateriális javak beszerzése a tervezett összegnél 88,5 %-kal magasabb, de a bázisidőszakinak csak az 50 %-át teszi ki. A társaság az egységes informatikai rendszerek kialakítását kiemelt prioritásként kezelte, ennek érdekében a mai kor elvárásainak megfelelő, modern vállalatirányítási rendszert vezetett be. Az SAP bevezetése és az egyedi igényeknek való megfelelés érdekében 109 834 e Ft értékű informatikai beruházást hajtott végre. A vírus- és tűzfal védelemre – informatikai kockázatokat csökkentendő – és egyéb biztonsági beruházásokra 5 348 e Ft értékben történt fejlesztés. Különböző szoftverek beszerzésére (ORACLE, tachográf kiértékelő, WIN PROF szoftverek) 7 658 e Ft-ot fordított a Zrt. Pályázati forrásból (NYDOP) megvalósult a Keszthely autóbusz állomáson a diszpécseri modul fejlesztése 23 650 e Ft értékben. Forgalmi rendszer beszerzése 3 685 e Ft értékben történt. Az immateriális javak között kerül kimutatásra ezen felül az MSZ EN ISO 9001:2009 Minőségirányítási rendszer tanúsításával kapcsolatban felmerült 2 985 e Ft, valamint a térítés nélkül rendelkezésre bocsátott POSZEIDON irat- és dokumentumkezelő rendszer. Az információk minél gyorsabb rendelkezésre állása érdekében az elektronikus iratkezelés fontos lépése volt az információk, 59

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

dokumentumok hatékony feldolgozása. A társaság 2015 novemberétől alkalmazza az elektronikus iratkezelést. További 240 e Ft-ot Tachocontrol adatkiértékelő program beszerzésére fordított a társaság. Ingatlan beruházások A lezáruló Európai Uniós pályázati forrásokból több megújított vagy újonnan épített autóbusz pályaudvar került átadásra az utazó közönségnek, melynek tárgyévi beruházási értéke 250 615 e Ft. Befejeződött a keszthelyi autóbusz pályaudvar építése, melynek tárgyévi beruházási értéke 37 537 e Ft volt. Átadásra került az új helyszínen megvalósuló intermodális csomópontként megépült szentgotthárdi autóbusz pályaudvar, melynek a tárgyidőszaki beruházási értéke 165 615 e Ftot tett ki. Átadásra került továbbá Balatonfüreden épített új autóbusz állomás, melynek tárgyévi beruházási összege 32 558 e Ft volt. Szintén NYDOP pályázati forrásból megújult a vasvári autóbusz állomáson levő vizesblokk, melynek tárgyévi beruházási értéke 7 536 e Ft volt. E pályázati projekt része volt még a kisrákosi autóbusz forduló burkolatmegújítása 7 194 e Ft értékben, valamint Hegyfalu községben egy autóbusz váró építése, melynek tárgyévi beruházási értéke 175 e Ft. Saját forrásból megvalósított ingatlan beruházások értéke 81 241 e Ft. • Szombathely, Körmendi u. parkoló kialakítása 38 473 e Ft, ollókaros napellenző 1 469 e Ft, dohányzóhely kialakítása 290 e Ft, • Szombathely, „B” épület felújítás (bérlő által, bérleti díj kompenzálással) összesen 15 166 e Ft, • Szombathely, „D” épület felújítás, átalakítás tárgy évi összege 7 097 e Ft, • Szombathely, Ady-tér autóbuszállomás pénzkiadó automata helyiség kialakítása tárgy évi összeg 281 e Ft, • Szombathely, dongacsarnok informatikai raktár kialakítás tárgy évi összeg 168 e Ft, • Sárvár vasvázas szín veszélyes anyag tároló bővítése 506 e Ft, • Pápa, Celli út tetőszigetelés 5 241 e Ft, • Ajka javítócsarnok, Tapolca irodaépület nyílászáró csere 2 101 e Ft, • Győr, Buda u. gépkocsivezető pihenő felújítása 4 202 e Ft, • Győr, Hunyadi u. járda, térkő burkolás 1 700 e Ft, • Győr, Révai u. gépkocsivezető pihenő felújítás 232 e Ft, • Zalaegerszeg műhely bővítés tárgy évi beruházás összege 4 315 e Ft. Nyitó befejezetlen beruházásból aktiválásra került még Keszthely autóbusz állomás NYDOP 3.2.1/B-09-2010-0005 pályázatból 61 589 e Ft, NYDOP 3.2.1/B-12-2013-0004 pályázatból Celldömölk autóbusz állomás burkolat és parkoló 53 028 e Ft, NYDOP 3.2.1/B-12-2013-0001 pályázatból Szeleste buszváró 516 e Ft. Autóbusz beszerzések A beruházások legnagyobb értékét – 2 609 259 e Ft - az autóbusz beszerzések jelentik. A tárgyévben 68 db autóbusz beszerzése történt meg, a jogelőd társaságok által megkezdett közbeszerzési eljárások alapján. A társaság 10 db autóbuszt saját kivitelezésben felújított, aminek aktivált értéke 100 115 e Ft volt. Ezen felül 3 autóbusz felújítása történt meg külső vállalkozónál, melyek együttes értéke 40 385 e Ft.

60

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Műszaki, egyéb gépek, berendezések beszerzése A műszaki gépek, berendezések beszerzései között is voltak Európai Uniós beszerzések. Az NYDOP-3.2.1/B-12-2013-0001 számú projekt keretében 120 db autóbuszra került felszerelésre központi fedélzeti eszköz valamint oldalsó és első utastájékoztató kijelző 112 913 e Ft értékben. Szintén pályázati forrásból került beszerzésre 43 900 e Ft értékben GPS alapú hardver eszköz. Saját forrásból megvalósított műszak gépek, berendezések beruházási értéke 48 599 e Ft. Az egyéb gépek, berendezések felszerelések beruházásai között is szerepelnek támogatott forrásból megvalósult beruházások, ezek az alábbiak: • Balatonfüred, utastájékoztató berendezések 21 600 e Ft értékben, • Celldömölk, utastájékoztató monitor beszerzése 5 704 e Ft értékben, • Szentgotthárd, kamerarendszer és utastájékoztató táblák beszerzése 18 188 e Ft értékben, • Sárvár, autóbusz megállóhelyi táblák és utastájékoztató monitor felszerelése 8 890 e Ft értékben, • Keszthely-Zalakaros pályázatból megvalósult kamerarendszer és utastájékoztató eszközök (menetrendi táblák, monitor, pályaudvari óra) beszerzése 28 450 e Ft értékben. Saját forrásból beszerzett egyéb gépek, berendezések az alábbiak: Az egyéb gépek között nyilvántartott számítástechnikai, irodatechnikai eszközök beszerzésére 44 398 e Ft-ot fordított a társaság, telekommunikációs eszközök beszerzésének tárgyévi értéke 28 788 e Ft volt. A régiós utazási igények kielégítése céljából 4 db személygépkocsi (14 366 e Ft), valamint 1 db Renault Traffic (9 128 e Ft) és 1 db Volkswagen gépjármű (3 140 e Ft) beszerzése történt meg. Beszerzésre került 1 db MTD fűgyűjtős traktor 414 e Ft értékben. Vagyonvédelmi beruházások 36 234 e Ft értékben valósultak meg. Több telephelyen került bővítésre a kamerarendszer, új beléptető rendszer kiépítése, a kialakított cash-in automaták helyiségeinek bevonása a térfigyelő kamerarendszerbe, összesen 7 471 e Ft értékben. A kialakított irattárban a társaság tűzjelző rendszert épített ki 875 e Ft értékben, valamint oltórendszert telepített a szerver terembe 5 125 e Ft értékben. További egyéb (nem kisértékű) gépek, berendezések beszerzése 6 849 e Ft összegben történt meg. Kisértékű eszközbeszerzések 10 451 e Ft értékben valósultak meg. Befejezetlen beruházások Befejezetlen beruházások tárgyidőszaki záró értéke 59 980 e Ft, ami a következő tételekből tevődik össze: • Győr, diagnosztika műhelybővítés tervdokumentáció, tervezési díj, építési engedély, szakhatósági díjak összesen 1 687 e Ft, • Zalaegerszeg, CNG kúthoz Nuovo Pignone Cubogas kompresszor beszerzése 32 000 e Ft, • Balatonfüred, ADAST üzemanyagkúthoz szakhatósági díjak, engedélyek, helyszínrajzok 154 e Ft, • Kamerarendszer tervezés (Bakony Volán nyitóból) 42 e Ft, • 3 db autóbusz saját rezsis felújítása összesen 24 597 e Ft, • Lenti autóbusz állomás tanulmányterv készítése 1 500 e Ft. 61

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

IX. A TÁRSASÁG AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNYÁNAK ÖSSZETÉTELE, AZ ÁTLAGÉLETKOR ALAKULÁSA Az induló autóbusz-állomány összetétele, átlagéletkora, selejtezések és beruházások, záró autóbusz-állomány összetétele, átlagéletkora

Megnevezés Nyitóállomány Vásárolt új saját forrásból Vásárolt új rekonstr.támogatással Vásárolt használt Bérbevett Lízingbe vett Egyéb növekedés Selejtezett Eladott Egyéb csökkenés Záróállomány

Darab 1 420 0 0 0 52 6 17 0 0 82 1 413

Az autóbusz állomány elhasználódottsági mutatói forgalom-fajtánként 2015. január 1-jei állapot szerint 2015.01.01-én

Forgalomfajta

Helyi menetrend szerinti

Éves

Autóbuszok Szóló db

Átlagos Csuklós Összesen életkor év db db

átlagos km

Összes átlagos

km teljesítm. telítettség

187

122

309

14,20

45 464

755 494

Helyközi menetrend szerinti

1 047

64

1 111

12,79

78 493

1 064 939

ÖSSZESEN

1 234

186

1 420

13,12

69 648

1 015 902

62

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

Az autóbusz állomány elhasználódottsági mutatói forgalom-fajtánként 2015. december 31-i állapot szerint 2015.12.31-én

Forgalomfajta

Helyi menetrend szerinti

Éves

Autóbuszok Szóló db

Átlagos Csuklós Összesen életkor év db db

átlagos km

Összes átlagos

km teljesítm. telítettség

200

121

321

15,14

45 941

754 623

Helyközi menetrend szerinti

1 028

64

1 092

13,05

75 790

1 039 480

ÖSSZESEN

1 228

185

1 413

13,52

69 093

974 767

Az átépítések, felújítások alapján képzett állomány műszaki élettartamának elemzése 2015. évre 39 db autóbusz felújítása volt tervezve, 495 000 e Ft értékben. 2015. évben 10 db autóbusz saját kivitelezéses felújítására került sor (121 519 e Ft értékben), valamint 40 385 e Ft értékben került felújításra 3 db autóbusz, külső vállalkozó által. Ezzel párhuzamosan egyre több, váratlan alváztörés miatt jelentős megbontással járó alváz-, illetve felépítmény felkondicionálást kellett elvégezni. Az autóbuszok egyes típusához a fődarabok beszerzése egyre nehezebb, ezért a felújításra, beépítésre kerülő fődarabok használati ideje egyre hosszabb. Az egyre fokozódó szakember hiány miatt a fődarabok, alkatrészek, részegységek felújítása nem végezhető el teljes körűen saját erőből, ezért a szükséges csere csak új fődarabbal, alkatrésszel valósítható meg, ami a karbantartás anyagköltségének növekedésével jár. A műszaki szemlék és szükség szerinti javítások elvégzése a tervezett élettartamban biztosítja az autóbusz jó műszaki állapotának, üzembiztosságának, és a vonatkozó jogszabályi előírásoknak való megfelelést a gazdaságossági szempontok figyelembe vétele mellett. A legnagyobb problémát a vázszerkezet korróziója jelenti, melyet felújítással lehet orvosolni, így a fődarabok, részegységek állapotának függvényében az autóbusz műszaki élettartama növelhető maximum 5-6 évvel. Azonban egy teljes felújítás is csak közelít az eredeti állapothoz (kb. 75 %), így a 100 %-os helyreállítás nem valósul meg. Az ilyen mértékű, magas költségekkel járó felújítások a műszaki élettartam mellett, nem növelik az autóbusz komfortját, illetve a motorok káros anyag kibocsátását sem csökkentik. A folyamat lassítható a jármű időszakos felkondicionálásával, de a jármű értékének csökkenése által a gazdaságossági szempontok fokozottan előtérbe kerülnek: a 15–20 évet meghaladó életkorú autóbuszok felkondicionálásához szükséges összeg számos esetben a jármű piaci értékét is elérheti, jelentősen meghaladhatja. Éves szinten 10-15 db autóbusz felújítása jelentős mértékben nem csökkenti az állomány műszaki átlagéletkorát.

63

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

X. KÖRNYEZETVÉDELEM A társaság környezetvédelmi feladatait a vonatkozó rendeletek határozzák meg, a szabályozók pontosan előírják azokat a környezetvédelmi feladatokat, amelyet el kell végezni. Hulladékgazdálkodás A veszélyes hulladékok körét, ill. az azok kezelésével kapcsolatos feladatokat a környezetvédelemmel kapcsolatos szabályzatok határozzák meg. Az adatszolgáltatással kapcsolatos feladatok végrehajtásra kerültek a megadott határidőig. Az előírt nyilvántartás vezetése folyamatosan történik a telephelyeken. A hulladékkezelés tárgyi feltételei biztosítottak. A műszaki telephelyeken a jogszabályi előírásoknak megfelelően veszélyes hulladék üzemi gyűjtőhelyek, valamint munkahelyi gyűjtőhelyek működnek. A keletkező veszélyes és egyéb hulladékok ártalmatlanításra történő kiszállítása megtörtént. Autóbusz pályaudvarokon minimális mennyiségű nem veszélyes- és veszélyes hulladék keletkezik, melyek gyűjtése, elszállíttatása, nyilvántartása folyamatos. Hatósági ellenőrzés során a felügyelőség jelezte, hogy az iszaptározó beton medencéket zárttá kell tenni. A zalaegerszegi telephelyen ez belső erőből meg is valósult 2015-ben, a nagykanizsai illetve a lenti telephelyen ezeket a munkákat a 2016. évre tervezi a társaság. A sárvári műszaki telepen lévő veszélyes hulladék gyűjtőhely az előírásoknak megfelelően átalakításra került. Dudar telephely esetében az ÉNYKK Zrt. hulladékkezelési tevékenységet (gépjármű-bontás) is végez (engedélyszám: 736/2015.). A bontási tevékenységre vonatkozóan a Közép-dunántúli Környezetvédelmi Felügyelőség 2015. november 26-án ellenőrzést tartott. Az ellenőrzés alkalmával előírta, hogy a bontás előtti tárolás szabályait az ÉNYKK Zrt. szabályzatban rögzítse, majd küldje meg a Felügyelőség részére. A szabályzatot a társaság elkészítette, a hatóságnak megküldte, melyet a hatóság jóváhagyott. A bontás előtti tárolótér megfelelő kialakítását (fedett, aszfaltozott terület) a társaság. az építési engedélyezés megindításával megkezdte. Levegőtisztaság-védelem Az ÉNYKK Zrt. 2015. évben valamennyi adatszolgáltatást az előírt határidőn belül teljesítette, a levegővédelmi engedélyeket megújította, a szükséges akkreditált rendszerű méréseket elvégeztette. A társaság tevékenységéből származó légszennyezést a helyhez kötött pontforrások és az autóbuszok okozzák. A társaság Vas megyében a központi telepen és a sárvári műszaki telepen lévő kipufogógáz elszívó kürtőkre levegő tisztaságvédelmi működési engedélyét megkérte. Az engedélyhez szükséges akkreditált mérést a sárvári telepen a HYDRA 2002 Kft. elvégezte. A mérés költsége 210 e Ft volt, a pontforrás engedélyek 2021. január 31-ig érvényesek. Veszprém megyében a következő pontforrások vannak bejelentve: - Veszprémben fényezőműhely, gázkazán, kipufogógáz elszívók, - Dudaron gázkazán, - Balatonfüreden kipufogógáz elszívók.

64

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

A többi telephely esetében bejelentett pontforrás nincs. Az engedéllyel rendelkező pontforrások éves adatszolgáltatása elkészült azokat a Közép-dunántúli Környezetvédelmi Felügyelőség jelenleg ellenőrzi. Zala megyében a helyhez kötött pontforrások működési engedélye telephelyenként változó, mindegyik érvényes. 2015. évben a zalaszentgróti pontforrás engedélye lejárt, újbóli bemérésre került, a további működtetéshez az engedély biztosított. Vízminőség-védelem A telephelyek által kibocsátott szennyvíz minőségét a társaság 2015. év során negyedévente mérette a KVI-PLUSZ Kft. laboratóriumával az önellenőrzésre kötelezett telephelyek (Győr, Ipar u., Győr, Buda u., Mosonmagyaróvár, Királyhidai u.) vonatkozásban. Az önellenőrzési tervek 2016. december 31-ig érvényesek. Győr-Moson-Sopron megyében 3 telephely vízjogi üzemeltetési engedélye 2016. évben lejár (Győr, Buda u; Mosonmagyaróvár; Kapuvár). A szombathelyi telephelyről kibocsátott szennyvíz minősége negyedévente került ellenőriztetésre, a szükséges méréseket a VASIVIZ Zrt végezte. 2015. évben a kibocsátott szennyvíz komponensei egy alkalommal megengedett határérték felett voltak. A szennyezés megszüntetése érdekében a csatornarendszer kitisztításra került, valamint az alkatrész mosó és a gépjármű mosó és a csapadékvízgyűjtő műtárgyai is, jelenleg az eredménye megfelelőek. Veszprém megyében minden műszaki telephely rendelkezik érvényes vízjogi engedéllyel, Dudar, illetve Várpalota esetében kettő vízjogi engedély van érvényben. A tárgy évben megtörtént a megyei telephelyek vízjogi engedélyeinek ÉNYKK Zrt. nevére történő módosítása. A telephelyről kibocsátott szennyvíz minőségének ellenőrzésére Zala megyében a hatóság nem kötelezte a társaságot a vízjogi engedélyekben. A tárgyidőszakban a zalaszentgróti vízjogi engedély lejárt, mely meghosszabbításra került 2018-ig. Az engedélyben előírtak egy olaj-iszapfogó létesítését csatornahálózat megépítésével, melynek összege kb. 2 millió forintra tervezhető. Környezetvédelmi kármentesítések Győr-Moson-Sopron Megye A társaság Győr, Buda u. 33., Csorna, Soproni u. 23/a., Beled, Vörösmarty u. 51., Sopron, Somfalvi u-i telephelyein a környezetvédelmi kármentesítés az előzetes ütemezés, illetve a hatósági engedélyeztetés szerint történt. A Győr, Buda u. 33. alatti telephelyen észlelt talaj és talajvízszennyezés kármentesítése 2011. évben befejezésre került. Az utómonitoring tevékenység a környezetvédelmi hatóság által elfogadott műszaki beavatkozási záródokumentációban rögzítettek szerint 2015. évben befejeződött. A mérési eredmények minden esetben határérték alatti eredményeket mutattak a talajvízben. A kutak eltömedékelésére vonatkozó vízjogi létesítései engedélyezési tervdokumentáció benyújtása a hatóság felé megtörtént, az utómonitoring tevékenység költsége 1 250 e Ft volt. A Sopron, Somfalvi u-i telephelyen észlelt talaj és talajvízszennyezés kármentesítése 2011. évben befejezésre került. Az utómonitoring tevékenység a környezetvédelmi hatóság 65

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

által elfogadott műszaki beavatkozási záródokumentációban rögzítettek szerint 2015. évben befejeződött. A mérési eredmények minden esetben határérték alatti eredményeket mutattak a mintákban. A kutak eltömedékelésére vonatkozó vízjogi létesítései engedélyezési tervdokumentáció benyújtása a hatóság felé megtörtént, az utómonitoring tevékenység költsége 1 450 e Ft volt. A Beled, Vörösmarty u. 51. szám alatti telephelyen észlelt talaj és talajvízszennyezés kármentesítése az engedélyezett műszaki beavatkozási terv szerint történt a megkötött vállalkozási szerződés alapján. A kármentesítés befejeződött, jelenleg utómonitoring tevékenység folyik. 2015. évben az utómonitoring tevékenységnek nem volt költsége. A Csorna, Soproni u. 23/a. alatti telephelyünkön észlelt talaj és talajvízszennyezés kármentesítése 2011. évben befejeződött. Az utómonitoring tevékenység a környezetvédelmi hatóság által elfogadott műszaki beavatkozási záródokumentációban rögzített feltételek szerint került elvégzésre 2015. év során. A mérési eredmények minden esetben határérték alatti eredményeket mutattak a mintákban. 2015. évben az első évi utómonitoring tevékenység történt, az utómonitoring éves költsége 103 e Ft volt. Vas Megye A Szombathely, Körmendi út 92. szám alatti központi telephelyen Környezetvédelmi Felügyelőség a motorolajjal szennyezett terület kármentesítésére kötelezte a társaságot, majd utómonitoring tevékenységet kellett végeznie. A monitoring tevékenység záró dokumentációja megküldésre került a Környezetvédelmi Felügyelőségnek, amit a hatóság elfogadott, de 2017. december 31-ig utómonitoring folytatására kötelezte a társaságot. Az utómonitoring tevékenység költsége 2015. évben 225 e Ft volt. A központi telephelyen megszüntetett 2 db gázolaj-tartály környezetében szintén utómonitoring rendszert üzemeltetett a társaság. Az utómonitoring záródokumentációját a Környezetvédelmi Felügyelőség elfogadta, a kutak megszüntetését kell elvégezni. Az eltömedékelés költsége 300 e Ft volt. A Sárvár, Laktanya u. 10. szám alatti műszaki telepen megszüntetett fűtőolaj tartály környezetében a hatóság szintén kármentesítést írt elő, ami végrehajtott a társaság, a területen utómonitorig rendszert kell üzemeltetni 2019. július 31-ig. Veszprém megye Veszprém megyében környezetvédelmi kármentesítéssel kapcsolatos feladat, 2015. évben nem volt. A jogelőd társaságok (Balaton Volán Zrt., a Bakony Volán Zrt., Somló Volán Zrt.) a múltból eredően visszamaradt esetleges talajszennyezések miatti kármentesítéseket 2015. január 1. előtt elvégezték, a záródokumentációkat a Közép-dunántúli Környezetvédelmi Felügyelőség elfogadta, így a telephelyeken jelenleg kármentesítéssel kapcsolatos teendő nincs. Zala Megye A Keszthely, Mártírok u. 2. telephely vonatkozásában a hatóság monitoring rendszer üzemeltetését írta elő, melyet az Agruniver Holding Kft. szerződéses megbízással lát el. A 2015 évi monitoring jelentés 2016 februárjában megküldésre került a hatóság felé, a beszámolási időszakban felmerült költsége 263 e Ft volt. 66

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

A Lenti, Petőfi S. u. 28. telephelyen működő monitoring rendszer FAVI adatszolgáltatásra kötelezett tárgy évet követő március 31-ig. Az adatszolgáltatás teljesítésre került. A veszélyes hulladékok készlet és forgalom adatait a Kiegészítő melléklet 14. számú melléklete tartalmazza.

XI. MINŐSÉGIRÁNYÍTÁS

2015. évben a társaság vezetése részéről döntés született, hogy az MSZ EN ISO 9001:2009 szabvány szerinti Minőségirányítási Rendszert bevezeti és harmadik külső féllel tanúsíttatja. A kiépítéshez és működtetéshez szükséges humán és gazdasági erőforrásokat a cég vezetése biztosította. A minőségirányítási csoport 3 fővel jött létre, mely a szakterültekkel szorosan együttműködve kialakította a minőségirányítás dokumentációs rendszerét (Minőségirányítási Kézikönyv, Eljárás-utasítások, Munkautasítások). Emellett elkészültek a munkavégzésre vonatkozó vezérigazgatói, illetve szakterületi szabályzatok. 2015. szeptember 10-én kihirdetésre került a cég Minőségpolitikája. A társaság az év során vevői elégedettségvizsgálatot végzett. A vizsgálat helyi, helyközi, különjárati, szerződéses járati területre, valamint a műszaki szolgáltatások területére is kiterjedt. A vizsgálatokat egyedi kikérdezés módszerével hajtották végre. Olyan eltérés, mely további intézkedést tett volna szükségessé, nem került megállapításra. Valamennyi szakterület értékelte a beszállítóit, alvállalkozóit. A Humán Szakterület koordinálásában összeállításra került a 2015. évi képzési terv, melynek megfelelően valamennyi dolgozó minőségügyi oktatásban részesült. A belső auditorok a társaság 2015 májusában elfogadott auditterveinek megfelelően elvégezték a belső auditokat. A felvett nem-megfelelőségekre (59 db), illetve javaslatokra (57 db) az érintett szakterületek megtették a szükséges intézkedéseket. Az auditok eredményei a vezetőségi átvizsgálás során kiértékelésre kerültek. A vezetői átvizsgálás az „Ütemterv az ÉNYKK Zrt. minőségirányítási rendszerének 2015. évi vezetőségi átvizsgálásához” című, dokumentum alapján került végrehajtásra. Az ÉNYKK Zrt. vezetése a Zrt. minőségpolitikájában foglalt alapelveket, célokat, továbbá a minőségi stratégiát és az előterjesztést (vezetőségi átvizsgálásra) átvizsgálta, majd pedig a beszámolót egyhangúlag szóbeli kiegészítésekkel elfogadta. A társaság 2015. december 16-tól 18-ig sikeres tanúsító auditon vett részt. A tanúsító cég (e.com-CERT Rendszertanúsító Kft.) auditorai megállapították, hogy a Zrt. megfelel az MSZ EN ISO 9001:2009 szabvány által megfogalmazott követelményeknek. A tanúsítás 67

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

alkalmával nem-megfelelőség nem került megállapításra. A tanúsító cég 22 pontban tárt fel fejlesztési potenciált, melyre a társaság a szükséges intézkedéseket megtette.

XII. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ INFORMÁCIÓK Mérlegben nem szereplő kötelezettségek adatok e Ft-ban Megnevezés Jelzálog szerződés alapján jelzálog kötelezettség Bérelt eszközökkel kapcsolatos kötelezettség Bizományosi készlet értéke Bankgarancia Összesen

2015.12.31 7 156 255 98 621 330 702 25 000 7 610 578

A társaság vagyontárgyait 7 156 255 e Ft zálogjog terheli, melyből 4 500 000 e Ft (K&H Bank Zrt., Budapest Bank Zrt., MKB Bank Zrt., OTP Bank Nyrt.) folyószámla-hitel, 2 360 414 e Ft (Budapest Bank Zrt.) MFB közösségi közlekedés-fejlesztési hitelprogram, 90 000 e Ft (Budapest Bank Zrt.) beruházási hitel és 205 841 e Ft (Nemzeti Fejlesztési Ügynökség) NYDOP pályázat fedezetére bejegyzett. Bérelt eszközökkel kapcsolatos kötelezettség 98 621 e Ft, bankgarancia szerződés alapján 25 000 e Ft, bizományos készlet időszaki záró értéke 330 702 e Ft. A társaság kutatás-fejlesztési tevékenységet nem végez. A mérleg fordulónapja után az ÉNYKK Zrt. jövőbeni gazdasági tevékenységére ható jelentősebb események nem történtek. A társaság a 2016-os üzleti évben – a pénzügyi lehetőségei függvényében – megfogalmazza és lehetőség szerint megvalósítja azokat a fejlesztési terveket (infrastruktúra, jármű, informatika, forgalomirányítás), amely alapján a helyközi közszolgáltatásra kiírt nyílt közbeszerzési pályázaton versenyképes és a feladatok ellátására 2017. január 1-jétől ismét alkalmas lesz, hogy megbízást kapjon a helyközi közszolgáltatást megrendelő Nemzeti Fejlesztési Minisztériumtól. Ezzel együtt felkészül arra is, hogy a helyi járati közszolgáltatási feladatok ellátására kiírt valamennyi közbeszerzési pályázatot elnyerje jelenlegi szolgáltatási területén, melynek érdekében folyamatos kapcsolatot tart fenn az ellátásért felelős önkormányzatokkal a menetrend, a díjszabás, a szolgáltatás-fejlesztés és a gazdálkodás racionalizálása mellett lehetőség szerint a pályázati kiírás feltételeinek egyeztetése területén is. Kiemelt szakmai feladatként tovább folytatódik a helyi közszolgáltatásba integrált helyközi autóbuszjáratok közlekedési rendszerének felülvizsgálata is, kiaknázva a régiós átszervezés előnyeit, az egy-egy településen az utazási kínálat bővítésével az igénybe vehető autóbuszjáratok számának növekedését.

68

ÉNYKK Zrt.

2015. évi üzleti jelentés

MELLÉKLETEK JEGYZÉKE

Összefoglaló táblázat a legfontosabb adatokról

1. sz. melléklet

Főbb mérlegtételek

2.1. sz. melléklet

Eredménykimutatás

2.2. sz. melléklet

Tevékenységenkénti bevétel és ráfordítás

3. sz. melléklet

Egyéb bevételek, egyéb ráfordítások

3.1. sz. melléklet

Rendkívüli bevételek, rendkívüli ráfordítások

3.2. sz. melléklet

Értékcsökkenés változásának összetevői

3.3. sz. melléklet

Létszám és munkaügyi adatok

4. sz. melléklet

Személyi jellegű egyéb kifizetések részletezése

5. sz. melléklet

Részesedések

6. sz. melléklet

Összefoglaló a Társaság 2015. évi közbeszerzéseiről

7. sz. melléklet

Az ÉNYKK Zrt. telephelyei

8. sz. melléklet

Igénybevett szolgáltatások

9. sz. melléklet

69