Semestrální projekt z předmětu X16EPD
Název práce: Zimní lyžování a letní bobování Horska
Jméno cvičícího: Den, čas cvičení: Číslo paralelky: Jména autorů projektu: Počet bodů:
Tomáš Chadim Pondělí, 16:15 Václav Dajčar
Vymezení cílů podnikání a situace na trhu: Zaměření podnikání je zřejmé již z názvu práce, který je i názvem, sloganem, pro zvolené podnikání. Hlavním cílem tedy je pro zimní měsíce poskytovat kvalitní podmínky pro lyžování jak na klasických lyžích, tak i pro snowboardové příznivce s kladením důrazu právě na druhý zmíněný styl sjíždění sjezdovek, a v letních měsících pak provozování letní bobové dráhy, která by v provozním období, tzn. jaro, léto, podzim, rozprostírala a byla postavena na místě sjezdovky, čímž by se jedna a tatáž pro podnikání vymezená plocha, pozemek, využila v ideálním případě celoročně. Jak již výše zmíněno, preferováno by bylo snowboardové lyžování, které by zahrnovalo snowboardový park s pár nájezdy a skokánky popřípadě i tzv. U-rampou (viz obrázky). Tento park by však do sjezdovky nezasahoval, takže plocha potřebná k realizaci projektu musí být dostatečně rozsáhlá, široká, jedná se tedy o středně velké lyžařské středisko v porovnání s velkými areály jako v této lokalitě Jeseníků již zaběhlé Červenohorské sedlo a Ramzová, kterým se kapacitně můj projekt rovnat nemůže a ani to není jeho záměrem. Tento rok, i když konkurence v tomto odvětví je právě v tomto regionu značná, ale přesto poptávka není zcela uspokojena, by pro zahájení podnikání mohl slibovat dobrý začátek a obstát tak v nabité konkurenci, jelikož jeden z hlavních „protivníků“, Červenohorské sedlo, je z důvodu opravy a rozšiřování příjezdové komunikace (jedná se o okresní silnici č.44, která v podobě serpentin umožňuje dopravu přes právě Červenohorské sedlo ze Šumperka do Jeseníku a dále do Polska, která však byla v zimních měsících často zatarasena a ucpána uváznuvšími kamiony) bude pravděpodobně pro letošní zimní sezónu doslova venku ze hry. Avšak i včasné znovuzprovoznění komunikace č.44 a zpřístupnění Červenohorského sedla by realizaci projektu neohrozilo.
Seznámení s produktem a použitou technologií: Produktem je poskytování kvalitních podmínek pro zimní lyžování, snowboard, a letní bobování a služby s tím související, jako např. ubytování a pohostinství. Pro poskytnutí těchto podmínek poslouží zděděný pozemek s rodinným domkem, chalupou po prarodičích mého společníka. Tento pozemek je natolik rozsáhlý, dříve využívaný pro rodinné hospodářství, že na něm bude možné uskutečnit a vystavit jak sjezdovou dráhu, resp. bobovou dráhu v letních měsících, tak i snowboardový park. Celková délka sjezdovky, po vykácení zalesněné části pozemku, bude cca 500m, bobová dráha 700m. Šířka celého pozemku je 75m. Sjezdovka pro klasické lyžování zabere 50m a na snowboardovou část připadně 25m šířky, délka bude shodná, tzn. 500m. Vývoz na vrchol sjezdovky zajistí kotvová lanová dráha, která v letních měsích zajistí i vývoz bobů. Bobová dráha nebude na principu zimního bobu v lednové dráze, ledovém žlabu, ale způsob, který je patrný z obrázku, tzv. trubkový systém, při němž boby nemohou
díky své konstrukci vypadnout z dráhy, jsou vybaveny bezpečnostními pásy a samočinným třístupňovým nezávislým brzdovým systémem, brzdový systém funguje samozřejmě i v případě deště a protože je dráha řešena trubkovým systémem, nevzniká při silných deštích na trati 'potok' jako u korytových drah. Po rekonstrukci obytného objektu, chalupy, bude možné ubytovat až 20 hostů a kapacita hostince, který se příhodně nachází u okresní komunikace a může tak sloužit i jako motorest, bude 16 míst. Samozřejmostí je pak i půjčovna veškerého vybavení, tzn. lyží, snowboardů, bot, hůlek, zakoupených a dovezených z Německa jako již opotřebované zboží, jelikož pořízení nového vybavení by bylo zbytečně nákladné. Na úpravu sjezdovky bude použita sněhová rolba. Jízdné bude ve formě kartonových kartiček s políčky pro jednotlivé jízdy, tzn. jedna jízda, jedno zaškrtnuté políčko, nebo časové jízdenky. -Technické parametry vleku: - ekonomicky využitelná dopravní vzdálenost vleku: 500 m - průměr poháněcího kotouče (s pryžovým vyložením): 1,0 m - průměr vratného kotouče (s pryžovým vyložením): 1,0 m - rozchod lan na trati: 2,0 m - průměr lanových kladek: 200 mm - napínání: hydraulické, samočinné - unášeče: teleskopické, jednomístné - výkonová řada pohonů (AS motor s řízným rozběhem): 5,5 - 18,5 kW - dopravní rychlost (možnost plynulého řízení): 0,3 až 2,8 m/s - dopravní lano pozinkované: 12,5 mm - přepravní kapacita: cca 600 osob/hod - povrchová úprava ocelových částí vleku: žárové zinkování -Technické parametry dráhy: - délka dráhy 500 m - průměr trubek 150 mm - délka trubek max. 6 m - rádius trubek 9, 12 nebo 15m - vodicí profil vysoký 50 mm - každá trubka má podpěru - naklopení od 5 do 30% -Technické parametry rolby: - šířka 4,5 m - délka 8 m - výška 3 m - váha 7,5 t - max. rychlost 20 km/h - spotřeba 12 litrů za hodinu - obsah nádrže 150 l - Ceny lístků za bobovou dráhu: Počet jízd 1 jízda 3 jízdy 5 jízd 10 jízd
Cena 50 ,120 ,150 ,250 ,-
*Poznámka: ízdné není rozlišeno na dětské a dospělé
- Ceny lístků za lyžování: Druh lístku Časové jízdenky celodenní 1/2 dne 1 hod 2 hod 4 hod 2 denní 3 denní 4 denní 5 denní 6 denní 7 denní večerní *) Počet jízd 5 10 15
Dospělí 390,- Kč 290,- Kč 190,- Kč 230,- Kč 320,- Kč 750,- Kč 1050,- Kč 1300,- Kč 1580,- Kč 1850,- Kč 2050,- Kč 250,- Kč *)
Děti do 15 let, důchodci nad 65 let, kurzy 290,- Kč 220,- Kč 150,- Kč 170,- Kč 240,- Kč 560,- Kč 790,- Kč 980,- Kč 1200,- Kč 1350,- Kč 1530,- Kč 180,- Kč *) Pro obě věkové kategorie 10,- Kč 95,- Kč 140,- Kč
*Poznámka: Půldenní lístky: 9.00h – 12.30h,12.30h – 16.00h *) večerní jízdy vždy v pátek a v sobotu od 18.00 – 20.00 h Provoz vleků: 9.00 – 16.00 h, popř. dle zájmu - Ceny za ubytování: 01.12.-20.12. 4 lůžka 2 lůžka + 2 přistýlky 2 lůžka + 2 přistýlky 3 lůžka 3 lůžka 2 lůžka
20.12.-01.01. 01.01.-26.01. 26.01.- 16.03. 16.03.-27.04. 27.04.-01.12. 27.04.-01.12. 1.200,1.500,1.200,1.400,1.200,1.1000,1.100,1.400,1.100,1.300,1.100,1.000,1.100,1.400,1.100,1.300,1.100,1.000,900,1.100,900,1.000,900,800,900,1.100,900,1.000,900,800,500,600,500,600,500,400
*Poznámka: Cena je vždy za jeden pokoj za jednu noc
Management, organizace a lidské zdroje: Veškeré řízení zastanu já s mým společníkem, majitelem pozemku a nemovitosti, v podstatě budeme zaměstnavateli a zaměstnanci sami sebe. První rok budeme veškeré lidské zrdroje představovat já, můj společník a jeho žena. Činnosti, které jsou spojené s provozem lyžařského střediska, půjčovny vybavení, letní bobové dráhy, provozování hostince a ubytování jsou následující: obsluha lanové dráhy a kontrola jízdného, prodej jízdného, úprava sjezdové dráhy pomocí sněžné rolby, půjčování vybavení, úklid pokojů, kuchař, údržbář, účetnictví. Eventuelně by byl zaměstnán jeden až dva další lidé jako výpomoc. Dále by mohl být k dispozici instruktor lyžování, snowboardu. Technickou údržbu, revizi rolby, lanové dráhy a bobové dráhy provede odborná a specializovaná firma. Samozřejmě i výstavbu lanové
a bobové dráhy zrealizuje profesionální firma. Výstavbu snowboardového parku uskuteční známí, kamarádi, nadšenci tohoto odvětví, kteří by mohli dále fungovat i jako instruktoři. Rekonstrukci a rozšíření obytných prostor nemovitosti tak, aby splňovala dané požadavky na ubytovací kapacitu a objemnost hostince zařídím já sám se kamarády, čímž ubydou náklady na práci odborné firmy.
Vstupní bilance a potřeba kapitálu: Zahájení provozu a vůbec celková výstavba bude poměrně nákladná, jak dokazuje následující přehled, dále budu předpokládát vlastní kapitál ve výši 1 mil Kč, takže úvěr od banky bude vy výši 4 mil Kč: - Vstupní bilance: Aktiva
Pasiva
Stálá aktiva Vlastní jmění Dům 2 500 000 Kč Vlastní kapitál 1 000 000 Kč Pozemek 3 000 000 Kč Oběžná aktiva Cizí zdroje Bankovní úvěr 4 000 000 Kč
- Potřeba kapitálu: Lyžařský vlek (s osvětlením):1 600 000 Kč bez DPH (1 904 000 Kč s DPH) Bobová dráha: 720 000 Kč bez DPH (856 800 Kč s DPH) Rolba (opotřebovaná): 1 200 000 Kč bez DPH (1 428 000 Kč s DPH) Rekonstrukce domu: 530 000 Kč bez DPH (630 700 Kč s DPH) Lyžařské vybavení: 50 000 Kč bez DPH (59 500 Kč s DPH) Pronájem dvou sněžných děl: 45 000 Kč/ročně bez DPH (53 550 Kč s DPH) Reklama: 30 000 Kč bez DPH (35 700 Kč s DPH) Celkem: 4 175 000 Kč bez DPH (4 968 250 Kč s DPH 19%)
Odhad poptávky včetně projekce zisků: - Odhad poptávky po lyžování (zahrnuje i ubytování atd.): Prosinec Leden Únor Březen 390 000 Kč 410 000 Kč 400 000 Kč 350 000 Kč
- Odhad poptávky po bobování (zahrnuje i ubytování atd.): Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad 150 000 Kč 150 000 Kč 170 000 Kč 200 000 Kč 200 000 Kč 200 000 Kč 170 000 Kč 150 000 Kč
- Odhad poptávky za celý kalendářní rok: 2 940 000 Kč
Vyhodnocení dvou způsobů financování: Uvažuji buď financování vlastními zdroji, které jsem legálně získal z předchozího úspěšného podnikání, anebo financování pomocí úvěru 4 mil Kč na 5 let, s úrokem 14%. Financování I: - Náklady pro případ vlastního kapitálu: Pronájem sněhových děl Pořízení veškerého vybavení Reklama Pohonné hmoty Elektrika, vodné, stočné Údžba Mzdy Ostatní náklady (potraviny atd.) celkem
1.rok 45 000 4 893 250 30 000 10 000 70 000 50 000 720 000 50 000 5 868 250
2.rok 45 000 0 30 000 10 000 70 000 50 000 720 000 50 000 975 000
3.rok 45 000 0 30 000 10 000 70 000 50 000 720 000 50 000 975 000
4.rok 45 000 0 30 000 10 000 70 000 50 000 720 000 50 000 975 000
5.rok 45 000 0 30 000 10 000 70 000 50 000 720 000 50 000 975 000
- Financování vlastními zdroji: Vlastní kapitál Výnosy Náklady Zisk nezdaněný Daň 15% Zisk zdaněný ROE
1.rok 5 000 000 2 940 000 5 868 250 2 791 750 418 763 2 372 988 47,5%
2.rok 5 000 000 3 000 000 975 000 2 025 000 303 750 1 721 250 34,4%
3.rok 5 000 000 3 100 000 975 000 2 125 000 318 750 1 806 250 36,1%
4.rok 5 000 000 3 150 000 975 000 2 175 000 326 250 1 848 750 37,0%
5.rok 5 000 000 3 250 000 975 000 2 275 000 341 250 1 933 750 38,7%
Financování II: - Splácení úvěru Rok 1 2 3 4 5 Celkem
Splátka Úmor Úrok Zůstatek 1 165 134,2 605 134,2 560 000,0 3 394 865,8 1 165 134,2 689 853,0 475 281,2 2 705 012,8 1 165 134,2 786 432,4 378 701,8 1 918 580,4 1 165 134,2 896 532,9 268 601,3 1 022 047,5 1 165 134,2 1 022 047,5 143 086,6 0,0 5 825 671 4 000 000 1 825 671
- Náklady pro případ využití bankovního úvěru: Pronájem sněhových děl Pořízení veškerého vybavení Reklama Pohonné hmoty Elektrika, vodné, stočné Mzdy Údžba Ostatní náklady (potraviny atd.) Splátka úvěru celkem
1.rok 45 000 4 893 250 30 000 10 000 70 000 720 000 50 000 50 000 1 165 134 7 033 384
2.rok 45 000 0 30 000 10 000 70 000 720 000 50 000 50 000 1 165 134 2 140 134
3.rok 45 000 0 30 000 10 000 70 000 720 000 50 000 50 000 1 165 134 2 140 134
4.rok 45 000 0 30 000 10 000 70 000 720 000 50 000 50 000 1 165 134 2 140 134
5.rok 45 000 0 30 000 10 000 70 000 720 000 50 000 50 000 1 165 134 2 140 134
- Financování s využitím bankovního úvěru: Vlastní kapitál Cizí kapitál Výnosy Náklady Zisk nezdaněný Daň 15% Zisk zdaněný ROE
1.rok 1 000 000 4 000 000 2 940 000 7 033 384 906 616 135 992 770 624 77,1%
2.rok 1 000 000 4 000 000 3 000 000 2 140 134 859 866 128 980 730 886 73,1%
3.rok 1 000 000 4 000 000 3 100 000 2 140 134 959 866 143 980 815 886 81,6%
4.rok 1 000 000 4 000 000 3 150 000 2 140 134 1 009 866 151 480 858 386 85,8%
5.rok 1 000 000 4 000 000 3 250 000 2 140 134 1 109 866 166 480 943 386 94,3%
Odpisy: Dlouhodobý majetek budu odepisovat zrychleně po dobu 5 let. Rolba je zařazena do odpisové skupiny 1a (doba odpisu 4 roky), vlek do skupiny 2 (doba odpisu 5 let), bobová dráha do skupiny 2 (doba odpisu 5 let). Pořizovací cena 1.rok Rolba 1 428 000 357 000 Vlek 1 904 000 380 800 Bobová dráha 856 800 171 360 celkem 909 160
2.rok 535 500 609 280 274 176 1 418 956
3.rok 357 000 456 960 205 632 1 019 592
4.rok 178 500 304 640 137 088 620 228
5.rok 0 152 320 68 544 220 864
Rozpočtové výsledovky a cash flow (náklady a výnosy): - Rozpočtová výsledovka pro Financování I: Tržby Odpisy Reklama Pohonné hmoty Elektrika, vodné, stočné Údžba Pronájem sněhových děl Mzdy Ostatní náklady (potraviny atd.) Náklady Zisk před zdaněním Daň 15% Zisk po zdanění
1.rok 2.rok 2 940 000 3 000 000 909 160 1 418 956 30 000 30 000 10 000 10 000 70 000 70 000 50 000 50 000 45 000 45 000 720 000 720 000 50 000 50 000 1 884 160 2 393 956 1 055 840 606 044 158 376 90 907 897 464 515 137
3.rok 3 100 000 1 019 592 30 000 10 000 70 000 50 000 45 000 720 000 50 000 1 994 592 1 105 408 165 811 939 597
4.rok 3 150 000 620 228 30 000 10 000 70 000 50 000 45 000 720 000 50 000 1 595 228 1 554 772 233 216 1 321 556
5.rok 3 250 000 220 864 30 000 10 000 70 000 50 000 45 000 720 000 50 000 1 195 864 2 054 136 308 120 1 746 016
3.rok 1 019 592 999 097 2 018 689
4.rok 620 228 1 381 056 2 001 284
5.rok 220 864 1 805 516 2 026 380
- Výkaz o toku hotovosti Financování I: Odpisy Zisk po zdanění Cash Flow
1.rok 909 160 956 964 1 866 124
2.rok 1 418 956 574 637 1 993 593
- Rozpočtová výsledovka pro Financování II:
Tržby Odpisy Splátka Pohonné hmoty Elektrika, vodné, stočné Údžba Pronájem sněhových děl Mzdy Ostatní náklady (potraviny atd.) Náklady Zisk před zdaněním Daň 15% Zisk po zdanění
1.rok 2 940 000 909 160 1 165 134,2 10 000 70 000 50 000 45 000 720 000 50 000 3 019 294 -79 294 -11 894 -67 400
2.rok 3 000 000 1 418 956 1 165 134,2 10 000 70 000 50 000 45 000 720 000 50 000 3 529 090 -529 090 -79 364 -449 727
3.rok 3 100 000 1 019 592 1 165 134,2 10 000 70 000 50 000 45 000 720 000 50 000 3 129 726 -29 726 -4 459 -25 267
4.rok 3 150 000 620 228 1 165 134,2 10 000 70 000 50 000 45 000 720 000 50 000 2 730 362 419 638 62 946 356 692
5.rok 3 250 000 220 864 1 165 134,2 10 000 70 000 50 000 45 000 720 000 50 000 2 330 998 919 002 137 850 781 152
- Výkaz o toku hotovosti Financování II: 1.rok 909 160 -67 400 605 134 236 626
2.rok 1 418 956 -449 727 689 853 279 376
3.rok 1 019 592 -25 267 786 432 207 893
4.rok 620 228 356 692 896 533 80 387
5.rok 220 864 781 152 1 022 048 -20 032
Ukazatele
1.rok
2.rok
3.rok
4.rok
5.rok
EBIT Aktiva ROA ROE ROS
2 791 750 5 000 000 56% 47,5% 95,0%
2 025 000 5 000 000 41% 34,4% 67,5%
2 125 000 5 000 000 43% 36,1% 67,5%
2 175 000 5 000 000 44% 37,0% 69,0%
2 275 000 5 000 000 46% 38,7% 70,0%
Odpisy Zisk po zdanění Úmor Cash Flow
Finanční analýza:
Citlivostní analýza: Citlivostní analýza udává závislost podniku na vnějších vlivech, jako třeba změna diskontní sazby u Národní Banky. Pokud by byla diskontní sazba snížena, dosáhli bychom návratu investice dříve a naopak, pokud by byla sazba zvýšena návratnost investice by se prodloužila. Financování I: rok 0 1 2 3 4 *diskont 15%
Cash Flow 1 866 124,0 1 993 593,4 2 018 688,8 2 001 284,2 2 026 379,6 NPV
CF*(1+r)-1 1 866 124 1 733 559 1 526 419 1 315 877 1 158 589 7 600 568
diskont 0,17 0,16 0,15 0,14 0,13 0,12 0,11 0,10 0,09 0,08 0,07
NPV 7 375 650 7 486 243 7 600 568 7 718 795 7 841 102 7 967 680 8 098 728 8 234 458 8 375 096 8 520 878 8 672 056
Financování II: rok 0 1 2 3 4 *diskont 15%
Cash Flow 236 626,0 279 376,0 207 893,0 80 387,0 -20 032,0 NPV
CF*(1+r)-1 236 626 242 936 157 197 52 856 -11 453 678 161
diskont 0,17 0,16 0,15 0,14 0,13 0,12 0,11 0,10 0,09 0,08 0,07
NPV 666 779 672 403 678 161 684 058 690 098 696 287 702 629 709 130 715 796 722 632 729 644
Závěr: Tímto podnikatelským záměrem, přesněji řečeno alespoň pokusem o něj, jsem se blíže seznámil s komplexním pojetím a problematikou v propočtech a jednoduchých ekonomických prognózách. Uvědomil jsem si však, že dle tohoto mého plánu a záměru se zřejmě nedá stanovit, zda by byl projekt realizovatelný a který ze dvou způsobů financování by bylo vhodnější zvolit, jelikož se mi nepodařilo vypočítat důležité ukazatele jako např IRR, podle nějž by se projekt dal zhodnotit. Podle ukazatele NPV bych zvolil financování projektu z vlastních zdrojů, jelikož odpadnou splátky za úvěr, avšak v reálné situaci bych se bez úvěru neobešel. Celý podnikatelský záměr je jen hrubým odhadem, i když byly pro jednotlivé výpočty použity odpovídající ekonomické vzorce a vztahy, protože jsem určitě nezahrnul všechny položky jak pro náklady tak pro výdaje. Zdroje: hlavním zdrojem informací byl web katedry ekonomiky a internet vůbec, kde bylo potřeba zjistit připližné ceny za náklady atd.: https://ekonom.feld.cvut.cz/materialy/epd/
