Poslanci mesta Nováky: Mgr. Milan Oršula, Rastislavova 325/10, 972 71 Nováky Ivan Hvojnik, Štúrová 99/13, 972 71 Nováky Mgr. Gabriela Oršulová, Čerešňová 52/2, 972 71 Nováky Miroslav Gogola, Partizánska 297/17, 972 71 Nováky Peter Miština, Trenčianska 604/54, 972 71 Nováky Eva Magátová, Lehocká 1505/80, 972 71 Nováky Marian Miština, Hviezdoslavova 15/6, 972 71 Nováky Návrh poslancov Ako poslanci MsZ sme sa rozhodli krátiť program 10 Kultúra podprogram 1 Kultúrne služby na sumu 100.000,- Eur, ktorá bude poskytnutá formou príspevku a rozdelená na: 1. 2. 3. 4.
kultúrne podujatia pre rok 2012 vo výške: mzdy spolu s odvodmi do fondov pre rok 2012 vo výške: energie pre rok 2012 vo výške: výmenu regulačných ventilov a doizolovanie potrubia vo výške:
30.000,- Eur 35.000,- Eur 25.000,- Eur 10.000,- Eur
Dôvodová správa. KKaŠ a dolu podpísaný poslanci MsZ sa zhodujú na tom, že prideľovaná dotácia z mesta za predošlé roky nie je adekvátna k činnosti, ktorú vykonáva a zároveň nie je presvedčená, že FP sú efektívne vynakladané na činnosť, ktorú táto organizácia zriadená mestom vykonáva z viacerých dôvodov: 1. keď KKaŠ zaslala oznámenie o sprístupnení účtovnej dokumentácie dostala negatívnu odpoveď. No napriek tomu sme sa dozvedeli, že za minulý rok navštívilo kultúrne podujatia 12.090 ľudí mimo návštevníkov kina a knižnice. Ak sme si spočítali koľko ľudí v tomto prípade detí navštevuje organizácie zamerané na športovú činnosť a nie všetky majú možnosť získavať FP z podnikateľskej činnosti, tak je tento počet prevýšený približne o 67.000 návštevníkov, keď budeme vychádzať z predpokladu, že denne športoviská navštívi v priemere 400 ľudí, 20 dní v mesiaci a vynásobíme to desiatimi mesiacmi v roku 2. ako sa vyššie uvádza , KKaŠ požiadala o sprístupnenie účtovníctva n. o. Keďže táto kontrola ku dnešnému dňu nebola vykonaná, spracovali sme preto nasledujúce ukazovatele zo získaných Výkazov ziskov a strát, ktoré sú n. o. pravidelne každý rok zverejňované v obchodných vestníkoch. Napriek tomu, že z nich nevieme presne vyčísliť koľko bolo vynaložených FP na jednotlivé akcie ani koľko ich v danom roku bolo realizovaných, dáva nám to dostatočný obraz o tom, že hospodárenie s FP či už z dotácii mesta alebo z podnikateľskej činnosti nebolo až tak efektívne, účelové a hospodárne.
Príkladom sú závery z analýzy uvedených v tabuľkách, ktoré sú priložené k tejto správe. Sumy pre lepšie porovnanie boli za roky 2007 a 2008 prepočítavané konverzným kurzom.
Tab. č. 1 Náklady na mzdy Rok 7-12/2007 2008 2009 2010
Osobné náklady 32.231,- eur 72.984,- eur 85.710,- eur 79.350,- eur
Tab. č. 2 Náklady na energie Rok 7-12/2007 2008 2009 2010
Vyplatené energie 16.199,- eur 37.520,- eur 29.155,- eur 44.820,- eur
Tab. č. 3 Náklady spojené s činnosťou tvorby kultúrnych programov Rok 7-12/2007 2008 2009 2010
Náklady za podujatia 16.298,- eur 52.128,- eur 65.254,- eur 59.212,- eur
Tab. č. 4 Náklady spojené s údržbou Kultúrneho domu Rok 7-12/2007 2008 2009 2010
Náklady na údržbu 2.921,- eur 3.391,- eur 3.272,- eur 18.528,- eur
Tab. č. 5 Ostatné náklady spojené s činnosťou n. o. Rok 7-12/2007 2008 2009 2010 Komentár k tab. č. 1
Ostatné náklady 5.477,- eur 12.738,- eur 11.840,- eur 16.973,- eur
Náklady na mzdy sú v tejto podobe veľmi skresľujúce, keďže sa nám tu miešajú mzdy a dohody. No z dotácie mesta v roku 2010 z vyúčtovania, ktoré sme získali z MsÚ, môžeme konštatovať nasledovné:
Z vyúčtovania: –
–
Náklady na mzdy a odvody do fondov : 75.131,- eur z toho dohody o vykonaní práce 3.433,- eur. V priemere pre sedem zamestnancov KCMN za rok vychádza priemerná mesačná mzda na 632,eur Náklady na kultúrne podujatia a dramaturgiu: 12.480,- eur, ďalšie náklady na túto činnosť 46.732,eur, ktoré nie sú už súčasťou vyúčtovania ale vieme z dostupnej dokumentácie povedať, že boli použité na túto činnosť. Spolu je to na kultúrne podujatia 59.212,- eur.
Z vyššie uvedeného vyplýva, že mzdové náklady prevyšujú náklady na činnosť. Keďže nebolo v našich silách si tieto skutočnosti overiť priamo v účtovníctve môžeme konštatovať len toľko, že naša kultúra nás vychádza poriadne draho. Komentár k tab. č. 2 Náklady na energie majú všeobecne vzrastajúci charakter a je predpoklad, že tento stav bude zotrvávať naďalej. Na jednej strane z dostupných výkazov vieme povedať, že náklady na údržbu, ktoré boli vynaložené na kultúrny dom za 4 roky predstavujú 28.112,- eur z toho 26.483,- eur dalo mesto vo forme dotácie a 1.630,eur poskytlo KCMN z podnikateľskej činnosti (viď. tabuľku č. 4 a 4.1), na druhej strane výnos z prenájmu majetku vykazuje n. o. ako príjem z podnikateľskej činnosti za 4 roky vo výške 61.865,-eur. Pri hospodárení na zverenom majetku nemá n. o. uhradené faktúry vo výške 36.928,- eur. Prečo vedenie n. o. nevynaložilo z výnosov z prenájmu majetku väčšie finančné náklady a neeliminovalo tak stúpajúci trend nákladov na energie formou modernizácie vykurovacej techniky poprípade zateplenia budovy?. Čo ja viem, tak dodnes nie sú v kultúrnom dome namontované regulačné ventily a to nebudem hovoriť o tepelných stratách, ktoré určite nie sú malé. Bol niekedy vykonaný tepelný audit? Ako si máme potom vysvetliť Článok 3 pod 1 písmeno a. -i., Zásady o hospodárení s majetkom mesta Nováky ktorý hovorí: „Majetok mesta sa má zveľaďovať a zhodnocovať v prospech rozvoja mesta, jeho občanov, ochrany a tvorby životného prostredia.“ Koná podľa toho aj vedenie n. o. KCMN? Komentár k tab. č. 3 Čo sa týka nákladov vynaložených na tvorbu kultúrnych programov, či boli respektíve sú využívane efektívne a účelovo z týchto podkladov nevieme určiť, tak isto ako nevieme posúdiť hodnotu pripravovaných programov. No vieme povedať, že sa tu občania názorovo delia.
Výsledky hospodárenia v jednotlivých rokoch: Rok 7- 12/2007
Výnos z činnosti Náklad z činnosti Výsledok hospodárenia dotácie, príspevky/podnikateľská dotácie, príspevky/podnikateľská 65.259,- eur 59.152,- eur 6.107,- eur 14.008,- eur 13.975,- eur 33,- eur Spolu 79.267,- eur Spolu 73.126,- eur Spolu 6.140,- eur
Rok 1- 12/2008 Výnos z činnosti Náklad z činnosti Výsledok hospodárenia dotácie, príspevky/podnikateľská dotácie, príspevky/podnikateľská 151.376,- eur 147.415,- eur 3.961,- eur 31.442,- eur 31.375,- eur 67,- eur Spolu 182.818,- eur Spolu 178.790,- eur Spolu 4.028,- eur
Rok 1- 12/2009 Výnos z činnosti Náklad z činnosti Výsledok hospodárenia dotácie, príspevky/podnikateľská dotácie, príspevky/podnikateľská 163.257,- eur 157.643,- eur 5.614,- eur 37.675,- eur 37.588,- eur 87,- eur Spolu 200.932,- eur Spolu 195.231,- eur Spolu 5.701,- eur
Rok 1- 12/2010 Výnos z činnosti Náklad z činnosti Výsledok hospodárenia dotácie, príspevky/podnikateľská dotácie, príspevky/podnikateľská 174.756,- eur 179.380,- eur -4.624,- eur 39.477,- eur 39.510,- eur -33,- eur Spolu 214.233,- eur Spolu 218.890,- eur Spolu -4.657,- eur
Záver: Záverom môžeme len podotknúť toľko, že ako volení poslanci sme dostali dôveru občanov a to aj vo veciach rozhodovania a prideľovania finančných prostriedkov mesta na základe platných zákonov a všeobecných záväzných predpisov. Keďže sme pri tomto programe postavený do pozície divákov reagujeme na návrh mesta k rozpočtu pre rok 2012 spôsobom, ako je predložený na začiatku tejto dôvodovej správy a to krátením finančných príspevkov v programe 10 Kultúra . Na otázku, prečo reagujeme krátením finančných prostriedkov, je myslím dostatočne odpovedané v prikladanom dokumente. No pre istotu zhrnieme pár poznatkov. KCMN n. o. bola zriadená mestom a volenými zástupcami mesta. A preto je dôležité a normálne, aby financovanie takejto inštitúcie bolo sprehľadnené a dostupné pre všetkých, minimálne poslancom a orgánom mesta, pretože na činnosť KCMN sa používajú finančné prostriedky aj občanov tohto mesta. No vedenie sa v súčasnej dobe tvári ako nedobytná pevnosť a preto nemáme v súčasnej dobe inú možnosť, ako pristúpiť k tomuto kroku a tak zabrániť ďalšiemu neefektívnemu a neúčelovému nakladaniu s finančnými prostriedkami.
Mgr. Milan Oršula Ivan Hvojnik Mgr. Gabriela Oršulová Miroslav Gogola Peter Miština Eva Magátová Marian Miština
Prílohy: –
Tab. časť
Tab. č. 1.1 Mzdové náklady za roky 2007- 2010 Náklad/Výnos
náklady
Číslo účtu
Názov účtu
521
Mzdové náklady
Rok ÚZ 2007 2008 2009 2010
521 Celkom 524
Zákonné sociálne poistenie
2007 2008 2009 2010
524 Celkom 527
Zákonné sociálne náklady 527 Celkom Celkový súčet
2007 2008 2009 2010
Hodnoty Hl. nezdaňovaná činnosť v Eur 18 257 42 380 52 182 51 377 164 196 5 112 15 429 15 272 14 844 50 657 1 162 2 897 3 064 3 078 10 201 225 054
Pod. zdaňovaná činnosť v Celkové náklady za rok v Eur Eur 6 008 24 265 10 045 52 425 9 890 62 072 6 097 57 474 32 040 196 236 1 693 6 805 2 208 17 637 5 253 20 525 3 899 18 743 13 053 63 710 0 1 162 25 2 922 49 3 113 55 3 133 129 10 330 45 222 270 275
Tab. č. 2.1 Náklady na energie za roky 2007- 2010 Náklad/Výnos
náklady
Číslo účtu
Názov účtu
502
Spotreba energie 502 Celkom Celkový súčet
Rok ÚZ 2007 2008 2009 2010
Hodnoty Hl. nezdaňovaná činnosť v Eur 13 211 30 176 22 993 35 546 101 926 101 926
Pod. zdaňovaná činnosť v Celkové náklady za rok v Eur Eur 2 987 16 199 7 344 37 520 6 162 29 155 9 274 44 820 25 768 127 694 25 768 127 694
Tab. č. 3.1 Náklady spojené s činnosťou tvorby kultúrnych programov za roky 2007- 2010 Náklad/Výnos
náklady
Číslo účtu
Názov účtu
501
Spotreba materiálu
Rok ÚZ 2007 2008 2009 2010
501 Celkom 513
Náklady na reprezentáciu
2007 2008 2009 2010
513 Celkom 518
Ostatné služby 518 Celkom Celkový súčet
2007 2008 2009 2010
Hodnoty Hl. nezdaňovaná činnosť v Eur 2 025 6 998 5 415 5 199 19 637 133 673 662 641 2 109 11 551 36 133 49 467 43 321 140 472 162 218
Pod. zdaňovaná činnosť v Celkové náklady za rok v Eur Eur 797 2 821 1 731 8 729 2 266 7 681 1 195 6 394 5 989 25 626 0 133 0 673 0 662 0 641 0 2 109 1 792 13 344 6 593 42 726 7 444 56 911 8 856 52 177 24 686 165 158 30 674 192 892
Tab. č. 4.1 Náklady spojené s údržbou Kultúrneho domu za roky 2007- 2010 Náklad/Výnos
náklady
Číslo účtu
Názov účtu
511
Opravy a udržiavanie 511 Celkom Celkový súčet
Rok ÚZ 2007 2008 2009 2010
Hodnoty Hl. nezdaňovaná činnosť v Eur 2 788 3 257 2 258 18 179 26 483 26 483
Pod. zdaňovaná činnosť v Celkové náklady za rok v Eur Eur 133 2 921 134 3 391 1 014 3 272 349 18 528 1 630 28 112 1 630 28 112
Tab. č. 5 Ostatné náklady spojené s činnosťou neziskovej organizácie KCMN za roky 2007- 2010 Náklad/Výnos
Číslo účtu 504
náklady
Názov účtu Predaný tovar
Rok ÚZ 2007 2008 2009 2010
504 Celkom 512
Cestovné
2007 2008 2009 2010
512 Celkom Cestná daň 531 Daň z motorových vozidiel
2007 2008 2009 2010
531 Celkom 538
Ostatné dane a poplatky
2007 2008 2009 2010
538 Celkom 541
Zmluvné pokuty a penále
2007 2008 2009 2010
541 Celkom 546
Dary
2007 2008
Hodnoty Hl. nezdaňovaná činnosť v Eur 0 0 0 0 0 465 1 947 1 662 1 828 5 901 0 139 83 139 361 66 147 245 195 653 0 0 0 68 68 0 0
Pod. zdaňovaná činnosť v Celkové náklady za rok v Eur Eur 564 564 826 826 3 061 3 061 6 943 6 943 11 394 11 394 0 465 0 1 947 0 1 662 0 1 828 0 5 901 0 0 0 139 56 139 0 139 56 417 0 66 77 224 0 245 74 269 151 804 0 0 0 0 0 0 0 68 0 68 0 0 951 951
2009 2010 546 Celkom 549
Iné ostatné náklady
2007 2008 2009 2010
549 Celkom 551
Odpisy dlhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 Celkom Celkový súčet
2007 2008 2009 2010
0 0 0 66 183 167 175 591 4 315 7 027 4 173 4 783 20 298 27 874
56 329 1 336 0 1 0 0 1 0 1 441 2 337 2 439 6 217 19 154
56 329 1 336 66 184 167 175 592 4 315 8 468 6 510 7 222 26 515 47 028
Tab. č. 6 Výnos za rok 2007 Náklad/Výnos
Číslo účtu 602 604 641 644 646 649 656 658 662
663 664 691
výnosy
Názov účtu Tržby z predaja služieb 602 Celkom Tržby za predaný tovar 604 Celkom Zmluvné pokuty a penále 641 Celkom Úroky 644 Celkom Prijaté dary 646 Celkom Iné ostatné výnosy 649 Celkom Zúčtovanie zákonných rezerv 656 Celkom Výnosy z prenájmu majetku 658 Celkom Prijaté príspevky od iných organizácii 662 Celkom Prijaté príspevky od fyzických osôb 663 Celkom Prijaté členské príspevky 664 Celkom Dotácie 691 Celkom Celkový súčet
Rok ÚZ 2007 2007 2007 2007 2007 2007 2007 2007 2007
2007 2007 2007
Hodnoty Hl. nezdaňovaná činnosť v Eur 3 983 3 983 0 0 0 0 0 0 0 0 3 187 3 187 0 0 0 0
Pod. zdaňovaná činnosť v Eur 7 469 7 469 100 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 440 6 440
Celkové výnosy za rok v Eur 11 452 11 452 100 100 0 0 0 0 0 0 3 187 3 187 0 0 6 440 6 440
0 0
0 0
0 0
0 0 0 0 58 089 58 089 65 259
0 0 0 0 0 0 14 008
0 0 0 0 58 089 58 089 79 267
Tab. č. 7 Výnos za rok 2008 Náklad/Výnos
Číslo účtu 602 604 641 644 646 649 656 658 662
663 664 691
výnosy
Názov účtu Tržby z predaja služieb 602 Celkom Tržby za predaný tovar 604 Celkom Zmluvné pokuty a penále 641 Celkom Úroky 644 Celkom Prijaté dary 646 Celkom Iné ostatné výnosy 649 Celkom Zúčtovanie zákonných rezerv 656 Celkom Výnosy z prenájmu majetku 658 Celkom Prijaté príspevky od iných organizácii 662 Celkom Prijaté príspevky od fyzických osôb 663 Celkom Prijaté členské príspevky 664 Celkom Dotácie 691 Celkom Celkový súčet
Rok ÚZ 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008
2008 2008 2008
Hodnoty Hl. nezdaňovaná činnosť v Eur 15 213 15 213 0 0 0 0 4 4 0 0 8 996 8 996 0 0 0 0
Pod. zdaňovaná činnosť v Eur 13 303 13 303 1 168 1 168 0 0 2 2 951 951 0 0 0 0 15 983 15 983
Celkové výnosy za rok v Eur 28 515 28 515 1 168 1 168 0 0 6 6 951 951 8 996 8 996 0 0 15 983 15 983
1 1
0 0
1 1
0 0 0 0 127 163 127 163 151 376
35 35 0 0 0 0 31 442
35 35 0 0 127 163 127 163 182 818
Tab. č. 8 Výnos za rok 2009 Náklad/Výnos
Číslo účtu 602 604 641 644 646 649 656 658 662
663 664 691
výnosy
Názov účtu Tržby z predaja služieb 602 Celkom Tržby za predaný tovar 604 Celkom Zmluvné pokuty a penále 641 Celkom Úroky 644 Celkom Prijaté dary 646 Celkom Iné ostatné výnosy 649 Celkom Zúčtovanie zákonných rezerv 656 Celkom Výnosy z prenájmu majetku 658 Celkom Prijaté príspevky od iných organizácii 662 Celkom Prijaté príspevky od fyzických osôb 663 Celkom Prijaté členské príspevky 664 Celkom Dotácie 691 Celkom Celkový súčet
Rok ÚZ 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009
2009 2009 2009
Hodnoty Hl. nezdaňovaná činnosť v Eur 24 662 24 662 0 0 91 91 0 0 0 0 7 847 7 847 0 0 0 0
Pod. zdaňovaná činnosť v Eur 10 527 10 527 5 384 5 384 0 0 3 3 0 0 1 188 1 188 0 0 20 573 20 573
Celkové výnosy za rok v Eur 35 189 35 189 5 384 5 384 91 91 3 3 0 0 9 035 9 035 0 0 20 573 20 573
115 115
0 0
115 115
0 0 235 235 130 307 130 307 163 257
0 0 0 0 0 0 37 675
0 0 235 235 130 307 130 307 200 932
Tab. č. 9 Výnos za rok 2010 Náklad/Výnos
Číslo účtu 602 604 641 644 646 649 656 658 662
663 664 691
výnosy
Názov účtu Tržby z predaja služieb 602 Celkom Tržby za predaný tovar 604 Celkom Zmluvné pokuty a penále 641 Celkom Úroky 644 Celkom Prijaté dary 646 Celkom Iné ostatné výnosy 649 Celkom Výnosy z použitia rezerv 656 Celkom Výnosy z prenájmu majetku 658 Celkom Prijaté príspevky od iných organizácii 662 Celkom Prijaté príspevky od fyzických osôb 663 Celkom Prijaté členské príspevky 664 Celkom Dotácie 691 Celkom Celkový súčet
Rok ÚZ 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010
2010 2010 2010
Hodnoty Hl. nezdaňovaná činnosť v Eur 19 938 19 938 0 0 53 53 0 0 138 138 1 512 1 512 5 701 5 701 0 0
Pod. zdaňovaná činnosť v Eur 9 861 9 861 8 499 8 499 0 0 2 2 0 0 1 246 1 246 0 0 18 869 18 869
Celkové výnosy za rok v Eur 29 799 29 799 8 499 8 499 53 53 2 2 138 138 2 758 2 758 5 701 5 701 18 869 18 869
400 400
1 000 1 000
1 400 1 400
0 0 280 280 146 734 146 734 174 756
0 0 0 0 0 0 39 477
0 0 280 280 146 734 146 734 214 233
