A z év adójogi csapata 2016 W olte rs Kluwe r Jogászdíj
Naperőmű bumm Magyarországon? A tervezőasztaltól a kereskedelmi üzemig: kérdések és válaszok 2017. szeptember 21.
Az új naperőművi projektek megvalósulása és azok magyar energetikai rendszerre gyakorolt hatásai Dr. Grabner Péter Energetikáért felelős elnökhelyettes Deloitte Energia Reggeli 2017. szeptember 21.
A megújuló energia részarány és összetevőinek alakulása (2010-2015) PJ 800
20% 18%
16.21%
700
15.52% 14.59%
13.98%
600
14.47%
16% 14%
12.75%
500
12%
400
10%
300
8% 6%
200
4%
100
2%
0
0%
2010
2011
2012
2013
2014
Teljes bruttó végső energiafogyasztás (PJ) Bruttó végső megújulóenergia-fogyasztás (PJ)
2015 A bruttó végső megújuló energia fogyasztás lényegében nem növekszik!
A megújuló energiaforrásokból előállított energia részaránya (%)
A megújuló energia ágazatonkénti részaránya Magyarországon az alkalmazott revízió után (2010-2015) 25% 21.27%
Megújuló részarány - villamos energia
20% 14.47%
Megújuló részarány - közlekedés
15% Megújuló részarány - fűtés és hűtés
10%
7.30% Összesített megújuló részarány
5%
6.22%
A régi statisztika a lakossági biomasszafelhasználást alulbecsülte (2,5-szeres különbség)
2015
A 2020-as megújuló energia célok ezzel nem teljesültek maradéktalanul (a közlekedési energiafelhasználáson belül 2015-ben 6,22% a megújulók aránya, cél: 10% 2020-ra)
0% 2010
2011
2012
2013
2014
Rendszerszabályozási problémák, növekvő hálózati költségek • • •
Kiegyenlítő energia költségek növekedése Rendszerszintű tartalékigény növekedése Ebből következően – nőhet a határkeresztező kapacitások igénybevétele, – csökkenhet a kereskedésre elérhető határkeresztező kapacitás vagy – a hálózat további megerősítésére lehet szükség, ami szintén többlet költséget jelent
•
Hagyományos erőművek termelésének egyre gyakoribbá váló időszakos korlátozása (pl. Paks)
A hatások nem kezelhetetlenek. Változik a villamosenergia-rendszer forrásszerkezete és változnak az üzemviteli jellegzetességek.
KÁT teher várható alakulása a napelemes KÁT kérelmek hatására • •
Maximális megvalósulás esetén (+2000 MW): 1,7 Ft/kWh plusz teher Reálisabb verzió: – A 2016 végéig beérkezett kb. 2000 MW napos kérelemből kb. 600-900 MW valósul meg => kb. 660-990 GWh/év új KÁT-os termelés a következő 3 évben – 0,6 Ft/kWh plusz KÁT teher (2018-ban 3,1 Ft/kWh, a 2017. évi 2,5 Ft/kWh helyett) – 2020-ra 2,9 Ft/kWh-ra mérséklődne, majd a kieső termelők miatt tovább csökkenne
Intézkedések, könnyítések, javaslatok Megvalósítási időtartam meghosszabbítása [KÁT PV]
Telephely-módosítás határidejének kitolása [KÁT] Bizottsági jóváhagyás alapján várhatóan növekvő megtérülési ráta => hosszabb támogatási idő (ősszel várható módosítás) [METÁR]
Megvalósítási időtartam meghosszabbítása [KÁT PV]
Pótdíjazás reformja és bónusz rendszer bevezetése [KÁT, METÁR]
Szabályozott kiépülés (időben arányosan eltolt és éves támogatási keretek – tervezet) [METÁR]
Egyéb javaslatok
Megvalósítási időtartam meghosszabbítása • •
•
•
A kérelmek jelentős száma miatt az erőművek megvalósításának elhúzódása várható A 389/2007. Kor. Rendelet [KÁT rendelet] 6. § (2) bekezdése szerint 2016. jan. 1. után benyújtott, napelemes erőműre vonatkozó kérelem esetén a KÁT jogosultság elveszik ha a kereskedelmi üzem tervezett megkezdéséhez képest több mint 1 évet csúszik a termelés megkezdése A 6. § (2a) bekezdés alapján immár a Hivataltól kérelmezhető a KÁT jogosultság megszűnésére vonatozó, (2) bekezdés szerinti határidő (kereskedelmi üzem kezdete + 1 év) további 1 évvel történő meghosszabbítása, cserébe 10%-kal csökken a kötelező átvételi időtartam (és vele a mennyiség). Feltételek: – A beruházás helyszínéül szolgáló terület feletti rendelkezési jog igazolása – A beruházás finanszírozásához szükséges források rendelkezésre állásának igazolása – A területileg illetékes hálózati engedélyes nyilatkozata arról, hogy a villamosenergiatermelés megkezdésére vonatkozó meghosszabbított határidő végéig a közcélú hálózat szükséges átalakításai megvalósíthatóak
Telephely-módosítás határidejének kitolása • •
•
KÁT rendelet 2017.08.16-ától hatályos 6. § (9) bekezdése A KÁT termelő a körülmények jelentős megváltozása esetén, kizárólag a telephely meghatározása tekintetében 2017. december 31-ig kérheti a Hivataltól a KÁT határozat módosítását (2017. 08. 16. előtt csak a határozat kiadása utáni 6 hónapon belül kérhette, kivéve, ha 2016. dec. 31-ig kiadásra került a határozat) A fenti határidőre való tekintet nélkül kérhető a KÁT határozat telephely tekintetében történő módosítása akkor, ha a telephely helyrajzi száma módosul, de a telephely fizikai elhelyezkedése nem változik. – 2017. szeptember 6-ig 475 db (napelemre vonatkozó) telephelymódosító kérelem érkezett be a Hivatalhoz (összehasonlításul: a 2016ban beérkezett napelemes KÁT kérelmek száma 2826 db volt)
A Bizottság jóváhagyta a „nagy” METÁR-t • • • • • • •
2017. július 11., SA.44076 sz. állami támogatás Tartalma még nem publikus A teljes hazai jogszabályi átültetés ősszel várható Kedvező fejlemények a napelemes projektek szempontjából (2017. jan.1-jével bevezetett „kis” METÁR-hoz képest): Az eddig 3%-ban maximalizált, a támogatási időtartam számításához felhasznált belső megtérülési ráta (IRR) emelése Ily módon a napelemes projektek számára a jelenlegi ~13 éves támogatási időtartam meghosszabbodik További fontos fejlemény a biomassza/biogáz erőművek fenntartását szolgáló „barna prémium” bevezetése
Pótdíj rendszer átalakítása (1) •
Probléma: – a jelenlegi KÁT pótdíj rendszer nem ösztönöz a pontos menetrendadásra, mivel a napi összes eltéréseket figyeli – a legtöbb napos KÁT kérelmet 0,5 MW alatti naperőművekre adták be, amikre nincs pótdíj, így nem ösztönzöttek pontos menetrend-adásra – A fentiek miatt nagyok a kiegyenlítési költségek, amik a támogatást finanszírozó egyetemes szolgáltatásra nem jogosult fogyasztóknál jelennek meg
•
Módosítások: – Napon belüli piacon történő KÁT értékesítés a MAVIR részéről, amivel megnyílik a lehetőség a KÁT termelők menetrendjeinek napon belüli módosítására – Negyedórás menetrendi eltérések pótdíjazása (vs. napi) – Napon belüli menetrend módosítások ösztönzése (pontosság) – A termelők terhei várhatóan nem növekednek, ha élnek a napon belüli menetrend-módosítással
Pótdíj rendszer átalakítása (2) • • • • •
0,5 MW a KÁT-ban alatt továbbra sincs pótdíjazás, de bónusz a pontos menetrend adásáért Jó napon belüli menetrendadás esetén további bónusz Lehetőség lesz külső partner bevonására a menetrendek beadásához, akik több termelőt is összefoghatnak A pótdíjazás átalakítása a szélerőművek, a bónusz bevezetése a sok 0,5 MW alatti KÁT-os PV miatt fontos Bevezetés: 2018.07.01 (lásd KÁT rendelet) – meglévő erőművekre is vonatkozik!
Várható eredmények 2020-ig: évi 4-5 Mrd Ft-tal kevesebb kiegyenlítő energia költség, rendszer szinten 3-4 Mrd Ft-os megtakarítás, ipari fogyasztók terhe 0,1-0,2 Ft/kWh-val csökken
Éves támogatási keretek révén szabályozott növekedési ütem • •
•
ld. 62/2016. (XII. 28.) NFM rendelet tervezett módosítása (23. § és 1. melléklet)* Jelenlegi szabályozás hátránya: elvileg már az első évben kimeríthető a 2021-ig meghatározott támogatási keret (KÁT: 20 Mrd Ft, admin. prémium: 10 Mrd Ft, tender: 15 Mrd Ft), mivel nincs éves korlát, csak évente csökken a keret az előző években kiosztott jogosultságokhoz tartozó éves új támogatásokkal Új szabályozás: – Éves keretek lesznek meghatározva, az éves keret eléréséig a kérelmeket beérkezési sorrendben kell elbírálni – Éves korlátba ütköző kérelmet a Hivatal elutasítja, de a kérelmező kérheti a következő évre meghatározott korlát terhére az elbírálást
•
KÁT és tender esetén az éves keret 1-1 Mrd Ft lenne 2026-ig (összesen 10-10 Mrd Ft), míg a pályázat nélküli zöld prémiumra évente 0,5 Mrd Ft (összesen 5 Mrd Ft 2026-ig) => ha ezeket a támogatásokat csak naperőművek kapnák, akkor ebből a keretből évente ~50-50, illetve 25 MW kapacitás épülhetne ki a jelenlegi támogatási szint mellett *Elérhető az NFM honlapján: http://www.kormany.hu/download/6/9f/11000/Nfm%20rendelet%20MET%C3%81R.pdf
Egyéb javaslatok • • • • • •
•
Valós idejű, okos mérés (pl. negyed órás felbontásban) Menetrend-tartásra képes napelemek, energiatárolóval való felszerelés vagy energiatároló rendszerekkel (pl. nagy központi akkumulátorokkal) való összekapcsolás Központi vezérlés, termeléskorlátozás lehetőségének bevezetése (leszabályozás vagy betáplálás-menedzsment) Szabályozási tartalék bővítése erőműfejlesztésekkel, illetve szabályozási tartalékok határon keresztüli beszerzésének lehetősége Határmetszékek átviteli kapacitásának növelése (a megnövekedett szabályozási tartalékigény kielégítésére) Keresletoldali szabályozás (DSM), a jövőben Power-to-X technológiák (pl. Power-to-Heat, Power-to-Gas) – akár elosztói szinten is szabályozható, a hálózatüzemeltető a rugalmassági kapacitások (pl. ipari DSM, Power-to-Gas erőművek) beszerzésére pályázatot is kiírhat Az elektromobilitás elterjedésével további egyedi tárolási lehetőségek nyílnak meg
Köszönöm a figyelmüket! Dr. Grabner Péter
[email protected]
Az energiapiacot megreformáló trendek
Mező Csaba, Partner, Deloitte Zrt.
Sustainability
Customer Centricity
Digitization
Maturation of Energy Innovation
Industry Convergence
Low Market Entry Barriers Az energiapiac új trendjei
Oversupplied Markets
Decentral Electrification
Commodity-nature of Energy © 2017 Deloitte Magyarország
High Density of Regulation
Decentralizált energiatermelés
© 2017 Deloitte Magyarország
A prosumerek energiatermelése egyre növekszik A holnap energiapiaci üzleti modellje a megújulók és a prosumerek köré épül Megfizethető energiatermelés Napelem ára / watt ára
Az energiatárolás megfizethetővé válik
Globális napelemes berendezések
120
Li-ion akkumulátor/ watt ára
70,000
64 982 MW
100
BNEF observe d values: a nnual lithium-ion battery price index 2010-15
60,000 50,000
80
40,000
60
30,000
2 MW
40
Éves kereslet (GWh)
600
+
400
20,000
20
200
10,000
0
0
1975
1980
1985
1990
1995
2000
2005
800
2010 2015*
0 2 0 10 2 0 12 2 0 14 2 0 16 2 0 18 2 0 20 2 0 22 2 0 24 2 0 26 2 0 28 2 0 30 BNEF observed values
Global EV li-on demand
Az energiaszektor termelési generációi közti fejlődés
1
Hagyományos
2
Megújulók viszonteladása
3
Prosumerek
• A hagyományos termelés által kielégített igény
• Centralizáltan termelt megújulók által kielégített igény
• Mikrohálózatok (micro-grid) által kielégített igény
• Jogszabályi nyomás (EEG, stb.) és változó ügyfél szokások
• Hagyományos energiaforrás a terhelés elosztásra
• Okos hálózati rendszerek tárolási megoldásokra építve
Forrás: Deloitte Research; Fraunhofer Institute; NEP 2014; BMWi © 2017 Deloitte Magyarország
Az iparág konvergenciája
© 2017 Deloitte Magyarország
Iparági konvergencia: az ökoszisztémák újra konfigurálása A kereskedők egyrészt ki vannak téve a más iparágakból érkező versenytársak térnyerésének, másrészt ennek köszönhetően a fogyasztók összköltése is nő
Új ökoszisztéma
© 2017 Deloitte Magyarország
Hálózati Energia Menedzsment Rendszerek (HEMS) Az okosotthon és a HEMS hardware integrálásával magasabb ügyfélérték teremthető Az otthon, mint a verseny színtere Az otthoni biztonsági rendszer, a füstjelző és a hőfokszabályozó összekötése
A BMWi WallBox töltésszabályozót tartalmaz, integrálja az energiaönellátót és a kontrollt egy appon keresztül és összeköti az okosotthon eszközökkel
© 2017 Deloitte Magyarország
Energia, gáz és elektromosság alapú szolgáltatások
Összehasonlító platform DSL, energia, biztosítás, pénzügyek, ingatlan terén
A globális okosotthon piac Az okosotthonok piaca várhatóan jelentősen nőni fog a következő 5 évben NyugatEurópa
KeletEurópa
29%
12% 4%
ÉszakAmerika
1%
2016 2021 58%
2016 2021
52.1%
64.5% 23%
Ázsia 8%
2016 2021
28.9%
LatinAmerika
10%
1%
Közel-Kelet és Afrika
56.6%
1%
14%
2016 2021
Okosotthon bevétel C AGR
70.9%
Forrás: Statista, 2016, Deloitte Analysis AAL=Ambient Assisted Living © 2017 Deloitte Magyarország
2016 2021
2% 2016 2021
58.3%
Az ügyféligények megváltozása
© 2017 Deloitte Magyarország
Az ügyféligények megváltozása Az ügyfelek egyre tudatosabbak az energiafelhasználásuk vonatkozásában Ind i vi d ua l i t á s i nd e x é s G D P 100
Egyesült Királyság
Individualitás index
90 80
Magyarország
70
Írország
India
Brazília
40
Dánia
Németország
Spanyolország
50
30
Hollandia Olaszország
60
USA
Japán Oroszország
Vietnám
20
Románia
Kína Indonézia
10
0 0
10,000
20,000
30,000
Nominál GDP / fő Forrás: The Hofstede Centre, wikipedia, liveandteachdeep.blogspot.com © 2017 Deloitte Magyarország
40,000
50,000
60,000
Az energiakereskedők az ügyféligényekre fókuszálnak Újszerű ajánlatok a digitalizációra építve - Az ausztráliai példa Egyszerű szolgáltatóváltás online az irányítószám megadásával Változó árszabás: az ‘All you can eat’-től, az egyedi idejű előfizetés felé Online ár-összehasonlítás az olcsó és személyre szabható energiacsomagokra Megújulókat ösztönző konstrukciók: a kívánt energiamennyiséget a kereskedő akkreditált megújuló forrásból tölti be a hálózatba Könnyen áttekinthető számlák Hűségidő nélküli szerződések Lejárat nélküli engedmények mind a felhasználói, mind a kínálati oldalnak, államilag támogatással Rugalmas fizetési lehetőségek egyedi fizetési időszakkal: online, hitelkártyával, stb. Rugalmas ügyfélszolgálat: online chat, tudásmegosztás, 24 órás szolgáltatás
© 2017 Deloitte Magyarország
Digitalizáció
© 2017 Deloitte Magyarország
Digitalizációs forradalom Lassú begyűrűzés, de nagy hatás várható
Gyors érkezés, nagy hatás
50
45 ICT & Media
40
Banking
Retail
Insurance
Education
Professional Services
30 Real Estate
25
20
Leisure
Timing (years) 0
35
1
Food Services
Lassú érkezés, nagy hatás
Manufacturing
Healthcare
Utilities
Transportation Agriculture
Government
15 2
Construction10
5
Gyors érkezés, nagy hatás
Impact (% of change in business)
Deloitte Digitális Disruption térkép
0
3
4
Mining, Oil, Gas, Chemicals
Lassú érkezés, kis hatás
Forrás: Gartner Forecast: Internet of Things — Endpoints and Associated Services, Worldwide, 2015
© 2017 Deloitte Magyarország
Digitalizáció: szintek és célok A digitális átalakulásnak mindenre kiterjedőnek kell lennie Ügyfélkapcsolatok digitalizációja
Működés digitalizációja Adatelemzés használata a változó ügyféligények és szokások megértésére A szerződési idő lerövidítése és az értékesítési hatékonyság növelése
A kulcs ügyfelek lojalitásának erősítése és a működési költségek csökkentése
A behajtási idő rövidítése
Ügyfél mobilizáció
Értékesítés és szerződés digitalizáció
Post-sales digitalizáció
• Digitális kultúra • Rugalmasság megteremtése a digitalizációval • A digitalizáció lehetőség, nem fenyegetés
BE CORE GO DIGITAL DIGITAL DIGITAL Back-office digitalizáció
Az érintettek közti kommunikáció bátorítása új szolgáltatás/termék ötletek reményében © 2017 Deloitte Magyarország
Ügyfél információk
Kollaboratív digitális környezet
Új 3rd party kapcsolatok
Az önkiszolgálás promotálásával a működési költségek csökkentése a B2C szegmensben (és egyes B2B folyamatokra)
C satorna digitalizáció
Online sales és beszedés
Az ajánlat differenciálása a digitális csatornákon kínált tartalom alakításával
Új fizetési lehetőségek
A portfolió bővítése magas hozzáadott értékű szolgáltatásokkal
Esettanulmány: Brooklyn mikrohálózata Közmű szolgáltatók infrastruktúra üzemeltetőkké szorulhatnak vissza a prosumer mikrohálózatok és blockchain megjelenésével Működési alapelv • Cél: Automatizált tranzakciók a helyi hálózatban • Partnerek: Solarcity, Siemens, ABB, Unison Energy, Tesla, stb.
Okosmérő Termelési többlet
Normál mérő Consumer surplus TransActive hálózat (megosztott konszenzusos rendszer) Okosszerződések: • Tokenizált többlet energia • P2P piacot hoz létre
Jelenlegi helyzet Potenciális szomszédos ügyfelek
President Street, Brooklyn
Megújuló napenergia termelők
© 2017 Deloitte Magyarország
Helyi szintű mikrohálózat Választás: honnan vegyen?
Regionális megújuló partner
Felforgató trendek a közműszolgáltatásokban A közműszolgáltatási iparág változása megkérdőjelezi az inkumbens szolgáltatók üzleti modelljeinek fenntarthatóságát A közműszolgáltatás trendjei Decentralizáció A prosumers energiatermelése várhatóan nőni fog Iparági konvergencia Új belépők szereznének piaci részesedést, elsősorban a magas hozzáadott értékű szolgáltatások terén
Inkumbensek
Új belépők
Digitalizáció új IoT új lehetőségeket teremtenek az értéklánc minden eleménél Változó ügyfélszokások Az ügyfelek tudatosabb energiafogyasztókká válnak
Fenntarthatóság Erőteljesebb fókusz az energiahatékonyságon © 2017 Deloitte Magyarország
Szolgáltatásfókuszú
Top Line
Bottom Line
„Haladó hagyományos”
Eszközorientált
A z év adójogi csapata 2016 W olte rs Kluwe r Jogászdíj
Headline Verdana Bold Naperőmű beruházások műszaki buktatói Deloitte Legal, 2017 Augusztus
Tartalomjegyzék
01
Technológia – rendszer felépítés és szilícium technológia
02
Jellemző kockázatok
03
Gyakorlati tapasztalatok képekben
© 2017 Deloitte Magyarország
Technológia Rendszer felépítés és szilícium technológia
© 2017 Deloitte Magyarország
Napelemes rendszerek sematikus felépítése
Miről beszélünk részleteiben: -
Napelem modulok technológiája (csak a szilícium bázisra koncentrálva),
-
Fix dőlésszögű rendszerek,
-
Kivitelezés – hogyan NE!
Miről nem lesz szó:
© 2017 Deloitte Magyarország
-
Naperőmű vezérlése (zöld vonal és eszközei),
-
Napkövető rendszerek és a napenergia hasznosítás egyéb módjai (koncentrált, cserép, festék, stb.)
-
Transzformátor, inverter, alállomás felépítése, technológiája,
Szilícium napelem-technológiák A jelenleg futó projektekben a legelterjedtebb technológia a szilícium alapú Monokristályos
Technológiai jellemzők
• szilíciumot elektromos térben húzzák henger alakúra • nyolcszög alakú cellák • élettartam 30 év
Polikristályos • szilíciumot négyzet alapú tömbökbe öntik • négyzet alakú cellák • élettartam 25 év
Amorf • a félvezető réteget szórással hordozó felületre viszik fel • nem tagolt cellákra • élettartam 10-15 év
Hatásfok
13-19%
11-15%
Területigény
7 m2/kW
8 m2/kW
15 m2/kW
• szórt napfényt jól hasznosítja • hideg éghajlati övezetben
• a szórt fényt jobban hasznosítja, mint a közvetlen napfényt • nagy felületekre • egyedi formák
• közvetlen napfényt jól hasznosítja • forró éghajlati övezetben
Területi differenciálás
Általános technológiai jellemzők
• • • •
© 2017 Deloitte Magyarország
a fényenergiát közvetlenül villamos energiává alakítja a napelem cella két vékony (foszfor és bór adalékú) lapból áll: hatásfok elméleti határa 33,7% teljesítményt meghatározza: • napelem típusa, mérete • a sugárzás intenzitása • a sugárzott fény hullámhossza, beesési szöge
4-8%
Jellemző kockázatok
© 2017 Deloitte Magyarország
Jellemző kockázatok A projektek különböző fázisai eltérő kockázatokat rejtenek magukban Kockázat
Leírás
Hatás
Kezelés módja
Az üzleti tervben tervezett és a tényleges termelés jelentősen eltér
• Az adott telepítési helyen a telephely specifikus mikroklimatikus és egyéb tényezők nem kerülnek megfelelő módon figyelembe vételre
• Árbevétel csökkenés az üzemelési időszak alatt
• Telephely specifikus tényezők (napsugárzási viszonyok részletes elemzése, meteorológia: éghajlatváltozás figyelembe vétele mérési adatokkal, por-terhelés, geológiai és talaj-folyósodási viszonyok, stb.) vizsgálata szimulációs modellek segítségével
Fővállalkozói szerződésben vállalt műszaki garanciák nem teljesülnek maradéktalanul
• Az EPC szerződésben vállalt garanciák teljesülésének nyomon követése, az egymással összefüggő paraméterek tételes elemzése anomáliákat tár fel
• Árbevétel csökkenés az üzemelési időszak alatt
• Az EPC szerződésben vállalt, egymással összefüggő és komplexen értelmezendő feltételek teljesülésének kontrollja
Műszaki változások következnek be a megvalósítás alatt
• A megvalósítás során bekövetkező műszaki változási igények: gyártói képességekkapacitások változása, termék „end-of-life”
Üzemeltetési kockázatok
© 2017 Deloitte Magyarország
• Az O&M stratégia tartalmazhat olyan kockázatokat (pl. DSO oldal, proaktív-reaktív strat.), amelyek a termelést befolyásolják
• A helyszíni műszaki ellenőrzési feladatok ellátása
• Árbevétel csökkenés és O&M költségek növekedése az üzemelési időszak alatt
• A műszaki változási igények tételes ellenőrzésével az első ránézésre egyenértékű változatok közül a kockázatosak kiszűrhetők • Gyártói-beszállítói korlátok és képességek időben történő felismerése
• Árbevétel csökkenés és O&M költségek növekedése az üzemelési időszak alatt
• Szabályozó oldali és az üzemeltetési stratégiából adódó kockázatok időben történő feltárása, kezelési stratégiák kidolgozása
Gyakorlati tapasztalatok képekben
© 2017 Deloitte Magyarország
Gyakorlati tapasztalatok – Felülettisztítás Egy gyakran elfeledett tevékenység
© 2017 Deloitte Magyarország
Gyakorlati tapasztalatok - Hogyan NE! A passzív elemek tervezése, kialakítása gondos odafigyelést igényel Terület
Képekben
Javaslat
Talajmechanikai szakvélemény készüljön
Alapozás
Banki/megrendelői oldalon legyen megfelelő szakmai ellenőrzés
Előregyártott, gyárilag megfelelő felületvédelemmel ellátott elemek alkalmazása
Tartószerkezet
Kiviteli tervnek legyen tartószerkezeti méretezésre vonatkozó tervfejezete (szélterhelésre méretezés!) Különböző anyagok kompatibilitását ellenőrizni kell
Vízelvezetés
© 2017 Deloitte Magyarország
A telephely mikroklimatikus viszonyait meteorológiai adatbázisok segítségével figyelembe kell venni a tervezés során, a megfelelő vízelvezetést gondosan kell kialakítani
Gyakorlati tapasztalatok - Hogyan NE! Kivitelezés során villamos oldalon lehet számos, később gondot okozó hibát a rendszerbe bevinni Terület
Villamos csatlakozások
Villamos csatlakozások
Villamos csatlakozások
© 2017 Deloitte Magyarország
Képekben
Javaslat
Típustervek, típusmegoldások alkalmazása Helyszíni műszaki ellenőrzés, hibalista felvétele
Típustervek, típusmegoldások alkalmazása Helyszíni műszaki ellenőrzés, hibalista felvétele
Az anyagkiírásban szereplő kivitelezési anyagok tényleges leszállítását ellenőrizni kell
Gyakorlati tapasztalatok - Hogyan NE! A panelekre nem csupán a szerelés során kell vigyázni, hanem az árnyékolás is többlet igénybevételt okoz Terület
Panelek mechanikai épsége
Panelek szigetelésének épsége
Árnyékolás
© 2017 Deloitte Magyarország
Képekben
Javaslat
Helyszíni műszaki ellenőrzés, hibalista felvétele Tartalék panelekről előre gondoskodni kell
Üzemeltetés során a szigetelés sérülését időben detektálni kell, mert idővel a nem védett fém részek az időjárási hatások miatt tönkremennek
Aljnövényzet nyírása, árnyékolások hatásának figyelembe vétele már a tervezés (elrendezés) során
Naperőmű bumm Magyarországon? - A tervezőasztaltól a kereskedelmi üzemig: kérdések és válaszok Naperőműves beruházások jogi, szabályozási kérdései dr. Szabó Réka ügyvéd
Tartalomjegyzék
Megújuló támogatási rendszerek formái KÁT kérelem dömping lehetséges következményei Naperőmű engedélyezés, megvalósítás dokumentumai
© 2017 Deloitte Magyarország
Megújuló energia termelés támogatási rendszerei
2017.01.01.
KÁT Kötelező Átvételi Rendszer
• • •
•
Átvétel: MAVIR Értékesítés: HUPX Átvételi ár: rendeletben, fix Kifutás:2045
METÁR Megújuló Energia Támogatási Rendszer
• • •
Átvétel: MAVIR és Piac Értékesítés: HUPX és Piac Átvételi ár: rendeletben vagy határozatban, fix vagy változó
A KÁT rendszerben korábban kiosztott jogosultságokat a METÁR nem érinti © 2017 Deloitte Magyarország
KÁT támogatási rendszer hatályba lépése, alapvető feltételek Eredet: 2001-ben alakították ki az első támogatási formát, közvetlen elődje pedig a Kötelező Átvételi Pénzeszköz (KÁP) 2008-ig, a rendszert azóta is többször átalakították Cél: A megújuló energiaforrásból és hulladékból történő villamosenergia-termelés ösztönzése Előny: A villamos energia a piaci árnál magasabb, jogszabályban meghatározott átvételi áron értékesíthető. Kérelem beadási határidő: 2016.12.31. KÁT támogatásra jogosultság alapfeltételei:
- Villamos energiát megújuló erőforrásból termelő erőműveknek (pl. nap, szél, víz, geotermia), kivéve háztartási méretű kiserőmű (szaldó elszámolás) Hosszútávú szerződést köt a MAVIR-ral. 2016.12.31. után már nincsen lehetőség ezen jogosultság megszerzésére vagy a határozat módosítására, kivéve az alábbi esetekben: KÁT jogosultság kiosztásának feltételei 2017.01.01. után
• Jogutódlás: • változatlan KÁT jogosultság mellett – a fel nem használt KÁT jogosultság száll át a jogutódra (pl. beolvadás, kiválás, társasági formaváltás stb.) • Erőműegység megvásárlása: • Megépült erőműegység eszközként történő értékesítése • Változatlan KÁT jogosultság mellett – a fel nem használt KÁT jogosultság száll át a vásárlóra © 2017 Deloitte Magyarország
KÁT engedély módosítás 2016.12.31. után
• A korábbi KÁT jogosultság megállapításánál figyelembe vett egyéb támogatás mértékének módosulása • 2017.12.31-ig kérelmezhető a telephely fizikai elhelyezkedésének változása miatt • Telephely fizikai elhelyezkedésének változása nélkül telekalakítási eljárás miatti hrsz változás
KÁT működés sematizált ábrája Megújuló erőforrásból termelők
Villamos energia
HUPX
KÁT mérlegkör (MAVIR) Vill. energia
Pénz
Pénz
KÁT pénzeszköz
KÁT Pénzeszköz megfizetésére kötelezettek © 2017 Deloitte Magyarország
METÁR támogatási rendszer hatályba lépése, alapvető feltételek Eredet: 2017.01.01-től lépett hatályba, EU-s elvárások eredményeképpen átalakított támogatási rendszer Cél:
A megújuló energiaforrásból és hulladékból történő villamosenergia-termelés, új technológiák kidolgozásának ösztönzése, verseny fokozása
Előny:
Technológiasemleges verseny a támogatásért.
METÁR támogatásra jogosultság alapfeltételei: •
Villamos energiát megújuló erőforrásból termelő erőműveknek (pl. nap, szél, víz, geotermia), kivéve háztartási méretű kiserőmű (szaldó elszámolás)
•
Vegyes tüzelésű és hulladékot égető erőműveknek csak a megújuló részre (tüzelőhő arányosan)
•
Új beruházás: kivitelezése a támogatás igénylésének időpontjában még nem kezdődött meg
•
Meglévő erőműegységek: jelentős – az eredeti kezdeti beruházási költség 50%-át meghaladó költségű – felújításon vagy fejlesztésen esnek át
•
Biomasszát és biogázt felhasználó erőművek: Barna Prémium keretében részben támogathatóak továbbműködtetésük érdekében
•
Teljesítik a MŰR szerinti követelményeket
Technológia semleges támogatás, nincs preferált energiaforrás. © 2017 Deloitte Magyarország
METÁR támogatási formák
METÁR
2017.01.01-től a megújuló erőforrásból termelő erőművek részére
METÁR KÁT
PRÉMIUM RENDSZER
Kötelező Átvételi Rendszer <0,5 MW, kivéve szél
Támogatás 0,5 MW feletti erőművek
© 2017 Deloitte Magyarország
Zöld Prémium
Barna Prémium
Új belépők 0,5 MW felett
KÁT-ból kieső biomassza/biogáz termelés arányos támogatása
Adminisztratív Prémium
Pályázati Prémium
0,5 MW és <1 MW kivéve szél
1 MW-tól szél is
METÁR támogatási formák feltételrendszere (KÁT és Zöld Prémium) Adminisztratív prémium
METÁR KÁT
Pályázati Prémium
• 0,5 MW alatt
• 0,5 MW-1 MW között
• 1 MW és afeletti
• Kivéve: szélenergia
• Átlépett METÁR KÁT-osok is
• Szélenergia is
• MAVIR átveszi és HUPX-en értékesíti
• Kivéve: szélenergia
• Kötelező átvételi ár a METÁR KR bázisárai szerint
• Pályázat nélkül
• Pályázat útján igénylik a támogatást, versenyeznek az ajánlatok
• Átléphet a prémium rendszerbe, de vissza már nem léphet • Demonstrációs projektek is
• Piaci értékesítés
• Piaci értékesítés • A támogatott ár két komponensű: Referencia ár + Admin. Prémium (KÁT bázisára a METÁR KR szerint) • MEKHR: számítási módszertan és alapelvek
• MEKH határozat: támogatás mértéke és időtartama • Demonstrációs projektek: MEKH egyedi határozat
Támogatott ár (Korm. R-ben meghatározott)
Fix átvételi ár
• A támogatott ár két komponensű: Referencia piaci ár + Prémium (utólagos havi megállapítással HUPX átlagár) • A támogatást nem a piacon ténylegesen elért ár mellé nyújtja • MEKH határozat: mennyiség és időtartam egyedileg MEKHR számítási módszertan alapján
Támogatott ár (pályázaton meghatározott)
Eladási ár
Prémium
Referencia ár 2017
2018
2019
© 2017 Deloitte Magyarország
2020
2017
2018
2019
2020
Eladási ár
Prémium
Referencia ár 2017
2018
2019
2020
METÁR Prémium működés sematizált ábrája Megújuló erőforrásból termelők
Piaci mérlegkör Vill. Energia kereskedeő
Vill. energia Vill. Energia kereskedeő
MAVIR Prémium támogatás kifizetése
Piaci mérlegkör Prémium pénzeszköz
Vill. Energia kereskedeő
Vill. energia
KÁT és Prémium Pénzeszköz megfizetésére kötelezettek © 2017 Deloitte Magyarország
Vill. Energia kereskedeő
A KÁT átvételi árral kapcsolatos legfontosabb tudnivalók
A 2016. december 31. előtt megítélt (KÁT) valamint a 2017. január 1-jét követően a 0,5 MW alatti projektekre (METÁR KÁT) ugyanazon szabályok vonatkoznak.
A jogosult termelő által megtermelt villamos energiát a MAVIR a vonatkozó kormány rendeletben foglaltak szerint meghatározott átvételi áron köteles átvenni. A vonatkozó kormány rendeletben meghatározott bázisárat minden évben a megelőző évre vonatkozó KSH fogyasztói árindex 1% pontos hatékonyságjavítási tényezővel csökkentett értékével kell indexálni.
Bázisár (2016)
2017. január 1-től
Csúcs Völgy Mélyvölgy Átlag Csúcs Kötelező átvételi ár (METÁR KÁT) 0,5 MW alatti erőműegység (kivéve szél)
Mélyvölgy
Átlag
Nem naperőműben termelt 35.50 31.77 [KR. 1. számú melléklet 1. pont]
12.96
30.49 35.29
31.58
12.88 30.31
Naperőműben termelt 31.77 31.77 [KR. 1. számú melléklet 2. pont]
31.77
31.77 31.58
31.58
31.58 31.58
Átvételi árak alakulása méret szerint: • <20 MW : 31,58 Ft/kWh
• 20-50 MW: átlag 24,24 Ft/kWh • >50 MW: átlag 17,67 Ft/kWh © 2017 Deloitte Magyarország
Völgy
KÁT-METÁR rövid összehasonlítás a naperőművek támogatása tekintetében
KÁT
METÁR
MAVIR
MAVIR (KÁT) PIAC (Prémium)
Értékesítés
HUPX (MAVIR)
HUPX (MAVIR) PIAC (Termelő)
Átvételi ár / Támogatás
Kormány rend. Fix ár (évente indexálható)
Kormány rend. Fix ár (évente indexálható) (KÁT)
Átvevő
MEKH határozat Változó prémium (referencia piaci ár alapján) (Zöld Adminisztratív Prémium)
Tender legalacsonyabb ára (Zöld Pályázati Prémium) Támogatási idő
25 év (~2045-ig kifut)
METÁR KÁT: 13 év + 1 hónap Prémium: 12 év + 7 hónap
KÁT-mérlegkör (MAVIR) kötelező ~130 tag
KÁT-mérlegkör (MAVIR) kötelező Bármelyik mérlegkör (Prémium)
Jogosultság elvesztése
Kereskedelmi üzem a KÁT kérelemben megjelölt időhöz képest 1 éven belül nem kezdődik meg, de +1 év kérelmezhető bizonyos feltételek fennállta esetében
Kereskedelmi üzem a METÁR szerinti engedély kiadását követő 2 éven belül nem kezdődik meg
Verseny a támogatásért
Nincs, feltételek teljesülése esetében megkapja
Zöld Pályázati Prémium esetén van verseny, a legalacsonyabb ár nyer a tenderen. Zöld Adminisztratív Prémium esetén pedig a MEKH állapítja meg a támogatás mértékét.
Mérlegkör
© 2017 Deloitte Magyarország
KÁT (METÁR KÁT) rendszerből történő kizárás esetei
A MEKH az alábbi kizáró okok meglétét véletlenszerű kiválasztással vizsgálja: a)60 napnál régebbi adótartozás b) EU-s vagy állami támogatás feltételeinek be nem tartása
c) Tisztességtelen piaci magatartás vagy versenyjogi jogsértés megállapítása d) Bűncselekmény elkövetésének jogerős megállapítása e)MEKH részére valótlan vagy hamis adatszolgáltatás f) KÁT rendszer szabályainak ismételt megsértése g) MAVIR mérlegkör tagságának hiánya
h) Erőműegysége nem rendelkezik a szükséges MEKH minősítéssel i) MAVIR-ral szemben fennálló tartozás j) Felszámolási vagy végelszámolási eljárás megindítása
+ a kereskedelmi üzem a KÁT kérelemben megadott időponthoz képest 1 éven belül nem kezdődik meg + a kereskedelmi üzem a METÁR engedély kiadását követő 2 éven belül nem kezdődik meg © 2017 Deloitte Magyarország
Tartalomjegyzék
Megújuló támogatási rendszerek formái KÁT kérelem dömping lehetséges következményei Naperőmű engedélyezés, megvalósítás dokumentumai
© 2017 Deloitte Magyarország
KÁT kérelem dömping fontosabb lehetséges következményei és problémái, gyakorlati tapasztalatok Probléma
Következmény, lehetőség
~2400 kérelem jóváhagyás, ha a feltételeknek megfelelt 2100 MW beépített naperőműves kapacitás 2018-ra, összesen 2600 MW megújuló kapacitás
• •
Naperőmű beruházás megtérülése kb 10-12 évnél
Nem látják a METÁR-ban a megtérülés lehetőségét, egyik ok, amiért beadták a KÁT-kérelmeket 2016.12.31-ig
KÁT jogosultság további 1 évvel való meghosszabbítási lehetősége
• • •
Paks II szükséges? Megvalósulási arány optimista becslés szerint 40-60%
Kötelező átvétel időtartama 10%-ot csökken A beruházási terület és a finanszírozáshoz szükséges forrás rendelkezésre állását igazolni kell Hálózati engedélyes nyilatkozata a hálózat szükséges átalakításainak határidőben történő megvalósíthatóságáról
KÁT kérelmek másodlagos piaca
• • •
Kivitelezői és üzemeltetői hiány (szaktudás és tapasztalat)
Kit válasszunk? Kellő körültekintés szükséges, megfelelő szerződéssel
Nagyszámú csatlakozás kiépítési igény, rugalmas hálózat igénye a rugalmatlan termeléshez
Főként elosztó hálózati fejlesztési feladatok
Több engedély egy tulajdonos kezében
Koncentrálódás értékesebb portfóliók?
Közeli, szomszédos beruházási területekre (hrsz) vonatkozó engedélyek egy tulajdonos kezében
Egy erőművi egységnek minősíthető? Jelenleg csak a METÁR rendeletben van ilyen lehetőség szabályozási kockázat, nem zárható ki
Egy beruházási területre (hrsz) szól több engedély
• • •
Mennyi valósítható meg reálisan az adott területen? Kinek a tulajdona az engedélyes? Azonos cégcsoport tagjai, azonos cég vagy különböző cégek kaptak engedélyt?
KÁT 25 éves támogatási idő lecsökkentése, támogatás idő előtti megszüntetése
•
Szabályozási kockázat, nem zárható ki
© 2017 Deloitte Magyarország
Kitől? Mit? Milyen áron? Finanszírozható biztonsággal? Megvalósítható a projekt megfelelő időben?
Tartalomjegyzék
Megújuló támogatási rendszerek formái KÁT kérelem dömping lehetséges következményei Naperőmű engedélyezés, megvalósítás dokumentumai
© 2017 Deloitte Magyarország
Naperőművek engedélyeztetésének komplexitása: névleges teljesítmény alapján három csoportot különböztethetünk meg Háztartási méretű kiserőmű (50kW, 1kV)
Nem engedélyköteles kiserőmű
• A termelés mérését az elosztó végzi Engedélyező hatóságok, szükséges dokumentumok: • Elosztói engedélyes: • hálózati használati szerződés, • Hálózatcsatlakozási szerződés és dokumentáció • Önkormányzatok: • „hozzájárulások”.
• Villamos teljesítmény: 50 kW – 500kW Engedélyező hatóságok, szükséges dokumentumok: • Kormányhivatalok (megyei, városi): • építési engedély, szakhatósági hozzájárulások, • vezetékjogi engedély, • használatba vételi engedély. • Elosztói engedélyes: • hálózatcsatlakozási szerződés, • hálózathasználati szerződés, • MAVIR: • KÁT mérlegkör-tagsági szerződés • menetrendek • MEKH: • KÁT határozat (átvételi időkorlát)
Engedélyköteles kiserőmű • Villamos teljesítmény határ: 0,5 - 50 MW Engedélyező hatóságok, szükséges dokumentumok: • Kormányhivatalok (megyei, városi): • építési engedély, szakhatósági hozzájárulások, • környezetvédelmi engedély, • vezetékjogi engedély, • használatba vételi engedély. • Elosztói engedélyes: • hálózatcsatlakozási szerződés, • hálózathasználati szerződés, • MAVIR: • KÁT mérlegkör-tagsági szerződés • menetrendek • MEKH: • kiserőművi összevont engedély*
Háztartási méretű kiserőmű (HMKE): olyan, a kisfeszültségű hálózatra csatlakozó kiserőmű, mely csatlakozási teljesítménye egy csatlakozási ponton nem haladja meg az 50 kWe-t. Kiserőmű: 50 MWe-nál kisebb névleges teljesítőképességű erőmű. Kiserőművi összevont engedély: az engedélyköteles kiserőmű létesítésére és villamosenergia-termelésére vonatkozó engedély. Kisfeszültségű hálózat: az 1 kV-nál nem nagyobb névleges feszültségű hálózat. *Kiserőművi engedély a KÁT határozatban foglaltakon túl tartalmazza az erőmű létesítéséhez szükséges adatokat. Igényléséhez szükséges jogerős építési és környezetvédelmi engedély, a kivitelezés csak az összevont kiserőművi engedély megszerzése után kezdhető meg. © 2017 Deloitte Magyarország
Naperőmű építéséhez szükséges engedélyezési eljárás főbb paraméterei Megnevezés
Eljárás időtartama
Vonatkozó jogszabály
Eljáró hatóság / társaság
Környezetvédelmi engedély/határozat
60 nap
314/2005. (XII.25.) Korm. Rendelet; 382/2007. (XII.23) Korm. Rendelet 1. sz. melléklete 273/2007. (X.19) Korm. Rendelet
Megyei/Fővárosi Kormányhivatal Környezetvédelmi és Természetvédelmi Főosztály
Építési engedély
2 hónap + max. 30 nap
2007. évi LXXXVI. törvény 117. § (2) bekezdés 382/2007. (XII. 23) Korm. rendelet
Megyei/Fővárosi Kormányhivatal járási vagy kerületi hivatala
Vezetéképítési engedély
2 hónap + max. 30 nap
2007. évi LXXXVI. törvény 117. § (2) bekezdés 382/2007. (XII. 23) Korm. rendelet 12. §
Megyei/Fővárosi Kormányhivatal járási vagy kerületi hivatala
Hálózati csatlakozási szerződés
90 nap + max. 30 nap
Elosztói engedélyes üzletszabályzata
Elosztói engedélyes
Kiserőművi összevont engedély
90 nap
2007. évi LXXXVI. törvény
Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal
Használatbavételi engedély
2 hónap + max. 30 nap
2007. évi LXXXVI. törvény 117. § (2) bekezdés 382/2007. (XII. 23) Korm. rendelet 27. §
Megyei/Fővárosi Kormányhivatal járási vagy kerületi hivatala
Hálózathasználati szerződés
30 nap
Elosztói engedélyes üzletszabályzata
Elosztói engedélyes
KÁT mérlegkör-tagsági szerződés
N.A.
389/2007. (XII. 23.) Korm. Rendelet 165/2016. (VI. 23.) Korm. rendelet
MAVIR
Erőműegység minősítése
3 hónap
309/2013. (VIII. 16.) Korm. Rendelet 2007. évi LXXXVI. törvény 168. § (4) bekezdés
Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal
© 2017 Deloitte Magyarország
Megvalósítás során felmerülő gyakorlati problémák Probléma
Javaslat
Fővállalkozási szerződés minősége
Megfelelő kivitelező, megfelelő garanciákkal lehetőleg hasonló paraméterekkel kivitelezett erőművekről
Garanciák érvényesíthetősége
Megvizsgálni a garanciák érvényesíthetőségét és tartalmát pl. nem szállít helyszínre ki cseredarabot, érte kell menni stb.
Csatlakozási pont fenntartásának időtartama
Eltolt kivitelezés és kereskedelmi üzem kezdete esetében vizsgálni, hogy a hálózati engedélyes meddig tartja fenn a csatlakozási pontot a termelő számára
Beruházási terület biztosítása, ha nem saját tulajdonon épül az erőmű Pl. bérleti szerződés, opciós jog
Finanszírozási/üzletrész adásvételi szerződés megkötése előtt szerezze meg az opcióval lekötött területet vagy a bérleti jogviszony feltételeit meg kell vizsgálni
Műszaki ellenőr alkalmazása
A fővállalkozási szerződésben érdemes egy széles jogkörrel bíró, a vevő/finanszírozó érdekeit is figyelembe vevő műszaki ellenőr alkalmazása
Régészeti lelőhely érintettsége
Eredményezheti a projekt csúszását, esetlegesen a jogosultság elvesztését információkat szerezni a környező területek kitettségéről
Műszaki tervek, dokumentáció hiánya
Nem tudjuk, pontosan, mit és hogyan építene meg a vállalkozó, a beruházás minősége, tartalma nem felmérhető
Garanciával nem fedezett javítási, cseremunkálatok fedezetének hiánya
Biztosítások megkötése, szerződéskötés előtt biztosítási ajánlatok bekérése, mit fedez, valamint lehetnek benne egyéb előírások, amiket a beruházás kivitelezése során figyelembe kell venni
Építési fedezetkezelés
Többnyire az építési munkálatok jelentősen kisebb hányadot tesznek ki a teljes beruházási költség tekintetében, ezért a jogszabályban előírt értékhatárt többnyire nem éri el, amikor ilyet kellene alkalmazni műszaki ellenőr feladatai közé érdemes beépíteni
© 2017 Deloitte Magyarország
Tőkebefektetői szempontok naperőmű létesítéshez kapcsolódóan Kovalóczy Áron
Naperőmű megtérülési számítás magas-szintű logikája
Helyszín és méretezés
Választott telepített kapacitás Értékesítési csatorna
Helyszín
Teljesítmény (kW)
x
Load faktor (%)
Termelés (kWh)
METÁR jogosultság
Termelt mennyiség
x
KÁT ár / ref. ár + prémium
Szabadpiaci értékesítés
Termelt mennyiség
x
Piaci ár
Önellátás
Önellátásra termelt mennyiség
x
Beszerzési ár (energia + RHD)
B e v é t e l e k
Megtérülés
Kivitelező kiválasztása
Támogatás Beruházási kiadások
Finanszírozási struktúra
Tőkeszerkezet
Hitel
Önerő Működési költségek
© 2017 Deloitte Magyarország
Adósságszolgálat
K i a d á s o k
Naperőmű megtérülési számítás magas-szintű logikája
Helyszín és méretezés
Választott telepített kapacitás Értékesítési csatorna
Helyszín
Teljesítmény (kW)
x
Load faktor (%)
Termelés (kWh)
METÁR jogosultság
Termelt mennyiség
x
KÁT ár / ref. ár + prémium
Szabadpiaci értékesítés
Termelt mennyiség
x
Piaci ár
Önellátás
Önellátásra termelt mennyiség
x
Beszerzési ár (energia + RHD)
B e v é t e l e k
Megtérülés
Kivitelező kiválasztása
Támogatás Beruházási kiadások
Finanszírozási struktúra
Tőkeszerkezet
Hitel
Önerő Működési költségek
© 2017 Deloitte Magyarország
Adósságszolgálat
K i a d á s o k
Fajlagos beruházási kiadások
The cumulative installed capacity of photovoltaic (2000-2014) and the index value for the cost of photovoltaic installations in Germany (2006-2014) (source: Solarpower Europe (PV capacity); Photovoltaik-guide.de)
© 2017 Deloitte Magyarország
Naperőmű tranzakciók - megfigyelések
© 2017 Deloitte Magyarország
Naperőmű tranzakciók - megfigyelések
© 2017 Deloitte Magyarország
Naperőmű tranzakciók – projekt életciklus alapján
© 2017 Deloitte Magyarország
Naperőmű tranzakciók – projekt méret alapján
© 2017 Deloitte Magyarország
Naperőmű tranzakciók – időzítés
© 2017 Deloitte Magyarország
Naperőmű tranzakciók – eredmények
© 2017 Deloitte Magyarország
Működési költség benchmark-ok – piaci tanulmányok alapján Market benchmarks Country benchmarks 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Average Average excluding Denmark Median 1 Quartile 3 Quartile Min Max
Country
Benchmark year
Source
Capacity factor (%)
Hungary Italy Germany France Portugal Denmark UK Spain UK*
2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015
IEA IEA IEA IEA IEA IEA IEA IEA DECC
13% 15% 11% 15% 18% 14% 10% 19% 11%
O&M (EUR/MWh) 33.2 37.2 14.2 29.3 13.2 2.0 33.7 34.8 13.9 24.7 30.4 31.3 13.9 33.7 2.0 37.2
Source: IEA - "Projected Cost of Generating Electricity" (3% discount rate, O&M estimates include decommisioning which is set to 5% of CAPEX if not reported by respondents), DECC and Deloitte analysis *Based on £9,577 per MW/year and a capacity factor of 11%
Adjusted m arket benchmarks
Country benchmarks
Country
Benchmark year
Source
Capacity factor (%)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 Average Mean excluding Denmark Median 1 Quartile 3 Quartile Min Max
Hungary Italy Germany France Portugal Denmark UK Spain UK*
2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015
IEA IEA IEA IEA IEA IEA IEA IEA DECC
13% 15% 11% 15% 18% 14% 10% 19% 11%
O&M (EUR/MWh) 33.2 37.2 14.2 29.3 13.2 2.0 33.7 34.8 13.9 24.7 30.4 31.3 13.6 34.3 2.0 37.2
Adjusted O&M (EUR/MWh) 17.7 19.8 7.5 15.6 7.0 1.1 17.9 18.5 13.9 13.2 14.8 16.6 7.5 17.9 1.1 19.8
Source: IEA - "Projected Cost of Generating Electricity" (3% discount rate, O&M estimates include decommisioning which is set to 5% of CAPEX if not reported by respondents), DECC and Deloitte analysis *Based on £9,577 per MW/year and a capacity factor of 11%
© 2017 Deloitte Magyarország
Működési költség benchmark-ok – projekt szintű adatok alapján
Project
Country
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Average Median 1 Quartile 3 Quartile Min Max
Denmark 2 France or Spain 1 United Kingdom 1 United Kingdom 1 France or Spain 1 France or Spain 1 Spain1 France or Spain 1 Spain1 Denmark 1 France or Spain1 France or Spain1 Denmark 1 Denmark 1 France or Spain1 United Kingdom 1 West Africa2 Denmark1 Denmark1
Production capacity (MWp) 26.03 7.86 4.97 3.36 0.63 1.15 4.62 0.72 0.62 1.79 0.79 0.59 1.08 1.20 0.65 36.29 13.02 0.40 75.60
Benchmark year
Commissioned
2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2016 2015 2016
Projected 2012 2013 2012 2010 2011 2011 2011 2008 2011 2008 2010 2010 2010 2008 2013 Projected Projected Projected
Yearly production (MWh) 27,943 9,529 5,208 3,062 903 1,404 6,338 1,043 1,550 2,504 1,973 815 1,556 1,697 1,606 35,381 22,490 420 73,126
Capacity factor (%)
Yearly O&M costs (EUR)
12.4% 14.0% 12.1% 10.5% 16.5% 14.1% 15.9% 16.8% 28.8% 16.2% 28.8% 16.0% 16.7% 16.4% 28.8% 11.3% 20.0% 12.1% 11.2%
Source: Deloitte analysis (1) O&M costs are defined as costs related to service and maintenance (incl. Inverter replacement). Costs related to insurance, land leases and administration are not included (2) Not including inverter replacement, but including security
© 2017 Deloitte Magyarország
169,195 216,958 49,750 33,613 14,380 37,836 113,970 18,357 41,268 37,266 50,165 18,876 24,600 29,351 43,790 362,875 109,160 2,920 220,542
O&M (EUR/MW) 6,500 27,620 10,002 10,001 22,717 32,787 24,653 25,496 66,166 20,807 63,180 32,048 22,778 24,459 67,786 10,000 8,384 7,300 2,917 25,558 22,778 10,000 32,048 2,917 67,786
O&M (EUR/MWh) 6.1 22.8 9.6 11.0 15.9 26.9 18.0 17.6 26.6 14.9 25.4 23.2 15.8 17.3 27.3 10.3 4.9 7.0 3.0 16.0 15.9 9.9 23.0 3.0 27.3
Elvárt hozam – European Climate Foundation megkérdezések alapján
© 2017 Deloitte Magyarország
Elvárt hozam – European Climate Foundation megkérdezések alapján
© 2017 Deloitte Magyarország
Elvárt hozam – European Climate Foundation megkérdezések alapján
© 2017 Deloitte Magyarország
Elvárt hozam – Deloitte módszertan WACC paraméterek Nominál kockázatmentes kamatláb Piaci medián tőkeáttétel nélküli béta Tőkeáttételes béta Piaci kockázati felár Méretkockázati prémium Nominál sajáttőke-költség
3.5% 0.45 1.69 6.0% 0.0% 13.6%
3.5% 0.45 1.41 6.0% 0.0% 12.0%
3.5% 0.45 1.22 6.0% 0.0% 10.8%
3.5% 0.45 1.07 6.0% 0.0% 9.9%
3.5% 0.45 0.95 6.0% 0.0% 9.2%
3.5% 0.45 0.86 6.0% 0.0% 8.7%
3.5% 0.45 0.73 6.0% 0.0% 7.9%
3.5% 0.45 0.63 6.0% 0.0% 7.3%
3.5% 0.45 0.55 6.0% 0.0% 6.9%
Kockázatmentes nominál kamatláb Kamatfelár Adózás előtti idegen tőke költsége
3.5% 0.9% 4.4%
3.5% 0.9% 4.4%
3.5% 0.9% 4.4%
3.5% 0.9% 4.4%
3.5% 0.9% 4.4%
3.5% 0.9% 4.4%
3.5% 0.9% 4.4%
3.5% 0.9% 4.4%
3.5% 0.9% 4.4%
9.0%
9.0%
9.0%
9.0%
9.0%
9.0%
9.0%
9.0%
9.0%
Adózás utáni idegen tőke költsége
4.0%
4.0%
4.0%
4.0%
4.0%
4.0%
4.0%
4.0%
4.0%
Megcélzott tőkeáttétel (E/(D+E)) Megcélzott tőkeáttétel (D/(D+E)) D/E
25% 75% 3.00
30% 70% 2.33
35% 65% 1.86
40% 60% 1.50
45% 55% 1.22
50% 50% 1.00
60% 40% 0.67
70% 30% 0.43
80% 20% 0.25
Súlyozott átlagos tőkeköltség (WACC)
6.4%
6.4%
6.4%
6.4%
6.4%
6.4%
6.3%
6.3%
6.3%
WACC paraméterek Nominál kockázatmentes kamatláb Piaci medián tőkeáttétel nélküli béta Tőkeáttételes béta Piaci kockázati felár Méretkockázati prémium Nominál sajáttőke-költség
3.5% 0.45 1.69 6.0% 3.0% 16.6%
3.5% 0.45 1.41 6.0% 3.0% 15.0%
3.5% 0.45 1.22 6.0% 3.0% 13.8%
3.5% 0.45 1.07 6.0% 3.0% 12.9%
3.5% 0.45 0.95 6.0% 3.0% 12.2%
3.5% 0.45 0.86 6.0% 3.0% 11.7%
3.5% 0.45 0.73 6.0% 3.0% 10.9%
3.5% 0.45 0.63 6.0% 3.0% 10.3%
3.5% 0.45 0.55 6.0% 3.0% 9.9%
Kockázatmentes nominál kamatláb Kamatfelár Adózás előtti idegen tőke költsége
3.5% 1.9% 5.4%
3.5% 1.9% 5.4%
3.5% 1.9% 5.4%
3.5% 1.9% 5.4%
3.5% 1.9% 5.4%
3.5% 1.9% 5.4%
3.5% 1.9% 5.4%
3.5% 1.9% 5.4%
3.5% 1.9% 5.4%
9.0%
9.0%
9.0%
9.0%
9.0%
9.0%
9.0%
9.0%
9.0%
Adózás utáni idegen tőke költsége
4.9%
4.9%
4.9%
4.9%
4.9%
4.9%
4.9%
4.9%
4.9%
Megcélzott tőkeáttétel (E/(D+E)) Megcélzott tőkeáttétel (D/(D+E)) D/E
25% 75% 3.00
30% 70% 2.33
35% 65% 1.86
40% 60% 1.50
45% 55% 1.22
50% 50% 1.00
60% 40% 0.67
70% 30% 0.43
80% 20% 0.25
Súlyozott átlagos tőkeköltség (WACC)
7.9%
8.0%
8.0%
8.1%
8.2%
8.3%
8.5%
8.7%
8.9%
Effektív adókulcs
Effektív adókulcs
© 2017 Deloitte Magyarország
A z év adójogi csapata 2016 W olte rs Kluwe r Jogászdíj
Naperőmű projektek finanszírozása Bokor Luca
Adósságszolgálat
Biztosítéki struktúra
Projekt dokumentumok
Jogi átvilágítás
Bérleti / Földhasználati szerződések
Hatósági engedélyek
Hálózathasználati szerződés Mérlegkör-tagsági (átvételi) szerződés
Szállítási szerződések
Támogatási szerződés Kivitelezési (EPC) szerződés Üzemeltetési (O&M) szerződés Hálózatcsat. szerződés
© 2017 Deloitte Magyarország
Biztosítások Tanácsadói szerződés
Jogi átvilágítás
Tulajdonosi háttér Ingatlan jogi helyzete Szerződés időtartama, a bérbeadó személye, felmondási okok, szerződés átruházhatósága, belépési jogok
Naperőmű jogi helyzete (ingó / ingatlan)
Step in right
© 2017 Deloitte Magyarország
Biztosítás
Naperőmű Bankszámlák
Engedélyes SPV átruházhatósága
Finanszírozás Biztosítéki struktúra Ingatlanon létrehozott biztosítékok
Körülírással meghatározott vagyontárgyakon alapított jelzálogjog
Részvény óvadék / Üzletrész- zálog
Projekt Dokumentumokban meghatározott korlátozások Követelés zálog / engedményezés
Ingó zálogjog / vételi jog
Bankszámla zálog / óvadék © 2017 Deloitte Magyarország
Tulajdonosi kötelezettségvállalás
Projektfinanszírozási struktúra Részvény óvadék/ Üzletrészzálog/vételi jog Kezesség / garancia
Bank
Bank
Bank: zálogjogosulti bizományos
Hitelszerződés Tulajdonos Hitelfelvevő
Ingatlan elővásárlási jog
Ingatlan zálog/vételi jog
Ingó zálog/vételi jog
Elidegenítési és terhelési tilalom © 2017 Deloitte Magyarország
Követelészálog/engedm ényezés
Bankszámla zálog / óvadék
Körülírással meghatározott zálogtárgyon alapított jelzálog
A z év adójogi csapata 2016 W olte rs Kluwe r Jogászdíj
A D eloitte név az Egyesült Királyságban “company limited by guarantee” formában alapított Deloitte Touche T ohmatsu L imited („DTTL”) társ aságra, tagvállalatainak hálózatára és kapcsolt vállalkozásaira utal. A DTTL és valamennyi tagvállalata önálló, egymástól elkülönülő jogi s zemély. A DTTL (vagy „D eloitte G lobal”) nem nyújt szolgáltatásokat ügyfelek s zámára. A DTTL és tagvállalatai jogi struktúrájának részletes bemutatását a következő link alatt találja: www.deloitte.hu/magunkrol. M agyarországon a s zolgáltatásokat a D eloitte Könyvvizsgáló és T anácsadó Kft. (D eloitte Kft.), a D eloitte Ü zletviteli és Vezetési T anácsadó Zrt. (D eloitte Zrt.) és a D eloitte C RS Kft. nyújtja (melyek közös neve "Deloitte Magyarország"). M indhárom társaság a D eloitte Central Europe H oldings Limited tagvállalata. A D eloitte M agyarország négy szakmai területen - könyvvizsgálat, tanácsadás, adó- és jogi, valamint kockázati tanácsadási területeken - tölt be kiemelkedő szerepet az országban, és kínál s zolgáltatásokat több mint 500 hazai és külföldi s zakértője s egítségével. (Ügyfeleinknek együttműködő ügyvédi irodánk, a D eloitte L egal E rdős és Társai Ügyvédi I roda nyújtja a jogi tanácsadási s zolgáltatásokat.) A jelen dokumentum és a benne foglalt valamennyi információ a D eloitte Magyarország társaságaitól s zármazik és c élja, hogy bizonyos témakör(ök)ben általános információkkal szolgáljon, de nem tárgyalja az adott témakör(öke)t annak teljességében. A jelen dokumentumban megadott információk nem minősülnek s zámviteli, adóügyi, jogi, befektetési, tanácsadási illetve egyéb s zakmai szolgáltatásnak. Ezek az információk nem képezhetik ügyfeleink üzleti döntéseinek kizárólagos alapját. Ü gyfeleinket arra kérjük, hogy pénzügyeiket vagy üzletvitelüket befolyásoló bármely döntésük meghozatala, vagy a döntésnek megfelelő magatartás tanúsítása előtt kérjék képzett szakmai tanácsadóink véleményét. Jelen anyagok és a bennük foglalt információk tájékoztató jellegűek és esetlegesen hibákat is tartalmaznak, amelyekért a D eloitte M agyarország s em kifejezetten, sem hallgatólagosan nem vállal felelősséget, és amelyek nem minősülnek a D eloitte M agyarország állásfoglalásának. Az előzőek érintése nélkül a D eloitte M agyarország nem garantálja az anyagoknak és / vagy a bennük foglalt információknak a hibamentességét, továbbá a teljesítés vagy a minőség valamennyi egyedi kritériumának való megfelelőséget s em. A Deloitte M agyarország c égei nem felelnek a s zolgáltatásaik piacképességére, vagy adott célra való alkalmassága, jogtisztasága, versenyképessége, biztonsága és pontossága vonatkozásában.
Ü gyfelünk a jelen anyagot és a benne foglalt információkat a s aját felelősségére használja, és teljes mértékben felelősséget vállal a jelen dokumentum és a benne foglalt információk használatából eredő következményekért, esetleges veszteségekért. A D eloitte M agyarország cégei nem vonhatók felelősségre jelen dokumentum, vagy a benne foglalt információk felhasználásával kapcsolatosan felmerülő közvetlen, közvetett, járulékos, következményes, büntető jellegű vagy bármilyen egyéb kárért, valamint egyéb veszteségért sem, legyen az szerződéses, jogs zabály szerinti vagy magánjogi (például gondatlanságból fakadó). A fent írtaktól eltérően amennyiben az információk és az anyagok kifejezetten az Ügyfél és a D eloitte Magyarország között létrejött s zerződés végleges teljesítéseként kerülnek átadásra, a D eloitte Magyarország felelősséget vállal azért, hogy a s zolgáltatásnyújtás és - amennyiben van - az elkészült termék s zerződésszerű. A D eloitte M agyarország rögzíti, hogy az anyagok és az információk kizárólag a s zerződésben meghatározott s zemélyek / s zervezetek s zámára készülnek és c élokra alkalmasak. A Deloitte Magyarország minden felelősséget kizár az Ü gyfél által rendelkezésre bocsátott dokumentumokból, anyagokból, információkból és adatokból fakadó vagy azokkal összefüggő károk vonatkozásában. M inden itt nem s zabályozott kérdésre a vonatkozó szerződés irányadó. H a a fenti rendelkezések bármelyike bármilyen okból nem érvényesíthető, a többi rendelkezés továbbra is hatályban marad és alkalmazandó. © 2 0 17 D eloitte Magyarország