MKB Egészségpénztár 1821 Budapest, Váci u. 38.
KIEGÉSZÍT
MELLÉKLET
2004 MKB EGÉSZSÉGPÉNZTÁR
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. Az Egészségpénztár bemutatása Az Országos Közlekedési Egészségpénztár a Volán Egyesülés és a Volán Elektronika Rt. Kezdeményezésére és segítségével, az Országos Közlekedésfinanszírozási Rt, a Kapos Volán Rt, az IPM Software Rt ,a Mikró Volán Elektronika Rt a Volán Humán Oktatási és Szolgáltató Rt, a Volán Vagyonbiztositó Egyesület, az Általános Közlekedési Szakszervezet támogatásával alakult meg. 2003. május 28-án a közgyülés döntése értelmében az egészségpénztár neve, székhelye és tisztségvisel i megváltoztak: A Pénztár alakulásának id pontja: 1997. 12. 18. A F városi Biróság végzésének id pontja: 1998. 05 .21. A F városi Biróság nyilvántartási száma: 0198 Változás bejegyzés: 2003. 07. 28. A pénztár új elnevezése MKB Egészségpénztár A pénztár új cime 1821 Bp.Váci u. 38. Egészségpénztár m ködtetési engedélyszáma: PF/2052/1/98 F városi Bíróság bejegyzése: 9. Pk.60.050/1998/18. Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Pénztár szolgáltatásai:
Természetbeni szolgáltatások: Az egészség védelmét szolgáló programok szervezése és finanszírozása Az eü.szakellátáson belüli kiegészít ellátások szervezése és finanszírozása Gyógyüdülések szervezése finanszírozása Pénzbeni ellátások: Gyógyszer,gyógyászati segédeszközök árának támogatása Az egészségpénztár tag betegsége miatti keres képtelensége esetén kies jövedelmének részbeni pótlása
2. A számviteli politika f vonásai A számviteli politika alapelve, hogy olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó negyedéves jelentés és éves pénztári beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidej leg a vezet i döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. A beszámoló valódiságát az biztosítja, hogy a Pénztár könyvviteli rendszere –a szintetikus és analitikus könyvelése- és az azt alátámasztó bizonylati rendszere megfelel a számviteli alapelveknek, a számviteli törvénynek a számviteli bizonylatokra vonatkozó el írásainak, továbbá a pénztári beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól, valamint a befektetési és gazdálkodási szabályokról szóló kormányrendelet el írásainak. A f szabályokat a Számviteli politika cím dokumentum tartalmazza.
2/13
A mérlegkészítés napja: 2005. március 16. A mérlegkészítés id pontját el rehoztuk, mivel a Mecsek Egészségpénztár 2005.március 31-én beolvad pénztárunkba. Amortizációs politika: Az értékcsökkenést üzembe helyezett immateriális és tárgyi eszközök után a tárgynegyedév els napján meglév eszközállomány egyedi beszerzési értéke alapján a kormányrendeletben meghatározott leírási kulcsokkal számolja el a Pénztár, az eszköz kivezetésének napjáig. Az 50 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök teljes beszerzési értékét egy összegben, használatbavételkor értékcsökkenésként a Pénztár elszámolja. Min sítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából: Jelent s összeg nek min sül a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböz ellen rzések során – ugyanazon évet érint en –megállapított hibák és hibahatások m ködési eredményt, nyugdíjszolgáltatási illetve a likviditási célú tartalékot növel csökkent értékének együttes (el jelt l független) összege meghaladja az ellen rzött üzleti év mérleg f összegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg f összeg 2 százaléka meghaladja a 30 millió forintot.
3/13
II. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
A. MÉRLEG Az eszközök és források min sítésének elvei az el z évhez képest változatlanok. Az egyes mérleg tételek nyitó állománya a Egészségpénztár 2003. évi mérleg záró adataival azonos. Össze nem hasonlítható adatot a mérleg nem tartalmaz A mérleg fordulónapja: 2004.12.31. 1. Befektetett eszközök
11 Szellemi termékek Medio for Windows32 szoftver Contact Center szoftver Összesen
Bruttó érték 4.125.000.-
Értékcsökkenés 513.259.-
888.590.5.013.590.-
Nettó érték 3.611.741.888.590.-
513.259.-
4.500.331.-
13.Gépek, berendezések Contact Center hardver
173.910.-
173.910.-
Összesen
173.910.-
173.910.-
14.Kisérték eszk.állománya 1.Befektetett eszközök
23.950.-
23.950.-
5.211.450.-
537.209.-
4/13
0 4.674.241.-
2. Forgóeszközök I.
Készletek
Készlet a pénztár nyilvántartásában nem szerepel.
II.
Követelések 4.005.446.4.351.9.658.33.145.-
31. Tagdíjkövetelések 46. EHO túlfizetés APEH felé 471 Jövedelem elsz.számla túlfizetés 472. 2004.09.havi túlfizetés Önkéntes nyugdíjpénztár Összesen
4.052.600.-
Az MKB Egészségpénztár – befektetési politikájával összhangban – értékpapírt forgatási céllal vásárolt és a Számviteli politikában rögzítetteknek megfelel en a forgóeszközök között tartja nyilván. Csak azon értékpapírok kerülnek a mérlegkészítéskor átsorolásra a befektetett eszközök közé, amelyek éven túl a Pénztár birtokában vannak.
2004.12.31-i értékpapír szerkezetének alakulása: DKJ értékpapír állomány: Papír neve Vétel D050928 D050803 D050608 D050216 D050413 DKJ összesen:
2004.12.29. 2004.12.29 2004.12.29. 2004.12.29 2004.12.29.
Lejárat 2005.09.28. 2005.08.03. 2005.06.08. 2005.02.16. 2005.04.13.
5/13
Névérték 93 000 000.55 610 000.33 000 000.33 110 000.49 490 000.264 210 000.-
Beszerzési ár 87 275 106.52 839 009.31 757 286.32 711 521.48 251 562.252 834 484.-
MÁK értékpapír állomány Papír Vétel Lejárat neve V2005/I 2004.12.29. 2005.10.12. V2005/H 2004.12.29 2005.08.12. MÁK fed.alap V2006/F 2004.12.31. 2006.04.12. MÁK mük.alap MÁK összesen: MKB II.kötvény állomány Papír neve Vétel AUK/00003147 II.kötvény össz.
Névérték
IV.
V.
Kamat
Beszerzési ár
101 000 000.- 102 590 447.- 1 834 564.- 100 755 884.50 000 000.- 50 763 350.- 1 332 900.- 49 430 450.151 000 000.- 153 353 797.- 3 167 464.- 150 186 334.40 000 000.40 000 000.-
41 341 000.- 2 017 520.41 341 000.- 2 017 520.-
39 323 480.39 323 480.-
191 000 000.- 194 694 797.- 5 184 984.- 189 509 814.-
Lejárat
2004.09.08.
Értékpapír állomány 2004.12.31. Névérték DKJ összesen MÁK összesen Mkb II.kötvény
Bruttó ár
Névérték
-
10 000 000.10 000 000.-
Beszerzési ár
264 210 000.191 000 000.10 000 000.465 210 000.-
252 834 484.189 509 814.9 999 000.452 343 298.-
PÉNZESZKÖZÖK
CIB értékpapír számla MKB folyószámla
7 400.-Ft 45 445 141.-Ft
Bankszámlák összesen
45 452 541.-Ft
Pénztárak összesen: Pénzeszközök
85 737.-Ft 45 538 278.-Ft
Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Munkabérel leg Függ kifizetések Aktív pü elsz.összesen:
6/13
66.666.-Ft 50 343.-Ft 117 209.-Ft
Beszerzési ár 9 999 000.9 999 000.-
3. Tartalék t ke alakulása
Fedezeti alap Fedezeti alap nyitó Fedezeti alap bevételei Befektetési hozam Tagdíjkövetelést/t kevált/ Fedezeti alap kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Letétkezel i díj Értékpapír árf.vesztesége
56.877eFt 482.906eFt 22.752eFt 3.465eFt 124.867eFt - 1.554eFt -214eFt -1.094eFt
Fedezeti alap záró állománya
438.271eFt
M ködési alap M M M M M M M
ködési alap nyító ködési alap bevételei ködési alap egyéb bev. ködési alap t kevált/tagdíjköv. ködési alap t kevált/teszköz ködési alap kiadásai köd.alap pü.bevétele
6.125eFt 94.794eFt 128eFt 521eFt 4.674eFt -40.772eFt -294eFt
M ködési alap záró állománya
65.176eFt
Likviditási alap Likviditási alap nyitó Likviditási alap bevételei Likviditási alap kamatbev. Likviditási alap t kevált/tagdijköv
367eFt 819eFt 65eFt 20eFt
Likviditási alap záró állománya
1.271eFt
Pénztári alapok együttesen:
504.718eFt
7/13
4. Kötelezettségek Az Egészségpénztárnak hosszúlejáratú kötelezettsége nincs, rövidlejáratú kötelezettségei az alábbi tételekb l állnak: Aktív elszámolás tagokkal Magánnyugdíjptárnak köt. Egyéb röv.lej kötelezettség Függ bevételek tévi forgalma Összesen:
16.926.-Ft 15.400.-Ft 1.090.832.-Ft 884.541.-Ft 2.007.699.-Ft
A rövidlejáratú kifizetések a 2004.december havi tagszervez i díj, és az alkalmazottak részére kifizetett jutalomból levont TB és egyéb adókat tartalmazza. bevételek egyrészt a belépési nyilatkozatok hiányában történt A függ tagdíjbefizetésekb l adódik, ami 2005-ben a mérlegkészítésig javarészt rendez dött és tagdíjbevételként kivezetésre került, másrészt tévesen átutalt összegekb l adódik, melyeket 2005-ben szintén rendeztünk. 5. T keváltozások Tagdíjkövetelés 86,5%-a 3.464.710.-Ft Tagdíjkövetelés 13%-a 520.707.-Ft Tagdíjkövetelés 0,5%-a 20.029.-Ft Összesen: 4.005.446.-Ft Imm.javak,teszköz.beszerzése 5.187.500.-Ft Értékcsökkenés - 513.259.-Ft Összesen: 4.674.241.-Ft _________________________________________________________________ T keváltozás összesen: 8.679.687.-Ft
B. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK 1. Taglétszám alakulása Nyitó létszám 2004.01.01. Új belép Átlép másik pt-ból Kilép Elhunyt Átlép másik pt-ba
806 f 9100 f 1062 f - 17 f - 4f - 3f
Záró létszám 2004.12.31.
10944 f
8/13
A tagdíjbevételek felosztása az éves pénzügyi tervben rögzítettek szerint valósult meg, a fedezeti alapra 86,5% a m ködési alapra 13,5% a likvid alapra 0.5%, 24.000.-Ft feletti befizetés után a fedezeti alapra 95% a m ködési alapra 5% kerül felosztásra. A fedezeti alap tárgyévi bevételének alakulása: Tagdíjbevétel: egyéni munkáltatói Tagdíjbevétel összesen: Hozott tagdíj Támogatóktól befolyt
96 508eFt 380 531eFt 477 039eFt 3 170eFt 2 697eFt
Tagdíjbevétel össz.:
482 906eFt
A tagok számláján jóváírt hozam éves hozamrátája 8,57%. A hozam felosztása a „HOZAMELSZÁMOLÁSI SZABÁLYZAT” alapján került meghatározásra. 2004.évben egy értékpapír kivételével minden értékpapír befektetés hozama és kapcsolódóan a befektetésekkel kapcsolatban felmerül költség a fedezeti tartalékba kerül jóváírásra. A Pénztár hozamfelosztást negyedévente hajt végre, ekkor a tárgynegyedévben realizált hozamokat osztja fel. Minden hozamot annak a tartaléknak a javára számol el, amelynek a befektetéséb l az keletkezett. Az Egészségpénztár a realizált hozamokat két lépésben osztja fel: - els lépésben a tartalékok között - második lépésben a fedezeti tartalékon belül az egyéni számlák között Az osztatlan befektetések hozama tartalékok közti megosztása az aktuárius feladata. A fedezeti tartalékon belül a Pénztár a hozamokat 2004. évben a tagi számlák tárgyid szak (negyedév) minden naptári napra vonatkozó napi záró-egyenlegei összege (tagi viszonyszámok) arányában osztotta fel. Hozamra az volt jogosult, aki a tárgynegyedév utolsó napján tagsági viszonnyal rendelkezett. A fedezeti tartalékon belül a hozamokat 2004. évben az adminisztrációs software osztotta fel,és a Pénztár aktuáriusa ellen rizte. A bankköltségeket teljes egészében a m ködési tartalékkal szemben számolja el a Pénztár. A hozam értékét mindig lefelé egész számra kell kerekíteni. Az így kapott összes jóváírt hozam értéke és a befektetés tényleges hozamának értéke közötti kerekítésb l adódó különbség nem kerül felosztásra az adott negyedévben. A kerekítésb l adódó maradvány összegét a következ negyedévi hozamfelosztáskor, az akkori összeggel együtt kell felosztani. A fedezeti alap terhére 124 867 172.-Ft összegben nyújtott szolgáltatást a Pénztár 9843 f részére. A Pénztár az „Alapszabálya” és a „Szolgáltatási szabályzata” szerinti szolgáltatásokat finanszírozza a vonatkozó jogszabályok hatályos rendelkezéseinek mindenkori figyelembe vételével.
9/13
2004.évben a szolgáltatások igénybevétele az alábbiakban felsorolt megoszlásban történt: Szolgáltatás megnevezése
Szolgáltatás költsége
Ellátott személyek
Gyógyszer támogatás Gyógyászati segédeszköz Táppénz támogatás Táppénz támogatás /kórház/ Fogászati kezelés Egészségvédelmi programok Gyógyüdülés Egészségügyi szolgáltatás Ellátáson belüli kieg.ellát. Alapellátáson felüli kieg.fin.
42.223 30.574 5. 323 17 16.729
6 551 1 512 418 4 521
4.068 25.196 357 380
65 723 47 2
124.867
9 843
Összesen:
A pénztár célkit zése volt a 2004 évben, hogy a tagok minél nagyobb mértékben tudják igénybe venni az egészségpénztár által nyújtott támogatásokat, szolgáltatásokat. Ennek keretében b vítettük az igénybe vehet szolgáltatások körét, valamint az igénybevétel mértékét, illetve az igénybevev k körét, bevezette a kártyás fizetési módot, létrehozta call centerét, korszer sítette internetes honlapját. A m ködési alapot a tárgyévi alaptagdíj 13,5%-a és a kiegészít tagdíj /24.000.-Ft felett/5%a képezte. A tagdíjbevételekb l 54.770eFt, kamatból 128e Ft , adományból 40.024eFt és – 294eFt egyéb, összesen 94.628eFt m ködési bevétellel rendelkezett a Pénztár a tárgyévben. Folyó m ködési kiadásokra 40.772eFt került felhasználásra, ez a m ködési alapba tartozó bevételekb l került finanszírozásra. A m ködési alap 2004.évi eredménye 53.856eFt. Tárgyévi változása az 5.195eFt t keváltozással együtt /ami az 4.674eFt befektetett eszközök Növekedéséb l és az 521eFt tagdíjkövetelésb l áll/ 59.051eFt. A nagyobb kiadások –a magasabb taglétszámmal összefüggésben- alapvet en a pénztári dolgozók nagyobb létszámával és az egyéb m ködési tevékenységgel kapcsolatosak. Jelenleg a Pénztárban 8 f dolgozik. 2004. évben az átlaglétszám 6 f . Mbér és járulék költség megnevezése Bérköltség Állományi munkabér Állományon kivüli mbér Személyi jell.kifiz. Kiküldetési ktg Étk.hozzájárulás Utazási ktg tér. Egyéb Bérjárulékok Személyi jell.kifizetések
Ft összeg Eft-ban 12.973eFt 10.060 2.913 770eFt 374 214 141 41 3.488eFt 17.231eFt
A likviditási alap az alaptagdíj 0,5%-ból képzett összege 819eFt a kamatbevétel 65e Ft . Tárgyévi változása a 20eFt t keváltozással együtt 904eFt. 10/13
Pénztárunk a pénzügyi tervében foglaltakat messze túlteljesítette. A terv 1800 f belépésével számolt ,ezt jelent s mértékben sikerült túlteljesíteni. A 2004. évvégi taglétszám 10 944 f , ennek arányában n t és haladta túl a tervezett tagdíjbevételt. 2004.évi gazdálkodás adatai a 2004.évi tervezetthez képest: Befektetett pénzügyi eszközök, tárgyévi változások Értékpapírok 2004. 01.01. nyitó Tárgyévi változás 2004.12.31. záró DKJ 52.316.869.200.517.615.252.834.484.MÁK 189.509.814.189.509.814.II. Kötvény 9.999.000.9.999.000.Összesen 52.316.869.400.026.429.452.343.298.-
Taglétszám alakulása Nyitó létszám Belép k Átlép k más pénztárból Átlép k más pénztárba Elhunytak Kilép k Záró létszám Átlag létszám
Terv 727 1 800
806 9 100 1 062 -3 -4 -17 10944
73 2 454
Bevételek alakulása Bevétel Munkáltatói Tagdíjjelleg befizetések - fedezeti tartalék - m ködési tartalék - likviditási tartalék Pénzügyi m veletek bevétele Egyéb bevételek Összesen
Tény
Egyéni Adomány
422195
110433
42721
380531
96508
2697
40963
13807
40024
701
118
422195
110433
42721
11/13
Hozott Összesen Összesen tagdíj tény terv 3170 578519 143159 3170
3170
482906
129156
94794
13812
819
191
22523
4730
128 601170
147889
Ráfordítások Ráfordítások Fedezeti tartalék - szolgáltatások -befektetett pü. eszk. ráfordításai M ködési tartalék - anyag jelleg - bér + bérjárulékok -egyéb Likviditási tartalék Összesen
Tény
127729 124867 2862
107429 107369 60
40772 16964 17231 6577
17561 6774 7964 2823
168501
124990
A pénztár tagjainak korösszetétele Korcsoport Létszám 0-30 1791 31-40 2954 41-50 3084 51-60 2818 61 297 Összesen 10944 Munkáltatói befizetések Munkáltató kódja
Terv
Munkáltatói hozzájárulás
5
1 246 500
11
1 899 000
13
5 734 504
21
4 919 738
26
6 340 000
36
142 643 119
46
24 783 000
47
4 070 000
53
4 852 500
60
3 654 300
72
10 191 839
80
4 360 000
83
5 218 079
103
4 440 000
117 Munkáltatói hozzájárulás összesen
3 170 000 227 522 579
Egyéb összesen
194 672 194
Mindösszesen
422 194 773
12/13
A PÉNZTÁR KÖNYVVEZETÉSE A Pénztár a 252/2000.(XII.24.) Korm.rendeletben el írtaknak megfelel en készítette el a beszámolóját. A könyvvezetés a MEDIO for Windows32 egészségpénztári szoftver alkalmazásával történt. 2004. évben megvételre a MEDIO továbbfejlesztett programváltozata került. A Pénztár a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekr l a kett s könyvvitel rendszerében folyamatosan pénzforgalmi szemlélet nyilvántartást vezet, és azt a naptári év, illetve negyedév végével lezárja. A gazdasági m veleteket id sorosan és számlasorosan rögzítjük. A pénzeszközöket érint gazdasági m veletek, események bizonylatainak adatait késedelem nélkül, készpénzforgalom esetén a pénzmozgással egyidej leg, illetve bankszámla forgalomnál a hitelintézeti értesítés megérkezésekor, az egyéb pénzeszközöket érint tételeket legkés bb a tárgyhót követ hó 15-éig a könyvekben rögzítjük. Az egyéb gazdasági m veletek, események megtörténte után, legalább negyedévenként, legkés bb a tárgynegyedévet követ hó végéig a könyvekben rögzítjük. A könyvvezetés zökken mentességét 2005-ben az alkalmazotti létszám b vítésével oldjuk meg. A pénztártagok írásbeli tájékoztatása megvalósult a 2004. évi befizetések tekintetében is. A befizetések pontos elszámolásáról az adóigazolást 2004. december 31-i fordulónappal, 2005. január 31-ig a tagok részére a Pénztár megküldte.
Budapest, 2005. március 31.
MKB Egészségpénztár
13/13
