MÉRLEG. S.sz. M e g n e v e z és a. b. c. d

KSH: 10043677 6419 122 05 Cg.: 05-02-000282 BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet

MÉRLEG S.sz. M e g n e v e z és a.

b.

adatok: ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 c. d.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43

1.Pénzeszközök 2.Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú

585 195 1 535 693 1 535 693 0 0 6 717 000 0 6 717 000 5 220 000 5 220 000 0 0 0 1 497 000 1 497 000 0 0 0 0 0 0 0 0 6 038 645 6 038 645 1 717 550 0 0 4 321 095 0 0 0 0 0 0 0 0

588 924 797 245 797 245 0 0 5 760 265 0 5 760 265 4 370 000 4 370 000 0 0 0 1 390 265 1 390 265 0 0 0 0 0 0 0 0 5 416 115 5 416 115 1 487 867 0 0 3 928 248 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

184 378

184 378

0

0

0

0

44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96

ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés

0 184 378 184 378 0 0 0 0 0 0 0 102 799 0 0 0 102 799 102 799 0

0 184 378 184 378 0 99 270 0 0 0 0 0 102 799 0 0 0 102 799 102 799 0

0 2 894 2 894 0 0 0

0 2 894 2 894 0 0 0

7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások

0 50 514 50 514 50 414 0 0 650 650 0 571 104 394 353 382 076 12 277 0 0 220 0 220 0 0 176 531 0 74 655 31 424 43 231 568

0 50 514 50 514 50 414 0 0 5 5 0 564 747 386 806 378 391 8 415 0 0 220 0 220 0 0 177 721 0 137 952 14 372 123 580 0

0 0 0 138 048

0 0 0 108 331

97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen

134 352 3 696 0

104 329 4 002 0

16 001 575

13 714 169

Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK 101 [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]

9 420 270

7 669 165

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 102 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

6 443 257

5 936 673

680 360 0 680 360 125 724 125 724 0 0 0 554 636 554 636 0 0 0 0 0 0 0 0 8 132 536 4 355 178 93 823 2 466 404 1 794 951 3 777 358 2 800 479 0 0 936 967 0 0 39 912 0 0 0 0 0 0 0

738 862 0 738 862 164 213 164 213 0 0 0 574 649 574 649 0 0 0 0 0 0 0 0 8 506 533 3 992 842 86 257 2 338 471 1 568 114 4 513 691 3 336 677 0 0 1 131 727 0 0 45 287 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK )

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40

1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség

41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57

58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91

ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke

0 0 5 770 118 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 3 578 830 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 770 118 5 770 118 0 0 0 0 0 124 828 124 828 6 712 0

3 578 830 3 578 830 0 0 0 0 0 175 436 175 436 6 040 0

0 0 0 0 0 20 934 0 20 917 17 335 337 0 1 026 0 334 311 0 0 0 0

0 0 0 0 0 66 838 0 6 621 60 217 1 338 0 1 338 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 223 534

0 0 0 0 223 534

92 93 94

Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-)

95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+ 105 4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 106 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) Kelt: Mezőkeresztes, 2016. január 31.

0 0 0

0 0 0

0 0 0 788 986 489 176 531 176 531 0 -252 078

0 0 0 449 521 447 177 721 177 721 0 -204 891

16 001 575

13 714 169

12 318 343

10 811 611

2 389 499

2 188 050

937 462

646 332

………………………………………………………………

cégszerű aláírás MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések

391 685 0 0

551 867 0 0

391 685 0 62 500 0 0 0 329 185

551 867 0 64 300 0 0 0 487 567

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek

17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0

0 0

KSH: 10043677 6419 122 05 Cg.: 05-02-000282

BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után 02. kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, 13. részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési 20. tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési 27. tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 30. 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet

adatok: ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 c. d. 968 102 747 416 171 350

25 735

0 0 796 752 85 413 0 287 855 4 675 0 680 247 1 045

0 2 118 721 681 103 255 0 137 195 2 084 0 610 221 6 756

0

0

1 045

6 756

0 257 293 256 725 1 382 0

0 259 060 251 870 10 217 0

568

7 190

568 0 37 871 37 871 26 821 0

7 190 0 68 482 68 482 58 573 0

0

0

0 0 123 16 901 0 0 0 16 778 0 0 0

0 0 1 568 17 305 0 212 0 15 737 0 0 0

39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78.

79. 80. 81. 82.

83.

c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0 0 0 0 19 499 2 982 0 0 16 517 0 0 0 503 284 331 663 216 084 40 949 10 478 3 283 74 630 0 0 171 621 19 372 632 356 5 686 0 0 626 670 0 0 33 037

0 0 0 0 423 384 44 095 0 0 379 289 0 0 28 021 475 881 314 510 198 680 59 628 11 123 3 140 56 202 0 0 161 371 19 903 274 861 53 854 223 0 221 007 700 0 0

269 972

158 521

268 707

152 097

1 265

6 424

259 527

224 976

257 327

218 864

2 200

6 112

0

0

0

0

84. 85.

86.

87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 12+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

Kelt: Mezőkeresztes, 2016. január 31.

0

0

-245 121

528 317

-242 417

538 076

-2 704 0 470 -470 -245 591 9 293 -254 884 2 806 0 0 0 0 -252 078

-9 759 0 733 208 -733 208 -204 891 0 -204 891 0 0 0 0 0 -204 891

…………………………………………………………

cégszerű aláírás

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31.

Dátum: Mezőkeresztes, 2016. január 31.

BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet Tóth Zoltánné elnök-ügyvezető

Gárdonyi István ügyvezető

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet Székhely: 3441 Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37 Honlap címe: www.borsodtakarek.hu Levelezési cím: 3441 Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37 Telefonszám: 49/530-510 Cégjegyzékszám: 05-02-000282 Adószám: 10043677-2-05 KSH statisztikai számjel: 10043677 6419 122 05 Alakulás éve: 1957 Felügyelőbizottság elnöke: Dr. Juhász Ibolya Igazgatóság elnöke: Tóth Zoltánné A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása,  hitel- és pénzkölcsön nyújtása,  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása,  kezesség és bankgarancia vállalás  pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A szövetkezet a Takarékbank függő ügynökeként 2014. őszén kezdte meg befektetési szolgáltatási tevékenységét. Kirendeltségek, fiókok, egységek felsorolása: Kirendeltségek:             

Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37. Szentistván, Széchenyi u. 10. Bükkábrány, Mátyás király u. 15. Borsodivánka, Szabadság u. 4. Mezőnyárád, Szent István király u. 84. Sály, Tél u. 2/b. Mezőkövesd, Mátyás király u. 70. Tibolddaróc, Széchenyi u. 1/a. Miskolc, Gutenberg u. 1. Tiszaújváros, Széchenyi u. 25. Mezőcsát, Hősök tere 17/a Mályi, Fő u. 18. Miskolc, Vörösmarty u. 43.

2


Betétgyűjtő pénztárak:   

Mezőnagymihály, Kossuth u. 39. Vatta, Szemere u. 20/a. Kács, Fő u. 60.

Saját jogú zálogházat üzemeltetünk az alábbi helységben: Szerencs, Rákóczi u. 84. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

3


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében változás nem történt, ugyanakkor a részjegytőke állománya jelentősen csökkent. A tulajdonosok kezében lévő részjegyek össznévértéke 2015-ben 50,62 %-kal csökkent a bázisidőszakhoz képest a kilépő tagokkal valamint az elhunyt tulajdonosok örököseivel való elszámolások miatt. A Takarékszövetkezetnél 10.000 Ft/ db névértékű részjegyek testesítik meg a tulajdonosok követelését. A részjegyek összetétele a következő: Részjegy/ részvénytípus Részjegy Összesen

Darabszám 2014.12.31 489 489

2015.12.31 447 447

Névérték (eFt/db) 2014.12.31 2015.12.31 10 10 10 10

Össznévérték (eFt) 2014.12.31 2015.12.31 172 590 85 230 172 590 85 230

A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok Jogi személyek Természetes személyek Összesen

2014.12.31 2015.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdonosok Részjegyek hányad (%) tulajdonosok Részjegyek hányad (%) száma névérték (eFt) száma névérték (eFt) db / fő db / fő 10 0,05 7 10 0,08 8 481 489

10

99,95

440

100

447

10

99,92 100

2014-ben és 2015-ben is a részjegyek 99,9 %-át a magánszemélyek birtokolják. 2014. december 31-én a szövetkezetnek 2 fő 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (tulajdoni hányada: 28,62 %), illetve 1 fő 5 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (5,81 %) volt. 2015. december 31-én a részjegytőke csökkenése miatt a szövetkezetnek 2 fő 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (tulajdoni hányada: 23,49 %), illetve 2 fő 5 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (15,68 %) volt.

4


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben Skurek Barnáné egyéni vállalkozó Sajópálfala, Akác u. 33. (kamarai tagsági száma: 001863). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja (havi) nettó 250 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Tóth Zoltánné és Gárdonyi István. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Kreszadló Istvánné, PMregisztrációs száma: 180824. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet nem rendelkezik leányvállalattal. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

5


Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma IG(2)-W-46/2015.

Utolsó módosítás dátuma 2015.12.23

5/7/10/2014. 2/2/1/2016.

2015.09.15 2015.12.31

26/2013.SZHISZ hat.,mód.: 1/2015. 1/5/13/2013

2015.12.18.

1/2/2013 11/2015 IG .4/10/9/2014 IG 1/2/1/2016. IG 6/6/3/2015. 3/2015. 5/3/2006

2013.01.28 2015.10.15 2014.11.20 2015.12.31 2015.08.17 2015.06.01 2006.04.25

2013.12.20

A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja.

6


3.3. Részvények és részesedések A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Szövetkezeti Hitelintézetben a felmért kockázatok minősítése alapján a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárra tekintettel a Szövetkezeti Hitelintézet a minősítési kategóriákhoz rendelt értékvesztés (vagy visszaírás) elszámolását, illetve a céltartalék-képzést alapvetően kétféle módon végzi. A kétféle módszer a következő: Az egyedi elszámolás, illetve képzés: az összeghatárt meghaladó kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében (beleértve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági, fogyasztási hiteleket) az értékvesztés vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó, a későbbiekben ismertetett súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A hitelintézet által vállalt garancia, mint függő kötelezettség esetében értékhatártól függetlenül az értékvesztés elszámolása vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó, súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A csoportos egyszerűsített elszámolás, illetve képzés: a csoportos egyszerűsített értékelés keretében egyszerűsített minősítési eljárással minősített összeghatár alatti kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség az egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. A csoportos egyszerűsített minősítés keretében egyszerűsített minősítési eljárással (fedezettséggel kombinált) a késedelmek alakulásának figyelembe vételével minősített kitettségek - a szabályzatban rögzített összeghatár alatti és azt elérő tételek - esetében a Szövetkezeti Hitelintézet az értékvesztés elszámolását, illetve a képzendő céltartalék (illetve a minősítés) meghatározását az alábbiak szerint végzi. 7


Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás esetére Lejárt napok száma Fedezettség* Lakosság

Egyéb

150 % felett

75 - 150 % között 75 % alatt

ÉV kulcs 0-30 31-60 61-90 91 – 365 366 – 730

0-15 16-60 61-90 91 - 365 366 - 730

0 0 0 20 40

0 0 10 40 71

0 5 20 50 90

Nagyobb, mint 730

Nagyobb, mint 730

70

85

100

*Fedezettség: A kitettségre eső (allokált) korrigált hitelfedezeti érték A minősítési kategóriába sorolás az alábbiak szerint történik: Értékvesztés kulcs 0% 1-10 % 11-30 % 31-70 % 71% - 100 %

Hitkr. szerinti minősítési kategóriák Problémamentes (1) Külön figyelendő (2) Átlag alatti (3) Kétes (4) Rossz (5)

Az elszámolt értékvesztés és a megképzett céltartalék szintjét a Szövetkezeti Hitelintézet az ügyletminősítéssel együtt legalább negyedévente felülvizsgálja. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek) szerepelnek. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje:

8


Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5% 9


A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítést a tárgyi eszközök esetében alkalmaz a Takarékszövetkezet. Az értékhelyesbítés Az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzatában leírtak szerint történik. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett.

10


3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben.

11


4. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete A Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvény, valamint az ebben a törvényben rögzített elszámolás szabályairól és egyéb rendelkezéseiről szóló 2015. évi XL. törvény illetve a kapcsolódó egyéb jogszabályi előírások alapján a Takarékszövetkezet elvégezte 2015. üzleti évben a deviza alapú hitelek forintra történő átváltását, a deviza alapú és forint hitelekre vonatkozóan visszatérítette a törvényi előírások szerint tisztességtelennek ítélt költség és kamat összegeket a fogyasztók részére. (továbbiakban: elszámolás, forint hitel elszámolás) A 2004. üzleti évig visszamenőleg történő tényleges elszámolás során a képződő veszteségek nagyságrendileg meghaladják a 2014. üzleti év végén megképzett céltartalékot. A vártnál nagyobb veszteségeket generáló forint hitel elszámolás tárgyévben jelentős hatással volt az ügyfelekkel szembeni követelésekre, az értékvesztésre, a céltartalékokra, az eredményre, a társasági adó alapjára, a saját tőkére, a szavatoló tőkére és a tőkemegfelelési mutatóra. A kiegészítő melléklet megfelelő pontjaiban az elszámolás hatásai részletesen is kifejtésre kerülnek. 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 584 583 1 535 693 6 717 000 5 971 695 184 378 156 207

Deviza* 612 0 0 66 950 0 0

571 754 74 655 137 629 15 933 594

0 0 419 67 981

Forint 587 482 797 245 5 760 265 5 416 115 184 378 156 207

Deviza* 1 442 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 442

564 752 137 952 108 331 13 712 727

adatok ezer Ft-ban Összesen 585 195 1 535 693 6 717 000 6 038 645 184 378 156 207 571 754 74 655 138 048 16 001 575 adatok ezer Ft-ban Összesen 588 924 797 245 5 760 265 5 416 115 184 378 156 207 564 752 137 952 108 331 13 714 169

12


A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Összeg 2014.12.31 270 839 313 463 893 0 585 195

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31 330 544 256 611 1 769 0 588 924

Készpénzből az ATM egyenleg 2014. december 31-én: 109.626 eFt, 2015. december 31-én: 94.459 eFt. A valutapénztárak egyenlege 2014. december 31-én: 598 eFt, 2015.december 31én: 1.429 eFt (jelentős része EUR). Az MTB-nél vezetett deviza számla (CHF) egyenlege 2014. december 31-én: 14 eFt, 2015. december 31-én: 12 eFt. A készpénzkészlet jelentős növekedését az indokolja, hogy a pénzügyi rezsicsökkentéssel összefüggő jogszabályi rendelkezések értelmében a lakossági ügyfelek havonta 150.000 Ft-ig díjmentesen juthatnak készpénzhez. Az ügyfelek zökkenőmentes készpénzzel történő ellátása érdekében, valamint a készpénzszállítást végző szolgáltató váltás következtében szükségszerűen növekedtek 2015-ben a pénztár és ATM készletek. 4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 758 250 809 370 1 567 620

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 738 448 738 448 797 245 797 245 1 535 693 1 535 693

2015.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 0 0 809 370 809 370

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 0 0 0 0 797 245 797 245 797 245 797 245

Az állampapírok állománya jelentősen csökkent 2015-ben 2014 üzleti évhez képest. A változás oka, hogy a Takarékszövetkezet a szabad forrásának hasznosítása során jellemzően Takarékbanki rövid lejáratú (max. 91 nap) betéteket helyezett el, mert ezek hozama rövid távon mérhetően magasabb, mint a diszkont kincstárjegyeké.

13


4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 6 717 000 5 760 265 0 0 2 161 513 1 912 428 -443 963

-424 561

4 425 951

3 985 832

-104 856

-57 584

0 0 12 755 645

0 0 11 176 380

A követelésállomány 2015 üzleti évben 12,38 %-kal csökkent. Ezen állományon belül a hitelintézetekkel szembeni bruttó követelések 14,24 %-kal, az ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül 11,52 %-kal, míg az éven túliak 4,37 %-kal csökkentek. A bruttó követelésekre 2014-ben 548.819 e Ft, míg 2015-ben 482.145 e Ft értékvesztés került megképzésre, mely az ügyfelekkel szembeni követelésekre rávetítve 2014-ban 8,33 %-os, míg 2015-ben 8,17 %-os átlagos értékvesztés szintet jelent. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek és a megképzett értékvesztés állományokban tapasztalható jelentős változások a 2015. szeptemberében végrehajtott forint hitel elszámolás következménye. A hitelintézetekkel szembeni követelések jellege betétkihelyezés. 2015.12.31-én 1.390 ezer Ft volt az ún. I betét, a többi max. 91 napra elhelyezett lekötött betét. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték 2014.12.31 Problémamentes 5 024 679 Külön figyelendő 790 963 Átlag alatti 129 544 Kétes 187 004 Rossz 455 274 6 587 464 Összesen

% 76,3 12,0 2,0 2,8 6,9 100

Bruttó érték % 2015.12.31 4 522 580 76, 7 728 720 12 ,4 102 282 1 ,7 96 351 1 ,6 448 326 7,6 5 898 259 100

Nettó érték 2014.12.31 5 024 679 766 914 105 084 97 827 44 141 6 038 645

% 83,2 12,7 1,8 1,6 0,7 100

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2015.12.31 4 522 580 83,5 714 761 13,2 85 017 1,6 49 136 0,9 44 621 0,8 5 416 115 100

A hitelportfólió minőség adatait tekintve megállapítható, hogy 2015-ben az Átlag alatti, Kétes és Rossz bruttó állományok aránya összesen 10,9 % volt, míg 2014-ben 11,70 %. Javuló tendencia mutatkozik az Átlag alatti, Kétes és Rossz nettó állományok tekintetében is, melyek aránya 2015-ben 3,30 %-ra csökkent a 2014-es 4,10 %-os arányhoz képest. 14


A portfólió javulásában számottevő tényező volt a forint hitel elszámolás. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Lakossági személyi hitelek Egyéb/vállalkozások Összesen

2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 51 079 45 868

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 0 0

408 851

293 878

424 909

310 120

67 250 0 527 180

17 863 0 357 609

29 559 0 454 468

7 638 0 317 758

Az átstrukturált hitelek bruttó állománya 2015-ben 13,79 %-kal csökkent 2014-hez képest. A csökkenést döntő részt a lakossági jelzálog fedezetű forintos ingatlan hitelek állományi csökkenése indukálta, melyet a lakossági jelzálog fedezetű devizás ingatlan hitelek forintosított állománya kompenzál. Csökkent a lakossági személyi átstrukturált hitelek állománya is (- 56,05 %). Általánosságban megállapítható, hogy az átstrukturált hitelekre 2015 üzleti év végén átlagosan 30,08 %-os értékvesztés került megképzésre, míg ez az arány 2014-ben 32,17 % volt. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet a következő gazdasági társaságokban rendelkezik részesedéssel: MTB Zrt., Garantiqa Hitelgarancia Zrt., Banküzlet Zrt., Tak-Invest Zrt. és az Orient+ Zrt. A részesedések részletes adatai a 2. sz. mellékletben kerülnek bemutatásra. Az adatok alapján megállapítható, hogy az ötből négy részesedés esetében a minősítés problémamentes, míg az Orient+ Zrt. esetében rossz. A minősítéssel összhangban az érintett részesedésre vonatkozóan 100 % értékvesztés került megképzésre. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartotta a könyveiben 2014. és 2015. december 31-én: 2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték 0 185 450 61 193 0 246 643

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 0 0 184 378 185 020 102 799 162 128 0 0 287 177 347 148

2015.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték 0 185 450 61 193 0 246 643

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 0 0 184 378 185 450 102 799 169 319 0 0 287 177 354 769

15


A szövetkezet értékpapír állománya 2015-ben nem változott 2014-hez képest, melynek elsődleges oka az, hogy az integrációs törvény előírásai szerint a szabad forrásait a Takarékbank Zrt-n keresztül köteles hasznosítani, mely azt jelenti, hogy a nyílt bankközi értékpapír piacon korlátozottan vásárolhat. 2015. december 31-én a Takarékszövetkezet belföldi vállalati kötvény állománya 100.000 ezer Ft névértékű FHB kötvényből és 85.450 e Ft névértékű MFB kötvényből állt. A belföldi befektetési jegyek állománya a Magyar Posta Takarék Hosszú Kötvény Befektetési Alap befektetési jegyeiből tevődik össze. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31 0 0 0 0 0 0 650 5 0 0 0 0 650 5

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az immateriális javakon belül kizárólag szoftverekkel rendelkezünk, melyek nettó értéke folyamatos csökkenést mutat köszönhetően annak, hogy az elmúlt években a Takarékszövetkezet új szoftvert nem szerzett be. A Takarékszövetkezet a tárgyi eszközeire 2015-ben összesen 19.903 e Ft értékcsökkenést számolt el, a tárgyi eszközök nettó értéke 2015. december 31-én 564.751 e Ft, melynek 67,00 %-a ingatlan, 1,53 % műszaki és egy berendezések, gépek, felszerelések, járművek, valamint 31,47 % az ingatlanokkal kapcsolatban elszámolt értékhelyesbítés. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok és készletek Egyéb készletek Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31 31 404 14 372 20 0 31 424 14 372

2015-ben a követelés fejében átvett ingatlanok állománya mérhetően csökkent. A szövetkezet tárgyévben egy kivétellel valamennyi átvett ingatlanát sikeresen értékesítette. A készletek tartalma követelés fejében átvett arany készlet.

16


Az egyéb követelések részletezése 2015.12.31-én: adatok ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám 334 354 3815 38162 381621 382 38317 38318 383181 3851 3852 38643 38647 3866 3891 44215 44211

Megnevezés Bankkártya elszám.számla Megelőlegezett kedv.kamat visszafiz.szla. Postabélyeg elszámolás Volt dolg. kártérítés (Kács) Volt dolg. kártérítés (Kács) értékvesztés Utalványok (étkezési) Belföldi vevők Egyéb köv. Sába-duo Egyéb köv. Sába-duo értékvesztés Lakáscélú támogatás elszámolás Egyéb támogatások (Széch.kártya kam.tám.) Garancia kapcs. elszámolás GHG Zrt. elszámolási számla Zálogházakkal szemb. elszámolás DOM-P tanácsadási szerződés előleg Hitelintézeti járadék Társasági adó ÖSSZESEN

Összeg 5 529 4 397 401 14 171 -14 171 184 11 101 47 161 -47 161 6 502 3 916 163 101 5 990 76 454 132 8 710 123 580

A legnagyobb összegű (nettó) követelések a DOM-P tanácsadási szerződés előlege 76.454. e Ft, a Belföldi vevők 11.101 e Ft, a Társasági adó 8.710 e Ft és a Lakáscélú támogatás elszámolás 6.502 e Ft. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 130 584 98 190 39 442 23 610 12 164 7 574 78 978 67 006 3 768 6 139 3 696 4 002 138 048 108 331

17


4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 587 341 8 132 536 5 770 118 124 828 20 934 335 337 0 223 534 0 0 788 986 489 176 531 -252 078 937 462 15 908 556

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 93 019 680 360 0 8 132 536 0 5 770 118 0 124 828 0 20 934 0 335 337 0 0 0 223 534 0 0 0 0 0 788 986 0 489 0 176 531 0 -252 078 0 937 462 93 019 16 001 575

2015.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 709 875 8 506 533 3 578 830 175 436 66 838 1 338 0 223 534 0 0 449 521 447 177 721 -204 891 646 332 13 685 182

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 28 987 738 862 0 8 506 533 0 3 578 830 0 175 436 0 66 838 0 1 338 0 0 0 223 534 0 0 0 0 0 449 521 0 447 0 177 721 0 -204 891 0 646 332 28 987 13 714 169

18


4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés

adatok ezer forintban Állomány 2015.12.31 0 0 0 0 0 0 680 360 738 862 0 0 680 360 738 862

Állomány 2014.12.31

Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

A Takarékbankkal szembeni kötelezettségből az MNB-NHP hitelállomány 2014. december 31-én 520.436 ezer Ft, 2015. december 31-én 672.266 ezer Ft volt. A devizában (CHF) fennálló kötelezettség 2014. december 31-én 93.019 ezer Ft, 2015. december 31-én 28.987 ezer Ft volt. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Az ügyfelekkel szembeni éven belüli valamint éven túli kötelezettségek lejárat szerinti bontása a 3.sz. mellékletben látható. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Ilyen jogcímen a beszámoló adatot nem tartalmaz. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) 2015. december 31-én Takarékszövetkezetünk nem rendelkezett alárendelt kölcsöntőkével. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek 2015. december 31-én: adatok:ezer forintban Főkönyvi számlaszám 329 351-3867 3864 4111 41221 4411 4412 44131 44141 441411 441413 441414 44142

Megnevezés Értékpapír elszám.szla. Munkáltatói hitelek elszám.szla Biztosítókkal kapcs.elszám. Hitelint.szemb.röv.lej.köt. Költségvet.szemb.egyéb köt. Belföldi szállítók Felügyelettel szembeni köt. Jövedelem elszámolási számla Alaprészjegyek osztaléka Kilépett tagok töredék részjegy elszám. Tagok részjegy befizetése Kilépett tagok ki nem fiz. részjegy Adóstúlfizetés

Összeg 18 1 351 165 570 4 364 10 596 610 10 703 1 453 17 818 80 61 472 884

19

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 44154 44217 4422 44272 44274 4431 4432 44321 4433 445

Ügyf.szemb.köt.-forint hitel elsz. Tranzakciós illeték SZJA elszámolási szla. Szakképzési hj.elsz Rehab. hj.elsz Nyugdíjbiztosítási járulék Egészségbizt.és munkaerő p.jár. Munkáltatói tp.hj. EHO elsz.számla ÁFA elszámolás ÖSSZESEN

24 617 13 434 17 820 268 685 1 771 1 448 86 5 197 26 175 436

Az egyéb kötelezettségek közül az öt legnagyobb tétel adja a kötelezettségek 75,18 %-át. 61.472 e Ft Kilépett tagok ki nem fizetett részjegy, 24.617 e Ft Ügyfelekkel szembeni kötelezettség forint hitel elszámolásból, 17.820 e Ft SZJA elszámolási számla, 17.818. e Ft, Kilépett tagok töredék részjegy elszámolás, valamint a Jövedelem elszámolási számla 10.703 e Ft. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 19 272 6 610 1 645 11 0 0 17 60 217 20 934 66 838

A passzív időbeli elhatárolások értéke 2015. december 31-én 66.838 e Ft, melynek 90,09 %-a Halasztott bevételek (Támogatási szerződésből eredő halasztott bevétel), míg 9,89 %-a a fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2014.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

223 534 0 788 986 489 0 176 531 -252 078 937 462

Tárgyévi növekedés 0 0 0 0 0 1 190 -204 891 -203 701

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2015.12.31 csökkenés 0 223 534 0 0 339 465 449 521 42 447 0 0 0 177 721 -252 078 -204 891 87 429 646 332

A Takarékszövetkezet 2015. üzleti évre vonatkozóan nem tervezi a jegyzett tőke csökkentését. A Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvény és a kapcsolódó jogszabályok előírásai szerint Takarékszövetkezetünk 2014. december 31. fordulónappal az érintett aktív és megszűnt hitelekre vonatkozóan a várható kötelezettségekre – Takarékbanki szakmai egyeztetéseket és jóváhagyást követően - összesen 334.311 e Ft

20


céltartalékot képzett meg, amely az elszámolás során képződő tényleges veszteségeket nem fedezte. A deviza hitelek forintosításából valamint a forint hitel elszámolásból a Takarékszövetkezet által 2015-ben elszenvedett további tényleges veszteség nagyságrendileg 235 millió Ft. A kimutatott mérleg szerinti eredmény közel 205 millió Ft, tehát megállapítható, hogy az elszámolások nélkül a szövetkezet a 2015. évben közel 30 millió Ft pozitív eredmény kimutatására lett volna képes. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Értékhelyesbítés

KSZÉ** 354 845

2014.12.31 ÉH* 176 531

Piaci érték 531 376

KSZÉ** 378 285

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 ÉH* Piaci érték 177 721 556 006

* Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

A Takarékszövetkezet értékhelyesbítést kizárólag az ingatlanjaira vonatkozóan számolt el. Az ingatlanok piaci értékének meghatározását 2015-ben is a KERIP’94 Kft. képviseletében Kósa Bertalanné ingatlan-értékbecslés igazságügyi szakértő végezte el. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése a 2015. év első három negyedévében meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, azonban az év végére a veszteségek és a tagi kilépések hatására a tőkemegfelelési mutató a 8 %-os küszöbérték alá csökkent. A Takarékbank Zrt. és az SZHISZ által irányított jelenlegi, szorosabb takarékszövetkezeti integráció keretében ez a limit alatti érék nem jelent közvetlen működési kockázatot. Az SZHISZ a megfelelő tőkeszükségletet allokálja a Takarékszövetkezet részére. A szövetkezet ügyvezetésének tervezett intézkedésekkel rövid távon javítani kell a mutatón. 2014.12.31

2015.12.31

Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke)

936 813 936 813 936 813 0 0

646 327 646 327 646 327 0 0

Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató

335 806 0 136 965 472 772 15,85%

502 983 2 318 152 947 658 248 7,86%

Megnevezés

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják.

21

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 550 269 253 966 257 102 1 686 548 819 Befektetési szolgáltatásból származó 0 0 0 0 0 követelésekre Befektetési célú részvényekre, 500 0 0 0 500 részesedésekre Készletekre 0 33 037 0 0 33 037 Befektetési célú kötvényekre 0 0 0 0 0 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 0 0 0 0 Egyéb követelésekre 48 595 13 055 225 0 61 425 Összesen 599 364 300 058 257 327 1 686 643 781 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 548 819 149 541 218 771 2 556 482 145 Befektetési szolgáltatásból származó 0 0 0 0 0 követelésekre Befektetési célú részvényekre, 500 0 0 0 500 részesedésekre Készletekre 33 037 0 28 021 0 5 016 Befektetési célú kötvényekre 0 0 0 0 0 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 0 0 0 0 Egyéb követelésekre 61 425 0 93 0 61 332 Összesen 643 781 149 541 246 885 2 556 548 993 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

2015. december 31-én az ügyfelekkel szembeni követelésekre megképzett értékvesztés 66.674 e Ft-tal alacsonyabb, mint 2014. december 31-én, amely elsősorban a forint hitel elszámolás következménye. 2015 üzleti év folyamán 93 e Ft értékvesztés visszaírás történt meg az egyéb követelésekre, valamint további 28.021 e Ft a készletekre (követelés fejében átvett ingatlanokra) vonatkozóan. 2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

2015.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó

Képzés

0 1 961 0 0 0 1 961

0 1 265 0 0 334 311 335 576

Nyitó

Képzés

0 1 026 0 0 334 311 0 335 337

0 6 424 0 0 0 0 6 424

Feloldás

0 6 112 0 0 334 311 0 340 423

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró 0 0 2 200 1 026 0 0 0 0 0 334 311 2 200 335 337 adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba 0 0 0 1 338 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 338

22


A Takarékszövetkezet által megképzett céltartalékok általában nem jelentős összegűek és csak a hitelkeretekre és garanciákra kerülnek megképzésre. A Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvény és a kapcsolódó jogszabályok előírásai szerint Takarékszövetkezetünk 2014. december 31. fordulónappal az érintett aktív és megszűnt hitelekre vonatkozóan a várható kötelezettségekre – Takarékbanki szakmai egyeztetéseket és jóváhagyást követően - összesen 334.311 e Ft céltartalékot képzett meg, amely összeg 2015-ben teljes egészében felhasználásra került és a ténylegesen felmerülő veszteségeket teljes egészében nem ellentételezte. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 62 500 64 300 329 185 487 567 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 391 685 551 867

A mérlegen kívüli kötelezettségek állománya 2015-ben jelentősen 40,90 %-kal növekedtek. Az 551.864 e Ft 88,35 %-a Takarékszövetkezet által nyújtott hitelkeret, 11,65 %-a pedig adott garancia. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 62 500 64 300 0 0 0 0 0 0 62 500 64 300

A Takarékszövetkezet kizárólag HUF devizanemben vállal garanciát. A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 220 794 191 416 1 935 4 014 0 185 586

0 181 381

0 408 315

0 376 811

23


4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nem rendelkezünk ilyen ügyletekkel. 4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti bázis és tárgyévre vonatkozóan: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 680 247 610 221 1 045 6 756 219 422 190 578 123 1 568 -612 857 148 523 522 656 495 784 -10 445 66 455 -245 121 528 317 -470 -733 208 -245 591 -204 891 9 293 0 -254 884 -204 891 2 806 0 0 0 -252 078 -204 891

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A forint hitel elszámolásból eredő bruttó veszteség értékét a Rendkívüli eredmény sor tartalmazza. Ez a bruttó összeg magában foglalja a már 2014. üzleti év végén megképzett 334.331 e Ft céltartalékot, az elszámolásból megtérülő (bevételként megjelenő) kamatokat, költségeket, valamint az értékvesztés visszaírás értékét is. A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredményét a következő megosztás szemlélteti: Megnevezés Bizományosi tevékenység eredménye Kereskedelmi tevékenység eredménye Letétkezelési tevékenység eredménye Egyéb tevékenység eredménye Összesen:

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 568 7 190 0 0 0 0 0 0 568 7 190

Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti 24


Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

adatok: ezer forintban Megfizetett díj Megfizetett díj 2014.12.31 2015.12.31 14 515 18 668 4 411 4 169 748 8 342 272 388 19 946 31 567

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés

adatok ezer forintban Összeg 2015.12.31 60 223 5 626 53 631 5 686 53 854

Összeg 2014.12.31

Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Összesen:

Az értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értékének összegéből 28.241e Ft követelés fejében átvett ingatlanok, 25.390 e Ft pedig a saját jogú zálogháznál kényszerértékesítésre került arany zálogtárgyak értékesítésekor kivezetett nyilvántartási érték. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 27 752 26 794 143 869 134 577 216 084 198 680 40 949 59 628 74 630 56 202 331 663 314 510 19 372 19 903 0 0 522 656 495 784

Az összes működési költség 2015 üzleti évben 2014 évhez képest 7,05 %-kal csökkent. A költségszint csökkenését elsősorban a közvetlen hatályú Számviteli politika módosítása okozta. Az Integrációban tapasztalható eltérő gyakorlatok egységesítése érdekében részletesen szabályozásra került, hogy mely díjak könyvelhetőek költségként illetve ráfordításként. Rendkívüli eredményben elszámolt tételek részletezése: 2015 üzleti évben 1.130 e Ft rendkívüli ráfordítás keletkezett a különféle egyesületeknek, szervezeteknek adott támogatásokból.

25


4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Pü-i int.Tao.tv.29/ZS. § (1) bek.szer.kül. Fizetendő társasági adó

adatok: ezer forintban 2014.12.31 2015.12.31 -245 591 -204 891 17 150 392 175 338 520

0

92 929 9 293 0 0 0 9 293

187 284 18 728 0 0 18 728 0

A számított társasági adó a társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény 29/ZS § (1) bekezdésének előírásai értelmében csökkenthető az elszámolás adóvonzatával. Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. adatok: ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. Fejlesztési tartalék képzése 0 0 Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a 0 334 311 tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett 19 372 19 903 immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés 1 045 6 756 Transzferár miatti korrekció 0 0 Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek 0 0 Hitelintézetek különadója miatti korrekció 0 0 Adott támogatások 0 0 Összesen 20 417 360 970 Adóalap csökkentő tételek

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 0 0 0 334 311

0 0

19 372

19 903

0 5 254 0 0 0 358 937

0 1 164 0 0 732 078 753 145

26


5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció A bázis és tárgy év végén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen

Eszköz (+) 597 93 102 1 0 93 700

Forrás (-)

Megnevezés – 2015.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen

Eszköz (+) 1 429 12 1 0 1 442

Forrás (-)

0 93 019 0 0 93 019

0 28 987 0 0 28 987

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) 0 0 597 0 0 83 0 0 1 0 0 0 0 0 681 adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) 0 0 1 429 0 0 -28 975 0 0 1 0 0 0 0 0 -27 545

A Takarékszövetkezetek a lakossági deviza alapú hitelek forintosítását követően és a Takarékbanknál fennálló devizaalapú folyószámlahitel végtörlesztését, megszüntetését (2016. február) megelőzően – limitet meghaladó - nyitott deviza pozícióval rendelkezett. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Takarékszövetkezetünknek nincsenek leányvállalatai. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2015.december 31én fennálló összeg 14.787 ezer (2014.12.31-én 10.404 ezer) forint. A részletes adatok a következő táblázatban láthatók. Az állomány növekedését egy darab 5.000 ezer forint összegű lakáscélú jelzálog hitel folyósítása generálta. 2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

2015.12.31. Éven túli lejáratú hitelek Éven belüli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tőke 0 10 404

Kamatozás hirdetmény szerint

adatok ezer forintban Hitelek típusa lakossági lakáscélú, személyi, ill. jelzálog fedezetű

10 404 Fennálló tőke 14 787

0 14 787

Kamatozás hirdetmény szerint -

adatok ezer forintban Hitelek típusa lakossági lakáscélú, személyi, ill. jelzálog fedezetű -

27


A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2014.12.31 9 693 053

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 7 947 194

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2014.12.31 4 744 274 0 131 437 15 390 465 0 0 13 250 20 279 426

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2015.12.31 3 878 713 0 0 15 126 181 0 0 250 19 005 144

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. Veszélyes hulladék és környezetre káros anyagok: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, használt akkumulátort, gumiabroncsokat a szervizek kezelik, illetve veszik át. A veszélyes hulladékok (használt számítástechnikai eszközök) elszállítását erre jogosítvánnyal rendelkező vállalkozással végeztetjük el. Mezőkeresztes, 2016. január 31.

Tóth Zoltánné elnök-ügyvezető


Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

28

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között adatok: ezer forintban Bruttó érték

Értékcsökkenés

Megnevezés

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró

Nyitó

Növekedés

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Záró

Nettó érték

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

2 641

0

0

0

2 641

1 991

645

0

0

2 636

5

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2. kutatás, kísérleti fejlesztés

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3. vagyoni értékű jogok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4. szellemi termékek

2 641

0

0

0

2 641

1 991

645

0

0

2 636

5

5. szoftver termékek beruházása

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

666 352

12 977

2 552

0

676 777 95 248

19 258

2 476

0

112 030

564 747

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

489 601

11 787

2 552

0

498 836 95 248

19 258

2 476

0

112 030

386 806

a. ingatlanok 456 655 b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek 32 946

6 035

255

0

462 435 74 579

9 644

179

0

84 044

378 391

5 752

2 297

0

36 401

20 669

9 614

2 297

0

27 986

8 415

c. beruházások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

220

0

0

0

220

0

0

0

0

0

220

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

220

0

0

0

220

0

0

0

0

0

220

c. beruházások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

00

0

0

0

0

0

176 531

1 190

0

0

177 721

0

0

0

0

0

177 721

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

668 993

12 977

2 552

0

679 418 97 239

19 903

2 476

0

114 666

564 752

a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

29


2. sz. melléklet A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Bekerülési érték

Minősítés

Elszámolt értékvesztés

Társaság saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE*

Szavazati Besorolás** arány (%)

Név

Tevékenység

Székhely

MTB Zrt.

6419 Egyéb monetáris közvetítés

Budapest, Pethényi köz 10

50 414

1

0

Garantiqa Hitelgarancia Zrt

6619 Egyéb pénzügyi kieg.tev.

Budapest, Kisfaludy u. 32

200

1

0

24 801 645

7 839 600

Banküzlet Zrt

6499 M.n.s. egyéb pénzügyi közv.

Budapest, Victor Hugo u. 18-22

100

1

0

170 360

79 200

33 848

0,13

Tak-Invest Zrt

6201 Számítógépes Budapest, programozás Fogarasi u. 64

2 694

1

0

381 018

241 400

18 508

0,54

Orient+ Zrt

5829 Egyéb szoftverkiadás

500

5

500

3 110

73 500

61 365

0,68

Budapest, Kerék u. 80

120 028 000

3 390 236

442 000

4 366 389

0,4147

anyavállalat

0,00 kapcsolt váll.

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

30


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

4 370 000

0

1 390 265

0

5 760 265

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

326 297

1 161 570

2 110 808

1 817 440

5 416 115

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

45 214

118 999

456 722

117 927

738 862

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

2 230 512

107 959

0

0

2 338 471

1 468 684

41 942

57 488

0

1 568 114

1 087 980

43 747

0

0

1 131 727

0

0

0

45 287

45 287

0

0

0

0

0

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

10

64

74

1. Bérköltség

7 797

181 996

189 793

2. Egyéb személyi jellegű kifizetés

1 833

55 051

56 884

Mindösszesen (1+2)

9 630

237 047

246 677

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

6

6 471

Felügyelő Bizottság tagjai

4

5 160

10

11 631

Összesen

31

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év 2014

Tárgyév 2015

968 102 273 626

747 416 269 175

16 517 568 2 982 1 045 0 287 855 54 649

16 957 7 190 44 095 6 756 0 137 195 84 219

259 322 0 5 686 522 656

220 829 0 53 854 495 784

470 9 293 11 752 111 157 -986 039 -708 310 -17 150 1 848 830 -180 0 880

733 208 0 0 -633 500 -1 708 181 1 565 683 45 073 738 448 0 0 645

7 369 -5 163 -34 704 90 0 0 29 050 187 730

7 547 29 717 45 904 80 0 0 87 430 3 729

74 889

59 705

112 841

-55 976

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 6. sz. melléklet A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 – 2015 Mutató megnevezése

Érték

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató (saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya (rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2014 nem értelmezhető nem értelmezhető 39,82% 5,86% 76,98% 14,93%

2015

nem értelmezhető 43,29% 4,71% 77,64% 17,15%

1,23

1,21

4,12% 0,58 nem értelmezhető nem értelmezhető

4,11% 0,62 nem értelmezhető nem értelmezhető

81,74%

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok

Névérték 0 0 0 0

Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

1 071 673 1 071 673

Értékpapírok Könyv szerinti érték 0 0 0 0 1 137 830 1 137 830

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. Problémamentes

Külön figyelendő

Átlag alatti

Kétes

adatok ezer Ft-ban Összesen

Rossz

SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

10 637 802

728 720

102 282

96 351

453 842

12 018 997

Hitelintézetekkel szembeni követelések

5 760 265

0

0

0

0

5 760 265

5 760 265

0

0

0

0

5 760 265

0

0

0

0

0

0

4 522 580

728 720

102 282

96 351

448 326

5 898 259

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

1 537 586

719 993

95 309

62 358

436 262

2 851 508

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

2 984 994

8 727

6 973

33 993

12 064

3 046 751

Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen

340 585

0

0

0

500

341 085


340 585

0

0

0

500

341 085

0

0

0

0

0

0

14 372

0

0

0

5 016

19 388

14 372

0

0

0

5 016

19 388

0

0

0

0

0

0

MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK

421 312

130 443

112

0

0

551 867


255 971

130 443

112

0

0

386 526

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

165 341

0

0

0

0

165 341

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfelekkel szembeni követelések

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Követelés fejében átvett eszközök Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

34

Független Könyvvizsgálói Jelentés

A Borsod Takarék Takarékszövetkezet tulajdonosainak A hitelintézeti éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Borsod Takarék Takarékszövetkezet (székhely: 3441. Mezőkeresztes Dózsa Gy. u. 37. cégjegyzékszám: 05-02-000282 ) mellékelt 2015. évi hitelintézeti éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely hitelintézeti éves beszámoló a 2015.12.31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszeg 13.714.169 E Ft, a mérleg szerinti eredmény -204.891 E Ft veszteség , és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredmény kimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége a hitelintézeti éves beszámolóért A vezetés felelős a hitelintézeti éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal, valamint a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben és az ezzel összefüggő számviteli kormányrendeletben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes hitelintézeti éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem a hitelintézeti éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és végezzem el, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy a hitelintézeti éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a hitelintézeti éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve a hitelintézeti éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a hitelintézeti éves beszámoló takarékszövetkezet általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a takarékszövetkezet belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az hitelintézeti éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékom (véleményem) megadásához. Vélemény Véleményem szerint a hitelintézeti éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Borsod Takarék Takarékszövetkezet 2015.12.31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről, a számviteli törvényben, a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben és az ezzel összefüggő számviteli kormányrendeletben foglaltakkal összhangban.

Egyéb jelentésbeli kötelezettség: az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztem a Borsod Takarék Takarékszövetkezet mellékelt 2015. évi hitelintézeti éves beszámolójához kapcsolódó 2015. 12.31.-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal, valamint a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben és az ezzel összefüggő számviteli kormányrendeletben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó hitelintézeti éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és a hitelintézeti éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Takarékszövetkezet nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Borsod Takarék Takarékszövetkezet 2015. évi üzleti jelentése a Borsod Takarék Takarékszövetkezet 2015. évi hitelintézeti éves beszámolójának adataival összhangban van.

Keltezés: Mezőkeresztes, 2016. január 31.

Bejegyzett, kamarai tag könyvvizsgáló aláírása Skurek Barnáné Nyilvántartási szám: 001863 Egyéni vállalkozó Adószám:73196268-1-25 3714 Sajópálfala, Akác u. 33.

BORSOD TAKARÉK TAKARÉKSZÖVETKEZET

ÜZLETI JELENTÉS

2015. 12. 31.

1

Tartalomjegyzék

1. Bevezetés .......................................................................................................................... 3 2. Működési környezet bemutatása..................................................................................... 4 3. Önkormányzati munka ..................................................................................................... 4 4. Üzletpolitikai, gazdálkodási célkitűzések teljesítése ..................................................... 5 4.1. Eszközök ..................................................................................................................... 5 4.2. Források....................................................................................................................... 8 4.3. Eredménykimutatás elemzése ..................................................................................... 9 4.4. Pénzforgalmi szolgáltatások ....................................................................................... 11 4.5. Kockázatkezelés ........................................................................................................ 12 4.6. Beruházások, fejlesztések......................................................................................... 13 MÉRLEG .............................................................................................................................. 14 EREDMÉNYKIMUTATÁS .................................................................................................... 16 5. A szövetkezet 2015. évi üzleti és értékesítési teljesítményei ...................................... 18 5.1. Önkormányzati szegmens .......................................................................................... 18 5.2. Központi kampányok ................................................................................................. 18 5.3. Terméknapok szervezése .......................................................................................... 18 5.4. Üzletági teljesítmények kiértékelése .......................................................................... 18 5.5. Stratégiai üzletpolitikai célkitűzések ........................................................................... 21 6. Környezetvédelem bemutatása ..................................................................................... 22 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája............................................................ 22

2

1. Bevezetés

Az üzleti jelentés célja, hogy a 2015. évi beszámoló adatainak értékelésével bemutassuk a Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, az üzletmenetet, a Takarékszövetkezet tevékenysége során felmerülő főbb kockázatokkal együtt, s ez által – a múltbeli tény és a várható jövőbeni adatok alapján - a tényleges körülményeknek megfelelő, megbízható és valós képet adjunk működésünkről. A Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvény, valamint az ebben a törvényben rögzített elszámolás szabályairól és egyéb rendelkezéseiről szóló 2015. évi XL. törvény illetve a kapcsolódó egyéb jogszabályi előírások alapján a Takarékszövetkezet elvégezte 2015. üzleti évben a deviza alapú hitelek forintra történő átváltását, a deviza alapú és forint hitelekre vonatkozóan visszatérítette a törvényi előírások szerint tisztességtelennek ítélt költség és kamat összegeket a fogyasztók részére. (továbbiakban: elszámolás, forint hitel elszámolás) A 2004. üzleti évig visszamenőleg történő tényleges elszámolás során a képződő veszteségek nagyságrendileg meghaladták a 2014. üzleti év végén megképzett céltartalékot. A vártnál nagyobb veszteségeket generáló forint hitel elszámolás tárgyévben jelentős hatással volt az ügyfelekkel szembeni követelésekre, az értékvesztésre, a céltartalékokra, az eredményre, a társasági adó alapjára, a saját tőkére, a szavatoló tőkére és a tőkemegfelelési mutatóra. Az üzleti jelentés megfelelő pontjaiban az elszámolás hatásai részletesen is kifejtésre kerülnek. 2015. augusztus és szeptember hónapokban a Takarékszövetkezet ügyvezetésének valamennyi rendelkezésre álló erőforrását fel kellett használnia az elszámolási törvényben megfogalmazottak végrehajtása, a határidő betartása érdekében. Az elszámoláshoz szükséges programok rendelkezésre állását követően az adatmigrálás, az adattisztítás, az ellenőrzés, a pénzügyi rendezés, az értesítő levelek előállítása és azok borítékolása igen komoly élőmunka ráfordítást igényelt. Az elszámolás következtében a 2015. december 31-re kitűzött pénzügyi és üzleti terveink túlnyomó része nem volt tartható; mérhetően csökkent a lakossági jelzáloghitel állomány, a lakossági fogyasztási hitel állomány és a saját tőke is. A megképzett céltartalékot meghaladó veszteség elkönyvelése eredményességét jelentősen negatív tartományba rontotta.

a

szövetkezet

A teljes üzleti évre jellemző volt a forrásállományok jelentős mozgása (betét üzletágból befektetésbe) és ezáltal a mérlegfőösszeg csökkenése. 2016. üzleti évre előre vetíthető, hogy az eredményesség egyik fő tényezője az optimális betét – befektetés – hitel állományok, arányok elérése és tartása. A betétekért a Takarékszövetkezet 2015. decemberben átlagosan 0,7-0,8 % betétkamatot fizetett, a befektetési szolgáltatásból egyre növekvő jutalékbevételei származnak, a hitelállomány tekintetében – az elszámolás következtében és az NHP hitelek folyósításának 3

köszönhetően – a jelenlegi kamatkörnyezethez képest magas kamatozású hitelek cserélődtek ki igen alacsonyra. A Takarékszövetkezet nagyságrendileg 60 %-os forráshasznosítási mutató mellett – illetve felett – stabilizálhatná jövedelemtermelő képességét.

2. Működési környezet bemutatása

A gazdasági környezet javulását jelzi szinte valamennyi mutató a korábbi évekhez képest. 2015-ben a GDP növekedés 2,9 %, a munkanélküliségi ráta 6,2 % volt, a fogyasztói átlagárak 0,1 %-kal csökkentek. Ehhez a gazdasági teljesítményhez Borsod-Abaúj-Zemplén megye szerényen járul hozzá. A munkanélküliségi ráta 8,5 % és az átlagos nettó kereset (123.442 Ft) is nagyságrendileg alacsonyabb az országos átlagnál (159.150 Ft). A Takarékszövetkezet üzleti tevékenységének szempontjából fontos két mutató esetében pedig a megyénk országosan az utolsó. A tízezer lakosra jutó épített lakások száma megyénkben 0,7 db, míg az országos átlag 4,7 db. Az ezer lakosra jutó regisztrált vállalkozások száma Borsodban 111 db, az országos átlag 172 db, de még SzabolcsSzatmár-Bereg megyében is 202 db. A statisztikákból nem kiolvasható, de a térséget érintő egyik legsúlyosabb probléma a fiatal, képzett és tehetséges munkavállalók – családjaikkal együtt történő – elvándorlása. A kistelepüléseken tetten érhető a lakosság elöregedése. Az MNB Monetáris Tanácsa 2015-ben az év elején 2,10 %-on álló jegybanki alapkamatot öt lépésben 1,35 %-os történelmi mélypontig süllyesztette. Ez a kamatkörnyezet a takarékszövetkezetekre - melyek stratégiai üzletága a betétgyűjtés – jelentős hatással van. A teljes szövetkezeti szektor az ügyfelek megtartása érdekében az üzleti év elején feszített tempóban vezette be a befektetési szolgáltatási tevékenységet. A klasszikus betét termékeken elérhető csekély kamat miatt tárgyévben országosan óriási méreteket öltött a betétállományok átáramlása állampapírokba illetve a kockázatosabb befektetési formákba (pl.: befektetési jegy). A jogszabályi környezet a hitelintézetek szempontjából továbbra sem minősíthető kedvezőnek. A pénzintézetek megítélése a deviza hitelek forintosítása és a forint hitelekkel történő elszámolást követően valamelyest javult, de igen távol áll pl. a 2008-as közhangulattól.

3. Önkormányzati munka A szövetkezet szervezeti élete igazodva az Alapszabályunkhoz, annak előírásai és a Szervezeti és Működési Szabályzatban rögzítettek szerint zajlott. Az Igazgatóság munkatervétől eltérően 11 ülést tartott, ülései határozatképesek voltak és 193 határozatot hozott. Az Igazgatóság a Felügyelő Bizottsággal minden esetben együttes ülést tartott. 4

Az önkormányzatiságban 2013. évben lényeges tartalmi változás következett be, mert az előterjesztéseket 5 munkanappal a döntés előtt jóváhagyásra elő kell terjeszteni. Az ügyvezetés egyrészt a tisztségviselőkkel, másrészt a kirendeltségvezetőkkel operatív munkája során folyamatosan együttműködött. A szövetkezet nyilvántartásában 447 tagot regisztrálunk, az év során 8 tagfelvétel, 50 fő tagkilépés történt. A tagsági kapcsolatok fejlesztése keretében a körzetben működő alapítványokat, egyesületeket és civil szervezeteket 1.130 ezer Ft összeggel támogattuk. 4. Üzletpolitikai, gazdálkodási célkitűzések teljesítése Az üzletpolitikai célkitűzéseket a küldöttgyűlés 2015. május 31-i ülésén elfogadott határozatok szerint hajtottuk végre. Megállapítható, hogy a BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet 2015. évben:  működési körzetében megőrizte piaci pozícióit,  fizetőképességét folyamatosan fenntartotta,  a kedvezőtlen kamatkörnyezetben a jövedelemtermelő képességét megtartotta, a nyereségtervet nem teljesítette. Az üzleti feladatok főbb mutatóiról szövetkezeti szinten az alábbiak szerint adunk számot:

Megnevezés Mérlegfőösszeg Forrásállomány Hitelállomány Kamat és kamatjellegű bevételek Kamatráfordítások Jutalékbevételek Adózás előtti eredmény Jegyzett tőke Részjegy tőke Szavatoló tőke

4.1.

Adatok millió Ft-ban Bázis Tény Terv Bázis Tervtelj. 2014.12.31. 2015.12.31. 2015.12.31. index % index % 16 002 13 714 15 120 85,70 90,70 13 903 12 085 13 000 86,92 92,96 6 587 5 898 8 700 89,54 67,79 968 288 257 -246 224 173 937

747 137 259 -205 224 85 646

810 235 230 57 224 170 990

77,17 92,22 47,57 58,30 100,78 112,61 100,00 100,00 49,13 50,00 68,94 65,25

Eszközök

Ügyfelekkel szembeni követelések A lakossági hitelkihelyezések visszaesése nem tette lehetővé a 2015. évi üzleti tervek elérését. Negatív tényezőként hatottak a Kúria törvénnyel kapcsolatos intézkedések is, mert a fogyasztók egy része kivárta a pénzintézetek visszatérítését. 5

A vállalkozói hitelezés területén kitörési pontot 2015-ben kizárólag az agrárágazati támogatások előfinanszírozása, illetve a Magyar Nemzeti Bank által indított Növekedési Hitelprogramok jelentették, de ezek is csak az amortizálódó állomány szinten tartására voltak elegendőek. Ügyfelekkel szembeni követelések állománya (adatok ezer Ft-ban) Bázis Tény Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Ügyfelekkel szembeni követelések éven belül (bruttó) 2 161 513 1 912 428 Ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések értékvesztése (-) -443 963 -424 561 Ügyfelekkel szembeni követelések éven túl (bruttó) 4 425 951 3 985 832 Ügyfelekkel szembeni éven túli követelések -104 856 -57 584 értékvesztése (-) Összesen 6 038 645 5 416 115 Az ügyfelekkel szembeni követelések éven belül 11,52 %-kal, az éven túliak 9,94 %-kal csökkentek. A bruttó követelésekre 2014-ben 548.819 ezer Ft, míg 2015-ben 482.145 ezer Ft értékvesztés került megképzésre, mely az ügyfelekkel szembeni követelésekre rávetítve 2014-ben 8,33 %-os, míg 2015-ben 8,17 %-os átlagos értékvesztés szintet jelent. Hitelportfolió minősége A hitelportfólió minősítés szerinti összetétele (adatok ezer Ft-ban) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 5 024 679 76,3 4 522 580 76,7 5 024 679 83,2 4 522 580 790 963 12,0 728 720 12,4 766 914 12,7 714 761 129 544 2,0 102 282 1,7 105 084 1,8 85 017 187 004 2,8 96 351 1,6 97 827 1,6 49 136 455 274 6,9 448 326 7,6 44 141 0,7 44 621 6 587 464 100 5 898 259 100 6 038 645 100 5 416 115

% 83,5 13,2 1,6 0,9 0,8 100

A hitelportfólió minőség adatait tekintve megállapítható, hogy 2015-ben az Átlag alatti, Kétes és Rossz bruttó állományok aránya összesen 10,9 % volt, míg 2014-ben 11,7 %. Javuló tendencia mutatkozik az Átlag alatti, Kétes és Rossz nettó állományok tekintetében is, melyek aránya 2015-ben 3,30 %-ra csökkent a 2014-es 4,10 %-os arányhoz képest. A portfólió javulásában számottevő tényező volt a forint hitel elszámolás. Hitelintézetekkel szembeni követelések A hitelintézetekkel szembeni bruttó követelések 14,24%-kal csökkentek, a követelések jellege betétkihelyezés. 2015. december 31-én 1.390 ezer Ft volt az ún. Integrációs (I) betét, a többi maximum 91 napra elhelyezett lekötött betét. Hitelintézetekkel szembeni követelések állománya (adatok ezer Ft-ban) Megnevezés Bázis Tény 2014.12.31 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 6 717 000 5 760 265 6

Állampapírok, értékpapírok Állampapírok állománya (könyv szerinti érték, adatok ezer Ft-ban) Megnevezés Bázis Tény 2014.12.31. 2015.12.31. Diszkont- és kamatozó 738 448 0 kincstárjegyek Államkötvények 797 245 797 245 Összesen 1 535 693 797 245 Az állampapírok állománya jelentősen csökkent 2015-ben a 2014. üzleti évhez képest. A változás oka, hogy a Takarékszövetkezet a szabad forrásának hasznosítása során jellemzően Takarékbanki rövid lejáratú (max. 91 nap) betéteket helyezett el, mert ezek hozama rövid távon mérhetően magasabb, mint a diszkont kincstárjegyeké. Értékpapírok állománya (könyv szerinti érték, adatok ezer Ft-ban) Megnevezés Bázis Tény 2014.12.31. 2015.12.31. Belföldi önkormányzati 0 0 kötvények Belföldi vállalati kötvények 184 378 184 378 Belföldi befektetési jegyek 102 799 102 799 Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények 0 0 forintban Összesen 287 177 287 177 A szövetkezet értékpapír állománya 2015-ben nem változott, melynek elsődleges oka az, hogy az integrációs törvény előírásai szerint a szabad forrásait a Takarékbank Zrt-n keresztül köteles hasznosítani, mely azt jelenti, hogy a nyílt bankközi értékpapír piacon korlátozottan vásárolhat. 2015. december 31-én a Takarékszövetkezet belföldi vállalati kötvény állománya 100.000 ezer Ft névértékű FHB kötvényből és 85.450 ezer Ft névértékű MFB kötvényből állt. A belföldi befektetési jegyek állománya a Magyar Posta Takarék Hosszú Kötvény Befektetési Alap befektetési jegyeiből tevődik össze. Tárgyi eszközök, immateriális javak, átvett eszközök A Takarékszövetkezet a tárgyi eszközeire 2015-ben összesen 19.903 ezer Ft értékcsökkenést számolt el, a tárgyi eszközök nettó értéke 2015. december 31-én 564.751 ezer Ft, melynek 67,00 %-a ingatlan, 1,53 % műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések, járművek, valamint 31,47 % az ingatlanokkal kapcsolatban elszámolt értékhelyesbítés. Az immateriális javakon belül kizárólag szoftverekkel rendelkezünk, melyek nettó értéke folyamatos csökkenést mutat köszönhetően annak, hogy az elmúlt években a Takarékszövetkezet új szoftvert nem szerzett be.

7

4.2

Források

Ügyfélbetétek A betétállomány – a takarékszövetkezeti és bankszektor egészéhez hasonlóan – jelentősen csökkent; az alacsony kamatkörnyezet és a magasabb hozamot biztosító alternatív befektetések kiszorító hatásának következtében. A betétes ügyfelek elvesztésének elkerülése érdekében Takarékszövetkezetünk 2014. IV. negyedévében megkezdte a befektetési üzletági termékek forgalmazását. A forgalmazott befektetési termékek közül az Állampapírok állománya 2015. december 31-én 1.848 millió Ft, a Magyar Posta Ingatlan Alap befektetési jegy állománya pedig 461 millió Ft volt. Az új üzletág bevezetésével az ügyvezetés a szövetkezet eredménytermelő képességét is igyekszik javítani. A szövetkezet a szabad forrását nyomott kamatokon tudja hasznosítani, a befektetési termékekben lévő állomány után a takarékszövetkezet jutalékot kap. A szövetkezet 2015. üzleti év végén forrásállományát 12.085 millió Ft-tal zárta, amely 13,08 %-os csökkenés a bázis időszakhoz képest. A betétállományok folyamatos csökkenését a történelmi mélyponton lévő jegybanki alapkamat mellett, a lakossági ügyfelek kockázatosabb befektetési formák felé fordulásának tudható be. Az összes forrásállomány 2015. évi kamatterhe 137 millió Ft ráfordítást jelentett a szövetkezetnek. A forrásállomány 2015. évi helyzete a lakossági, vállalkozói, önkormányzati szektorok felé az alábbiak szerint alakult: Adatok millió Ft-ban Állomány Megnevezés Változás 2015.12.31. Forrásállomány szektoronként - lakossági 9 259 -2 478 - vállalkozói 2 489 +654 - önkormányzati 337 +6 Szektoronkénti forrás össz. 12 085 -1 818 Hitelintézetekkel szembeni követelések A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni követelései 8,60 %-kal nőttek 2015-ben: Hitelintézetekkel szembeni követelések állománya (adatok ezer Ft-ban) Megnevezés Bázis Tény 2014.12.31 2015.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és 0 0 deviza) MFB által nyújtott hitel 0 0 Eximbank által nyújtott hitel 0 0 MTB által nyújtott hitel 680 360 738 862 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források 0 0 Összesen 680 360 738 862 A Takarékbankkal szembeni kötelezettségből az MNB-NHP hitelállomány 2015. december 31-én 672.266 ezer Ft, a devizában (CHF) fennálló kötelezettség 28.987 ezer Ft volt. 8

Saját tőke A szövetkezet saját tőkéje 646.332 ezer Ft-ra csökkent, a jegyzett tőke 2015. december 31én 223.534 ezer Ft. A Takarékszövetkezet 2015. üzleti évre vonatkozóan nem tervezi a jegyzett tőke csökkentését. A saját tőke összetételének alakulása (adatok ezer Ft-ban) 2014.12.31 Tárgyévi Tárgyévi 2015.12.31 növekedés csökkenés Jegyzett tőke 223 534 0 0 223 534 Tőketartalék 0 0 0 0 Eredménytartalék 788 986 0 339 465 449 521 Lekötött tartalék 489 0 42 447 Általános tartalék 0 0 0 0 Értékelési tartalék 176 531 1 190 0 177 721 Mérleg szerinti eredmény a -252 078 -204 891 -252 078 -204 891 tárgyévben Saját tőke összesen 937 462 -203 701 87 429 646 332 Megnevezés

A Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvény és a kapcsolódó jogszabályok előírásai szerint Takarékszövetkezetünk 2014. december 31. fordulónappal az érintett aktív és megszűnt hitelekre vonatkozóan a várható kötelezettségekre – Takarékbanki szakmai egyeztetéseket és jóváhagyást követően összesen 334.311 ezer Ft céltartalékot képzett meg, amely az elszámolás során képződő tényleges veszteségeket nem fedezte. A deviza hitelek forintosításából valamint a forint hitel elszámolásból a Takarékszövetkezet által 2015-ben elszenvedett további tényleges veszteség nagyságrendileg 235 millió Ft. A kimutatott mérleg szerinti eredmény közel -205 millió Ft, tehát megállapítható, hogy az elszámolások nélkül a szövetkezet a 2015. évben közel 30 millió Ft pozitív eredmény kimutatására lett volna képes. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése a 2015. év első három negyedévében meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, azonban az év végére a veszteségek és a tagi kilépések hatására a tőkemegfelelési mutató a 8 %-os küszöbérték alá csökkent; 7,86 %. A Takarékbank Zrt. és az SZHISZ által irányított jelenlegi, szorosabb takarékszövetkezeti integráció keretében ez a limit alatti érék nem jelent közvetlen működési kockázatot. Az SZHISZ a megfelelő tőkeszükségletet allokálja a Takarékszövetkezet részére. A szövetkezet ügyvezetésének tervezett intézkedésekkel rövid távon javítani kell a mutatón. 4.3

Eredménykimutatás elemzése

A beszámolási időszakban a szövetkezet 747 millió Ft kamatbevétel és 137 millió Ft kamatráfordítás mellett 610 millió Ft kamatkülönbözetet realizált. A bevételek és költségek alakulását és szerkezetét az eredmény-kimutatás szemlélteti (16. oldal). 9

Bevételek A nettó kamatrés 610 millió Ft, mely az előző évhez képest mindössze 10,29 %-kal csökkent. Összességben megállapítható, hogy a folyamatosan és jelentősen változó kamatkörnyezet ellenére a Takarékszövetkezet megközelítette a 2014. üzleti évi kamatkülönbözetet, amely a szövetkezet konzekvens kamatpolitikáját és eredménytermelő képességét mutatja. A kapott jutalék és díjbevétel 0,69 %-kal nőtt az előző évihez képest. Működési költségek Az összes működési költség 2015. üzleti évben 2014. évhez képest 7,05 %-kal csökkent. A költségszint csökkenését elsősorban a közvetlen hatályú Számviteli politika módosítása okozta. Az Integrációban tapasztalható eltérő gyakorlatok egységesítése érdekében részletesen szabályozásra került, hogy mely díjak könyvelhetőek költségként illetve ráfordításként. Az anyagköltségek 3,45 %-kal, az anyagjellegű szolgáltatások költsége 6,46 %-kal, a személyi jellegű ráfordítások 5,17 %-kal csökkentek, míg az értékcsökkenési leírás 2,74 %kal növekedett. Adók és illetékek Az önkormányzatok felé kommunális, iparűzési, építési és gépjármű adó címén 17 millió Ftot fizettünk. A pénzforgalmi szolgáltatások eredményességét nagymértékben rontja a tetemes tranzakciós illeték teher. A pénzügyi rezsicsökkentéssel összefüggő jogszabályi előírások miatt 2014-ben a fogyasztók ATM forgalma után fizetendő illeték jelentős része nem hárítható át. Tranzakciós illeték adatok 2014, 2015. üzleti év (adatok ezer Ft-ban) 2014. üzleti év 2015. üzleti év Hónap Db Illeték alap Illeték Db Illeték alap Illeték 52 621 2 371 826 8 510 66 191 2 589 698 9 663 január 55 463 2 403 212 8 982 62 895 2 446 976 8 927 február 59 670 2 710 094 10 067 63 682 2 464 834 9 229 március 60 263 3 015 398 10 530 67 952 2 792 968 10 712 április 48 802 2 384 652 9 176 61 434 2 686 242 9 396 május 53 689 2 883 147 10 634 64 883 2 821 413 10 044 június 53 084 2 862 782 10 990 65 883 2 889 977 10 622 július 49 911 2 558 450 9 909 62 480 2 992 789 10 335 augusztus 53 694 2 873 266 10 656 66 520 3 003 227 10 982 szeptember 53 121 2 905 062 10 665 67 790 3 439 964 11 467 október 50 937 2 990 597 10 674 62 496 2 938 001 10 275 november 56 332 3 871 124 13 434 73 854 3 685 983 13 210 december 647 587 33 829 610 124 227 786 060 34 752 072 124 862 Összesen Céltartalék- és értékvesztés képzés A Takarékszövetkezet által megképzett céltartalékok általában nem jelentős összegűek és csak a hitelkeretekre és garanciákra kerülnek megképzésre. A Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvény és 10

a kapcsolódó jogszabályok előírásai szerint Takarékszövetkezetünk 2014. december 31. fordulónappal az érintett aktív és megszűnt hitelekre vonatkozóan a várható kötelezettségekre – Takarékbanki szakmai egyeztetéseket és jóváhagyást követően összesen 334.311 ezer Ft céltartalékot képzett meg, amely összeg 2015-ben felhasználásra került és a ténylegesen felmerülő veszteségeket teljes egészében nem ellentételezte. 4.4

Pénzforgalmi szolgáltatások

A számlavezetési szolgáltatások területén 2015-ben a tranzakciós illeték hatásainak következtében kizárólag jelentős számlavezetési díjkedvezmények árán lehetett mérhető számla darabszám növekedést elérni. A vállalkozói ügyfélkörben egyértelműen érezhető a tranzakciós illeték áthárítása, a díjak jelentős megemelkedése óta a számlapénz forgalom csökkenés. Összességében kijelenthető, hogy a tranzakciós illeték bevezetése a „fekete gazdaságot” segíti elő. Az IG1 forgalom jelentős csökkenése a Takarékszövetkezet „saját”, befektetési forgalmának Takarékbanki internetbank rendszerbe történő átterelődésének köszönhető. A csoportos beszedés növekedési üteme 10,32 %-os. A táblázatban megfigyelhető az InterGiro 2 darabszám és forgalom, valamint a csoportos beszedések darabszámának folyamatos növekedése. Giro forgalom alakulása 2014, 2015 üzleti években (adatok millió Ft-ban) 2014. üzleti év 2015. üzleti év Változás GIRO forgalom db millió Ft db millió Ft db millió Ft IG 1 87 850 139 427 90 374 98 917 2 524 -40 510 csoportos beszedés 50 181 378 51 887 417 1 706 39 IG 2 81 940 12 096 85 975 12 140 4 035 44 Összesen: 219 971 151 901 228 236 111 474 8 265 -44 427 2015-ben az ügyfelek bankkártya használati szokásai is nagy arányban változtak. Azon fogyasztói számlatulajdonosok, akik bankkártyával is rendelkeznek kizárólag ATM-en keresztül voltak jogosultak díjmentes készpénzfelvételre (havi 2 alkalommal, összesen max. 150.000 Ft). Ennek a jogszabályi előírásnak köszönhető a jelentős bankkártyás készpénzfelvétel bázis időszakhoz viszonyított közel 1 milliárd Ft-os növekedése. Az ATM forgalom alakulása 2014, 2015 üzleti években (adatok ezer Ft-ban) Időszak 2014. üzleti év 2015. üzleti év Változás (%) Mezőkeresztes 819 453 1 095 828 133,73 Szentistván 336 842 448 346 133,10 Bükkábrány 430 414 472 810 109,85 Borsodivánka 205 760 246 434 119,77 Mezőnyárád 293 268 366 491 124,97 Mezőkövesd 858 351 993 517 115,75 Miskolc I. 207 421 234 340 112,98 Miskolc III. 363 239 446 212 122,84 Tiszaújváros 320 790 403 306 125,72 Mezőcsát 295 607 343 778 116,30 Mályi 429 295 552 330 128,66 Vatta 125 557 164 477 130,10 Összesen: 4 685 997 5 767 869 123,09 11

A kirendeltségi ATM forgalmakat tekintve megfigyelhető, hogy azokon a bankjegykiadó gépeken nőtt a leginkább a forgalom, amely településeken a Takarékszövetkezet egyedüli pénzügyi szolgáltató (pl.: Mezőkeresztes 133,73 %, Szentistván 133,10 %, Vatta 130,10 %) Bükkábrány kirendeltségen elhelyezett ATM-nél mérhető a legkisebb növekedés 109,85 %. A teljes takarékszövetkezeti ATM forgalom a bázis időszakhoz viszonyítva 23,09 %-kal nőtt. Az 5.768 millió Ft forgalom 53,10 %-a Mezőkövesd, Mezőkeresztes, Mályi és Bükkábrány kirendeltségek gépein bonyolódik le. 4.5

Kockázatkezelés

A Kockázatvállalási Stratégia alapján a Kockázatkezelő negyedévente beszámol a Takarékszövetkezet Igazgatóságának a tevékenységéről, az általa feltárt, nyilvántartott kockázatok helyzetéről és a számított mutatók alakulásáról. 2015. üzleti évben a Kockázatkezelés az alábbi tevékenységekben vállalt aktív szerepet: - nagy összegű lakossági és vállalkozói hitelek éves felülvizsgálatának koordinálása - MNB NHP program keretében folyósított hitelek monitoringjának előkészületei - negyedéves monitoring feladatok ellátása - negyedéves ügyletminősítésben való részvétel - Integrációs előterjesztések elkészítésében való aktív közreműködés - 5 millió Ft feletti hitelek kockázatelemzése - egyedi esetek kockázatkezelői véleményezése. A 2015. évi adatok alapján a Takarékszövetkezet egyes mutatói nem haladták meg a felállított limiteket egyetlen mutató kivételével. 2015. II. - III. és IV. negyedévében is a BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet nyitott deviza pozíciói meghaladták a szavatoló tőke 2%-ának mértékét, melynek következtében a deviza-árfolyam kockázatra a IV. negyedévben 2.318.030,- Ft tőkekövetelmény került meghatározásra. 2015. IV. negyedévében minimális mértékben, de tovább csökkent a Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje, ami megmutatkozik a TMM mutató értékében is. A szavatoló tőke folyamatos csökkenése, valamint a 2015. december 15-től hatályos Tőkemegfelelés Módszertani Szabályzat módosítás következtében, miszerint az értékhelyesbítés értékelési tartaléka része a tagintézmény belső szavatoló tőkéjének, azonban annak összegéhez a tőkekövetelmény számítás során 1250%-os kockázati súlyt kell rendelni, 8% alá csökkent a BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet Tőke Megfelelési Mutatója. A Takarékszövetkezet gyakorlata hitelezési kockázat terén megfelel a kockázati étvágyának és a jogszabályi előírásoknak. Hiteleknél az árazási szabályzatnak megfelelően 2015. december 31-én a Takarékszövetkezet a 3 havi BUBOR mértékéhez kötött referencia kamatos hiteleinek kondícióiját felülvizsgálta, újraütemezésre nem lett volna szükség, mivel a változás mértéke nem érte el a szabályzatban előírt 0,5 %-os mértéket. Hitelkamatainak kondícióját a Takarékszövetkezet a referencia kamatok mértékének megfelelően módosította. Ami a Takarékszövetkezet befektetési portfólióját illeti, a fix kamatozású értékpapír állománnyal a Takarékszövetkezet továbbra sem rendelkezik. A meglévő értékpapír állomány változó kamatozású, mely természeténél fogva minimálisra csökkenti a kamatkockázat mértékét. További tendencia, hogy a Takarékszövetkezet értékpapírok 12

vásárlása helyett a Takarékbank Zrt-n keresztül megvalósuló, napi bankközi lekötések keretében bonyolítja befektetései nagy részét. A kockázatkezelő a működési kockázati eseményekről nyilvántartást vezet működési kockázati adatbázis formájában. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet 2015. üzleti évben, mind likviditás, mind pedig szolvencia tekintetében eleget tudott tenni kötelezettségeinek. Tárgyévben hatályban volt az az SZHISZ igazgatósági határozat, mely alapján a szokásos üzletmenetbe nem tartozó, a szavatoló tőke 5%-át meghaladó összegű ügyleteket megkötni, vagy kötelezettség vállalásokat tenni, hitelt felvenni, nagykockázatot vállalni, egyetemleges kötelezettséget vállalni, vagy társasági részesedést szerezni, csak az Integrációs Szervezet hozzájárulásával lehet. 2015-ben Takarékszövetkezetünk nem lakossági szektorba kihelyezett hiteleinek nagy részét, közel felét a mezőgazdasági szektorba helyezte ki. Jelentős arányt képvisel még az egyéb szolgáltatás és az ipar. A kereskedelmi szektorba kihelyezett hitelek aránya változatlanul 10% körüli. Figyelembe véve a mezőgazdasági ágazat jelenlegi tendenciáit és az állam szerepvállalását az ágazat támogatásában a koncentráció mértéke elfogadható mértékű. 4.6

Beruházások, fejlesztések

A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet körzetében betétgyűjtőpénztár és 1+ 6 zálogház tartozik a hálózatába.

13

kirendeltség,

3

Hálózatfejlesztési feladataink az ismert okok miatt visszafogottabbá váltak, csak a legszükségesebb korszerűsítést és felújítást hajtottuk végre. Hálózatfejlesztés, korszerűsítés 2015. évben Megnevezés Tiszaújváros kirendeltség – homlokzati felújítás, külső marketing arculat kialakítása Központi irodaház régi pincerész felújítása és szigetelése, polcrendszer kialakítása Mezőcsát kirendeltség födém-megerősítés Mezőcsát kirendeltség kerítés újjáépítése (külső károkozást követően) Mezőnagymihály bgyp. portál csere Összesen

13

Adatok ezer Ft-ban Bruttó fejlesztési alapigény 1 913 3 739 725 311 278 6 966

BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet

Statisztikai törzsszám: 10043677 6419 122 05 MÉRLEG

S.sz. Megnevezés ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01. I. Pénzeszközök 02. II. Értékpapírok (03. sor ) 03. 1. Állampapírok 04. III. Követelések (05.-09.sorok) 05. 1. Hitelintézetekkel szembeni követelések 06. 2. Ügyfelekkel szembeni követelések 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22.

3. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásút is 4. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 5. Egyéb követelések IV. Készletek V. Befektetett pénzügyi eszközök (12+13.sor) 1. Részvények, részesedések befektetési célra 2. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban VI. Immateriális javak (15+16. sor) 1. Immateriális javak 2. Immateriális javak értékhelyesbítése VII. Tárgyi eszközök (18-20. sorok) 1. Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei 2. Nem közvetlenül pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése VIII. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen (01+02+04+10+11+14+17+21. sor)

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) 23. IX. KÖTELEZETTSÉGEK (24+28.sor) 24. 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 25. 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 26. 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 27. 4. Egyéb kötelezettségek 28. 5. Hátrasorolt kötelezettségek 29. X. Passzív időbeli elhatárolások 30. XI. Céltartalékok 31. XII. Saját tőke (32-39. sorok) 32. 1. Jegyzett tőke 33. 2. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 34. 3. Tőketartalék 14

Adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. 2015.12.31. 585 195 588 924 1 535 693 797 245 1 535 693 797 245 13 086 053 11 587 137 6 717 000 5 760 265 6 038 645 5 416 115 184 378 184 378 102 799 102 799 43 231 123 580 31 424 14 372 53 408 53 408 2 894 2 894 50 514 50 514 650 5 650 5 0 0 571 104 564 747 394 353 386 806 220 220 176 531 177 721 138 048 108 331 16 001 575 13 714 169

14 707 842 12 999 661 680 360 738 862 8 132 536 8 506 533 5 770 118 3 578 830 124 828 175 436 0 0 20 934 66 838 335 337 1 338 937 462 646 332 223 534 223 534 0 0 0 0

35. 36. 37. 38. 39. 40.

4. Általános tartalék 5. Eredménytartalék (+,-) 6. Lekötött tartalék 7. Értékelési tartalék 8. Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen (23+29+30+31. sor)

0 0 788 986 449 521 489 447 176 531 177 721 -252 078 -204 891 16 001 575 13 714 169

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 01 02 03

2014.12.31. 2015.12.31. 391 685 551 867 0 0 0 0

Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések Kelt: Mezőkeresztes, 2016. január 31.

15

EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függőleges tagolás) Adatok ezer Ft-ban

16.

Megnevezés 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Kamatkülönbözet (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei b) egyéb bevételek 8. Általános igazgatási költségek 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai b) egyéb ráfordítások 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

17.

12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15.

18.

19.

20. 21.

22.

23. 24. 25. 26. 27. 28.

12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 13. Értékvesztés befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt-és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye ebből: PÉNZÜGYI BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (((1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14) NEM PÉNZÜGYI BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7.a - 10.a) 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+-15+-18) 20. Adófizetési kötelezettség 16

2014.12.31. 2015.12.31. 968 102 747 416 287 855 137 195 680 247 610 221 1 045 6 756 257 293 259 060 37 871 68 482 123 1 568 19 499 423 384 2 982 44 095 16 517 379 289 503 284 475 881 19 372 19 903 632 356 274 861 5 686 53 854 626 670 221 007

269 972

158 521

259 527

224 976

0

0

0

0

0 -245 121

0 528 317

-242 417

538 076

-2 704 0 470 -470 -245 591 9 293

-9 759 0 -733 208 -733 208 -204 891 0

29. 30. 31. 32. 33.

21. Adózott eredmény (+-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék részesedés 25. Mérleg szerinti eredmény (+-21+-22+23-24) Kelt: Mezőkeresztes, 2016. január 31.

17

-254 884 2 806

-204 891 0

0 0 -252 078

0 0 -204 891

5. A szövetkezet 2015. évi üzleti és értékesítési teljesítményei 5.1.

Önkormányzati szegmens

A Takarékbank Zrt. a Takarékszövetkezet 2015. éves tervében öt új önkormányzat számlavezető ügyfél akvirálását irányozta elő. Az önkormányzatok részére egyedi, versenyképes számlavezetési ajánlatot készítettünk. Az ajánlatokat, az ügyvezetés személyesen adta át a helyi önkormányzati vezetőknek. 2015-ben Csincse, Igrici és Mályi önkormányzatokkal kötöttünk szerződést, így három új számlavezető önkormányzati számlavezető ügyfele lett a Takarékszövetkezetnek. Az előírt éves tervet 60%-ban teljesítettük.

5.2.

Központi kampányok

A Takarékbank Zrt. által szervezett kampányok bevezetése, termékek reklámozása, koordinálása, adatszolgáltatás végzése az Értékesítés Támogatási Csoport feladatai közé tartozik. A kampányidőszakokban az értékesítők részére országosan értékesítési verseny kerül kiírásra. Az értékesítési verseny alapvető célja a 2015. évi integrációs üzleti célok teljesítésének segítése. A kampányok értékesítés támogatásához a Takarékbank Zrt. marketing-kommunikációs eszközök felhasználásával nyújt segítséget az integráció tagjainak. 2015. üzleti év során hét nagyobb kampányban vett részt a Takarékszövetkezet, melyekben differenciált teljesítményt nyújtott. 5.3.

Terméknapok szervezése

A Takarékbank Zrt. a 2015-ös év második felében terméknapokat jelölt ki értékpapír számlanyitás, bankkártyás vásárlásra ösztönzés, internetbank értékesítés, marketing nyilatkozat kitöltése kategóriákban. A 2015. november 18-i befektetési számlanyitás terméknapon a szentistváni kirendeltségünk országosan első helyezést ért el 9 db számlanyitással. A kirendeltségvezetőt a Takarékbank Zrt. egyedi jutalomban részesítette. 5.4.

Üzletági teljesítmények kiértékelése

A Takarékbank Zrt. a 2015. évre tervezett növekményeket darabszámra és nettó növekményösszegre vetítve adta meg. Bankszámla, bankkártya, jelzáloghitel-, fogyasztási hitel állományban is, mint darab, mint forint növekményben elmaradást mutatnak a takarékszövetkezeti teljesítmények. A lakossági fogyasztási hitel a bázis állományhoz viszonyítva 23,72 %-kal csökkent 2015. december 31-ig. Sajnos ez a tendencia mutatkozik a lakossági jelzáloghitel területén is, a csökkenés 12,46 %-os. A jelentős állományi csökkenés elsősorban a forint hitel elszámolás következménye. A vállalkozói és az egyéni vállalkozói hitel 1,43 %-kal növekedett a bázis időszakhoz képest, köszönhető ez a MNB Növekedési Hitelprogramnak. Az internetbank darabszám 299 db-os növekedést mutat 2015-ös évben, de az előírt éves tervtől 81 darabbal maradtunk el.

18

A Takarékszövetkezet a küldöttgyűlés által elfogadott forrásállományi terve 13.000.000 ezer Ft volt, 2015. december 31-én a tény állomány 12.085.363 ezer Ft, a tervteljesítés 92,96 %os. A tervteljesítéstől 7,04 %-kal maradtunk el, melynek oka az alacsony betéti kamatokban rejlik. Az ügyfelek megtakarításaikat a nagyobb betéti kamatot, hozamot ígérő állampapírokba, illetve befektetési termékekbe fektetik. Adatok ezer Ft-ban Forrásállomány Hitelállomány Egységek Tény Terv Index Tény Terv Index 2015.12.31 2015.12.31 % 2015.12.31. 2015.12.31 % Mezőkeresztes 2 346 191 2 000 000 117,31 2 043 373 2 615 000 78,14 Szentistván Bükkábrány

925 239 708 388

1 100 000 750 000

84,11 94,45

251 371 185 774

360 000 315 000

69,83 58,98

Borsodivánka

446 328

500 000

89,27

108 893

180 000

60,50

Mezőnyárád

388 278

420 000

92,45

278 927

390 000

71,52

Sály

367 048

400 000

91,76

110 562

175 000

63,18

Mezőkövesd Tibolddaróc

2 688 978 285 883

3 250 000 280 000

82,74 102,10

573 902 324 955

900 000 475 000

63,77 68,41

Miskolc I.

1 441 455

1 640 000

87,89

476 354

1 040 000

45,80

Miskolc III.

536 642

400 000

134,16

518 323

680 000

76,22

Tiszaújváros

694 917

800 000

86,87

580 290

875 000

66,32

Mezőcsát

366 273

400 000

91,57

150 200

245 000

61,31

Mályi

323 225

380 000

85,06

270 080

410 000

65,87

Mezőnagymihály

277 511

320 000

86,72

11 089

10 000

110,89

Vatta

183 181

220 000

83,26

14 166

30 000

47,22

Kács

105 826

140 000

75,59

-

-

-

12 085 363

13 000 000

92,96

5 898 259

8 700 000

67,80

ÖSSZESEN:

Befektetési termékeknél az értékpapír számlanyitás darabszámában takarékszövetkezeti szinten az éves terv 64,39%-ra teljesült. Az állampapír tervet 2015. december 31-én 85,34%kal túlteljesítettük; befektetési alap terv 97,62%-ban teljesült szövetkezeti szinten. A Takarékszövetkezet a 2015. évre kitűzött vállalkozói hitelállományi tervet teljesítette.

67,32 %-ra

A kirendeltségekre kiszabott 2015. évi tervet vállalkozói és egyéni vállalkozói hitel kategóriában Mezőkeresztes kirendeltség, lakossági jelzáloghitelezés kategóriában Miskolc III. kirendeltség, befektetési termék kategóriában pedig Mezőcsát kirendeltség teljesítette. 2015. évben az egy főre eső fogyasztási hitelfolyósításban Mezőcsát, Szentistván, Tibolddaróc kirendeltségek jól teljesítettek. Az egy főre eső fogyasztási hitelfolyósításban a mezőcsáti kirendeltség végzett az első helyen 7.125 ezer Ft folyósítással, Szentistván kirendeltség a második 7.029 ezer Ft összeggel, őket követi a tibolddaróci kirendeltség 19

6.168 ezer Ft-tal. Miskolc I, Mezőkövesd és Bükkábrány kirendeltségeknek az aktivitást fokozni kell 2016. évben. 2015. évi tervteljesítés db ill. ezer Ft Bázis 2014.12.31.

Terv 2015.12.31.

Tény 2015.12.31

Bázis index (%)

Tervteljesítési index (%)

Bankszámla, bankkártya dbszám

8 415

9 718

8 359

99,33

86,02

Internetbank dbszám

1 519

1 899

1 818

119,68

95,73

4 087 917

5 432 017

3 578 442

87,54

65,88

Jelzáloghitel dbszám

1 363

1 762

1 253

91,93

71,11

Lakossági fogyasztási hitel állomány eFt

673 277

732 377

513 585

76,28

70,13

Fogyasztási hitel db-szám

2 055

2 448

1 519

73,92

62,05

Vállalkozói hitel állomány eFt

1 512 333

2 278 633

1 534 034

101,43

67,32

Állampapír állomány (e Ft)

225 473

997 392

1 848 541

819,85

185,34

Befektetési alap állomány e Ft

122 281

472 008

460 761

376,81

97,62

Értékpapír számla db-szám

92

862

555

603,26

64,39

Lakossági jelzáloghitel állomány eFt

Jelzáloghitelezés területén az egy főre eső folyósításban Mályi, Mezőnyárád és Mezőkeresztes kirendeltségek végeztek az első három helyen. Az egy főre jutó jelzálogalapú hitelfolyósításban Mályi kirendeltség végzett az első helyen 19.500 ezer Ft hitelfolyósítással, a második helyen a mezőnyárádi kirendeltség 15.050 ezer Ft folyósítással, őket követte a Mezőkeresztes 14.111 ezer Ft összeggel. Bükkábrány, Miskolc I. és Tiszaújváros kirendeltségektől a 2016. üzleti évben az eddigi tendenciák megfordítását várja el az ügyvezetés. Vállalkozói hitelfolyósításban Mezőkeresztes, Borsodivánka, Mezőcsát kirendeltségek kiemelkedően aktívak voltak. Az egy főre jutó vállalkozói hitelfolyósítás Mezőkeresztes kirendeltségnél 92.135 ezer Ft, Borsodivánkán 26.884 ezer Ft; Mezőcsáton 16. 975 ezer Ft

20

volt 2015. évben. Szentistván, Tibolddaróc és Sály kirendeltségek, helyi adottságukból adódóan szerényen teljesítettek. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a Signal Biztosító Zrt-vel áll ügynöki kapcsolatban. Folyószámla hitelkeretekhez, fogyasztási hitelekhez a hitelfedezeti biztosítást, a jelzáloggal fedezett hitelekhez az ingatlan vagyonbiztosítást, vállalkozói hitelekhez az ingóbiztosítást ajánlják a kirendeltségek. Jelzáloggal fedezett hiteleknél minden esetben készítenek a kirendeltségek ajánlatot az ingatlan biztosítására vonatkozóan. 2015. évben a legtöbb biztosítást a mezőkeresztesi kirendeltség kötötte, összesen 64 db-ot. Második helyen a tibolddaróci kirendeltség végzett 47 db biztosításkötéssel. Az egy főre eső biztosításkötésben viszont a mezőnagymihályi betétgyűjtőpénztár mondható a legaktívabbnak (34 db). A betétgyűjtőpénztár vezetője a Signal Biztosító Zrt kimutatása alapján országosan a takarékszövetkezeti ügyintézők között 6. helyezést ért el. A Takarékbank Zrt. részéről elvárás az értékesítés középpontba kerülése. A dolgozók oktatása, képzése folyamatos hogy a proaktív értékesítést alkalmazni tudják. A Takarékszövetkezet egységeinek adottságai és üzleti lehetőségei eltérőek, melyek jelentős hatást gyakorolnak tevékenységükre és eredményességükre. A kirendeltségek a 2015. évi üzleti tervszámok teljesítése érdekében az alábbi intézkedéseket hajtották végre az ügyfélakvirálás tekintetében: -

helyi információk gyűjtése ügyfélismeretük alapján,

-

potenciális ügyfelek megszólítása, megkeresése,

-

önkormányzatoknak és intézményi dolgozóknak termékismertetők átadása

-

a kirendeltségek vonzáskörzetében megjelenő hirdető újságokban történő termékreklámozás

-

keresztértékesítés pl. biztosítás (lakás és ingó), számlanyitás

A 2015. üzleti év nagy változást hozott a Takarékszövetkezet életében. A dolgozóknak fel kellett venni egy újfajta munkavégzési ritmust, új munkamorál szerint kell végezni a mindennapos tevékenységüket. A kezdeti nehézségek után a legtöbb dolgozó az év második felére felismerte az értékesítési hatékonyság növelésének szükségességét. 5.5.

Stratégiai, üzletpolitikai célkitűzések

A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet stratégiai célja az, hogy működési területén piacvezető pénzügyi szolgáltatóvá váljon a lakossági, mikro-, kis- és középvállalkozások és az önkormányzatok terén is. Ez a stratégiai cél úgy érhető el, ha a Takarékszövetkezet valamennyi üzletágban, széles termékpalettával, személyes ismertségen alapuló ügyfélkiszolgálással hatékonyan elégíti ki ügyfelei pénzügyi igényeit. A Takarékszövetkezetünk célkitűzése továbbá az, hogy valamennyi ügyfele részére keresztértékesítéssel a lehető legtöbb üzletágban nyújtson pénzügyi szolgáltatást, azaz az ügyfélkapcsolatok elmélyítése. 21

További célként tűztük ki, hogy Takarékszövetkezetünk az ügyfelei számára az elsődleges bankjává váljon, tudatosítani kívánjuk, hogy nálunk a pénzügyeiket teljes körűen intézhetik. 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet az alábbi környezet szennyező anyagokat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. A veszélyes hulladékok (használt számítástechnikai eszközök) elszállítását erre jogosítvánnyal rendelkező vállalkozással végeztetjük el.

7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet szervezeti struktúrája jelenleg is a kirendeltségekből és a központi egységből áll. Az utóbbi években bekövetkezett nagyfokú bankszakmai változások következtében egyre több magasan kvalifikált és speciális szaktudással rendelkező pénzügyi szakember került felvételre, s ezzel párhuzamosan folyamatosan átalakul a szervezet is. Az átalakítással igyekszünk a szervezetben rejlő üzleti és gazdálkodási lehetőségek jobb, hatékonyabb kihasználását elérni. Az elmúlt években kialakításra került a kockázatkezelési szakterület, a két fős Értékesítés Támogatási Csoport valamint az egyre bonyolultabb jogszabályi háttér a jogtanácsos leterheltségét növeli, aki a pénzmosás megelőzési felelős és compliance feladatokat is ellátja. A Takarékszövetkezetnél az összes dolgozói létszám 85 fő. Aktív szellemi dolgozók létszáma:  Felsővezető

2 fő



Középvezető

16 fő



Ügyviteli dolgozó

48 fő

Passzív állományban lévő és fizikai dolgozók létszáma: 

Passzív állomány (GYES, GYED)

9 fő



Fizikai dolgozók (kisegítő)

10 fő

22

A Takarékszövetkezet aktív állományú ügyviteli munkavállalóinak összetétele iskolai végzettség szerint Legmagasabb Ügyviteli Felsővezető (fő) Középvezető (fő) iskolai végzettség dolgozó (fő) Felsőfokú (egyetem, főiskola)

2

6

Összesen (fő)

10

Középfokú (gimnázium, szakközépiskola)

-

10

38

Összesen

2

16

48

18

48

66

Takarékszövetkezetünknél 8 fő rendelkezik mérlegképes könyvelői végzettséggel, valamint 26 fő teljesítette sikeresen a tőkepiaci termékértékesítői jogi alaptanfolyamot. A kirendeltségvezetői beosztásban az év során az alábbi személyi cserék történtek. Kinevezések: 

Mezőkövesd 1 fő

középiskolai végzettséggel



Mezőnyárád 1 fő




Mályi

1 fő

főiskolai végzettséggel



Bükkábrány

1 fő


Takarékszövetkezetünk a Miskolc-Görömböly kirendeltség épületét az Unió Coop Zrt-től bérelte, a bérleti jogviszonyt a cég 2015. május 31. nappal felmondta, a kirendeltség működését megszüntettük. A két dolgozó a Miskolc-Martinkertvárosi fiókunkba került áthelyezésre. A jogi szakterület feladatait egy fő egyetemi végzettségű dolgozóval 8 órás munkaviszonyban és egy fő megbízásos ügyvéddel, valamint egyedi ügyekben független ügyvéd megbízásával láttuk el. A megbízási szerződéssel foglalkoztatott ügyvéd szerződése 2015. december 31. napjával megszűnt. A belső ellenőrzést két fő végzi a Felügyelő Bizottság által jóváhagyott munkaprogram alapján egy fő egyetemi és egy fő főiskolai végzettséggel. Az ügyvezetés a kirendeltségek értékesítési feladatainak hatékonyabb ellátására 2015. június 1-től Értékesítés Támogatási Csoport létrahozásáról döntött. A csoport két fővel jött létre egy fő főiskolai végzettségű, egy fő középiskolai végzettségű kolléganővel. A Takarékbank Zrt. Igazgatósága 2014. október 2-i hatállyal kibocsátotta a 18/2014. számú közvetlen hatályú szabályzatát Integrációs Képzési és Fejlesztési Szabályzat címmel, melyet 2015. decemberében módosított. A Takarékbank Zrt. kötelezi a Takarékszövetkezetet, hogy évente képzési tervet állítson összes. 23

2016. évre esedékes ütemezésnek a követelményeknek megfelelően az alábbi Takarékbank Zrt. által szervezendő képzésekre kívánjuk munkavállalóinkat beiskolázni, melyek nagyrészt internetes távoktatás formájában valósulnak meg. 

Hiteltermék és folyamat oktatások,



Befektetés oktatás,



Biztosítási termék oktatás,



Új termék bevezetéséhez fűződő oktatások,



Munkavédelem, tűzvédelem, bankbiztonság,



Belső ellenőrzés,



Értékesítés hatékonyság,



Jogszabályokhoz fűződő képzési programok.

Beiskolázást tervezünk továbbá a valutapénztári képzettség megszerzésére illetve megújítására. Összegezve a Takarékszövetkezet 2015. évi gazdálkodását, megállapíthatjuk, hogy vagyoni és pénzügyi helyzete megfelelő, likviditása stabil, a rendelkezésre álló erőforrások biztosítják a negatív tendenciák megfordítását, a fejlődést és a 2016. évi eredményes működést. A 2015. évi üzleti jelentésünk a BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet 2015. évi éves beszámolóját egészíti ki, azzal elválaszthatatlan egységet képez.

Mezőkeresztes, 2016. január 31.

Tóth Zoltánné elnök-ügyvezető


24

MÉRLEG. S.sz. M e g n e v e z és a. b. c. d

Recommend Documents