MÉRLEG " A " változat Eszközök ( aktívák )

Statisztikai számjel: 1 0 7 3 2 3 4 6 2 9 3 2 1 1 4 0 4 Cégjegyzék száma:

04-10-001384

Linamar Hungary RT. Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2003. december 31.

( év / hó / nap )

MÉRLEG " A " változat Eszközök ( aktívák ) Sorszám

A tétel megnevezése

a

b

01

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor)

02

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

Elozo év Elozo év(ek) 2002. Dec. 31. módosításai c d

adatok E FT-ban Tárgyév e

11 054 441

-

11 531 505

60 493

-

65 638

03

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

-

-

-

04

Kísérleti fejlesztés aktivál értéke

-

-

-

05

Vagyoni értéku jogok

1 199

-

5 924

06

Szellemi termékek

59 294

-

59 714

07

Üzleti vagy cégérték

-

-

-

08

Immateriális javakra adott elolegek

-

-

-

09

Immateriális javak értékhelyesbítése

-

-

-

10

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

10 993 948

-

11 465 867

11

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értéku jogok

2 004 773

-

2 038 178

12

Muszaki berendezések, gépek, jármuvek

8 553 550

-

8 096 920

13

Egyéb berendezések, felszerelések, jármuvek

84 417

-

81 553

14

Tenyészállatok

15

Beruházások, felújítások

16

Beruházásokra adott elolegek

17

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok)

-

-

-

339 342

-

1 124 322

11 866

-

124 894

-

-

-

-

-

-

19

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

-

-

-

20

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

-

-

-

21

Egyéb tartós részesedés

-

-

-

22

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

-

-

-

23

Egyéb tartósan adott kölcsön

-

-

-

24

Tartós hitelviszonyt megtestesíto értékpapír

-

-

-

25

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

-

-

-

Orosháza, 2004. január 12. a vállalkozás vezetoje (képviseloje)


04-10-001384


( év / hó / nap )

MÉRLEG " A " változat Eszközök ( aktívák ) Sorszám


a

b


Tárgyév e

26

B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor)

7 000 447

-

8 773 579

27

I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok)

2 764 338

-

3 344 708

1 466 472

-

1 530 485

787 394

-

1 138 995

-

-

-

492 660

-

635 633

14 565

-

28 308

3 247

-

11 287

3 422 018

-

4 588 224

2 531 048

-

3 275 133

323 057

-

297 173

28

Anyagok

29

Befejezetlen termelés és félkész termékek

30

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

31

Késztermékek

32

Áruk

33

Készletekre adott elolegek

34

II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok)

35

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevok)

36

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

37

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

-

-

-

38

Váltókövetelések

-

-

-

39

Egyéb követelések

567 913

-

1 015 918

-

-

-

40

III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok)

41

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

-

-

-

42

Egyéb részesedés

-

-

-

43

Saját részvények, saját üzletrészek

-

-

-

44

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesíto értékpapírok

-

-

-

814 091

-

840 647

45

IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok)

46

Pénztár, csekkek

177 949

-

2 365

47

Bankbetétek

636 142

-

838 282

22 115

-

11 313

67

-

63

22 048

-

11 250

48

C. Aktív idobeli elhatárolások (49.-51. sorok)

49

Bevételek aktív idobeli elhatárolása

50

Költségek, ráfordítások aktív idobeli elhatárolása

51

Halasztott ráfordítások

52

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor)

-

18 077 003

-

-

-

20 316 397



04-10-001384


( év / hó / nap )

MÉRLEG " A " változat Források ( passzívák ) Sorszám


a

b

53 54 55

D. Saját toke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sor) I.

JEGYZETT TOKE 54. sorból : visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken



9 884 291

-

10 181 961

801 600

-

801 600

-

-

-

-

-

-

56

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TOKE (-)

57

III. TOKETARTALÉK

4 500 562

-

4 500 562

58

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

4 298 172

-

4 582 129

59

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

-

-

-

60

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

-

-

-

61

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

283 957

-

297 670

62

E. Céltartalékok (63.-65. sorok)

54 947

-

170 364

54 947

-

170 364

63

Céltartalék a várható kötelezettségekre

64

Céltartalék a jövobeni költségekre

65

Egyéb céltartalék

66

F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor)

67

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok)

7 775 022

-

-

-

-

-

9 527 364

-

-

-

-

-

-

69

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

-

-

-

70

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

-

-

-

68



04-10-001384


( év / hó / nap )

MÉRLEG " A " változat Források ( passzívák )

Sorszám


a

b

71

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok)

Elozo év Elozo év(ek) 2002. Dec. 31. c d 1 813 323


-

943 256

72

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

-

-

-

73

Átváltoztatható kötvények

-

-

-

74

Tartozások kötvénykibocsátásból

-

-

-

75

Beruházási és fejlesztési hitelek

76

Egyéb hosszúlejáratú hitelek

77 78 79 80

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.-89. sorok)

1 813 323

-

943 256

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8 584 108

5 961 699

81

Rövid lejáratú kölcsönök

-

-

-

82

81. sorból: az átváltoztatható kötvények

-

-

-

83

Rövid lejáratú hitelek

3 200 093

-

5 455 363

84

Vevoktol kapott elolegek

6 274

-

-

85

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

1 614 438

-

2 669 894

86

Váltótartozások

-

-

-

829 948

-

-

-

310 946

-

353 802

362 743

-

436 708

-

-

-

87 88 89 90

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idobeli elhatárolások (91.-93. sorok)

105 049 -

91

Bevételek passzív idobeli elhatárolása

92

Költségek, ráfordítások passzív idobeli elhatárolása

103 592

-

220 676

93

Halasztott bevételek

259 151

-

216 032

18 077 003

-

20 316 397

94

FORRÁSOK ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor)



04-10-001384


( év / hó / nap )

Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás " A " változat

Sorszám


a

b

01

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02



3 520 613

-

5 307 030

Exportértékesítés nettó árbevétele

12 641 805

-

15 241 319

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

16 162 418

-

20 548 349

03

Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége

14 190 829

-

18 002 523

04

Eladott áruk beszerzési értéke

440 551

-

354 691

05

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

-

-

II.

Értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.)

III.

Értékesítés bruttó eredménye ( I.-II. )

06

-

14 631 380

-

18 357 214

1 531 038

-

2 191 135

Értékesítési, forgalmazási költségek

246 083

-

306 249

07

Igazgatási költségek

598 953

-

722 855

08

Egyéb általános költségek

39 701

-

13 808

IV.

Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.)

884 737

-

1 042 912

V.

Egyéb bevételek

150 491

-

180 891

-

-

-

436 280

-

549 771

-

-

-

360 512

-

779 343

V. sorból: visszaírt értékvesztés VI.

Egyéb ráfordítások VI. sorból: értékvesztés

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III.-IV.+V.-VI.)



04-10-001384


( év / hó / nap )

Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás " A " változat Sorszám


a

b

09


Kapott (járó) osztalék és részesedés 09. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

10

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 10. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

11

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 11. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

12

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegu bevételek

e

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 393

-

-

-

1 741

12. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

adatok E FT-ban Tárgyév

13

Pénzügyi muveletek egyéb bevételei

580 287

-

603 830

VII.

Pénzügyi muveletek bevételei (09.+10.+11.+12.+13.)

582 028

-

605 223

14

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

-

-

-

-

-

-

279 676

-

-

-

-

-

-

-

14. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 15

Fizetendo kamatok és kamatjellegu ráfordítások 15. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

218 315

16

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

17

Pénzügyi muveletek egyéb ráfordításai

425 425

-

921 435

Pénzügyi muveletek ráfordításai (14.+15.±16.+17.)

705 101

-

1 139 750

123 073

-

237 439

-

244 816

53 618

-

54 316

7 100

-

1 462

46 518

-

52 854

283 957

-

297 670

-

-

-

283 957

-

297 670

VIII. B.

PÉNZÜGYI MUVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.)

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A. ±B.)

IX.

Rendkívüli bevételek

X.

Rendkívüli ráfordítások

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.)

E.

ADÓZÁS ELOTTI EREDMÉNY (±C. ±D.)

XI.

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XI.)

18

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

-

-

-

19

Jóváhagyott osztalék, részesedés

-

-

-

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+18.-19.)

283 957

-

297 670

-

-

534 527



04-10-001384


( év / hó / nap )

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás " A " változat Sorszám


a

b

01

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02



3 520 613

-

5 307 030

Exportértékesítés nettó árbevétele

12 641 805

-

15 241 319

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

16 162 418

-

20 548 349

03

Saját termelésu készletek állományváltozása

37 060

-

494 574

04

Saját eloállítású eszközök aktivált értéke

114 205

-

123 918

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (±03.±04.)

151 265

-

618 492

III.

Egyéb bevételek

150 491

-

180 891

-

-

-

III. sorból: visszaírt értékvesztés 05

Anyagköltség

9 287 540

-

12 574 684

06

Igénybe vett szolgáltatások értéke

1 342 005

-

1 578 381

07

Egyéb szolgáltatások értéke

65 859

-

68 411

08

Eladott áruk beszerzési értéke

440 551

-

354 691

09

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

-

-

IV.

Anyagjellegu ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

10

Bérköltség

11

-

11 135 955

-

14 576 167

2 176 364

-

2 551 556

Személyi jellegu egyéb kifizetések

128 195

-

145 052

12

Bérjárulékok

820 012

-

932 528

V.

Személyi jellegu ráfordítások (10.+11.+12.)

3 124 571

-

3 629 136

VI.

Értékcsökkenési leírás

1 406 856

-

1 813 315

VII.

Egyéb ráfordítások

436 280

-

549 771

-

-

-

360 512

-

779 343

VII. sorból: értékvesztés A

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)


2

LINAMAR HUNGARY RT. ÉVES BESZÁMOLÓ – 2003 KIEGÉSZÍTO MELLÉKLET 1.

Általános háttér-információ a) A társaság és tevékenysége A társaság a Magyar Köztársaságban bejegyzett cég, 1991. december 31-én alakult meg, székhelye Orosháza, Csorvási út 27. A Társaság precíziósan megmunkált alkatrészek gyártását és összeszerelését, értékesítését végzi az autóipar és egyéb iparágak számára, általános gépgyártással valamint mezogazdasági betakarító berendezések gyártásával és forgalmazásával foglalkozik. A Társaság cégneve 2003 év folyamán MEZOGÉP Autóipari és Gépgyártó Rt-rol Linamar Hungary Autóipari és Gépgyártó Rt-re változott. b) Az anyavállalat A társaság a kanadai Linamar Corporation leányvállalata. A Linamar Corporation többségi részvénytulajdonosa maradt a társaságnak azt követoen is, hogy a részvényeket bevezették a Budapesti Értéktozsdére. A Linamar csoport a részvények 62,76 %-a felett rendelkezik. c) Az éves beszámoló elkészítésének alapja A társaság könyvvitele és nyilvántartásai a magyar törvényes eloírásokon alapulnak. A társaság éves beszámolója „A” típusú mérleg és „A” típusú összköltség és „A” típusú forgalmi-költség eljárás szerinti eredmény kimutatásból áll. A mérleg és eredmény kimutatás rendszerében, az elozo beszámolási idoszakhoz képest változás nem volt. d) Pénznem A beszámolóban foglalt adatok forintban, a Magyar Köztársaság pénznemében kerültek kifejezésre. e) Aláírási kötelezettség Az éves beszámoló aláírására jogosult személy Ivanics János vezérigazgató, lakóhelye Orosháza.

2.

Számviteli politika A mérleg forduló napja december 31. A részvénytársaság éves mérlegkészítésének idopontja a tárgyévet követo 1-10 munkanap közötti idopontra esik. a) Tárgyi eszközök és értékcsökkenés A tárgyi eszközök az értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva, kivéve a befejezetlen beruházásokat, amelyek a mérleg fordulónapi készültségi állapot szerinti bruttó értéket tükrözik, valamint földterületet, amely bekerülési értéken szerepel. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása a hasznos élettartam alatt, havonta lineáris módszerrel történik, maradványérték nincs. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása a feleslegessé vált, hiányzó, selejtezett muszaki berendezésekre történik. A számviteli politika értékcsökkenésre vonatkozó részét 2002-ben felülvizsgáltuk, annak érdekében, hogy jobban tükrözze azon gépek értékcsökkenését, melyeknél új termék elso évi termelését végezzük. Azon gépeknél, amelyeknél az elso évben termelt mennyiség lényegesen kevesebb, mint a tervezett mennyiség, akkor az adott évre vonatkozó értékcsökkenés a ténylegesen termelt mennyiséghez szükséges muszakszám, és nem a lineáris módszer alapján kerül elszámolásra. Ezáltal a gépekre elszámolt értékcsökkenés és a megtermelt árbevétel között az összemérés elve jobban érvényesül. Ez a politika csak az elso évben kerül alkalmazásra (elso alkalommal 2002-ben), a fent említett gépekre. A politika alkalmazásának hatása az volt, hogy csökkentette az éves amortizációs költségeket 2003-ban 62 millió forinttal, 2002-ben 404 millió forinttal.

Az éves beszámoló elkészítéséhez alkalmazott becsült hasznos eszköz-élettartamok az alábbiak: Épületek, építmények

16-50 év

Gépek

7 év

Szerszámok

7 év

Egyéb eszközök

2-5 év

1

Stat. számjel:

10732346-2932-114-04

Cégjegyzék szám:

04-10-001384

2003. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTO MELLÉKLETE Linamar Hungary Rt

Orosháza, 2004. január 12.

.......................................... A vállalkozás vezetoje (képviseloje)

3

b) Pénzeszközök A pénzeszközök állománya pénztár, csekkek, valamint forint és devizaszámlák bankegyenlegeibol áll. A mérlegben a deviza számlákon lévo devizák a könyvszerinti értékben, az MNB által meghirdetett hivatalos árfolyamon kerültek elszámolásra. A pénzeszközök állománya az MNB év végi hivatalos árfolyamának megfeleloen, a számviteli törvény szerint meghatározott módon értékelésre kerül, a mérlegfordulónapi értékelésbol adódó különbözetek elszámolása a 2003-as üzleti évre is alkalmazásra került. Jelentosnek minosül, ha az eszközök árfolyamkülönbsége meghaladja az eszközök, átértékelés elotti könyv könyvszerinti értékének 5%-át. Minden esetben jelentosnek minosül az év végi átértékelésnél, ha az összevont árfolyamkülönbség meghaladja a mérleg foösszeg 1%-át. c) Követelések, kötelezettségek A belföldi követelések a kiszámlázott, a vevo által elfogadott forintértéken, a kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) a kiszámlázott összegben szerepelnek. d) Készletek A készletek közül az alapanyagok és áruk súlyozott átlagáron szerepelnek, melyek mindig az utolsó beszerzési ár alapján újraszámított átlagos beszerzési árak. A sajáttermelésu készletek a tényleges önköltségen szerepelnek. A tényleges önköltség elemei: a költségek tartalmazzák a vásárolt anyagok költségét, bérköltséget, társadalombiztosítási járulékot, valamint a termeléshez közvetetten kapcsolódó általános üzemi költségek arányos részét. A Társaság a lassan mozgó készleteit rendszeresen áttekinti, ennek megfeleloen tartalékokat képez. e)Devizakövetelések, kötelezettségek A külföldi követelések, kötelezettségek a szerzodés szerinti teljesítés napjára vonatkozó MNB által meghirdetett hivatalos árfolyamon kerültek elszámolásra. A külföldi pénzértékre szóló követelések, kötelezettségek állománya az MNB által közzétett év végi közép árfolyamának megfeleloen, a számviteli törvény szerint meghatározott módon értékelésre kerül, a mérlegfordulónapi értékelésbol adódó különbözetek elszámolása a 2003-as üzleti évre is alkalmazásra került. Jelentosnek minosül, ha a kötelezettségek árfolyamkülönbsége meghaladja a kötelezettségek, átértékelés elotti könyv könyvszerinti értékének 5%-át. Minden esetben jelentosnek minosül az év végi átértékelésnél, ha az összevont árfolyamkülönbség meghaladja a mérleg foösszeg 1%-át. f)Céltartalék képzés A Társaság egyedi elbírálás, értékelés alapján dönt az adózás elotti eredmény terhére történo céltartalék képzésérol. Jelentosnek minosülnek a költségekre képezheto céltartalékok esetében azok a költségek, amelyek várhatóan az éves árbevétel 1%-át meghaladó költséget jelentenek. A képzett tartalék bemutatása a számszeru adatok részben történik. g)Bevétel realizálása A termékek értékesítésébol származó bevételek a vevo felé történo kiszállításukkor realizálódnak. Valamennyi felmerült ráfordítás és egyéb bevétel az összehasonlítás elvének alkalmazásával az adott idoszakra vonatkozóan számolódik el. h)Kutatás és fejlesztés A kutatási, fejlesztési költségek felmerülésükkor számolódnak el költségként. 2003-ban ilyen jellegu költségek nem merültek fel, 2002-ben 2.340.776 Ft volt. i)Nettó részvényenkénti hozam (EPS) A nettó részvényenkénti hozam az év során forgalomban lévo részvények számának súlyozott havi átlagának figyelembe vételével számolódik ki. j)Állami támogatás A visszafizetési kötelezettség nélkül kapott állami támogatás elszámolása a Bank jóváírása alapján történik, a bevételként könyvelt összeg idobelileg elhatárolásra kerül. Elszámolása az eredmény kimutatásban a támogatás segítségével megvásárolt eszközök értékcsökkenésének felmerülésének idoszakában történik, és feloldásra kerül az idobeli elhatárolásból.

4

3.

Tárgyi eszközök, immateriális javak

2003

Immateriális javak eFt

Ingatlanok eFt

Muszaki ber. Egyéb Jármuvek berendezések eFt eFt

Beruházás eFt

Beruházásra adott eloleg eFt

Összesen eFt

Bruttó érték Egyenleg 2003.01.01.

106.280

2.205.197

12.105.755

Növekmény

22.948

84.765

Csökkenés

-2.306

-

Egyenleg 2003.12.31

132.052

339.342

11.866

14.900.492

1.282.289

23.494

789.314

113.028

2.315.838

-150.401

-14.059

-4.334 1.124.322

124.894

-171.100

126.922

2.289.962

13.237.643

141.487

Egyenleg 2003.01.01. Növekmény

45.787 17.803

200.424 51.360

3.552.205 1.717.794

47.635 26.358

-

-

3.846.051 1.813.315

Csökkenés Egyenleg 2003.12.31.

-2.306 61.284

251.784

-129.276 5.140.723

-14.059 59.934

-

-

-145.641 5.513.725

Nettó érték 2003.12.31.

65.638

2.038.178

8.096.920

81.553

17.045.230

Halmozott értékcsökkenés

1.124.322

124.894

11.531.505

Az ingatlanok oszlop 2003-ban és 2002-ben, 90.631.750 Ft földterülethez kapcsolódó összeget tartalmaz. A befejezetlen beruházás értéke 2003-ban (1.124.322 eFt), 2002-ben (339.342 eFt). A növekedés, döntoen autóipari beruházáshoz kapcsolódik.

5

4.

Készletek A vásárolt készletek értékébol az anyagkészlet 64.013 eFt-tal, az árukészlet 13.743 eFt-tal nott. Sajáttermelésu készletek növekedése 494.574 eFt, ebbol 351.601 eFt a befejezetlen- és félkész termék és 142.973 e F t a késztermék készletnövekedés. A készletekre adott elolegek állománya 8.040 eFt-tal lett több. A jelentosebb készletnövekedés a Társaság megnövekedett értékesítési tevékenységét segíti elo. A mezogazdasági üzletághoz kapcsolódó készletnövekedés foként befejezetlen és félkésztermék, míg az autóipari üzletág növekedése alapanyag és késztermék körben következett be. A készletek 2003 évben 90.830 eFt, 2002 évben 40.832 eFt értékvesztéssel csökkentett értéken szerepelnek. Összes készlet 2003 eFt Anyagok Áruk Elolegek Befejezetlen termelés Késztermékek

6.

1.530.485 28.308 11.287 1.138.995 635.633 3.344.708

2002 eFt 1.466.472 14.565 3.247 787.394 492.660 2.764.338

Követelések Az összes követelésállomány növekedése 2003-ban 1.166.206 eFt. A követelések nagyobb hatással bíró tételei: a vevo állomány 718.201 eFt növekedése, beleértve a csoporton belüli követelések csökkenését is, a visszaigényelheto ÁFA összegének 340.633 eFt-al történo növekedése, a határidos ügyletekkel kapcsolatos követelések 102.320 eFt növekedése. A vevoi követelések növekedésének csoporton kívüli összege 744.085 eFt, a vállalatcsoporton belüli követelések csökkenése 25.884 eFt. Vevo követelésekre 2003-ban 29.491 eFt, 2002-ben 1.598 eFt értékvesztés került elszámolásra. 2003 eFt Vevok Vállalatcsoporton belüli követelések (14. kieg.) Visszaigényelheto áfa, áfa aktív elszám. Egyéb adók Egyéb (munkav. eloleg, egyéb köv.) Határidos ügyletekkel kapcsolatos követelések

3.275.133 297.173 905.165 15 8.418 102.320 4.588.224

2002 eFt 2.531.048 323.057 564.532 2.248 1.133 3.422.018

A határidos ügyletekkel kapcsolatos követelések összege 2003 évben 102.320 eFt, ezek nem fedezeti elszámolású forward ügyletek pénzügyileg el nem számolt összegeit tartalmazzák. Az ügyletek elszámolt árfolyam nyeresége 2003-ban 115.090 eFt. Az ügyletek az árfolyam ingadozás miatti eredmény kiszámíthatóság növelése, a külso körülményektol való függoség csökkentése érdekében keletkeztek, elszámolásuk a számviteli törvény eloírásai alapján történtek.

6

7.

Pénzeszközök A pénzeszközök állomány növekedése 26.556 eFt, a növekedés a vevoi kintlévoségek befolyásából származik. 2003 eFt Pénzeszköz (Forint) Pénzeszköz (Deviza)

8.

65.741 774.906 840.647

2002 eFt 191.606 622.485 814.091

Aktív idobeli elhatárolások Az aktív idobeli elhatárolások a 2002 évi 22.115 eFt összeghez képest 10.802 eFt-tal 11.313 eFt összegre csökkent. 2003 évi elhatárolások tartalma: járó kamatok 63 eFt, biztosítás elhatárolás 4.756 eFt, elofizetések 613 e Ft, vegyes tételek 5.881 eFt értékben.

9.

Alaptoke A Társaság alaptokéje 8.016.000 darab, egyenként 100 Ft névértéku névre szóló törzsrészvénybol áll. A 801.600 eFt-os jegyzett tokébol a Linamar Corporation tulajdona 503.080 eFt, mely 62,76 %-os részesedést jelent, ami az elozo évhez képest nem változott. A Linamar Corporation, a gazdasági társaságokról szóló törvénynek megfeleloen többségi irányítást biztosító befolyással bír, székhelye: 287 Speedvale Avenue W. Guelph, Ontario N1H 1 C5. Anyavállalaton kívül más kapcsolt vállalkozás (leányvállalat, közös vezetésu vállalkozás, társult vállalkozás) tulajdonosi részesedéssel Társaságunkban nem rendelkezik. A Társaság alaptokéjében 2003. év folyamán nem történt változás. Részvényopciós program A társaság részvényopciós programja keretében biztosított opciókból 2003. decemberében 564.000 darab lehívásra került 1.033 Ft/db áron. A további kintlévo, kibocsátott részvényopciók gyakorlásáról az opciók kedvezményezettjei az év vége elott lemondtak, így 2003. december 31-én nincs kibocsátott, és kintlévo részvényopció. A Társaság igazgatósága 2003. decemberében az alaptoke zártköru felemelésérol döntött annak érdekében, hogy a részvényopciós program keretében lehívott részvények kibocsátását biztosítsa. A cégbírósági bejegyzést követoen a Társaság alaptokéje 564.000 darab, egyenként 100 forintos névértéku részvénnyel emelkedik. Az alaptoke emelés cégbírósági bejegyzése 2003 évben nem történt meg. A Társaság várakozásai szerint a bejegyzés és ezzel a kibocsátott részvények darabszámának növekedése 2004 év elején valósul meg.

10.

Saját toke összetevoi:

Jegyzett toke Toketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját toke

2003 eFt 801.600 4.500.562 4.582.129 297.670 10.181.961

2002 eFt 801.600 4.500.562 4.298.172 283.957 9.884.291

7

11.

Céltartalék Céltartalék képzés jogcímei: Garanciális kötelezettségekre 2003-ban 23.855 eFt, 2002-ben 19.947 eFt képzés történt, vevoi reklamáción alapuló kötelezettségre 2003-ban 139.209 eFt céltartalék került elszámolásra. 2001-2002 évi APEH revízióra tekintettel 7.300 e Ft céltartalék került elszámolásra. Céltartalék összesen: 170.364 eFt. Környezetvédelemi garanciális kötelezettségek fedezetére céltartalék képzés, illetve felhasználás nem történt.

12.

Hosszú lejáratú kötelezettségek

KHB Bank Rt. beruházási hitel OTP Bank Rt. beruházási hitel (3.587.744 EURO) KHB Bank Rt. beruházási hitel (2.332.932 EURO) MKB /EXIM BANK/ EURO hitel (4.144.000 EURO) MFB kamatmentes állami támogatású hitel (17.035.000 Ft-os részletekben törlesztendo, negyedéves részletekben) Le: rövid lejáratú részek

2003 eFt 940.814 611.765 1.086.681

2002 eFt 1.231.566 977.570

91.840 2.731.100 1.787.844 943.256

159.980 2.369.116 555.793 1.813.323

Megjegyzések: Hosszú lejáratú hitelek változása 361.984 eFt, az alábbiakból áll össze: eFt 607.295 4.470 106.558 -487.653 90.343 109.111 -68.140 361.984

KHB beruházási hitelfelvétel KHB beruházási hitel átértékelése OTP beruházási hitelfelvétel OTP beruházási hiteltörlesztés OTP beruházási hitel átértékelése MKB /EXIM BANK/ EURO hitel átértékelése MFB hiteltörlesztés

Az MFB kamatmentes állami támogatású hitel 1996-1999 közötti idoszakban a Gazdaságfejlesztési Pályázati Rendszer keretében, termék és technológiafejlesztés támogatására, a gépgyártó kapacitás bovítésére, valamint autóalkatrész gyártás, precíziós megmunkálás fejlesztésére nyújtott visszatérítendo támogatásból áll. A fenti hitelekbol eredo törlesztési kötelezettségek az alábbiak (eFt): Beruházási hitelek Hosszú lejáratú forgóeszköz hitel GFC hitelek

2004 633.023 1.086.681 68.140 1.787.844

2005 307.791 23.700 331.491

2006 201.917 201.917

2007 409.848 409.848

Összesen 1.552.579 1.086.681 91.840 2.731.100

Az MFB kamatmentes állami támogatású hitel biztosítékaként a megvásárolt gépek felett 200 millió forintos jelzálogjog szolgál. A hosszú lejáratú hitelek fedezete árbevétel engedményezés és a beruházási hitelekbol megvásárolt gépek feletti jelzálogjog bejegyzés. Az Rt. pénzügyi finanszírozása érdekében 2003. évben hosszú lejáratú hitelek kerültek felvételre gépbeszerzésekhez, valamint forgóeszköz feltöltéshez. 2003. évben a gépek beszerzési árának részeként 8.944 eFt-ot kitevo hitelkamat került könyvelésre.

8

13.

Rövid lejáratú kötelezettségek, passzív idobeli elhatárolások

2003 eFt Kötelezettségek, kapott elolegek Kötelezettségek Kapott elolegek Rövid lejáratú hitelek Rövid lejáratú hitelek Hosszú lejáratú hitel rövid része Hosszú lejáratú hitel rövid része (MFB)

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb (bér, egyéb adók, levont tovább utalandó tételek) Vám Társadalombiztosítási járulék Munkavállalói járulék, munkaadói járulék, SZJA Csoporton belüli kötelezettségek (14. kiegészítés)

Kötelezettségek Passzív idobeli elhatárolások

2002 eFt

2.669.894 -

1.614.438 6.274

3.667.519 1.719.704 68.140 5.455.363

2.644.300 487.653 68.140 3.200.093

146.532 71.507 72.131 63.632 105.049 458.851

127.742 66.311 55.775 61.118 829.948 1.140.894

8.584.108

5.961.699

436.708

362.743

Megjegyzések: Vállalatcsoporton kívüli szállító állomány növekedés 1.055.456 eFt, a vállalatcsoporton belüli szállító állomány csökkenése 724.900 eFt. A növekedés foként az év végén beszerzett gépek miatti beruházási szállító állomány emelkedésének köszönheto. A szállítói kötelezettség változása a cash-flow-kimutatásban 512.606 eft-al eltéro összegben került kimutatásra. Az eltérés a cash-flow-kimutatás „Befektetett eszközök beszerzése” sorban, a beszerzett befektetett eszközök pénzügyileg rendezett beszerzési értékét módosította. Rövid lejáratú hitelek változásának összetevoi:

Beruházási OTP hitel rövid lejáratú rész változása Beruházási OTP hitel rövid lejáratú rész átértékelése MKB /EXIM/ EURO hitel rövid lejáratú rész MKB /EXIM/ EURO hitel rövid lejáratú rész átértékelése Rövid lejáratú KHB EURO hitel átértékelése Rövid lejáratú KHB EURO folyószámla hitelfelvétel Rövid lejáratú MKB EURO rulírozó hitelfelvétel MKB folyószámlahitel felvétel KHB folyószámlahitel felvétel OTP folyószámlahitel törlesztés

eFt 81.810 63.560 977.570 109.111 194.842 512.701 314.676 265.057 82.467 -346.524 2.255.270

A Társaság folyószámla hiteleinek biztosítékaként árbevétel engedményezés szolgál. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek növekedése 42.858 eFt (csoporton belüli változás kivételével), elobbibol 5.196 eFt vámfizetési kötelezettség növekedésébol, bér, egyéb adók, levont utalandó tételek 18.792 eFt növekedésébol, társadalombiztosítási befizetési kötelezettség 16.356 eFt növekedésbol adódó állományváltozás.

9

Passzív idobeli elhatárolás változása: A passzív idobeli elhatárolások a 2002 évi 362.743 eFt összeghez képest 73.965 eFt-al 436.708 eFt összegre növekedett. Tartalma: jutalékok 20.375 eFt, könyvvizsgálat elhatárolt díja 4.150 eFt, közüzemi költségek (áram, gáz, telefon, víz, stb.) 33.321 eFt, fizetendo bankkamat, hitelkamat 21.516 eFt, GFC állami támogatás 216.032 eFt, egyéb vegyes tételek 141.314 eFt.

Halasztott bevétel: A Társaság a Széchenyi-Terv - Gazdaságfejlesztési Céleloirányzatból, pályázati rendszer keretében, 2000. évben autóalkatrész beszállítói program megvalósítására 200.000 eFt, 2001. évben precíziós alkatrészek megmunkálásának kapacitás bovítéséhez 100.000 eFt végleges fejlesztési támogatásban részesült, mely 2002-2008. közötti idoszak alatt (az eredmény kimutatásban a rendkívüli bevételek között, az értékcsökkenés felmerülésének idoszakában) kerül elszámolásra. Ebbol eredo halasztott bevétel elhatárolás összege: 2002-ben 259.151 eFt, 2003-ban 216.032 eFt.

14.

Vállalatcsoporton belüli egyenlegek A vállalatcsoporton belüli követelésekbol kapcsolt vállalkozásnak minosül a kanadai Linamar Corporation, mint többségi tulajdonos. A vállalatcsoporton belüli forgalom, a követelések és kötelezettségek 2003. és 2002. december 31-i egyenlegei az alábbiak voltak:

Anyavállalattal szembeni követelés/bevétel Egyéb csoporttagokkal szembeni követelés/bevétel Anyavállalattal szembeni kötelezettség/beszerzés Egyéb csoporttagokkal szembeni kötelezettség /beszerzés

2003 eFt Forgalom

2003 2002 eFt eFt Forgalom Egyenleg

2.312 1.863.205 257.151 256.768

4.883 1.884.800 175.571 395.300

2002 eFt Egyenleg

297.173 32.990 72.059

3.155 319.902 594.380 235.568

A fentebb részletezett tranzakciókból az értékesítési árbevétel és anyagbeszerzés összegei az alábbiak: 2003 eFt Árbevétel Beszerzés

1.843.608 56.788

2002 eFt 1.813.973 113.656

A vállalatcsoporton belüli árképzés többnyire a két társaság közti megegyezésen alapul.

15.

Kötelezettség vállalások, kárigények: 2003. december 31-én a Társaságnak 196 millió forint kötelezettségvállalása áll fenn tárgyi eszközökre vonatkozó rendelések alapján (2002 évben 6 millió forint).

10

16.

Az árbevétel földrajzi megoszlása 2003 eFt

2002 eFt

Export értékesítés Autóipari részegységek és precíziós megmunkálás Nyugat-Európa Észak-Amerika Egyéb export Devizafuvar Összes autóipari részegység és precíziós megmunkálás export

7.852.614 1.603.062 954.600 -242.280

6.652.750 1.761.466 931.056 -233.583

10.167.996

9.111.689

3.078.451 1.590.293 500.385 -95.806

1.834.190 1.299.710 466.284 -70.068

5.073.323

3.530.116

15.241.319

12.641.805

4.444.440 862.590 5.307.030

2.063.012 1.457.601 3.520.613

20.548.349

16.162.418

Mezogazdasági gépgyártás Nyugat-Európa Észak-Amerika Egyéb export Devizafuvar Összes mezogazdasági gépgyártás export Export összesen

Belföldi értékesítés Autóipari részegységek és precíziós megmunkálás Mezogazdasági gépgyártás Összes belföldi értékesítés Összes árbevétel

Megjegyzés: Az összes árbevételen belül a szerszámértékesítés értéke 2003-ban 458.100 eFt, 2002-ben 562.817 eFt. Az összes árbevételen belül a csoporton belüli értékesítés árbevétele 2003-ban 1.843.608 eFt, 2002-ben 1.813.973 eFt volt.

17.

Anyagjellegu ráfordítások: A Társaság nettó árbevétele 2003 évben 20.548 millió forintra növekedett 2002 év 16.162 millió forintjához képest, az emelkedés 4.386 millió forint, az önköltség növekedése 3.726 millió forint. Fentiekkel összefüggésben az anyagjellegu ráfordítások 3.440 millió forint összeggel növekedtek, melybol az anyagköltség 3.287 millió forinttal.

11

18.

Bérköltség és létszámadatok 2003 Létszám december 31.-én (fo) Csoportosítás állományonként

2002

1.701 Átlagos Bérköltség Stat. Létszám

1.460 Átlagos Stat. létszám

Bérköltség

Teljes munkaidos (fizikai) Foglalkoztatott (szellemi) Teljes munkaidos összesen Nem teljes munkaidos (fizikai) Nem teljes munkaidos (szellemi) Részmunkaidos összesen Foglalkoztatott nyugdíjas (fizikai) Foglalkoztatott nyugdíjas (szellemi) Nyugdíjas összesen Fizikai összesen Szellemi összesen

1.228 1.632.965 365 907.386 1.593 2.540.351 13 5.636 1 1.147 14 6.783 1 886 1 886 1.242 1.639.487 366 908.518

1.101 345 1.446 11 0,1 11 3 3 1.112 348

1.355.977 808.140 2.164.117 5.754 93 5.847 3.055 3.055 1.361.731 811.288

ÖSSZES FOGLALKOZTATOTT

1.608 2.548.005

1.460

2.173.019

3.551 1.608 2.551.556

1.460

350 2.995 2.176.364

Állományba nem tartozó Igazgatósági tagok tiszteletdíja MINDÖSSZESEN

-

Bérjárulékok

932.528

820.012

A részvénytársaságnál az Igazgatóság tagjai közül két fo részesül tiszteletdíjban, számukra eloleg, kölcsön folyósítás nem történt, nevükben vállalt garancia nincs. A Felügyelo Bizottság tagjai tevékenységükért nem részesülnek járandóságban. A Társaságnak korábbi vezeto tisztségviseloivel, igazgatósági, felügyelo bizottsági tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. 19.

Egyéb bevételek és ráfordítások: Az egyéb bevételek értéke 2003-ban 180.891 eFt volt a 2002-es 150.491 eFt-hoz képest. A 30.400 eFt-os változás jelentosebb tételei: Egyéb bevételek:

Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Immateriális javak és tárgyi eszközök eladásának többlet bevétele Céltartalék feloldás változása

Növekedés eFt 9.962 32.109 - 13.284

Egyéb ráfordítások összege 2003-ban 549.771 e Ft, 2002-ben 436.280 eFt, a 2003 évi 113.491 eFt összegu változás jelentosebb tételei: Egyéb ráfordítások:

Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Helyi adók Céltartalék

Növekedés eFt -8.653 27.963 100.417

12

20.

Környezet védelemét szolgáló tárgyi eszközök, környezetvédelmi kiadások:

(Kiemelés a tárgyi eszközökbol) Bruttó érték

2003 eFt

Egyenleg: 2002.12.31. Növekmény Csökkenés Egyenleg: 2003.12.31.

2002 eFt

1.936 1.936

1.936 1.936

Halmozott értékcsökkenés Egyenleg: 2002.12.31. Növekmény Csökkenés Egyenleg: 2003.12.31.

64 38

26 38

102

64

Nettó érték: 2003.12.31.

1.834

1.872

-

Környezet védelemre fordított kiadások bemutatása. A környezetirányítási rendszer kiépítésére (audit, tanácsadói díj) fordított összeg 2003-ban 631 eFt, 2002-ben 1.183 eFt. Környezetvédelemre fordított kiadások, (hulladékártalmatlanítás, elszállítás, egyéb) 2003-ban 29.628 eFt, 2002-ben 23.665 eFt. Környezetvédelmet szolgáló beruházás (veszélyes hulladéktároló) beruházási bruttó értéke: 1.936 eFt, 2003. évi értékcsökkenés összege 38 eFt, 2002-ben 38 eFt.

Veszélyes hulladékok bemutatása:

A veszélyes hulladékok veszélyességi osztályok szerinti besorolása, valamint a 2003. évi mennyiségek mozgás nemek szerint, és azok ártalmatlanítására fordított költségek: Veszélyesség szerinti besorolás H 14 Veszélyes hulladék

Nyitókészlet Nyitókészlet / kg / / Ft / 9.000

Keletkezés / kg /

Elszállítás Zárókészlet / kg / / kg /

220.000

913.313

901.890

20.423

83.633

75.469

H 3-A Veszélyes hulladék

1.075

7.728

H 4 Veszélyes hulladék

-

-

Összesen Veszélyes hulladék

10.075

227.728

1.400 998.346

Zárókészlet Ártalmatlan ítási költség / Ft / / Ft / 834.888 20.589.767

9.239

675.092

3.252.183

-

1.400

123.200

-

977.359

31.062

1.633.180

23.841.950

13

21.

Adóalap korrekciók, 2003 évi társasági adó megállapítását módosító tételek bemutatása (eFt) Adózás elotti eredmény: a., Adózás elotti eredményt csökkento tételek - Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása következtében az adóévben bevételként elszámolt összeg, valamint a követelések miatt várható veszteségek fedezetére korábban képzett céltartalék rendezése - Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege, továbbá bármely jogcímen történo kivezetéskor az eszköz könyvszerinti értéke - Behajthatatlanná vált követelésre befolyt összeg, a követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés

297.670 3.098.570 29.947

2.985.070

1.598

- Átmeneti rendelkezés alapján érvényesített értékvesztés összege

40.000

- A követelésekre az adóévben elszámolt értékvesztésnek elismert mértéke

29.491

- Adomány - Az adóellenorzés, önellenorzés során megállapított, adóévi bevételként elszámolt összeg b., Adózás elotti eredményt növelo tételek - A várható kötelezettségekre képzett céltartalék - Az adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírásként és terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg, továbbá bármely jogcímen történo kivezetéskor az eszköz könyvszerinti értéke - Jogeros határozatban megállapított bírság összege

800 11.664 2.039.786 145.364 1.838.769

6.315

- Az adóévben követelésekre elszámolt értékvesztés összege, valamint az adóévet megelozo adóévben a 7 § (1) ny, pontja alapján az adózás elotti eredményt csökkento tételként számításba vett összeg

31.089

- A behajthatatlan követelés adóévben leírt összege

16.426

- Az adóévben ráfordításként elszámolt visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás összege - Az adóellenorzés, önellenorzés során megállapított, adóévi ráfordításként elszámolt összeg ADÓALAP:

1.462

361

- 761.114

Számított adó:18 %

0

ADÓKEDVEZMÉNY: 1996. évi LXXXI. törvény 21.§ (11)-(12) bekezdése alapján.

0

A Társaság 2002 évtol kezdodoen további 10 évre az 1997-2001 között megvalósult beruházások alapján 100%os társasági adókedvezményre jogosult. Magyarország 2004. május 1-i Európai Unióhoz való csatlakozásának bejelentését követoen jelentos változások fognak bekövetkezni a Linamar Hungary Rt. jelenlegi társasági adókedvezményét illetoen. A korábbi évek során, egészen 2001-ig bezárólag a Linamar Hungary Rt. 10 milliárd Ft-os nagyságrendu beruházásokat valósított meg, melyek a korábbi szabályozás alapján 2011. december 31-ig biztosították volna a társaság teljes társasági adókedvezményét. Az EU csatlakozással egyidejuleg az adókedvezmény konverziója valósul meg, melynek értelmében a Társaság az 1997 és 2005 között megvalósuló beruházásainak 75%-áig tud 100%-os adókedvezményt igénybe venni.

14

22.

Pénzügyi muveletek eredménye, és rendkívüli eredmény tételei A pénzügyi muveletek eredménye (ráfordítás) 2002 évi 123.073 eFt-ról 534.527 eFt ra emelkedett. A változás fo magyarázataként elmondható, hogy amíg 2002-ben a hitelekhez kapcsolódóan egyenlegében 182.548 eFt árfolyamnyereség keletkezett, addig 2003-ban 470.435 eFt árfolyamveszteséget számolt el a Társaság. A hiteleken elszenvedett árfolyamveszteséget kis mértékben ellensúlyozta a Társaság által kötött forward ügyletek elszámolásához kapcsolódó 115.090 eFt-os árfolyamnyereség. A rendkívüli eredmény jelentosen nem változott 2002 évhez képest. A rendkívüli bevételek túlnyomó többségét (43.118 eFt) a Gazdaság Fejleszto Pályázatokhoz kapcsolódó bevétel elszámolás teszi ki.

23.

Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Az eszközök összetétel alakulása kismértéku változást, arányeltolódást mutat. Az összetétel változásnak oka, hogy megkezdodött a 2001. évben aktivált beruházások teljes összegu amortizálása, aminek nagyságrendjét mérsékli a beruházások 2003. évi jelentos növekedése. A forgóeszközök részarány növekedése foként a készletek árbevétel arányos növekedését fedi le, mely mindkét üzletágban az új munkák megszerzésével, arányosan emelkedett. Eszközök összetételének alakulása (eFt) Megnevezés

Elozo idoszak

A: Befektetett eszközök B: Forgóeszközök C: Aktív idobeli elhatárolások Eszközök összesen

Részarány

Tárgyidoszak

Részarány

11.054.441

61,2%

11.531.505

56,7%

7.000.447

38,7%

8.773.579

43,2%

22.115

0,1%

11.313

0,1%

18.077.003

100,0%

20.316.397

100,00%

Készletek fordulatszáma, a forgási sebesség napokban kifejezett mutatója. A készlethatékonysági mutató az elozo évhez képest kismértékben változott, a napokban kifejezett forgási sebesség 3,32 nappal csökkent, a fordulatszám növekedett, a kedvezo változás foként a jelentos nagyságrendu árbevétel növekedéstol elmaradó készletnövekedésnek köszönheto. A: Készletek fordulatszáma: 2002. évi mutató: 6,33

Értékesíté s nettó árbevétele 20.548 . 349 = = 6, 73 Készletek kronológik us átlaga 3.054 .523 B: Készletek forgási sebessége napokban: 2002. évi mutató: 56,83

360 360 = = 53,51 fordulatszám 6,73

Toke ellátottsági mutató 2002. évi mutató: 71,53%. A toke ellátottság mutatója az elozo évhez képest 3,09%-al csökkent. A hitelbol megvalósuló beruházások és az árbevétel arányos készletszint növekedés, az elért eredmény a mutató átmeneti romlását eredményezte. A 580 millió forintot kitevo készletemelkedés mindkét üzletág megnövekedett értékesítési tevékenységét segíti elo. Saját toke 10 . 181 .961 ×100 = × 100 = 68, 44 % Befektetet t eszk. + készlet 14 .876 . 213

15

Eladósodottság foka 2002. évi mutató: 43,06%. A kötelezettségekkel történo terheltség mutatója az elozo évhez viszonyítva 3,86% ponttal magasabb értéket mutat, mely változás nem szignifikáns. 2004 év elején az alaptoke-emelésbol befolyó összeg miatt a mutatószám értékében kedvezo változás várható.

Kötelezett ségek 9.527.364 × 100 = × 100 = 46,92% Eszközök- aktívidobeli elhat. 20.305.084

Likviditási mutatók: A mutatók a határértéken vannak, az elozo évhez viszonyítva 0,15% ponttal és 0,08% ponttal kismértékben változtak. A hitelek a folyamatos beruházásokkal összefüggésben prolongálásra kerülnek, a felvett hitelek döntoen deviza alapúak, kedvezo kamatozással. A Társaság a 2003 évet 840 millió forint feletti készpénzállománnyal zárta.

Likviditási mutató I. 2002. évi mutató: 1,17%.

Pénzeszköz ök + követelése k + rövidlejár atú ért.pap. + készletek 8. 773 . 579 = = 1,02 Rövid lejáratú kötelezett ségek 8 .584 . 108 Likviditási mutató II. 2002. évi mutató: 0,71%.

Pénzeszköz ök + követelések + rövid lejáratú ért. pap. 5.428 . 871 = = 0,63 Rövid lejáratú kötelezett ségek 8. 584 .108

Saját toke és a kötelezettségek alakulása A tokeerosség 4,6-al, a kötelezettségek összevont aránya 4%-al csökkent az elozo évhez viszonyítva. A tokeerosség javulása 2004-re várható, a Társaság igazgatósága 2003 decemberében az alaptoke zártköru felemelésérol döntött. A cégbírósági bejegyzést követoen a Társaság saját toke része 582 millió forinttal emelkedik. Az alaptoke emelés cégbírósági bejegyzése 2003 évben nem történt meg. A Társaság várakozásai szerint a bejegyzés 2004 év elején valósul meg. A rövid lejáratú kötelezettségek növekedése a beruházási hitelek 2004 évi törleszto részleteit tartalmazza. A 2004-ben megvalósuló beruházások finanszírozása hosszú lejáratú hitelekbol történik. Megnevezés D: Saját toke E:

Elozo idoszak

Részarány

Tárgyidoszak

Részarány

9.884.291

54,7%

10.181.961

50,1%

54.947

0,3%

170.364

0,8%

Céltartalék

F/I: Hátra sorolt kötelezettségek

-

-

-

-

F/II: Hosszú lejáratú kötelezettségek

1.813.323

10,0%

943.256

4,6%

F/III: Rövid lejáratú kötelezettségek

5.961.699

33,0%

8.584.108

42,3%

362.743

2,0%

436.708

2,2%

18.077.003

100,0%

20.316.397

100,00

G:

Passzív idobeli elhatárolások

Összesen

16

Eszközarányos jövedelmezoségi mutató 2002. évi mutató: 1,6%. Az eszközarányos jövedelmezoség az elozo évhez viszonyítva 0,1%-kal romlott, a negatív hatást az elért eredmény mellett a készletnövekmény, a követelés állomány növekedése együttesen eredményezte. Adózás elottieredmény 297. 670 × 100 = × 100 = 1, 5% Mérleg eszközeinek foösszege 20. 316. 397

Árbevétel-arányos jövedelmezoségi mutató 2002. évi mutató: 1,7%. A mutató az elozo évhez viszonyítva 0,4%-ot romlott. Az eredmény, a jelentos mértéku árfolyam veszteség, és az árbevétel növekedés együttesen a mutató romlását eredményezte. Adózás elotti eredmény × 100 = Értékesíté s nettó árbevétele + egyéb bevételek + pü − i muveletek bevétele + rendkívüli bevételek 297 . 670 × 100 = 1, 4 % 21 . 388 . 779

Tokearányos jövedelmezoségi mutató 2002. évi mutató: 2,9%. A mutató az elozo évhez viszonyítva nem változott. A tárgyévi eredmény csak mérsékelt saját toke növelést biztosított, mely a mutatóra hatást nem gyakorolt. Adózás elotti eredmény 297 .670 × 100 = × 100 = 2 ,9 % Saját toke 10 .181 . 961


04-10-001384

Linamar Hungary Rt. Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2003. december 31.

( év / hó / nap )

Cash-Flow kimutatás Sorszám

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.


Elozo év

I. Szokásos tevékenységbol származó pénzeszköz-változás (Muködési cash flow, 1-13. sorok )

1 242 743

Adózás elotti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés Céltartalékképzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív idobeli elhatárolás változása Vevokövetelés változása Forgóeszközök ( vevo és pénzeszköz nélkül ) változása Aktív idobeli elhatárolások változása Fizetett adó ( nyereség után ) Fizetett osztalék, részesedés

246 256 1 406 856

-

II. Befektetési tevékenységbol származó pénzeszköz-változás ( 14-16. sorok ) 14. 15. 16.

Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Befektetett eszközök változása (adott kölcsönök)

-1 590 633 -

III. Pénzügyi muveletekbol származó pénzeszköz-változás ( 17-27. sorok ) 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27.

Részvénykibocsátás bevétele (tokebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszúlejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz (GFC áll. tám.) Részvénybevonás, tokekivonás (tokeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesíto értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszúlejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása

1 716 6 503 215 738 291 796 61 272 335 383 161 090 11 069

1 617 480 26 837 10 780 472

2 887 729 179 995

-

2 287 252

IV. Pénzeszközök változása

432 582

Pénzeszközök nyitó készlet Pénzeszközök záró készlet

381 509 814 091

Orosháza, 2004. január 12.

A vállalkozás vezetoje (képviseloje

MÉRLEG " A " változat Eszközök ( aktívák )

Recommend Documents