Magyar Duty-Free Kereskedelmi Kft I MÉRLEGE

statisztikai szám: 12360480-4725-113-01 cégbírósági bejegyzés száma: 01-09-669469

Magyar Duty-Free Kereskedelmi Kft. 2014.12.31-I MÉRLEGE ESZKÖZÖK

MEGNEVEZÉS A. Befektetett eszközök

2013.12.31. EURO

Előző évek módosításai

2014.12.31. EURO

2 461 341

2 260 669

I. Immateriális javak

26 849

21 502

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése

0 0 4 415 22 434 0 0 0

0 0 3 986 17 516 0 0 0

II. Tárgyi eszközök

2 434 492

2 239 167

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

771 258 1 461 774 110 507 0 90 953 0 0

683 676 1 458 034 96 515 0 942 0 0

III. Befektetett pénzügyi eszközök

0

0

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

B. Forgóeszközök

4 897 881

5 496 380

I. Készletek

3 224 780

3 478 432

1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek

5 866

8 605

0 0 3 218 914 0

0 0 3 469 827 0

II. Követelések

1 436 485

1 577 972

231 779 813 672 0 0 391 034

238 408 921 000 0 0 418 564

III. Értékpapírok

0

0

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0 0 0 0

0 0 0 0

IV. Pénzeszközök

236 616

439 976

1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek

92 937 143 679

96 206 343 770

61 834

54 912

58 633 3 201 0 7 421 056

52 271 2 641 0 7 811 961

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések

C. Aktív időbeli elhatárolások

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Keltezés: Budapest, 2015. május 6. Dr. Janach Friedrich Herbert ügyvezető igazgató


Magyar Duty-Free Kereskedelmi Kft. 2014.12.31-I MÉRLEGE FORRÁSOK

MEGNEVEZÉS D. Saját tőke

2013.12.31. EURO

Előző évek módosításai

2014.12.31. EURO

917 380

1 640 851

479 989 0 0 540 -738 217 2 000 001 0 -824 933

479 989 0 0 540 -1 563 149 2 000 001 0 723 470

E. Céltartalékok

22 050

22 050

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék

22 050 0 0

22 050 0 0

6 369 562

6 134 014

0 0 0 0 500 000 0 0 0 500 000 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

III. Rövid lejáratú kötelezettségek

5 869 562

6 134 014

1. Rövid lejáratú kölcsönök - ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési visz.-ban lévő vállalk. sz. 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

0 0 1 438 366 0 847 050 0 3 320 204 13 777 250 165

0 0 2 048 843 0 976 588 0 2 803 179 17 102 288 302

112 064

15 046

0 112 064 0 7 421 056

0 15 046 0 7 811 961

I. Jegyzett tőke

Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény

F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. sz. 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. sz. 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

G. Passzív időbeli elhatárolások

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

Keltezés: Budapest, 2015. május 6. Dr. Janach Friedrich Herbert ügyvezető igazgató


Magyar Duty-Free Kereskedelmi Kft. 2014.12.31-I EREDMÉNYKIMUTATÁSA 270,84

EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL

MEGNEVEZÉS

2013.12.31. EURO

2014.12.31. EURO

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Exportértékesítés nettó árbevétele

82 319 47 164 276

86 405 46 952 494

I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

47 246 595

47 038 899

03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek

508 960

301 317

Ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

306 157 16 245 537 314 030 26 929 493 198 264

197 346 16 417 641 307 015 25 368 696 183 456

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

43 993 481

42 474 154

10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok

1 674 420 425 157 510 533

1 683 972 365 966 513 146

V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások

2 610 110 435 212 1 733 510

2 563 084 423 594 1 497 574

-1 016 758

381 810

320

3 325

Ebből: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII)

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

470 117

537 156

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)

470 437

540 481

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

115 804 37 014

43 518 0

162 808

117 240

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B)

278 612 191 825 -824 933

160 758 379 723 761 533

X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+C+D) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (+E-XII)

0 0 0 -824 933 0 -824 933

1 652 1 000 652 762 185 38 715 723 470

-824 933

723 470

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény (+F+22-23) Keltezés: Budapest, 2015. május 6. Dr. Janach Friedrich Herbert ügyvezető igazgató

MAGYAR DUTY FREE KERESKEDELMI KFT 1185 BUDAPEST BUD Nemzetközi Repülőtér

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

2014.

Magyar Duty Free Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.

TARTALOMJEGYZÉK

.......................................................................................................................................... 3 1. 2. 3. 4.

A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE ........................................................................................................... 3 SZÁMVITELI POLITIKA ............................................................................................................................ 7 PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS .................................................................................................. 11 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ............................................................................................................. 11 ............................................................................................. 12

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

IMMATERIÁLIS JAVAK .......................................................................................................................... 12 TÁRGYI ESZKÖZÖK ................................................................................................................................ 13 KÉSZLETEK............................................................................................................................................... 15 KÖVETELÉSEK ......................................................................................................................................... 16 ÉRTÉKPAPÍROK ....................................................................................................................................... 17 PÉNZESZKÖZÖK ...................................................................................................................................... 17 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ..................................................................................................... 19 SAJÁT TŐKE .............................................................................................................................................. 19 CÉLTARTALÉK ......................................................................................................................................... 20 KÖTELEZETTSÉGEK ........................................................................................................................... 21 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ............................................................................................. 23 ........................................................... 24

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

NETTÓ ÁRBEVÉTEL ................................................................................................................................ 25 EGYÉB BEVÉTELEK ................................................................................................................................ 25 KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK ...................................................................................................... 26 ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDM ............................................................................................................ 28 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ............................................................................................... 29 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ...................................................................................................................... 29 ADÓZÁS ..................................................................................................................................................... 30 ......................................................................................................................... 31 ................................................................................................................................... 32

1. 2. 3.

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG ....................................................................................................................... 32 BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK ................................................................................................................... 32 MUTATÓK A VALÓS HELYZET BEMUTATÁSÁRA ........................................................................... 33 A.) VAGYONI HELYZET ........................................................................................................................... 33 B.) PÉNZÜGYI HELYZET ......................................................................................................................... 33 C.) JÖVEDELMI HELYZET ...................................................................................................................... 34

2 . oldal


1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE A Magyar Duty Free Kereskedelmi KFT. (továbbiakban: "Társaság") egy korlátolt felelősségű társaság, melyet a Gebr. Heinemann alapított 1998. február 17-én. A cégbírósági bejegyzés 1998. március 2-án történt meg.

20457 Hamburg Koreastrasse 3

A Társaság bejegyzett székhelye : Cégjegyzék száma: Adószáma:

1185 Budapest, BUD Nemzetközi Repülőtér

01-09-669469 12360480-2-44

A Társasági szerződés utolsó módosításának dátuma, 2014. május 27, a cégbírósági bejegyzés időpontja 2014. június 20. A módosítás a társaság könyvvizsgálatáért személyében is felelős könyvvizsgáló - Ferencsák Ildikó jogviszonyának újabb egy évre történő meghosszabbítását, valamint Dr Friedrich Herbert Janach ügyvezető jogviszonyának 2016.07.31-ig történő meghosszabbítását tartalmazza. A társaság ügyvezető igazgatói: Dr Friedrich Herbert Janach Christoph Stump Szabó József Jávor Ervin

2009. augusztus 1-től 2007. március 1-től – 2009. július 31. 2006. december 11-től – 2007. február 28-ig 1998. június 15 – 2006. december 10.

Dr Friedrich Herbert Janach ügyvezető feladatait munkaviszonyban látja el, munkaszerződéssel rendelkezik. A képviselet módja: önálló. Felügyelő Bizottság: Tekintettel arra, hogy a Gt. 33. § (2) bekezdése alapján a Társaságnál nem kötelező felügyelő bizottság működése, a Társaság tagjai a 2011. május 31-i taggyűlésen úgy határoztak, hogy a Társaság felügyelő bizottságát megszüntetik.

3 . oldal


A beszámoló aláírására jogosult személy neve, címe: Dr Friedrich Herbert Janach, Österreich, 1220 Wien,Viktor Wittner Gasse 62/3 Kézbesítési meghatalmazottja: Katona és Társa Ügyvédi Iroda 1125 Budapest, Fészek u 16. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgáló cég neve:

Ernst & Young KFT székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. nyilvántartásba vételi száma: 001165

Az aláírásra kijelölt könyvvizsgáló:

Ferencsák Ildikó, kamarai azonosító száma: MKVK 005632

A 2014. évi könyvvizsgálati díja nettó 21.564,- EUR, mely összeg tartalmazza az éves beszámoló könyvvizsgálati díján kívül az anyavállalat számviteli politikája szerinti konszolidációs beszámoló elkészítéséhez szükséges adatszolgáltatás könyvvizsgálatát is. Konszolidált beszámoló Az anyavállalat konszolidált beszámoló készítésére kötelezett, melyhez Társaságunk, mint leányvállalat adatokat szolgáltat. A vállalatcsoport összevont, konszolidált éves beszámolóját az anyavállalat készíti: Gebrüder Heinemann 20457 Hamburg Koreastrasse 3

A konszolidált éves beszámolót az anyavállalat – fenti cím alatt található - székhelyén őrzik, az adatai nem nyilvánosak.

4 . oldal


A Társaság rövid története

A Társaság 1998. november elején kezdte meg kiskereskedelmi tevékenységét a Ferihegy 1 és 2A terminál tranzitterületén bérelt vám- és adómentes boltjaiban. A 2B terminál megnyitásáig, 1998. december 19-ig összesen hat üzletet működtetett a Társaság. 1998. december 19-én az új, 2B terminál vette át az utasforgalom bonyolítását az 1-es termináltól. Ettől a naptól a 2B terminálon a Társaság két üzletben folytatta tevékenységét. Az egyikben parfümöket, kozmetikumokat, italokat, dohánytermékeket, édességet és ajándéktárgyakat, a másikban Hugo Boss férfi divatcikkeket forgalmazott. A 2A terminálon 1998. november eleje óta egy parfüm-kozmetikum, egy ital – édesség dohányáru és egy ajándék bolt áll az utasok rendelkezésére. 2001-ben új üzlettel bővült a Társaság, március 27-én nyitottunk a 2B terminálon egy műszaki cikkeket árusító üzletet. 2003-ban újabb üzlettel bővült a Társaság. Az 1-es terminálon elindultak az un „Fapados” járatok. 2003. májusban megnyitottuk a LowFares névre keresztelt üzletünket, mely egészen 2004. augusztus 31-ig üzemelt, az 1-es terminál átalakítás miatti bezárásáig. 2004. május 1. Magyarország Európai Közösséghez való csatlakozása óta vám- és adómentesen már csak azok az utasok tudnak vásárolni, akik EU-n kívüli országba repülnek végső úti céllal. 2005. szeptember 1-én a felújítás után újra megnyitotta kapuit az 1-es terminál, ahol szeptember 1-én két új boltunk nyílt. 2008-ban 2 üzletünk megszűnt, a T2B terminálon a műszaki és a Hugo Boss üzlet. Az 1-es terminál Tranzit területének átalakítása után az ott működő két boltunk bezárt, helyette kibővített területtel egy boltot nyitottunk. Így a 2009. év végétől 5 boltunk üzemel a 3 terminálon. 2010. január 1-től a Társaság áttért a HUF alapú könyvvezetésről az EURO alapú könyvvezetésre, ennek megfelelően a Társaság jegyzett tőkéjét a Cégbíróságon bejegyezték: 479.989 EURO értékben. A változás időpontja: 2009.12.31. 2011-ben bevezetésre került a SAP integrált számítógépes rendszer, amely közvetlen kapcsolatban van a német anyavállalattal. Márciusban elkészült az új terminál a T2A és T2B terminálokat összekötő SkyCourt. Ezen a terminálon a Társaság 3 új üzletet nyitott, ezzel egy időben a T2A terminálon lévő összes bolt bezárt. Az új boltok:

5 . oldal


SkyCourt bolt - 1333 m2-es DF/TV üzlet, itt a hagyományos duty free termékeket értékesítjük (ital, dohány, édesség, parfüm-kozmetikum, ajándéktárgy). SC Fashion bolt - 222 m2-es ruházati üzletet, ahol Hugo Boss, Polo Ralph Lauren termékeket értékesítünk, és az SC Accessoires bolt 224 m2-es ajándék üzletet, ahol többek között Burberry, Montblanc, Longchamp ajándéktárgyakat, egyéb kiegészítőket értékesítünk. 2012. január 20-án a T2B bolt régi helyén megszűnt, és ezzel egy időben teljesen új helyen, új berendezéssel megnyitott az új T2B bolt, 200 m2-en. 2 héttel ezután, február 3-án bejelentették, hogy a MALÉV (Magyar Légiközlekedési ZRT) hivatalosan felfüggesztette a repülési tevékenységét. A MALÉV felszámolásának elindítása miatt Társaságunk is nehéz helyzetbe került. Május végén bezárták az 1-es terminált, így megszűnt az ott üzemelő boltunk. Októberben a T1-en lévő 2000 m2 területű Raktárunkat átköltöztettük egy kisebb területre (kb 400 m2) a SkyCourt terminálra. 2012. december 20-án a T2A terminálon 140 m2-es boltot nyitottunk, T2A Gate Shop néven. 2014. április végétől fokozatosan bekapcsoltuk a SAP-ba a kasszagépeket, így az EPOS rendszer májusban már az összes kasszában működött. 2014. december 30-án új boltot nyitottunk, a 85 m2-es Victoria’s Secret üzletet.

6 . oldal


2. SZÁMVITELI POLITIKA A beszámoló formája: A Társaság a naptári évről éves beszámolót készít. Az éves beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. A mérlegkészítés időpontja: 2015. február 28. Az eredménykimutatás választott formája: Az eredménykimutatás tagolása az előírásoknak megfelelő összköltség eljárással ("A") készül. A beszámolót összeállították: Kész Andrea gazdasági igazgató,

PM mérlegképes reg.szám: 122676

Mikola Sándorné főkönyvelő,

PM mérlegképes reg.szám: 122675

a) Az elszámolás alapja Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. A feldolgozott adatokból a jogszabályoknak megfelelően kerülnek kigyűjtésre a költségvetési kötelezettségek előírásához és rendezéséhez szükséges adatok. Az éves beszámolónak a vállalkozó vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és a vállalkozásról a tényleges körülményeknek megfelelő valós képet mutat. Tartalmaz minden eszközt, követelést, a saját tőkét, és minden kötelezettséget, továbbá az időszak bevételeit és ráfordításait, a mérleg szerinti eredményt, valamint azokat az adatokat, szöveges indoklásokat, melyek a vállalkozás működésének, eredményének bemutatásához szükségesek. Az éves beszámoló adatai - a megjegyzett kivételektől eltekintve – EURO-ban értendők. b) Változások a Számviteli Politikában 2014-ben a kassza rendszer SAP-ba integrálása megtörtént, ettől kezdve a kassza rendszer (EPOS) feladások automatikusan könyvelődnek a SAP rendszerben. 2014. január 1-től az MNB árfolyamról áttértünk az EKB árfolyamok alkalmazására, így az anyavállalattal megegyező árfolyamot használunk, az árfolyamok feltöltése a SAP rendszerbe automatikusan történik. Társaságunk „A” típusú mérleget állít össze. Jelentős összegű hiba: mérleg főösszeg 1 %-a, maximum 1.6 millió € 2014-ben a mérleg főösszeg 1%-a: 78,12 ezer € A Társaság által a deviza valuta eszközök és források választott árfolyama 2014-től az EKB deviza közép árfolyama. A devizás követelések és kötelezettségek mérleg fordulónapi értékelését el kell végezni, és mérleg fordulónapi árfolyamon kell a mérlegben szerepeltetni. A valuta és devizaösszegeket év végén a mérleg fordulónapi árfolyamra átértékeltük.

7 . oldal


A tárgyi eszközöknél, és az immateriális javak közül a szellemi termékeknél cégünk élt a kisösszegű, azonnali écs lehetőségével, melynek összeghatára 100 ezer HUF (~ 317 €) A Számviteli Politikában Társaságunk meghatározta azon tárgyi eszközök körét, melyekre aktiváláskor a maradványértéknek kiszámításra kell kerülnie, és a maradványérték figyelembe vételével kell az értékcsökkenést számolni. A maradványérték megegyezik az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értékkel. A maradványértéket a meghatározott tárgyi eszközcsoportoknál egyedileg, minden egyes tételre külön-külön kell megállapítani a rendelkezésre álló információk alapján. c)

Immateriális javak

Az immateriális javak beszerzési költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik az immateriális javak várható hasznos élettartama alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. A számviteli törvény változása szerint 2001-től az 50 E HUF alatti vagyoni értékű jogokat, és szellemi termékeket a vállalkozások egy összegben a beszerzéskor elszámolhatják értékcsökkenésként, 2007. január 1-től pedig a 100 Ezer HUF alattiakat. Társaságunk élt e lehetőséggel, és 2014. december 31-én beszerzési áron számítva összesen 3.757 € kis értékű szellemi termékeket tart nyilván analitikusan. d)

Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az eszközök várható hasznos élettartama, és átlagos leírási kulcsa az alábbiak szerint alakul: Bérelt ingatlanon végzett beruházás: Bolti berendezések: Járművek Számítástechnikai eszközök: Műszaki berendezések Egyéb berendezések

17 év 7 év 5 év 3 év 2 - 7 év 2 - 7 év

6,0 % 14,5 % 20,0 % 33,0 % 14,5- 50,0 % 14,5- 50,0 %

A Társaság a műszaki berendezések, gépek, járművek mérlegsoron mutatja ki a rendeltetésszerűen használatba vett, üzembe helyezett, a Társaság főtevékenységét közvetlenül szolgáló bolti berendezéseket, kasszagépeket.

e)

Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközökkel a Társaság 2014-ben sem rendelkezett.

8 . oldal


f)

Készletek

A vásárolt készletek átlagos beszerzési áron kerülnek kimutatásra. Az év végi mérleget alátámasztó leltárt 2014.december hónapban tartottuk. A Számviteli Tv értelmében Társaságunk a vásárolt készletekhez kapcsolódva az ELÁBÉ-t, továbbá a hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett készleteket, a kereskedelmi áruk leltárhiányát közvetlenül a 8. számlaosztályban mutatja ki. A kereskedelmi áruk leltártöbbletét, pedig a 9. számlaosztályban az egyéb bevételek között. Az árukészletekre 2014. évben a Társaság értékvesztést nem számolt el.

Az árukészletek beszerzésének összetételét 2014. évben - kiemelve a legnagyobb áruszállítóinkat - a következő táblázat tartalmazza (nettó beszerzési ár): SZÁLLÍTÓ MEGNEVEZÉSE

Érték EUR

Arány %

Gebr. Heinemann SE (kapcsolt váll) HUGO BOSS International AG Ralph Lauren Germany Longchamp S.A.S Burberry Ltd

10 219 366 € 582 104 € 273 422 € 227 169 € 167 908 €

39,62% 2,26% 1,06% 0,88% 0,65%

Importbeszerzés összesen

11 469 969 €

44,47%

5 339 854 € 1 800 572 € 1 470 395 € 1 232 268 € 711 757 € 694 959 € 595 625 € 366 330 € 331 236 € 1 779 151 €

20,7% 6,98% 5,70% 4,78% 2,76% 2,69% 2,31% 1,42% 1,28% 6,90%

Belföldi beszerzés összesen

14 322 147 €

55,53%

Összesen:

25 792 116 €

100,00%

Philip Morris Magyar JTI Hungary Zrt. BAT Magyarország Kft Imperial Tobacco Magyarország Zwack Unicum Nyrt. Pick Szeged Szalámigyár Zrt. Heinemann Testvérek (kapcsolt) Merian Foods Kft Szamos Marcipán Egyéb magyar szállítók

g)

Értékpapírok

A Társaság 2014. év végén értékpapírral nem rendelkezett.

9 . oldal


h)

Devizaeszközök és devizakötelezettségek értékelése A Társaság az adott napon bekerült valamennyi devizaeszközt és devizakötelezettséget az adott napon érvényes, EKB által közzétett deviza közép árfolyamon értékeli. A forintért vásárolt valutát, devizát minden esetben az érte fizetett árfolyamon átszámított EURO értéken veszi fel a könyveibe, a bekerülési napon.

Év végén: - A Társaság meghatározta a devizaeszközök és devizakötelezettségek mérlegforduló napon érvényes EKB deviza közép árfolyamon átszámított € értékét. - Megállapította, hogy az összevont átértékelés hatása 942 € veszteség, amely lekönyvelésre került, tehát a devizaeszközök és devizakötelezettségek a mérlegben mérlegforduló napi árfolyamon kerültek kimutatásra.

i)

Árbevétel

Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmaz általános forgalmi adót. A valutában illetve devizában jelentkező árbevétel eurora történő átszámítása a teljesítés időpontjában érvényes EKB deviza közép árfolyamon történt. 2004. május 1-től Magyarország EU-hoz történő csatlakozásától megszűnt a teljes adó és áfa mentes értékesítési lehetőségünk. Az ÁFA törvény írja elő, hogy a repülőtéri induló tranzit területén kik vásárolhatnak adó és áfa mentesen. A beszállókártya adatainak beolvasása, valamint az átszálló utasok esetén a repülőjegy fénymásolata segítségével különítjük el az adómentes és adóköteles értékesítéseket. j)

Céltartalékok

A Társaság a 2014. év végén 22.050 € céltartalékot tartott nyilván a könyveiben, amelyet várható kötelezettségre képzett. k)

Társasági adó

A társasági adó a tárgyévben érvényes adó jogszabályok alapján kerül az eredménykimutatásban elszámolásra.

10 . oldal


3. PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS 2014. december 31-én 439.976 € értékű pénzeszközzel rendelkezett, a 2013. év végi 236.616 €-val szemben. A 2010-11-ben felvett beruházási hitelből év végén már csak 500.000 EURO maradt, melyet 2015-ben fogunk rendezni, így átsorolásra került a rövid lejáratú hitelek közé: hosszú lejáratú beruházási hitel: hosszú lejáratú kölcsön anyavállalattól: beruházási hitel 1 éven belül lejáró része: folyószámla hitel: Hosszú és rövid lejáratú hiteltartozás:

0,- € 0,- € Össz: 0,- € 500.000,- € 1.548.843,- € Össz: 2.048.843,- € 2.048.843,- €

2014. év során a forintos és devizás bankszámlákon ideiglenesen szabad pénzeszközök kamatbevételei a Társaságnak 3.325,- €-ot jelentettek, ugyanakkor a 2014. év folyamán az igénybe vett folyószámla hitelre, az anyacégtől kapott kölcsönre, valamint a beruházási hitelre összesen 43.518 € kamatot fizettünk. A társaságnak 2014. évben osztalékfizetési kötelezettsége nem keletkezett. 4. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK A Társaságnak a tárgyév végén az alábbi mérlegen kívüli kötelezettségei voltak:

65.000.000 Ft UniCredit Bank Hungary Zrt. - Bankgarancia Adóraktár működtetéséhez, HU100020 számú adóraktári engedély fenntartásához. Garancia száma: 12020330. Végső időpontja: 2015. május 31.

10.000.000 Ft UniCredit Bank Hungary Zrt. - Bankgarancia Tevékenységi vámbiztosíték vámraktár létesítéséhez. Garancia száma: 13030426. Végső időpontja: 2015. július 4.

2.735.000 € Az UniCredit Bank Hungary Zrt a Budapest Airport Zrt. felé a duty-free üzletek bérleti díjára, a kizárólagossági díjára, extra bérleti díjára, marketing hozzájárulási díjára, üzemeltetési díjára, energia alapú díjakra vonatkozóan bankgaranciát bocsátott ki EUR-ban. Garancia száma: 09010152. Végső időpontja: 2021.március.31. Garancia adó: Gerb. Heinemann

25.000 € Az UniCredit Bank Hungary Zrt a Budapest Airport Zrt. felé a raktárak, irodák 3 havi bérleti díj megfizetésére bankgaranciát bocsátott ki EUR-ban. Garancia száma: 14123020. Végső időpontja: 2015. december 15.

48.000 € Victoria's Secret üzlet bérleti garanciája a BSZ2014/012. számú bérleti szerződés keretében. Garancia száma: 14123013. Végső időpontja: 2015. december 19.

138 000 € Az UniCredit Bank Hungary Zrt a Budapest Airport Zrt. felé BSZ2010/017 számú bérleti szerződés keretében meghatározott üzlethelyiségek bérleti díjának megfizetésére bankgaranciát bocsátott ki. Garancia száma: 13030494. Végső időpontja: 2015. március 27.

500.000 €

forgóeszköz hitel; lejárati időpont: 2050.12.30. Garancia adó: Gerb. Heinemann

3.000.000 €

Többcélú hitelkeret; lejárati időpontja: 2015.01.30. Garancia adó: Gerb. Heinemann

1€ Heinemann

Feltételes hitelkeret LN 31663; lejárati időpont: 2015.01.30. Garancia adó Gebr.

11 . oldal


1. IMMATERIÁLIS JAVAK Társaságunknál 2014. évben 841 € értékű szoftver beszerzés történt az immateriális javaknál. 2014.évben 255 € értékű selejtezés történt, az éves értékcsökkenések elszámolása után az immateriális javak nettó értéke 26 847 €-ról 21 502 €-ra csökkent. Az immateriális javak értéke év közben az alábbiak szerint alakult:

12 . oldal


zz

2. TÁRGYI ESZKÖZÖK A Társaság az értékcsökkenést az eszköz aktiválásának napjától számolja el lineáris kulcsok alapján. Társaságunk 2014. évben az előző évhez viszonyítva nagyobb mértékű beruházást hajtott végre, összesen 321.370 € értékű beruházást aktivált. A korábbi években végrehajtott beruházások közül 11.752 € értékű eszköz végül nem került aktiválásra, 2014-ben selejtezésre került. Év végén a Társaság 942 € értékű befejezetlen beruházást tart nyilván a könyveiben. 2014. évben 18.620 € nettó értékű tárgyi eszköz selejtezésre került sor, amely legnagyobb értékben a 2014-ben aktivált új kassza rendszer miatti régi eszközök leselejtezését jelentette. Ezen kívül értékesítésre került néhány kiselejtezett számítógép, valamint egy személygépkocsi. A szemlygépkocsi 2.034 € maradványértéke került kivezetésre. A fentiek hatására, valamint az éves terv szerinti értékcsökkenések elszámolása után a tárgyi eszközök nettó értéke 2014.évben 195.325 €-val csökkent.

2014. évben a nagyobb értékű tárgyi eszköz aktiválások a következők voltak: •

Victoria’s Secret bolt – bérelt ingatlanon végzett beruházás és bolti berendezés A 2014. december 30-án nyíló új boltnál a bérelt ingatlanon végzett beruházási munkák aktiválása 26 436 € értékben történt.

•

ePOS kassza rendszer, IBM kasszagépekkel 2014-ben új kassza rendszer került bevezetésre, ehhez új IBM kasszagépeket vásárolt a Társaság. A rendszer telepítésének teljes költsége: 79.033 € volt.

•

Elektronikus árcimke rendszer 2014-ben a 3 DF/TV shopban bevezetésre került az elektronikus árcimke rendszer. A bevezetés összesen 142.691 €-ba került aktiválásra a bolti berendezések között.

•

Az egyéb berendezések közül a nagyobb aktiválások 2 db új szerver, összesen 16.568 € értékben, valamint a 2014. évben kapott Heinemann és Brand Shopos formaruhák 14.376 € értékben.

13 . oldal


Az tárgyi eszközök értéke az év közben az alábbiak szerint alakult:

14 . oldal


3. KÉSZLETEK A Társaság 2014. december 31-i készletének értéke: Központi raktárkészlet: DF/TV boltok árukészlete: Concept Shop árukészlete: ÁB/SZB átvezetési számla Készletek értékvesztése: Közvetített szolgáltatások: ÁRUK ÖSSZESEN: Teszter anyagok: Értékesítést támogató anyagok: ANYAGOK ÖSSZESEN:

3 478 432 € 1 169 590 1 147 033 1 008 885 144 319 0 0 3 469 827 28 8 577 8 605

Az árukészlet az előző év végéhez képest 250.913 €-val nőtt, melynek két fő oka az új Victoria’s Secret üzlet nyitó árukészlete, 108 ezer €, valamint az úton lévő készlet 152 ezer € növekedése. Az anyagkészlet 2.739 €-val nőtt. Ez összességében a készletek értékének 253.652 €-val történő növekedését eredményezte az előző év december 31-i állományához viszonyítva. A Számviteli Politikában a készletekre vonatkozó értékvesztés elszámolási szabály a következő: Ha a készletek könyv szerinti értéke 1 éven át a mérlegkészítéskor ismert piaci érték 50 %-a alatt van, akkor a mérlegkészítéskor ismert értékre kell leértékelni. Ezen értékvesztés visszaírása akkor történhet meg, ha a készlet könyv szerinti értéke 1 éven át ezen piaci érték 50 %a fölött van. 2014. év végén a Társaság újabb értékvesztést nem számolt el a készleteire. Egyéb, kifutó, elfekvő árukészlet a szállítók részére visszaszállításra kerültek. A készletek leltározására 2014. december hónapban került sor, az alábbiak szerint: 2014.12.02 - Ajándék + édességek, élelmiszerek, és adózott dohánytermékek. 2014.12.09 - Brand Shopok 2014.12.16 - Parfümök, kozmetikumok 2014.12.31 - Jövedéki termékek (adózatlan cigaretták, szivarok és italok) Az analitikus nyilvántartás szerint kimutatott készlet mennyiségi értékét csökkentettük a leltárhiány mennyiségével, és növeltük a leltártöbblet mennyiségével.

15 . oldal


4. KÖVETELÉSEK

Követelések áruszállításból, és szolgáltatásokból - Határidőn belüli követelések - Határidőn túli követelések Követelés kapcsolt vállalkozással szemben (Gebr. Heinemann) Követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben (Budapest Airport Zrt.) Egyéb követelések - Általános forgalmi adó visszaigénylés - Társasági adó túlfizetés - Követelések szállítóktól - HIPA túlfizetés - Innovációs járulék túlfizetés - Rehabilitációs hozzájárulás túlfizetés - Egyéb követelés: KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN:

2013. 12.31 Euro

2014.12.31 Euro

231 779 0

238 408 0

813 672

921 000

0

0

391 034

418 564

369 048 0 0 2 891 434 0 18 661

349 968 0 0 27 737 17 487 10 557 12 815

1 436 485

1 577 972

A határidőn belüli követeléseket a belföldi vevői követelések (48.683 €) és a hitelkártyás vevőállomány (189.685 €) alkották, amelyek 2014-ben a mérlegkészítés időpontjáig 100 %-ig kiegyenlítésre is kerültek.

16 . oldal


5. ÉRTÉKPAPÍROK Társaságunk 2014. december 31-én nem rendelkezett értékpapírral.

6. PÉNZESZKÖZÖK 2013. 12.31 Euro

2014.12.31 Euro

59 523 11 2 061 1 010 81 074

282 821 -306 1 322 951 58 982

143 679

343 770

Forint főpénztár Forint házipénztár Valuta főpénztár Bolti valutapénztár Valutás csekkek Forintos csekkek, utalványok

17 632 1 394 34 987 36 879 100 1 945

2 034 1 110 41 345 49 720 0 1 997

PÉNZTÁR, CSEKK ÖSSZESEN:

92 937

96 206

236 616

439 976

Elszámolási betétszámla (HUF) Bérfizetésre elkülönített bankszámla (HUF) Kártyás vásárlásra elkülönített bankszámla (HUF) Shell elkülönített bankszámla (HUF) Átvezetési számla BANKBETÉTEK ÖSSZESEN:

PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN:

17 . oldal


A deviza és valutapénztárak, valamint a valutás csekkek 2014. december 31-i készletének devizanemenkénti részletezése a következő: MEGNEVEZÉS

DEVIZA NEM

KÖNYV SZERINTI EUR

ÉRTÉK

HUF bank főszámla

HUF

89 241 462

282 821

HUF bank bér alszla

HUF

-96 647

- 306

HUF bank kártya alszla

HUF

417 188

1 322

HUF bank elkül. alszla

HUF

300 000

951

EUR szla

EUR

0

0

HÁZIPÉNZTÁR

HUF

350 250

1 110

HUF

641 810

2 034

EUR

41 345

41 345

FŐPÉNZTÁR

Összesen: CHF

80

71

EUR

27 704

27 704

GBP

435

593

HUF

6 455 560

20 459

USD

1 020

893

ePOS Safe pénzkészlet

VALUTÁS CSEKKEK

43 379

Összesen:

49 720

USD

0

0

EUR

0

0

Összesen:

0

A valuta és devizakészletek év végén a 2014. december 31-i értéken kerültek a mérlegben kimutatásra.

18 . oldal


7. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2013. 12.31 Euro

2014.12.31 Euro

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

58 633 3 201

52 271 2 641

AKTÍV IDŐBELI ELH. ÖSSZESEN:

61 834

54 912

A bevételek aktív időbeli elhatárolása között az alábbi nagyobb tételek szerepelnek: o 2015-ben kapott utólagos engedmények 2014. évi akciós értékesítésre (SPO) o Zwack SPO 2 267,20 € o Merian SPO 4 055,79 € o Heinemann Testvérek SPO 2 231,36 € o Stühmer SPO 4 544,00 € 2 464,56 € o Tokaj Disznókő SPO o Gundel SPO 4 238,40 € o Boldogkő SPO 8 484,00 € o Egyéb magyar SPO 2 274,85 € o JTI 2014. évi forgalmi bonusz 21 281,54 € o egyéb bevételek időbeli elhat 429,53 € A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása között az alábbi tételek szerepelnek: o Egyéb 2015. évre vonatkozó kiadások: o 2015. évi biztosítási ktg: 395 € o 2015. évi internet ktg 302 € o Szaklap előfizetések, egyéb 1 944 € 8. SAJÁT TŐKE

A Társaság jegyzett tőkéje 2014. során nem változott. Névérték 2013.

Tulajdonosi részarány (%) 2014.

December 31.

2013.

2014.

December 31.

GEBR. HEINEMANN BUDAPEST AIRPORT ZRT .

340 792 € 139 197 €

340 792 € 139 197 €

71 % 29 %

71 % 29 %

Összesen:

479 989 €

479 989 €

100%

100%

19 . oldal


A saját tőke részletezése: időpont 2010.DEC.31. 2011.DEC.31. 2012.DEC.31. 2013.DEC.31. 2014.DEC.31.

Jegyzett tőke 479.989 € 479.989 € 479.989 € 479.989 € 479.989 €

Tőketartalék 540 € 540 € 540 € 540 € 540 €

Eredménytartalék 1.791.832 € 3.132.009 € 2 172 979 € - 738 217 € - 1 563 149 €

Lekötött tartalék 455.605 € 0€ 0€ 2 000 001 € 2 000 001 €

Mérleg sz. Saját tőke eredmény 884.572 € 3.612.538 € -959.032 € 2.653.506 € -2 911 196 € - 257 688 € - 824 933 € 917 380 € 723 470 € 1 640 851 €

A Társaság saját tőkéje a 2012. évi veszteség folytán a jegyzett tőke 50%-a alá csökkent, ennek következtében a Társaság tulajdonosai megtették a szükséges lépéseket, hogy rendezzék a Társaság tőkehelyzetét. 2013. június 30-i dátummal készített közbenső mérlegbeszámolót elfogadó taggyűlésen a tulajdonosok pótbefizetésről határoztak. A pótbefizetés az alábbiak szerint megtörtént: Gebr. Heinemann Budapest Airport Zrt

2013.10.22 2013.11.06

2.000.000,- € 1,- €

9. CÉLTARTALÉK 2013. dec.31. Céltartalék várható kötelezettségekre:

22 050 €

2014. dec. 31. 22 050 €

2014-ben egy várható kötelezettség miatt van céltartalék, a 3 heti bérkompenzáció várható kifizetéseire, ugyanaz az összeg, amely 2013-ban is volt. Az Országos Munkavédelmi és Munkaügyi Főfelügyelőség Társaságunknál 2009-ben lefolytatott, 2007. január 1 - 2009. szeptember 10. időszakot érintő ellenőrzése megállapította, hogy társaságunk jogszabály ellenesen nem túlóraként díjazta a munkaidő-beosztástól eltérő munkavégzést a műszakban dolgozó munkavállalók esetén. Társaságunk felajánlott egy összeget (3 heti átlagbér) az érintett dolgozóknak, amely kompenzálná az ellenőrzéssel érintett időszakban történt munkaidő-beosztástól eltérő munkavégzésért járó plusz jövedelmet. Néhány eladó még nem írta alá a megállapodást, így részükre nem történt meg a kifizetés 2010-ben. Ezen munkavállalóknak kiszámított 3 heti átlagbérre, és azok járulékaira 22.050 € került elhatárolásra 2011 év óta folyamatosan.

20 . oldal


10. KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú kötelezettségek

2013. 12.31 Euro

2014.12.31 Euro

Beruházási hitel Kapcsolt vállalkozástól (GH) kapott hosszú lej.hitel

500 000 0

0 0

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖT.ÖSSZ

500 000

0

Rövid lejáratú hitelek Beruházási hitel 1 éven belül esedékes része EUR folyószámla hitel összesen

Euro

Euro

1 000 000 438 366

500 000 1 548 843

1 438 366

2 048 843

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból: Belföldi szállítók Külföldi szállítók összesen

Euro

Euro

686 831 160 219

881 680 94 908

847 050

976 588

3 237 912 0 82 292

2 726 719 0 76 460

Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek: Gebr. Heinemann SE & CO KG szállítói számlái Gebr. Heinemann Wien szállítói számlái Heinemann Testvérek Kft szállítói számlái Osztalékfizetési köt. (Gebr.Heinemann) összesen

0

0

3 320 204

2 803 179

13 777

17 102

Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni kötelezettségek: Airport Zrt szállítói számlái Osztalékfizetési köt. (Airport Zrt-nek) összesen

0

0

13 777

17 102

21 . oldal


Az osztalékfizetési kötelezettség részletezése: 2014. december 31-én nem volt osztalékfizetési kötelezettség. A tulajdono84.572 € adózott nyereség eredménytartalékba történő átvezetéséről döntöttek.

Egyéb kötelezettségek Jövedelem-elszámolás Szociális hozzájárulási adó Nyugdíjbiztosítási járulék Egészségbiztosítási és MEP járulék NAV Vámhatóság elszámolási számla SZJA Jövedéki adó elszámolási számla SZÉP kártya elszámolási számla Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs foglalkoztatási hj. Osztrák TB járulék fiz. köt. Környezetvédelmi termékdíj és NETA Innovációs járulék elszámolása Cégautó adó elszámolása Társasági adó EHO kötelezettség Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen RÖVID LEJ. KÖT ÖSSZESEN:

2013. 12.31 Euro

2014.12.31 Euro

103 093

104 419

39 399

48 656

9 478

19 310

12 745

15 985

228

0

16 928

34 404

40 979

38 772

6 615

7 296

2 479

2 558

6 497

0

2 136

6 327

2 859

2 859

0

0

354

0

0

3 286

5 594

3 423

781

1 007

250 165

288 302

5 869 562

6 134 014

22 . oldal


11. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

Könyvvizsgálati díj 2013.évi bónusz (bér + járulékai) Tárgyévre jutó fizetendő kamat (kölcsönre) Egyéb ktg és ráfordítás passzív időb.elh. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elh. össz. Halasztott bevételek összesen: PASSZÍV IDŐBELI ELHAT. ÖSSZESEN:

MÉRLEGFŐÖSSZEG:

2013. 12.31 Euro

2014.12.31 Euro

14 564 58 088 37 014 2 397

14 564 0 0 482

112 063

15 046

0

0

112 063

15 046

7 421 056 €

7 811 961 €

A mérleg főösszege 390 905 €-val nőtt, amelyet -

eszköz oldalon a befektetett eszközök 200.672 €-s, csökkenése, a forgóeszközök 598.499 €-s növekedése, valamint az aktív időbeli elhatárolások 6.922 €-s csökkenése okozott.

-

forrás oldalon: a saját tőke 723.471 €-val nőtt, a passzív időbeli elhatárolások 97.018 €-val, a kötelezettségek pedig 235 548 €-val csökkentek.

23 . oldal


BOLTI BEVÉTELEK (ÁFÁ-VAL) VALUTANEMENKÉNT 2014.

ÉRTÉK VALUTANEM KP

VALUTA

EUR

%

%

AUD

655

430

0,00

0,00

CAD

3 000

1 986

0,00

0,01

CHF

56 700

45 010

0,09

0,19

DKK

6 450

864

0,00

0,00

EUR

12 303 902,37

12 303 902

24,32

51,87

GBP

348 980

411 569

0,81

1,74

HUF

3 229 894 155

10 209 601

20,18

43,04

JPY

201 000

1 422

0,00

0,01

NOK

19 450

2 335

0,00

0,01

SEK

364 320

39 549

0,08

0,17

USD

982 531

703 002

1,39

2,96

23 719 671

46,88

100,00

VALUTA ÖSSZESEN CSEKK

ARÁNY

ARÁNY csoporton belül

GBP

0

0

0,00

0,00

EUR

300

300

0,00

100,00

USD

0

0

0,00

0,00

300

0,00

100,00

CSEKK ÖSSZESEN VISA

EUR

14 076 433

14 076 433

27,82

52,38

V-PAY

EUR

0

0

0,00

0,00

MASTERCARD EUR

9 624 317

9 624 317

19,02

35,81

MAESTRO

EUR

1 934 018

1 934 018

3,82

7,20

AMEX

EUR

1 228 470

1 228 470

2,43

4,57

JCB

EUR

11 024

11 024

0,02

0,04

26 874 263

26 874 263

53,12

100,00

ÁRBEVÉTEL ÖSSZESEN:

50 594 234

100,00

EUR bevételek aránya

39 178 465

77,4%

HITELKÁRTYA ÖSSZ:

24 . oldal


2013. € 1.

2014. Változás € %

NETTÓ ÁRBEVÉTEL

Belföldi árbevétel Továbbszámlázott szolgáltatás belföldre

81 902 417

76 676 9 729

Belföldi ért. nettó árbevétele

82 319

86 405

104,96

DF/TV boltok árbevétele (EU-n kívülre) Concept boltok árbevétele (EU-n kívülre) Bolti árbevétel (EU-n kívülre) összesen

14 534 885 1 233 402 15 768 287

16 375 817 1 362 529 17 738 346

112,49

DF/TV boltok árbevétele (EU-n belülre) Concept boltok árbevétele (EU-n belülre) Bolti árbevétel (EU-n belülre) összesen

29 019 117 1 245 009 30 264 126

26 689 377 1 339 686 28 029 063

92,61

187 108

169 042

Továbbszámlázott szolgáltatás EU területére - Ebből kapcsolt vállalkozásnak nyújtott Egyéb kiszámlázott szolgáltatás EU-ba - Ebből kapcsolt vállalkozásnak nyújtott EU-n belüli árbevétel összesen

186 402

168 667

944 755

1 016 043

944 755

1 016 043

31 395 989

29 214 149

93,05

Export ért. nettó árbevétele

47 164 276

46 952 494

99,55

Értékesítés nettó árbevétele

47 246 595

47 038 899

99,56

2.

EGYÉB BEVÉTELEK

Utólag kapott, pénzügyileg rend. bevétel -

Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott

Céltartalék feloldása Káresemény miatt kapott bevétel -

Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott

290 604 27 941

0 2 896 0

286 455 36 810

0 2 702 0

Pénztártöbbletek Készletek visszaírt értékvesztése Értékesített tárgyi eszköz Különféle egyéb bevételek

8 457 1 435 196 934 8 634

8 061 0 3 613 486

Egyéb bevételek összesen:

508 960

301 317

59,20

25 . oldal


3.

KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK

Csomagolóanyagok, plombák Értékesítést támogató anyagok felhasználása Irodaszer, nyomtatvány, egyéb anyagktg Bolti dekorációs, és egyéb anyagköltség Üzemanyag Védőital felhasználás Térítés nélkül átvett promo, teszter anyag Munkaruha

Anyagköltség összesen Bérleti díj DFTV shops Bérleti díj BRAND shops Bérleti díj raktárak Bérleti díj irodák Airport Zrt-nek bérleti díj összesen Airport Zrt-nek üzemeltetési díjak Airport Zrt-nek energia alapú díjak Airport Zrt-nek marketing hj. díj Airport Zrt-nek szemétszállítás Airport Zrt-nek telefonköltség Hardver, szoftverkarbantartás Jogi tanácsadás Parkolás, autó bérlés, autópálya díj Egyéb karbantartási költségek Egyéb tanácsadási díjak Pénzszállítás és pénzkezelés ktge Hostess szolgáltatás díja Csoportos személyszállítás Egyéb bérleti díjak Könyvvizsgálati díj Bérelszámolás díja Egyéb igénybe vett szolgáltatások Egyéb telefon költségek Külföldi utazási és szállás ktg Járművek karbantartása Internet költségek Takarítási költségek Belföldi utazási és közlekedési költségek Posta és futárszolgálat Szakkönyv, folyóirat Logisztikai, és egyéb árumozgatási ktg - ebből kapcsolt vállalkozásnak

Igénybe vett szolgáltatások össz

2013. €

2014. € %

66 812 79 943 69 758 52 691 12 593 23 131 204 1 025

4 369 94 306 40 651 28 340 8 265 20 470 166 779

306 157

197 346

64,46

14 700 606 14 906 415 443 537 459 097 55 419 54 476 34 581 33 584 15 234 143 15 453 572 174 255 174 669 158 182 156 195 124 412 134 359 3 149 3 032 3 428 3 260 125 411 125 136 119 249 81 090 14 030 12 216 27 545 23 802 42 906 48 954 23 824 23 468 0 9 615 31 957 34 675 21 923 21 645 31 987 21 564 14 893 14 210 36 127 20 039 8 787 6 999 16 305 12 076 4 173 3 645 8 404 10 677 375 37 1 087 1 889 6 039 6 899 2 645 2 680 10 301 11 238 10 274 10 539

16 245 537

16 417 641

101,06

26 . oldal


2013. €


Hitelkártya jutalék Banki jutalék és kezelési költség Egyéb biztosítási díjak Casco és KGFB biztosítás Élelmiszerlánc felügyeleti díj Egyéb hatósági díjak, vámktgek

217 187 42 361 32 595 3 824 15 392 2 671

213 918 44 236 30 603 2 370 14 533 1 355

Egyéb szolgáltatások költsége összesen

314 030

307 015

97,77

26 929 493

25 368 696

94,20

198 264

183 456

92,53

1 673 094 1 326

1 682 141 1 831

1 674 420

1 683 972

39 067 38 486 15 079 17 572 66 722 27 767 10 117 1 431 -529 1 107 41 011

37 183 37 990 13 534 17 954 63 166 23 696 8 254 1 387 -307 975 38 653

Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások értéke Főfoglalkozásúak munkabére Megbízási díjak

Bérköltség összesen -

Étkezési hozzájárulás (Erzsébet utalvány) SZÉP vendéglátás SZÉP szabadidő SZÉP szállás Önkéntes egészségpt hozzájárulás Utazási költség (BKV bérlet) Önkéntes nyugdíjpt hozzájárulás Iskolakezdési támogatás Cafeteria pénzbeni megváltás Cafeteria utalv.kiáll.kiszáll.díja Cafeteria elemek SZJA vonzata

Cafeteria elemek összesen Betegszabadság Adóköteles természetbeni juttatás Természetbeni juttatás SZJA ktge Vállalatot terhelő táppénz Cégautó-adó Oktatás, továbbképzés Üzleti célú napidíj Üzleti célú reprezentáció Üzleti ajándék Egyéb személyi jellegű kiadások

257 830 23 919 37 463 8 249 9 680 1 605 53 758 2 316 2 865 408 27 064

242 485 31 017 23 157 5 641 9 234 1 109 17 190 0 2 573 1 636 31 924

Személyi jellegű egyéb kifizetések össz

425 157

365 966

100,57

86,08

27 . oldal


2013. €


Szociális hj.adó Szakképzési hozzájárulás Egészségügyi hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Osztrák TB járulék

390 395 25 211 49 804 25 892 19 231

393 208 25 383 43 341 27 225 23 989

Bérjárulékok összesen:

510 533

513 146

Tárgyi eszközök terv. sz. écs Immat javak terv. sz. écs Kisértékű eszközök egy összegű leírása

424 328 7 166 3 718

413 728 5 759 4 107

Értékcsökkenési leírás

435 212

423 594

Jövedéki adó Iparűzési adó Kereskedelmi áruk leltárhiánya Céltartalék várható kötelezettségre Innovációs járulék Kereskedelmi áru selejtezése Értékesített tárgyi e nettó értéke Fizetett késedelmi kamat, önell.pótlék Előző évekhez kapcsolódó ráfordítás Bírságok (TAO alapot növelő) Pénztárhiány miatti ráfordítás Tárgyi eszköz selejtezés nyilvánt.ért. Tárgyi eszköz értékesítés nyilvánt.ért. Káreseményekkel kapcs. ráfordítás Környezetvédelmi termékdíj Népegészségügyi termékadó NETA Egyéb önkormányzati adók Különféle egyéb ráfordítás Behajthatatlan követelés leírása

925 476 377 744 86 289 0 56 660 56 575 170 189 203 0 1 299 10 686 6 930 0 3 115 6 194 30 053 711 228 1 158

915 262 364 530 55 921 0 54 681 25 645 0 624 0 3 983 7 605 18 620 2 034 775 6 116 40 609 376 204 589

1 733 510

1 497 574

Egyéb ráfordítások összesen

4.

ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDM.

- 1 016 758 €

381 810 €

100,51

97,33

86,39

-37,55 %

28 . oldal


2013. €


Deviza és valuta árfolyamnyereség Követelés, kötelezettség árf.nyereség Pénzügyi rendezéshez kapcs.árengedmény Kapott kamatok és kamatjellegű bev Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

383 606 63 169 23 342 320 0

474 238 36 497 25 900 3 324 522

Pénzügyi műveletek bevétele összesen

470 437

540 481

78 752 78 937 78 790 37 014 - 1 290 6 409

25 453 90 845 43 518 0 0 942

278 612

160 758

Követelés, kötelezettség árf.veszteség Deviza és valuta árfolyamveszteség Fizetett kamatok pénzintézetnek Fizetett kamatok kapcsolt vállalkozásnak Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Év végi összevont árf.veszteség

Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen 5.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

Rendkívüli bevétel (térítés nélkül átvett eszk.) Rendkívüli ráfordítás

6.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

191 825 €

114,89

57,70

379 723 € 197,95 %

0 0

1 652 1 000

0€

652 €

0%

29 . oldal


7.

ADÓZÁS 2013. €

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (VESZTESÉG)

-824 933

2014. Változás € % 762 185

Előző évi céltartalék megszüntetése Adótörvény sz. écs és kivezetett tárgyi e. nettó értéke Előző évi veszteségből beszámított rész

0 582 596 0

0 448 543 387 138

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek össz:

582 596

835 681

SZT alapján elsz écs és kivezetett tárgyi e nettó értéke Elengedett követelés Adóellenőrzés során előző évre vonatkozó költség Nem a vállalkozás bevételszerz. tev. kapcs. ráford Céltartalék elismert részt meghaladó része Jogerős hat-ban megáll. Bírság

612 330 1 158 0 0 0 1 298

444 248 8 194 0 4 209 0 3 983

Adózás előtti eredményt növelő tételek össz:

614 786

460 634

ADÓALAP

-792 743

138 138

0 0 0

38 715 0 38 715

-824 933

723 470

0 0

0 0

Számított társasági adó Adókedvezmény Tárgyévben elszámolt társasági adó

ADÓZOTT EREDMÉNY

Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra Jóváhagyott osztalék, részesedés: MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (VESZTESÉG)

-824 933

723 470

-92,39

-87,70

-87,70

Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 5 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket, nyilvántartásokat, és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

30 . oldal


MEGNEVEZÉS

1 2 3 4 5 6 7

Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció (terv szerinti és terven felüli) Készletek selejtezése, elszámolt értékvesztés, és visszaírás Hitelezési veszteség Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása (kapcsolt nélkül) Kapcsolt és egyéb rész. visz. szembeni kötelezettség 8 változása 9 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 10 Passzív időbeli elhatárolások változása 11 Vevőkövetelés változása (kapcsolt nélkül) 12 Kapcsolt és egyéb rész. visz. szembeni követelés változása Forgóeszközök (vevőkövetelés, pénzeszköz és kapcsolt 13 nélküli) változása 14 Év végi nem realizált árfolyamdifferencia 15 Aktív időbeli elhatárolások változása 16 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 17 Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow) 18 Befektetett eszközök beszerzése 19 Befektetett eszközök eladása 20 Kapott osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash flow) 21 Tőkeelemek változása 22 Hitel és kölcsön felvétele 23 Hitel és kölcsön törlesztés, visszafizetés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow)

IV. Pénzeszközök változása (I, II, III, sorok)

2013 EURO 2014 EURO -824 933 442 142 56 575 1 158 0 -26 745 123 280

762 185 442 214 25 645 589 0 -1 579 127 299

-695 139 -59 709 73 756 152 334 -19 938

-514 138 44 171 -97 019 -7 186 -107 328

-253 423 -5 794 1 249 928 0 0

-306 595 -3 246 6 549 -38 715 0

213 492 -153 869 196 934 0

332 846 -243 576 3 613 0

43 065 2 000 001 0 -2 502 278

-239 963

-502 277

110 477

-245 720

203 360

0 0 110 477

31 . oldal


1. FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Tekintettel arra, hogy a Gt. 33. § (2) bekezdése alapján a Társaságnál nem kötelező felügyelő bizottság működése, a Társaság tagjai a 2011. május 31-i taggyűlésen úgy határoztak, hogy a Társaság felügyelő bizottságát megszüntetik.

2. BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK 2013.

2014.

Változás

% Főfoglalkozásúak munkabére Megbízási díjak

Euro Euro

1 673 094 1 326

1 682 141 1 831

Bérköltség összesen

Euro

1 674 420

1 683 972

100,57

Személyi jellegű egyéb

Euro

425 157

365 966

86,08

Bérjárulékok

Euro

510 533

513 146

100,51

Személyi jellegű ráfordítások összesen

Euro

2 610 110

2 563 084

98,20

163

170

104,29

Átlagos állományi létszám

fő

Bruttó átlagbér (bérköltség/létszám)

€/fő/év

10 273

9 906

96,43

1 főre jutó személyi jellegű ráfordítás

€/fő/év

16 013

15 077

94,15

32 . oldal


3. MUTATÓK A VALÓS HELYZET BEMUTATÁSÁRA A.) VAGYONI HELYZET 2013.

2014.

Befektetett és forgó eszközök megoszlása Befektetett eszköz aránya Forgóeszköz aránya:

33,17 % 66,00 %

28,94 % 70,36 %

12,36 % 87,64 %

21,00 % 79,00 %

183,48 %

-%

16,13 %

28,59 %

0,29

0,33

Saját tőke és idegen források aránya Saját tőke aránya (Saját tőke / Források) Idegen források aránya: Eladósodás foka Saját tőke / hosszú lejáratú kötelezettség

Tőkeellátottság Saját tőke / (befektetett eszközök + készletek)

B.) PÉNZÜGYI HELYZET Likviditás I. (PÉNZESZKÖZÖK + KÖVETELÉSEK+ RÖVID LJ. ÉP)

= RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

33 . oldal


C.) JÖVEDELMI HELYZET 2013.

2014.

Saját tőke arányos jövedelmezőség ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY =

-89,92 %

46,45%

=

-171,86 %

158,79 %

=

-1,75 %

1,62 %

SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke arányos jövedelmezőség ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY JEGYZETT TŐKE Árbevétel arányos jövedelmezőség ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY NETTÓ ÁRBEVÉTEL

Budapest, 2015. május 6.

..………………………………… Dr Friedrich Herbert Janach Ügyvezető igazgató

34 . oldal

Magyar Duty-Free Kereskedelmi Kft I MÉRLEGE

Recommend Documents