Letéti számla pénzforgalmának alakulása 2008. évben XXVI. SZOCIÁLIS ÉS MUNKAÜGYI MINISZTÉRIUM Országos Munkavédelmi és Munkaügyi Főfelügyelőség bankszámlaszám:
10032000-01743496-20000002
1. Bankszámla egyenleg a tárgyidőszak elején
ezer forintban 10 695,0
2. Bírói letétek bevétele 3. Más jogszabályban foglalt letétek bevétele
793 151,0
4. Letéti pénzeszköz hozambevétele 5. Egyéb letéti bevételek 6. Letéti bevételek összesen (= 2.+3.+4.+5.)
793 151,0
7. Bírói letétek kiadásai 8. Más jogszabályban foglalt letétek kiadásai
742 639,0
9. Hozambevétel átutalása a költségvetési elszámolási-számlára 10. Egyéb letétek kiadásai 11. Letéti kiadások összesen (= 7.+8.+9.+10.) 12. Bankszámla egyenlege a tárgyidőszak végén (= 1.+6.-11.)
36 595,0 779 234,0 24 612,0
SZÖVEGES INDOKOLÁS: Az OMMF letéti számlája az Ámr. 108. §-a alapján - az intézmény által kirótt és a fizetési határidő letelte után inkasszó, illetve végrehajtási eljárás útján beszedett külföldiek engedély nélküli foglalkoztatása és a munkaügyi hatósági jogkörben kiszabott bírságbevételek elkülönített, megbízásból történő átmeneti pénzkezelése érdekében került megnyitásra 2006. február 16-án. a) a számla 2008. év eleji nyitó állománya: 10.695 eFt (10.695.113,-Ft) volt, amely a 2007. december 15e és 31-e között befolyt bírságbevételekből keletkezett, mivel ezek továbbutalására csak a tárgyhónapot követő hónapban, azaz csak 2008. januárjában kerülhet sor. b) a bevételi pénzforgalom jogcímenként illetve összevont jogcímenként: A tárgyévben a letéti számlán inkaszó illetve végrehajtási eljárás következtében befolyt bírságbevételek tartozik forgalma év végén 793.151eFt (793.151.261,-Ft) volt. c) a letétek visszautalásáról jogcímenként illetve összevont jogcímenként: visszautalásra az inkasszó eljárás során is befolyt, de közben az ügyfelek által önkéntesen az OMMF EFK számlájára is teljesített befizetései azaz túlfizetések miatt került sor. A letéti számláról téves átutalás illetve túlfizetések miatt visszautalt összeg tárgyévben 36.595 eFt (36.595.048,-Ft) volt d) a letéti számla hozambevételének a költségvetési szerv költségvetése javára történt átutalásokról és felhasználásáról: A munkaügyi ellenőrzésekről szóló módosított 1996.évi LXXV. törv. 8 § alapján 2006. január1-től a munkaügyi határozatban, a Munkaerőpiaci Alap javára előírt pénzfizetési kötelezettség esetén a kiadmányozó szerv a hozzá befolyt bírság, teljesített befizetési kötelezettség 100 %-át köteles átutalni a MPA számlájára. A külföldiek engedély nélküli foglalkoztatása bírságbevételei az 1991. évi IV. Flt tv szerint szintén az MPA bevételét képezik, így a hozambevétel tehát teljes egészében az MPA-t illetik. A letéti számláról az intézmény költségvetése javára nem történt átutalás. A letéti számla MPA-t illetető teljes tárgyévi hozambevétele: 767.251,eFt (767.251.326,-Ft) volt, amelyből tárgyévben átutalásra került 742.639 eFt (742.639.053,-Ft ). e) az év végi záró állományról és annak jogcímenkénti , illetve összevont megoszlásáról: a számla 2008. év végi záró állománya 24.612 eFt (24.612.261,- Ft) volt, amely a 2008 december 15-e után inkaszó, illetve végrehajtás következtében befolyt bevételekből keletkezett, amelyek MPA részére történő továbbutalására, az elszámolás rendje és a MÁK év végi zárása miatt már tárgyévben nem kerülhetett sor. A letéti számla pénzforgalmának kezelésére az intézmény nem rendelkezik külön szabályzattal, mivel az csak az inkasszóval és végrehajtással befolyt munkaügyi bírságok pénzforgalmi bonyolítására szolgál.
Letéti számla pénzforgalmának alakulása 2008. évben XXVI. SZOCIÁLIS ÉS MUNKAÜGYI MINISZTÉRIUM Állami szociális intézetek bankszámlaszám:
0032000-01490174-20000002
1. Bankszámla egyenleg a tárgyidőszak elején
ezer forintban 4 278,0
2. Bírói letétek bevétele 3. Más jogszabályban foglalt letétek bevétele 4. Letéti pénzeszköz hozambevétele 5. Egyéb letéti bevételek 6. Letéti bevételek összesen (= 2.+3.+4.+5.)
32 726,0 32 726,0
7. Bírói letétek kiadásai 8. Más jogszabályban foglalt letétek kiadásai 9. Hozambevétel átutalása a költségvetési elszámolási-számlára 10. Egyéb letétek kiadásai 11. Letéti kiadások összesen (= 7.+8.+9.+10.) 12. Bankszámla egyenlege a tárgyidőszak végén (= 1.+6.-11.)
34 257,0 34 257,0 2 747,0
SZÖVEGES INDOKOLÁS: A Reménysugár Habilitációs Intézet az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet 108. § (3) bekezdésének b) pontja értelmében az intézményi ellátottainak tulajdonát képező pénzeszközök elhelyezése céljából a Magyar Államkincstárnál letéti számlát vezet. A letéti számla 2008. január 1-i nyitó egyenlege 4. 278 e Ft. 2008. évben a letéti számla bevételi pénzforgalma: 32.726 e Ft ebből: 23.515 e Ft fogyatékossági támogatás, 3.133 e Ft családi pótlék, 4.757 e Ft szülő/gondnok által befizetett költőpénz, 630 e Ft szülő/gondnok által eü. térítésre (gyógyszer, pelenka) befizetés, 691 e Ft függő bevétel (téves befizetés). 2008. évben a letéti számla kiadási pénzforgalma: 34.257 e Ft ebből: 25.123 e Ft működési számlára térítési díj átutalás, 4.002 e Ft ellátottak részére vásárlás, gyógyszer, pelenka vásárlás 1.087 e Ft, szülőnek vissza-, vagy gyámi betétkönyvbe befizetés 3.354 e Ft, 691 e Ft függő bevétel (téves befizetés) rendezése. A letéti számla 2008. december 31-i záró egyenlege: 2.747 e Ft A letéti számla egyéni – ellátottak neve szerinti alszámlánként – összegyűlt egyenleget 50 e Ft-ig a szülő/gondnok kérésére visszautalták a szülő/gondnok részére. A 100 e Ft feletti összeget a gyámhatóság részére bejelentették, a gyámi fenntartásos betétkönyvekbe az átutalásokra a határozatok kézhezvétele után került sor. Amennyiben a szülő/gondok nem kérte vissza az 50 e Ft alatti összeget, és a letéti számla összege 50 e Ft-ot meghaladta, az összeg a letéti számlán szerepel, amíg el nem éri a 100 e Ft-ot. A letéti számla pénzforgalmának kezelését az Intézet a Pénzkezelési szabályzatában szabályozta.
Letéti számla pénzforgalmának alakulása 2008. évben XXVI. SZOCIÁLIS ÉS MUNKAÜGYI MINISZTÉRIUM Gyermek- és ifjúságvédelem intézetei bankszámlaszám:
Az indokolásban részletezetten
1. Bankszámla egyenleg a tárgyidőszak elején
ezer forintban 3 925,0
2. Bírói letétek bevétele 3. Más jogszabályban foglalt letétek bevétele 4. Letéti pénzeszköz hozambevétele 5. Egyéb letéti bevételek 6. Letéti bevételek összesen (= 2.+3.+4.+5.)
14 528,0 14 528,0
7. Bírói letétek kiadásai 8. Más jogszabályban foglalt letétek kiadásai 9. Hozambevétel átutalása a költségvetési elszámolási-számlára 10. Egyéb letétek kiadásai 11. Letéti kiadások összesen (= 7.+8.+9.+10.) 12. Bankszámla egyenlege a tárgyidőszak végén (= 1.+6.-11.)
13 151,0 13 151,0 5 302,0
SZÖVEGES INDOKOLÁS: Letéti számla száma: 10032000-1426500-20000002 Letéti számla megnevezése: Károlyi István Gyermekközpont letéti számla Károlyi István Gyermekközpont a letéti számlán az ellátottak családi pótlékából zsebpénz kifizetés céljára átutalt pénzt kezelik. Az ellátottak családi pótlékát a gyámhivatal kezeli. Pénztárba felvesszük az ellátottak részére utalt havi zsebpénzt és onnét kerül kifizetésre. A zsebpénz összegét az alábbi rendelet határozza meg életkortól függően. (Jogszabály: Népjóléti Min. 15/1998. (IV. 30.) MN rendelet 82§.) e Ft Letéti számla egyenlege 2008.január 1-én: 374 Egyéb letéti bevételek: 2 427 Egyéb letétek kiadásai: 2 573 Letéti számla egyenlege 2008.december 31-én: 228 Számlarend tartalmazza a letéti számla pénzforgalmának kezelési szabályait. Letéti számla száma: 10032000-01427202-20000002 Letéti számla megnevezése: SZMM Aszódi Javítóintézete letéti számla SZMM Aszódi Javítóintézetének letéti számlája az intézetbe befogadott növendékek zsebpénzének elhelyezésére szolgál. A növendékek pénzének letéti számlán történő kezelését a 30/1997 NM rendelet 5 §. 13 §. és a végrehajtására hivatott belső szabályzat (Zsebpénzkezelési és munkafoglalkoztatási szabályzat) írja elő. e Ft Letéti számla egyenlege 2008.január 1-én: 3 017 Egyéb letéti bevételek: 8 302 Egyébek letétek kiadásai: 6 689 Letéti számla egyenlege 2008.december 31-én: 4 630 A 2008.évi nyitó állomány 131 fő 3.017.255 Ft értékű pénzösszegéből áll. Befizetések részben a növendék befogadáskor nála levő készpénzéből, részben a havi zsebpénzéből kötelező takarékoskodásként előírt összeg befizetéséből származik. Kifizetések a növendék kérésére - igazgatói engedélyezés után - egyedi vásárlásokra, ideiglenes eltávozás kiadásainak fedezetére, valamint végleges elbocsátáskor a maradvány összegének kifizetését foglalja magában. 2008. évi záró állomány 163 fő4.629.830 Ft értékből áll. Az állomány folyamatosan változik, mindig az aktuális egyenleget mutatja. A letéti számla
pénzforgalmát a főkönyvi könyvelésben rögzítjük. Analitikus nyilvántartás az intézet pénztárában bonyolódik. Minden tételről pénztár- bizonylat készül, ezáltal pénzforgalomban is megjelenik. A pénztár havonta egyszeri feladást készít a tárgyhavi bevételekről és kiadásokról. Letéti számla száma: 10049006-01461642-20000002 Letéti számla megnevezése: SZMM Zalaegerszegi Gyermekotthona letéti számla SZMM Zalaegerszegi Gyermekotthona letéti számlájára az intézményben elhelyezést nyert növendékek részére, a gyámoktól átutalt összegek kerülnek jóváírásra. Ezen összegek képezik a havi zsebpénz részbeni fedezetét. A letéti számláról történik a kifizetések bonyolításához a készpénzfelvétel, továbbá az igényelt átutalások, átvezetések elvégzése a növendékek különös vásárlási igényeinek kielégítésére. A letéti számlán az intézményben elhelyezést nyert növendékek részére, a gyámoktól átutalt összegek, és a 3 fő szakmát tanuló ellátott munkajutalma került jóváírásra, innen történi kp felvétel, átutalás, átvezetés. Ezen összegek rendeltetése egyrészt a havi zsebpénz részbeni fedezete, másrészt a növendékek különös vásárlási igényeinek ( mobil telefon, MP3 lejátszó vásárlása,stb. ) biztosítása. A 3 fő ellátott munkajutalmából a kp-ben fel nem vett összeg az egyéni számlájukra minden esetben továbbításra került. A 2008. évi nyitó állomány 0 eFt volt. 2008. év folyamán összesen 2.099 eFt érkezett a számlára, amelynek rendeltetése az alábbi: - 7 fő ellátott mobiltelefon, MP3 lejátszó stb. vásárlásra 323 eFt. Az összeg felhasználásáról a gyámok fele számlákkal el kellett számolni. - zsebpénz összege, amely az általunk kifizetett részbeni fedezete 1.051 eFt. - a 3 fő szakmát tanuló ellátott munkajutalma, amelyet kp-ban nem vettek fel, és egyéni számlájukra került átutalásra, 325 eFt. A leltéti számla 2008. december 31-i egyenlege 0 Ft. A letéti számla kezelésének szabályait az intézmény pénzkezelési szabályzata tartalmazza. Letéti számla száma: 10032000-01426562-20000002 Letéti számla megnevezése: SZMM Rákospalotai Intézete letéti számla SZMM Rákospalotai Javítóintézet letéti számláján keresztül kerülnek kifizetésre a növendékeknek járó azon összegekhez, melyeket a gyámhatóság, a bíróság, előző gondozási hely, állami szervek, intézmények stb. részükre meghatároznak. A letéti számláról az intézmény pénztárosa felveszi az összeget és a pénztáron keresztül eljuttatja a növendéknek. A Letéti számla kezelésének rendjét a Pénzkezelési Szabályzat tartalmazza. e Ft Letéti számla egyenlege 2008.január 1-én: 30 Egyéb letéti bevételek: 11 Egyéb letétek kiadásai: 11 Letéti számla egyenlege 2008.december 31-én: 30 A letéti pénzszámla nyitó és 2008. évi záró egyenlege 30 eFt. Letéti számla száma: 10025004-01426490-20000002 Letéti számla megnevezése: SZMM Kalocsai Gyermekotthon letéti számla SZMM Kalocsai Gyermekotthon letéti számlájának 2008.évi nyitó és záró egyenlege nulla, a számlán mutatkozó bevételi és kiadási forgalom téves átutalásból és a téves átutalás rendezéséből ered. Az intézménynél a Pénzkezelési Szabályzat rendelkezik a letéti számláról e Ft Letéti számla egyenlege 2008.január 1-én: Egyéb letéti bevételek: 3 Egyéb letétek kiadásai: 3 Letéti számla egyenlege 2008.december 31-én: Letéti számla száma: 10034002-01426579-20000002 Letéti számla megnevezése: SZMM Debreceni Javítóintézete letéti számla SZMM Debreceni Javítóintézete letéti számlája a 30/1997 NM rendeletben előírt, a fiatalkorúak zsebpénzéből, munkafoglalkoztatási díjazásából és munkajutalmából havi rendszerességgel visszatartott 20% -ot tartalmazza. e Ft
Letéti számla egyenlege 2008.január 1-én: 504 Egyéb letéti bevételek: 1 686 Egyéb letétek kiadásai: 1 776 Letéti számla egyenlege 2008.december 31-én: 414 A számla egyenlege évközben csökken a szabadulók pénzével, a bent lévők havi pénzéből levontakkal pedig növekszik. A lakásotthonokból, gyámi számlákról, a nevelőotthonok számláiról letéti számlára átutalt zsebpénzek azonnal kifizetésre kerülnek. A rendelet előírja a szabaduló fiatalkorú részére a letéti számlán nevén nyilvántartott összeg kifizetését. A letéti számlán lévő pénzösszegről személyenként külön-külön analitikus nyilvántartást vezetnek. A helyi sajátosságok a Szervezeti és Működési Szabályzatban illetve a Fiatalkorúak pénz, értékcikk és letét kezelése szabályzatban került meghatározásra.
