Lesbrief
Laat geen geld liggen
IK WIST HET NIET DAT HET ZO MAKKELIJK WAS » HOE DOE JE AANGIFTE? »
Laat geen geld liggen | 1
”Ik wist niet
dat het
zo makkelijk was!” In de bijbehorende lesbrief lees je over het hoe en waarom van de belastingteruggave aan jongeren. Je ziet dat het inderdaad helemaal niet moeilijk is om geld terug te krijgen als je er recht op hebt. Geld terugkrijgen van de Belastingdienst. Het klinkt als een broodje aap verhaal. Dat kan niet waar zijn. Maar is dat wel zo? Of laten jongeren elk jaar euro’s liggen bij de Belastingdienst? Het onderstaande verhaal over Jan is gebaseerd op waargebeurde feiten. Denk eens na: Laat jij die euro’s ook bij ons liggen? 1 Jan is 18, zit in het 2e leerjaar van het MBO en is naast zijn studie ook een harde werker. Al sinds zijn 15de werkt hij bij verschillende werkgevers. Hij had op school al vaker gehoord dat zijn vrienden geld terugkregen van de Belastingdienst, maar zijn ouders hielden hem iedere keer tegen. “Als je bij de Belastingdienst eenmaal bekend bent, moet je alleen nog maar betalen”, riep zijn vader zo gauw Jan over de Belastingdienst begon. Jans vader heeft natuurlijk ongelijk. Vanaf het moment dat je geboren wordt, krijg je immers een Burger Service Nummer en weet de Belastingdienst toch al bijna alles. Nu ik erover nadenk: Jans vader heeft zijn zoon zelf bij de Belastingdienst aangegeven, en zoals later in dit verhaal blijkt, is dat maar goed ook. 2 Jan wil er het zijne van weten, hij start zijn scooter en rijdt naar het dichtstbijzijnde belastingkantoor. Bij de receptie vertelt hij zijn verhaal. Hij krijgt een volgnummertje en wordt opgeroepen door een baliemedewerker. Wat schetst zijn verbazing: De baliemedewerker is gekleed in een spijkerbroek een poloshirt. Hij had eigenlijk verwacht dat hij geholpen zou worden door een strenge man in driedelig grijs. Dit is al een meevaller. Jan legt uit wat hij komt doen en het eerste wat de baliemedewerker vraagt is: “Heb je misschien je jaaropgaven bij je?” Oeps, daar had Jan niet op gerekend. Die van 2011 heeft Jan (gelooft hij) nog wel thuis liggen, maar de opgaven van 2010 en 2009? Dat weet zijn moeder vast wel. Wat nu? De baliemedewerker vraagt Jan zijn legitimatiebewijs en toetst het vermelde BSN-nummer in op zijn computer. Zo roept hij Jan zijn loongegevens op. In een oogopslag ziet de ervaren baliemedewerker dat Jan over 2011 € 512 terugkrijgt. Jan weet niet wat er gebeurt en vraagt: “Is dit echt waar?” De baliemedewerker knikt bevestigend en vervolgt: “Over 2010 krijg je € 379 en over 2009 krijg je € 412 terug. Jan roept enthousiast: “Nu kan ik eindelijk die iPad aanschaffen die ik al zo lang wil!” 3 De baliemedewerker legt Jan uit dat hij wel aangifte moet doen, als hij dat geld terug wil hebben. Jan vindt dit eigenlijk maar raar. “Jullie weten al dat ik dit terug krijg, dan kun je het toch net zo goed zo teruggeven.” De baliemedewerker legt uit dat de Belastingdienst wel veel weet van iedereen maar niet alles en dat er daarom dus aangifte gedaan moet worden. In enkele minuten legt de baliemedewerker uit waarom Jan dat belastinggeld terugkrijgt en wat hij precies moet doen om zijn geld terug te krijgen. Daarvoor heeft hij zijn jaaropgaven nodig. Als ze kwijt zijn, is dat extra lastig voor de scholieren. Jongeren laten harde euro’s liggen bij de Belastingdienst. Ze kunnen belasting terugvragen over de afgelopen vijf jaar en dat kan soms aardig oplopen. Zomaar enkele voorbeelden uit de praktijk: Laat geen geld liggen | 2
Student R.O.C. Oss Student Den Bosch
€
1.800 (over drie jaar)
€
700 (1 jaar)
Hoe is het mogelijk dat jongeren dit niet weten? Eerst is het belangrijk om te weten hoeveel belasting we moeten betalen. Hoeveel belasting betalen we eigenlijk? Over de eerste € 18.628 inkomen betaalt iedereen 33,1 % belasting. Verdien je meer, dan kom je in een volgende schijf terecht. Over het inkomen dat je verdient tussen € 18.628 tot en met € 33.436 betaal je 41,95% belasting. Over het inkomen tussen € 33.436 en € 55.694 betaal je 42 % belasting en verdien je nog meer, dan betaal je over dat gedeelte 52% belasting.
Voorbeeld: Wat moet je aan belasting betalen als je € 100.000 verdient. 33.1% over de eerste € 18.628 41,95% over het stuk tussen € 33.436 en € 18.628 42% over het gedeelte tussen € 55.694 en € 33.436 52% over alles boven € 55.694 (in dit voorbeeld dus € 44.306) In totaal betaal je dus
€ € € € €
6.162 6.211 9.348 23.039 44.760
Heffingskortingen Heffingskortingen zijn kortingen op de te betalen belasting. Door heffingskortingen hoef je dus minder belasting te betalen. Welke heffingskortingen je krijgt, hangt af van jouw persoonlijke situatie. Iedereen kan de algemene heffingskorting krijgen. Als je werkt, krijgt je ook de arbeidskorting. De hoogte ervan is afhankelijk van het inkomen. Als we terugkijken naar het voorbeeld hoe belasting wordt berekend, houdt dit dus in:
De te betalen belasting is dus Af; heffingskortingen Algemene heffingskorting Arbeidskorting Saldo heffingskortingen Uiteindelijk is er dus te betalen
Laat geen geld liggen | 3
€ € €
€
44.760
- € €
3.525 41.235
2.033 1.492 3.525
Let op: Je kunt nooit meer heffingskortingen krijgen dan de berekende belasting. Hoe werkt het in de praktijk als de heffingskortingen groter zijn dan de betaalde belasting?
Jan werkt bij een grote supermarkt. Hij krijgt daarvoor maandelijks € 200 gestort op zijn bankrekening. Voor het hele jaar heeft hij dus € 2.400 ontvangen. Aan het einde van het jaar krijgt Jan een jaaropgave. Daarop staat dat hij een loon heeft genoten van € 3.600.
Jan vraagt zich af waarom hij € 1.200 niet heeft ontvangen. Het blijkt ingehouden loonheffing te zijn. Kan Jan de ingehouden belasting terugkrijgen en waarom ?
Het inkomen van Jan is dus € 3.600. Hierover is hij verschuldigd aan inkomstenbelasting: 33,1% van € 3.600 af: algemene heffingskorting arbeidskorting
€
1.191
€ 2.033 € 75
totaal heffingskortingen
€ 2.108
Verschuldigde belasting
0
Ingehouden belasting
€ 1.200
Jan hoeft dankzij de heffingskortingen geen belasting te betalen. Hij krijgt daarom €1.200 terug van de Belastingdienst. Let op: De heffingskortingen zijn hoger dan de belasting die Jan betaald heeft. Hij kan echter nooit meer terug krijgen dan de ingehouden belasting. In dit geval €1.200.
Laat geen geld liggen | 4
Opdracht: Hieronder zie je een jaaropgave van dhr. A M B Tenaar. Jaaropgave 2012 TMF-productions Laan van Meerdervoort 690 2564 AM ‘s Gravenhage LB-nummer 013854666 Naam werknemer Adres Plaats Geboortedatum BSN/Sofinummer
A.M.B. Tenaar Laan op Zuid 45 3072 DB Rotterdam 18-01-1992 2996 53 914
Loon Loonheffing Arbeidskorting Ingehouden bijdrage ZVW Reiskostenvergoeding Tijdvak
15-06-12 tot 31-12-12
Dit zijn de enige inkomsten die meneer Tenaar in 2012 had. Krijgt hij nu belasting terug?
Laat geen geld liggen | 5
€ € € € €
4.249 291 73 257 0
Hoe
doe je
aangifte?
DigiD-code Allereerst heb je een DigiD code nodig om aangifte Inkomstenbelasting te kunnen doen. Wellicht heb je deze code al (bijvoorbeeld voor de studiefinanciering). Dezelfde code kun je ook voor jouw belastingaangifte gebruiken. Heb je nog geen code, dan kun je deze aanvragen via www.digid.nl. Ga naar deze site en volg de aanwijzingen. DigiD staat voor Digitale Identiteit. Het is een gemeenschappelijk systeem waarmee de overheid op internet de identiteit kan verifiëren. Het voordeel van de DigiD-inlogcode is dat men nog maar één code nodig heeft voor verschillende diensten bij overheidsinstellingen. De DigiD-inlogcode kan bijvoorbeeld worden gebruikt voor: • • • •
Het indienen van elektronische aangifte bij de Belastingdienst Inloggen op de site ‘Mijn toeslagen’ Verlengen van paspoort en rijbewijs Aanvragen van kinderbijslag of AOW bij de Sociale verzekeringsbank (SVB)
Aangifte downloaden Zoals je nu weet, moet je voor het terugvragen van je geld een aangiftebiljet digitaal invullen. Deze is eenvoudig te downloaden via de site van de Belastingdienst: www.belastingdienst.nl. Dat ziet er zo uit:
Aangifteprogramma 2012 Lees voor – Downloaden • Aangifteprogramma 2012 voor Windows (exe - 2709kB) • Lees voor: Aangifteprogramma 2011 voor Windows (het pdf-bestand verschijnt in een nieuw venster) • Aangifteprogramma 2012 voor Mac OS X voor Apple (dmg - 6368kB) • Lees voor: Aangifteprogramma 2011 voor Mac OS X voor Apple (het pdf-bestand verschijnt in een nieuw venster) – Aangifte invullen en verzenden Wanneer je de aangifte gedownload hebt, moet je het gaan invullen. Het aangifteprogramma leid je op een eenvoudige manier door het biljet heen. Laat geen geld liggen | 6
Wat heb je altijd nodig: • persoonsgegevens waaronder je Burger Service Nummer (BSN) • jaaropgaven • DigiD-code
“?” Korte uitleg bij de vraag en meestal een link naar een uitgebreide toelichting
Laat geen geld liggen | 7
Let op: Woon je bij je ouders thuis of in een studentenhuis dan kun je bij de vraag of je samenwoont “nee” invullen. Heb je alles ingevuld, klik dan op akkoord. Dan kom je in een nieuw veld. (dit geldt voor iedere pagina die je invult).
Aangifte “Box 1: werk en woning”
V
Loon, ziektewetuitkeringen, fooien en dergelijke
V
Reisaftrek openbaar vervoer
akkoord
Betaal je zelf je reiskosten met openbaar vervoer? Dan heb je recht op reisaftrek als je voldoet aan drie voorwaarden: • de afstand van een enkele reis van je woning naar je werk met het openbaar vervoer is meer dan 10 km • je reist per week meestal 1 dag of meer naar je werk • je hebt een openbaarvervoer-verklaring (kijk voor meer informatie maar eens onder het vraagtekentje bij deze vraag).
Laat geen geld liggen | 8
Je hebt nu alles ingevuld. Om de aangifte te kunnen verzenden moet je er voor zorgen dat je eerst op alle pagina’s die er zijn op “akkoord” klikt. Aan het eind kom je bij de pagina “overzicht”. Hier zie je meteen of je geld terugkrijgt en hoeveel.
Uiteindelijk kom je in het verzendscherm. :
Hier moet je DigiD en je wachtwoord invullen en dan kun je de aangifte verzenden. Laat geen geld liggen | 9
Dit is een uitgave van: Belastingdienst | Maart 2013
Laat geen geld liggen | 10
