Krajský úřad Moravskoslezského kraje Odbor školství, mládeže a sportu ČJ.: MSK 23597/2008 zpracovala: Ing. Hana Havránková vedoucí oddělení přímých nákladů
Krajská metodika rozpisu přímých výdajů právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení zřizovaných obcemi a krajem na rok 2008 Čl. 1 Úvodní ustanovení (1)
V souladu s vyhláškou č. 492/2005 Sb., o krajských normativech a se Směrnicí MŠMT čj. 28 768/2005-45 vydává Odbor školství, mládeže a sportu Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v přenesené působnosti tuto krajskou metodiku rozpisu přímých výdajů právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení (dále jen školy a školská zařízení) zřizovaných obcemi a krajem, jejíž nedílnou součástí je soustava krajských finančních normativů.
(2)
Touto krajskou metodikou se při rozpisu rozpočtu přímých výdajů a předkládání jeho návrhů řídí Odbor školství, mládeže a sportu krajského úřadu, obecní úřady obcí s rozšířenou působností, školy a školská zařízení zřizovaná obcemi i krajem.
Čl. 2 Normativní rozpis (1)
Rozpis rozpočtu přímých výdajů školám a školským zařízením se uskutečňuje zásadně normativním způsobem v závislosti na počtu jednotek výkonu a stanovených finančních normativech na jednotku výkonu, a to za organizaci jako celek včetně odloučených pracovišť.
(2)
Jednotkou výkonu je a) 1 dítě v mateřské škole nebo třídě s celodenním nebo polodenním provozem, b) 1 dítě v mateřské škole, kterému je délka docházky omezena na dobu nepřevyšující 4 hodiny denně, c) 1 žák v základní škole tvořené pouze třídami 1. stupně, d) 1 žák v 1. stupni základní školy tvořené oběma stupni, e) 1 žák v 2. stupni základní školy tvořené oběma stupni, f) 1dítě v přípravné třídě základní školy pro děti v posledním roce před zahájením povinné školní docházky, g) 1 žák základní školy speciální, h) 1 dítě ve školském účelovém zařízení, které poskytuje přípravu na vzdělávání v základní škole speciální, i) 1 žák ve školní družině, který je přijat k pravidelné denní docházce, j) 1 žák, kterému školní klub zajišťuje naplnění volného času zájmovou činností, který se zároveň vzdělává v základní škole nebo základní škole speciální, k) 1 žák v oboru vzdělání ve střední škole, v konzervatoři, v nástavbovém studiu, ve zkráceném studiu pro získání středního vzdělání s výučním listem a středního vzdělávání s maturitní zkouškou, a to vždy dle jednotlivých forem vzdělání,
1 žák kurzu pro získání základního vzdělání, 1 žák kurzu pro získání základů vzdělání, m) 1 student vyšší odborné školy, n) 1 žák v uměleckém oboru v základní umělecké škole, který se zároveň vzdělává v základní škole, v denní formě vzdělávání ve střední škole, konzervatoři nebo ve vyšší odborné škole nebo je dítětem před zahájením plnění povinné školní docházky, o) 1 dítě, 1 žák, 1 student, jemuž školské poradenské zařízení zajišťuje informační, diagnostickou, poradenskou a metodickou činnost, odborné speciálně pedagogické a pedagogicko-psychologické služby, preventivně výchovnou péči nebo pomoc při volbě a přípravě na budoucí povolání, p) 1 žák, 1 student, kterému středisko volného času zajišťuje naplnění volného času zájmovou činností se zaměřením na různé oblasti, q) 1 stravovaný, který se zároveň vzdělává v mateřské, základní, střední škole nebo vyšší odborné školy dle druhu poskytované stravy, r) 1 ubytovaný v domově mládeže, který se zároveň vzdělává ve střední nebo vyšší odborné škole, s) 1 ubytovaný v internátě, t) 1 lůžko z celkové kapacity, zapsané ve školském rejstříku pro děti umístěné v dětském domově. l)
(3)
Pro stanovení rozpočtu přímých výdajů škol a školských zařízení na rok 2008 je rozhodující počet dětí, žáků, ubytovaných a stravovaných uvedených v tzv. zahajovacích statistických výkazech na školní rok 2007/2008. Pokud však údaje uvedené v těchto statistických výkazech překračují povolené počty uvedené ve školském rejstříku včetně oborů a jednotlivých forem vzdělávání, jsou základem pro rozpis rozpočtu údaje uvedené ve školském rejstříku.
(4)
Úprava rozpočtu přímých výdajů v průběhu kalendářního roku z důvodu změn v počtech žáků, dětí, stravovaných a ubytovaných se realizuje zásadně k novému školnímu roku. Výjimku z tohoto ustanovení tvoří nově zařazené děti nebo žáci do kategorie integrovaných dětí nebo žáků, kde se příplatek krátí adekvátně počtu měsíců, od kdy byl žák uznán poradenským zařízením jako integrovaný, případně důvody hodné zvláštního zřetele. Při zásadní změně výkonů v mateřských školách v průběhu roku, která má podstatný vliv na objem přidělených prostředků, se vychází z předloženého rozhodnutí o přijetí dítěte do mateřské školy, které určuje, od kdy je dítě přijímáno.
Čl. 3 Ukazatelé rozhodné pro výpočet finančních normativů na jednotku výkonu (1)
Ukazatel průměrného počtu jednotek výkonu připadajícího na jednoho pedagogického zaměstnance Np se stanovil a) pro děti v mateřské škole s celodenním nebo polodenním provozem jako soubor 5 funkčních závislostí Np na počtu jednotek výkonů, přičemž ukazatel Np je stanoven z těchto dosahovaných krajských hodnot:
2
Ž 9 15 20 22 23
MŠ do 12 dětí MŠ od 13 – 18 dětí MŠ od 19 – 24 dětí MŠ od 25 – 106 dětí MŠ nad 107 dětí
VP 30 30 30 30 30
H 30 48 54 52 53
b) v mateřských školách pro děti s omezenou délkou docházky nepřevyšující 4 hodiny denně na úrovni 49 % mateřské školy s celodenním provozem, c) v základních školách jako soubor 3 funkčních závislostí Np na počtu jednotek výkonu u neúplných základních škol, soubor 4 funkčních závislostí Np na počtu jednotek výkonů zvlášť u 1. stupně a 2. stupně základních škol, přičemž Np je stanoven z těchto dosahovaných krajských hodnot: ZŠ tvořená pouze žáky l. stupně do 9 žáků ZŠ tvořená pouze žáky1. stupně 10-109 ZŠ tvořená jen 1. stupněm od 110 žáků ZŠ 1. - 9. do 84 žáků – 1. stupeň ZŠ 1. - 9. do 147 žáků – 1. stupeň ZŠ 1. - 9. do 400 žáků – l. stupeň ZŠ 1 .- 9. od 401 žáků – l. stupeň ZŠ 1. - 9. do 67 žáků – 2. stupeň ZŠ 1. - 9. do 100 žáků – 2. stupeň ZŠ 1. - 9. do 320 žáků – 2. stupeň ZŠ 1. - 9. od 321 žáků – 2. stupeň
Ž 9 15 21 16 21 22 23 14 21 23 25
VP 19,2 19,2 19,2 21 21 21 21 19,9 19,9 19,9 19,9
H 25 24 25 24 25 25 25 31 34 34 35
d) ve školních družinách jako funkční závislost Np na počtu jednotek výkonů, přičemž hodnoty Np zůstaly zachovány na úrovni roku 2007, e) ve školních klubech je Np stanoveno na úrovni roku 2007, f) ve středních školách, vyšších odborných školách, základních uměleckých školách z průměrného počtu odučených hodin ve třídě týdně (H) v jednotlivých oborech vzdělání zjištěných samostatným šetřením na školách, průměrné naplněnosti ve třídách (Ž) v kraji v jednotlivých oborech vzdělání a průměrného týdenního rozsahu přímé vyučovací povinnosti, a to vztahem Np=Ž*VP/H. Krajské hodnoty těchto ukazatelů budou zveřejněny samostatně na webových stránkách Moravskoslezského kraje, g) v pedagogicko-psychologických poradnách na základě 2 300 potencionálních klientů připadajících na jednoho pedagogického zaměstnance při tomto vymezení potencionálních klientů: Ostrava Karviná Nový Jičín Opava Frýdek-Místek Bruntál
57 755 45 899 25 706 29 342 34 380 17 254
h) ve speciálních pedagogických centrech na úrovni loňského roku zvýšeného o 18 %,
3
i) v dětských domovech jako podíl kapacit dětských domovů a počtu pedagogických zaměstnanců k 1. 1. 2008, j) u středisek volného času jako podíl žákohodin realizovaných v uplynulém školním roce žáky a studenty mimo školní vyučování v pravidelné zájmové činnosti, příležitostné činnosti, soutěžích a prázdninové činnosti a počtu pedagogů středisek volného času v uplynulém roce. Přesný způsob výpočtu žákohodin je určen samostatným materiálem, který je přílohou této metodiky, k) u domovů mládeže jako funkční závislost Np na počtu jednotek výkonu u ubytovaných žáků středních škol, konzervatoře a studentů vyšších odborných škol, a to na úrovni loňského roku. (2)
Ukazatel průměrného počtu jednotek výkonu připadajícího na jednoho nepedagogického zaměstnance No byl ponechán na hodnotách stanovených pro rok 2007 s výjimkou: pedagogicko-psychologických poraden, kde No byl vytvořen jako podíl potencionálních klientů a ostatních zaměstnanců k 30. 9. 2007, speciálních pedagogických center, kde No bylo stanoveno na úrovni roku 2007 zvýšeného o 15 %.
(3)
Ukazatel průměrných platů pedagogů (Pp) a průměrných platů nepedagogických zaměstnanců (Po) byl konstruován z průměrných rozpočtovaných platů roku 2007 zvýšených v jejich nenárokových složkách tak, že nárůst rozpočtovaných platů oproti roku 2007 je diferencován od 1,3 – 4,7 %. Průměrný platový stupeň promítnutý do ukazatele Pp je devátý a do ukazatele Po je jedenáctý vyjma SVČ, kde je průměrný platový stupeň promítnutý do ukazatele Pp stanoven jako sedmý.
(4)
Nenárokové složky platů jakožto součást průměrných platů byly oproti roku 2007 zvýšeny s přihlédnutím k disponibilním zdrojům s preferencí odměňování pedagogů základních a středních škol na realizaci dalších nezbytných kroků kurikulární reformy vzdělávání v roce 2008. Dílčí úpravy byly provedeny tak, aby rozdíl mezi nejvyšší a nejnižší rozpočtovanou hodnotou nepřesáhl 50 % a došlo k jejich postupnému sjednocování ve srovnatelných druzích škol. Rozpočtovaná výše nenárokových složek platů zahrnuta do průměrného rozpočtovaného platu je následující:
4
(5)
(6)
základní školy střední školy
Pedagog 2 800 2 800
Ostatní 1 500 1 500
SPC PPP vyšší odborné školy
2 350 2 350 2 350
1 500 1 500 1 500
SOU-učitelé odborného výcviku dětské domovy
2 150 2 150
x 1 500
základní umělecké školy střediska volného času
1 850 1 850
1 500 1 500
školní družiny a školní kluby 1 650 x domovy mládeže 1 650 1 500 internáty pro děti se spec. 1 650 1 500 vzdělávacími potřebami mateřské školy 1 650 1 500 školní jídelny x 1 500 Průměrná roční výše ostatních neinvestičních výdajů ze státního rozpočtu připadající na jednotku výkonu (ONIV) byla stanovena na úrovni 75 % roku 2007 vyjma škol základních tvořených oběma stupni a gymnázií – nižší stupeň, kde bylo snížení rozpočtováno na úrovni 79 % loňského roku a u školních družin a klubů, bylo snížení rozpočtováno na úrovni 66 % loňského roku. Ukazatele rozhodné pro stanovení finančního normativu na jednotku výkonu jsou zveřejněny na webových stránkách Moravskoslezského kraje jako příloha krajské metodiky.
Čl. 4 Finanční normativ na jednotku výkonu (1)
Finanční normativ je stanoven a) u škol a školských zařízení, jejichž činnost je realizována pedagogickými i nepedagogickými zaměstnanci vztahem 12*1,37*(1/Np*Pp + 1/No*Po) + ONIV b) u škol a školských zařízení, jejichž činnost je realizována pouze pedagogickými zaměstnanci (školní družiny) vztahem 12*1,37*1/Np*Pp + ONIV c) u škol a školských zařízení, jejichž činnost je realizována pouze nepedagogickými zaměstnanci (školní jídelny) vztahem 12*1,37*1/No*Po + ONIV
(2)
Finanční normativy na jednotku výkonu jsou nedílnou součástí krajské metodiky a jsou zveřejněny na webových stránkách Moravskoslezského kraje.
5
Čl. 5 Příplatky k finančnímu normativu (1)
a) b) c) d) (2) a) b) c) d)
K finančnímu normativu se stanoví příplatek, jedná-li se o dítě, žáka nebo studenta se zdravotním postižením ve škole samostatně zřízené nebo třídě zřízené pro děti nebo žáky se zdravotním postižením v běžné škole a vyžadující zvýšené výdaje, pokud nejde o ZŠ speciální, a to ve výši 2,5násobku příslušného finančního normativu na l dítě nebo žáka nevidomého, s těžkým mentálním postižením, autismem, sluchovým postižením a hlubokým mentálním postižením, ve výši 1,5násobku příslušného finančního normativu na 1 dítě nebo žáka zrakově postiženého, tělesně postiženého nebo s více vadami, ve výši 1násobku příslušného finančního normativu na 1 dítě nebo žáka mentálně postiženého, s vadami řeči, s vývojovými poruchami učení nebo chování, ve výši 0,4násobku příslušného finančního normativu na 1 dítě, 1 žáka umístěného ve zdravotnickém zařízení, který se vzdělává ve škole při tomto zdravotnickém zařízení K finančnímu normativu se stanoví příplatek, jedná-li se o dítě, žáka nebo studenta individuálně integrovaného v běžné škole vyžadující zvýšené výdaje, a to ve výši 1,5násobku příslušného finančního normativu na 1 dítě nebo žáka nevidomého, s těžkým mentálním postižením, autismem, sluchovým postižením a hlubokým mentálním postižením, ve výši 1násobku příslušného finančního normativu na 1 dítě nebo žáka zrakově postiženého, tělesně postiženého nebo s více vadami, ve výši 0,5násobku příslušného finančního normativu na 1 dítě nebo žáka mentálně postiženého, ve výši 0,15násobku příslušného finančního normativu na 1 dítě nebo žáka s vadami řeči, vývojovými poruchami učení nebo chování.
(3)
K finančnímu normativu se stanoví příplatek, jedná-li se o dítě nebo žáka se zdravotním postižením v oboru vzdělání praktická škola, umístěného ve školní družině, vzděláváli se současně v základní škole speciální ve výši 1násobku příslušného finančního normativu.
(4)
K finančnímu normativu se stanoví příplatek, jedná-li se o žáka ve školní družině v oddělení, které je tvořeno pouze žáky se zdravotním postižením, a to ve výši 0,5násobku příslušného finančního normativu, nejedná-li se o žáka základní školy speciální.
(5)
K finančnímu normativu se stanoví příplatek, jedná-li se o 1 ubytovaného v domově mládeže ve skupině tvořené pouze žáky a studenty se zdravotním postižením, a to ve výši 0,5násobku příslušného finančního normativu.
(6)
K finančnímu normativu se stanoví příplatek na 1 dítě mateřské školy nebo žáka základní nebo střední školy nebo třídy s vyučovacím jazykem národnostní menšiny, a to a) ve výši 0,4násobku příslušného finančního normativu jedná-li se o žáka základní školy, b) ve výši 0,2násobku příslušného finančního normativu, jedná-li se o dítě mateřské školy,
6
c) ve výši 0,15násobku příslušného finančního normativu, jedná-li se o žáka střední školy. Čl. 6 Koeficienty (1)
V případě 1 dítěte v mateřské škole nebo třídě s celodenním provozem, kterému ředitelka stanovila délku pobytu v mateřské škole odpovídající rozsahu polodenního provozu, se příslušný finanční normativ násobí koeficientem 0,5.
(2)
V případě 1 stravovaného žáka základní, střední nebo studenta vyšší odborné školy ve školní jídelně – vývařovně se příslušný finanční normativ školní jídelny násobí koeficientem 0,75 nebo koeficientem 0,67, jedná-li se o stravovaného, který se vzdělává v mateřské škole.
(3)
V případě 1 stravovaného žáka základní, střední nebo studenta vyšší odborné školy ve školní jídelně – výdejně se příslušný finanční normativ školní jídelny násobí koeficientem 0,25 nebo koeficientem 0,33, jedná-li se o stravovaného, který se vzdělává v mateřské škole.
(4)
V případě 1 žáka nebo studenta, který se vzdělává v jiné než denní formě vzdělávání, se příslušný finanční normativ denní formy vzdělávání násobí koeficientem 0,4, jde-li o večerní formu vzdělávání, koeficientem 0,4, jde-li o kombinovanou formu vzdělání v konzervatoři a vyšších odborných školách, koeficientem 0,20 jde-li o dálkovou formu vzdělávání, koeficientem 0,05, jde li o distanční formu vzdělávání.
a) b)
c) d) (5)
V případě žáka střední školy, konzervatoře nebo studenta vyšší odborné školy, který se vzdělává podle individuálního vzdělávacího plánu, se příslušný finanční normativ násobí koeficientem 0,05 (vyjma toho, jsou-li důvody individuálního studia speciální vzdělávací potřeby žáka nebo mimořádné nadání).
(6)
V případě žáka základní školy individuálně vzdělávaného dle § 41 školského zákona se příslušný finanční normativ násobí koeficientem 0,25.
(7)
V případě žáka plnícího povinnou školní docházku v zahraničí nebo ve škole zřízené na území ČR právnickou osobou se sídlem mimo území ČR nebo fyzickou osobou, která je cizím státním občanem, a nezapsané do školského rejstříku, v níž ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy povolilo plnění povinné školní docházky, se k základní částce stanoví opravný koeficient 0,25.
Čl. 7 Mimonormativní rozpis (1)
Na mimonormativní rozpis budou prostředky státního rozpočtu používány výjimečně, a to na řešení specifických problémů při prioritě aktivit, jež jsou spojeny především s poskytnutím stupně vzdělání a rozvíjením systému poradenství, a to do výše disponibilních zdrojů (rezervy). 7
(2)
O výši rezervy a jejím použití budou školy a školská zařízení informovány v rámci souhrnné zprávy o výsledcích rozpisu přímých výdajů právnických osob, zaslané MŠMT a zveřejněné na webových stránkách Moravskoslezského kraje.
(3)
Rezerva bude použita v případech, kdy normativní rozpis nepostačí nebo ho nelze využít k financování výjimečných situací a rozvojových aktivit , a to zejména při - poskytování příspěvku na zřizování funkcí školního psychologa a školního speciálního pedagoga v souladu s vyhlášenými podmínkami krajského úřadu, přičemž objem předpokládaných nevyčerpaných prostředků na tyto účely jsou školy povinny vrátit nejpozději do 15. 10. 2008, - vzdělávání dětí a žáků s hlubokým mentálním postižením a speciálními vzdělávacími potřebami, - vyšším zastoupení žáků se sociálním znevýhodněním, - poskytování příspěvku na zřizování funkcí asistentů pedagoga k žákům se speciálními vzdělávacími potřebami (se zdravotním postižením), přičemž objem předpokládaných nevyčerpaných prostředků na tyto účely jsou školy povinny vrátit nejpozději do 15. 10. 2008, - výuce náboženství, - řešení dopadů změn v rejstříku škol a školských zařízení, které budou realizovány v průběhu tohoto kalendářního roku, - zvýšených mzdových nákladech škol, zajišťujících nostrifikační zkoušky, - dofinancování zaměstnanců, zabývajících se organizováním soutěží na určených SVČ a ZUŠ, - zabezpečování závodního stravování, a to ve výši Kč 3 062,-- na 1 zaměstnance, kterému škola zabezpečuje závodní stravování a je uveden ve statistickém výkaze o činnosti zařízení školního stravování, při požadavku na zvýšení limitu počtu zaměstnanců se použije No = 66,89, - dofinancování výsledných rozpisů přímých výdajů do doby plného vyrovnání se s normativním financováním, případně při použití rozpisu na jednotlivá odloučená pracoviště podle čl. IV odst. 4) Směrnice, - zohlednění jiných důvodů hodných zvláštního zřetele.
Čl. 8 Harmonogram prací při rozpisu rozpočtu na rok 2008 (1)
Krajský úřad sestaví krajskou bilanci počátečního rozpisu rozpočtu, krajskou metodiku a soustavu finančních normativů a zveřejní je do 11. 2. 2008 na webových stránkách Moravskoslezského kraje.
(2)
Krajský úřad projedná krajskou metodiku s KROS ve dvou stanovených termínech a to 30. 1. 2008 a 8. 2. 2008.
(3)
Krajský úřad seznámí ředitele škol a školských zařízení zřizovaných krajem s krajskou metodikou na poradách ředitelů, organizovaných podle jednotlivých druhů škol: 11. 2. dopoledne - gymnázia, střední školy, jazykové školy, 11. 2. odpoledne - střediska volného času včetně těch, které zřizuje obec, základní umělecké školy včetně zřizovaných obcemi
8
13. 2. dopoledne - střední školy (dříve SOU), samostatné domovy mládeže, samostatná školní jídelna 13. 2. odpoledne - základní školy, mateřské školy, dětské domovy, pedagogicko-psychologické poradny. (4)
Krajský úřad seznámí ředitele škol a školských zařízení zřizovaných obcemi s krajskou metodikou na poradách ředitelů, organizovaných podle jednotlivých okresů v termínech: 14. 2. 2008 Karviná 15. 2. 2008 Frýdek-Místek 18. 2. 2008 Ostrava 19. 2. 2008 Nový Jičín 20. 2. 2008 Bruntál 21. 2.. 2008 Opava
(5)
Krajský úřad provede normativní rozpis na školy a školská zařízení zřizovaná krajem do 27. 2. 2008 a obcemi do 22. 2. 2008 a vypracuje vzor finanční rozvahy a zveřejní ji do 11. 2. 2008.
Čl. 9 Postup škol a školských zařízení zřizovaných obcemi a obecních úřadů obcí s rozšířenou působností (1)
Školy a školská zařízení zřizovaná obcemi porovnají normativní rozpis se svou potřebou a v případě souhlasu vyčlení ze mzdových prostředků potřebnou výši prostředků na OPPP, upraví adekvátně limit počtu zaměstnanců a se souhlasným stanoviskem zašlou obecnímu úřadu obce s rozšířenou působností nejpozději do 27. 2. 2008.
(2)
Nesouhlasí-li škola nebo školské zařízení zřizované obcemi s normativním rozpisem, vypracuje finanční rozvahu za organizaci jako celek a podle jednotlivých druhů škol a školských zařízení, identifikuje příčiny, způsob a termíny jejich odstranění tak, aby se s normativním rozpisem vyrovnala nejpozději do 30. 6. 2008 a zašle svůj návrh na úpravu normativního rozpisu se všemi podklady a žádostí o projednání obecnímu úřadu obce s rozšířenou působností a v kopii krajskému úřadu v termínech uvedených v bodě (1). Vzor finanční rozvahy je uveřejněn na webových stránkách Moravskoslezského kraje. V případě škol a školských zařízení, které existují na tzv. výjimku z počtu škol, dětí a žáků se škola obrací se žádostí o dofinancování potřebného úvazku na svého zřizovatele a o výsledku informuje obecní úřad obce s rozšířenou působností. V případě požadavku na odlišnou strukturu mimonormativně přidělených prostředků na závodní stravování (PnP nebo ONIV) uplatní rovněž svůj požadavek u obecního úřadu obce s rozšířenou působností.
(3)
Obecní úřad obce s rozšířenou působností projedná se školami a školskými zařízeními vzniklé rozpory, přičemž pro posouzení má možnost a) posoudit oprávněnost rozpisu KÚ na jednotlivá odloučená pracoviště, a to vzhledem k možnosti efektivního naplnění tříd v jednotlivých ročnících základních škol podle docházkové možnosti žáků, 9
b) jde-li o neúplnou základní školu, mateřskou školu nebo školní jídelnu do 10 zaměstnanců za organizaci jako celek využít funkční závislosti průměrného platu na výkonech při zohlednění příplatku za vedení ředitele organizace, a to způsobem stanoveným v příloze krajské metodiky, c) je-li průměrný platový stupeň pedagogických pracovníků za organizaci vyšší nebo nižší nejméně o 1,5 než je krajský průměr promítnutý v ukazateli průměrné měsíční výše platu pedagogického pracovníka, může obecní úřad obce s rozšířenou působností navrhnout opravný koeficient k finančnímu normativu ve výši 0,9 až 1,1 dle přílohy č. 18, d) posoudit jiné důvody v souladu s čl. 7. (4) Obecní úřad obce s rozšířenou působností vypracuje za každou školu a školské zařízení svůj návrh rozpočtu v termínu do 10. 3. 2008 a zašle jej krajskému úřadu. Ve svém návrhu uvede a) rozdíl mezi normativním rozpisem a svým návrhem, b) důvody rozdílu a způsob výpočtu zvýšeného nebo sníženého návrhu a podklady, o které se výpočet opírá dle čl. V. Směrnice, c) způsob a termíny řešení nesouladu mezi normativním rozpisem a potřebou školy, d) návrh ve struktuře závazných ukazatelů, e) návrh limitu počtu zaměstnanců. (5)
Krajský úřad stanoví termíny projednání rozpočtů s jednotlivými obecními úřady obcí s rozšířenou působností, projedná je s nimi a vystaví protokoly o projednání nejpozději do 21. 3. 2008.
(6)
Obecní úřad obce s rozšířenou působností prokazatelně seznámí školy a školská zařízení s výsledky projednávání na krajském úřadě do 3 dnů ode dne projednání. O výsledcích projednání pak informuje krajský úřad do 3 dnů od projednání se školami a školskými zařízeními.
(7)
Krajský úřad stanoví školám a školským zařízením definitivně závazné ukazatele do 7. 4. 2008, informuje o nich obecní úřady obcí s rozšířenou působností a zřizovatele škol.
(8)
O výsledcích rozpisu rozpočtu informuje krajský úřad MŠMT, radu kraje, zastupitelstvo kraje a KROS, a to podle termínů jejich jednání.
Čl. 10 Postup škol a školských zařízení zřizovaných krajem (1)
Školy a školská zařízení zřizovaná krajem porovnají normativní rozpis se svou potřebou finančních prostředků a v případě souhlasu vyčlení ze mzdových prostředků potřebnou výši prostředků na OPPP, upraví adekvátně limit počtu zaměstnanců a se souhlasným stanoviskem zašlou krajskému úřadu potvrzený normativní rozpis do 29. 2. 2008.
(2)
Nesouhlasí-li škola nebo školské zařízení zřizované krajem s normativním rozpisem, vypracuje finanční rozvahu za organizaci jako celek i za jednotlivé druhy škol a školských zařízení, identifikuje příčiny, způsob a termíny jejich odstranění tak, aby se s normativním rozpisem vyrovnala nejpozději do 30. 6. 2008 a zašle svůj návrh
10
na úpravu normativního rozpisu se všemi podklady včetně finančních rozvah a žádostí projednání krajskému úřadu do termínu stanoveném v bodě (1). (3) a)
b) c)
d) e)
Krajský úřad projedná se školami a školskými zařízeními vzniklé rozpory pro posouzení má možnost jde-li o mateřskou školu, základní školu speciální nebo školní jídelnu do 10 zaměstnanců za organizaci jako celek využít funkční závislosti průměrného platu na výkonech při zohlednění příplatku za vedení ředitele organizace, a to způsobem stanoveným v příloze této krajské metodiky, jde-li o domov mládeže, upravit rozpočet podle jednotlivých odloučených pracovišť, je-li průměrný platový stupeň pedagogických pracovníků za organizaci vyšší nebo nižší nejméně o 1,5 než je krajský průměr promítnutý v ukazateli průměrné měsíční výše platu pedagogického pracovníka, stanovit opravný koeficient k finančnímu normativu ve výši 0,9 až 1,1 dle přílohy č. 18, na žádost školy provést změnu struktury poskytnutých prostředků na závodní stravování, rozhodnout o mimonormativním dofinancování v případech hodných zvláštního zřetele. Zároveň budou projednány případy, kdy v domovech mládeže jsou ubytováni žáci jen poloviční dobu, než se kterou počítá finanční normativ na žáka.
(4)
Krajský úřad projedná rozpory škol a vystaví protokoly o výsledku projednávání nejpozději do 21. 3. 2008. Pokud škola nedodrží termíny stanovené v odstavci 1) a 2) bez omluvy či dohody s krajským úřadem, má se za to, že s normativním rozpisem rozpočtu souhlasí.
(5)
Krajský úřad stanoví školám závazné ukazatele do 7. 4. 2008 a o výsledcích rozpisu rozpočtu informuje krajský úřad MŠMT, radu kraje, zastupitelstvo kraje a KROS, a to podle termínů jejich jednání.
Čl. 11 Závazné ukazatele (1) a) b) c) d)
Krajský úřad stanoví každé škole a školskému zařízení tyto závazné ukazatele: limit počtu zaměstnanců přímé výdaje celkem (NIV), z toho: prostředky na platy prostředky na ostatní platby za provedenou práci (OPPP)
(2)
Limit počtu zaměstnanců se stanoví s přihlédnutím k ukazatelům průměrného počtu jednotek výkonu připadajícího na jednoho pedagogického (Np) a nepedagogického (No) zaměstnance. Takto stanovený limit počtu zaměstnanců může být po dohodě s přihlédnutím k potřebě organizace upraven, a to bez nároku na finanční dokrytí zvýšeného limitu počtu zaměstnanců.
(3)
Tyto závazné ukazatele jsou nepřekročitelné. Při nedočerpání prostředků na platy a OPPP (vyjma odstupného) musí zůstat nedočerpán i příslušný podíl zákonných odvodů a přídělu do FKSP. Nevyčerpané prostředky jsou po uplynutí kalendářního roku předmětem vratky do rozpočtu kraje. Při překročení stanoveného objemu prostředků na platy, které organizace neuhradí z fondu odměn, se postupuje podle § 22 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění. Překročení OPPP nelze uhradit 11
z fondu odměn. Úspora zákonných odvodů při plném vyčerpání mzdových prostředků může být použita na tzv. ONIV. (4)
Organizace je povinna v rámci daných podmínek zabezpečit rovnoměrné čerpání prostředků na platy. V případě, že organizace nehodlá vyčerpat přidělený objem prostředků na platy nebo OPPP, je povinna informovat krajský úřad nejpozději do 15. 10. 2008, aby mohl zajistit případnou jejich další alokaci.
(5)
Překročení limitu počtu zaměstnanců z důvodu zástupu za nemocenské, o který je stav zaměstnanců ve výkazech Škol (MŠMT) P 1-04 zkreslován, bude tolerováno.
(6)
Organizace je povinna informovat krajský úřad o veškerých změnách majících podstatný vliv na tvorbu a čerpání rozpočtu přímých nákladů v daném kalendářním roce.
(7)
Ředitelé škol nesou plnou odpovědnost za správnost údajů uváděných ve statistických výkonových výkazech a výkazech o pracovnících a mzdových prostředcích včetně rozlišování prostředků státního rozpočtu a cizích zdrojů.
Ostrava 11. 2. 2008 PaedDr. Libor Lenčo vedoucí odboru školství, mládeže a sportu
12
Přílohy: Příloha č. 1 Příloha č. 2 Příloha č. 3 Příloha č. 4 Příloha č. 5 Příloha č. 6 Příloha č. 7 Příloha č. 8 Příloha č. 9 Příloha č. 10 Příloha č. 11 Příloha č. 12 Příloha č. 13 Příloha č. 14 Příloha č. 15 Příloha č. 16 Příloha č. 17 Příloha č. 18
Finanční normativy r. 2008 Finanční normativy r. 2008 – mateřské školy, celodenní docházka Finanční normativy r. 2008 – mateřské školy, omezená délka docházky nepřevyšující 4 hodiny denně Finanční normativy r. 2008 – základní školy tvořené pouze třídami l. stupně Finanční normativy r. 2008 – 1. stupeň základních škol tvořených oběma stupni Finanční normativy r. 2008 – 2. stupeň základních škol tvořených oběma stupni Finanční normativy r. 2008 – základní školy tvořené oběma stupni – ostatní zaměstnanci Finanční normativy r. 2008 – školní družiny základních škol Finanční normativy r. 2008 – školní jídelny – strávníci vzdělávající se v MŠ Finanční normativy r. 2008 – školní jídelny – strávníci vzdělávající se v ZŠ, SŠ, konzervatoře a VOŠ Finanční normativy r. 2008 – školní jídelny – strávníci v rámci školního stravování, vzdělávající se v MŠ, ZŠ, SŠ, konzervatoři a VOŠ – celodenní stravování Finanční normativy r. 2008 – ubytovaní v domově mládeže Finanční normativy organizací do 10 zaměstnanců – mateřské školy Finanční normativy organizací do 10 zaměstnanců – základní školy tvořené pouze třídami 1. stupně Ukazatelé rozhodné pro tvorbu finančních normativů v r. 2008 Krajská metodika financování středisek volného času v r. 2008 Vzor finanční rozvahy a platové inventury Způsob výpočtu průměrného platového stupně a použití opravného koeficientu, kde je průměrný platový stupeň organizací odlišný od stanoveného krajského průměru
13
