Kockázatkezelés és biztosítás elıadások 1. rész (Kockázatkezelés)

Kockázatkezelés és biztosítás elıadások 1. rész (Kockázatkezelés) 2008/2009. tanév 2. félév Dr. Farkas Szilveszter egyetemi docens SZE Gazdálkodástudományi Tanszék

A cselekvés minden útja kockázatos, az elıvigyázatosság tehát nem a veszély kerülésében rejlik (ami lehetetlen), hanem a kockázat kiszámításában és a határozott cselekvésben. Niccolo Machiavelli (1469-1527)

1

Bizonytalanság, kockázat (alapfogalmak) Kockázatkezelés és biztosítás – 1. elıadás

A tárgy tematikája és a követelmények • „Kockázatkezelés és biztosítás” – veszély, bizonytalanság, kockázat – kár, veszteség

• Mit tegyünk? Hogyan? – RMI • Fı témák – vállalati kockázatok és kezelésük – biztosítás (üzleti/magán)

2

A tárgy tematikája és a követelmények • Oktató: – Dr. Farkas Szilveszter PhD, egyetemi docens (http://gtk.sze.hu/staff/farkas_szilveszter/) – Fogadóóra: kedden 6.-7. óra (12:10-13:40) – [email protected]

• Heti 4 kontaktóra, 5 kredit – 2 óra elıadás – csütörtök 9:40-11:00 – 2 óra gyakorlat – kedd 14:40-16:00

A tárgy tematikája és a követelmények • Aláírás feltétele: a gyakorlatokon kiadott feladatokból legalább 6 feladat megoldása és leadása határidıre. • Határidı = feladat kiadását követı gyakorlat • Értékelés: 1-5 pont • !Vizsgaidıszakban feladat nem adható be, nem javítható!!!

3

A tárgy tematikája és a követelmények • Számonkérés, érdemjegy – feladatok értékelése (30 pont) + szóbeli vizsga, vizsgaidıszakban – Érdemjegy: feladatok érdemjegye + szóbeli vizsgajegy egyszerő átlaga – Feladatok értékelése: • 0 – 50 % elégtelen (1), 51 – 66 % elégséges (2), 67 – 79 % közepes (3), 80 – 90 % jó (4), 91 – 100 pont jeles (5)

A tárgy tematikája és a követelmények • Kötelezı irodalom, tananyag: – Farkas Szilveszter – Szabó József (2005): A vállalati kockázatkezelés kézikönyve. Dialóg Campus, Budapest-Pécs, – Farkas Szilveszter (2007): Biztosítás. Universitas-Gyır Kht., Gyır, – és az elıadások anyaga.

4

1. A kockázat fogalma • Kockázat = mérhetı, körülírható, összehasonlítható, mértékkel kifejezhetı • Kockázat (van, elıidézik …) • Kár • Management

A kockázat fogalma • A JÖVİ – kellemes → remény (+ várakozás) – félelem → veszély

• Bizonytalanság – kockázat elkülönítése – félelem, kárhoztatás … – készülünk, intézkedünk … [management]

5

2. Kockázat fajtái (1) 1. Tiszta, egyszerő (pure) – (+) kockázat vagy – 0 {nem történik semmi}

2. Összetett (speculative) [≈üzleti kockázat] – (+) kockázat vagy – 0 {nem történik semmi} vagy – (−) nyereség

2. Kockázat fajtái (2) • • • •

Aktív – passzív Rész – egész (‘össz’) Kárkockázat – sikerkockázat Objektív – szubjektív

6

3. Kockázat-elemzés (1)

K = f (v; h; z )

v = valószínőség h = hatás z = idıtényezı, szubjektív tényezı

3. Kockázat-elemzés (2) • Mértékegység? Elıjel?

7

3. Kockázat-elemzés (3) – „A görbék” v

h

3. Kockázat-elemzés (4) • Matematika? • Tapasztalat? • Szimmetrikus – aszimmetrikus

8

Ha semmit nem kockáztatsz, mindent kockáztatsz. Geena Davis

Kockázat és kockázatkezelés elmélete 2. Kockázatkezelés és biztosítás – 2. elıadás

9

Az elıadás témái 1. Kockázat mértéke 2. Stratégiai elemek 3. Kockázatkezelési stratégiák

1. Kockázat mértéke

K = f (v; h; z )

v = valószínőség h = hatás z = idıtényezı, szubjektív tényezı

10

1. Kockázat mértéke (2) • • • •

Mértékegység? Elıjel? Tényezık kombinációja [K=f(v,h,z)] „v” – saját és nyilvános adatbázisok Ha nincsenek számítható mennyiségek? – ‘verbális értékelés’ = nagyon gyakori, gyakori, ritka, nagyin ritka – jelentéktelen, kicsi, közepes, nagy hatás

1. Kockázat mértéke (3) • Skálázás – – – – –

elhanyagolható kockázat kismértékő kockázat kezelhetı kockázat nehezen kezelhetı kockázat kezelhetetlen kockázat

11

Kerü Kerülendı lendı kocká ázat kock

V gyakran

Katasztró Katasztrófa kocká kockázat

ritkán Bagatell kocká kockázat

kicsi

nagy

Hatás

1. Kockázat mértéke (4) • Kockázatkezelés – v, h, z tényezık mérlegelése (pl. raktározás – idıjárási kockázatok

• Ami nem kockázat („kockázat 5%”) • Mikrokockázat (azonos hatású események összehasonlítása)

12

A „z” tényezı • Idı – elıtte – közben – utána – számszerősítés („z” szorzótényezı nagysága)

• Szubjektív értékelés – ‘valamitıl félek vagy sem’ – tapasztalat, hallottam róla – számszerősítés („z” szorzótényezı nagysága)

1. Kockázat mértéke (5) • Matematika? • Tapasztalat? • Szimmetrikus – aszimmetrikus

13

1. Kockázat mértéke (6) – „A görbék” v

h

2. Stratégiai elemek Vállalati célok és stratégia

Általános, hárító említés

Jövıkép, vízió

Felelısség

Alapvetı célok, küldetés Stratégiai fejezetek Marketing

Piaci, üzleti kockázatok

Gazdaságpénzügy

Pénzügyi kockázatok

Termelés

Személyügy

Ellátás, beszerzés biztonsága

...........

Egészség, munkabiztonság

14

3. Kockázatkezelési stratégiák (1) 3.1. Kockázatkerülés 3.2. Kockázatcsökkentés 3.3. Kockázatmegosztás, kockázatáthárítása

3.1. A kockázatkerülés • Lehet stratégiai magatartás, de minden területre kiterjedı nem lehet (üzlet = kockázat) • Károk, veszteségek esélyének lehetıleg teljes megszüntetése

15

3.2. A kockázatok csökkentése • Kármegelızés (pre-loss) • Kárenyhítés (pro-loss) – ‘túlélés’, üzemfolytonosság – sorrend: 1. ember, 2. …

• „nem-kezelés” – elemzésben van jelentısége

3.3. Kockázatmegosztás, -áthárítás, -áthelyezés • Idegen, külsı eszközök felhasználása • Közérdek – jogszabályokon alapuló együttmőködés (tőz, bőnesetek) • Szerzıdés (pl. biztosítás) • Stratégiai szövetségek

16

3. Kockázatkezelési stratégiák (2) • Formális kockázatkezelési stratégia, fı részei: – vállalati stratégiához főzıdı kapcsolat – legfontosabb célkitőzések – prioritások, egyes területek védelmi szintjei – tevékenység fı eszközei (pl. védelem, biztosítás, finanszírozás) – szervezeti kérdések

A kockázatkezelés módszertana Kockázatkezelés és biztosítás – 3. elıadás

17

Az elıadás témái 1. A kockázatelemzési technikák 2. Holisztikus kockázatelemzés

1. Elemzési technikák (1) 1.1. Statisztikai adatok felhasználása − Megfelelı számú adat – tapasztalati megoszlás és kárérték – 1. és 2. táblázatok – Eloszlás jellege alapján – matematika formalizált eloszlásai

18

1. táblázat Javítási költségek

Elıfordulás száma

Százalékban

0 és 100 ezer forint között

4

25


8

50


2

12,5


2

12,5

200 ezer forint felett

0

0

16

100

Összesen

2. táblázat Javítási költségek

Relatív gyakoriság

A tartomány középértéke

Várható érték


0,25

50 ezer forint

12.500 ezer forint


0,50

150 ezer forint

75.000 ezer forint


0,125

250 ezer forint

31.250 ezer forint


0,125

350 ezer forint

43.750 ezer forint

0

0

200 ezer forint felett Összesen

0 1,0

162.500 ezer forint

19

1. Elemzési technikák (2) 1.2. A kockázatelemzésben használt elméleti eloszlásokról – Valószínőségi változó: káresemények száma (a), nagysága (b) és káresemények közötti idıtartam (c) • (a) diszkrét változó • (b) és (c) folyamatos eloszlás

Diszkrét valószínőség-eloszlás P(X=k) 0,20 0,15 0,10 0,05 0,00

k

20

Adott intervallumba kerülés valószínősége

A normális eloszlás sőrőségfüggvénye f(x) 0,000006 0,000004 0,000002 0 -20000 -10000 0 0

0

100000 200000 300000 400000 x

21

Eloszlások jellemzése 1. Módusz •

legvalószínőbb érték

2. Medián •

kisebb és nagyobb érték azonos valószínőséggel

3. Várható érték •

súlyozott átlag

4. Szórás

Eloszlások jellemzése f(x) 0,000025

µ=200000; σ =20000

0,00002 0,000015

µ=150000; σ =40000

0,00001

µ=70000; σ=60000

0,000005 0 -200000 -100000

0

x 100000 200000 300000 400000

22

1. Elemzési technikák (3) 1. Korrelációanalízis – összefüggések erıssége

2. regresszió-számítás – összefüggés jellege

3. idısoros elemzések – jellemzı (tendencia) az idı függvényében

Korreláció- és regresszió-elemzés Károk száma 20

y = -9,9688x + 14,489 R2 = 0,6901

16 12 8 4 0 0,0

0,2

0,4

0,6 0,8 1,0 Prevenciós költségek aránya (%)

1,2

1,4

23

Idısor-elemzés 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 o k tó b e r

jú liu s

á p r ilis

ja n u á r

o k tó b e r

jú liu s

á p r ilis

ja n u á r

o k tó b e r

jú liu s

á p r ilis

ja n u á r

o k tó b e r

jú liu s

á p r ilis

ja n u á r

0

1. Elemzési technikák (4) 1.4. FTA-analízis (hiba-fa elemzés) Kiindulás: hibajelenségek – keresik a hiba okozóit Fı logikai elem: vagy-kapuk – és-kapuk (1-5.)

24

1.4. FTA-analízis 1.


25



26


1.5. Blokkdiagram 1.

27



28



29

1.7. Hibamód és hatáselemzés • Alkalmas táblázat kitöltése – – – – –

Vizsgált rendszerelem meghatározása Lehetséges és tapasztalt hibák megadása Hiba következményeinek megadása Hiba gyakoriságának megadása Hiba összevont értékelése (pl. ötfokozatú skálán)

1.8. További kockázatelemzési eszközök a) b) c) d) e) f)

Kérdıívek Vállalati jelentések, nyilvántartások Pénzügyi-gazdasági iratok, jelentések Belsı statisztikai elemzések Helyszíni vizsgálatok lefolytatása Folyamatábrák, kockázati helyszínrajz

30

1.9. Vállalati kockázat-portfólió elemzése Fı kockázatok A = Gépjármőpark B = Beszállító csıdje C = Részvényesek követelése D = IT hiba E = Adminisztrációs hiba F = Hőtlen kezelés G = Hibás teljesítés

Kárgyakoriság

A F

B D

Nem kell azonnal beavatkozni

G E

C Kárnagyság, hatás, terjedelem

Elemzés, értékelés Azonnali beavatkozás

2. Holisztikus kockázatkezelés • A Simons-féle kockázat-kalkulátor (és továbbfejlesztései)

31

Simons-féle kockázat-kalkulátor Növekedés Teljesítménykényszer

12345 pont

A növekedés üteme

+

12345 pont

A kulcsszemélyek tapasztalatlansága

+

12345 pont

=

Kultúra A vállalkozói kockázatvállalás díja

12345 pont

Az igazgatóság ellenállása a rossz hírnek

+

12345 pont

A belsı verseny szintje

+

12345 pont

=

Információmenedzsment A tranzakciók komplexitása és sebessége

12345 pont

A diagnosztikai teljesítményrendszer hiányai

+

12345 pont

A döntések decentralizáltságának mértéke

+

12345 pont

=

Összpontszám:

Kkv kockázat-kalkulátor ™ Növekedés Teljesítménykényszer

12345 pont

A növekedés üteme

+

12345 pont

A kulcsszemélyek tapasztalatlansága

+

12345 pont

=

Kultúra A vállalkozói kockázatvállalás díja

12345 pont

Az igazgatóság ellenállása a rossz hírnek

+

12345 pont

A belsı verseny szintje

+

12345 pont

=

Információmenedzsment A tranzakciók komplexitása és sebessége

12345 pont

A diagnosztikai teljesítményrendszer hiányai

+

12345 pont

A döntések decentralizáltságának mértéke

+

12345 pont

=

Összpontszám:

32

A kockázatkezelés (fogalma, eszközei) Kockázatkezelés és biztosítás – 4. elıadás

Az elıadás témái 1. A (vállalati) kockázatkezelés fogalma 2. Vállalati stratégia és kockázatkezelési stratégia 3. Kockázatkezelési stratégiák 4. A kockázatkezelés szakmai területei és eszközei 5. A kockázatfinanszírozás

33

1. A (vállalati) kockázatkezelés fogalma A kockázatokkal tudatosan szembenézı egyén, intézmény által alkalmazott koordináló, integráló és optimalizáló elméleti és gyakorlati módszertan. – Koordináló: a kockázatokat térben és idıben összehangolja – Integráló: egységes keretben szemléli – Optimalizáló: költség-haszon elemzést végez

2. Vállalati stratégia és kockázatkezelési stratégia Vállalati célok és stratégia

Általános, hárító említés

Jövıkép, vízió

Felelısség

Alapvetı célok, küldetés

Stratégiai fejezetek Marketing

Piaci, üzleti kockázatok

Gazdaságpénzügy

Pénzügyi kockázatok

Termelés

Személyügy

Ellátás, beszerzés biztonsága

...........

Egészség, munkabiztonság

34

3. Kockázatkezelési stratégiák • Kockázatkerülés • Kockázatcsökkentés – Kármegelızı stratégiai elvek – Kárenyhítés – „nem kezelés”

• Kockázatmegosztás, kockázatáthárítás

4.1. A kockázatkezelés eszközei • • • • • • •

Szabályozási és ellenırzési eszközök Fizikai, technikai jellegő intézkedések Pénzügyi és üzleti eszközök Külsı eszközök Személyzeti eszközök Hatósági eszközök Biztosítások

35

4.2. A kockázatkezelés szakmai területei • • • • •

Vagyonvédelem, agyongazdálkodás Személyvédelem Információvédelem Környezetvédelem Munkahelyi egészségvédelem és munkabiztonság • Informatikai rendszerek védelme • Üzlet, szerzıdések

Kockázati menedzsment Kockázatkezelés és biztosítás – 5. elıadás

36

Az elıadás témái 1. 2. 3. 4.

A kockázati menedzsment folyamata A kockázatkezelés helye a szervezetben Szervezeti megoldások A kockázatkezelés mint szakértıi tevékenység 5. A vállalati kockázatok külsı megítélése

1. Kockázati menedzsment folyamata 1. A veszélyforrások meghatározása és elemzése 2. Intézkedési lehetıségek keresése 3. Legjobb módszerek kiválasztása 4. A kiválasztott kockázatkezelési módszerek végrehajtása 5. Monitoring, a program továbbfejlesztése

37

2. A kockázatkezelés helye a szervezetben • Lineáris-funkcionális szervezetek (+ staff) • Törzskari elemek irányítási-utasítási jogosultsággal (pl. minıségbiztosítás) • Szabványosítási törekvések (AS/NZS:1999, CAN/CSA-Q850-97, BS 31100) • Jogszabályok (pl. KonTrag)

2. A kockázatkezelés helye a szervezetben Igazgató

Törzskari egységek

Termelési menedzser

Marketing menedzser

Gazdasági vezetı

38

2. A kockázatkezelés helye a szervezetben

3. Szervezeti megoldások – Szervezeti hatások

Kockázatkezelés

Funkció 1

Alfunkció

Alfunkció

Funkció 2

Alfunkció

Alfunkció

Funkció 3

Alfunkció

Alfunkció

39

Kis mérető kockázatkezelési egység felépítése Kockázatkezelési vezetı

Menedzser Biztonsági és megelızési ügyek

Menedzser Jogi ügyek, kártérítések, kárigények

Nagyobb mérető szervezeti egység felépítése Kockázatkezelési vezetı

Menedzser Biztosítási ügyek

Ügyintézı

Menedzser Menedzser Biztonsági és megelızési Jogi ügyek, kártérítések, ügyek kárigények

Biztonsági ügyintézı

Üzemegészségügyi ügyintézı

Ügyintézı

40

Kockázatkezelési információáramlás

Információk a kockázatkezelı szervezet számára Információk a kockázatkezelı szervezettıl

Vállalkozáson belül

Vállalkozáson kívül

I.

III.

II.

IV.

4. A kockázatkezelés mint szakértıi tevékenység • 1. fázis: A kezdéstıl a program elıkészítı döntésig • 2. fázis: A program elıkészítı döntéstıl a program megvalósítását indító döntésig • 3. fázis: A stratégiai döntések meghozatala • 4. fázis: A stratégia elfogadásától a program indításáig

41

RM dokumentáció • • • •

Kézikönyv „formátum” Dokumentáció kezelése Helyesbítés és módosítás Felülvizsgálat rendszere

5. A kockázatok külsı megítélése • Jogszabályok és intézmények • A vállalat kockázatai a befektetık szempontjából • A hitelezık kockázatelemzése • Öntevékeny szervezetek (pl. civil környezetvédık)

42

Kockázatkezelés és biztosítás elıadások 1. rész (Kockázatkezelés)

Recommend Documents