Kitöltési útmutató A 20050100 valamint a 20050110 jelű " Magánnyugdíjpénztári tagdíjbevallás” összesítő adatlapjának és betétlapjának kitöltéséhez Figyelem! Néhány általános tudnivaló: • A 20050100 jelű "Összesítő adatlap" és a tagi adatokat tartalmazó 20050110 jelű "Betétlap" minden esetben csak együtt fogadható el bevallásként. A bevallás során a vonatkozási évre rendszeresített nyomtatványt kell használni. A benyújtott bevallás végrehajtható okirat. • A bevallás késve, vagy utólag történő benyújtása esetén annak tényét a bevallás típusánál jelölni kell (Pótbevallás „P”). Pótbevallás benyújtása esetén a vonatkozási időszak (év) bevallási nyomtatványait kell használni! (Kivétel az 1998. év, melyre vonatkozó pótbevallás esetén a nyomtatvány szerkezetének alapvető változására tekintettel az 1999. évre rendszeresített nyomtatványt kell használni.) A 2003. évet megelőző időszakra készített pótbevallásban a kieső idő adatokat nem kell közölni! Az összesítő adatlap és a tagi betétlapok típusa kizárólag azonos lehet. • A dátum jellegű mezőket arab számmal, év/hónap/nap sorrendben kell kitölteni. • Az adatot nem tartalmazó mezőket vízszintes vonallal át kell húzni. • A foglalkoztatói és a pénztártagi azonosító adatok kitöltése kötelező. A kitöltési útmutatóban számokkal jelzett előírások a nyomtatvány megfelelő, azonos számokkal ellátott mezőinek kitöltésére vonatkoznak. Jogszabályi hivatkozások a kitöltési útmutatóban: • A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997.évi LXXXII. törvény (Mpt.) • A társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló 1997. évi LXXX. törvény (Tbj.) és a végrehajtásáról rendelkező 195/1997. (XI. 5.) Kormányrendelet (R.) • Az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény (Art.) ÖSSZESÍTŐ ADATLAP (20050100) 1) A bevallás vonatkozási időszaka, azt az évet és azt a tárgyhónapot (elszámolási hónapot) jelenti, amelyre vonatkozóan az elszámolás történik. A hónapot arab számmal, tíznél kisebb szám esetén előnullázva kell kitölteni (pl.:04). 2) A bevallás típusának megnevezése, azt jelenti, hogy eredeti esedékességű tárgyhavi bevallásról, vagy valamelyik korábban elmulasztott, határidőre be nem nyújtott bevallás pótlásáról van szó. Lehetséges értékei: T Tárgyhavi bevallás P Pótbevallás 3) Csatolt betétlapok száma. Az Összesítő adatlaphoz csatolt, tagi adatokat tartalmazó betétlapok számát jelenti. Tíznél kisebb szám esetén előnullázva kell kitölteni (pl.:05). 4) Átvétel dátuma. A pénztárban – személyes átadás esetén - történő átvétel, vagy postai küldés esetén a beérkezés dátuma. Minden esetben a pénztár tölti ki! 5) Átvevő aláírása, bélyegző. A pénztár átvételre feljogosított ügyintézőjének aláírása. Minden esetben a pénztár tölti ki! FOGLALKOZTATÓ ADATAI 6) Név. A foglalkoztató megnevezése. Egyéni vállalkozó esetén családi és utónév. 7) Cím. A foglalkoztató (egyéni vállalkozó) postai irányítószáma, székhely település neve, utca, házszám. 8) KSH szám. A foglalkoztató (egyéni vállalkozó) 17 számjegyű statisztikai számjele. Kitöltése kötelező! Amennyiben a foglalkoztató, egyéni vállalkozó KSH számmal nem rendelkezik, a mezőbe balra zárva az adószám első 8 számjegyét kell beírni. 9) Adószám vagy adóazonosító jel. Az adóhatóság által az Art. 24. §-a alapján kiadott adószám vagy adóazonosító jel. Kitöltése kötelező! Amennyiben a foglalkoztató természetes személy és adószámmal nem rendelkezik (annak kiváltására nem kötelezett), az adóazonosító jel rovatot kell kitöltenie. (Az adatot nem tartalmazó mezőt át kell húzni!) 10) Pénzforgalmi jelzőszám. A foglalkoztató (egyéni vállalkozó) pénzforgalmi jelzőszáma (számlaszáma). Azt a jelzőszámot kell feltüntetni, amelyről a tagdíj átutalása történik. (Ha több van, a foglalkoztató valamennyi számlaszám bejelentésére kötelezett!)
1
11) Kapcsolattartó telefonszáma. A foglalkoztató azon ügyintézőjének a telefonszáma, akivel a pénztár a kapcsolatot tartani tudja. A telefonszámot határoló jelek – kötőjel, perjel stb. – nélkül, a körzetszámmal együtt kell feltüntetni. 12) Kapcsolattartó neve. A foglalkoztató azon ügyintézőjének neve, akivel a pénztár a kapcsolatot tartani tudja. ADATSZOLGÁLTATÓ ADATAI 13) Adatszolgáltató neve. Akkor kell kitölteni, ha a foglalkoztató (adatszolgáltatásra kötelezett) és az adatszolgáltatást ténylegesen végrehajtó személy vagy szervezet eltér. Itt kell megnevezni azt a személyt (könyvelő, ügyviteli cég ügyintézőjét stb.), aki a bevallást az R. 19. § (1) bekezdés alkalmazásával, a foglalkoztató megbízása alapján ténylegesen elkészíti. 14) Adatszolgáltató telefonszáma. Az adatszolgáltató azon ügyintézőjének a telefonszáma, akivel a pénztár a kapcsolatot tartani tudja. A telefonszámot határoló jelek – kötőjel, perjel stb. – nélkül, a körzetszámmal együtt kell feltüntetni. PÉNZTÁR ADATAI 15) Pénztár neve. Annak a magánnyugdíjpénztárnak a neve, amely részére – tagjai után – a tagdíjbevallás történik. 16) Pénztárkód. A magánnyugdíjpénztár részére a PSZÁF által kiadott négy számjegyű azonosító. (Az azonosító számokról a magánnyugdíjpénztárnál vagy a PSZÁF honlapján tájékozódhat.) LÉTSZÁM ADATOK 17) A bevallásban szereplő munkavállaló pénztártagok száma. Az adott magánnyugdíjpénztár azon tagjainak száma, akik után a foglalkoztató (egyéni vállalkozó) a tagdíjbevallást teljesíti. ÖSSZESÍTETT JÖVEDELEM ÉS TAGDÍJ ADATOK 18) Járulékalap összesen. A bevallás 20050110 jelű betétlapjain szereplő pénztártagok járulékalapjai (10. sor) összesen. 19) Tagdíj összesen. A bevallás 20050110 jelű betétlapjain szereplő pénztártagok kötelező tagdíjai (11. sor) összesen. 20) Munkáltatói kiegészítés összesen. A bevallás 20050110 betétlapjain a pénztártagok részére a munkáltató által vállalt tagdíj kiegészítések (12. sor) összesen. 21) Munkáltatói kiegészítés százalékos mértéke. Balra zárva, három tizedes jegy pontossággal kell megadni. Balról az első mező az egész szám helye, a tizedes jegyeket a második mezőtől kell beírni. Amennyiben a kiegészítés mértéke egész szám (pl. 2%), a második mezőtől a tizedes jegyek helyét nullával kell feltölteni. Ha nincs kiegészítés, akkor a mezőt át kell húzni. Figyelem! A tagdíj, valamint a munkavállalói és a munkáltatói tagdíj kiegészítés együttes összege nem haladhatja meg a pénztártag tagdíj alapjául szolgáló jövedelmének 10 %-át! 22) Munkavállalói kiegészítés összesen. A bevallás 20050110 betétlapjain szereplő pénztártagok által vállalt tagdíj kiegészítések (13. sor) összesen. 23) Késedelmi pótlék. Az Art. 165. § szerint késedelmes fizetés esetén az esedékesség napjától késedelmi pótlékot kell fizetni. A késedelmi pótlék mértéke minden naptári nap után a felszámítás időpontjában érvényes jegybanki alapkamat kétszeresének 365-öd része. A mindenkori jegybanki alapkamat mértékét a Magyar Nemzeti Bank teszi közzé. A késedelmi pótlékot a tagdíjtartozás behajtásakor a pénztár (egyes esetekben az adóhatóság) állapítja meg, azonban a foglalkoztató a késedelmi pótlékot a saját számítása szerint is megfizetheti. Ilyen esetben a bevalláshoz nyilatkozatot kell mellékelni arról, hogy mely tagok tagdíjainak, illetve mely havi tagdíjbevallás késedelmes befizetésére vonatkozik a késedelmi pótlék felszámítása. Figyelem! Ha a 23. sor kitöltésre kerül, a nyilatkozat beküldése kötelező! (Nyilatkozat minta mellékelve.) 24) Befizetendő. A bevallott összes tagdíj, az összes munkavállalói kiegészítés, az összes munkáltatói kiegészítés és a késedelmi pótlék együttes összege. 25) A visszatérítési igény összege, amelynek betudását a foglalkoztató a havi tagdíjfizetési kötelezettségre kéri. A tárgyhavi bevallást megelőzően és az előző bevallás teljesítését követően küldött önellenőrzés(ek)ben kimutatott visszatérítési igényből az az összeg, melyet a foglalkoztató (foglalkoztatónak minősülő egyéni vállalkozó) a tárgyhavi bevallás szerinti befizetési kötelezettségénél beszámítani kíván. A betudni kívánt összeg nem lehet nagyobb (25. sor), mint a 24. sor „Befizetendő„ összege.
2
26) Visszaigénylendő összeg, amelynek visszautalását a foglalkoztató kéri. A tárgyhavi bevallást megelőzően és az előző bevallás teljesítését követően küldött önellenőrzés(ek)ben kimutatott teljes visszatérítési igény (a 20050200 jelű nyomtatvány(ok) 26. számú sorában szereplő "Visszatérítési igény" összegének az a része, amelynek betudása a tárgyhavi bevallás szerinti befizetési kötelezettségnél nem érvényesíthető) ha a visszatérítési igény összege nagyobb, mint a befizetendő összeg. HITELESÍTÉS 27) Az adatszolgáltatás dátuma. Az az időpont, amikor az adatszolgáltatásra kötelezett a bevallást elkészítette. 28) Cégszerű aláírás, könyvelő ellenjegyzése. Az adatszolgáltatásra kötelezett (foglalkoztató vagy foglalkoztatónak minősülő egyéni vállalkozó) cégszerű aláírása, valamint a Tbj. 51. § (5) bekezdés f) pont szerinti ellenjegyzés esetén a könyvelő aláírása.
BETÉTLAP (20050110) A bizonylat az esedékes tárgyhavi tagdíj bevallás pénztártagonkénti jelentésére szolgál. Egy betétlapon három személy adatainak jelentésére van lehetőség. 1) Vonatkozási időszak. Azt az évet és tárgyhónapot jelenti, amelyre vonatkozóan az elszámolás történik. A hónapot arab számmal, tíznél kisebb szám esetén előnullázva kell kitölteni (pl.:04). 2) A bevallás típusának megnevezése. Azt jelenti, hogy eredeti bevallásról, vagy valamelyik korábban elmulasztott bevallás pótlásáról van szó. Lehetséges értékei: T Tárgyhavi bevallás P Pótbevallás 3) Lapszám. Azt jelzi, hogy hányadik betétlapról van szó. Tíznél kisebb sorszám esetén előnullázva kell kitölteni (pl. 01 lap). 4) Pénztárkód. A magánnyugdíjpénztár részére a PSZÁF által kiadott négy számjegyű azonosító kódszám. 5) Adatszolgáltatás hitelesítése. Dátum: az az időpont, amikor az adatszolgáltatásra kötelezett foglalkoztató, egyéni vállalkozó a bevallást kitöltötte. Cégszerű aláírás, könyvelő ellenjegyzése: az adatszolgáltatásra kötelezett (foglalkoztató vagy foglalkoztatónak minősülő egyéni vállalkozó) cégszerű aláírása, valamint a Tbj. 51. § (5) bekezdés f) pont szerinti ellenjegyzés esetén a könyvelő aláírása. FOGLALKOZTATÓ ADATAI 6) Adószám vagy Adóazonosító jel. Az adóhatóság által az Art. 24. §-a alapján kiadott adószám vagy adóazonosító jel. Kitöltése kötelező! Amennyiben a foglalkoztató természetes személy és adószámmal nem rendelkezik (annak kiváltására nem kötelezett), az adóazonosító jel rovatot kell kitöltenie. (Az adatot nem tartalmazó mezőt át kell húzni!) 7) Név. A foglalkoztató megnevezése. Foglalkoztatónak minősülő egyéni vállalkozó esetén családi és utónév. PÉNZTÁRTAG ADATAI 8) Pénztártag neve. A pénztártag munkavállaló családi és utóneve. 9) TAJ szám. A pénztártag társadalombiztosítási azonosító jele. 10) Külföldi állampolgár esetén annak útlevél száma. Figyelem! Kizárólag abban az esetben kell kitölteni, ha a külföldi állampolgár TAJ számmal nem rendelkezik! JÖVEDELEM ÉS TAGDÍJ ADATOK
11) Járulékalap (tagdíjalap) összege. A pénztártag tárgyhavi nyugdíjjárulék alapot képező jövedelme. 12)Tagdíj összege. A pénztártag tagdíjának összege. Mértéke a Tbj. 33.§ (1) bekezdés alapján 2005-ban 8%. 13)Munkáltatói kiegészítés összege. A tagdíjjal és a munkavállalói kiegészítéssel együtt nem haladhatja meg a járulékalap (tagdíjalap) 10%-át (Mpt. 26. § (5) bekezdés). 14)Munkavállalói kiegészítés összege. A tagdíjjal és a munkáltatói hozzájárulással együtt nem haladhatja meg a járulékalap (tagdíjalap) 10%-át (Mpt. 26. § (5) bekezdés). 15)Összes bevallás. A tagdíj és a tagdíj kiegészítések (12+13+14. sorok) együttes összege. A tagdíj és a kiegészítések együttes összege nem haladhatja meg a járulékalap (tagdíjalap) 10%-át (Mpt. 26. § (5) bekezdés). 16)Munkavállalói kiegészítés százalékos mértéke. Balra zárva, három tizedes jegy pontossággal kell megadni. Balról az első mező az egész szám helye, a tizedes jegyeket a második mezőtől kell beírni.
3
Amennyiben a kiegészítés mértéke egész szám (pl. 2%), a második mezőtől a tizedes jegyek helyét nullával kell feltölteni. Ha nincs kiegészítés, a mezőt át kell húzni. TAGDÍJFIZETÉST MEGALAPOZÓ JOGVISZONY ADATAI 17) Forgalom kód. A tagdíjbevallás jellegét leíró adat. Lehetséges értékei: 10 Irányított pályakezdő után teljesített első tagdíjbevallás
00 02
Figyelem! Az irányított pályakezdő pénztártag első havi tagdíjának bevallásakor használatos, megkülönböztető forgalomkód. A következő hónapban teljesített bevallásnál a 00 Normál adatszolgáltatás forgalomkódot kell feltüntetni. Normál adatszolgáltatás Munkaviszony megszűnés miatti munkavégzés alóli felmentés Munkavégzés alóli felmentés esetén az utolsó havi elszámoláskor 02 forgalom kóddal kell a tagdíjra vonatkozó adatokat közölni. A bevallásban a jogviszony vége dátumát is fel kell tüntetni.(Kizárólag a 02 forgalom kód alkalmazása esetén lehetséges, hogy a jogviszony vége dátum a tárgyhónaptól eltérő dátum legyen.) Felmentési időre járó kereset és időszak megbontása a bevalló nyomtatványon: Abban az esetben, ha a felmentési idő áthúzódik a következő naptári évre, az elszámolás hónapjában (vonatkozási időszak) a járulékalapot és a tagdíj adatokat meg kell bontani a tárgyévre (ide értve a tárgyhavit is) és a következő évre vonatkozóan, és két külön tagi blokkban 02 forgalmi kóddal kell a bevallást elkészíteni. A jogviszony fennállása alatt (a felmentési idő lejártáig) a további hónapokban 0-s bevallást benyújtani nem kell.
03
A tagdíjfizetési felső határt elérte: (Járulékalap (tagdíjalap) hiánya I.) A felső határ elérése esetén abban a hónapban, amikor még volt a munkavállalónak tagdíjköteles jövedelme, azt a megfelelő (tagdíjköteles) mértékig (00 forgalmi kóddal) szerepeltetni kell, az azt követő hónaptól pedig a tagra vonatkozóan 03 forgalom kóddal – 0 Ft járulékalapról és 0 Ft tagdíjról a tárgyév végéig havonta kell bevallást adni.
07
A biztosítási jogviszony megszűnését követően kifizetett, járulékalapot képező jövedelem : Abban a hónapban, amikor a jogviszony megszűnését követően járulékalapot képező jövedelem kifizetése miatt kerül sor tagdíjbevallásra, a tárgyhavi bevallásban 07 forgalom kódot kell feltüntetni. Ebben az esetben a tagdíjfizetést megalapozó jogviszony kódjához (20. sor) azt az eredeti jogviszony kódot kell beírni, amely megszűnt jogviszony alapján a jövedelem kifizetésére sor került. Bevallás teljesítése passzív jogú ellátás kifizetése esetén: A kifizetőhelyet működtető foglalkoztató által passzív jogon (biztosítási jogviszony megszűnését követően) kifizetett Gyed, Gyes utáni tagdíjat is 07 forgalom kóddal kell bevallani, a megfelelő jogcímkód (20. sor) alkalmazásával.
11
Családtámogatási ellátások (Gyes, Gyet) és Gyed utáni munkáltatói tagdíj kiegészítés jelentése: Amennyiben az ellátások kifizetésére, illetve a tagdíjbevallás (munkavállalói tagdíj kiegészítés) teljesítésére a MÁK vagy a MEP az illetékes, a munkáltató által vállalt tagdíj kiegészítés bevallására szolgáló forgalomkód. Ebben az esetben a foglalkoztató, munkáltató tagdíjbevallásában a tagi azonosító adatok mellett a járulékalap és a munkáltatói tagdíj kiegészítés rovatok (11, 13 sorok) kitöltése kötelező. A kötelező tagdíj (8%) összege mezőt (12. sor) át kell húzni. A tagdíjfizetést megalapozó jogviszony kezdete, vége, kódja rovatokba (18-19-20 sorok) a kiegészítés vállalásának kezdete és vége adatokat illetve a folyósított ellátás kódját kell feltüntetni (a megnyitott munkajogi alapjogviszony lezárása nélkül).
12
Járulékalap (tagdíjalap) hiánya II. jelentésére szolgáló forgalom kód: Abban a hónapban, amikor a pénztártagnak járulékalapul szolgáló jövedelme a hónap teljes tartamára nem volt, mert részére a hónap teljes tartamára járulékalapot nem képező társadalombiztosítási pénzbeli ellátást folyósítottak (táppénz, gyermekápolási táppénz, közegészségügyi, állategészségügyi zárlat, hatósági elkülönítés miatti táppénz, baleseti táppénz,
4
táppénzre nem jogosult keresőképtelen, terhességi gyermekágyi segély, szülés miatti keresőképtelenség, fogvatartott,), továbbá a fizetés nélküli szabadság igénybevétele vagy a biztosítás szünetelése esetén, a bevallást 12-es forgalomkóddal kell benyújtani. A forgalom kódot kizárólag nullás bevallás esetén lehet használni! 13
Járulékalap (tagdíjalap) hiánya III. jelentésére szolgáló forgalom kód: Abban a hónapban, amikor a pénztártagnak a foglalkoztatónál járulékalapul szolgáló jövedelme a hónap teljes tartamára nem volt, mert a járulékalapul szolgáló pénzbeli ellátást („kifizetőhely” hiányában) egyéb szerv folyósítja, a foglalkoztatói bevallást 13-as forgalomkóddal kell benyújtani. A forgalom kódot kizárólag nullás bevallás esetén lehet alkalmazni! (Ezzel a foglalkoztató jelzi a pénztár felé, hogy más szervezet által folyósított ellátás (Gyes, Gyed, Gyet, ápolási díj) után tagdíjbevallást kell várnia, a tagra vonatkozóan.) 18) Tagdíjfizetést megalapozó jogviszony kezdete. Kitölteni csak a tagra vonatkozó első adatszolgáltatás alkalmával, a tagnak a foglalkoztatónál tárgyhónapban létesített adott biztosítási jogviszonyának kezdetekor kell. Itt kell közölni a munkanélküli ellátás, a Gyes, Gyed, Gyet és az ápolási díj folyósításának kezdő időpontját is! Lehetséges értékei: • A jelenleg fennálló – a tagdíjfizetést megalapozó – jogviszony kelte, ha az későbbi, mint a magánnyugdíjpénztári tagság kelte (pl.: ha a pénztári tagság kelte 1998.01.01., a jelenlegi biztosítási jogviszony kelte 2000.10.01., akkor az utóbbi dátumot kell beírni.). • Pályakezdők esetén a biztosítási jogviszony – tárgyhavi - kezdete. (Pályakezdők esetében a tagdíjfizetést megalapozó jogviszony kezdete megegyezik a biztosítási jogviszony kezdetével.) 19) Tagdíjfizetést megalapozó jogviszony vége. Akkor kell kitölteni, ha a tagdíjfizetés alapjául szolgáló adott jogviszony a tárgyhónapban megszűnt. Itt kell közölni a munkanélküli ellátás, a Gyes, Gyed, Gyet és az ápolási díj folyósításának utolsó (megszűnése) napját. Amennyiben a pénztártag visszalépett a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe, úgy a jogviszony vége, a pénztárhoz – egyidejűleg foglalkoztatóhoz – benyújtott nyilatkozatban a visszalépésre megjelölt időpont. 20) A tagdíjfizetést megalapozó jogviszony jogcímei. A jogviszony lehetséges értékeit (jogcímkód) az alábbi táblázat tartalmazza.
5
A tagdíjfizetést megalapozó jogviszony kódok (20. sor) Kód 11
Leírás
Kód
Leírás
Munkaviszonyban álló személy
41
12
Közalkalmazotti jogviszonyban álló személy
42
13
Közszolgálati jogviszonyban álló személy
43
14
Ügyészségi szolgálati jogviszonyban, bírósági jogviszonyban, igazságügyi alkalmazotti szolgálati viszonyban álló személy Fegyveres erők és rendvédelmi szervek, polgári nemzetbiztonsági szolgálatok hivatásos, szerződéses, tartalékos állományú tagja Hivatásos nevelőszülő
44
Társas vállalkozó, aki kiegészítő tevékenységet folytatónak nem minősül Társas vállalkozó, aki egyidejűleg heti 36 órás foglalkoztatással járó jogviszonyban áll Társas vállalkozó, aki egyidejűleg közép-, vagy felsőfokú oktatási intézmény nappali tagozatán tanulmányokat folytat Társas vállalkozó, aki egyidejűleg egyéni vállalkozói tevékenységet folytat.
15
51
Keresetpótló juttatásban részesülő személy.
52
Munkanélküli járadékban részesülő személy.
53 54
Nyugdíj előtti munkanélküli segélyben részesülő Álláskeresést ösztönző juttatás
21
Tanulószerződéssel szakképző iskolai tanuló Ösztöndíjas foglalkoztatási jogviszonyban álló személy Bedolgozói jogviszonyban álló személy
61
Gyermekgondozási segélyben (GYES) részesülő személy.
22
Megbízási jogviszonyban álló személy
62
Ápolási díjban részesülő személy.
23
Felhasználási szerződés alapján megbízott személy
63
Gyermeknevelési támogatásban (GYET) részesülő személy.
24
Egyéni vállalkozónak nem minősülő, vállalkozási jellegű jogviszonyban álló személy. Segítő családtag Választott tisztségviselő
64
Gyermekgondozási díjban (GYED) részesülő személy Álláskeresési járadék Álláskeresési segély Vállalkozói járadék
16
17 18
25 26
66 67 68
6
Magánnyugdíjpénztári tagdíjbevallás melléklete: Nyilatkozat a magánnyugdíjpénztári tagdíj késedelmes megfizetése esetén a felszámított késedelmi pótlék tagi elszámolásához Pénztár neve:
Pénztár azonosítója:
Foglalkoztató, egyéni vállalkozó neve:
Foglalkoztató, egyéni vállalkozó adószáma: -
Foglalkoztató adóazonosító jele:
-
Alulírott nyilatkozom, hogy a ……….. év ……………… havi/egyéni vállalkozó esetében negyedéves/éves magánnyugdíjpénztári tagdíj bevallásomban/pótbevallásomban kimutatott késedelmi pótlék összege az alábbiakban megjelölt tárgyhavi/tárgynegyedévi/tárgyévi bevallásban/pótbevallásban feltüntetett összeg késedelmes megfizetése (utalása) után került megállapításra. * Eredeti bevallás Eredeti bevallás vonatkozási időszaka típusa Év Hó/Negyedév
Eredeti bevallás dátuma
Eredeti bevallás teljes összege
Késedelmesen Késedelmi pótlék befizetett összeg összege
Kelt: ………………………………, …….. év …………….hónap …….. nap ………………………………………………………….. cégszerű aláírás, könyvelő ellenjegyzése * Kitöltési útmutató a hátoldalon!
7
Kitöltési útmutató A Nyilatkozat a tárgyhavi/tárgynegyedéves/éves magánnyugdíjpénztári tagdíj bevallásban/pótbevallásban késedelmi pótlék címen bevallott összeg tagi elszámolásához nyújt segítséget. A nyilatkozat a korábbi években rendszeresített foglakoztatói bevallások utáni pótlékfizetéshez is használható. Pénztár neve, azonosítója A tárgyhavi/tárgynegyedéves/éves bevallásban/pótbevallásban feltüntetett pénztár megnevezést kell beírni, nyomtatott nagybetűkkel. A pénztár azonosítója a PSZÁF által kiadott 4 számjegyű kód. Foglalkoztató, egyéni vállalkozó neve A tárgyhavi/tárgynegyedéves/éves bevallásban/pótbevallásban feltüntetett megnevezést kell beírni, nyomtatott nagybetűkkel. Foglalkoztató, egyéni vállalkozó adószáma vagy adóazonosító jele A tárgyhavi/tárgynegyedéves bevallásban/pótbevallásban feltüntetett adószámot, vagy adóazonosító jelet kell beírni. Eredeti bevallás vonatkozási időszaka Annak a bevallásnak vagy pótbevallásnak a vonatkozási időszakát (év, hónap/negyedév) kell feltüntetni, amely után esedékes összeget a foglalkoztató, egyéni vállalkozó késve fizette meg. A rovatokat arab számmal, szükség esetén előnullázva kell kitölteni (pl.: 1999.03). Eredeti bevallás típusa Annak a bevallásnak vagy pótbevallásnak a típusát kell feltüntetni, amely után esedékes összeget a foglalkoztató késve fizette meg. A lehetséges típusok: T: tárgyhavi bevallás P: pótbevallás Eredeti bevallás dátuma Annak a bevallásnak vagy pótbevallásnak a dátumát kell feltüntetni, amely után esedékes összeget a foglalkoztató késve fizette meg! Eredeti bevallás teljes összege Az előzőekben megjelölt bevallás után esedékes megfizetés teljes összege. Késedelmesen befizetett összeg Az előzőekben megjelölt bevallás alapján esedékes, de késve megfizetett összeg. Késedelmi pótlék összege Az Art. 165.§ szerint késedelmes fizetés esetén az esedékesség napjától késedelmi pótlékot kell fizetni. A késedelmi pótlék mértéke minden naptári nap után a felszámítás időpontjában érvényes jegybanki alapkamat kétszeresének 365-öd része. A mindenkori jegybanki alapkamat mértékét a Magyar Nemzeti Bank teszi közzé. Figyelem! A kitöltött és cégszerűen aláírt nyilatkozatot a tárgyhavi/tárgynegyedéves/éves bevalláshoz/pótbevalláshoz kell csatolni!
8
