KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ Frissítve: 2011.08.01. 11T1041 Bejelentő és változás-bejelentő lap a munkáltató vagy kifizető által foglalkoztatott biztosítottak adatairól A magánnyugdíj-pénztári tagság megszűnése esetén az állami nyugdíjrendszerbe történő visszalépéskor a munkáltatónak bejelentési és változás-bejelentési kötelezettsége nem keletkezik. Tisztelt Adózó! A nyomtatvány kitöltésével és a Nemzeti Adó- és Vámhivatal adóztatási szervéhez (a továbbiakban: állami adóhatóság) - személyesen, postai úton, elektronikusan vagy meghatalmazott útján - történő eljuttatásával tesz eleget az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény (a továbbiakban: Art.) 16. § (4) bekezdésében előírt bejelentési kötelezettségének. A biztosítási jogviszonyokra vonatkozó részletes szabályokat a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló 1997. évi LXXX. törvény (a továbbiakban: Tbj.) tartalmazza. A munkáltatón és a kifizetőn túl az egyéni vállalkozó, a biztosított őstermelő, saját maga vonatkozásában, mint önfoglalkoztató is kötelezett ’T1041-es adatlapon a bejelentésre/változás-bejelentésre. A kifizetők, munkáltatók változás-bejelentési kötelezettsége a 2007. január 1. előtt az illetékes egészségbiztosítási pénztár részére korábban már bejelentett biztosítotti jogviszonyokban 2007. január 1-jén vagy ezt követően bekövetkezett változásokra is kiterjed. A bejelentést a biztosítás kezdetére vonatkozóan a biztosítási jogviszony első napját megelőzően, de legkésőbb a biztosítási jogviszony első napján a foglalkoztatás megkezdése előtt, álláskeresési támogatás esetén a támogatást megállapító határozat jogerőre emelkedését követő 10 napon belül, illetve ha a biztosítás elbírálására utólag kerül sor, legkésőbb a biztosítási kötelezettség megállapítását követő napon kell teljesíteni. A jogviszony megszűnését, a szünetelés kezdetét és befejezését 8 napon belül kell bejelenteni az állami adóhatóság részére. A bejelentett adatokban bekövetkezett változásról az Art. 23. § (1) bekezdése értelmében a változást követő 15 napon belül kell értesíteni a NAV-ot. Az őstermelői igazolványt 2007. január 1-jén, vagy ezt követően igénylő mezőgazdasági őstermelőnek a ’T1041-es jelű adatlapon az adóhatósághoz teljesítendő bejelentési kötelezettségen túl a mezőgazdasági igazgatási szervnél is nyilatkoznia kell a Tbj.-ben meghatározott körülmények fennállásáról. Ugyanez érvényes a 2007. január 1-jén, vagy ezt követően regisztrációját kérő mezőgazdasági termelő magánszemély, és a családi gazdaság nyilvántartásba vétele iránti kérelem előterjesztőjének a bejelentési és nyilatkozattételi kötelezettségére is.
Az előtársaságnak a cégbejegyzési kérelme benyújtása napjáig tartó időszakában a bejelentési kötelezettségét papíron, az adószám feltüntetése nélkül kell teljesítenie. Az előtársaságnak – az adószám megszerzésétől számított 8 napon belül, az adószámot és a korábban teljesített bejelentés adóhatósági nyilvántartási számát is feltüntetve – jelen kitöltési útmutató 7. rovatához tartozó leírás szerint kell ismételten eleget tennie bejelentési kötelezettségének. Amennyiben a foglalkoztató személyében jogutódlás következik be, 2008. február 1-jétől, az Art. 16. § (4) bekezdésének c) pontja értelmében, a jogutódlással érintett, a Tbj. 5. § (1) bekezdés a-c), f-g) pontjai, valamint a Tbj. 5. § (2) bekezdés szerinti biztosított személyre vonatkozó bejelentést a jogutód munkáltató / kifizető köteles teljesíteni. A biztosítási jogviszony megszűnését követően folyósított ellátásra vonatkozó adatokat az Országos Egészségbiztosítási Pénztárhoz (a továbbiakban: OEP) kell teljesíteni, tekintve, hogy ezeket az adatokat 2009. január 1-jétől az állami adóhatósághoz már nem lehet bejelenteni. Ha a munkáltató az egyszerűsített foglalkoztatásról szóló 2010. évi LXXV. törvényben (a továbbiakban: Efo.tv.) meghatározott korlátok túllépése miatt a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény és a Tbj. általános adózási és járulékfizetési szabályait köteles alkalmazni, az egyszerűsített foglalkoztatottként bejelentett személy(eke)t a jogsértés feltárásától számított nyolc napon belül az Art. 16. § (4) bekezdésben előírt módon, ’T1041-es adatlapon biztosítottként jelenti be. Ettől eltérően azonban nem kell az Art. 16. § (4) bekezdés szabályai szerint biztosítottként bejelenteni azt a természetes személyt, akit a munkáltató egyszerűsített foglalkoztatottként bejelentett, de a munkát nem vette fel és munkavégzés hiányában jövedelem kifizetésére nem került sor. Az Efo.tv. 16. § (5) bekezdése értelmében az egyszerűsített foglalkoztatásról szóló „régi” 2009. évi CLII. törvény (a továbbiakban: régi Eftv.) szerint létesített egyszerűsített foglalkoztatások 2010. augusztus 1-jével megszűnnek, kivéve a - 2010. augusztus 1-jét megelőzően - közhasznú szervezet által a régi Eftv. alapján létesített munkaviszonyokat, amelyeket a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó, megszakítás nélkül fennálló folyamatos - munkaviszonynak kell tekinteni. Amennyiben ezeket a 2010-ben közhasznú szervezetek által létesített jogviszonyokat 2010. augusztus 1-jét követően is folytatni kívánják, a munkáltatóknak ’T1041-es adatlapon 2010. augusztus 1-jei jogviszony kezdettel új bejelentést kell tenniük, valamint ezen jogviszonyok lezárásakor egyaránt ’T1041-es adatlapot kell benyújtaniuk. A 2011. január 1. napjától hatályos a Tbj. 56/A. § (2) bekezdése alapján a külföldi vállalkozás maga jelenti be az általa foglalkoztatott magánszemélyt az újonnan kialakított ’T1041INT jelű nyomtatványon. Amennyiben a bejegyzésre nem kötelezett külföldi foglalkoztatónak nincs Magyarországon fióktelepe, kereskedelmi képviselete, illetve ha a Tbj. 56/A. § (3) bekezdése alapján a magánszemély saját maga köteles a bejelentést és a bevallást megtenni, ezen kötelezettségének az új, ’T1041INT jelű adatlapon, bevallási kötelezettségének a ’08INT jelű bevallásban tud eleget tenni. Tájékoztatjuk, hogy a munkáltató, kifizető adataiban bekövetkezett változást ezen a nyomtatványon nem jelentheti be. Az adatlap benyújtásának módja
A ’T1041 számú adatlap kizárólag a Nemzeti Adó- és Vámhivatal honlapjáról (www.nav.gov.hu) tölthető le. A NAV honlapján az adatlap, illetve a kitöltési útmutató újabb verziói jelenhetnek meg, ezért kérjük, hogy az adatlap kitöltése előtt a változásokat szíveskedjen figyelemmel kísérni és az adatlap legfrissebb verzióját kitölteni. Az adatlap benyújtható elektronikusan az ügyfélkapun keresztül vagy papíron (postai úton vagy személyesen) két példányban a területileg illetékes alsó fokú állami adóhatósághoz. A meghatalmazottak lehetséges körét az Art. 7. § (1) és (2) bekezdése tartalmazza. A bejelentő és változás-bejelentő lap a helységnév feltüntetésével, dátumozással és aláírással zárul és válik okirattá. „Az adózó vagy képviselője (meghatalmazottja) neve” sort kérjük, szíveskedjen nyomtatott nagybetűkkel kitölteni. Lehetőség van arra is, hogy a nyomtatványt az adózó helyett az Art. 7. § (1)-(3) bekezdéseiben meghatározott képviselője, meghatalmazottja írja alá. Amennyiben rendelkezik Ügyintézői Contact Center használatához szükséges 8 jegyű PIN kóddal (ilyet az ’UK30-as nyomtatványon lehet igényelni), akkor a 06-40/20-21-22-es telefonszámon hivatali ügyintézőink segítségével is javíthatja bejelentését. Amennyiben további kérdései vannak az adatlappal, illetve az egyes adózási szabályokkal kapcsolatban, akkor a Nemzeti Adó- és Vámhivatal honlapján kívül a – bármely mobilhálózatból hívható – 40/42-42-42 kék számon is érdeklődhet. Nemzeti Adó- és Vámhivatal Az adatlap Főlapjának kitöltése Kézi kitöltés esetén kérjük a rovatokat olvashatóan, nagy betűkkel szíveskedjenek kitölteni. A „HIVATAL TÖLTI KI” elnevezésű rovatot - ekkor is - üresen kell hagyni. A MUNKÁLTATÓ VAGY KIFIZETŐ ADATAI: (az adózó tölti ki) 1. Adószáma: meg kell adni a munkáltató adószámát és/vagy (társas vállalkozások kivételével) Adóazonosító jelét. Előtársaságnak az „Előtársaságként adószámmal még nem rendelkezem” megnevezésű kódkockába X-et kell tennie, ha a bejelentés időpontjában adószámmal nem rendelkezik. Ha az előtársaság az adószám megszerzésétől számított 8 napon belül megismétli a korábban tett bejelentését meg kell adnia az adószámát (és a rovat említett kódkockájába nem kell X-et tennie). 2. Neve/megnevezése: a munkáltató vagy kifizető neve vagy elnevezése. 3. Székhely/telephely címe: a munkáltató vagy a kifizető székhelye, székhely hiányában telephelye. Ezt a rovatot a mezőgazdasági őstermelőnek személynek nem kell kitöltenie. A rovat kódkockájába 1-es számjegyet kell írnia, ha a székhely címét- és 2-es számjegyet, ha a telephely címét adja meg. 4. Lakóhely címe: A munkáltató vagy a kifizető lakóhelye. Ezt a rovatot csak a mezőgazdasági őstermelő vagy az adószámos magánszemély esetén szükséges kitöltenie. Kérjük, hogy a személyazonosító igazolványban / lakcímkártyán feltüntetett lakóhely címét (állandó vagy ideiglenes lakóhely, ennek hiányában tartózkodási hely) szíveskedjen megadni. Az irányítószámot, a helység nevét, a közterület nevét, a közterület jellegét (pl. út, utca, tér
stb.), a házszámot, ennek hiányában helyrajzi számot, és ha van épület, lépcsőház, emelet, ajtó, akkor ezek számát is kérjük megjelölni. 5. Telefonszáma: A munkáltató vagy a kifizető telefonszáma. Kérjük, amennyiben van, szíveskedjen megadni a javításba bevonható, NAV-nál adóhatósági regisztrációval rendelkező képviselőjének telefonszámát és e-mail címét is. 6. Benyújtott 13-as pótlapok száma: A benyújtott 13-as és 15-ös számú pótlapok darabszáma (maximum 9999 db). Papíron történő benyújtás esetén a lapszámot jobbra igazítva kell beírni. 7. rovat: ezt a rovatot kizárólag akkor kell kitöltenie, ha a NAV, az OEP vagy az Országos Munkavédelmi és Munkaügyi Főfelügyelőség (a továbbiakban: OMMF) jelzése alapján akár a főlapon, akár valamely pótlapon javítania kell; ha az előtársaság az adószám megszerzésétől számított 8 napon belül megismétli a korábban tett bejelentését, továbbá akkor, ha az adószámmal nem rendelkező előtársaság változást, helyesbítést vagy törlést kíván bejelenteni. Fenti esetekben az alábbiakban ismertetettek szerint kell eljárnia: -
Amennyiben a főlapon található a javítani kért adat, a 7. rovat erre vonatkozó rubrikájába „X”-et kell tennie és meg kell adnia a NAV, az OEP, illetve az OMMF által megküldött iktatási-, nyilvántartási- vagy hivatkozási számot is. A főlap helyes kitöltése mellett újra meg kell adnia a bejelenteni kívánt biztosított(ak)ra vonatkozó adatokat (13. pótlap), valamint amennyiben jogelőddel (jogelődökkel) érintett, annak (azoknak) az adatait (15. pótlap) is. Ezt követően mind a főlapot mind a pótlapo(ka)t ismételten el kell juttatnia az állami adóhatósághoz.
-
Amennyiben valamely pótlap a hibás, a főlapot ismételten ki kell töltenie, a 7. rovat erre vonatkozó rubrikájába „X”-et kell tennie és meg kell adnia az állami adóhatóság vagy az OEP, illetve az OMMF által megküldött nyilvántartási- vagy hivatkozási számot is. Emellett kizárólag az(oka)t a pótlapo(ka)t kell ismételten kitöltenie, amely(ek) a hibás adato(ka)t tartalmazza(ák). Ebben az esetben a – kizárólag papíron, kézzel kitöltött adatlap benyújtása esetén - a pótlap jobb felső részében szereplő „lapszám” rovatba azt a számot kell beírni, amelyik a javítandó pótlap száma volt. Ezt követően a főlapot és kizárólag a javítással érintett pótlapo(ka)t kell eljuttatnia ismételten az állami adóhatósághoz.
-
Ha az előtársaság az adószám megszerzésétől számított 8 napon belül megismétli a korábban tett bejelentését a 7. rovat erre vonatkozó rubrikájába „X”-et kell tennie és meg kell adnia az állami adóhatóság által megküldött nyilvántartási számot is. A főlap helyes kitöltése után az adószámot is tartalmazó főlapot, pótlapok nélkül ismételten el kell juttatnia az állami adóhatósághoz. Amennyiben az adószámmal nem rendelkező előtársaság több bejelentő lapot nyújtott be, amelyen új biztosítási jogviszony vagy jogviszonyok keletkezését jelentette be, akkor a főlapot is több példányban, kell benyújtania, és nyilvántartási számként az egyes bejelentésekhez tartozó, az állami adóhatóság által megküldött nyilvántartási számot kell megadnia.
-
Ha az adószámmal nem rendelkező előtársaság változást, helyesbítést vagy törlést kíván bejelenteni a 7. rovat erre vonatkozó kódkockájába „X”-et kell tennie és meg kell adnia az állami adóhatóság által megküldött nyilvántartási számot is.
A javítani kívánt, vagy az adószám megszerzését megelőzően benyújtott adatlap adóhatóság által megadott iktatószáma mezőbe a már korábban benyújtott, javítandó- és nem az adózó részére megküldött értesítő levél iktatási számát kell beírni!
8. Jogutódlás: Amennyiben a bejelentés a foglalkoztató személyében bekövetkezett jogutódlás miatt történik, kérjük, jelölje X-szel a kódkockát és adja meg a jogutód megalakulásának, illetve a jogutódlásnak a napját. A „jogutód megalakulásának napja” a jogutód gazdasági társaság alakulásának a napja. A „jogutódlás napja” az a nap, amikor a cégbíróság által bejegyzett jogutódlás ténye hatályba lép. A jogutód megalakulásának napja nem lehet későbbi a jogutódlás napjánál. A 8. rovattal egyidejűleg a 15. pótlap kitöltése kötelező. Ha a jogutód munkáltató több jogelőddel rendelkezik, a bejelentést jogelődönként kell megtenni. Egy alkalommal csak egy jogelőd bejelentésére van lehetőség, a 15. pótlapon egy sor kitöltése lehetséges. (A jogutód munkáltatónak a biztosítási jogviszony kezdetére vonatkozóan, legkorábban a jogutódlás tényének bejegyzésekor van lehetősége bejelentést tenni.) Ezt a bejelentést a Tbj. 5. § (1) bekezdése a)-c), f)-g) pontjai, valamint (2) bekezdése szerinti biztosított személyre vonatkozóan kell teljesíteni 2009. február 1-jétől. Meghatalmazott: Ha a papíron benyújtott nyomtatványt meghatalmazott írja alá - az Art.-ban meghatározott, az adóhatósághoz bejelentett és a vonatkozó nyomtatvány aláírására jogosult állandó meghatalmazott kivételével - a meghatalmazást csatolnia kell a nyomtatványhoz és ezt jelölni kell az aláírás alatti kódkockába történő „X” beírásával. Ilyen esetekben a meghatalmazás csatolása nélkül a nyomtatvány érvénytelen. Ha a nyomtatványt az Art. szerinti, az adóhatósághoz bejelentett és a vonatkozó nyomtatvány aláírására jogosult állandó meghatalmazott írja alá, akkor ezt a tényt az aláírás alatti kódkockába történő „X” beírásával kell jelölnie. A NAV-hoz be nem jelentett, vagy az adóhatósághoz bejelentett, de nyomtatvány aláírására nem jogosult állandó meghatalmazott által aláírt nyomtatvány meghatalmazás csatolása nélkül érvénytelen, csak az adóhatósághoz bejelentett, a vonatkozó nyomtatvány aláírására jogosult állandó meghatalmazott esetén lehet a meghatalmazás nyomtatványhoz történő csatolásától eltekinteni. A meghatalmazásnak a meghatalmazás keltét és a meghatalmazó és a meghatalmazott azonosításához szükséges adatokat kell tartalmaznia. A 13. számú pótlap kitöltése A 13-as számú pótlapon kell megadnia az egyes biztosított munkavállalókra vonatkozó adatokat. A pótlapot kizárólag a ’T1041 jelű nyomtatvánnyal együtt nyújthatja be a NAV-hoz. Egy főlaphoz maximum 9999 pótlapot lehet benyújtani. Abban az esetben, ha 9999-nél több biztosítottra kíván adatot bejelenteni, kérjük, hogy szíveskedjen ennek érdekében új főlapot kitölteni. Amennyiben egy munkavállalóra több hatálydátummal kíván adatokat/változásokat bejelenteni, úgy több pótlapot kell kitöltenie, mivel egy pótlapon csak egy hatálydátumhoz kapcsolódó adatokat lehet megadni! A HIVATAL TÖLTI KI: Kérjük, hogy ezt a rovatot szíveskedjen üresen hagyni. AZ ADÓZÓ TÖLTI KI: Fejléc: Az első számozatlan blokkban a munkáltató vagy a kifizető adatait kell feltüntetni, valamint az adott pótlap sorszámát („lapszám” rovat). A sorszámokat - kizárólag a papíron, kézi kitöltéssel történő benyújtás esetén - jobbra igazítva kell megadni, 1-gyel indítva
egyesével növelve a számot. Amennyiben a NAV, az OEP vagy az OMMF jelzése alapján javít egy korábban már beadott pótlapot, akkor a lapszámnak minden esetben meg kell egyeznie a javítandó pótlap számával. AZ ADATBEJELENTÉS TÍPUSA 1. Adatbejelentés jellege: Az adatbejelentés típusa/jellege. Kitöltése minden esetben kötelező. A felkínált lehetőségek közül ki kell választani az adatbejelentés jellegét. A választást a kiválasztott típus elnevezése mögötti kódkockában az alábbiak szerint kell jelölni: „U” új: korábban be nem jelentett vagy új biztosítási jogviszony esetén kell választani (új adatok megadása). „V” változás: amennyiben egy már korábban létrejött és bejelentett jogviszonyban változás következik be (pl. szünetelés, jogviszony vége, heti munkaidő változása, visszalépés az állami nyugdíjrendszerbe), akkor kell ezt a típust választani. A változás a megadott adatok tekintetében a megadott hatálydátumtól következik be. „H” helyesbítés: amennyiben valamely korábbi bejelentés téves adatot tartalmazott (pl. elírták a munkavállaló FEOR kódját), úgy azokat helyesbítéssel lehet javítani. (A jogviszony kezdet és a jogviszony kód nem javítható, csak törölhető). „T” törlés: amennyiben a bejelentett biztosítási jogviszony valójában nem jött létre, akkor kell ezt a típust választani. Amennyiben a helyesbítés, a változás vagy a törlés bejelentése 2007. január 1. előtt, még az OEP-hez bejelentett adatra vonatkozik, akkor szíveskedjen ezt az 1. rovat vonatkozó kódkockájában X-szel jelölni. ÚJ BIZTOSÍTÁSI JOGVISZONY BEJELENTÉSE Kötelezően kitöltendő rovatok: a biztosított magánszemély személyi adataira vonatkozó 2. rovat, nem számítva az adóazonosító jel képzése esetén kitöltendő rovatokat, - a jogviszony adataira vonatkozó „B” oszlop 3. és 5. rovatait, - amennyiben a „B” oszlop 5. rovatában az alábbi kódok valamelyikét jelölte (1101, 1102, 1103, 1104, 1105, 1140, 1142, 1150, 3140), akkor a B/6 (Munkakör, foglalkozás FEOR száma), illetve a B/7 (Heti munkaórák száma) rovatok. Például: Ön, mint munkáltató, 2011. február 1-jétől teljes munkaidőben, határozatlan idejű szerződéssel, épületgondnok munkakörben kíván foglalkoztatni egy munkavállalót, aki a kötelező magán-nyugdíjpénztárból visszalépett az állami nyugdíjrendszerbe. Ekkor a következő jogviszonyra vonatkozó adatokat kell megadnia:
Például: Ön, mint munkáltató, egy korábbi, - 2006. október 1-jén kezdődött és 2008. július 31-én - már lezárult kőműves munkavállaló munkaviszonyát kívánja pótlólagosan bejelenteni. Ekkor a következő, jogviszonyra vonatkozó adatokat kell megadnia:
Amennyiben a heti munkaórák száma nem egész szám, akkor az adatot a kerekítés szabályai szerint - például 37,5 óra esetén 38 órát - kell megadni. A B/4 (Biztosítási jogviszony vége) és B/8 (Magánnyugdíj pénztár neve, azonosítója) rovatok az adatok ismeretében kitölthetőek, de kitöltésük nem kötelező.
Új bejelentés esetén az „A” oszlop sorai, illetve a „B” oszlop 9, 10, 11, sorai nem tölthetőek ki. VÁLTOZÁS BEJELENTÉSE Amennyiben egy már korábban létrejött és bejelentett jogviszonyban változás következik be, akkor kell az 1. rovatban a „V” kódot választani. Adott munkaviszony esetén a biztosítási jogviszony kód nem változtatható adat, mert amennyiben „változik”, akkor az egy „másik” munkaviszonyt jelent, amelyet új munkaviszonyként kell bejelenteni azzal a kezdettel, amely időponttól a munkáltató az új jogviszony kóddal foglalkoztatja munkavállalóját. Ekkor a kitöltött adatok a kötelezően megadandó hatálydátum időpontjától megváltoznak az adatbázisban. (Pl. ezt a típust kell választani abban az esetben is, ha egyszerre több biztosítási jogviszonyban áll a biztosított ugyanazon munkáltatóval, kifizetővel, és valamelyik jogviszonyának megszűnését kívánják bejelenteni, vagy pl. megváltozik a heti munkaórák száma.) Változás bejelentése esetén a 11. rovatban kötelező jelölnie a változás bekövetkezésének hatályát. Egy pótlapon kizárólag akkor jelölhet egyszerre több adatváltozást, ha ezek hatálydátuma megegyezik. Amennyiben egy munkavállalóra több hatálydátummal kíván adatváltozásokat bejelenteni, úgy több pótlapot kell kitöltenie, mivel egy pótlapon csak egy hatálydátumhoz kapcsolódó adatokat lehet megadni! Változás bejelentése esetén először kötelezően ki kell töltenie a biztosított és az érintett jogviszony azonosításához szükséges rovatokat, így: a biztosított személyi adataira vonatkozó 2. rovat, nem számítva az adóazonosító jel képzése esetén kitöltendő rovatokat - a jogviszony adataira vonatkozó „A” oszlop 3. és 5. rovatai - amennyiben a „A” oszlop 5. rovatában az alábbi kódok valamelyikét jelölte (1101, 1102, 1103, 1104, 1105, 1140, 1142, 1150, 3140), akkor az A/6 (Munkakör, foglalkozás FEOR száma), illetve az A/7 (Heti munkaórák száma) rovatok. Az A/8 (Magánnyugdíj-pénztár neve, azonosítója), rovat az adatok ismeretében kitölthető, de a rovat kitöltése nem kötelező. A főfoglalkozású egyéni vállalkozói tevékenység szünetelése nem jelenti a biztosítási jogviszony végét, ezért ennek bejelentésekor nem a biztosítási jogviszony vége (B4) rovatot, hanem a biztosítás szünetelésének kezdete (B9) rovatot kell kitölteni. Amennyiben visszalépett az állami nyugdíjrendszerbe, a ’T1041-es adatlapon a magánnyugdíj-pénztárból történő kilépést tudja bejelenteni. A kilépés bejelentéséhez az A/8. rovatban a régi magánnyugdíj-pénztár azonosítóját (ahonnan kilépett), a B/8. rovatban pedig a 0000-ás „Visszalépés az állami nyugdíjrendszerbe” kódot, míg a B/11. rovatban a változás hatálydátumaként a magánnyugdíj-pénztárból történő kilépés dátumát kell megjelölnie. (A 0000-ás kódot az A/8. rovatban csak helyesbítés („H”) vagy törlés („T”) esetén lehet
kitölteni.) A rovat az adatok ismeretében kitölthető, de kitöltése ebben az esetben sem kötelező. Kérjük, hogy változás bejelentése esetén az A/4, A/10 és az A/11. rovatokat ne töltse ki! (Változás-bejelentés esetén az A/9. rovatban a szünetelés kezdetét csak akkor kell feltüntetnie, ha a biztosítási szünetelésének végét kívánja bejelenteni (B/10), amely szünetelés egy napnál hosszabb időtartamú.) Ezt követően a „B” oszlopban kell jelölnie azokat a rovatokat, amelyekben változás következett be. Például: Ön, mint munkáltató, az informatikus alkalmazottja heti munkaidejét 2011. február 25-étől heti 40 óráról 20 órára csökkenti, és erről tesz bejelentést az állami adóhatóságnak. A következő, jogviszonyra vonatkozó adatokat kell ekkor megadnia:
Nem tölthető ki: B/3, B/5 (a jogviszony kezdete és kódja rovatok) ezeket ugyanis csak helyesbíteni, vagy törölni lehet. A B/4 (Biztosítási jogviszony vége) rovat kizárólag akkor tölthető ki változásként, ha az A/4ben nem szerepel dátum, a biztosítási jogviszony végének bejelentett időpontja ugyanis nem változtatható, csak helyesbíthető. A B/9 (Biztosítás szünetelésének kezdete) rovat kizárólag akkor tölthető ki változásként, ha az A/9-ben nem szerepel dátum, a biztosítás szünetelése kezdetének bejelentett időpontja ugyanis nem változtatható, csak helyesbíthető. A B/10 (Biztosítás szünetelésének vége) rovat kizárólag akkor tölthető ki változásként, ha az A/10-ben nem szerepel dátum, a biztosítás szünetelés végének bejelentett időpontja ugyanis nem változtatható, csak helyesbíthető.
Kötelezően kitöltendő rovat: B/11. Tájékoztatjuk, hogy az „A” oszlopban szereplő adatok a „B” oszlop azonos sorában szereplő adatokra fognak módosulni a B/11. rovatban szereplő dátumtól kezdődően. Az „A” oszlop azon sorai, melyek mellett nem szerepel adat a „B” oszlopban, változatlanul fognak szerepelni az állami adóhatóság és az OEP nyilvántartásában. Amennyiben Ön biztosítási jogviszonyt kíván lezárni, kérjük, hogy a következő példa szerint járjon el. Például: Ön, mint munkáltató, 2008. május 1-jétől villanyszerelőként foglalkoztatott alkalmazottja biztosítási jogviszonyának végét (2011. január 31.) kívánja bejelenteni. Kérjük, szíveskedjen az adatokat az alábbiak szerint megadni.
Kérjük, amennyiben Ön a biztosítása szünetelésének végét (B/10. rovat) kívánja változásként bejelenteni, azonosítás céljából szíveskedjen feltüntetni a korábban már bejelentett, az adott szüneteléses időszakhoz tartozó biztosítás szünetelésének kezdő időpontját (A/9. rovat) is! Egy napra vonatkozó szünetelés bejelentésekor ugyanazt a dátumot kell megadni a szünetelés kezdete, vége és hatály rovatokban (B/9. = B/10. = B/11.), azonos 13. számú pótlapon feltüntetve. Az egyéni vállalkozói tevékenység szünetelésének ideje alatt szünetel a főfoglalkozású egyéni vállalkozó biztosítása. Ekkor a biztosítási jogviszony szünetelésének kezdetét - és amennyiben már ismert a végét - 8 napon belül kell bejelenteni. HELYESBÍTÉS
Amennyiben valamely korábbi hibátlan bejelentés – utólag tévesnek bizonyult – adatot (adatokat) tartalmazott, akkor az 1. rovatban az adatbejelentés jellegénél jelölt „H” kód választásával benyújtott adatlapon helyesbítésként kell bejelenteni a jó adatokat. Helyesbítéskor a korábbi adatok megadására szolgáló „A” jelű oszlopban kell megadni a korábbi, hibátlan bejelentés javítani kívánt adatát (adatait), majd ugyanezen a pótlapon az új adatok megadására szolgáló „B” jelű oszlopban a helyes, javított értéket (értékeket). Felhívjuk figyelmét, hogy helyesbítéskor a korábban bejelentett adatok, - amelyeket helyesbít - informatikai rendszerünkben felülíródnak az ily módon bejelentett újabb adatoknak megfelelően. Amennyiben az adóhatóság, az OEP vagy az OMMF jelzése alapján korábbi bejelentése hibás, kérjük, olvassa el a Főlap 7. rovatához fűzött magyarázatunkat. Helyesbítés esetén meg kell adni az adott jogviszony beazonosításhoz szükséges adatokat. Kérjük, szíveskedjen a korábbi adatok megadására szolgáló „A” oszlopban ugyanazokat az adatokat beírni, mint amelyeket az Ön korábbi, javítandó bejelentése tartalmazott. Ezért először kötelezően ki kell töltenie a biztosított és az érintett jogviszony azonosításához szükséges rovatokat, így: a biztosított személyi adataira vonatkozó 2. rovatot, nem számítva az adóazonosító jel képzése esetén kitöltendő rovatokat, - a jogviszony adataira vonatkozó „A” oszlop 3. és 5. rovatokat, továbbá amennyiben az A/5. rovatban az alábbi kódok valamelyikét jelölte (1101, 1102, 1103, 1104, 1105, 1140, 1142, 1150, 3140), akkor az A/6. (Munkakör, foglalkozás FEOR száma), illetve az A/7. (Heti munkaórák száma) rovatokat is ki kell tölteni. Ezt követően a „B” oszlopban valamennyi rovatot (amely az „A” oszlopban is kitöltött!) ki kell töltenie: azokat a rovatokat, amelyeket helyesbíteni kíván, szíveskedjen a „B” (új adatok) oszlopban olyan tartalommal kitölteni, amelyre a korábban bejelentett adato(ka)t változtatni kívánja; kérjük, ügyeljen arra, hogy a kitöltött „A” és „B” oszlopok tartalma ne legyen azonos. azokat viszont amelyeket nem kíván helyesbíteni, szíveskedjen az „A” oszlopnak megfelelő tartalommal újra feltüntetni a „B” oszlopban. Csak abban az esetben tölthető ki a B/11. rovat, ha az A/11. rovat is tartalmaz adatot. Figyelem! Amennyiben az „A” oszlopban szereplő adat mellett a „B” oszlopban nem szerepel bejelentés, az „A” oszlopban szereplő bejelentést visszamenőlegesen töröljük. Természetesen kizárólag a nem kötelezően kitöltendő adatok esetében lehetséges a visszamenőleges törlés. Például: Ön, mint munkáltató, a 2010. december 1-jétől villamosvezető alkalmazott munkavállalóját tévedésből metróvezetőként jelentette be. Ekkor a FEOR-kód helyesbítését az alábbiak szerint kell elvégeznie:
A példa alapján az állami adóhatóság informatikai rendszerében a feldolgozást követően az adott jogviszony adatai a következőképpen alakulnak: a biztosítási jogviszony kezdete és kódja változatlanul 2011.02.02-vel, illetve 1101-gyel szerepel, a FEOR 2011.02.02-vel módosul 9238-ról 9231-re. TÖRLÉS BEJELENTÉSE Amennyiben a bejelentett biztosítási jogviszony nem jött létre, akkor kell a törlést választani. Ha az adatbejelentés jellege törlés („T”), akkor informatikai rendszerünk az adott jogviszonyhoz tartozó valamennyi bejelentést visszamenőleg törli, függetlenül annak típusától (pl.: egy 2010 februárjában bejelentett jogviszonyt 2010 márciusában változtat, majd 2010 áprilisában helyesbít, végül 2010 októberében töröl, akkor valamennyi adat 2010. februárra visszamenőleg törlődni fog). Amennyiben a törlést tévesen nyújtotta be (pl. a jogviszony végét változás-bejelentés helyett törlésként jelentette be) és ennek következtében az adott jogviszonya nem szerepel az NAV nyilvántartásában, minden korábbi – az adott jogviszonyra vonatkozó – bejelentését (új bejelentésként) meg kell ismételnie, továbbá, amennyiben erre az adott jogviszonyra vonatkozóan változásokat is jelentett be, (mivel ezek is törlődtek) minden változást ismételten be kell nyújtania (változás-bejelentésként). Törléskor kötelezően ki kell töltenie a biztosított és az érintett jogviszony azonosításához szükséges rovatokat, így: a biztosított személyi adataira vonatkozó 2. rovatot, nem számítva az adóazonosító jel képzése esetén kitöltendő rovatokat - a jogviszony adataira vonatkozó „A” oszlop 3. és 5. rovatokat - amennyiben a „A” oszlop 5. rovatában az alábbi kódok valamelyikét jelölte (1101, 1102, 1103, 1104, 1105, 1140, 1142, 1150, 3140), akkor az A/6. (Munkakör, foglalkozás FEOR száma), illetve a A/7. (Heti munkaórák száma) rovatokat is.
Az A/4. (Biztosítási jogviszony vége), A/8. (Magánnyugdíj-pénztár neve, azonosítója), A/9. (Biztosítás szünetelésének kezdete), A/10. (Biztosítás szünetelésének vége) rovatok az adatok ismeretében kitölthetőek, de kitöltésük nem kötelező. Az A/11. rovatot, valamint a „B” oszlop rovatait kérjük, hogy ne töltse ki! Például: Ön, mint munkáltató, 2010. december 29-étől teljes munkaidőben szobalányt foglalkoztat, mely jogviszonyról az állami adóhatóságnak bejelentést tett, azonban ez a munkaviszony valójában nem jött létre. Ekkor a következő, jogviszonyra vonatkozó adatokat kell megadnia.
Bejelentés a foglalkoztató személyében bekövetkezett jogutódlás esetén A foglalkoztató személyében bekövetkezett jogutódláskor a ’T1041-es adatlapon a főlap 8. rovatát, a 13. számú-, valamint a 15. számú pótlapot kell kitölteni. Amennyiben a jogutód szervezet tovább kívánja foglalkoztatni a jogelőd munkavállalóját (munkavállalóit) - függetlenül attól, hogy a jogutódlás beolvadással vagy átalakulással történt -, a jogelődnek nem kell lezárnia a munkaviszonyokat, kizárólag a jogutódnak van ’T1041-en bejelentési kötelezettsége. A jogutód foglalkoztató munkavállalónként a 13. számú pótlapon új biztosítási jogviszonyként köteles bejelenteni a jogutódlás napjától hatályos alábbi adatokat: • az adatbejelentés jellegét „U” (1. rovat), • a foglalkoztatott személyes adatait (2. rovat), • a jogutódnál történő foglalkoztatás kezdetét (B/3), • a biztosítási jogviszony kódját (B/5),
• • •
a jogviszony kódtól függően, ha kell a FEOR-08 számot (B/6), a jogviszony kódtól függően, ha kell a heti munkaidő óraszámát (B/7), illetve amennyiben ismert, a magánnyugdíj-pénztár nevét, azonosítóját (B/8).
A 15. számú pótlapon a jogelőd foglalkoztató nevét/elnevezését és adószámát kell megadnia. Például: A Békés Megyei Mezőgazdasági és Szakigazgatási Hivatal 2010. december 31-ével beolvad a Békés Megyei Kormányhivatalba. Ekkor a jogutód Békés Megyei Kormányhivatal 2011. január 1-jei biztosítási jogviszony kezdettel jelenti be a munkavállalóit és a 15. számú pótlapon megadja a Békés Megyei Mezőgazdasági és Szakigazgatási Hivatal nevét és adószámát. Kitöltési példa: 2011. április 1-jével szervezeti átalakulással „A” Kft-ből „B” Kft. lesz. Ekkor „B” Kft-nek a 13. sz. pótlapon a következő, jogviszonyra vonatkozó adatokat kell megadnia konyhai kisegítő alkalmazottjára vonatkozóan:
„B” Kft-nek a 15. sz. pótlapon meg kell adnia a jogelőd „A” Kft.-re vonatkozó adószámot és cégnevet.
A BIZTOSÍTOTT SZEMÉLY ADATAI 2. rovat: A biztosított személy adatai. Ebben a rovatban találhatók a biztosított, azaz a munkavállaló személyi adatainak feltüntetésére szolgáló előnyomtatott sorok. A biztosított magánszemély adóazonosító jele: A biztosított 10 számjegyű adóazonosító jelét szíveskedjen megadni. A biztosított magánszemély TAJ száma: a biztosított 9 számjegyű társadalombiztosítási azonosító jelét szíveskedjen megadni. A rovat kitöltése kötelező. Családi neve, utóneve(1), utóneve (2): A biztosított neve a személyazonosító igazolványban szereplővel megegyező formában. A rovatok kitöltése kötelező. Születési családi neve, utóneve(1), utóneve (2): a biztosított születési anyakönyvben szereplő neve. A rovatok kitöltése kötelező. Anyja szül. cs. neve, utóneve(1), utóneve (2): A biztosított édesanyjának a születési anyakönyv szerinti nevét szíveskedjen megadni. A rovatok kitöltése kötelező. Születési helye: Itt a helység nevét kell megadni. Külföldi származású (külföldön született) biztosított esetében ezen kívül kötelező az ország nevének megadása is függetlenül attól, hogy az érintett magyar állampolgár-e vagy sem. A rovat kitöltése kötelező. Születési idő: A biztosított születésének dátuma arab számmal megadva. A rovat kitöltése kötelező. Állampolgársága: a biztosított az adatlap benyújtásának időpontjában mely ország állampolgára (Magyarország kódja: 348). A rovat kitöltése kötelező. Az állampolgárságot jelölő kódokat az ISO 3166-1 jelű kódjegyzék tartalmazza, mely az Interneten a http://hu.wikipedia.org/wiki/ISO_3166-1 URL címen található. Tájékoztatjuk, hogy a http://www.iso.org/iso_3166-3_newsletter_i-5.pdf címen található hírlevél értelmében Szerbia és Montenegró államok új kódokat (Szerbia - 688, Montenegró - 499) kaptak. Hontalan személy esetén a „000”-ás kódot kérjük feltüntetni. Felhívjuk szíves figyelmét, hogy amennyiben a biztosított személy adatai hiányosak (pl. nincs kitöltve a TAJ szám, vagy a születési családi neve mező, stb.), a megküldött bejelentés a ki nem töltött adat pótlásáig hibásnak minősül! Amennyiben a biztosított magánszemély adóazonosító jellel nem rendelkezik, ennek megállapítását a munkáltatónak, kifizetőnek az erre szolgáló kódkocka jelölésével kell igényelnie. Adóazonosító jel igénylése esetén a 2. rovat kiegészítő sorainak (lakóhely, nem magyar állampolgár külföldi állandó lakcíme, értesítési cím) kitöltése attól függ, hogy a biztosított magyar vagy nem magyar állampolgár. Magyar állampolgárságú magánszemély esetén a lakóhely sor kitöltése kötelező. A lakóhely címe sor kódkockába a személyazonosító igazolványában, vagy a lakcímkártyán feltüntetett lakásának címét (állandó vagy ideiglenes lakóhely, ennek hiányában tartózkodási hely) kérjük beírni. Az irányítószámot, a helység nevét, a közterület nevét, a közterület jellegét (pl. út, utca, tér stb.), a házszámot, ennek hiányában helyrajzi számot, és ha van épület, lépcsőház,
emelet, ajtó, akkor ezek számát kérjük megjelölni. Az értesítési cím kitöltése abban az esetben kötelező, ha a magyar állampolgárságú magánszemély ezzel rendelkezik. Nem magyar állampolgár esetén a kiegészítő rovatok (lakóhely, nem magyar állampolgár külföldi állandó lakcíme, értesítési cím) kitöltése abban az esetben kötelező, ha ezeket a munkáltató, kifizető ismeri. Ebben az esetben a „lakóhely címe” sorban kell feltüntetni a magyarországi állandó vagy ideiglenes lakóhelyet, ennek hiányában a szokásos tartózkodási helyet. Amennyiben az előzőekkel nem rendelkezik, kérjük e rovatot üresen hagyni! „Nem magyar állampolgár külföldi állandó lakóhelye” sor kódkockáit kizárólag nem magyar állampolgár esetén kell kitölteni, ha magyarországi állandó vagy ideiglenes lakóhellyel, tartózkodási hellyel nem rendelkezik. Az értesítési cím rovatban külföldi cím is megadható. A JOGVISZONY ADATAI 3. Biztosítási jogviszony kezdete: Ebben a sorban a járulékfizetési kötelezettséget megalapozó biztosítás időtartamának első napját kell feltüntetni. A Tbj. 7. § (2) bekezdése alapján a 2011. január 1-jétől vagy azt követően kezdődött - Munka Törvénykönyve szerint létesített - munkaviszony esetén a biztosítás kezdete az a nap, amelyen a munkavállaló ténylegesen munkába lép. 4. Biztosítási jogviszony vége: Ebben a sorban a járulékfizetési kötelezettséget megalapozó biztosítás időtartamának utolsó napját kell feltüntetni. Amennyiben határozott idejű a jogviszony, akkor egyszerre lehet bejelenteni a jogviszony kezdetét és végét. 5. Biztosítási jogviszony kódja: A biztosítási jogviszony kódja rovatba a kódot az alábbi táblázatok szerint kell beírni: A jelenleg hatályos biztosítási jogviszonykódok jegyzéke Kódszám
Megnevezés
1101
Munkaviszony*
1102
Közalkalmazotti jogviszony*
1103
Közszolgálati jogviszony (köztisztviselői, kormánytisztviselői, szakmai vezetői, ügykezelői, kormányzati ügykezelői jogviszony)*
1104
Bírósági és ügyészségi szolgálati viszony*
1105
Fegyveres szolgálati viszony*
1107
Önkéntes tartalékos katonai szolgálat
1109
Közfoglalkoztatási jogviszony*
1110
Személyesen közreműködő szövetkezeti tag
1125
Hivatásos nevelőszülő
1130
Tanulószerződéssel szakképző iskolai tanuló
1140
Ösztöndíjas foglalkoztatási jogviszony*
1141
Prémium évek programban résztvevő személy
1142
Különleges foglalkoztatási állományban lévő személy*
1150
Munkaviszony a közép- vagy felsőfokú nappali tagozaton folytatott tanulmányok mellett*
1201
Bedolgozói jogviszony
1202
Megbízási jogviszony
1203
Felhasználási szerződés**
1204
Vállalkozási jellegű jogviszony
1205
Segítő családtag
1210
Választott tisztségviselő
1230
Társadalmi megbízatású polgármester
1301
Egyházi személy, szerzetesrend tagja**
1341
Főfoglalkozású egyéni vállalkozó**
1342
Egyéni vállalkozó munkaviszony mellett**
1344
Egyéni vállalkozó közép- v. felsőfokú nappali tagozatos tanulmányok folytatása mellett**
1451
Társas vállalkozó
1452
Társas vállalkozó heti 36 órás munkaviszony mellett
1454
Társas vállalkozó közép- vagy felsőfokú nappali tagozaton folytatott tanulmányok mellett
1460
Őstermelő
1511
Álláskeresési támogatásban részesülő személy
3110
Munkaviszonyban álló nyugdíjas
3210
Nyugdíjas egyéb munkavégzésre irányuló jogviszonya
* Ezeknél a kódoknál a FEOR kód (6. sor) és a heti munkaidő (7. sor) megadása is kötelező. ** Jogutódlás miatti bejelentés esetén ezek a kódok nem választhatóak.
A GYES melletti munkavégzés (3130) és a GYED melletti munkavégzés (3140) jogviszony kódokat - új jogviszony bejelentése esetén - már nem lehet választani, mert GYES és GYED esetén, ha a munkavállaló a korábbi munkahelyére - ahonnan GYES-re/GYED-re ment megy vissza dolgozni, akkor ’T1041-en csak a munkaidő változást kell jelenteni; új munkahely létesítése esetén az általános szabályok szerinti, az alapul szolgáló biztosítási jogviszonyra vonatkozó bejelentést kell tenni. (Például banki alkalmazott munkaviszonyból megy GYES-re és GYES mellett egy fordítóirodában megbízási jogviszony keretében vállal fordítást. Ekkor csak az új megbízási jogviszonyra vonatkozó ’T1041-es bejelentését kell benyújtania.) Adott munkaviszony esetén a biztosítási jogviszony kód nem változtatható adat, mert amennyiben „változik”, akkor az egy „másik” jogviszonyt jelent, amelyet új jogviszonyként kell bejelenteni azzal a kezdettel, amely időponttól a munkáltató az új jogviszony kóddal foglalkoztatja munkavállalóját. Felhívjuk szíves figyelmét, hogy az 5. rovatban lehetőség van a 2006. december 31-ig használatos biztosítási jogviszony kódok jelölésére is, amennyiben a bejelentés 2007. január 1-jét megelőzően keletkezett jogviszonyra vonatkozik és Ön ezt az 1. rovat megfelelő kódkockájában jelölte. A következő táblázatban található kódok csak ebben az esetben választhatóak. A 2006. december 31-éig használatos biztosítási jogviszonykódok jegyzéke Kódszám
Megnevezés
1106
Fegyveres erőknél és testületeknél nem fegyveres szolgálatot teljesítő biztosított
1108
Önkormányzati tűzoltóság hivatásos szolgálati viszonyban álló tagja
1111
Szátv. hatálya alá tartozó foglalkoztatott
1453
Kiegészítő tevékenységet folytató társas vállalkozó***
1521
Munkanélküli járadék
1531
Nyugdíj előtti munkanélküli segély
1541
Vállalkozói járadék
1561
Álláskeresést ösztönző juttatásban részesülő
1562
Álláskeresési járadék
1563
Álláskeresési segély
3451
Kiegészítő tevékenységet folytató társas vállalkozó***
***A
kiegészítő tevékenységet folytató társas vállalkozó - e jogviszony alapján - csak baleseti ellátásra szerezhet jogosultságot, ezért ezt a jogviszonyt ’T1041-en már nem kell bejelenteni. 6. Munkakör, foglalkozás FEOR száma: a Központi Statisztikai Hivatal (www.ksh.hu) által kiadott Foglalkozások Egységes Osztályozási Rendszerében az adott munkakörre megadott hatályos jelzőszámot (FEOR-t) kell feltüntetni. 2011. január 1-jétől a FEOR-08 számokat kell alkalmazni. Minden bejelentésben - visszamenőleges jogviszony kezdet esetén is - a bejelentés időpontjában hatályos FEOR kódokat kell használni. Amennyiben a korábban - FEOR-93 kóddal - bejelentett jogviszony még 2011. január 1-jén vagy azt követően is folyamatos (le nem zárt), akkor kizárólag a FEOR kódváltozás miatt nem kell változás-bejelentést benyújtani. A 2010. december 31-éig beérkezett bejelentések 2011. január 1-jén vagy azt követően történő változása, helyesbítése vagy törlése esetén a 13. számú pótlapon a korábbi bejelentések adatainak - a jogviszony azonosítása céljából - történő megadására szolgáló „A” oszlopban, a korábbi bejelentésben megadott adatokat kell megadni. Amennyiben a korábban megadott adat FEOR-93-as kód volt, akkor az A/6 rovat FEOR-93-as mezőjét, ha a korábban megadott adat FEOR-08-as kód volt, akkor az A/6 rovat FEOR-08-as mezőjét kell kitölteni (egyszerre csak az egyiket). 7. Heti munkaórák száma: 1101, 1102, 1103, 1104, 1105, 1140, 1142 és 1150-es jogviszony kódok esetén kötelező megadni a heti munkaórák számát. Legfeljebb 44 óra lehet. 8. Magánnyugdíj-pénztár neve és azonosítója: ezt a sort, csak abban az esetben kell kitölteni, ha a biztosított magánnyugdíj-pénztár tagja (lett). A magánnyugdíj-pénztár „Azonosítója” rovatban a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által a magánnyugdíjpénztár részére kiadott pénztárkódot kell feltüntetni. A magánnyugdíj-pénztári tagság megszűnése esetén az állami nyugdíjrendszerbe történő visszalépéskor a munkáltatónak bejelentési és változás-bejelentési kötelezettsége nem keletkezik. (Amennyiben be kívánják jelenteni a magánnyugdíj-pénztárból történő kilépést, akkor a 0000-ás „Visszalépés az állami nyugdíjrendszerbe” kódot lehet megjelölni a jelen kitöltési útmutató Változás bejelentése c. fejezetben ismertetettek szerint.) Magánnyugdíj-pénztárak és azonosítók Azonosítója
A magánnyugdíj-pénztár megnevezése
0001
AXA Önkéntes és Magánnyugdíj-pénztár
0002
OTP Magánnyugdíj-pénztár
0006
Évgyűrűk Magánnyugdíj-pénztár
0008
Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíj-pénztári Ágazat
0013
Dimenzió Magánnyugdíj-pénztár
0014
Honvéd Önkéntes és Magánnyugdíj-pénztár
0015
ING Országos Magánnyugdíj-pénztár
0016
Allianz Hungária Önkéntes és Magánnyugdíj-pénztár
0019
Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíj-pénztár
0021
Életút Első Országos Önkéntes és Magánnyugdíj-pénztár
0022
Erste Bank Országos Önkéntes és Magánnyugdíj-pénztár
0025
MKB. Rt. Önkéntes és Magánnyugdíj-pénztára
0028
Villamosenergia-ipari Társaságok Nyugdíjpénztára
0031
Budapest Országos Kötelező Magánnyugdíj Pénztár
0033
Postás Magánnyugdíj Pénztár
0037
Quaestor Országos Magánnyugdíj-pénztár
0048
Vasutas Önkéntes és Magánnyugdíj-pénztár
0063
Generali Önkéntes és Magánnyugdíj-pénztár
Az AXA Önkéntes és Magánnyugdíj-pénztár 2007. február 1-jéig Winterthur Önkéntes és Magánnyugdíj-pénztár volt. Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár (0060) 2008. június 30-án beolvadt az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztárba, ezért ez a kód már nincs érvényben. Kérjük, hogy szíveskedjenek a 0060-as kód helyett az AEGON 0008-as kódját választani! A Premium Magánnyugdíj-pénztár (0061) 2010. július 1-jén beolvadt az AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztárba, ezért ez a kód már nincs érvényben. Kérjük, hogy szíveskedjenek a 0061-es kód helyett az AXA 0001es kódját választani!
9. Biztosítás szünetelésének kezdete: ebben a rovatban – a munkaviszony idejére eső biztosítás szünetelésének első napját (például a munkabérrel ellátatlan időszak vagy a főfoglalkozású egyéni vállalkozó (1341) vállalkozói tevékenységének szünetelésekor a szünetelő biztosítás jogviszony első napját) feltüntetve – kell megadni, ha a munkaviszony ideje alatt szünetel a biztosítás. 10. Biztosítás szünetelésének vége: ebben a rovatban kell megadni a munkaviszony idejére eső biztosítás szünetelésének utolsó napját. (Például a munkabérrel ellátatlan időszak utolsó napját.) 11. Változás esetén annak hatálydátuma: változás esetén a változás hatálydátuma. A 15. számú pótlap kitöltése Amennyiben a foglalkoztató személyében jogutódlás következik be, 2008. február 1-jétől, az Art. 16. § (4) bekezdésének c) pontja értelmében, a jogutódlással érintett, a Tbj. 5. § (1) bekezdés a-c), f-g) pontjai, valamint a Tbj. 5. § (2) bekezdés szerinti biztosított személyre vonatkozó bejelentést a jogutód munkáltató / kifizető köteles teljesíteni. Ez a bejelentés csak új bejelentés (U) lehet. A jogutódlás miatti bejelentéskor a 1203, 1301, 1341, 1342 és a 1344es biztosítási jogviszonykódok nem választhatóak. Amennyiben Ön vagy szervezete rendelkezik jogelőddel, akkor a 15-ös számú pótlapon meg kell adnia a munkáltató, kifizető közvetlen jogelődjének (jogelődjeinek) nevét (cégnevét) és adószámát.
Kivételt képez a fentiek alól, ha javít és a 13. számú pótlapon található a javítani kívánt adat, vagy az előtársaság az adószám megszerzését követően az adószám feltüntetésével megismétli a korábban tett bejelentését. A HIVATAL TÖLTI KI: Kérjük, hogy ezt a rovatot szíveskedjen üresen hagyni! AZ ADÓZÓ TÖLTI KI: Jogelődök adatai Fejléc: Az első, számozatlan blokkban a munkáltató vagy a kifizető adatait kell feltüntetni, valamint az adott pótlap sorszámát („lapszám” rovat). A sorszámokat - kizárólag a papíron, kézi kitöltéssel történő benyújtás esetén - jobbra igazítva kell megadni, 1-gyel indítva egyesével növelve a számot. Amennyiben az állami adóhatóság jelzése alapján javít egy korábban már beadott pótlapot, úgy a lapszámnak minden esetben meg kell egyeznie a javítandó pótlap számával. 1.-14. rovatok: A munkáltató, kifizető közvetlen jogelődjének (jogelődjeinek) adószáma és neve (cégneve).
