Kiegészítő melléklet Az AQUA Szolgáltató Kft. 2015. évi mérlegbeszámolójához
I.
Általános rész
Számviteli politikánk kialakításának fő szempontja a vállalkozási döntéseket megalapozó információs bázis biztosítása, ami a 2000. évi C. Törvény előírásával összhangban készült. Az AQUA Kft-ből 2014.10.07-i bejegyzéssel kiválás útján létrejött a Panta Aqua Zrt. A kiválás hatására a Kft. jegyzett tőkéje 206.970 e Ft lett. Ezen összegben a 2015. évben nem történt változás. 2013. január 1-től törvényi előírás alapján számviteli szétválasztást kell alkalmazniuk a víziközmű-szolgáltatóknak. A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény egyes rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 58/2013. (II.27.) kormányrendelet 91-94. §-a rendelkezik ezen számviteli szétválasztási szabályokról. A működési engedéllyel rendelkező víziközmű-szolgáltatóknak az éves beszámoló kiegészítő mellékletének részét képező tevékenységi beszámolóban elkülönítve kell bemutatnia: •
a közműves ivóvíz-ellátási tevékenységét, az ahhoz kapcsolódó tűzivíz biztosítással;
•
a közműves szennyvízelvezetés és –tisztítási tevékenységét, ide értve az egyesített rendszerű csapadékvíz-elvezetést is;
•
az a.) és b.) tevékenységek körébe nem tartozó minden egyéb tevékenységeit (másodlagos tevékenységek) összevontan (egy mérleg, egy eredménykimutatás).
Víziközmű-szolgáltatás: a közműves ivóvízellátás az ahhoz kapcsolódó tűzivíz biztosítással, valamint a közműves szennyvízelvezetés és –tisztítás, egyesített rendszer esetén a csapadékvízelvezetést is ideértve, mely tevékenységek által megnyilvánuló szolgáltatások közül az egyiket, vagy mindkettőt a víziközmű-szolgáltató a felhasználó részére közüzemi jogviszony keretében nyújtja. A számviteli szétválasztás szempontjából a másodlagos tevékenységek közé sorolandó a víziközmű-szolgáltató víziközmű-szolgáltatás körébe nem tartozó összes tevékenysége. Az AQUA Szolgáltató Kft. beszámolója 1. számú kiegészítő melléklete tartalmazza a tevékenységi beszámolót, melyben a törvényben meghatározott tevékenységek elkülönítve kerülnek bemutatásra. A befektetett eszközök értéke 6.735.664 eFt, amiből 67.502 eFt-ot az immateriális javak 6.666.631 eFt-ot a tárgyi eszközök és 1.531 eFt-ot a befektetett pénzügyi eszközök képviselnek. Az amortizáció elszámolásánál a Számviteli politikában rögzítettektől nem tértünk el, a maradványérték meghatározásánál egyedi elbírálás alapján döntöttünk.
A vásárolt készleteket (anyagok, áruk) a tényleges mennyiségi leltárral egyezően átlagáron szerepeltetjük, leltár szerinti értéke 16.044 eFt. anyagok áruk
15.423 eFt 621 eFt
A saját termelésű készlet érték: 123.833 eFt (mellékletben részletezve). befejezetlen termelés 123.833 eFt Aktív időbeli elhatárolást 3.945 eFt értékben, passzív időbeli elhatárolást 43.692 eFt értékben alkalmaztunk. Részletezése az 5. sz. mellékletben. Értékvesztés elszámolása történt: 6.899 eFt értékben. Céltartalék képzés: nem történt. A számviteli törvényben nevesített alapelvektől nem tért el társaságunk. A mérlegkészítés időpontja: 2016. február 29. A mérleg fordulónapja december 31. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel.
Vagyoni, pénzügyi helyzet, a jövedelmezőség vizsgálata (adatok e Ft-ban) 1. Befektetett eszközök aránya:
Eltérés
2014: 6.453.233 / 7.044.856 = 91,6% -1% 2015: 6.735.664 / 7.433.726 = 90,6% A befektetett eszközök aránya csökkent. 2. Forgóeszközök és időbeli elhatárolások aránya: Eltérés 2014: 591.623 / 7.044.856 = 8,4% +1% 2015: 698.078 / 7.433.726 = 9,4% Forgóeszközök és időbeli elhatárolások aránya nőtt az összes eszközhöz képest. 3. Befektetett eszközök fedezete: Eltérés 2014: 911.244 / 6.453.233 = 14,1% - 0,1 % 2015: 944.586 / 6.735.664 = 14% A hányados értéke azt mutatja, hogy a befektetett eszközöket a saját tőke milyen mértékben finanszírozza, ennek a mutatónak az értékében jelentős változás nem történt. 4. A tőke forgási sebessége: Eltérés 2014: 1.929.606 / 911.244 = 2,12% -0,15 % 2015: 2.141.054 / 944.586 = 2,27% 5. Hosszú lejáratú kötelezettségek:
2014: 5.575.366 eFt
2015: 5.997.495 eFt
+ 422.129 eFt
6. Likviditási mutató: Eltérés 2014: 569.510 / 6.119.769 = 9,3% + 1,5% 2015: 694.117 / 6.445.448 = 10,8% Forgóeszköz aránya a kötelezettségekhez. 7. Árbevétel arányos jövedelmezőségi mutató: Bruttó jövedelmezőség 2014:
Eltérés
670 / 1.929.606 = 0,03 % + 0,07%
2015: 2.342 / 2.141.054 = 0,1% 8. Tőkearányos jövedelmezőség: Eltérés 2014:
670 / 911.244 = 0,07% + 0,18 %
2015:
2.342 / 944.586 = 0,25%
Egyéb, a működéshez kapcsolódó mutatók vizsgálata: a.) MEKH Tőkeerősségi mutató:
Megfelelőség
2015:
0,3 és felette
944.586 / 1.828.529 = 0,52
b.) MEKH Eladósodottsági mutató: 2015:
840.261 / 1.828.529 = 0,46
0,65 és alatta
c.) MEKH Likviditási mutató 2015:
554.196 / 447.953 = 1,237
1,0 és felette
II.
Specifikus rész
1. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések a. A tárgyi eszközök értékéből 53.407 eFt-t tesznek ki a befejezetlen beruházások. (2. sz. melléklet) b. A követelések állománya 459.331 eFt, ebből: 1. Vevők 2. Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 3. Egyéb követelések
419.673 eFt 1.386 eFt 38.272 eFt
Lakásépítési alap 400 eFt Munkabér előleg 649 eFt Következő évben (2016) lev. áfa 10.559 eFt Innovációs járulékfizetés 77 eFt Végrehajtói átfutó számla 17.748 eFt Táppénz visszatérítési igény OEP-től 347 eFt TAO túlfizetés 2.325 eFt Iparűzési adó túlfizetés 1.229 eFt Elszámolásra kiadott pénzösszeg 66 eFt Végtörlesztéshez nyújtott hitel 240 eFt Egyéb követelés NAV(illeték, term. díj,gépj.a.) 107 eFt Energia adó túlfizetés 4.520 eFt Különféle egyéb követelések 5 eFt c. A hátrasorolt kötelezettségek: 0 Ft.
d. Hosszú lejáratú kötelezettség: 5.997.495 eFt • •
e.
mosonmagyaróvári, hegyeshalmi, levéli, mosonudvari és újrónafői önkormányzattól, valamint a 2011-ben csatlakozott 13 településtől vagyonkezelésre átvett vagyon értéke szerepel a mérlegsoron: 5.994.169 eFt Merkantilbank leasing éventúli törlesztőrészlete: 3.326 eFt.
Rövid lejáratú kötelezettsége: 447.963 eFt. 1. Szállítói tartozás 2. Merkantilbank leasing éven belüli törlesztő részlet 3. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ~ Óvadékok, biztosítékok
203.773 eFt 6.176 eFt 238.004 eFt 881 eFt
~ Következő időszakban esedékes áfa
66.295 eFt
- utolsó időszakra (hó,negyedév) vonatkozó adófizetési kötelezettség, (Rehab, ÁFA, VTD, SZJA,VKJ, vez.adó) - december havi munkabér, és kapcsolódó járulékfizetési kötelezettség: - vevői túlfizetések : - különféle egyéb kötelezettségek: Össze nem hasonlítható adat a mérlegben:
95.993 eFt 42.768 eFt 31.970 eFt 97 eFt
nem szerepel
A társasági adóalapot módosító tételek: Adóalapot csökkentő tételek: - adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés, eszközök kivezetésének értéke 383.899 eFt - elhatárolt veszteségből figy. vett összeg 34.000 eFt - korábbi években értékvesztett követelések beszedett összege 5.243 eFt 423.142 eFt Adóalapot növelő tételek: - számviteli tv. szerint elszámolt értékcsökkenés, az eszközök kivezetésének értéke 429.325 eFt - bírságok, egyéb jogkövetkezmények 1.147 eFt - nem a vállalkozás érdekében felmerülő költségek 10.437 eFt - követelésekre elszámolt értékvesztés 6.899 eFt - behajthatatlan követelés 882 eFt - egyéb elszámolási különbözet 962 eFt 449.652 eFt A Kft-nél az adózás előtti eredmény és az adóalap sem éri el a minimum adó alapját, ezért a minimum szerint adózik.
2. Az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a., Egyéb bevételek eFt-ban: Értékesített TE bevétel Végrehajtási díj megtérülés bevétele Késedelmi kamat bevétele, ügyvédi ktg. megt. bevétele Értékvesztés visszaírása (befolyt) Behajthatatlanból befolyt bevétel
1.498 eFt 169 eFt 5.120 eFt 5.243 eFt 68 eFt
Utólagos engedmény bevétele Káreseménnyel kapcsolatos bevétel Kifizetőhelyi 1% Különféle egyéb elszámolási bevételek Kerekítési különbözet Összesen:
341 eFt 186 eFt 47 eFt 496 eFt 4 eFt 13.172 eFt
b., Egyéb ráfordítások eFt-ban Értékesített TE nyilv.értéke Határozaton alapuló bírságok, hatósági kamatok Önellenőrzési pótlék, késedelmi kamat szállítónak Önkormányzatnak fizetett adók Selejtezett anyagok, áruk kivezetési értéke Vízkészlet használati díj Innovációs járulék Támogatások, alapítvány, egyesület, végleges. átad. Közművezeték adó Cégautó adó, környezetvédelmi termékdíj Követelésekre elszámolt értékvesztés Behajtási költségátalány Környezetterhelési díj (víz, levegő) Kerekítési különbözet Egyéb rendezések (AN) Selejtezett Tárgyi eszk. kiv. értéke Le nem vonható áfa Behajthatatlan követelések Összesen:
2.685 eFt 1.147 eFt 99 eFt 37.712 eFt 266 eFt 21.307 eFt 5.213 eFt 1.603 eFt 132.703 eFt 603 eFt 6.899 eFt 5.966 eFt 25.235 eFt 43 eFt 962 eFt 50.513 eFt 425 eFt 882 eFt 294.263 eFt
A pénzügyi műveletek ráfordításai 7.106 eFt, melyből: - hitel és leasing kamat - árfolyam különbözet
7.002 eFt 104 eFt
- egyéb kapott kamat - árfolyam különbözet
146 eFt 119 eFt
Pénzügyi műveletek bevételei: 265 eFt
A rendkívüli ráfordítások: 0 Ft A rendkívüli bevételek: -
9.120 eFt, ebből
NFÜ-GOP támogatás,écs. arányos bevétel Elengedett behajtási költségátalány
3.498 eFt 5.622 eFt
III.
Tájékoztató rész
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos létszáma 151 fő, a kifizetett bér és prémium 455.445 eFt. A béren kívüli juttatások és egyéb személyi jellegű kifizetések értéke: 102.151 eFt. Az ügyvezető személyében 2015.05.15-től változás történt. Ettől az időponttól az ügyvezető (képviseletre jogosult személy): Csapó Imre 9200 Mosonmagyaróvár, Csalogány utca 9. Az ügyvezető 6.296.353 Ft bér, jutalom és prémium pénzbeni juttatásban részesült. Többségi, illetve jelentős részesedése a KFT-nek egyéb vállalkozásban nincs. Felügyelő Bizottság tiszteletdíja: 3.584 eFt, egyéb juttatásban nem részesültek. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi értékelés szempontjából lényeges pénzügyi kötelezettség nincs. Környezetvédelmi kötelezettségre céltartalékot nem képeztünk. Környezetterhelési díjra elszámolandó kötelezettségünk nincs. A saját tőke üzleti éven belüli változására a mérleg szerinti eredmény, valamint az eredménytartalékba a lekötött tartalékból visszavezetett összeg volt hatással. (9. sz. mell.) A könyvelést a Szuper Print Könyvelő és Szolgáltató Kft. (9200 Mosonmagyaróvár, Cserháti u. 5.) végezte. Az éves beszámolót Pogány Éva okleveles könyvvizsgáló készítette (tagsági sz: 004404). A könyvvizsgálatot a RAAB-AUDIT Adótanácsadó és Könyvvizsgáló Kft. képviseletében Szabó István (9021 Győr, Árpád u. 39. 3./13., tagsági sz: 004455) bejegyzett könyvvizsgáló végezte. Az éves könyvvizsgálat díja: 420.000,- Ft Mosonmagyaróvár, 2016. március 25.
1.sz. melléklet Mérleg és eredménykimutatás számviteli szétválasztással Tétel szám
A tétel megnevezése
a
b
1
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
2
Exportértékesítés nettó árbevétele
I.
Értékesítés nettó árbevétele
3
Saját termelésű készletek állományváltozása
4
Saját előállítású eszközök aktivált értéke
II.
Aktivált saját teljesítmények
III.
Egyéb bevételek
5
Anyagköltség
6
Igénybe vett szolgáltatások értéke
7
Egyéb szolgáltatások értéke
8
Eladott áruk beszerzési értéke
9
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
IV.
Anyagjellegű ráfordítások
10
Bérköltség
11
Személyi jellegű egyéb kifizetések
12
Bérjárulékok
V.
Személyi jellegű ráfordítások
VI.
Értékcsökkenési leírás
VII.
Egyéb ráfordítások VII.sorból: értékvesztés
A
Üzemi tevékenység eredménye
Tárgyév
adatok E Ft-ban
2015.12.31
VÍZ
Szennyvíz
Másodlagos
c
35,34%
50,81%
13,85%
2 141 054 2 141 054 3 266 228 718 231 984 13 172 422 642 482 616 100 871 216 735 1 007 080 455 445 102 151 144 609 702 205 376 127 294 263 6 899 6 535
756 696 756 696 76 546 76 546 4 655 130 939 87 965 36 306 255 210 150 798 40 658 51 952 243 408 126 491 161 593 2 438 51 195
-
1 087 731 1 087 731 152 172 152 172 6 693 204 927 337 082 51 235 593 244 245 205 51 388 75 037 371 630 241 662 123 501 3 505 83 441
296 627 296 627 3 266 3 266 1 824 86 776 57 569 13 330 216 735 158 626 59 442 10 105 17 620 87 167 7 974 9 169 956 38 781
Tétel szám a
13
Tárgyév
A tétel megnevezése b
c
15
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
16
Egyéb (kapott) kamatok és kamatjellegű bevételek
VIII. 18
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége
19
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
21
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
IX.
Pénzügyi műveletek ráfordításai
B C
Pénzügyi műv. eredménye Szokásos vállalk. eredmény
X.
Rendkivűli bevételek
XI.
Rendkivüli ráfordítások
D E
Rendkivűli eredmény Adózás előtti eredmény
-
-
-
-
-
52 42 94 2 475 37 2 512 2 418 48 777 3 223 3 223 52 000 2 752 49 248 -
7 002
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20
-
-
Ebből: kapcsolt vállalkozának adott
-
XII.
Adófizetési kötelezettség
F
Adózott eredmény
22
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
23
Jóváhagyott osztalék, részesedés
104 7 106 6 841 306 9 120 9 120 8 814 6 472 2 342 -
G
Mérleg szerinti eredmény
2 342
-
13,85%
-
119 265
Pénzügyi műveletek bevételei
50,81%
-
-
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
Másodlagos
-
146
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17
Szennyvíz
35,34%
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
VÍZ
2015.12.31
Kapott (járó) osztalék és részesedés
14
adatok E Ft-ban
-
49 248
-
-
-
74 61 135 3 558 53 3 611 3 476 86 917 4 634 4 634 82 283 2 198 84 481 -
20 16 36 969 14 983 947 37 834 1 263 1 263 39 097 1 522 37 575 -
84 481
37 575
Mérleg A változat A tétel megnevezése a
b
1
A
Befektetett eszközök
2
I.
Immateriális javak
3
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
4
Kisérleti fejlesztés aktivált értéke
5
Vagyoni értékű jogok
6
Szellemi termékek
7
Üzleti vagy cégértékek
8
Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése
9 10
II.
Tárgyi eszközök
11
Ingatlanok és a kaplcsolódó vagyoni értékű jogok
12
Műszaki berendezések, gépek, járművek
13
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
14
Tenyészállatok
15
Beruházások, felújítások
16
Beruházásokra adott előlegek
17
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
18
III.
Befektetett pénzeszközök
19
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
20
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
21
23
Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön
24
Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
25
Befekt.püi.eszk.értékehelyesbítése
22
-
Tárgyév 2015.12.31
Tárgyév
Tárgyév
Tárgyév
VÍZ
SZENNYVÍZ
MÁSODLAGOS
c
35,34%
50,81%
13,85%
6 735 664 67 502 156 12 895 60 304 5 853 6 666 631 6 041 522 517 285 32 125 -
53 407 1 880 20 412 1 531 -
2 268 548 26 190 38 5 458 22 965 2 271 2 241 817 2 078 673 133 965 7 356 13 068 1 880 6 875 541 -
-
-
1 531 -
541 -
4 316 863 32 706 103 5 881 29 558 2 836 4 283 379 3 861 673 358 092 13 696 36 807 13 111 778 -
150 253 8 606 15 1 556 7 781 746 141 435 101 176 25 228 11 073 3 532 426 212 -
-
-
778 -
212 -
A tétel megnevezése a
b
26
B
Forgóeszközök
27
I.
KÉSZLETEK
28
Anyagok
29
Befejezetlen termelés és félkész termékek
30
Növendék-, hízó- és egyéb állatok
31
Késztermékek
32
Áruk
33
Készletekre adott előlegek
38
KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések
39
Egyéb követelések
34
II.
35 36 37
40
III.
ÉRTÉKPAPÍROK
41
Részesedés kapcsolt vállalkozásban
42
Egyéb részesedés
43
Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok PÉNZESZKÖZÖK
44 45
IV.
46
Pénztár, csekk
47
Bankbetétek
48
C
Aktiv időbeli elhatárolás
49
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
50
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
51
Halasztott ráfordítások
52
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Tárgyév 2015.12.31
Tárgyév
Tárgyév
Tárgyév
VÍZ
SZENNYVÍZ
MÁSODLAGOS
c
35,34%
50,81%
13,85%
694 117 139 921 15 423 123 833 621 44 459 331
300 923 5 466 5 450 16 206 452
248 088 8 188 7 837 329 22 238 504
145 106 126 267 2 136 123 833 292 6 14 375
419 673
184 859
222 874
11 940
1 386
490
704
192
-
-
-
-
38 272 -
21 103 -
14 926 -
2 243 -
-
-
-
-
94 865 2 748 92 117 3 945 3 945 -
89 005 971 88 034 1 394 1 394 -
1 396 1 396 2 005 2 005 -
4 464 381 4 083 546 546 -
7 433 726
2 570 865
4 566 956
295 905
A tétel megnevezése
a
b
53
D
Saját tőke
54
I.
56
II.
57
III.
JEGYZETT TŐKE Ebből visszavásárolt tulajdonú részesedés névértéke JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) TŐKETARTALÉK
58
IV.
EREDMÉNYTARTALÉK
59
55
V.
LEKÖTÖTT TARTALÉK
60
VI.
ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
61
VII.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
62
E
Céltartalékok
Tárgyév
Tárgyév
Tárgyév
Tárgyév
2015.12.31
VÍZ
SZENNYVÍZ
MÁSODLAGOS
c
35,34%
50,81%
13,85%
944 586 206 970
394 981 61 149
372 951 104 093
176 654 41 728
-
-
-
-
-
-
-
-
716 558 4 157 14 559 2 342 -
63
Céltartalék a várható kötelezettségekre
64
Céltartalék a jövőbeni költségekre
-
65
Egyéb céltartalék
-
-
277 299 1 608 5 677 49 248 -
342 470 1 987 8 882 84 481 -
96 789 562 37 575 -
A tétel megnevezése a
b
66
F
Kötelezettségek
67
I.
HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG
68
69 70 71
II.
72
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
73
Átváltoztatható kötvények
74
Tartozások kötvénykibocsátásból
75
Beruházási és fejlesztési hitelek
76
Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
77 78 79 80
III.
RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG Rövid lejáratú kölcsönök
81
Ebből: az átváltoztatható kötvények
82 83
Rövid lejáratú hitelek
84
Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
85 86 87 88 89 90
G
Passziv időbeli elhatárolás
Tárgyév 2015.12.31
Tárgyév
Tárgyév
Tárgyév
VÍZ
SZENNYVÍZ
MÁSODLAGOS
c
35,34%
50,81%
13,85%
6 445 448 -
2 159 333 -
4 167 923 -
118 192 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5 997 495 3 326 -
2 060 772 1 176 -
3 936 262 1 689 -
461 461 -
3 093 499
1 062 926
2 030 573
-
2 900 670
996 670
1 904 000
-
447 953 6 176 -
98 561 2 182 -
231 661 3 200 -
117 731 794 -
203 773
14 827
112 051
76 895
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
238 004 43 692
81 552 16 551
116 410 26 082
40 042 1 059
93
Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek
94
FORRÁSOK ÖSSZESEN
91 92
-
-
-
-
3 491
1 234
1 774
483
40 201 7 433 726
15 317 2 570 865
24 308 4 566 956
576 295 905
2. sz. melléklet Befejezetlen beruházások állománya 2015. december 31. Saját rezsis beruházások Térinformatikai fejlesztés Mosonmagyaróvár, Ligeti átemelő felújítása Mosonmagyaróvár, csatornarekonstrukció E-portál felület készítése Csatlakozott területek
Összes befejezetlen állomány:
14.300.902,- Ft 12.959.504,- Ft 597.115,- Ft 11.183.028,- Ft 14.366.118,- Ft 53.406.667,- Ft
53.406.667,- Ft
II. Befejezetlen termelés 1. Dunasziget, Április 4. u. NA110 ivóvízvezeték építés 1.450.382,- Ft 2. Mosonmagyaróvár, Kiserdő u. felújítás, Immoville Kft. 4.947.286,- Ft 3. Rajka, Keszeg utca víz, szennyvíz 42.147.516,- Ft 4. MOTIM belső közműépítés 4.296.186,- Ft 5. Duna Lakópark közműhosszabbítások III. ütem 2.522.250,- Ft 6. Duvenbeck közműépítés 2.283.959,- Ft 7. Feketeerdő telephely, vezetéképítés palackozó felé 10.011.578,- Ft 8. Movinnov szennyvízgerinc 7.683.600,- Ft 9. Sportcsarnok közműépítés 5.986.724,- Ft 10. 0519/144 hrsz. közműépítés 4.744.057,- Ft 11. Liget Lakópark 24.483.323,- Ft 12. Pozsonyi úti társasház víziközmű építés 6.788.126,- Ft 13. Rajka Green III. ütem 6.488.211,- Ft Összes befejezetlen termelés: 123.833.199,- Ft
3. sz. melléklet Saját és vagyonkezelésre átvett tárgyi eszköz állomány bruttó értékének változása értékhelyesbítések nélkül 2015. évben (eFt) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berend., gépek Egyéb berend. felszerelés Beruházások Összesen
Nyitó
Növ.
Csökk.
Záró
47.461
-
156.082
6.867.261
630.137
60.781
7.436.617
1.311.524
100.264
24.587
1.387.201
93.683
15.723
7.601
101.805
138.387
426.430
511.411
53.407
8.519.476
1.220.015
604.379
9.135.112
108.621
Saját és vagyonkezelésre átvett állomány elszámolt amortizáció (számviteli tv. szerint) 2015. évben (eFt)
Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berend., gépek Egyéb berend. felszerelés Összesen
Nyitó
Növ.
Csökk.
Záró
65.042
17.686
-
82.728
1.207.832
200.133
12.870
1.395.095
741.215
148.715
20.014
869.916
66.973
9.593
6.886
69.680
2.081.062
376.127
39.770
2.417.419
Immateriális javak és tárgyi eszközök nettó értéke számviteli törvény szerint: 6.717.693 / befejezetlen beruházásokkal vagyonértékelés (417) nélkül/
4. sz. melléklet
1. lap AQUA Kft Vagyonkezelt eszközök 2015.12.31.
Paraméterek: Rendezettség : Szürök :
Fökönyvi szám Eszköz : - - Archív adatok Főkönyvi szám: Egyéb főkönyvi szám: Gyüjtökód:EV - EV
Költséghely főkönyvi szám: -
számlaszám 111 113 114 12609 12801 12802 12803 12805 12807 12808 12809 12810 12811 12812 12813 12816 12817 12818 12819 12820 12821 12822 12823 12824 12825 12826 12827 12829 12833 13116 13125 13301 13302
megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Máriakálnok ing. kapcs. vagyoni értékű jogo MO Vagyonkezelt építmények HH Vagyonkezelt építmények LV Vagyonkezelt építmények UR vagyonkezelt építmények HL vagyonkezelt építmények Jánossomorja vagyonkezelt építmények MK vagyonkezelt építmények MS vagyonkezelt építmények Mosonudvar vagyonkezelt építmények Várbalog vagyonkezelt építmények FGY vagyonkezelt építmények DZS vagyonkezelt építmények HV vagyonkezelt KM vagyonkezelt KH vagyonkezelt PÜ vagyonkezelt ÁR vagyonkezelt KB vagyonkezelt LP vagyonkezelt Dunaremete vagyonkezelt Dunakiliti vagyonkezelt DKVI vagyonkezelt DSZ vagyonkezelt FE vagyonkezelt RAJ vagyonkezelt DZS termelő gép, berendezés, felszerelés DK termelő gép, berendezés, felszerelés MO vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé HH vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé
Tételszám
Bruttó érték
Halmozott ÉCS.
Nettó érték
1 9 21 1 747 83 26 8 19 47 15 16 10 6 30 16 9 11 5 9 13 8 15 6 13 2 11 11 5 1 1 207 43
100 000,00 1 818 099,00 12 172 688,00 193 200,00 3 351 747 732,00 298 080 666,00 166 473 000,00 43 197 474,00 169 538 824,00 562 933 610,00 80 753 139,00 126 354 001,00 91 573 592,00 23 585 382,00 203 327 546,00 258 890 955,00 214 278 048,00 263 165 058,00 72 488 841,00 94 468 718,00 209 783 315,00 86 722 769,00 150 190 809,00 87 185 177,00 116 673 686,00 2 045 566,00 41 282 150,00 62 011 872,00 192 823 456,00 217 600,00 849 904,00 216 771 455,00 111 829 623,00
50 957,00 217 353,00 10 590 843,00 730,00 508 727 569,00 37 999 524,00 20 946 991,00 1 204 720,00 12 880 344,00 49 301 796,00 5 246 271,00 11 394 021,00 18 387 533,00 1 517 162,00 13 846 669,00 83 348 512,00 58 773 583,00 133 352 137,00 33 360 525,00 44 332 060,00 104 509 178,00 39 660 840,00 63 826 940,00 30 463 578,00 9 145 436,00 31 335,00 163 640,00 5 215 504,00 10 942 014,00 28 786,00 123 577,00 113 157 794,00 90 957 726,00
49 043,00 1 600 746,00 1 581 845,00 192 470,00 2 843 020 163,00 260 081 142,00 145 526 009,00 41 992 754,00 156 658 480,00 513 631 814,00 75 506 868,00 114 959 980,00 73 186 059,00 22 068 220,00 189 480 877,00 175 542 443,00 155 504 465,00 129 812 921,00 39 128 316,00 50 136 658,00 105 274 137,00 47 061 929,00 86 363 869,00 56 721 599,00 107 528 250,00 2 014 231,00 41 118 510,00 56 796 368,00 181 881 442,00 188 814,00 726 327,00 103 613 661,00 20 871 897,00
4.sz.melléklet
2. lap AQUA Kft Vagyonkezelt eszközök 2015.12.31.
számlaszám 13303 13304 13305 13307 13308 13309 13310 13311 13312 13313 13316 13317 13318 13319 13322 13325 13327 13329 13333
megnevezés LV vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé VB vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé UR vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé HL vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé JS vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé MK vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé MS vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé MU vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé VÁRB vagyonkezelt gép, berendezés, felszere FGY vagyonkezelt gép, berendezés, felszerel DZS vagyonkezelt gép, berendezés, felszerel HV vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé KM vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé KH vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé KB vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé DK vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé DSZ vagyonkezelt gép, berendezés, felszerel FE vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé RAJ vagyonkezelt gép, berendezés, felszerel
Mindösszesen:
Tételszám
Bruttó érték
Halmozott ÉCS.
Nettó érték
5 1 17 1 14 2 22 4 19 16 5 3 1 1 1 5 1 3 2
3 052 642,00 0,00 1 307 163,00 1 160 054,00 10 823 331,00 1 792 737,00 5 532 247,00 0,00 6 542 014,00 4 628 963,00 10 043 593,00 8 650 027,00 4 252 030,00 1 028 617,00 168 850,00 7 534 822,00 74 660,00 2 452 690,00 399 491,00
232 441,00 0,00 563 271,00 461,00 3 760 382,00 26 949,00 2 002 031,00 0,00 2 513 256,00 944 728,00 478 448,00 441 484,00 1 689,00 409,00 67,00 1 920 634,00 74 660,00 919 691,00 55 622,00
2 820 201,00 0,00 743 892,00 1 159 593,00 7 062 949,00 1 765 788,00 3 530 216,00 0,00 4 028 758,00 3 684 235,00 9 565 145,00 8 208 543,00 4 250 341,00 1 028 208,00 168 783,00 5 614 188,00 0,00 1 532 999,00 343 869,00
1548
7 382 971 886,00
1 527 641 871,00
5 855 330 015,00
52 *** Lista vége *** IBSystem® v3.1 (eszkoz v3.1.36700.375 11026 eossz90.qrp) Copyright © 2010-2016 Innosmart Kft.
5. sz. melléklet
Passzív időbeli elhatárolás egyenlegének részletezése (eFt)
Pályázati támogatások elhatárolt bevétele Elhatárolt közműfejlesztési hozzájárulás 2016-ban érkezett, 2015. évi időszakot érintő ktg-ek Összesen:
4.162 eFt 36.039 eFt 3.491 eFt 43.692 eFt
Aktív időbeli elhatárolás egyenlegének levezetése (eFt)
2015. évben érkezett, 2016. évet terhelő költségek Összesen:
Mosonmagyaróvár, 2016.március 25.
3.945 eFt 3.945 eFt
6. számú melléklet Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása 2015. évben (eFt)
Nyitó állomány (2015.01.01. befejezetlen beruházás nélkül)
6.300.027 eFt
Növekedés Vagyonkezelésbe átvett eszközök Tárgyi eszköz beszerzés, felújítás Kisértékű tárgyi eszközök, immateriális javak beszerzése Saját rezsis beruházás (2015-ös teljesítés) Összes növekedés
418.802 eFt 193.228 eFt 2.672 eFt 178.884 eFt 793.586 eFt
Csökkenés Selejtezéskiv.értéke Értékcsökkenés Értékesítés Összes csökkenés
50.514 eFt 376.127 eFt 2.685 eFt 429.326eFt
Záró állomány
Mosonmagyaróvár, 2016.március 25.
6.664.287 eFt
7 sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015 év december 31. Megnevezés
eFt-ban 2014.
2015.
475 400
482 786
+4 614
+ 8 814
+423 822
+ 376 127
6. Szállítói kötelezettség változása
-39 588
+105 243
7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása
+87 141
- 3 861
8. Passzív időbeli elhatárolások változása
-42 384
+29 849
-97 742
-71 101
-25 150
+26 019
+168 631
+18 168
-3 944
-6 472
II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás
-811 183
-658 558
14. Befektetett eszközök beszerzése
-397 751
- 658 558
15. Befektetett eszközök eladása
-413 432
I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (működési cash-flow 1-13 sorok)
1. Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye
9. Vevőkövetelések változása 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül változása) 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés
16. Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás mértéke 18. Kötvénykibocsátás, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkekivonás 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitelek és kölcsön törlesztése 25. Hosszú távra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változás IV. Pénzeszköz változása (I.+II.+III)
Mosonmagyaróvár, 2016.március 25.
+183 784
+255 297
+93 398
-54 000
-141 406
+144 386
+ 396 703
-151 999
+ 79 525
8.sz. melléklet Éves Munkaügyi Jelentés 2015
Létszám, kereset és egyéb munkajövedelem Megnevezés
A szervezet tevékenységében résztvevők összesen
Ebből
Átlagos állományi létszám fő
Összes kereset eFt
151
459 028
fizikai teljes munkaidőben foglalkozásúak alkalmazásban állók (nyugdíjasokkal együtt) ebből: nők szellemi foglalkozásúak ebből: nők Bedolgozók Szakmunkásként bérezett szakmunkástanulók Egyéb nem teljes munkaidőben foglalkoztattak
Állományba nem tartozók
Mosonmagyaróvár, 2016.március 25.
4
94
251 165
1 53
2 326 200 658
28
93 466
3 621
3 584
9.sz. melléklet Saját tőke alakulása 2015. évi beszámolóhoz
Tőkeelem Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
Nyitás 206 970
Növekedés
31 000 684 391 35 654 14 559 670 911 244
Mosonmagyaróvár, 2016. március 25.
Csökkenés
Átkönyvelés
31 000 28 670
2 342 31 012
Zárás 206 970 0
28 000
+ 3 497 -3 497
670 - 2 330
-
716 558 4 157 14 559 2 342 944 586
