KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a
Interim Vezető Szolgáltató Kft. 2009. évi egyszerűsített éves beszámolójához I.
Általános rész I.1. A Társaságról
Az Interim Vezető Szolgáltató Kft. (továbbiakban a Társaság), rövidített nevén: Interim Kft. 2009. július 10-én alakult. Főtevékenysége interim management szolgáltatás. (TEAOR’08 7022). Székhelye 1122 Budapest, Ráth György utca 56. A Társaság tulajdonosai: Megnevezés
Székhely
SLP Átmeneti Menedzsment Kft. PLS Átmeneti Menedzsment Kft. Samuel Morse Kft.
1221 Budapest, Vadász forduló 4/C. 1026 Budapest, Pasaréti út 76. 1054 Budapest, Galamb u. 3.
Törzsbetét mértéke 170 000 Ft, 1/3 rész 170 000 Ft, 1/3 rész 170 000 Ft, 1/3 rész
Jegyzett tőke értéke 2009. december 31-én 510 000 Ft. A Társaság önálló képviseletét Fekete István, Lengyel Péter és Steiner László ügyvezető igazgatók látják el. A beszámolót összeállította Kronavetterné Dr. Novák Anikó (nyilvántartási száma: 166177).
13/1. oldal Interim Vezető Szolgáltató Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 56. asz: 14847088-2-43, cgj: 01-09-922757
I.2. Beszámolási kötelezettség, számviteli politika A Társaság működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről a 2000. évi C. Törvényben - továbbiakban a Számviteli Törvény – meghatározott kettős könyvvezetéssel alátámasztott egyszerűsített éves beszámolót készít. Az egyszerűsített éves beszámoló részeként „A” változatú mérleget és összköltség eljárással készült „A” változatú eredménykimutatást állít össze. A Társaság üzleti éve a naptári évvel megegyezik, mérlegkészítésének időpontja 2010. április 20 .
I.3. Befektetett eszközök, értékcsökkenés Az immateriális javak és tárgyi eszközök a halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. (könyv szerinti értéken). A Társaság a Társasági Adótörvény által előírt értékcsökkenési leírási kulcsokat alkalmazza. Az értékcsökkenés számítása lineáris módszer szerint történik, elszámolásának kezdő időpontja a használatbavétel napja. Az ötvenezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök beszerzéskor egy összegben, terv szerinti értékcsökkenésként kerülnek elszámolásra. A karbantartási és javítási költségeket a Társaság felmerüléskor költségként számolja el. A Társaság terven felüli értékcsökkenést, illetve felmerülő értékvesztést a Számviteli Politikájával és az Számviteli törvény előírásaival összhangban számolja el. A Társaság eszközeiről a tárgyév végén leltárt készít. Az eszközök értékelését a Leltározási Szabályzatával összhangban, a leltár alapján végzi el. A Társaság nem számolt el értékvesztés a befektetett eszközökre 2009. év során.
I.4. Deviza, valuta értékelési szabályok A Társaság EUR devizapénznemben bankszámlát vezet, valamint a követelések és kötelezettségek között tart nyilván külföldi pénznemhez kapcsolódó mozgásokat. Könyveiben a devizaértékeket teljesítés időpontja szerinti, a Raiffeisen Bank által meghirdetett eladási árfolyamon tartja nyilván. A külföldi pénzértékre szóló követelések, kötelezettségeket és pénzeszközállományt a Társaság év végén megvizsgálja és amennyiben a mérleg fordulónapi árfolyam szerinti értékelés eredménye jelentősnek minősül, amely a Számviteli politika alapján a mérlegfőösszeg 2 %-a, átértékeli. 13/2. oldal Interim Vezető Szolgáltató Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 56. asz: 14847088-2-43, cgj: 01-09-922757
Az átértékelésre 2009. évben nem került sor.
I.5. Értékvesztés, céltartalék képzés, értékhelyesbítés A Társaság 2009. évben nem számolt el értékvesztés vevői kintlévőségére. A Társaság az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük a mérlegkészítéskor még bizonytalan. A Társaság 2009. évben nem képzett céltartalékot. A Társaság nem élt a 2009. évben az értékhelyesbítés módszerével, ezért a piaci értéken történő értékelésre nem került sor.
I.6. Számlázási elvek A számla számítástechnikai úton, gépileg kerül kiállításra. A Társaság az áfa törvény rendelkezései szerint folyamatos szolgáltatást nyújt ügyfeleinek, így jelentősen megnőtt az elhatárolások összege az évek között az áfa és számviteli törvény megítélése szerinti áthúzódó ügyletek miatt.
13/3. oldal Interim Vezető Szolgáltató Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 56. asz: 14847088-2-43, cgj: 01-09-922757
II.
Mérleg
II.1. Tárgyi eszközök
ezer Ft-ban
Vagyoni értékű jogok
Bruttó értéke Nyitóadatok 2009. 07.22-jén
0
Növekedések
104
Csökkenések
0
Átsorolások
0
Záróadatok 2009. 12. 31-jén
104
Értékcsökkenés Nyitóadatok 2009. 07.22-jén
0
Növekedések
21
Záróadatok 2009. 12. 31-jén
21
Nettó érték Nyitóadatok 2009. 07.22-jén Záróadatok 2009. 12. 31-jén
0 83
A százezer forint érték alatti eszközök egy összegben kerülnek a költségek között elszámolásra.
13/4. oldal Interim Vezető Szolgáltató Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 56. asz: 14847088-2-43, cgj: 01-09-922757
II.2. Követelések
Tárgyév 2009.12.31
ezer Ft-ban Belföldi követelések Külföldi követelések Külföldi követelések átértékelése Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
2 261 4 568 0 6 829
II.3. Egyéb követelések Tárgyév 2009.12.31
ezer Ft-ban
EHO
21
Egyéb követelések
21
II.4. Pénzeszközök Tárgyév 2009.12.31
ezer Ft-ban Házipénztár Raiffeisen Bank HUF folyószámla Raiffeisen Bank USD folyószámla Raiffeisen Bank HUF lekötött betét
20 4 217 5
Pénzeszközök összesen
4 242
A Társaság kizárólagos számlavezető pénzintézete a Raiffeisen Bank ZRt.
13/5. oldal Interim Vezető Szolgáltató Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 56. asz: 14847088-2-43, cgj: 01-09-922757
II.5. Aktív időbeli elhatárolások Tárgyév 2009.12.31
ezer Ft-ban Bevételek aktív időbeli elhatárolása Kiadások aktív időbeli elhatárolása
123
Aktív időbeli elhatárolások
123
II.6. Saját tőke ezer Ft-ban
Jegyzett tőke
Nyitóadatok 2009. 07.22.
Tőketartalék
Eredménytartalék
Mérleg sz. eredmény
510
510
2009. évi adózott eredmény Záróadatok 2009. 12. 31-jén
Saját tőke Összesen
510
0
0
4 772
4 772
4 772
5 282
A Társaság tulajdonosai az eredményt az eredménytartalékba helyezik.
II.7. Kötelezettségek II.7.1. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból, vevőktől kapott előlegek
Tárgyév 2009.12.31
ezer Ft-ban
Belföldi kötelezettségek Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni szállítói kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból
4 423 0 4 423
13/6. oldal Interim Vezető Szolgáltató Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 56. asz: 14847088-2-43, cgj: 01-09-922757
II.7.2. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Tárgyév 2009.12.31
ezer Ft-ban Adóhatóság felé fennálló kötelezettség Jövedelemelszámolási szla Alapítókkal szembeni kötelezettség
1 504 16 73
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
1 593
A Társaság egyéb rövid lejáratú kötelezettségei a 2010. januárban esedékes járulékfizetési terheket tartalmazza a bérek után, illetve az éves elszámolású adókat.
III. Eredménykimutatás III.1.
Árbevételek Tárgyév 2009.12.31
ezer Ft-ban Belföldi értékesítés árbevétele Export értékesítés árbevétele
22 201 5 726
Értékesítés nettó árbevétele összesen
27 927
Az exportértékesítés bevétele az Európai Unió országaiba irányult és kizárólag szolgáltatásexport történt 2009. évben.
13/7. oldal Interim Vezető Szolgáltató Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 56. asz: 14847088-2-43, cgj: 01-09-922757
III.2.
Költségek Tárgyév 2009.12.31
ezer Ft-ban Anyagköltségek
265
Igénybevett szolgáltatások értéke
1 127
Egyéb szolgáltatások értéke
109
A Társaság anyagköltségként a működéséhez szükséges rezsiköltségeket számolja el (gáz, villany, víz, benzin, irodaszer). Igénybevett szolgáltatások között tartja nyilván szakértői szolgáltatás igénybevételeit (jogi, könyvvizsgálati, könyvviteli). Egyéb szolgáltatások értéke az illetékek, biztosítási díjak, bankköltségek összegeit tartalmazza.
Tárgyév 2009.12.31
ezer Ft-ban Közvetített szolgáltatások értéke
19 097
A közvetített szolgáltatások közé az alvállalkozóktól megrendelt szolgáltatások díjai kerülnek, amelyek felmerüléskor, jóváhagyás után kerülnek ügyfelek részére kiszámlázásra.
13/8. oldal Interim Vezető Szolgáltató Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 56. asz: 14847088-2-43, cgj: 01-09-922757
III.3.
Személyi jellegű ráfordítások Tárgyév 2009.12.31
ezer Ft-ban Bérkölség Természetbeni juttatás, reprezentáció Bérjárulékok
787 110 235
Személyi jellegű ráfordítások
1 132
Az átlagos statisztikai állmányi létszám 2009-ben 2 fő.
Egyéb személyi jellegű kifizetések között tartja nyilván a Társaság a kiküldetések elszámolt költségtérítését, dolgozóinak és ügyfeleinek nyújtott természetbeni juttatások értékét. A Társaság vezető tisztségviselője ezen tevékenysége után kétszáz-ötvenezer forint tiszteletdíjban részesült.
III.4.
Értékcsökkenés Tárgyév 2009.12.31
ezer Ft-ban Terv szerint elszámolt értékcsökkenés Egyösszegű értékcsökkenés
21 78
Értékcsökkenési leírás
99
A 100 eFt alatti tárgyi eszközök a számviteli politikával összhangban beszerzéskor egyösszegben leírásra kerülnek. A Társaság a Társasági adóról szóló törvény rendelkezése szerinti adókulcsokat alkalmazza.
13/9. oldal Interim Vezető Szolgáltató Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 56. asz: 14847088-2-43, cgj: 01-09-922757
III.5.
Egyéb ráfordítások, rendkívüli ráfordítások Tárgyév 2009.12.31
ezer Ft-ban
Iparűzési adó
176
Egyéb ráfordítások
176
Tárgyév 2009.12.31
ezer Ft-ban Értékesítés összes árbevétel Anyagköltségek Alvállalkozói költségek, közvetített szolgáltatások HIPA alap
27 926 558 (6 408) (19 096 797) 8 823 353
HIPA 2 % :
176 467
A Társaság olyan kintlevőségeit, egyéb követeléseit, amelyet nem kíván polgári peres vagy nem peres eljárás keretében behajtani, de a követelés behajthatóságát nem látja biztosítottnak behajthatatlan követelésként leírja az egyéb ráfordítások közé, a társasági adózási szempontok figyelembe vételével. Egyéb ráfodítások között találhatóak még az egyéb adónemekhez kapcsolódó tárgyévi ráfordítások.
13/10. oldal Interim Vezető Szolgáltató Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 56. asz: 14847088-2-43, cgj: 01-09-922757
III.6.
Pénzügyi műveletek eredménye Tárgyév 2009.12.31
ezer Ft-ban Kamatbevételek Kamatkiadások Kamatokból származó pénzügyi eredmény
1 17 (16)
Árfolyamnyereség Árfolyamveszteség Árfolyamváltozásból származó pénzügyi eredmény
23
23
Egyéb pénzügyi tev. eredménye
7
Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni pénzügyi eredmény
0
A pénzügyi műveletek egyéb bevételei, ráfordításai között a külföldi pénznemre szóló kötelezettségek, követelések után realizált árfolyamveszteség, illetve nyereség került elszámolásra.
13/11. oldal Interim Vezető Szolgáltató Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 56. asz: 14847088-2-43, cgj: 01-09-922757
III.7.
Adófizetési kötelezettség, társasági adó Tárgyév 2009.12.31
ezer Ft-ban Adózás előtti eredmény számviteli törvény szerint
Elszámolt tárgyévi értékcsökkenés Adóalapnövelő tételek összesen
5 929
99 99
Elszámolható tárgyévi értékcsökkenés társasági adótörvény szerint Iparűzési adó tárgyévi ráfordítás Adóalap csökkentő tételek összesen
99 176 275
Társasági adó fizetési kötelezettség alapja
5 753
Tárgyévi társasági adó
920
Külföldön megfizetett társasági adó
0
Tárgyévi társasági adó összesen
920
Külön adó
ezer Ft-ban Tárgyév 2009.12.31 Adózás előtti eredmény számviteli törvény szerint Adomány Adófolyszámla rendezése Adófizetési kötelezettség alapja
5 929 0 5 929
Tárgyévi különadó
237
13/12. oldal Interim Vezető Szolgáltató Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 56. asz: 14847088-2-43, cgj: 01-09-922757
III.8.
Mutatószámok, egyéb Tárgyév 2009.12.31
1. Tartósan befektetett eszközök aránya
0,00%
Befektetett eszközök Eszközök összesen 2. Forgóeszközök aránya
98,18%
Forgóeszközök Eszközök összesen 3. Saját tőke aránya
46,75%
Saját tőke Összes forrás 4. Saját tőke növekedési mutató
1035,76%
Saját tőke Jegyzett tőke 5. A tőke jövedelmezősége
90,35%
Adózott eredmény Saját tőke
A vállalat jövedelmezősége tárgyévben kedvezően alakult. Likviditása jól alakult: a szállítói –vevői oldal megfelelő finanszírozási ütemben mozog. Az eszközök között a pénzeszközök és követelések képviselnek jelentős hányadot. Jelentősebb tárgyi eszköz beruházásra nem került sor 2009. évben.
Budapest, 2010. május 23.
…………………………………………… Fekete István Ügyvezető Igazgató
13/13. oldal Interim Vezető Szolgáltató Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 56. asz: 14847088-2-43, cgj: 01-09-922757
