KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KOSSUTH NYOMDA ÉS SAJTÓ NYUGDÍJPÉNZTÁR

2006.

TARTALOMJEGYZÉK

BEVEZETÉS .................................................................................................... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE ............................................................... 3 2. CÉLTARTALÉKOK .................................................................................... 8 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK ..................................................................................8 2.2. LIKVIDITÁSI TARTALÉK ..................................................................................10 2.3. MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE, TARTALÉKTŐKE ..............................10 2.4. MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK ..............................................................................11 2.5. A TARTALÉKOK KÖZÖTTI ARÁNYOK .............................................................12 3. VAGYONKEZELÉSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE ............................. 13 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2006. DECEMBER 31.........................................13 3.2. HOZAMRÁTÁK ...............................................................................................14 3.3. BEFEKTETÉS POLITIKA ÉS JÖVŐBELI ELKÉPZELÉSEK ........................................15 4. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ............................. 15 5. TAGLÉTSZÁM .......................................................................................... 16 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK.............................. 16 7. ELÉRT EREDMÉNYEK, MŰKÖDÉST JELLEMZŐ MUTATÓK ............ 16 8. EGYEBEK.................................................................................................. 17 ÖSSZEFOGLALÁS ....................................................................................... 18

2

Készítette: Jáborcsik és Társa

BEVEZETÉS A Kossuth Nyugdíjpénztár az 1996. március 13-án tartott alakuló közgyűlésen jött létre. A Pénztár a Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár 2002. március 31-i beolvadása után ágazati alapon szerveződő önkéntes nyugdíjpénztár. A beolvadás utáni új név: Kossuth

Nyomda

és

Sajtó

Önkéntes

Nyugdíjpénztár,

röviden

Kossuth

Nyugdíjpénztár. Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a szolgáltatók, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi.

1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2006 évre elfogadott éves terve 2006. január hó 1. napjától 2006. december hó 31. napjáig terjedő időszakra vonatkozik. A KOSSUTH Nyugdíjpénztár vagyonának alakulása ezer Ft-ban Megnevezés Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye Fedezeti céltartalék Likviditási céltartalék Összesen

2005. tény

2006. terv

2006. tény

1 532 621 644 186 623 362

891 342 332 222 343 445

547 496 934 205 497 686

2006 / 2005

Tény/Ter v

35,70% 79,94% 110,22% 79,84%

61,39% 145,16% 92,34% 144,91%

A táblázat adatai alapján megállapítható, hogy a pénzügyi terv meglehetősen alultervezte az év végére várható tartalékösszeget összpénztári szinten és a fedezeti céltartalék esetében.

3


A működési tevékenység, a pénztári szolgáltatások fedezete és a likviditási fedezet bevételeinek is kiadásainak tényleges adatait hasonlítottuk össze az 1-2. sz. táblázatban a tervezett adatokkal. Összességében megállapítható, hogy a tagdíjbevételek a terv alatti összegben, a nettó hozamok pedig a terv feletti összegben realizálódtak.

4


A terv és tény adatok éven belüli alakulását szemléltetik a következő táblázatok a fedezeti, likviditási és működési tartalékok esetében: TERV

Fedezeti tartalék Idıszak Nyitó + Tagdíjbevétel + Támogatás, adomány + Más pénztárból hozott fedezet + Befektetési bevételek Bevételek összesen (2+3+4+5+6+7) Befektetési kiadások Más pénztárba elvitt fedezet Átcsoportosítás szolgáltatási számlára Egyéb terhelı tételek Kiadások összesen (9+10+11+12) Záró (1+8-13) Likviditási tartalék Idıszak Nyitó + Tagdíjbevétel + Egyéb Bevételek összesen (2+3+4+5+6+7) Kiadások összesen (9+10+11) Záró (1+8-12)

I.n.év 658 990 9 776 51 0 8 733 18 560 618 1 500 36 326 109 417 147 861 529 689

II.n.év 529 689 9 761 51 0 6 615 16 427 473 1 500 288 182 957 185 218 360 898

III.n.év 360 898 9 733 51 0 5 259 15 043 380 1 500 871 33 730 36 481 339 460

IV.n.év összesen 339 460 9 676 38 946 51 204 0 0 5 120 25 727 14 847 64 877 371 1 842 1 500 6 000 1 654 39 139 8 450 334 554 11 975 381 535 342 332

I.n.év 621 644 8 118 76 0 8 257 16 451 1 848 6 885 23 585 7 898 40 216 597 879

II.n.év 597 879 7 279 57 0 -2 844 4 492 6 328 9 902 7 548 57 236 81 014 521 357

IV.n.év összesen 207 10 40 5 7 15 47 0 0 222

I.n.év 186 9

II.n.év 195 7 1 8 38 165

TERV I.n.év 175 10 1 11 0 186

II.n.év 186 10 1 11 0 197

III.n.év 197 10 0 10 0 207

9 0 195

TÉNY III.n.év 521 357 7 399 38 0 16 932 24 369 5 610 28 765 8 792 7 515 50 682 495 044 TÉNY III.n.év 165 8 8 0 173

IV.n.év összesen 495 044 13 310 36 106 57 228 0 0 23 968 46 313 37 335 82 647 2 826 16 612 7 009 52 561 6 620 46 545 17 929 90 578 35 445 207 357 496 934

IV.n.év összesen 173 13 37 19 20 32 57 0 38 205

TERV

Mőködési tartalék Idıszak Nyitó + Tagdíjbevétel + Támogatás, adomány + Egyéb Bevételek összesen (2+3+4+5+6+7) Nyilvántartási díj Anyagjellegő ráfordítások Felügyeleti díj Egyéb terhelı tételek Kiadások összesen (9+10+11+12+13+14+15+16+17)

Záró (1+8-18) Mőködési tevékenység eredménye (8-18)

I.n.év 913 504 3 899 1 406 864 238 26 55

II.n.év 1 136 503 3 1 082 1 588 864 388 26 55

III.n.év 1 391 502 3 368 873 864 184 26 55

1 183 1 136 223

1 333 1 391 255

1 129 1 135 -256

IV.n.év összesen 1 135 499 2 008 3 12 382 2 731 884 4 751 864 3 456 184 994 25 103 55 220 1 128 891 -244

4 773 -22

I.n.év 1 532 419 4 190 613 906 318 21

II.n.év 900 390 3 662 1 055 1 187 532 20

TÉNY III.n.év 216 397 702 528 1 627 1 692 350 21

1 245 900 -632

1 739 216 -684

2 063 -220 -436

IV.n.év összesen -220 656 1 862 703 1 412 1 265 2 645 2 624 5 919 1 579 5 364 242 1 442 35 97 0 1 856 548 768

6 903 -984

A tény és terv adatok éven belüli összehasonlítása alapján megállapítható, hogy a tagdíjbevételek a terv alatti összegben realizálódtak minden negyedévben, melynek oka az, hogy a terv több tagdíjfizető létszámmal számolt, mint a tényleges tagdíjfizetői létszám. Ehhez kapcsolódik, hogy a más pénztárba átlépő tagok által elvitt és nyugdíjszolgáltatásként kifizetett, nehezen tervezhető fedezet a terv feletti értékben alakult.

6


A pénztár hosszú távú terve 2002-2006 közötti időszakra készült. A tartalékok hosszú távú tervhez viszonyított alakulását a következő táblázatban lehet végig követni:

Megnevezés Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye Fedezeti céltartalék Likviditási céltartalék ÖSSZESEN

2006. tény/hosszú hosszú 2006. tény távú terv távú terv 708 689 159 2 871 692 738

547 496 934 205 497 686

77,2% 72,1% 7,1% 71,8%

Megállapítható, hogy a tényleges adatok a hosszú távú terv alatt realizálódtak. A tagdíjmegosztási arányoknál a hosszú távú terv még 4,5 %-os működési és 0,5 %-os likviditási levonással számolt, szemben a tényleges 4,9 % illetve 0,1 %-os levonással. A hosszú távú terv készítésénél még nem lehetett látni, hogy a Kossuth Nyomda vállalatcsoportnál komoly anyagi gondok lesznek és ez kihat a pénztár működésére is. A Pénztár életében rendkívüli eseménynek tekinthető, hogy a 2007. március 31-vel várhatóan beolvad a Mobilitás Nyugdíjpénztárba. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál 2006. évben az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat. A Pénztár Számvitel Politikája tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját – február 15. - , eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár

számviteli

politikája

jelentősen

nem

változott

2006.

évben.

A

mérlegkészítés időpontja március 31-ről február 15-re módosult a várható beolvadásra tekintettel. A kis értékű tárgyi eszközök értékhatára 50 ezer Ft-ról 100 ezer Ft-ra módosult. A változásoknak a tartalékokra gyakorolt hatása nem volt. 7


2. CÉLTARTALÉKOK 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK Az éves beszámoló 73OB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a szolgáltatások fedezetére tárgyévben képződő és rendelkezésre álló források alakulását. Az éves beszámoló Fedezeti céltartalékok alakulása (73OEA) táblázatában pedig az egyéni és szolgáltatási számlák tárgyévi alakulása látható. Az egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú 36.334 ezer bevétel mellett nettó realizált hozamként 33.603 ezer Ft gyarapította és nem realizált hozamként -3.902 ezer Ft csökkentette az egyéni számlákon lévő összegeket. Más pénztárból a Kossuth Nyugdíjpénztárba 2006 évben 1 fő, korábbi években belépő pénztártag tagi követelésének hozamkorrekcióját utalták át. Az áthozott tagi követeléseik összege nem érte el az ezer Ft-ot. Egyösszegű szolgáltatást 64 fő pénztártag vett igénybe 2006 évben. Az ilyen címen kifizetett összeg 46.545 ezer Ft volt, átlagosan 727 ezer Ft-ot kapott egy nyugdíjas pénztártag. 2006-ban minden egyéni számlával kapcsolatos kifizetéskor (nyugdíjszolgáltatás, átlépés, kedvezményezetti kifizetés, várakozási idő utáni kifizetések) 4 ezer Ft kilépési díjat vont le a Pénztár a kifizetendő összegből. A kilépési díj megfelelő kalkulációkkal alátámasztott. A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatosan felmerült bankköltség összege 256 ezer Ft volt. A Pénztár nyugdíjszolgáltatási kötelezettsége és a nyugdíjszolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja 2006. év folyamán minden kifizetési időpontban érvényesült. Amennyiben a kifizetések fedezete nem állt rendelkezésre a Pénztár bankszámláján, a vagyonkezelő előzetes értesítése mellett a befektetések közül vont ki pénzeszközt a Pénztár. Ilyen jellegű eszköz kivonásra összesen 168.700 ezer Ft 8


összegben került sor 2006-ban. A bevételekből a vagyonkezelőnek befektetésre átadott pénzeszközök összege 9.718 ezer Ft volt 2006-ban. Más önkéntes nyugdíjpénztárba 2006 év során 145 fő pénztártag lépett át. Átvitt tagi követeléseik összege összesen 52.561 ezer Ft volt. 2006 év folyamán pénztártagok halála miatt kedvezményezetti kifizetéseket 5.680 ezer Ft összegben teljesített a pénztár 6 fő pénztártag kedvezményezettjei részére. A 10 év várakozási idő után 58 fő pénztártag lépett ki a pénztárból, felvéve az egyéni számláján lévő összeget, és 152 fő pénztártag kérte az egyéni számlán lévő hozam kifizetését. A várakozási idő utáni kifizetések együttes összege 84.898 ezer Ft volt 2005-ben. Kilépési díj címén 1.712 ezer Ft került az egyéni számlákról levonásra, mely bevétel a működési tevékenység bevételét gyarapította. Egy fő lejárt tagi kölcsön tartozása miatt a Pénztár követelésének 107 ezer Ft-os összege levonásra került a tag egyéni számlájáról. A Pénztár fedezeti tartaléka (egyéni számlák egyenlege) 2006. december 31-én 496.934 ezer Ft volt. A fedezeti tartalék 2005. december 31-éhez képest 124.710 ezer Ft-tal, 20,06 %-kal csökkent. Az egyéni számlák záróállománya alapján átlagosan 597 ezer Ft volt 1 pénztártag követelése.

9


2.2. LIKVIDITÁSI TARTALÉK Az éves beszámoló 73OC eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási fedezetre tárgyévben képződő és rendelkezésre álló források alakulását. Az éves beszámoló Likviditási, kockázati céltartalékok (73OEB) táblázatában pedig a likviditási céltartalékok tárgyévi alakulása látható. A likviditási fedezetre 2005 év során a tagdíjbevételből és a tagok egyéb befizetéseiből, adományból 38 ezer Ft lett elszámolva. A tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamából történt levonásból 19 ezer Ft a likviditási céltartalékot növelte. A likviditási céltartalék felhasználásra 38 ezer Ft összegben került sor, betörés miatt az ellopott készpénz hiány rendezése tárgyában. A likviditási tartalék 2006. december 31-i záróállománya 205 ezer Ft volt, mely 19 ezer Ft-tal, 10,2 %-kal több, mint a tavalyi érték.

2.3. MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE, TARTALÉKTŐKE Az éves beszámoló 73OA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési tevékenységre tárgyévben képződő és rendelkezésre álló bevételek, költségek és ráfordítások alakulását. A tagdíjbevételekből és egyéb tagi befizetésekből, támogatói adományokból, valamint a kilépési díjakból 4.986 ezer Ft állt rendelkezésre a működési kiadások fedezetére. (A működési célú 5.949 ezer Ft bevételből levonásra került a meg nem fizetett tagdíjak leírásával kapcsolatos 963 ezer Ft egyéb ráfordítás összege.) A tárgyévi bevétel nem fedezte a működés 2006 évi költségeit. A működési veszteség 1.919 ezer Ft volt. A működéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások szerkezetét a következő táblázat szemlélteti:

10


Megnevezés Nyilvántartási, adminisztrációs díj Könyvvizsgálati díj Egyéb költség (PEK díj) Bankköltség Felügyeleti díj Közzétételi, nyilvánosságra hozatali díj Anyagköltség Összesen

2005. Megoszlás 2006. Megoszlás Változás (ezer Ft) (ezer Ft) 2 197 60,72% 5 364 77,68% 244,2% 600 16,58% 576 8,34% 96,0% 327 9,04% 455 6,59% 139,1% 218 6,03% 313 4,53% 143,6% 104 2,87% 97 1,40% 93,3% 140 3,87% 97 1,40% 69,3% 32 0,88% 3 0,04% 9,4% 3 618 83,42% 6 905 100,00% 190,9%

A táblázat nem tartalmazza a meg nem fizetett tagdíjak leírásával kapcsolatos ráfordítás 963 ezer Ft-os, illetve 2004-ben 1.083 ezer Ft-os összegét. A nyilvántartási, adminisztrációs díj növekedése azzal függ össze, hogy az ügyfélszolgálati feladatokat ellátó munkatársat korábban a pénztárt támogató munkáltató biztosította, 2006-tól azonban az ezzel kapcsolatos fizetési kötelezettség már a pénztárt terhelte. A tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamából történt levonásból 935 ezer Ft a tartaléktőke összegét gyarapította. A 2007 évi nyitó tartaléktőke összege, mely a tárgyévi bevételeken kívül a működési kiadások fedezetére fordítható 547 ezer Ft.

2.4. MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK 2006 év folyamán működési céltartalék képzésére semmilyen jogcímen nem került sor.

11


2.5. A TARTALÉKOK KÖZÖTTI ARÁNYOK A 2006. évben a tagok által fizetett tagdíjak és egyéb tagi befizetések, valamint a munkáltatói hozzájárulások esetében a tartalékok és a működési tevékenység közötti megosztás a 2006 évi pénzügyi terv alapján a következő arányban történt: Fedezeti tartalékba került:

95,0 %

Működési tevékenység fedezetére került:

4,9 %

Likviditási tartalékba került:

0,1 %

A pénztári vagyon tényleges megoszlása ezer Ft-ban 2005 Megoszlás 2006 Megoszlás 621 644 99,72% 496 934 99,85% 186 0,03% 205 0,04%

Megnevezés Egyéni számlák Likviditási tartalék Tartaléktőke és a működés eredménye, működési céltartalék Összesen

tárgyévi 1 532 623 362

0,25% 547 100,00% 497 686

0,11% 100,00%

A mérleg forrás oldalán található tartalékok, a tartaléktőke és a működés tárgyévi eredménye tényleges arányait tekintve megállapítható, hogy a Fedezeti tartalék 99,85 %-ot, a Tartaléktőke és a működés tárgyévi eredménye 0,11 %-ot, a Likviditási tartalék 0,04 %-ot tett ki az összes pénztári vagyonon belül 2006. december 31-én. A függő bevételek havonkénti alakulását szemlélteti az 5. sz. táblázat. Az azonosítatlan befizetések leginkább munkáltatói többletbefizetésekből adódtak, és melyek visszautalásra kerültek. Az év végi 3 ezer Ft-os állomány kilépő pénztártag kilépés utáni befizetéséhez kapcsolódik. Az összeg visszautalásra került a mérlegkészítésig.

12


3. VAGYONKEZELÉSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2006. DECEMBER 31. A Kossuth Nyugdíjpénztár befektetéseit a Pénztár letétkezelője a vonatkozó kormányrendelet alapján minden negyedév végén és 2006. december 31-i fordulónappal is értékelte. A befektetések könyv szerinti és piaci értékének, valamint az értékelési különbözetek változását mutatják be a 6-7. sz. táblázatok. Az értékpapírok piaci értékének a könyv szerinti értéket meghaladó részeként elszámolt értékelési különbözet 12.184 ezer Ft és 35.213 ezer Ft körül ingadozott az év folyamán. A legmagasabb értéket 2006. december 31-én, a legalacsonyabb értéket 2006. június 30-án könyvelhettünk az értékpapírok piaci értékei alapján. A befektetések megoszlásának elemzésénél megállapítható, hogy az állampapírok szerepeltek döntően a portfolióban, arányuk könyv szerinti értéken 90,4 % és 92,8 % között mozgott. A vagyonkezelő év végén részben éven túli lejáratú államkötvényekben, és eladásra vásárolt részvényekben tartotta a pénztár vagyonát. A Pénztár a küldöttközgyűlés felhatalmazása alapján 2000. december 14-én megvásárolta a Fényszedő Központ Kft.-től a Budapest, V. ker. Váci u. 78-80 I/5. sz. alatti, három szobából, valamint a lakóingatlanhoz tartozó közös tulajdonból álló ingatlant. Az ingatlan hasznosítására 2001. januárjától került sor. Az ingatlan bérleti díjából 2006 évben összesen 1.818 ezer Ft bevételre tett szert a pénztár. Az ingatlannal kapcsolatosan 2006 évben összesen 923 ezer Ft kiadás merült fel. A Pénztár értékpapír befektetéseinek lejárat szerinti megoszlását a 8. sz. táblázat szemlélteti. A Pénztár lejárattal rendelkező értékpapírjai (államkötvények) 2007.10.12. és 2020.11.12. között járnak le. 13


A pénztári portfolió 2006. december 31-i összetételét mutatja be a 9. sz. táblázat. A Pénztár nem kötött határidős és opciós ügyleteket 2006 évben. Nincsenek olyan egyéb függő és jövőbeni (biztos) kötelezettségei, melyek nem szerepelnek a mérlegben.

3.2. HOZAMRÁTÁK A vagyonkezelő által kezelt vagyonra, a fedezeti tartalékra, a vagyonkezelőnek át nem adott vagyonra, és a Pénztár egészére vonatkozó nettó hozamráták meghatározásakor a kormányrendeletben meghatározott eljárást követtük. A képlet alkalmazása során az éves hozamráta értékek meghatározásakor a negyedéves hozamráták értékei kerültek összeszorzásra. A pénztári vagyon meghatározó részét képező Fedezeti tartalék éves nettó hozamrátája 5,31 %, a teljes pénztári vagyon 2006 évi nettó hozamrátája 6,28 % volt. A referencia hozam éves szinten 7,65 % volt. A negyedéves hozamok alakulását a 10. sz. táblázatban lehet nyomon követni. A vagyonkezelő Inter-Európa Alapkezelő Zrt. az átadott vagyon vonatkozásában 6,8 %-os éves hozamot ért el. A vagyonkezelőt az érvényben lévő szerződése alapján 1.553 ezer Ft vagyonkezelési alapdíj illette meg 2006 folyamán. A Kereskedelmi és Hitelbank Rt. által számlázott letétkezelési díj összeg 581 ezer Ft volt 2006-ban. A befektetési számla vezetésével kapcsolatosan felmerült bankköltség összege 68 ezer Ft 2006-ban.

14


3.3. BEFEKTETÉS POLITIKA ÉS JÖVŐBELI ELKÉPZELÉSEK 2006 évben a megengedett befektetési eszközök portfolión belüli minimum és maximum arányai: Megnevezés

Minimu Maximu m m 0% 0,05 % 0% 100 % 0% 10 % 0% 100 % nyilvánosan 0% 5%

házipénztár pénzforgalmi számla és befektetési számla lekötött betét magyar állampapír Magyarországon bejegyzett hitelintézet által forgalomba hozott kötvény a Budapest Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény tőzsdére, vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél ingatlan tagi kölcsön

0%

10 %

0%

10 %

0%

7,5 %

0%

7,5 %

0%

10 %

0% 0%

10 % 3%

A pénztárszintű referencia index 2006-tól = az üzleti év alatt a MAX 12+ és a BUX indexek hozamának súlyozott számtani átlaga, ahol a MAX 12+ index súlya 95 %, a BUX index súlya 5 %. A pénztár várható beolvadására tekintettel a befektetési politikában nem történt változás.

4. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A Pénztár 2006. december 31-én 34 aktív munkáltatói szerződéssel rendelkezett munkáltatói tagdíjátvállalást illetően. 15


A munkáltatói kötelezettségvállalások a megállapodásoknak megfelelően teljesültek. Sajnálatos módon a 2005-ben munkáltatói hozzájárulásukat szüneteltető Kossuth Nyomda vállalatcsoporthoz tartozó munkáltatók 2006-ban sem fizetettek munkáltatói hozzájárulást.

5. TAGLÉTSZÁM 2006. december 31-én a Pénztár taglétszáma 832 fő volt. Ebből összesen 303 fő a tagdíjfizető pénztártagok száma. A taglétszám negyedévenkénti alakulását mutatja be a 11. sz. táblázat. A tagdíjat nem fizetők részaránya 63,6 %-os 2006 év végén. Ugyanez az arány 2005 év végén 60,2 % volt. A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma 639 fő, egyén számlájuk összesített tárgyévi egyenlege 431.507 ezer Ft. Ezek közül a pénztártagok közül életkora alapján 55 fő kérhet 2007-ben nyugdíjszolgáltatást, az érintett egyéni számla egyenlegük 53.543 ezer Ft.

6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK A Pénztár nem foglalkoztat munkavállalókat. A működéshez szükséges feladatok ellátására külső szakértőkkel kötött szerződést. Az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság tagjai – a korábbi évekhez hasonlóan 2006-ban sem vettek fel tiszteletdíjat tevékenységünk ellenértékeként.

7. ELÉRT EREDMÉNYEK, MŰKÖDÉST JELLEMZŐ MUTATÓK A Pénztár gazdálkodására jellemző mutatókat tartalmazzák a 12. és 13. sz. táblázatok. 16


A tagdíjbevételek és egyéb tagi befizetések, támogatási bevételek csökkentek 2005höz képest. (A változás 94,57 %.) A nettó hozam nominális csökkenése 52,47 % volt. A Pénztár összes bevétele nominálisan 17,83 %-kal csökkent 2005-hez képest. A tagdíjbevételek az összes bevétel 44,73 %-át adták 2006-ban. A tényleges bevételek (nettó hozamok és tagdíjbevételek) szerkezetének változását szemlélteti az 1. sz. ábra és a 3. sz. táblázat. A bevételek szerkezetén belül csökkent a hozam részaránya (57,5 %-ról 42,8 %-ra), és nőtt az egyéni tagdíjbefizetések részaránya (28,1 %-ról 38,1 %-ra) és szintén nőtt a munkáltatói befizetések részaránya (14,4 %-ról 19,1 %-ra).

8. EGYEBEK A pénztár vezetői tisztségviselői: Igazgatótanács Székely Károly IT elnök (2092 Budakeszi, Gábor A. u. 1/c.) - a beszámoló aláírására kötelezett vezető Kissné Horváth Marianna IT tag (1105 Budapest, Ugor u. 5.) Bencsik Gábor IT tag (1064 Budapest, Rózsa u. 59.)

Ellenőrző Bizottság Felkainé dr. Klinghammer Júlia EB elnök (1161 Budapest, Rákospalotai út 3.) Lóránt Ferencné EB tag (2096 Üröm, Ezüsthegy lakópark 1196.) Váradiné Börcsök Julianna EB tag (1162 Budapest, Muzsika u. 21.

A pénztár számlavezetője: Kereskedelmi és Hitelbank Rt. A pénztár letétkezelője: Kereskedelmi és Hitelbank Rt. 17


A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt-001938/05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). A pénztár könyvvizsgálója: Nagy József bejegyzett könyvvizsgáló (Ept-003758/04). DORNHOF NAGY und PARTNER Kft. (Tpt-00093/05). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.)

ÖSSZEFOGLALÁS

Összességében a Kossuth Nyugdíjpénztár 2006 évi gazdálkodása eredményesen zárult. A jelentős nyugdíjszolgáltatási, átlépési, kilépési és hozam kifizetések és a tagdíjfizetők létszámának csökkenése miatt átalakulási döntés született 2006 év végén.

Budapest, 2007. február 15.

Székely Károly IT elnök sk.

18


TÁBLÁZATOK, ÁBRÁK

19


TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA

Megnevezés Váci u. ingatlan Mindösszesen

Bruttó érték 2006.01.01. 19 467 603 19 467 603

Bruttó érték növekedés 0

20

Bruttó érték csökkenés

0

Bruttó érték 2006.12.31. 19 467 603 19 467 603

Nettó érték 2006.01.01. 17 520 843 17 520 843


Nettó érték 2006.12.31. 17 131 491 17 131 491

Écs. ny. érték 2006.01.01. 1 946 760 1 946 760

Écs. növekedés 389 352 389 352

Écs. csökkené s 0

Összes écs.

2006. évi écs.

2 336 112 2 336 112

389 352 389 352

Ssz.

Megnevezés

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

2005.

2006.

2006.

2005/

tény 1 336 685 21 12 16 1 537 3 607 0 3 607

terv 2 008

tény 1 256 568 38 12 1 400 2 675 5 949 0 5 949

2004 94,01% 82,92% 180,95% 100,00%

100,00%

174,04% 164,93%

294,50%

164,93%

294,50%

7 771 6 806 2

169,05% 197,16%

166,40% 152,94%

963 97

88,92% 93,27%

437,73% 94,17%

7 868 0

167,37%

164,84%

7 868 0

167,37%

164,84%

175,41%

69,71%

Tagok által fizetett tagdíj* Munkáltatói hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Működési célra kapott rendszeres támogatás Működési célra juttatott eseti adomány Egyéb működési célú bevételek Működési célú bevételek összesen (1+2+3+4+5+6) Befektetési tevékenység bevételei és egyéb bevételek Pénztári működési tevékenység bevételei összesen (7+8) Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei Működési költségek, ráfordítások (12+13+14+15) 4 597 - Anyagjellegű ráfordítások 3 452 - Személyi jellegű ráfordítások 62 - Értékcsökkenési leírás - Egyéb költségek 1 083 PSZÁF felügyeleti díjjal kapcsolatos ráfordítások 104 Jogosulatlanul felvett járadék behajtásával kapcsolatos 17 ráfordítások 4 701 18 Működési költségek, ráfordítások összesen (11+16+17) 19 Befektetési tevékenység ráfordítási és egyéb ráfordítások 0 20 Működési céltartalék képzés 21 Pénztári tevékenység ráfordításai összesen (18+19+20) 4 701 22 Rendkívüli bevételek 0 23 Rendkívüli ráfordítások 24 Rendkívüli eredmény 0 25 Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai 26 Adófizetési kötelezettség 27 Pénztári működési tevékenység eredménye (9-21+24) -1 094 28 Kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye (10-25-26) 0 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye 29 (27+28) -1 094 Nem fizető tagok hozamából levonás 1 021 Eredmény és hozamterhelés együtt -73 * A tervezés során nem kellett külön választani az egyéni és munkáltatói tagdíjat

21

0 12 0 0 2 020 0 2 020 0 4 670 4 450 0 0 220 103

4 773 0 0 4 773

Tény/ Terv 62,55%

0

-2 753 0

-1 919 0

-2 753 2 731 -22

-1 919 175,41% 69,71% 935 91,58% 34,24% -984 1347,95% 4472,73%


ezer Ftban

KOSSUTH Nyugdíjpénztár Ssz. Megnevezés 1 2 3 4 5 6 7 8 9 9/a 9/b 10 10/a 10/b 11 11/a 11/b

Tagok által fizetett tagdíj* Munkáltatói hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Egyéb szolgáltatási célú bevételek Szolgáltatási célú bevételek összesen (1+2+3+4+5+6) Befektetési tevékenység bevételei Pénztári szolgáltatások bevételei összesen (7+8) 9-ból: Egyéni számlákat megillető bevételek 9-ból: Szolgáltatási számlákat megillető bevételek Pénztári szolgáltatások fedezetét terhelő ráfordítások összesen 10-ből: Egyéni számlákat terhelő költségek, ráfordítások befektetési tevékenység 10-ből: Szolgáltatási számlákat terhelő költségek, ráfordítások befektetési tevékenység Fedezeti céltartalék képzés (9-10) 11-ből: Fedezeti céltartalék képzés egyéni számlákra (9/a-10/a) 11-ből: Fedezeti céltartalék képzés v. felhasználás szolgáltatási számlákra (9/b-10/b) Nettó hozam Havi átlagos céltartalékképzés

2005.

2006.

tény 25 901 13 281 418 228

2004 94,03% 82,90% 177,27% 100,00%

39 828 64 386 104 214 104 214

terv tény 38 946 24 355 11 010 0 741 204 228 0 0 39 150 36 334 25 727 46 313 64 877 82 647 64 877 82 647

2006.

2005/

91,23% 71,93% 79,31% 79,31%

92,81% 180,02% 127,39% 127,39%

7 780

1 842 16 612

213,52%

901,85%

7 780

1 842 16 612

213,52%

901,85%

96 434 96 434

63 035 66 035 63 035 66 035

68,48% 68,48%

104,76% 104,76%

0 56 606 8 036

0 0 23 894 29 701 5 253 5 503

52,47% 68,48%

124,30% 104,76%

Tény/ Terv 62,54%

111,76%

C./ Likviditási fedezet ezer Ftban

Ssz. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj* Munkáltatói hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Egyéb likviditási célú bevételek Likviditási célú bevételek összesen (1+2+3+4+5+6) Befektetési tevékenység bevételei és egyéb bevételek Likviditási fedezet céljára szolgáló bevételei összesen (7+8) Likviditási fedezetet terhelő ráfordítások összesen Likviditási céltartalékképzés (9-10) * A tervezés során nem kellett külön választani az egyéni és munkáltatói tagdíjat

22

2005.

2006.

2006.

2005/

tény

terv 40

tény 26 11 1 0

2004 96,30% 78,57% 100,00%

40

90,48%

95,00%

90,48%

95,00%

90,48%

95,00%

27 14 1 0

42 0 42

40

38 0 38

42

40

38


Tény/ Terv 65,00%

BEVÉTELEK MEGOSZLÁSÁNAK ALAKULÁSA 100%

80%

60%

40%

Tagok befizetései Munkáltatók befizetései Hozamok

20%

-20%

23


2006.

2005.

2004.

2003.

2002.

2001.

2000.

1999.

1998.

0%

KOSSUTH Nyugdíjpénztár Megnevezés Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye Fedezeti céltartalék Likviditási céltartalék ÖSSZESEN

1999. tény 334 151 109 1 646 153 089

24

2000. tény 816 188 621 719 190 156

2001. tény 302 235 924 763 236 989

2002. tény 1 061 521 318 473 522 852


2003. tény 1 594 527 954 62 529 610

2004. tény 1 605 612 053 123 613 781

2005. tény 1 532 621 644 186 623 362

2006. terv 891 342 332 222 343 445

2006. tény 547 496 934 205 497 686

2006 / 2005 35,70% 79,94% 110,22% 79,84%

e T

KOSSUTH Nyugdíjpénztár Záró állományok hó végén ezer Ft-ban Dátum

Azonosítatlan munkáltatóhoz rendelhető befizetések

Azonosítatlan nem munkáltatóhoz rendelhető befizetések

2006. január 01. 2006. január 31. 2006. február 28. 2006. március 31. 2006. április 30. 2006. május 31. 2006. június 30. 2006. július 31. 2006. augusztus 31. 2006. szeptember 30. 2006. október 31. 2006. november 30. 2006. december 31.

Pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések

Összesen

23

3

25


0 0 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 3

KOSSUTH Nyugdíjpénztár ezer Ft-ban

Értékelési különbözet időarányos kamat Dátum 2006. március 31. 2006. június 30. 2006. szeptember 30. 2006. december 31.

Állampapírok

Részvények

17 381 14 301 21 630 14 445

Pénzeszközök

-

9 9 8 11

Befektetési célú ingatlan -

2006. március 31. 2006. június 30. 2006. szeptember 30. 2006. december 31.

Állampapírok

Részvények

3 012 446 552 4 799

Pénzeszközök

13 797 7 594 6 862 9 481

Befektetési célú ingatlan 8 976 9 074 9 171 9 269

2006. március 31. 2006. június 30. 2006. szeptember 30. 2006. december 31.

Állampapírok

Részvények

10 012 19 117 11 333 2 657

Pénzeszközök

Befektetési célú ingatlan

25 786 17 114 16 584 23 548

Összesen 10 012 19 241 11 355 2 791

124 22 134

26

Összesen

ezer Ft-ban

Értékelési különbözet egyéb piaci árhatás árfolyamveszteség Dátum

17 390 14 310 21 638 14 457

ezer Ft-ban

Értékelési különbözet egyéb piaci árhatás árfolyamnyereség Dátum

Összesen


KOSSUTH Nyugdíjpénztár Könyv szerinti érték Dátum 2006. március 31. eFt 2006. március 31. % 2006. június 30. eFt 2006. június 30. % 2006. szeptember 30. eFt 2006. szeptember 30. % 2006. december 31. eFt 2006. december 31. %

Állampapírok

Részvények

523 786 92,8% 470 617 92,4% 423 250 90,4% 424 562 91,6%

21 044 3,7% 18 466 3,6% 23 824 5,1% 14 741 3,2%

Pénzeszközök

Tagi kölcsön

1 155 0,2% 1 258 0,2% 573 0,1% 3 743 0,8%

1 307 0,2% 1 505 0,3% 3 300 0,7% 3 157 0,7%

Vagyonkezelővel elszámolás 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

Befektetési célú ingatlan 17 424 3,1% 17 326 3,4% 17 229 3,7% 17 131 3,7%



Összesen 564 717 100,0% 509 173 100,0% 468 176 100,0% 463 335 100,0%

Piaci érték Dátum 2006. március 31. eFt 2006. március 31. % 2006. június 30. eFt 2006. június 30. % 2006. szeptember 30. eFt 2006. szeptember 30. % 2006. december 31. eFt 2006. december 31. %

Állampapírok

Részvények

534 167 89,3% 466 247 89,4% 434 099 87,7% 441 149 88,5%

34 841 5,8% 25 937 5,0% 30 663 6,2% 24 087 4,8%

27

Pénzeszközök

Tagi kölcsön

1 164 0,2% 1 267 0,2% 582 0,1% 3 755 0,8%


1 307 0,2% 1 505 0,3% 3 300 0,7% 3 157 0,6%

Összesen 597 880 100,0% 521 357 100,0% 495 044 100,0% 498 548 100,0%

Értékelési különbözet Dátum 2006. március 31. eFt 2006. március 31. % 2006. június 30. eFt 2006. június 30. % 2006. szeptember 30. eFt 2006. szeptember 30. % 2006. december 31. eFt 2006. december 31. %

Állampapírok

Részvények

10 381 31,3% -4 370 -35,9% 10 849 40,4% 16 587 47,1%

13 797 41,6% 7 471 61,3% 6 840 25,5% 9 346 26,5%

28

Pénzeszközök

Tagi kölcsön

9 0,0% 9 0,1% 8 0,0% 11 0,0%


0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%



Összesen 33 163 100,0% 12 184 100,0% 26 868 100,0% 35 213 100,0%

KOSSUTH Nyugdíjpénztár

Tartalék Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Mindösszesen

Befektetés megnevezése 2007/G 2008/C 2009/B 2009/E 2009/C 2009/D 2010/B 2011/A 2012/B 2013/D 2014/C 2015/A 2016/C 2017/A 2020/A lejárat nélkül

Lejárat 2007.10.12 2008.06.12 2009.02.12 2009.04.24 2009.06.24 2009.10.12 2010.10.12 2011.08.31 2012.06.12 2013.02.12 2014.02.12 2015.02.12 2016.02.12 2017.11.24 2020.11.12

29

Könyv szerinti érték

Piaci érték

ezer Ft-ban Értékelési különbözet

345 87 181 1 946 57 378 4 350 46 012 61 038 12 317 1 975 14 033 22 625 11 201 62 381 16 206 25 576 38 772

350 90 412 1 926 60 246 4 360 48 017 63 340 12 766 2 005 14 229 23 249 11 846 66 854 15 136 26 414 57 398

5 3 231 -20 2 869 11 2 004 2 302 449 30 197 624 646 4 474 -1 070 838 18 626

463 335

498 548

35 213


Kossuth Nyugdíjpénztár A portfolió állománya 2006.12.31. Nagyságrend: ezer Forint Sorszám

PSZÁF kód

001 002 003 004 006

72OAA1 72OAA11 72OAA111 72OAA112 72OAA12

007

72OAA121

008 018

72OAA12101 72OAA122

019

72OAA1221

036 037

72OAA14 72OAA15

Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Ingatlan Tagi kölcsön

30

Könyv szerinti érték 463 335 3 743 401 3 342 439 303

498 548 3 755 401 3 353 465 236

424 562

441 149

424 562 14 741

441 149 24 087

14 741

24 087

17 131 3 157

26 400 3 157

Piaci érték


KOSSUTH NYUGDÍJPÉNZTÁR

2006. I-IV.

Bruttó hozam Megnevezés FEDEZETI TELJES VAGYON

I. név 1,11% 1,25%

II. név -1,81% -1,56%

III. név 2,39% 2,72%

IV. név 4,51% 4,72%

Éves

Nettó hozam Megnevezés FEDEZETI TELJES VAGYON

I. név 0,66% 0,80%

II. név -1,95% -1,71%

III. név 2,22% 2,56%

IV. név 4,38% 4,59%

Éves

Vagyonkezelő IE Alapkezelő FEDEZETI TELJES VAGYON

I. név 1,21% 1,21%

II. név -14,50% -14,50%

III. név 2,49% 2,49%

IV. név 4,82% 4,82%

Éves

Referencia hozam Megnevezés FEDEZETI TELJES VAGYON

I. név 1,53% 1,53%

II. név -2,19% -2,19%

III. név 2,68% 2,68%

IV. név 5,57% 5,57%

Éves

31

6,24% 7,22%

5,31% 6,28%

-7,03% -7,03%

7,65% 7,65%


KOSSUTH Nyugdíjpénztár

A taglétszám alakulása 2006. I-IV. negyedévében Ssz. 01.

Megnevezés

2006. I.

Idıszak elején

2006. II.

2006. III.

2006. IV.

1 101

1 061

992

878

-40

-69

-114

-46

021 Új belépı .

3

1

0

0

022 Átlépı más pénztárból .

0

0

0

0

023 Szolgáltatásban részesült .

22

21

10

11

024 Átlépı más pénztárba .

18

17

97

13

025 Elhalálozott .

2

2

1

1

026 Egyéb megszőnés .

1

30

6

21

1 061

992

878

832

648

563

529

529

Idıszak alatti változás

02.

Idıszak végén

031 Ebbıl: tagdíjat nem fizetı . 032 .

járadékot igénybe vevı

32


KOSSUTH Nyugdíjpénztár ezer Ft-ban Megnevezés

Működési

Tagdíjbevétel és tagok egyéb befizetései, támogatás 2006. Tagdíjbevétel és tagok egyéb befizetései, támogatás 2005. Változás 2006./2005. Befektetési bevételek 2006. Befektetési bevételek 2005. Változás 2006./2005. Nettó hozam 2006. Nettó hozam 2005. Változás 2006./2005. Összes bevétel 2006. Összes bevétel 2005. Változás 2006./2005. Tagdíjbevétel/Összes bevétel 2006. Tagdíjbevétel/Összes bevétel 2005. Befektetési bevételek / Összes bevétel 2006. Befektetési bevételek / Összes bevétel 2005. Összes költség, ráfordítás 2006. Összes költség, ráfordítás 2005. Változás 2006./2005.

33

Fedezeti

3 274 2 054 159,40% 0 0 0 0 5 949 3 607 164,93% 55,03% 56,94% 0,00% 0,00% 7 868 4 701 167,37%


36 334 39 828 91,23% 46 313 64 386 71,93% 29 701 56 606 52,47% 82 647 104 214 79,31% 43,96% 38,22% 56,04% 61,78% 16 612 7 780 213,52%

Likviditási

Összesen

38 42 90,48% 0 0 0 0 38 42 90,48% 100,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0 0

39 646 41 924 94,57% 46 313 64 386 71,93% 29 701 56 606 52,47% 88 634 107 863 82,17% 44,73% 38,87% 52,25% 59,69% 24 480 12 481 196,14%

KOSSUTH Nyugdíjpénztár Egy főre jutó szolgáltatások alakulása ezer Ft-ban Megnevezés Egyöszegű szolgáltatás 3 éves járadék

Kifizett összeg

1 főre jutó kifizetés

Fő

46 545

64

727

Taglétszám alakulása Negyedév I. II. III. IV. Átlag

Időszak eleje

Időszak vége

1 101 1 061 992 878

1 061 992 878 832

fő Számtani átlag 1 081 1 027 935 855 974

Egyéni számlák átlagos állománya Egyéni számlák záróállománya (december 31-én) Egyéni számlával rendelkező pénztártagok száma (fő) Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke

34

ezer Ft-ban 496 934 832 597


Táblakód: 73OF Vonatkozási idı : 20060101-20061231

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma: 18154386:

Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár

73OF A taglétszám alakulása Sorszám PSZÁF kód 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011

73OF1 73OF2 73OF21 73OF22 73OF23 73OF24 73OF25 73OF26 73OF3 73OF31 73OF32

Megnevezés Idıszak elején Idıszak alatti változás Új belépı Átlépı más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépı más pénztárba Elhalálozott Egyéb megszőnés Idıszak végén Ebbıl: szüneteltetı járadékot igénybe vevı

Fı Mód 1 2 c 1 101 -269 4 0 64 145 6 58 832 0 0

Jelmagyarázat Tilos Numerikus Karakteres Felsorolt Dátum ISIN DISIN DEVISIN Pénz

Kitöltés dátuma: 20070215 A kitöltésért felelıs személy neve: Hatosné Jáborcsik Éva

Cégszerő aláírás: Székely Károly IT elnök

Táblakód: 73OD Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: Vonatkozási idı : 20060101-20061231 18154386: Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár

73OD Cash-Flow kimutatás

Sorszám PSZÁF kód

Megnevezés Mőködés és kiegészítı vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott elılegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beeruházásra, felújításra adott elılegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beeruházásra, felújításra adott elılegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/) Készletek (készletekre adott elılegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott elılegek állományváltozása (+/-) Tartaléktıke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Mőködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-)

001

73OD01

002

73OD02

003

73OD03

004

73OD04

005

73OD05

006

73OD06

007

73OD07

008

73OD08

009 010

73OD09 73OD10

011

73OD11

012

73OD12

013

73OD13

014

73OD14

015

73OD15

016

73OD16

Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-)

017 018

73OD17 73OD18

019

73OD19

020

73OD20

021

73OD21

Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függı befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)

022

73OD22

Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)

023

73OD23

024

73OD24

025

73OD25

026

73OD26

Aktív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+)


Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód 1 2 3 c d -1 094

-1 919

0

0

0

0

0

0

0

0

-19 605

125 842

0

0

0

0

1 021 2 706

934 -808

8 116

1 981

0

0

0

0

0

0

0

0

-5 804

197

0 0

0 0

0

3

1 985

-323

0

0

0

0

-30

20

24

-24

96 434

66 035

0

0


Táblakód: 73OD Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: Vonatkozási idı : 20060101-20061231 18154386: Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár

73OD Cash-Flow kimutatás


027

73OD27

028

73OD28

029

73OD29

030

73OD30

031

73OD31

032

73OD32

033

73OD33

034

73OD34

035

73OD35

036

73OD36

037

73OD37

038

73OD38

039

73OD39

040

73OD40

041

73OD401

042

73OD402

Megnevezés Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) Más pénztártól átlépı pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (+) Más pénztárba átlépı pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktıkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód 1 2 3 c d -1 021

-935

1 641

0

21

19

14 619

52 561

8 754

90 578

63 703

46 545

-366

-107

42

38

21

19

0

0

0

0

0

0

0

-38

-3 027

1 212

308

-288

-3 335

1 500




Táblakód: 73OEA Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: Vonatkozási idı : 20060101-20061231 18154386: Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár

73OEA Fedezeti céltartalék

Sorszám PSZÁF kód 001 002

73OEA1 73OEA101

003

73OEA102

004

73OEA103

005

73OEA104

006

73OEA105

007

73OEA106

008

73OEA107

009

73OEA108

010

73OEA109

011

73OEA110

012

73OEA111

013

73OEA112

014 015 016 017

73OEA113 73OEA114 73OEA2 73OEA201

018

73OEA202

019

73OEA203

020

73OEA204

021

73OEA205

022

73OEA206

023

73OEA207

024

73OEA208

025

73OEA209

026

73OEA210

027

73OEA211

Megnevezés I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépı tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megilletı hozambevételek (+) Egyéni számlákat megilletı értékelési különbözet (+/-)

Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód 1 2 3 c d 612 053

621 644

61 187

55 007

1 641

0

74 205

50 215

-9 819

-3 902

Likviditási tartalékokbıl átcsoportosítás (+)

0

0

Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-) Más pénztárba átlépı tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelı szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelı befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záróállománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány

-1 021

-935

63 703

46 545

8 754

90 578

14 619

52 561

21 359

18 673

7 780

16 612

-387 621 644

-126 496 934

0

0

63 703

46 545

0

0

0

0

0

0

0

0

Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+)

0

0

Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépı tag szolgáltatási fedezetének átadása (-)

0

0

63 703

46 545

0

0

0

0

Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépı tagok által hozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megilletı értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tatalékot megilletı hozambevételek (+)



Táblakód: 73OEA Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: Vonatkozási idı : 20060101-20061231 18154386: Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár

73OEA Fedezeti céltartalék


028

73OEA212

029

73OEA213

030

73OEA214

031 032

73OEA215 73OEA216

Megnevezés Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelı egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelı befektetéssel kapcsolatos kiadások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya

Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód 1 2 3 c d 0

0

0

0

0

0

0 0

0 0




Táblakód: 73OEB Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: Vonatkozási idı : 20060101-20061231 18154386: Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár

73OEB Likviditási tartalékok


Megnevezés I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére Nyitó állomány Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás mőködési célra () Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya II. Azonosítatalan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány

001

73OEB1

002

73OEB101

003

73OEB102

004

73OEB103

005

73OEB104

006

73OEB105

007

73OEB106

008

73OEB107

009

73OEB108

010

73OEB109

011

73OEB110

012

73OEB111

013

73OEB2

014

73OEB201

015

73OEB202

Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+)

016

73OEB203

Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)

017

73OEB204

Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

018

73OEB205

Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+)

019

73OEB206

020

73OEB207

021

73OEB208

Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód 1 2 3 c d

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Azonosítatalan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának gyéb bevételei (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)



Táblakód: 73OEB Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: Vonatkozási idı : 20060101-20061231 18154386: Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár

73OEB Likviditási tartalékok


022

73OEB209

023

73OEB210

024

73OEB211

025 026

73OEB3 73OEB301

027

73OEB302

028

73OEB303

029

Megnevezés Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+)

Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód 1 2 3 c d

123

186

42

38

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+)

0

0

73OEB304

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

21

19

030

73OEB305

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+)

0

0

031

73OEB306

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+)

0

0

032

73OEB307

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-)

0

0

033

73OEB308

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

0

0

034

73OEB309

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás mőködési célra (-)

0

0

035

73OEB310

0

38

036

73OEB311

186

205

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya Jelmagyarázat Tilos Numerikus Karakteres Felsorolt Dátum ISIN DISIN DEVISIN Pénz



Táblakód: 73OEC Vonatkozási idı : 20060101-20061231

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma: 18154386:

Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár

73OEC Céltartalékok állománya összesen


Megnevezés

Nagyságrend: ezer forint Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Mód 1 2 3 4 c d e 0 0 0 0 0 0

001 002

73OEC01 73OEC011

Mőködési céltartalék jövıbeni kötelezettségekre

003

73OEC012

mőködési portfolió értékelési különbözetére

0

0

0

004

73OEC02

621 644

-124 710

496 934

005

73OEC021

621 644

-124 710

496 934

006

73OEC022

0

0

0

007 008 009

73OEC03 73OEC031 73OEC032

186 0 186

19 0 19

205 0 205

010

73OEC033

0

0

0

011 012 013 014 015

73OEC04 73OEC041 73OEC042 73OEC043 73OEC05

Fedezeti céltartalék egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) Likviditási és kockázati céltartalék értékelési különbözetre egyéb likciditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka mőködési célú fedezeti célú likviditási és kockázati célú Összesen:

0 0 0 0 621 830

0 0 0 0 -124 691

0 0 0 0 497 139




KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

Recommend Documents