9.1. SZ. MELLÉKLET
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR TELEVÍZIÓ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2005. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ 2006. április 14.
Dr. Rudi Zoltán elnök
86
TARTALOMJEGYZÉK 1. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 1.1. Előzmények, tárgyéévi események 1.2. Beszámolási kötelezettség
89 89 90
2. A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI
91
3. AZ ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ÉRTÉKELÉSE 3.1 Immateriális javak 3.2 Tárgyi eszközök 3.3. Befektetett pénzügyi eszközök 3.4. Készletek 3.4.1. Vásárolt készletek 3.4.2. Saját termelésű készletek 3.5 Követelések 3.6. Értékpapírok 3.7. Pénzeszközök 3.8. Saját tőke 3.9. Céltartalék 3.10. Kötelezettségek 3.11. Időbeli elhatárolások 3.12. Ellenőrzésre vonatkozó döntések
91 91 92 92 92 92 92 93 93 94 94 94 94 95 95
4. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Eszközök A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások D. Saját tőke E. Céltartalékok F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások
96 96 96 97 99 100 101 101 102
5. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
103
6. A VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET BEMUTATÁSA
106
7. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Előző évek módosításai Létszámgazdálkodás, személyi jellegű ráfordítások Részesedések bemutatása Jogviták, peres eljárások
107 107 107 108 108
8. ÖSSZEFOGLALÁS
109
87
MELLÉKLETEK
1. sz. melléklet: 2. sz. melléklet: 3. sz. melléklet: 4. sz. melléklet: 5. sz. melléklet: 6. sz. melléklet: 7. sz. melléklet: 8. sz. melléklet: 9. sz. melléklet: 10. sz. melléklet: 11. sz. melléklet: 12. sz. melléklet: 13. sz. melléklet: 14. sz. melléklet: 15. sz. melléklet: 16. sz. melléklet: 17. sz. melléklet: 18. sz. melléklet: 19. sz. melléklet: 20. sz. melléklet: 21. sz. melléklet: 22. sz. melléklet: 23. sz. melléklet: 24. sz. melléklet: 25. sz. melléklet: 26. sz. melléklet:
Az eszközök összetétele és értékének alakulása Immateriális javak és tárgyi eszközök Beruházások Befejezetlen műsorok állománya kategória összesítő 1999-2005 A vevőkkel szembeni követelések alakulása Összesítő kimutatás a behajthatatlan követelések leírásáról Összesítő kimutatás az értékvesztés nélküli vevő állomány korosításáról Az egyéb követelések részletezése Cash flow kimutatás Az aktív időbeli elhatárolások részletezése A források összetétele és értékének alakulása Saját tőke állomány változása Céltartalék állományának változása Hitelállomány kimutatása Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Összesítő kimutatás a szállítókorosításról A passzív időbeli elhatárolások részletezése Az eredménykimutatás összetétele és értékének alakulása Az egyéb bevételek részletezése Anyagjellegű ráfordítások részletezése Személyi jellegű ráfordítások részletezése Az egyéb ráfordítások részletezése Értékvesztés állományváltozása Pénzügyi műveletek eredményének részletezése Rendkívüli eredmény részletezése A támogatások részletezése
88
1. Általános tájékoztató adatok 1.1. Előzmények, tárgyévi események A Magyar Televízió Részvénytársaság 1996. október 1-jén, a Magyar Televízió költségvetési szerv általános jogutódaként kezdte meg határozatlan időre szóló tevékenységét. A Társaság alapítója a Magyar Televízió Közalapítvány, amely a társaságot zártkörű egyszemélyes társaságként hozta létre. Az alapító a társaság rendelkezésére bocsátotta az alapítói vagyont. Az induló vagyonmérleg szerint a saját tőke 16.056.099.000,- Ft jegyzett tőkéből és 1.564.357.000,-Ft tőketartalékból állt. A Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság 1996. november 18-án kelt végzésével az Alapító Okirat és az Alapító Okirat Módosítás adatai alapján a Magyar Televízió Részvénytársaságot (1054 Budapest, Szabadság tér 17.) a Cg. 01-10-043219 cégjegyzék számon, Tizenhatmilliárd-ötvenhatmilliókilencvenkilencezer forint jegyzett tőkével jegyezte be, amely 1 db 16.056.099.000,- Ft névértékű, névre szóló részvényt jelent. Az MTV Rt. saját tőkéje az 1998. évi veszteség következtében a jegyzett tőke 50%-át meghaladó mértékben lecsökkent, ezért a Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság 1999. november 23-án bejegyezte a jegyzett tőke leszállítását 8.000.000.000,-Ft-ra azaz Nyolcmilliárd forintra. A Társaság 2000. június 30-i fordulónappal elkészített - a 2000. év első féléves gazdálkodását mutató - mérleg és eredménykimutatása alátámasztotta az újabb jelentős vagyonvesztés tényét. A Társaság első félévi gazdálkodási eredménye 4.376.006 E Ft veszteség volt, melynek következtében a saját tőke a jegyzett tőke 50%-át meghaladó mértékben csökkent, így újabb tőkeleszállítás vált szükségessé. A Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság a jegyzett tőke leszállítását 2000. november 21-én jegyezte be. Ennek következtében a Magyar Televízió Részvénytársaság jegyzett tőkéje 1.200.000.000,-Ft-ra azaz Egymilliárd-kettőszázmillió forintra csökkent, amely 1 db, 1.200.000.000,-Ft névértékű, névre szóló részvényt jelent. A Magyar Köztársaság 2003. évi költségvetéséről szóló 2002. évi LXII. Törvény 54. § (1) bekezdése és az Országgyűlés 77/2003. (VI.24) OGY határozata alapján az MTV Rt. 6.000,0 millió forint összegű tőkeemelésben részesült, amely 2003. július 18-án került folyósításra. A Magyar Televízió Közalapítvány Kuratóriuma határozatot hozott a jegyzett tőke 6.000,0 millió Ft-os emeléséről, amelynek cégbírósági bejegyzése 2004. januárjában történt meg, így a Társaság jegyzett tőkéje ettől az időponttól 7.200.000 ezer Ft-ra emelkedett. A Magyar Köztársaság 2001. és 2002. évi költségvetésének 2002. évi végrehajtásáról szóló 2003. XCV. törvény további 6.000,0 millió Ft összegű támogatást biztosított tőketartalék emelésére, melynek folyósítására 2004. január 20-án került sor.
89
Az MTV Rt. tőkehelyzetét a fent említett, a működést alapvetően meghatározó tőkejuttatások ellenére nem sikerült megnyugtatóan rendezni, ezért a gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény értelmében a Cégbíróság elrendelte a Társaság alaptőkéjének leszállítására irányuló eljárás lefolytatását. Ennek eredményeként a Társaság jegyzett tőkéje a Cégbírósági végzés időpontjával, 2005. február 15-i hatállyal 7.200.000 ezer Ft-ról 1.200.000 ezer Ft-ra csökkent. A tőkeleszállítás az eredménytartalék javára történt és a cégbírósági végzés időpontjával került a könyvekben rögzítésre.
1.2. Beszámolási kötelezettség A Társaság a számvitelről szóló, többször módosított 2000. évi C. törvény előírásainak megfelelően évente, december 31-ei fordulónappal éves beszámolót készít a számviteli törvény 9. paragrafusa értelmében. A tevékenysége során előforduló, vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetére kiható eseményekről folyamatosan, a számviteli szabályok szerint nyilvántartást vezet a kettős könyvvitel rendszerében, és azt a naptári év végével lezárja. Az éves beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. Az éves beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentés is készül. A mérleg előírt tagolása a számviteli törvény 1. mellékletének „A” változata szerint történik. Az éves eredményt az összköltség eljárásra épülő eredmény-kimutatás „A” változata szerint mutatjuk ki. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év február 28-a. Az éves beszámoló nyilvános, az üzleti jelentés 2005. május 31-e után a Társaság székhelyén megtekinthető. A beszámoló készítéséért felelős személy:1 Mikolay Zoltán 1183 Budapest, Szegfű u. 9. fszt.1. MKVK tagszám 005522 A Társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 155. § (2) bekezdése alapján könyvvizsgálatra kötelezett, beszámolóját a választott könyvvizsgáló vizsgálja felül.2 A Társaság székhelye, elérhetősége:3 1054 Budapest, Szabadság tér 17. Internet cím: www.mtv.hu 1
2000. évi C. törvény a számvitelről 88. § (9) 2000. évi C. törvény a számvitelről 88. § (8) 3 2000. évi C. törvény a számvitelről 88. § (5) 2
90
A mérleg megállapításáról, az eredmény felosztásáról a Magyar Televízió Közalapítvány Kuratóriuma dönt. Az MTV Rt. a számviteli törvény értelmében két vállalkozáshoz fűződő viszonyában anyavállalatnak minősül, a Társaság azonban él a törvényben foglalt mentesítési lehetőséggel, mivel a leányvállalatok az anyavállalat pénzügyi, vagyoni helyzetére nincsenek jelentős befolyással, így összevont (konszolidált) éves beszámolót nem készít. Az MTV Rt. részesedéseit részletesen a befektetett pénzügyi eszközöknél mutatjuk be.
2. A számviteli politika főbb vonásai4 2001. január 1-jén lépett hatályba az új számviteli törvény, amely az 1991. évi XVIII. törvényre mint alaptörvényre és annak módosításaira épül, az alapelveket változatlanul megtartva, kiegészítve a szükségessé vált módosításokkal, amelyeket a Társaság új számviteli politikájában érvényesített. A Társaság számviteli politikája biztosítja a számviteli törvény előírásainak és szabályainak érvényesülését, az MTV Rt. tevékenységéhez, a szervezet feltételeihez és adottságaihoz igazodva olyan számviteli rend kialakításával, amely a személyi és tárgyi feltételek megteremtésével egyidejűleg biztosítja a megbízható és valós pénzügyi, jövedelmezőségi és gazdálkodási viszonyok bemutatását. Az eszközök besorolása és értékelése a számviteli politikánkban meghatározott általános elveknek megfelelően történt. Az immateriális javak közé sorolt archivált műsorok és produkciók esetében speciális értékelést alkalmaztunk. Az ezekre érvényes értékelés szerint bekerülési értékük meghatározása (az archiválási érték) az induló vagyonmérlegnél is alkalmazott, időegységre jutó fajlagos értékek és a produkció időtartama alapján történik.
3. Az eszközök és források értékelése 3.1. Immateriális javak Az immateriális javaknak - az archivált műsorok kivételével - a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési, illetve előállítási) értékét azokra az évekre osztottuk fel, amelyekben azt várhatóan használni fogják. Speciális értékelés érvényes az archívumban tárolt szellemi termékeknél. Ezek olyan művészeti alkotásnak tekinthetők, amelyek értéke az idő előrehaladásával nem csökken, esetleg még növekedhet is, így ezekre terv szerinti értékcsökkenést nem számolunk el.
4
2000. évi C. törvény a számvitelről 88. § (3), (4)
91
A saját előállítású archivált produkciók bekerülési értékének meghatározása a következőképpen történik. Az archívumnak átadott produkciót a vagyonértékelés során kialakított műsorkategóriákba soroljuk, megállapítva a kategórián belüli felhasználhatósági fokát. Az így besorolt produkció hossza és a kategóriához tartozó egységérték szorzataként állapítjuk meg az archiválási értéket. Az archivált szellemi termékek után a Társaság értékcsökkenést csak a hiány miatti kivezetéskor számol el. 3.2. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök maradványértékkel csökkentett beszerzési vagy előállítási költségét azokra az évekre osztja fel a Társaság, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatólag használni fogják. A leírás mértéke a várható elhasználódási időt, valamint maradványértéket figyelembe véve egyedileg kerül megállapításra, évenkénti egyenletes elhasználódást feltételezve. A Társaság egyösszegű értékcsökkenési leírást alkalmaz az 50.000,-Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogoknál, szellemi termékeknél és tárgyi eszközöknél. Mind az immateriális javak, mind a tárgyi eszközök körében a törvényben előírt esetekben tevékenység változás miatti feleslegessé válás, megrongálódás, megsemmisülés miatt használhatatlanná válás, piaci ár jelentős csökkenése esetén - terven felüli leírást kell elszámolni. Jelentős mértékűnek tekintjük a csökkenést, ha a könyv szerinti érték 30%-át meghaladja.
3.3. Befektetett pénzügyi eszközök A részesedéseket bekerülési értéken, az értékpapírokat kamattal csökkentett bekerülési értéken vesszük állományba. A mérlegben aktualizálva, az esetleges értékvesztéssel csökkentett, illetve az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken mutatjuk ki. Az adott kölcsönök a követelésekre vonatkozó szabályok szerint, a hosszú lejáratú bankbetétek pedig a pénzeszközökre vonatkozó szabályok szerint kerülnek értékelésre.
3.4. Készletek 3.4.1. Vásárolt készletek A vásárolt készletek nyilvántartása és értékelése súlyozott átlagos beszerzési áron történt. A készletek a főkönyvi könyvelésben összevont értékben (készlet-számlánként), az analitikus nyilvántartásban pedig egyedileg, mennyiségben és értékben kerültek kimutatásra. 3.4.2. Saját termelésű készletek A saját termelésű készletek nyilvántartása és értékelése közvetlen előállítási költségen történik. A Társaság itt mutatja ki a befejezetlen (adásba nem került) műsorainak állományát a 4. pontban részletezett értékelés alapján. A befejezetlen (adásba nem került) műsorainak állományáról a Társaság év közben nem vezet folyamatos mennyiségi és értéknyilvántartást. Az éves zárlatkor (évente egyszer) azokat a 92
nyilvántartások egyeztetésével leltározza, s ez alapján állapítja meg a készletek értékét, s csak az állományváltozást könyveli. A szcenika saját termelésű készleteinek nyilvántartása folyamatos mennyiségi és értéknyilvántartás alapján történik. A Televideo 2000. évben megszűnt, saját előállítású készletét a Mokép Rt.-vel kötött szerződés alapján átadtuk, és mint idegen helyen tárolt készletet tartjuk nyilván. Az idegen helyen tárolt készlet mozgásáról negyedévenként készül mennyiségi és érték elszámolás. A záró készletek tényleges értékét a december 31-ei fordulónappal elvégzett tényleges mennyiségi felvétel és a bekerülési érték - saját előállítású eszköz esetében az önköltségszámítás - alapján állapítottuk meg. A készletek esetében értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, amikor a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci érték alacsonyabb, mint a könyvekben nyilvántartott érték.
3.5. Követelések Az MTV Rt. által teljesített, a másik fél által elismert, termékértékesítéshez, szolgáltatás teljesítéshez, kölcsönnyújtáshoz, előlegfizetéshez kapcsolódó, pénzben kifejezett fizetési igényeket követelésként mutatjuk ki. A külföldi pénzértékre szóló követeléseket a Társaság a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon tartja nyilván. Devizás követelés bekerülési értékét a mérleg fordulónapi értékelésből adódó árfolyam különbözettel akkor módosítjuk, ha az összes devizás eszköz és kötelezettség átértékelésének eredményre gyakorolt hatása jelentős. A Társaság a jelentős átértékelési különbözet összegét 5000 ezer forintban határozta meg. A mérleg fordulónapja előtt lejárt határidejű, illetve kétes követelésekből egyedi minősítés szerint értékvesztés elszámolására kerül sor. Amennyiben a mérlegkészítés időpontjáig valamely lejárt határidejű követelés behajthatatlansága bizonyossá válik, azzal a követelés állományát csökkentjük és hitelezési veszteségként leírásra kerül.
3.6. Értékpapírok A forgatási célból, nem tartós befektetésként vásárolt, éven belüli lejáratú értékpapírokat, illetve tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket a forgóeszközök között mutatjuk ki, és kamattal csökkentett bekerülési értéken aktiváljuk. Az értékpapírok bekerülési értékét értékvesztés elszámolásával csökkentjük, ha mérlegkészítéskori piaci értékük jelentősen és tartósan alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték.
93
a
3.7. Pénzeszközök A pénztári, banki pénzeszközöket a befolyt forintértéken, a devizát, valutát a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon vesszük állományba és tartjuk nyilván, ha a mérlegfordulónapi értékelésből adódó árfolyam különbözet nem jelentős. A forintért vásárolt devizát, valutát a fizetett ellenértéken vesszük nyilvántartásba.
3.8. Saját tőke Jegyzett tőke: a cégbíróságon bejegyzett tőke, az alapító okiratban meghatározott összegben. Tőketartalék: az alapítóktól véglegesen, ilyen címen átvett eszközök értékét mutatja. Eredménytartalék: a tárgyévet megelőző években folytatott gazdálkodás eredményének halmozott összegét mutatja. Mérleg szerinti eredmény: a tárgyévi realizált, adózott eredmény, egyezően az eredmény kimutatásban ilyen címen kimutatott összeggel.
3.9. Céltartalék A céltartalék képzést a törvény az óvatosság elvének betartása érdekében kötelezővé teszi. A képzett céltartalék fedezete a következő években jelentkező tényleges veszteségeknek vagy kötelezettségeknek. A céltartalék képzés egyedi értékelésen alapszik. A Társaságnál céltartalékot kell képezni - a szükséges mértékben - azokra a múltbéli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik féllel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek - a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérlegkészítéskor még bizonytalan, és azokra a Társaság a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Céltartalék várható kötelezettségekre: Az MTV Rt. 2005. évben tehát azokra a szerződésben vállalt - harmadik féllel szembeni - fizetési vagy jövőbeni teljesítési kötelezettségekre képzett céltartalékot, amelyek vonatkozásában azt a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk indokolták.
3.10. Kötelezettségek A másik fél által teljesített, a Társaság által elismert, szállítási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből eredő, pénzben kifejezett, elismert tartozások értékét kötelezettségként mutatjuk ki.
94
Hosszú lejáratú kötelezettség az egy üzleti évnél hosszabb lejáratra kapott kölcsön, hitel a mérleg fordulónapját követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztések levonásával, továbbá az egyéb hosszú lejáratú kötelezettség. A rövid lejáratú kötelezettségek között szerepeltetjük az egy éven belüli kötelezettségeket. A rövid lejáratú kötelezettségek között mutatjuk ki a vevőtől kapott előlegeket, az áruszállításból és szolgáltatás teljesítéséből származó kötelezettségeket, valamint az egyéb rövid lejáratú kötelezettségeket.
3.11. Időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki: –
a mérleg fordulónapja előtt felmerülő olyan kiadásokat, melyek költségként a fordulónapot követő időszakra számolhatók el,
–
a mérleg fordulónapja után esedékes bevételeket, melyek a mérlegidőszakban számolandók el,
–
a halasztott ráfordításokat.
Passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki: –
azokat a fordulónap előtt befolyt pénzbevételeket, melyek árbevételként, bevételként a fordulónap utáni időszakra számolhatók el,
–
azokat a mérleg fordulónapja előtt elszámolt költségeket, melyek csak a fordulónapot követően lesznek pénzkiadások,
–
a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között ismertté vált, érvényesített, a lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítéseket, késedelmi kamatokat, bírságokat,
–
a halasztott bevételeket, amelyek rendkívüli bevételként elszámolt, elengedett kötelezettségek, fejlesztési célra kapott, pénzügyileg rendezett támogatások, valamint térítés nélkül átvett, vagy többletként fellelt eszközök értékét tartalmazzák.
3.12. Ellenőrzésre vonatkozó döntések Az ellenőrzés, önellenőrzés során az előző időszakokban elkövetett hibák helyesbítésénél a jelentős hiba határát a Társaság a helyesbített év mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy 500 millió Ft-ot meghaladó összegben határozta meg. Lényeges a hiba hatása, ha a jelentős hiba következtében a helyesbítés évének január 1-jén meglévő saját tőke értékét 20 %-kal módosítja.
95
4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ESZKÖZÖK A Társaság eszközeinek összértéke, a mérleg főösszege jelentősen, 30,0 %-kal, mintegy 4.389 M Ft-tal növekedett 2005-ben a bázisadatokhoz képest. A növekedés alapvetően a Vevő és a Pénzeszköz záróállomány jelentős mértékű növekedésének köszönhető, amely az archívum jogok 2005. év végi értékesítéséből származik. A befektetett eszközök növekedése 19 M Ft (0,2 %), a forgóeszközök 4.581 M Ft-tal (107,3 %) növekedtek, az aktív időbeli elhatárolások 211 M Ft-tal (12,9 %) csökkentek. Az eszközök összetételét és alakulását az 1. számú melléklet részletezi. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök közül az immateriális javak értéke növekedett, míg a tárgyi eszközök értéke csökkent. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK Az immateriális javak könyv szerinti értéke 340 M Ft-al nőtt, ebből a szellemi termékként kimutatott archivált műsorok tárgyévi növekedése 266 M Ft, az egyéb növekedés (beszerzés) értéke 138 M Ft, amely jelentősen meghaladja az eszközcsoportra elszámolt éves értékcsökkenés 64 M Ft-os értékét. A tárgyi eszközök értéke az előző évhez képest 316 M Ft-tal csökkent. Az eszközcsoporton belül kizárólag a műszaki gépek berendezések állománya nőtt (103 M Ft), míg az egyéb gépek és a befejezetlen beruházások értéke csökkent. Az üzembe helyezések összértéke 355 M Ft-ot tett ki az időszakban, az eszközcsoportra elszámolt értékcsökkenés pedig összesen 473 M Ft volt. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének és nettó értékének alakulását a 2. sz. mellékletben, a beruházások állományának alakulását a 3. sz. mellékletben mutatjuk be.5 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK A beszámolási időszakban a részesedések értéke nem változott Az MTV Rt. az alábbi Társaságokban rendelkezik többségi tulajdoni részesedéssel: Tulajdoni hányad % Társaság megnevezése Monitoring Kft. F.A. 1054 Budapest, Vigyázó F. u. 7. MTV Új Média Szolgáltató és Kereskedelmi Kft. 1054 Budapest, Báthory u. 24.
5
2004. 51,00
2005. 51,00
93,14
93,14
2000. évi C. törvény a számvitelről 92. § (1)-(2)
96
A Monitoring Kft. F.A. Társaságban lévő részesedésünkre még 1999. évben 100%-os értékvesztést számoltunk el, így annak értéke a tárgyévben is 0. Az MTV Új Média Szolgáltató és Kereskedelmi Kft.-ben lévő részesedésünk a 2003. évi értéken alakult, újabb befektetést nem eszközöltünk. A befektetés értékét a vásárolt értéken mutatjuk ki, 90.750 E Ft összegben. Az adott kölcsönök mérlegsoron a lakásépítési célra adott, 1 éven túl esedékes kölcsönök összegét szerepeltetjük 107.221 E Ft értékben. B. FORGÓESZKÖZÖK Forgóeszközeink a bázis évhez viszonyítva igen jelentős mértékben 4.581 M Ft-tal, 107,2 %-kal növekedtek. Jelentősen nőtt a pénzeszközök és a követelések állománya, míg a készletek és az értékpapírok értéke csökkent. KÉSZLETEK A készletek értéke minden mérlegsor tekintetében csökkent, de a meghatározó részét továbbra is a befejezetlen, adásba nem került műsorok állománya jelenti. A befejezetlen műsorok értéke 2005. december 31-én 1.151 M Ft volt, amely 49 M Ft-tal kevesebb, mint a 2004. évi. A befejezetlen termelés mérlegsor emellett szcenikai félkész termékeket is tartalmaz 130 ezer Ft értékben. A befejezetlen (adásba nem került) műsorok állományát az alábbi minősítési kategóriák szerint értékeltük: 1. kategória – 2006. januárban már adásba került műsorok 2. kategória - Azok a műsorok, melyeknek konkrét kitűzött műsorideje van 3. kategória - Bizonyosan adásba megy, de még nincs konkrét adásidő 4. kategória - Bizonytalan sorsú műsorok 5. kategória - Elmaradt, törölt műsorok, bizonyosan nem kerülnek adásba 6. kategória - Joglejáratig biztosan leadásra kerülő műsorok A befejezetlen műsorok év végi állományának részletezését a 4. számú melléklet mutatja. A befejezetlen állományból a 4-es és 5-ös kategóriába sorolt műsorokat értékkel nem szerepeltetjük a mérlegben.
97
Ennek megfelelően a befejezetlen műsorok állományváltozása az alábbiak szerint alakult:
Nyitó 2004. évi állományváltozás Záró
ezer Ft 1.200.103 -49.153 1.150.950
Ebből befejezetlen állomány volt:
-1999. évben gyártott műsorból -2000. évben gyártott műsorból -2001. évben gyártott műsorból -2002. évben gyártott műsorból -2003. évben gyártott műsorból -2004. évben gyártott műsorból -2005. évben gyártott műsorból Összesen:
Ezer Ft 24.000 24.000 4.210 23.044 50.208 350.176 675.312 1.150.950
A késztermékek között a saját előállításban készített, a Mokép Rt.-nek átadott kazetták értékét mutatjuk ki összesen 2 M Ft értékben. KÖVETELÉSEK A követelések értéke 2.766 M Ft-tal, 209,9 %-kal nőtt az előző évihez képest, ezen belül a vevőkövetelések 2.622 M Ft-tal, az egyéb követelések 144 M Ft-tal növekedtek. A vevőkövetelések állományának nagymértékű növekedésének oka, hogy csak 2005. decemberében került aláírásra a Nemzeti Kulturális Örökség Minisztériumával a Magyar Köztársaság 2005. évi költségvetéséről szóló 2004. évi CXXXV. tövény alapján az MTV archívumába tartozó művek felhasználási jogainak értékesítéséről szóló szerződés, így a szerződéses érték kiszámlázásra is csak ezt követően kerülhetett sor. A megállapodás alapján két részletben kiszámlázott 4.260 M Ft-ból azonban a 2005. év folyamán csak 2.000 M Ft folyt be, a fennmaradó 2.260 M Ft a vevőkövetelések állományát növeli. Ezen egyszeri tételt leszámítva az állománynövekedés mintegy 360 M Ft a 2004. évihez képest. Az egyéb követelések között szerepel egy, az ORTT által támogatott műsorokhoz kapcsolódóan érvényesített készfizető kezesség miatti, a produkciós irodákkal szembeni követelés 274 M Ft összegben. Növekedett az előző időszakhoz képest a szállítói túlfizetések értéke, valamint a kötelezettség csökkenés miatt az adótúlfizetések állománya. A késve érkezett számlák általános forgalmi adó tartalmát a visszaigénylésig szintén itt mutatjuk ki. A vevőkövetelések, a behajthatatlan követelések alakulását és az értékvesztés nélküli vevőállomány korosítását a 5., 6. és 7. melléklet, az egyéb követelések alakulását a 8. számú melléklet tartalmazza.
98
ÉRTÉKPAPÍROK A 2004. év végén a mérlegben értékpapírok között kimutatott állampapírok a 2005. év során lejártak, azok helyett újabb értékpapírok vásárlására nem került sor. Az értékpapírok az Erste Bank Rt.-nél fennálló 990 M Ft-os folyószámlahitel-keret biztosítékául szolgáltak, amely hitelkeret 2005. február hónapban lejárt. Újabb folyószámlahitel-keret szerződés megkötésére nem került sor. PÉNZESZKÖZÖK Pénzeszközeink záró állománya 2005. december 31-én 3.497 M Ft volt, amely 2.349 M Ft-tal magasabb, mint az előző évi. A Társaság likviditási helyzetének alakulását az alábbi jelentős tényezők befolyásolták 2005-ben: Az MTV Rt. likviditási nehézségeit egy korábban megnyitott 990 M Ft összegű folyószámla hitelkeret mellett egy 4.000 M Ft összegű, állami készfizető kezesség vállalással biztosított, éven túli likviditási hitellel igyekezett áthidalni. A hitelből 2.000 M Ft 2004. december 28-án, 2.000 M Ft 2005. január 31-én került lehívásra. A hitel meghosszabbított lejárata 2006. június 30-a, így a teljes összeget jelen beszámolóban a rövid lejáratú hitelek között mutatjuk ki. A folyószámla hitel 2005. februárban teljes egészében visszafizetésre került, a hitelkeret megújítására a tárgyévben nem került sor. A hitelkeret biztosítékául szolgáló mintegy 475 M Ft értékű értékpapír állomány visszaváltásra került. A korábban említett, az MTV Rt. archívumába tartozó művek felhasználási jogai értékesítésének ellenértékéből 2005. december hónapban 2.000 M Ft folyt be, a fennmaradó 2.260 M Ft kiegyenlítése 2006. februárban történt. A pénzeszközök állományának változását a 9. sz. melléklet szerinti cash-flow kimutatás részletezi.6 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások értéke 211 M Ft-tal alacsonyabb az előző évi állománynál. Ezen belül jelentősen csökkent a bevételek időbeli elhatárolása, míg a költségek időbeli elhatárolása nagymértékben emelkedett . Az elhatárolt bevételeken belül csökkent a késve folyósított műsorterjesztési támogatás miatti elhatárolás, ahol a 2005. december hónapra járó összeget mutatjuk ki 743 M Ft értékben. A költségelhatárolás értékét a 2005. évben megvalósított létszámleépítés 2006-ra áthúzódó költségeinek összege növelte mintegy 663 M Ft-tal. Az aktív időbeli elhatárolások jogcím szerinti részletezését a 10. sz. melléklet tartalmazza.7
6 7
2000. évi C. törvény a számvitelről 88. § (6) 2000. évi C. törvény a számvitelről 90. § (1)
99
FORRÁSOK A források összetételét és összegét a saját tőke és a kötelezettségek értékének jelentős, a céltartalék és a passzív időbeli elhatárolások kisebb mértékű növekedése határozta meg. A pozitív mérleg szerinti eredménynek köszönhetően a Társaság az évet, ellentétben a megelőző évekkel, pozitív saját tőkével zárta. A források összetételét és alakulását a 11. számú melléklet részletezi. D. SAJÁT TŐKE A Társaság saját tőkéje 2005. december 31-én 369 M Ft volt, amely 1.637 M Ft-tal, a tárgyévi mérleg szerinti eredmény összegével magasabb, mint 2004-ben. A tőkeelemek közül: –
a jegyzett tőke 6.000 M Ft-tal csökkent az eredménytartalék javára a Cégbíróság 2005. február 15-i végzése alapján, záró értéke 2005. december 31-én 1.200 M Ft, – a tőketartalék értéke változatlan, záró értéke 2005. december 31-én 23.460 M Ft, – az eredménytartalék csökkent a 2004. évi mérleg szerinti eredmény (veszteség) összegével (4.120 M Ft), és nőtt a jegyzett tőke csökkentés értékével (6.000 M Ft), záró értéke 2005. december 31-én -25.927 M Ft, – a 2005. év mérleg szerinti eredménye 1.637 M Ft pozitív eredmény, amely a saját tőkét növelte. Az MTV Rt. a korábbi évek során saját tőkéjét teljes egészében elvesztette, a tavalyi évet is negatív saját tőkével zárta.
Mivel a Társaság tőkehelyzete a korábban részletezett tőkejuttatások ellenére sem rendeződött, a törvényi előírásoknak megfelelően az Általános tájékoztató adatok részben kifejtett tőkeleszállításra került sor. Ennek eredményeként a Társaság jegyzett tőkéje a Cégbírósági végzés időpontjával, 2005. február 15.-i hatállyal az év végi 7.200.000 E Ft-ról 1.200.000 E Ft-ra csökkent. A tőkeváltozás a cégbírósági végzés időpontjával kerül a könyvekben rögzítésre. A tárgyévi pozitív mérleg szerinti eredménynek köszönhetően a társaság saját tőkéje, ellentétben a korábbi évekkel, ismét pozitív. Ennek ellenére a Társaság továbbra sem felel meg a gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény tőkeszerkezetre vonatkozó előírásaiknak, mert a saját tőke értéke jelenleg sem éri el a jegyzett tőke 2/3-át. A tőkehelyzet rendezése érdekében a Tulajdonos további intézkedése szükséges. A saját tőke állományának változását a 12. számú melléklet részletezi. 8
8
2000. évi C. törvény a számvitelről 90. § (6)
100
E. CÉLTARTALÉKOK A céltartalékok záró állománya 1.008 M Ft, amely 200 M Ft-tal haladja meg az előző évit. A Társaság egyedi minősítés alapján, várható jövőbeni kötelezettségeire képzett céltartalékot 2005-ben. Az előző évihez képest csökkent a 2002-2003. évekre 2004-ben lefolytatott adóhatósági ellenőrzés következményire képzett céltartalék, valamint az adóhatósággal szembeni késedelmi pótlékra és az ORTT-vel szembeni kötelezettség-vállalásra képzett tartalék. Növekedett a késedelmi kamatra, az utólag adott engedményre, a munkaügyi perekre, a vagyoni és nem vagyoni kártérítésekre képzett céltartalék. A 2005. évi létszámleépítés jövőbeni kötelezettségeire a törvényi előírásoknak megfelelően 254 M Ft értékben képeztünk céltartalékot. A céltartalékok jogcímenkénti részletezését a 13. számú melléklet mutatja be.9 F. KÖTELEZETTSÉGEK A kötelezettségek értéke az év során növekedett és 2.500 M Ft-tal haladja meg az előző évit. Ezen belül jelentősen (3.047 M Ft-tal) csökkent a hosszú lejáratú kötelezettségek állománya, szemben a rövid lejáratú kötelezettségekkel, melyek értéke 15.761 M Ft-ra nőtt, amely a mérlegfőösszeg 82,9 %-a, szemben a 2004. évi 69,8 %-al. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A hosszú lejáratú kötelezettségek záró állománya 54 M Ft, amely 3.047 M Ft-tal alacsonyabb az előző évinél. A csökkenés alapvető oka, hogy a korábban itt kimutatott, a járó koncessziós díjakra felvett hosszú lejáratú hitel, valamint az állami készfizető kezesség vállalással biztosított likviditási hitel 2004-ben folyósított 2 Mrd Ft összegű első részlete, átvezetésre került a rövid lejáratú kötelezettségek közé, mert ezen hitelek 2006. évben lejárnak, így a továbbiakban éven belüli kötelezettségként kell őket kimutatni. A jelenlegi záró állományból 29 M Ft a 2004-ben gépkocsi vásárlásra felvett hitelek, 25 M Ft pedig a pénzügyi lízing miatti kötelezettségek éven túli állománya. A hitelállomány éven belül esedékes törlesztő részleteit a rövid lejáratú hitelek között mutatjuk ki. A hitelek állományának részletezését a 14. számú melléklet tartalmazza.10 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A rövid lejáratú kötelezettségek a fordulónapon 5.548 M Ft-tal voltak magasabbak, mint a megelőző évben. Nőtt a rövid lejáratú hitelek és az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya, ezzel 9
2000. évi C. törvény a számvitelről 41. § (8) 2000. évi C. törvény a számvitelről 42. § (3)
10
101
szemben 322 M Ft-tal csökkent a szállítói kötelezettség, melynek értéke 2005. december 31-én 6.343 M Ft volt. Rövid lejáratú hiteleink záró állománya 5.473 M Ft, amely 4.368 M Ft-tal haladja meg az előző évit. A növekedést a fent említett hosszú lejáratú kötelezettségek közül történt átsorolások és az állami készfizető kezesség vállalással biztosított, összességében 4 Mrd Ft összegű likviditási hitel második részlete (2 Mrd Ft) eredményezte, melynek folyósítása 2005-ben történt. A záró állományból 4.308 M Ft a fent említett likviditási hitel 2006-ban lejáró, teljes állománya, 1.044 M Ft a járó koncessziós díjbevételekre felvett hosszú lejáratú hitel fennmaradó, 2006. június 30-án esedékes része. Itt mutatjuk ki a gépjármű-vásárlásra felvett hitel (80M Ft) és a pénzügyi lízing miatti kötelezettségek (41 M Ft) éven belül esedékes törlesztő részleteit is. Az év során jelentősen, 1.502 M Ft-tal nőtt az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke, záró állománya 3.944 M Ft. A növekedés legjelentősebb tételei a 2005. december havi adókötelezettségek, valamint a 2005-ben létszámleépítésre kapott támogatások visszafizetendő hányada (300 M Ft). Az adókötelezettségek egyrészt a korábban említett felhasználási jog értékesítés általános forgalmi adó tartalma, másrészt a létszámleépítések adó és járulék vonzatai miatt haladják meg a szokásos mértéket. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségeket összetételét a 15. számú melléklet részletezi, a szállítóállomány korosítását pedig a 16. melléklet. G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolások 52 M Ft-tal növekedtek az előző időszakhoz képest, értékük 2005. december 31-én 1.814 M Ft. A bevételek elhatárolása nőtt, míg a költségek és a halasztott bevételek elhatárolása csökkent. Elhatárolt bevételként mutatjuk ki a létszámleépítésre kapott támogatás 2005-ben költségekkel nem ellentételezett részét 409 M Ft összegben. A költségek elhatárolásán belül csökkentek a nem számlázott szolgáltatásokból eredő tartozások, valamint a tárgyévet terhelő személyi jellegű kifizetések állománya és nőtt a le nem vonható általános forgalmi adó elhatárolt összege. A halasztott bevételeket csökkentek a műsorszolgáltatási díjbevételből beszerzett tárgyi eszközök miatti elhatárolással, mert a tárgyidőszak végére megtörtént az eszközök teljes leírása. A passzív időbeli elhatárolások jogcím szerinti alakulását a 17. sz. melléklet mutatja be. 11 11
2000. évi C. törvény a számvitelről 90. § (1)
102
5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A TÁRSASÁG 2005. ÉVI EREDMÉNYE A Társaság a tárgyévet 1.637 M Ft pozitív mérleg szerinti eredménnyel zárta, amely 5.757 M Ft-tal haladja meg a 2004. évi negatív eredményt. Ebből az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 1.777 M Ft nyereség, amely szintén jobb, mint az előző évi. Az eredménykimutatást a 18. sz. melléklet részletezi. Az értékesítés nettó árbevétele mintegy 25%-kal, 1.168 M Ft-tal csökkent a tárgyévben. Ezen belül mind a belföldi, mind az export értékesítés árbevétele csökkent, melynek összetételét és megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Az értékesítés nettó árbevételének összetétele és megoszlása 12
Megnevezés Reklámbevételek Szponzorbevételek Kereskedelmi és szolg. tev. bevétele Belföldi értékesítés összesen Export értékesítés árbevétele Összesen:
2004. Árbevétel (EFt) 3 574 038 224 370 640 066 4 438 474 299 829 4 738 303
2004. Megoszlás % 75,43 4,73 13,51 93,67 6,33 100,00
2005. Árbevétel (EFt)
2005. Megoszlás %
2 953 661 113 503 429 137 3 496 301 74 218 3 570 519
82,72 3,18 12,02 97,92 2,08 100,00
2004. 2005. Megoszlás Árbevétel (EFt) % 93,52 65.102 3,60 0 1,40 1.102 1,48 8.014 100,0 74.218
2005. Megoszlás % 87,72 0 1,48 10,80 100,0
Exportbevételek földrajzi régiónkénti megoszlása
Földrajzi régió
2004. Árbevétel (EFt)
Európa Közel-Kelet Amerika Ázsia Összesen:
280.040 10.794 4.198 4.797 299.829
Az aktivált saját teljesítmények 2005-ben 217 M Ft-tal javították a tárgyévi eredményt, szemben a 2004. évivel, ahol ezen tételek hatása 948 M Ft összegű eredmény csökkenés volt. A tételsoron belül a saját termelésű készletek állományváltozása a befejezetlen műsorok állományának csökkenése miatt - 49 M Ft volt, amely töredéke a 2004. évi - 1.305 M Ft-os állományváltozásnak.
12
2000. évi C. törvény a számvitelről 93. § (1) a, b
103
A saját előállítású eszközök aktivált értéke 266 M Ft, amely a tárgyévben archivált műsorok értékével egyezik meg és elmarad a 2004. évi aktiválás 358 M Ft-os értékétől. Az egyéb bevételek értéke 25.310 M Ft, amely 2.965 M Ft-tal több, mint 2004-ben. Az egyéb bevételeken belül mintegy 1.420 M Ft-tal nőtt az üzembentartási díj bevétel, ugyanakkor csökkent mind a sugárzási díj támogatás, mind az ORTT támogatás és az uniós csatlakozási támogatás bevételként elszámolt összege is. Egyéb bevételként került elszámolásra a korábban említett szerkezet átalakításra kapott támogatás 2005-ben költségekkel ellentételezett hányada 3.410 M Ft összegben. Szintén az egyéb bevételek között szerepel a létszám leépítési támogatás 232 M Ft összegű, 2005ben felhasznált része is. Az egyéb bevételek részletezését a 19. sz. melléklet, a támogatások részletezését a 26. sz. melléklet tartalmazza.13 Az anyagjellegű ráfordítások igen jelentősen, 2.889 M Ft-tal, 16,8 %-kal csökkentek az előző évihez képest. Ezen belül jelentősen csökkentek a műsorgyártással kapcsolatban igénybevett szolgáltatások, a bérleti és kölcsönzési díjak valamint a hirdetési és reklám költségek. Az anyagjellegű ráfordítások részletezését a 20. sz. melléklet tartalmazza. A személyi jellegű ráfordítások 554 M Ft-tal, 6,5 %-kal növekedtek az előző évihez képest, összegük 9.062 M Ft. Összetételét a 21. sz. melléklet részletezi. A tárgyévi értékcsökkenés 11 M Ft-tal magasabb, mint a megelőző évi. eszközcsoportonkénti bontását a 2. számú melléklet részletezi.14
Alakulását,
Az egyéb ráfordítások értéke 3.404 M Ft, ez 870 M Ft-tal kevesebb, mint az előző évben. Az egyéb ráfordításokon belül jelentősen, 939 M Ft-tal csökkent a le nem vonható általános forgalmi adó értéke, ezzel szemben az elszámolt értékvesztés összege 66 M Ft-tal, a tárgyévi céltartalék képzés 22 M Ft-tal, a bírság, kamat, kötbér összege 14 M Ft-tal emelkedett. Az egyéb ráfordítások összetételét a 22. sz. melléklet, az értékvesztés állományváltozását a 23. sz. melléklet részletezi.15 Fentiek eredményeként a tárgyévi üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 1.777 M Ft nyereség, amely 6.155 M Ft-tal jobb, mint az előző évi. A javulás alapján megállapítható, hogy 2004. évben elindított reorganizációs folyamat hatására, a bevezetett szigorú költség csökkentő intézkedések eredményeképpen a korábbi évek veszteségtermelő folyamatát sikerült megállítani, a realizált bevételek hosszú idő után a tárgyévben meghaladják a működési költségeket. 13
2000. évi C. törvény a számvitelről 93. § (3) 2000. évi C. törvény a számvitelről 92. § (2) 15 2000. évi C. törvény a számvitelről 55. § (4) 14
104
A pénzügyi műveletek eredménye 418 M Ft-tal rontotta a tárgyévi eredményt, ez 328 M Ft-tal rosszabb, mint a megelőző évi. A változás elsősorban a 2004. év végén és 2005. év elején felvett összesen 4.000 M Ft összegű forgóeszközhitel kamatainak köszönhető, melynek eredményeképpen a tárgyévben ráfordításként kimutatott kamat összege a 2004. évihez képest 206 M Ft-tal magasabb, mintegy 523 M Ft volt. Emellett jelentősen, 113 M Ft-tal csökkentek a pénzügyi műveletek bevételei is, elsősorban a kapott kamatok és az elszámolt árfolyamnyereség összegének csökkenése miatt. A pénzügyi műveletek eredményének részletezését a 24. sz. melléklet tartalmazza. A rendkívüli eredmény mintegy 69 M Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest, így 278 M Ft-tal növelte a Társaság eredményét 2005-ben. A rendkívüli bevételek között jelentősen, mintegy 74 M Ft-tal csökkent az elengedett kötelezettségek összege, amely az Antenna Hungária Rt.-vel szemben fennálló kötelezettségek megállapodás szerint elengedett állományát tartalmazza. A koncessziós díjból vásárolt eszközökkel kapcsolatban a költségfelmerüléssel arányosan elszámolt bevétel némileg elmaradt az előző évitől. A rendkívüli ráfordítások között az elengedett követelések és az adott támogatások összegét mutatjuk ki. A rendkívüli eredmény részletezését a 25. sz. melléklet tartalmazza.16 Fentiek eredményeként a Társaság a 2005. évet 1.637 M Ft pozitív évi mérleg szerinti eredménnyel zárta, amely 5.757 M Ft eredményjavulás az előző évhez képest. Az alábbi táblázat jól mutatja az elmúlt években képződött eredménykategóriákat, és a működés eredményszempontú tendenciáját. Eredmény kategória
2000
2001
2002
2003
2004
2005
A B C D G
-11.148 70 -11.078 -308 -11.386
-8.909 -169 -9.078 10.856 1.778
-12.146 298 -11.848 92 -11.756
-10.672 -250 -10.922 100 -10.822
-4.378 -90 -4.468 347 -4.120
1.777 -418 1.359 278 1.637
Üzemi (üzleti) eredmény Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Mérleg szerinti eredmény
Az Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye az alapítása óta először mutat pozitív értéket és alapvetően ennek köszönhető a pozitív mérleg szerinti eredmény elérése is. Ezt az eredményt a pénzügyi műveletek eredménye valamelyest rontotta, míg a rendkívüli eredmény javította. A tárgyévben képződött eredmény az 1996. évi I. törvény (Médiatörvény) törvény 65 §. c) pontja alapján nem vonható el a társaságtól, így abból osztalék nem fizethető.
16
2000. évi C. törvény a számvitelről 86. § (8)
105
6. A vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet bemutatása Megnevezés
Számítási mód
Mutató értéke 2004. 2005.
Eredményesség Árbevételarányos jövedelem
adózás elötti eredmény össz.árbevétel
-86,96%
45,84%
Tárgyi eszköz hatékonysága
értékesítés nettó árbevétele tárgyi eszközök nettó értéke
251,47%
227,74%
Készletek hatékonysága
értékesítés nettó árbevétele készletek értéke
356,64%
281,00%
Összes eszköz hozama
adózott eredmény összes eszköz
-28,19%
8,61%
Likviditás I.
forgóeszköz rövidlej.kötelezetts
41,81%
56,16%
Likviditás II.
forgóeszköz - készletek rövidlej.kötelezetts
28,80%
48,10%
Pénzjövedelem mutatója
adózott eredmény+értékcsökk.
Likviditás
-3 594 130 eFt 2 173 864 eFt
Vagyoni helyzet saját tőke összes forrás
-8,67%
1,94%
saját tőke befektetett eszköz+készlet
-12,63%
3,69%
saját tőke befektetett eszköz
-14,55%
4,23%
Tárgyi eszközök aránya
tárgyi eszköz összes eszköz
12,89%
8,25%
Forgóeszközök aránya
forgóeszközök összes eszköz
29,21%
46,57%
365xátlagos vevőállomány értékesítés nettó árbevétele
58,86
216,27
365xátlagos szállítóállomány anyagjellegű ráfordítás
130,65
165,82
Saját tőke aránya Tőkeellátottság (stabilitás) Saját tőke eszköz arány
befektetett
Pénzügyi helyzet Vevők átfutási ideje (nap) Szállítók átfutási ideje (nap)
Az eredményességi mutatók a Magyar Televízió Rt. esetében csak korlátozott információval szolgálnak a teljesítmény megítélése szempontjából, a rendelkezésre álló eszközök alapvetően a műsorszolgáltatáshoz szükségesek és nem közvetlenül szolgálják a bevételtermelést. 106
A Likviditási mutatók viszont a korábbi időszakhoz képest kedvezőbb képet mutatnak, értékükben jelentős mértékű javulás következett be, bár még mindig elmarad a kívánatos szinttől, így továbbra is rövid lejáratú forrásokkal kerülnek finanszírozásra a befektetett eszközök. A Vagyoni helyzet esetében továbbra is jól láthatók a tőkehiányra utaló jelek, bár a saját tőke pozitív értékének köszönhetően a korábbinál kedvezőbb helyzet rajzolódik ki. Itt is megfigyelhető azonban a korábban említett egyensúlytalanság az eszközök és források összetételében. A Vevők átlagos átfutási idejét növeli a Nemzeti Kulturális Örökség Minisztériumával szembeni nagyösszegű követelés, ezzel torzítva a mutató értékét. A szállítók átfutási idejének növekedésében szerepet játszik a pénzügyi stabilitás visszanyerése következtében helyreállt bizalom, valamint az általános fizetési határidő növelésére tett eredményes intézkedések
7. Tájékoztató kiegészítések Előző évek módosításai Társaságunknál az előző éveket érintő, jelentősnek minősülő módosítás a tárgyévben nem volt. Létszámgazdálkodás, személyi jellegű ráfordítások Az MTV Rt.-nél 2005. évben, két ütemben csoportos létszámleépítésre került sor. A létszámleépítés költségeinek mérséklésére a Társaság a 1047/2005. számú kormányhatározat alapján 933 M Ft költségvetési támogatásban részesült, melynek folyósítására 2005. december hónapban került sor. A tervezett 176 fős leépítésből 2005-ben csak 74 fő részére lehetett az állami támogatás terhére kifizetést eszközölni. Az így felhasznált támogatás összege 641 M Ft volt, a fel nem használt, 292 M Ft visszafizetendő támogatási összeget a 2005. évi beszámolóban az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között mutatjuk ki. Az összeg visszafizetése 2006. február hónapban megtörtént. Az állományba tartozók részére számfejtett bérköltség és személyi jellegű ráfordítások, valamint az átlaglétszám alakulását a 17. sz. melléklet tartalmazza.17
17
2000. évi C. törvény a számvitelről 91. § a;
107
A vezető tisztségviselők részére folyósított járandóságok:18
Megnevezés
Megbízási díj Összesen:
ezer Ft-ban FB tisztségviselői
MTV Rt. Elnök
2004. 17.768 17.768
2005. 21.600 21.600
2004. 19.374 19.374
2005. 21.000 21.000
A beszámoló évében az MTV Rt. elnöke nem részesült kamatmentes lakásépítési, illetőleg vásárlási kölcsönben. Részesedések bemutatása Az MTV Rt. az előzőekben már említett két Társaságban, a Monitoring Kft. F.A.-ban és az MTV Új Média Kft.-ben rendelkezik többségi tulajdonnal. A részesedések értéke a tárgyévben nem változott. A részesedések jellemzőit a Befektetett pénzügyi eszközöknél mutattuk be. Jogviták, peres eljárások Az MTV Rt.-nek 2005. év végén mintegy 70 folyamatban lévő polgári peres eljárása volt, ebből mintegy 50 esetben alperesi minőségben, ahol a Társasággal szemben támasztott követelés meghaladja a 4.000 M Ft-ot, ebből 3.300 M Ft elmaradt bérleti és használati díj, 358 M Ft pedig szerzői jogdíj miatti követelés. Polgári peres követeléseink összege mintegy 125 M Ft. A Társaság képviseletére és a beszámoló aláírására kötelezett személy19
Dr. Rudi Zoltán elnök 1014 Budapest, Táncsics Mihály utca 12.
18 19
2000. évi C. törvény a számvitelről 89. § (4) 2000. évi C. törvény a számvitelről 89. § (4)
108
8. Összefoglalás A Magyar Televízió Rt. gazdálkodásának főbb adatai a beszámolási időszakban a következők szerint alakultak
Megnevezés Bevételek összesen Aktivált saját teljesítmények értéke Költségek és ráfordítások összesen Mérleg szerinti eredmény Saját tőke értéke Jegyzett tőke Mérlegfőösszeg
2004. év 27 747 682 -947 563 30 920 485 -4 120 366 -1 267 329 7 200 000 14 617 716
adatok eFt-ban 2005. év Eltérés 29 339 383 1 591 701 216 845 1 164 408 27 919 557 -3 000 928 1 636 671 5 757 037 369 342 1 636 671 1 200 000 -6 000 000 19 006 465 4 388 749
Az MTV Rt. pozitív eredménnyel zárta a 2005. évet. Ennek köszönhetően 2005. december 31-én a saját tőke összege pozitív, azonban továbbra sem éri el a jegyzett tőke 2/3-át. A társaság mérlegfőösszege jelentős mértékben, 30%-kal emelkedett. A növekedés alapvetően az alábbi okokra vezethető vissza: eszköz oldalon: –
a Nemzeti Kulturális Örökség minisztériumával az archív produkciók felhasználási jogainak értékesítésére vonatkozó (NAVA) szerződés csak 2005. decemberében került aláírásra, ebből következően a kiszámlázásra is csak december hónap folyamán kerülhetett sor. Az első részlet december második felében érkezett meg, így az a beszámolóban a pénzeszközök között szerepel.
–
a NAVA összeg második részlete a mérleg fordulónapjáig nem érkezett meg, így az vevőkövetelésként kerül kimutatásra.
forrás oldalon: –
–
a 4 milliárd Ft értékű hitel második, 2 milliárd Ft-os részének folyósítása, valamint a hozzá kapcsolódó kamatok elszámolása a 2005. évi pozitív mérleg szerinti eredmény
A pozitív eredmény alapvetően az egyéb bevételek növekedésére és az anyagjellegű ráfordítások, valamint az ehhez szorosan kapcsolódó, az egyéb ráfordítások közé tartozó, le nem vonható ÁFA csökkenésére vezethető vissza.
109
A Magyar Televízió likviditási helyzete kedvezőbb, mint a korábbi években. A 2004. év végén, 2005. év elején felvett hitel felhasználásával sikerült a lejárt tartozások összegét csökkenteni. A lejárt szállítói tartozások értéke 13,5%-kal alacsonyabb, mint a 2004. év végén. A szállítók döntő része, 88,3%-a felé nincs 60 napon túl lejárt tartozás. 2004-ben még a szállítók 16,1 %-a felé fél évnél nagyobb tartozás került kimutatásra.
Budapest, 2006. április 14.
a Társaság vezetője (képviselője)
110
Mellékletek 1. sz. melléklet
111
2. sz. melléklet
112
3. sz. melléklet
4. sz. melléklet
5. sz. melléklet
6. sz. melléklet
113
7. sz. melléklet
8. sz. melléklet
114
9. sz. melléklet
10. sz. melléklet
115
11. sz. melléklet
12. sz. melléklet
116
13. sz. melléklet
14. sz. melléklet
15. sz. melléklet
16. sz. melléklet
117
17. sz. melléklet
18. sz. melléklet
118
19. sz. melléklet
20. sz. melléklet
119
21.1. sz. melléklet
120
21.2. sz. melléklet
121
21.3. sz. melléklet
22. sz. melléklet
122
23. sz. melléklet
24. sz. melléklet
25. sz. melléklet
123
26. sz. melléklet
124
