KTI Közlekedéstudományi Intézet Nonprofit Kft.
Kiegészítı melléklet a KTI Közlekedéstudományi Intézet Nonprofit Kft. 2009. I. 01.-tıl 2009. XII. 31.-ig tartó üzleti évérıl készült beszámolójához
I. Általános információk 1. ÁLTALÁNOS ADATOK név:
KTI Közlekedéstudományit Intézet Nonprofit Kft.
székhely:
1119 Budapest, Thán Károly u. 3-5.
tulajdonos:
Magyar Állam
tulajdonosi joggyakorló: Közlekedési, Hírközlési és Energiaügyi Minisztérium cégjegyzékszám:
01-09-890710
adószám:
21925221-2-43
alakulás napja:
2009. január 15.
jegyzett tıke:
295.600 ezer Ft
képviseletre jogosult, az éves beszámoló aláírására kötelezett személy: Dr. Ruppert László ügyvezetı igazgató, lakcíme: 1112 Budapest, Nagyszalonta u. 42.
A KTI Közlekedéstudományi Intézet Nonprofit Kft. – továbbiakban Intézet – tevékenységi körét a beszámolási idıszakban is – döntı részben a következı szolgáltatások (szolgáltatás-csoportok) alkották: – kutatás-fejlesztés (SzJ 73.10.16.0, 73.20.12.0, 43.10.13.0), – szakértés-tanácsadás (SzJ 74.20.31.0, 74.87.16.5), – mérés-vizsgálat(SzJ 74.30.11.1, 74.30.11.2, 74.30.15.0, 33.20.92.0). A közhasznú szervezetekrıl szóló 1997. évi CLVI. Törvény 26. § C. pontjában felsoroltak közül az Intézet az alábbi közhasznú tevékenységeket végzi: – tudományos tevékenység, kutatás – nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés, – környezetvédelem, – fogyasztóvédelem, – euroatlanti integráció elısegítése – a közforgalom számára megnyitott út, híd, alagút fejlesztéséhez, fenntartásához és üzemeltetéséhez kapcsolódó tevékenység 1
2. A SZÁMVITELI POLITIKA MEGHATÁROZÓ ELEMEI Az Intézet a Számviteli törvény (továbbiakban Sztv.) 1. sz. mellékletében elıírt mérlegváltozatok közül az „A” változatot, az összköltség eljárással készítendı eredménykimutatások közül (Sztv. 2. számú melléklete) ugyancsak az „A” változatot alkalmazza. Az üzleti év mérlegfordulónapja: minden év december 31. A mérlegkészítés idıpontja: a mérleg fordulónapját követı év február 28. A Sztv. elıírása alapján kötelezı jelleggel végrehajtandó céltartalékolás mellett az Intézet céltartalékot képez – a szükséges mértékben – a várható jelentıs és idıszakonként ismétlıdı jövıbeni költségeire a nagyértékő mőszeregyüttesek fenntartási költségeire, garanciális javításokra, továbbá nagy összegő várható kötelezettségekre. 3. A BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNÁL ALKALMAZOTT ÉRTÉKELÉSI ELJÁRÁSOK, AMORTIZÁCIÓS POLITIKA A Sztv. szerint meghatározott immateriális javakat és tárgyi eszközöket a mérlegben bekerülési értéken, illetve ezen bekerülési értéknek az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti értékén, a beruházásokra adott elıleget az átutalt – a levonható elızetesen felszámított forgalmi adót nem tartalmazó – összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értékén mutatjuk ki. Lineáris leírást alkalmazva, az évenként elszámolandó terv szerinti értékcsökkenésnek a bekerülési (bruttó) értékhez viszonyított arányát az eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök) tervezett használata, ebbıl adódó hasznos élettartama alapján határozzuk meg, szükség szerint figyelembe véve a hasznos élettartam végén várható maradványértéket is. Az 100 ezer Ft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközöket és szoftvertermékeket az Intézet használatbavételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. A befektetett pénzügyi eszközök mérlegben kimutatott értékének meghatározásakor – a gazdasági társaságban lévı befektetéseknél a társasági szerzıdésben rögzített alapításkori értéket, – az adott kölcsönöknél az egy éven túl lejáró, szerzıdésben meghatározott pénzkövetelés összegét vesszük figyelembe, csökkentve azt az elszámolt értékvesztés összegével, illetve növelve az értékvesztés terhére történt visszaírással. A további eszköz- és forráscsoportoknál a következıkben részletezett eljárással (módon) történik a mérlegbe felvett értékek megállapítása:
2
– a vásárolt készleteknél: a súlyozott átlagárak alkalmazásával meghatározott bekerülési értéken, illetve ezen bekerülési értéknek az értékvesztéssel csökkentett és az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értékén; – a saját termeléső készleteknél: utókalkuláció szerinti közvetlen önköltségen; – a követeléseknél: az elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken; – a valutapénztárban lévı valutakészletet, a devizaszámlán lévı devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó – a Magyar Nemzeti Bank által közzétett – hivatalos devizaárfolyamon átszámított forint értéken mutatjuk ki abban az esetben, ha a mérlegfordulónapi értékelésbıl adódó különbözetek eredményre gyakorolt együttes hatása (elıjeltıl függetlenül) meghaladja a 100 ezer Ft-ot – a forgóeszközöknél kimutatott értékpapíroknál: a bekerülési (beszerzési) értéken, figyelembe véve az esetleg elszámolt értékvesztést, illetve annak visszaírását; – egyéb eszközöknél, forrásoknál: a könyvekben nyilvántartott értéken. 4. A VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA Az intézeti vagyon a beszámolási idıszakban jelentıs mértékben gyarapodott. A saját tıke 102.282 ezer Ft-tal növekedett, ami az üzleti év mérleg szerinti eredményének (102.282 ezer Ft) köszönhetı. Az Intézet mérlegben kimutatott összes eszközállománya az elızı évhez képest 0,3 %-kal csökkent. Az eszközökön belül a befektetett eszközök értéke 9,9 %-kal nıtt, a forgóeszközök értéke mintegy 12,8 %-kal csökkent, míg az aktív idıbeli elhatárolások értéke 561,3 %-kal nıtt. Az elızıekben bemutatott változásokkal összhangban a teljes eszközállomány összetételében bekövetkezett változásokat az alábbi táblázat mutatja %-ban: Megnevezés Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Aktiv idıbeli elhatárolások aránya Eszközök összesen
Elızı év 31,6 67,3 1,1 100,0
3
Tárgy év 34,9 58,8 6,3 100,0
A befektetett eszközök aránya 3,3 % ponttal növekedett, a tárgyi eszközök átlagos 11,3%-os növekedésének köszönhetıen. A forgóeszközök aránya 8,5 % ponttal csökkent, ami elsısorban annak volt köszönhetı, hogy a Pénzeszközök állománya 26,9 %-kal csökkent. Az aktív idıbeli elhatárolások aránya 5,2 % ponttal emelkedett az elızı évhez képest elsısorban a bevételek aktív idıbeli elhatárolásának elızı évhez képest történı 859,6%-os növekedése miatt. A befektetett eszközökön belül a befektetett pénzügyi eszközök értéke (Mérleg 18. sor) 8.082ezer Ft, amely a következı részekre tagolódik: − a TÜV NORD - KTI Kft.-ben birtokolt üzletrész − tartósan adott kölcsön
7.520 ezer Ft, 562 ezer Ft.
Ez utóbbi az intézeti dolgozóknak adott lakásépítési kölcsönök 1 éven túl esedékes részletének értékét mutatja. Az 1 éven belül visszafizetésre esedékes kölcsönrész az egyéb rövidlejáratú követelések között szerepel 349 eFt értékben, ugyanitt mutatjuk ki a tartósan adott kauciók értékét, összesen 213 eFt értékben. Intézetünk saját tıkéje 1.283.545 ezer Ft (Mérleg 53. sor), amely az elızı évhez képest a tárgyévi mérleg szerinti nyereséggel (102.282 ezer Ft) változott (bıvült). A céltartalékok között (Mérleg 62. sor) a nagy értékő berendezések, idıszakonként ismétlıdı fenntartási költségei fedezésére az elızı években megképzett (összesen 5.481 ezer Ft) tartalékot mutatjuk ki. Az intézeti források szerkezetében bekövetkezett változásokat a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés Saját tıke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások
Elızı év 53,7 0,2 26,8 19,3
Tárgy év 58,5 0,2 27,0 14,3
Források összesen
100,0
100,0
A változások fı jellemzıje: a saját tıke részaránya 4,8 % ponttal nıtt, a céltartalékok részaránya érdemben nem változott, a kötelezettségek részaránya az elızı évhez képest 0,2 % ponttal emelkedett, ami elsısorban az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 38,0 %-os (71.973 e Ft-os) növekedésének volt köszönhetı. A passzív idıbeli elhatárolások részaránya 5,0 % ponttal, míg értéke az elızı évhez képest 26,0%-kal csökkent.
4
A vagyoni helyzetet jellemzı további mutatók alakulása: Megnevezés
Elızı év Tárgyév
Befektetett eszközök fedezettsége: Saját tıke Befektetett eszközök
x 100
169,9 %
168,0 %
0,01
0,00
Eladósodás mértéke: Hosszú lejáratú kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettség + Saját tıke A mutatók alapján tıkeellátottságunk szintje a beszámolási idıszakban 1,9% ponttal mérséklıdött, az eladósodás továbbra is alacsony szinten maradt. 5. A pénzügyi helyzet alakulása Az elızı évhez képest az Intézet tárgyévi értékesítéseibıl származó nettó árbevétele 24,2 %-kal (567.199 eFt-tal) mérséklıdött, a kapott támogatásokkal kiegészített együttes bevétele pedig 19,2 %-kal (568.777 eFt-tal) csökkent, amelynek köszönhetıen a vállalt feladatok szerzıdések szerinti ütemes teljesítése mellett, a pénzfelhasználások megfelelı irányításával, a költségtakarékosság érvényesítésével folyamatosan sikerült biztosítani a fizetıképességet. Az éves mérleg adatai alapján számított, a pénzügyi helyzetet jellemzı mutatókat az alábbiak szerint részletezzük. Megnevezés
Elızı év Tárgyév
Elızı év=100 %
a) Gyorsráta (Ft/Ft).: Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
1,69
1,22
72,2
2,54
2,19
86,2
2,52
2,17
86,1
b) Likviditási mutató I.: Forgó eszközök Rövid lejáratú kötelezettségek c) Likviditási mutató II.: Pénzeszközök+értékpapírok+követelések Rövid lejáratú kötelezettségek
Mindhárom pénzügyi mutató csökkenést mutat, ami elsısorban a pénzeszközök jelentıs mértékő csökkenésének (265.603 eFt) köszönhetı. A Likviditási mutatók esetében a pénzeszközök csökkenését a követelés állomány 46,1%os emelkedése sem tudta ellensúlyozni amellett, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek 0,9%-kal emelkedtek.
5
Az I.sz Likviditási mutatónál a forgóeszközök csökkenési üteme 22,8%, a rövid lejáratú kötelezettségek növekedési üteme pedig 0,9 % volt. A II. sz. Likviditási mutatónál a számlálóban szereplı pénzeszközök, értékpapírok és követelések együttes összegének csökkenése 22,9 %. (A követelések esetében 46,1 %-os mértékő növekedés volt, míg az értékpapírok értéke100,0 %-kal, a pénzeszközök állománya 26,9%-kal csökkent.) Az üzleti évre vonatkozóan elkészített cash flow kimutatást az alábbiak szerint mutatjuk be.
6
Cash-flow kimutatás (ezer Ft-ban)
Elızı év I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27.
Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás (Mőködési cash flow 1-13. sorok) Korrigált adózás elıtti eredmény* Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés Céltartalék-képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív idıbeli elhatárolások változása Vevıkövetelés változása Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélkül) változása Aktív idıbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás (14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (17-27. sorok) Részvénykibocsátás bevétele (tıkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvény bevonás (tıkeleszállítás) Kötvény visszafizetés Hiteltörlesztés, visszafizetés Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Egyéb hosszúlejáratú kötelezettség változása Pénzeszközök változása (±I.±II.± III. sorok)
Adózás elıtti eredmény: Kapott osztalék Korrigált adózás elıtti eredmény
7
Tárgyév
663 149
-122 474
248 162
97 170
95 447 6 546 -22 112 202 139 379 -16 354 118 616 19 674 -10 033 83 622 – –
99 285 0 0 156 -67 321 60 483 -109 921 -177 758 89 763 -114 331 – –
-222 432
-139 018
-225 408 2 976
-147 354 3 224 5 112
6 049
-4 111
417 500
5 132
-4 111
446 766
-265 603
248 162 0 248 162
102 282 -5 112 97 170
6. Jövedelmezıség Az Intézet az értékesítésbıl származó összes árbevétele és egyéb bevételei, valamint az összes ráfordítása egyenlegeként 47.717 ezer forint üzleti nyereséggel zárta a gazdálkodási évet. A társaság a tárgyévben a pénzügyi mőveletek 28.973 ezer Ft-os nyeresége és a rendkívüli körbe tartozó gazdasági mőveletekkel elért további 25.592 ezer Ft-os eredménye alapján, 102.282 ezer Ft adózás elıtti nyereséget realizált. Az intézeti rendkívüli bevételeket (és egyben a nyereséget) döntı részben a fejlesztési célra elnyert (halasztott bevételként elszámolt) vissza nem térítendı támogatásoknak az a hányada alkotja, amelyet a támogatásokból beszerzett (aktivált) tárgyi eszközök és szoftverek tárgyévi értékcsökkenési leírásának ellentételezésére (25.361 eFt) elszámoltunk.
II. Specifikus jellegő kiegészítések a mérleghez és az eredménykimutatáshoz A. a Mérleggel kapcsolatos kiegészítések 1. Az alábbi táblázaton mutatjuk be az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékeinek állományváltozását, továbbá az értékcsökkenés nyitó értékét, évközi változását és záró értékét. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékének alakulása 2009. évben A bruttó érték változása (ezer Ft-ban) Megnevezés I. Immateriális javak összesen I./1. Vagyoni értékő jogok I./2. Üzleti vagy cégérték I./3. Szellemi termékek I./4. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke I./5. Alapítás-átszerv. aktivált értéke II. Tárgyi eszközök összesen II./1. Ingatlanok és kapcs. vagy. ért. j. II./2. Mőszaki ber., gépek, jármővek II./3. Egyéb berendezések és felszer. II./4. Beruházások II./5. Beruházásokra adott elılegek
Évközi Nyitó ércsökketék növekedés nés
Átsorolás
Záró érték
106 177
16 501
5 913
116 765
106 177
16 501
5 913
116 765
1 204 929
155 755
28 396
1 332 288
479 454
93 631
434
572 651
722 602
59 744
27 054
755 292
2 873
2 380
908
4 345
8
Az értékcsökkenés változása
Megnevezés I. Immateriális javak összesen I./1. Vagyoni értékő jogok I./2. Üzleti vagy cégérték I./3. Szellemi termékek I./4. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke I./5. Alapítás-átszerv. aktivált értéke II. Tárgyi eszközök összesen II./1. Ingatlanok és kapcs. vagy. ért. j II./2. Mőszaki ber., gépek, jármővek II./3. Egyéb berendezések és felszer. II./4. Beruházások II./5. Beruházásokra adott elılegek
(ezer Ft-ban) Évközi Nyitó érZáró ércsökke- Átsoték ték rolás növekedés nés 73 284 21 936 5 913 0 89 307
73 284
21 936
5 913
550 717 81 167
77 357 9 777
24 212 470
469 550
67 580
23 742
89 307
0
603 862 90 474 513 388
2. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszámolási idıszakban elszámolt értékcsökkenési leírásának – a leírás módszere szerinti – részletezését a következı táblázaton mutatjuk be (ezer Ft-ban):
Megnevezés Terv szerinti leírás összesen
Immateriális javak
Tárgyi eszközök
Összesen
21.936
77.349
99.285
ebbıl: lineáris Egyösszegő leírás (100 eFt alatt) Terven felüli leírás összesen MINDÖSSZESEN
3.
67.748
78.935
75.253
9.601
20.350
20.194
8
8
21.936
77.357
99.293
Az Intézeten belüli környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök állományának (bruttó értékének, értékcsökkenésének) 2009. évi alakulását a következı táblázat mutatja be (ezer Ft-ban): 9
Nyitó érték
Megnevezés
Évközi növekedés
Évközi csökkenés
Záró érték
Bruttó érték változása Ingatlanok
474
-
-
474
Egyéb berendezések és felszerelések
445
-
-
445
Tárgyi eszközök összesen
919
-
-
919
Értékcsökkenés változása Ingatlanok
72
9
-
81
Egyéb berendezések és felszerelések
366
32
-
398
Tárgyi eszközök összesen
438
41
-
479
4. A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok állományának 2009. évi alakulását a következı táblázat mutatja be mennyiségben és értékben: Veszélyességi osztályok H12 H12C16 H12C29 H12C51 H12C9 H13C51 H13H14 H14 H14C16 H14C21 H14C41 H14C51 H14C6 H20C5 H3 H3AC41 H3AC51 H3C51 H4C23 H5C40 H6 H6C40 H6C51 H8C18 Számt.hulladék
Nyitó készlet(kg) 82 35 14 147 650 40 0 3527 0 0 0 85 0 30 0 0 392 0 22 553 0 0 0 0 0
Nyiró érték (eFt) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Évközi Évközi növeke- csökkedés (kg) nés (kg) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 650 650 0 165 47 47 0 0 577 577 1094 1179 5 5 0 0 12 12 0 0 0 0 181 181 0 0 0 0 23 23 868 868 10 10 52 52
0
1100
10
1100
Záró készlet (kg) 82 35 14 147 650 40 0 3362 0 0 0 0 0 30 0 0 392 0 22 553 0 0 0 0 0
Záró érték (Ft) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5. A mérlegforduló napján az Intézetnek a leányvállalatával szemben követelése nem volt. 6.
A mérlegforduló napján Intézet leányvállalatával szembeni kötelezettség 12.450 ezer Ft volt.
7. A bevételek, költségek, ráfordítások, passzív idıbeli elhatárolásának, valamint a halasztott bevételeknek a jelentısebb (címenként egy millió forintot meghaladó) összegeit az alábbiakban részletezzük: Összeg (ezer Ft)
Cím Bevételek passzív idıbeli elhatárolása – Költségek ellentételezésére kapott támogatások Költségek, ráfordítások, passzív idıbeli elhatárolása – a vezetık lezárt üzleti évhez kapcsolódó, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumai és annak járulékai – a 2009. évet terhelı szerzıi díjak (és a kapcsolódó járulékok), melyek kifizetésére a mérlegfordulónapot követıen kerül sor – a 2009. évet terhelı megbízási díjak (és a kapcsolódó járulékok), melyek kifizetésére a mérlegfordulónapot követıen kerül sor – a 2009. évet költségként terhelı – 2009. I. – II. hónapban benyújtott és kifizetett számlák értéke Halasztott bevételek – fejlesztési célra (visszatérítési kötelezettség nélkül) kapott támogatások
49.297 17.950 69.621
1.796
12.510
160.162
8. A bevételek, valamint a költségek, ráfordítások, aktív idıbeli elhatárolásának a jelentısebb (címenként egy millió forintot meghaladó) összegeit az alábbiakban részletezzük: Összeg (ezer Ft)
Cím Bevételek aktív idıbeli elhatárolása – 2009. XII. havi továbbszámlázott szolgáltatások értéke – KHEM RKI mőködési támogatás Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása – 2009. évi belföldi folyóiratok elıfizetési díjai – 2010. évi szoftver használati díjak – 2010.évi helyi utazási bérletek
15.265 105.000 3.794 1.529 11.273
9. Az Intézet alaptıkéje 295.600 eFt, mely 6.298 eFt készpénz és 289.302 eFt apport állományból tevıdik össze.
11
10. Az egyéb követelések 27,4 %-kal (1.780 eFt-tal) csökkentek az elızı évhez képest. Az egyéb követelések mérlegfordulónapi alakulását az alábbiak szerint mutatjuk be: Megnevezés Adott elılegek
Összeg (ezer Ft) 3.110
Munkavállalókkal szembeni követelések
246
Lakásépítési kölcsön
153
Egészségbiztosítási pénztár elszámolási számla
513 89
Elszámolás állami költségvetéssel
613
Különféle egyéb követelések Összesen:
4.724
11. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 38,0 %-kal (71.973 eFt-tal) növekedtek az elızı évhez képest. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérleg forduló napi alakulását az alábbiak szerint mutatjuk be: Megnevezés Személyi jövedelemadó Rehabilitációs hozzájárulás Munkaadói járulék Munkavállalói járulék Egészségügyi hozzájárulás ÁFA Nyugdíjbiztosítási járulék Egészségbiztosítási járulék START kártya járuléka Szakképzési hozzájárulás Dolgozókkal szembeni elszámolási kötelezettség Pénzügyi lízing Cégautóadó Magánnyugdíjpénztárakkal szembeni kötlezettségek Szakszervezeti tagdíjak Önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztári tagdíjak Egészségpénztári tagdíjak Különféle egyéb kötelezettség Összesen
Összeg (ezer Ft) 66 208 475 3 315 1507 4 893 56473 44 489 14 853 53 7360 44 184 4 189 655 6048 136 366 354 5 951 261 509
B. az Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Az intézeti exportértékesítés árbevételének, mely kizárólag szolgáltatásexportot tartalmaz, (eredménykimutatás 02. sor) földrajzilag elhatárolt piacok szerinti megoszlása a következı (eFt-ban): Európai Unión belüli: 3.811 Európai Unión kívüli: 12
2. Az Intézet 2009. évi összes nettó árbevétele (eredménykimutatás I. sor) az alapítói okiratban megjelölt fıbb tevékenységek szerinti bontásban az alábbiak szerint alakultak: Alaptevékenység
1.655.316 eFt
Ebbıl: Kutatás- kísérleti fejlesztés Szakértı, tanácsadó tevékenység Mérés-vizsgálat
668.120 eFt 769.633 eFt 205.211 eFt
Akkreditáció tevékenység
12.352 eFt
Kiegészítı tevékenység
82.335 eFt
3. A tárgyévi értékesítés nettó árbevételébıl az Intézet leányvállalatától kapott összeg 20.546 ezer Ft volt 4. Támogatási program keretében elnyert (folyósított) támogatások:
Költségek ellentételezésére folyósított tárgyévi támogatások Folyósító (támogató) EU NKTH NKTH NKTH KHEM
KHEM KHEM KHEM KHEM KHEM
Felhasználás jogcíme Projektek mővelésével kapcsolatos költségek (részbeni) fedezése ERTRAC Hungary Nemzetközi Közúti Közlekedési Platform tárgyú projekt K+F költségeinek fedezésére FERSI tagdíj befizetése ITRD tagdíj fedezése A 2012-es személyszállítási pályázati rendszer elıkészítésével, a közforgalmú közlekedés területének szakmai irányításához, a szabályozást megalapozó kutatások, mérések és vizsgálatok végzése A közforgalmú személyközlekedési rendszer fejlesztéséhez, a közlekedés területének szakmai irányításához, a szabályozást megalapozó kutatások és vizsgálatok A gépkocsik üzemeltetése során keletkezı hulladékok szakszerő kezelésének elısegítése A gépkocsik környezetbarát üzemeltetésének elısegítése területén végzett tevékenység Az „Intelligent Energy Europe uniós cél hazai megvalósításának lehetıségei a közúti közlekedés területén” címő 2009. évi feladatrész ellátására Regionális Közlekedésszervezési Irodák mőködésének finanszírozására
Összesen
Összeg (ezer Ft) 21 616 10 233 1 478 481 63 500
96 450 8 953 23 823 23 732 405300 655 566
13
5. Importok tárgyévi alakulásának földrajzilag elhatárolt piacok szerinti megoszlása a következı (ezer Ft-ban): Megnevezés
Termékimport
Szolgáltatás/import
Összesen
Európai unión belül
10.936
8.860
19.796
Európai unión kívül
2.182
742
2.924
13.118
9.602
22.720
Összesen
6. Az elszámolt értékvesztések követelésekre gyakorolt tárgyévi hatása az alábbiak szerint alakult: Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) eredeti értéke: 553.327 eFt 7.
Elszámolt értékvesztés tárgy évi értéke
Halmozott értékvesztés értéke
0 eFt
0 eFt
A 2009. évi társasági adó alapjának számítását, az adóalapot csökkentı és növelı tételeket az alábbiakban részletezzük.
14
Társasági adóalap számítása (2009. I. 1. - 2009. XII. 31.) ezer Ft 102 282
Adózás elıtti eredmény Adóalap csökkentı tételek - elızı évek elhatárolt veszteségébıl felhasznált összeg - költségre, kötelezettségre képzett céltartalék bevételként elszámolt összege - az elızı évben követelésekre képzett céltartalék tárgyévi bevételként elszámolt összege - terven felüli értékcsökkenés visszaírása - adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás és kivezetett eszközök adótörvény szerinti nettó értéke - kapott (járó) osztalék, részesedés - megszőnés, átalakulás miatt kivezetett részesedés nyeresége - szakképzésben közremőködı tanulók után 6 000 Ft/hó - korábban munkanélküli után fizetett TB járulék (max. 12. hónapig) - visszafizetési kötelezettség nélkül - más adózótól - kapott támogatás - behajthatatlan követelés és a korábbi leírt, behajthatatlan követelésre befolyt összeg, a követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés - követelés értékvesztésének adótörvény által elismert része - elızı évek bírságának elengedése miatt elszámolt bevétel - K+F közvetlen költsége a kapott támogatások levonásával (nem kell aktiválni) - adóellenırzés miatt bevételként elszámolt összegek - adomány (max. 100 %) - Helyi iparüzési adó alapján adóévi ráfordításként elszámolt összeg 100%-a Adóalap csökkentı tételek összesen: Adóalap növelı tételek - kötelezettségekre, költségekre képzett céltartalék - elszámolt értékcsökkenés, kivezetett eszközök könyv szerinti értéke - nem a vállalati tevékenység érdekében felmerült költség - bírságok, TB törvény szerinti jögkövetkezményekbıl származó kötelezettségek - adóévben elszámolt követelésekre képzett értékvesztés összege - elızı évben értékvesztésként elszámolt adóalapcsökkentı tétel - leírt behajthatatlan követelés és elengedett követelések - adott támogatás, ingyenesen adott eszköz, szolgáltatás - adóellenırzés során megállapított költség ráfordítás Adóalap növelı tételek összesen: Számított adóalap
7 107 553 5 112 324 270 070 383 066 102 568 54 770 214 103 606 -177 178
Társasági adó
0 15
III. Tájékoztató jellegő kiegészítések 1. A Felügyelı Bizottság tagjai, valamint az ügyvezetı igazgató részére – az üzleti évben végzett munkáért – kifizetett járandóságok összegét csoportonként összevontan az alábbiak szerint mutatjuk be
Ügyvezetı igazgató (munkabér, prémium): Felügyelı bizottság elnöke és tagjai részére kifizetett tiszteletdíj:
12.540 e Ft 4.902 e Ft
A beszámolási idıszakban az Intézet nem folyósított elıleget vagy kölcsönt a Felügyelı Bizottság tagjai, valamint az ügyvezetı igazgató részére, továbbá nem vállalt garanciákat a nevükben.
2. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszámát, bérköltségét és személyi jellegő egyéb kifizetéseit állománycsoportonként bontva az alábbi táblázat tartalmazza.
16
KTI Közlekedéstudományi Intézet Nonprofit Kft. Munkabér és személyi jellegő kifizetések (eFt) (2009. évi tény) Teljes munkaidıs Összesen szellemi fizikai
Megnevezés Átlagos állományi létszám (fı) Bérköltség
153,6
24,2
177,8
640 424 39 172
679596
Részmunkaidıs szellemi fizikai 20,8
2,0
48 066
1 824
Összesen 22,8
Nyugdíjas szellemi fizikai 8,8
49890
0,0
18 755
Összesen
Állományon kívüli
8,8
0,0
18755
209,4
44 582
Korengedményes nyugdíj Munkábajárás
Mindösszesen
792 823 0
3 561
949
4510
48
48
4 558
Végkielégítés
0
Szerzıi díj + szoftver díj
138 803
Találmányi díj
138 803 0
Saját gépkocsi használat helyi
9 592
9592
Saját gépkocsi használat helyközi
5 629
5629
Étkezési hozzájárulás
2 270
32
2302
176
0
18 978
2 850
21828
1 675
9 965
3
9968
366
69
4 089
Üzleti vendéglátás
12 070
0
5 629 24 558
1851
879
879
490
490
419
419
435
43
43
434
4523
270
270
461
73
534
54
Reprezentáció, ajándék
126
26
152
12
Segélyek
690
96
786
Szociális, kulturális, sport
230
36
266
Természetbeni juttatás SZJA
3 210
506
Hőségjutalom
2 742 33 896
Belföldi, külföldi napidíj Táppénz 1/3 része Betegszabadság
176
176
6
53
10 930
0
478
52
52
4 845
60
26
26
6 101
6 721
12
4
4
238
406
14
14
27
3
30
13
13
3716
376
42
418
183
183
4 317
1 013
3755
752
752
442
442
4 949
5 340
39236
3 972
441
4413
1 943
1943
45 592
Összesen : 733 959 50 567
784 526
58 055
2 538
60 593
22 892
Különféle egyéb + alkalmi m.váll.
17
0
0
22 892
800
106
189 883
415
1 057 894
3. Az Intézet leányvállalatának neve, székhelye: Társaság neve
Székhelye
TÜV NORD - KTI Kft.
1119 Budapest, Thán Károly u. 3-5.
A társaság TÜV– NORD KTI Kft-ben szerzett tulajdoni hányada: 46,2 %. A 2009. évben a TÜV NORD - KTI Kft saját tıkéje az alábbiak szerint alakult (eFt-ban) (elızetes, könyvvizsgáló által nem hitelesített adatok): −
− Saját tıke
65.867
−
− Jegyzett tıke
16.260
−
− Tıketartalék
7.920
−
− Eredménytartalék
−
− Mérleg szerinti eredmény
31.845 9.842
Budapest, 2010. március 25.
dr. Ruppert László ügyvezetı igazgató
18
