14852408-1-42 Adószám: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 01-09-923001
Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaság 1106 Budapest, Borsika utca 21
Kiegészítő melléklet 2014.
2014. december 31. Fordulónap: Beszámolási időszak: 2014. január 01. - 2014. december 31.
Budapest, 2015. május 30.
A gazdálkodó képviselője
P.h.
A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. [EsBo program]
Oldal: 2
Tartalomjegyzék 1.
A gazdálkodó bemutatása 1.1. 1.2. 1.3. 1.4.
2.
Alakulás, célok, küldetés Telephelyek, fióktelepek Beszámoló nyilvánossága Beszámoló szakmai háttere
A számviteli politika alkalmazása 2.1. 2.2.
3.
A számviteli politika bemutatása Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk
Elemzések 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5.
4.
Adatok változása Mérlegtételek megoszlása Vagyoni helyzet Likviditás és fizetőképesség Jövedelmezőség
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1.
4.2. 4.3. 4.4. 4.5.
5.
Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Tétel átsorolások Értékelési elvek változása Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Forgóeszközök Hátrasorolt eszközök Kötelezettségek Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. 5.2. 5.3. 5.4.
6.
Össze nem hasonlítható adatok Bevételek Bevételek alakulása Kapott támogatások bemutatása Ráfordítások Ráfordítások alakulása Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei Eredmény
Tájékoztató adatok 6.1. 6.2.
6.3. 6.4.
Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések Környezetvédelem A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok
Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT
Kiegészítő melléklet [EsBo program]
Oldal: 3
1. A gazdálkodó bemutatása 1.1. Alakulás, célok, küldetés A Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT 2009. évben alakult. Létrehozásának célja, hogy a meglévő erőforrások optimális kihasználásával és a szintentartáshoz szükséges fejlesztésével a gazdálkodás hosszú távon jövedelmezően, a piaci igényekhez igazodóan működjön.
1.2. Telephelyek, fióktelepek A Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT a beszámolási időszakban külföldi telephelyen bemutatást kívánó gazdasági aktivitással nem bírt.
1.3. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 1106 Budapest, Borsika utca 21
1.4. Beszámoló szakmai háttere A számviteli feladatok ellátása, irányítása, az éves beszámoló összeállítása megfelelő szakmai háttérrel, jelentőségének megfelelő színvonalon történt.
2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A számviteli politika bemutatása A számviteli politika sajátosságai a valós és megbízható összképre nem gyakorolnak érdemi hatást. A számviteli politika meghatározó elemei: A számviteli politika táblázatos kivonata Jellemző
Választás
Könyvvezetés pénzneme
HUF
Beszámoló formája
Egyszerűsített éves beszámoló
Mérleg típusa
A
Eredménykimutatás típusa
A
Eredménymegállapítás módja
Összköltség eljárás
Eltérő üzleti év
Nem
Könyvvizsgálat
Nem
Tőzsdei jelenlét
Nem érintett
Szvt. kilépés/visszatérés
Nem érintett
2.2. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A közhasznú jogállás alapján közzéteendő kiegészítő információk, az üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok a "Közhasznúsági jelentés"-ben tekinthetők meg. Ezt közzétesszük a honlapunkon és postai úton is benyújtsára kerül az OBH címére. Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT
Kiegészítő melléklet [EsBo program]
Oldal: 4
3. Elemzések 3.1. Adatok változása 1000HUF
Előző időszak
Tárgyidőszak
Abszolút változás
01. A. Befektetett eszközök 02. I. Immateriális javak
637 0
161 0
- 476 0
03. II. Tárgyi eszközök
637
161
- 476
0
0
0
05. B. Forgóeszközök 06. I. Készletek
665 0
30 0
- 635 0
07. II. Követelések
622
2
- 620
0
0
0
43
28
-15
04. III.Befektetett pénzügyi eszközök
08. III.Értékpapírok 09. IV. Pénzeszközök 10. C. Aktív időbeli elhatárolások
0
0
0
1 302
191
-1 111
-1 080 500
-1 403 500
- 323 0
14. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
0
0
0
15. III.Tőketartalék
0
0
0
-1 574
-1 898
- 324
0
0
0
11. ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 12. D. Saját tőke 13. I. Jegyzett tőke
16. IV. Eredménytartalék 17. V. Lekötött tartalék 18. VI. Értékelési tartalék
0
0
0
-6
-5
1
0
0
0
2 382 0
1 594 0
- 788 0
0
0
0
24. III.Rövid lejáratú kötelezettségek
2 382
1 594
- 788
25. G. Passzív időbeli elhatárolások
0
0
0
1 302
191
-1 111
19. VII.Mérleg szerinti eredmény 20. E. Céltartalékok 21. F. Kötelezettségek 22. I. Hátrasorolt kötelezettségek 23. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek
26. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN 1000HUF
Előző időszak
Tárgyidőszak
I.
Értékesítés nettó árbevétele
II.
Aktivált saját teljesítmények értéke
0
0
0.00
III.
Egyéb bevételek
2 881
2 869
-0.42
IV.
Anyagjellegű ráfordítások
7 541
6 982
-7.41
V.
Személyi jellegű ráfordítások
3 939
3 807
-3.35
VI.
Értékcsökkenési leírás
174
447
156.90
VII.
Egyéb ráfordítások
61
3
-95.08
A.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
-6
-5
16.67
Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT
8 828
8 365
Változás %-ban -5.24
Kiegészítő melléklet [EsBo program]
Oldal: 5 1000HUF
Előző időszak
Tárgyidőszak
Változás %-ban
VIII.
Pénzügyi műveletek bevételei
0
0
0.00
IX.
Pénzügyi műveletek ráfordításai
0
0
0.00
B.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE
0
0
0.00
C. X.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek
-6 0
-5 0
16.67 0.00
XI.
Rendkívüli ráfordítások
0
0
0.00
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
0
0
0.00
E. XII.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség
-6 0
-5 0
16.67 0.00
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY
-6
-5
16.67
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
-6
-5
16.67
3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszköz
Előző időszak (%)
Tárgyidőszak (%)
Befektetett eszközök Immateriális javak
48.93 0.01
84.29 0.00
Tárgyi eszközök
48.92
84.29
0.00
0.00
Forgóeszközök Készletek
51.07 0.00
15.71 0.00
Követelések
47.77
1.05
Értékpapírok
0.00
0.00
Pénzeszközök
3.30
14.66
0.00 100.00
0.00 100.00
Befektetett pénzügyi eszközök
Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
3.3. Vagyoni helyzet A saját tőke az előző évhez képest 323 EFt értékkel, 29.9 %-kal csökkent. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. A Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT kötelezettségei az előző évhez képest 788 EFt értékkel, 33.1 %-kal csökkentek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem változott.
3.4. Likviditás és fizetőképesség A pénzeszközök állománya 15 EFt értékkel, 34.9 %-kal csökkent. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 0.28, a tárgyévben 0.02 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása nem megfelelően biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 51.1 %, a tárgyévben 15.7 % volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 0.28, a tárgyévben 0.02 volt. A hosszú távú likviditás gyengült. Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT
Kiegészítő melléklet [EsBo program]
Oldal: 6 A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 0.1 %-a teljesíthető. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 1.9 %-ban fedezték a kötelezettségeket. Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 70 napi árbevétel nyújtana fedezetet.
3.5. Jövedelmezőség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 11,709 EFt, a tárgyévben 11,234 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 475 EFt értékkel, 4.1 %-kal csökkent. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 8,828 EFt, a tárgyévben 8,365 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 463 EFt értékkel, 5.2 %-kal csökkent. A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 32 EFt, a tárgyévben 31 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény az előző évben -6 EFt, a tárgyévben -5 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 1 EFt értékkel növekedett.
4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával.
Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése a valós és megbízható összképet befolyásoló módon, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt nem változott.
Értékelési elvek változása Az értékelési elvek alkalmazása - ideértve azok változásait is - a körülményekre tekintettel a valós és megbízható összképet érdemben nem befolyásolja.
4.2. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek A mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti bemutatást kívánó, jelentős függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn.
Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt.
4.3. Befektetett eszközök Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT
Kiegészítő melléklet [EsBo program]
Oldal: 7
Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban olyan mértékben nem került sor, hogy az a beszámolóra lényeges befolyással lett volna.
Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása vagy annak visszaírása kapcsán a beszámolási időszakban terv szerinti értékcsökkenési leírás ismételt megállapítása a beszámoló adataira nem gyakorolt lényeges hatást.
4.4. Forgóeszközök Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan bemutatást kívánó, jelentős követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel.
4.5. Kötelezettségek Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között jelentős, zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel.
Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan bemutatást kívánó kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél.
5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Össze nem hasonlítható adatok A Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával.
5.2. Bevételek Bevételek alakulása A Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Árbevétel Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek
Előző év 1000HUF %
Tárgyév 1000HUF %
8 828
75.4
8 365
74.5
0
0.0
0
0.0
2 881
24.6
2 869
25.5
Pénzügyi műveletek bevételei
0
0.0
0
0.0
Rendkívüli bevételek
0
0.0
0
0.0
Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT
Kiegészítő melléklet [EsBo program]
Oldal: 8 Bevétel-kategória Bevételek összesen
Előző év 1000HUF % 11 709
Tárgyév 1000HUF %
100.0
11 234
100.0
Kapott támogatások bemutatása A Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT támogatási program keretében (központi, önkormányzati, nemzetközi forrásból vagy más gazdálkodótól a tevékenység fenntartására, fejlesztésére) végleges jelleggel kapott, illetve visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatások folyósítása, felhasználása, elhatárolása körében érdemi beszámolási kötelezettséggel nem bír.
5.3. Ráfordítások Ráfordítások alakulása A Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória
Előző év 1000HUF %
Tárgyév 1000HUF %
Anyagjellegű ráfordítások
7 541
64.4
6 982
62.1
Személyi jellegű ráfordítások
3 939
33.6
3 807
33.9
174
1.5
447
4.0
61
0.5
3
0.0
0
0.0
0
0.0
Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások
0
0.0
0
0.0
Ráfordítások összesen
11 715
100.0
11 239
100.0
Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A tárgyidőszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség elkülönítetten nem került kimutatásra, vagy annak bemutatása nem értelmezhető, érdemi információt nem hordoz.
5.4. Eredmény A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal.
6. Tájékoztató adatok 6.1. Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak A Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT könyvvizsgálatra nem kötelezett, így a könyvvizsgáló által felszámított díjak bemutatása nem előírás.
6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma 4 fő. A létszám állománycsoportokra bontása nem értelmezhető, az további értékelhető információt nem nyújt. Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT
Kiegészítő melléklet [EsBo program]
Oldal: 9
Béradatok A tárgyévi bérköltség állománycsoportonkénti megbontása nem értelmezhető, annak részletes bemutatása érdemi információt nem nyújt.
Személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegű kifizetéseinek állománycsoportonkénti megbontása nem értelmezhető, annak részletes bemutatása érdemi információt nem nyújt.
6.3. Környezetvédelem A gazdálkodónak sem az előző évben, sem a tárgyévben környezetvédelmi kötelezettsége nem volt, ezzel kapcsolatban költséget nem számolt el, céltartalékot nem képzett, a mérlegben meg nem jelenő környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettsége nincs. A Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT veszélyes hulladékot, környezetre káros anyagot nem termel, nem tárol.
6.4. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához.
Borsika Gyermekközpont Nonprofit Közhasznú KFT
Kiegészítő melléklet [EsBo program]
