Kérjük vigyázzanak, az ajtók záródnak (?) Adóz(z)unk a jövőnek?

Kérjük vigyázzanak, az ajtók záródnak…(?) Öngondoskodás és annak adózási vonatkozásai

„Adóz(z)unk a jövőnek?”

Előadó: Bartók János AVIVA Életbiztosító Zrt. Elnök vezérigazgató

Modern pénzügyek – Uniós kihívások Pénzügyi, adózási és számviteli konferencia Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar

Demográfiai szökőár Európában Időskorúak aránya az egyes országokban 2008

2050

< 29%

30% <

ismeretlen Forrás: Eurostat (2009

– Közgazdaságtudományi 2060:Nyugat-magyarországi a népességEgyetem 30%-a 65 évesnél Kar idősebb, a munkaképesek aránya pedig 12%-kal alacsonyabb Sopron, 2011. április 29.

Amiről a hírek szólnak

Itt még nem látszott a probléma…

Nyugat-magyarországi Egyetem – Közgazdaságtudományi Kar Sopron, 2011. október 6.

Időzített bomba a korfában 2008


A két korfa egymáson


Átlagos nyugdíjösszeg területi megoszlása (2009)

Sok nyugdíjas, kevés gyermek…

2011


Egy nyugdíjasra eső nyugdíj a társadalombiztosításból

Aktív járulékfizetők

×

Járulék

=

Nyugdíjasok

×

Nyugdíj

A TB dilemmája…

20 × 2 = 2 × 20 (ahogy annó kitalálták…)

10 × 10 = 10 × 10 (ahogy az 50-es években működött…)

8 × 6 = 12 × 4 (a rendszerváltás után)

6 × 5 = 14 × 2,14 (2011-ben…)

Mi lesz velünk 10–20–30 év múlva?

Jól tudott kórisme

Kevés járulékfizető

.

sok igénybevevő

Az alapok…

Az Aviva Csoport széles körű felmérést végzett, amely: Feltárja és számszerűsíti a nyugdíjhiány mértékét az EU tagállamokban, Szembesít minden érintettet a nyugdíjhiánnyal kapcsolatos kérdésekkel – ki mire számíthat, mire lesz szükségünk, ki biztosítja azt? Javaslatot tesz a lehetséges megoldásokra a kormányzat, a pénzügyi szektor és az egyének szintjén


Mit nevezünk nyugdíjhiánynak?

A nyugdíjhiány a 2011 és 2051 között nyugdíjba vonulók számára a megfelelő életszínvonal melletti nyugdíjas élethez szükséges bevételek és a jelenleg számukra várható nyugdíjösszegek közötti különbözetet jelenti, éves szintű összegként megadva. Nyugat-magyarországi Egyetem – Közgazdaságtudományi Kar Sopron, 2011. október 6.

Sokkoló mértékű nyugdíjhiány Európában

1,9 billió euró nyugdíjhiány az EU-ban, amely a GDP 19%-a! Miből pótoljuk mindezt?

Nyugat-magyarországi Egyetem – Közgazdaságtudományi Kar Sopron, 2011. április 29.

500 milliárd euró állami nyugdíjráfordítás várható 2050-ig az EU-ban


Hogyan csökkenthető a nyugdíjhiány? Az állami nyugdíjkorhatár jelentős emelése? Megoldás lehet, de csak részleges eredményt ad és jelentős társadalmi feszültségeket okozhat. Az állami nyugdíjak szintjének növelése? Ha tovább növelik az adókat és a járulékokat, akkor az rontja az országok versenyképességét… A helyettesítési ráta csökkentése A nyugdíjalapok hozamának növelése? Hogyan is? Az alacsonyabb nyugdíjaskori életszínvonal elfogadása? Biztosan ezt akarjuk?

Ezen még

Dr. House is töprengene egy évadot…

Önmagában egy intézkedés sem szünteti meg a nyugdíjhiányt


Mi a helyzet az egyének szintjén? A személyenkénti átlagos éves nyugdíjhiány

x


Tudjuk, hogy az állami nyugdíj kevés, mégsem jellemző az öngondoskodás

Az Aviva fogyasztói attitűdöket vizsgáló kutatása alapján: Gyakori az aggodalom a nyugdíjjal kapcsolatban, de ez nem párosul feltétlen tettekkel és nem csökkenti a várakozásokat az állammal szemben A megkérdezettek nagy többsége úgy gondolja, hogy nagyrészt még mindig támaszkodhat a nagy állami nyugdíjrendszerekre Meglepően nagy számban elfogadják, hogy a nyugdíjkorhatáron túl is dolgozniuk kell

Mi a teendő? Javaslatok európai szinten


Mi a teendő? Javaslatok kormányzati szinten


Mi a teendő? Javaslatok nemzeti szinten


Mi a teendő? Javaslatok az egyén számára



Kérjük vigyázzanak, az ajtók záródnak… Magyarországon is

Aviva nyugdíjkutatás

Magyarországon átlagosan havi szinten

forint, azaz évi 530.000 forint egyéni megtakarítás szükséges!

Adókedvezmények Önkéntes nyugdíjpénztár, NYESZ

Önkéntes nyugdíjpénztár: Év

Adó és jogszabályi változások

2001

Adókedvezmény 30% (max. 100e vagy 130e forintig)

2006

Adójóváírás 30% (az öngondoskodás érdekében!)

2010

Adójóváírás 20%

NYESZ: Év


2006


2010


Adókedvezmények Életbiztosítások

Év


2000

Adómentes hozam, a befizetés 20%-ig (max. 50e forintig) adókedvezmény

2003

Adómentes hozam, a befizetés 20%-ig (max. 100e forintig) adókedvezmény

2005

Adómentes hozam, a befizetés 20%-ig (max. 100e forintig) adókedvezmény, jövedelemkorlát 6 millió Ft

2006

Adómentes hozam, a befizetés 20%-ig (max. 100e forintig) adókedvezmény, kamatadó 20%

2007

Adómentes hozam, a befizetés 20%-ig (max. 100e forintig) adókedvezmény, jövedelemkorlát 3,4 millió Ft, kamatadó 20%,

2009

Adókedvezmény már csak a befizetett díj 30%-a után

2010

Adómentes hozam*, kamatadó 20%, adókedvezmény 0%

2011

Adómentes hozam*, kamatadó 16%, adókedvezmény 0%

Adókedvezmények

Tagdíjfizetés Magánszemély önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztári megtakarításai

Magánszemély önkéntes kölcsönös egészségpénztári megtakarításai Magánszemély önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztári megtakarításai Magánszemély tagdíj kiegészítése foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézményben

Tagdíjbefizetés 20 %-a, de maximum 100 eFt jóváírás (2020.01.01. előtt betöltött öregségi nyugdíjkorhatár esetén 130 eFt.)*

Tagdíjbefizetés 20 %-a, de maximum 100 eFt jóváírás (2020.01.01. előtt betöltött öregségi nyugdíjkorhatár esetén 130 eFt.)*

Magánszemély saját díjbefizetése - nem adóköteles

Tagdíjlekötés

-

24 hónapra lekötött számlaegyenleg, illetve prevenciós szolgáltatásra fizetett díj 10 %, de maximum 100 eFt jóváírás (2020.01.01. előtt betöltött öregségi nyugdíjkorhatár esetén 130 eFt.)*

-

Megtakarítások hozama

Megtakarítás kifizetése

Adómentes

Nyugdíjszolgáltatásként adómentes minimum 3 éves tagsági jogviszony esetén

Adómentes

Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatásként adómentes

Kiegészítő önsegélyező szolgáltatásként adómentes

Adómentes

Nyugdíjszolgáltatásként adómentes minimum 3 éves tagsági jogviszony esetén

Adókedvezmények Tagdíjfizetés Magánszemély, mint szerződő által kötött életbiztosítások


Tagdíjlekötés

-

Magánszemély, mint szerződő által kötött nyugdíjbiztosítások


-

Nyugdíjelőtakarékossági számla (NYESZ)

Tagdíjbefizetés 20 %a de maximum 100 eFt jóváírás

-

Tartós befektetési számla


-

Megtakarítások hozama Az adó mértéke főszabály szerint 16%. Ha a pénzkivonás a biztosítási szerződés megszűnésével egyidejűleg, az 5. évet követően történik akkor az adó mértéke 8%,ha a 10. évet követően történik akkor 0 %. Ha a pénzkivonáskor a biztosítási szerződés nem szűnik meg, akkor a kivonást megelőző négy évnél régebben fizetett díjon keletkezett hozamnak 8%-a, a kivonást megelőző 6 évnél régebben fizetett díjon keletkezett hozamnak 0%-a a kamatadó.

Megtakarítás kifizetése Haláleseti, baleseti, betegségbiztosítási szolgáltatása adómentes

A szerződéskötés harmadik fordulónapját követően nyújtott nyugdíj-szolgáltatása adómentes

Adómentes (feltételekkel)

Nyugdíjszolgáltatásként adómentes

Az adó mérték 16% 3. év végéig keletkező jövedelem esetén, 3. végétől 5. év végéig 10%, adómentes az 5. év utolsó napjára

Nyitást követő 3. év utolsó napján történő kifizetés 10%-os adó, 5. év utolsó napján történő kifizetés adómentes.

2011-es adóváltozások Két fontos irányelv 2011-ben: 1. Az öngondoskodás fontosságának kiemelése 2. A gyermekvállalás támogatása

Az adórendszer válasza minderre: 1. Egy kulcsos, 16%-os jövedelemadó - hogy optimális esetben több maradjon a zsebekben…

2. Gyermekek után járó adókedvezmény - hogy optimális esetben többen vállaljanak gyereket…

Ki járt igazán jól?


A jövő arcai

Nyugat-magyarországi Egyetem Sopron, 2011. október 6.

Kérjük vigyázzanak, az ajtók záródnak (?) Adóz(z)unk a jövőnek?

Recommend Documents