Kereskedelmi és Hitelbank Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Kereskedelmi és Hitelbank Zártkörűen Működő Részvénytársaság

ÉVES JELENTÉS 2013. december 31.

K&H BANK ZRT. ÉVES JELENTÉS 2013. DECEMBER 31.

TARTALOMJEGYZÉK

Kibocsátói nyilatkozat Éves Beszámoló Független könyvvizsgálói jelentés Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Vezetőségi jelentés

Kereskedelmi és Hitelbank Zártkörűen Működő Részvénytársaság Éves beszámoló 2013. december 31.

10195664-6419-114-01 statisztikai számjel

Kereskedelmi és Hitelbank Zártkörűen Működő Részvénytársaság Mérleg (Hitelintézetek) Eszközök (aktívák) Adatok M Ft-ban Sorszám a

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53.

A tétel megnevezése b

1. PÉNZESZKÖZÖK 2. ÁLLAMPAPÍROK a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A.ÁLLAMPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 3. HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK a) látraszóló b) egyéb követelések pénzügyi szolgáltatásból

ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben

Előző év 2012.12.31. c

Tárgyév 2013.12.31.

78 627 871 035 497 121 373 914 367 71 068 38 915 32 153 19 144

d

153 022 980 089 542 371 437 718 155 77 757 37 836 39 921 26 086

13 009

13 835

1 205 826 1 201 057 427 257 8 826

1 177 082 1 176 581 421 997 8 653

773 800 31 421

754 584 28 560

4 769

501

c) befektetési szolgáltatásból

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - elszámolóházzal szemben

3/A.HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 4. ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK a) pénzügyi szolgáltatásból

aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

b) befektetési szolgáltatásból

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatásból adódó követelés bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatásból adódó követelés bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés bd) elszámolóházzal szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés

4/A.ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 5. HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK, BELEÉRTVE A RÖGZÍTETT KAMATOZÁSÚAKAT IS a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú

b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok

ba) forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott

5/A. HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE

1 4 763

496

5

5

67 783

30 187

62 076

29 029

62 076 5 707 5 707

602 28 427 1 158 1 158

2 485

506

320

147

1



Kereskedelmi és Hitelbank Zártkörűen Működő Részvénytársaság Mérleg (Hitelintézetek) Források (passzívák) Adatok M Ft-ban Sorszám a

103. 104. 105. 106. 107. 108. 109. 110. 111. 112. 113. 114. 115. 116. 117. 118. 119.


1. HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK a) látraszóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben

Előző év 2012.12.31. c 339 539 18 263 321 276 204 688 171 414

Tárgyév 2013.12.31. d 436 661 10 319 426 342 250 976 186 305 4 089

116 588 1 456

175 366 1 316 89 085

c) befektetési szolgáltatásból Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - elszámolóházzal szemben

1/A. HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 121. 2. ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK 122. a) takarékbetétek aa) látraszóló 123. ab) éven belüli lejáratú 124. ac) éven túli lejáratú 125. 126. b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látraszóló 127. Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 128. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 129. bb) éven belüli lejáratú 130. Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 131. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 132. bc) éven túli lejáratú 133. Ebből:kapcsolt vállalkozással szemben 134. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 135. 136. c) befektetési szolgáltatásból Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 137. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 138. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 139. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 140. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 141. cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 142. ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 143. 2/A. ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK ÉRTÉKELÉSI 144. KÜLÖNBÖZETE 145. 3. KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK MIATT FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉG 146. a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 147. Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 148. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 149. ab) éven túli lejáratú 150. Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 151. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 152. 120.

1 688 896

1 767 953

1 680 702 617 237 14 994

1 759 428 768 205 14 901

899 266 2 650

801 157 2 630

164 199 23 925

190 066 23 887

8 194

8 525

8 194

8 525

13 409 13 149

7 953 7 701

9 862

3 684

3 287

4 017

3



Kereskedelmi és Hitelbank Zártkörűen Működő Részvénytársaság Eredménykimutatás (Hitelintézetek) Adatok M Ft-ban Sorszám a

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48.

Előző év 2012.12.31.


c

1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek

Tárgyév 2013.12.31.

163 199

d

136 569

61 115

56 484

102 084 3 683

80 085 2 168

2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások

94 416 5 118

66 850 3 125

KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

68 783 2 765

69 719 2 002

2 765

2 002

39 094 33 409 339

60 122 52 163 184

5 685

7 959

32

255

14 287 13 789 1 091

15 192 14 634 1 182

498

558

169

199

28 417 15 809

30 203 14 962

975

2 201

76 124

72 645

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól


b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból


b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet

b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet

c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből:- kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet

23 416

d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet

-

13 985

62 541

55 203

2 864

7 364

5

Kereskedelmi és Hitelbank Zártkörűen Működő Részvénytársaság Kiegészítő melléklet 2013. december 31.


TARTALOMJEGYZÉK

I.ÁLTALÁNOS RÉSZ

I/1. A Kereskedelmi és Hitelbank Zártkörűen Működő Részvénytársaság rövid bemutatása I/2. A Kereskedelmi és Hitelbank Zártkörűen Működő Részvénytársaság számviteli politikája

II. MÉRLEG TÉTELEIHEZ KAPCSOLÓDÓ RÉSZLETEZÉSEK

II/1. Az összes eszközön belüli külföldi pénznemre szóló eszközök forintban kifejezve egy-egy összegben II/2. Az összes forrásokon belüli külföldi pénznemre szóló források forintban kifejezve egy-egy összegben II/3. A hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések lejárat szerint II/4. A hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek lejárat szerint II/5. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása II/6. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása II/7. Az immateriális javak és tárgyi eszközök nettó értékének alakulása II/8. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása II/9. Az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében az értékcsökkenési módszer megváltozásának eredményre gyakorolt hatása II/10. Függő-, jövőbeni kötelezettségek és követelések II/11. Az értékvesztés és a kockázati céltartalék 2013. évi állományának alakulása II/12. Egyéb, a mérleg tételeihez kapcsolódó részletezések II/13. Az idegen tulajdonú értékpapír állomány részletezése II/14. A saját tulajdonú értékpapír állomány részletezése II/15. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások II/16. Saját tőke változásai II/17. Az immateriális javak fajtánkénti részletezése II/18. A vásárolt készletek és követelések kiegyenlítéseként kapott -értékesítésre szántkészletek részletezése II/19. Kockázatmentesnek minősített értékpapírok névértéke II/20. Valós értékelés hatásainak bemutatása II/21. Pénzügyi instrumentumok átsorolása II/22. Átstrukturált hitelek adatai II/23. Sajátos értékelési eljárás alá tartozó tételek II/24. Pénzügyi lízing követelések

III. EREDMÉNYKIMUTATÁS TÉTELEIHEZ KAPCSOLÓDÓ RÉSZLETEZÉSEK

III/1. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai III/2. A befektetési szolgáltatás bevételei és ráfordításai III/3. A meg nem képzett céltartalék összege a II/11. pont szerinti bontásban III/4. Egyéb, az eredménykimutatás tételeihez kapcsolódó részletezés III/5. A rendkívüli ráfordítások és rendkívüli bevételek 2013. évben elszámolt tételei III/6. Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek eredménye III/7. Anya és leányvállalattal kapcsolatos nettó eredmények

IV. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

IV/1. A bank éves beszámolóját aláíró személyek IV/2. Könyvvizsgálat IV/3. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy IV/4. Székhely, honlap IV/5. A banki részvények száma és névértéke részvény típusonként IV/6. Kimutatás a bankban különböző befolyással rendelkező tagokról IV/7. A bankot, mint leányvállalatot konszolidáló vállalkozás adatai IV/8. A bank részesedései IV/9. Kimutatás azon gazdasági társaságokról melyben a bank különböző befolyással rendelkezik IV/10. Egyéb a vállalkozás pénzügyi helyzetét lényegesen befolyásoló események IV/11. A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége állománycsoportonként és a személyi jellegű egyéb kifizetések összege IV/12. Az igazgatóság, az üzletvezetés és a felügyelő bizottság tagjainak az üzleti év utáni járandóságai IV/13. Az igazgatóság, az üzletvezetés és a felügyelő bizottság tagjainak folyósított kölcsönök összege IV/14. A társasági adó megállapításánál figyelembe veendő módosító tételek IV/15. A bank pénzmozgásait (a pénzforrásokat és azok felhasználását) bemutató Cash-Flow kimutatás

V. A BANK VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE

2

2 3

9

10 11 12 13 14 15 16 17 17 18 19 20 22 22 23 24 25 25 26 26 27 28 29 30

31 32 32 32 32 35 36 36

37

38 38 38 38 39 39 39 40 44 45

47 47 47 48 49

50


I. ÁLTALÁNOS RÉSZ I/1. Kereskedelmi és Hitelbank Zártkörűen Működő Részvénytársaság rövid bemutatása cégjogi forma: részvénytársaság működési módja: zárt alapítás időpontja: 1987. február 20. tulajdonosok megnevezése:

Megnevezés

2012. december 31. Jegyzett tőke Megoszlás (millió FT)

(%)

2013. december 31. Jegyzett tőke Megoszlás (millió FT)

(%)

KBC Bank N.V. Havenlaan 2, 1080 Brüsszel, Belgium

140 978

100,00

140 978

100,00

Alaptőke összesen

140 978

100,00

140 978

100,00

Tevékenységi kör: Pénzügyi lízing Egyéb monetáris közvetítés

Főtevékenység

Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység

2


I/2. A Kereskedelmi és Hitelbank Zártkörűen Működő Részvénytársaság számviteli politikája A bank a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben foglaltak szerint, a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény szerint, továbbá a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet előírásainak (továbbiakban: számviteli jogszabályok) betartásával állította össze számviteli politikáját. A bank üzleti tevékenységére vonatkozó nyilvántartásait a hatályos számviteli jogszabályok előírásainak betartásával vezeti. Üzleti nyilvántartása (főkönyvi és analitikus rendszere) lehetővé teszi a belső és külső információszolgáltatást, valamint a Magyar Nemzeti Bank által előírt adatszolgáltatási kötelezettség teljesítését. A Számviteli Politika és a hozzá kapcsolódó belső szabályzatok rögzítik azokat az értékelési módszereket, elveket és eljárásokat, amelyeket a bank vezetése a beszámolók és egyéb pénzügyi jelentések elkészítésénél érvényesít, továbbá a Számviteli Politika tartalmazza a nyilvánosságra hozatalra, a közzétételételre és a könyvvizsgálatra vonatkozó követelményeket is. A bank a Számviteli Politikában – a megbízható és valós összkép kialakítása érdekében – érvényre juttatja a törvényben maghatározott számviteli alapelveket. A bank a tevékenysége során előforduló, a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetére kiható gazdasági eseményekről folyamatosan - analitikus, főkönyvi – nyilvántartást vezet és azt az üzleti év végén lezárja. A banknál a könyvvezetés a kettős könyvvitel rendszerében történik magyar nyelven. A banki számviteli nyilvántartások vezetése a központi és a hálózati egységeknél elsődlegesen a termékeket kiszolgáló számítástechnikai rendszerekben történik, amelyek jellemzően integrált rendszerek. A rendszerek automatikus feladásai kiegészülnek egyes kézi könyvelésekkel, együtt alkotva a fióki és banki szintű főkönyvet. A számlatükör a számviteli elszámolások, nyilvántartások céljára előírt főkönyvi számlák elnevezését, valamint számlaosztályonként a számlaszámát mutatja. A számlarendi magyarázat az egyes főkönyvi számlák tartalmát, jellegét, funkcióját határozza meg. A számlatükröt és a számlarendet a havi zárlati utasítás tartalmazza. Az egyes gazdasági eseményekhez tartozó számlaösszefüggéseket a banki termék szabályokhoz csatolt könyvelési lapok tartalmazzák. A bank jogszabályi előírás, illetve üzletági döntés alapján eszköz- és forrástételekhez, eredményekhez kapcsolódóan, összértékben a "0" számlaosztályban nyilvántartási számlákat vezet. A főkönyvi számlák állományáról és forgalmáról havonta készül kivonat. A folyamatos könyvelés teljessé tétele érdekében a bank havonta, negyedévente és évente elvégzi a kiegészítő, helyesbítő, egyeztető, összesítő könyvelési munkákat. A bank a zárlati feladatok szabályozására havonta zárlati utasítást ad ki. A bank minden gazdasági eseményt, műveletet, amely az eszközök és azok forrásainak állományát, illetve mérlegen kívüli tételek állományát vagy összetételét megváltoztatja, bizonylat alapján könyveli, továbbá a gazdasági események folyamatát tükröző összes bizonylat adatait rögzíti a könyvviteli nyilvántartásokban. A számviteli bizonylat olyan – előírt alaki és tartalmi kelléket tartalmazó – külső és belső okmány, amely az adott gazdasági műveletre vonatkozóan a könyvvitelben rögzítendő adatokat a valóságnak megfelelően, hiánytalanul tartalmazza. A számviteli bizonylatot a bank magyar nyelven állítja ki. A bizonylatokat a gazdasági esemény felmerülésével egyidejűleg – a készpénzforgalom esetén a pénzmozgással egyidőben – rögzíti.

3


A főkönyvi könyvelés, az analitikus nyilvántartások és bizonylatok adatai közötti egyeztetés és ellenőrzés lehetőségét a bank zárt rendszerrel biztosítja. A bank működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről az üzleti év könyveinek zárását a könyvvezetéssel alátámasztott beszámolót (éves, konszolidált) készít magyar nyelven. Az üzleti év az az időtartam, amelyről a bank a beszámolót, illetve az üzleti jelentést készíti. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. A mérlegkészítés fordulónapja: tárgyév december 31. A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év második munkanapja. Az éves beszámoló részei:  mérleg,  eredménykimutatás,  kiegészítő melléklet, amely tartalmazza a Cash Flow kimutatást is. A forgalmi költség eljárással készülő, - függőleges tagolású - eredménykimutatás a bank mérleg szerinti eredményét különböző eredménykategóriákon keresztül állapítja meg. A bank éves beszámolóját millió forintban készíti. Az éves beszámoló és a konszolidált éves beszámoló felépítését és tartalmát - az Európai Közösség számviteli irányelveinek figyelembevételével - a hatályos számviteli törvény, a "Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról" szóló törvény, valamint "A hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól" készült kormányrendelet szabályozza. Amennyiben az ellenőrzés, az önellenőrzés az előző üzleti év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelentős összegű hibá(ka)t állapított meg, akkor az előző év(ek)re vonatkozó - a mérlegkészítés napjáig megismert megállapítások miatti módosításokat a mérleg és az eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett a bank bemutatja; azok nem képezik részét az eredménykimutatás tárgyévi adatainak. Ez esetben a mérlegben is, az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző évi adatok, a lezárt év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. A jelentősebb összegű hibahatásokat évente, előjeltől függetlenül, halmozott összegben kell elbírálni. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, az adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2% - át. Fentiekből következően, amennyiben a megállapítások nem jelentősek, - vagyis nem érik el a fentiek szerint a mérlegfőösszeg 2% -át – akkor azokat a tárgyév adatai között szerepelteti a bank.

A BESZÁMOLÓBAN ALKALMAZOTT ÉRTÉKELÉSI ELJÁRÁSOK Az eszközök és források értékelésére a számviteli törvény és a hitelintézetek éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendelet tételes előírásokat tartalmaz. A fenti jogszabályok előírásainak alapján az eszközök és források értékeléséről - a Számviteli Politika részeként - külön szabály rendelkezik. Az értékelési eljárások főbb alapelvei:

4


I. Valós értéken történő értékelés A bank könyvvezetése során alkalmazza a pénzügyi instrumentumok valós értékre történő értékelésének lehetőségét. Az áttérés időpontja 2008. január 1. A valós értékelés alá vont pénzügyi instrumentumok – a Számviteli törvény és a 250/2000. kormányrendelet előírásainak megfelelően - a beszámolóban valós értékükön vagy az általános előírások szerinti bekerülési értéken szerepelnek. A bank a pénzügyi instrumentumokat a következő kategóriákba sorolja 

Pénzügyi eszközök  Kereskedési célú pénzügyi eszközök: rövid távú ár- és árfolyam-ingadozásokból származó nyereség elérése céljából szerzett pénzügyi eszközök. A beszámolóban valós értéken szerepelnek.  Értékesíthető pénzügyi eszközök: olyan pénzügyi eszközök, amelyet nem soroltak be a kereskedési célú pénzügyi eszközök, a lejáratig tartott pénzügyi eszközök vagy a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések közé. A bank döntése alapján a beszámolóban az általános, bekerülési érték szerinti értékelési előírásoknak megfelelő összegben szerepelnek (törlesztésekkel és az értékvesztéssel csökkentett, visszaírásokkal növelt bekerülési, szerződés szerinti érték).  Lejáratig tartott pénzügyi eszközök: olyan pénzügyi eszközök, amelyeket a bank annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani. A beszámolóban az általános, bekerülési érték szerinti értékelési előírásoknak megfelelő összegben szerepelnek.  A gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések: a bank által pénzügyi eszközök, áruk vagy szolgáltatások – közvetlenül az adósnak teljesített – rendelkezésre bocsátásával létrehozott, rögzített vagy meghatározható fizetéssel járó pénzügyi eszközök, kivéve, ha azokat a bank rövid távú értékesítési céllal hozta létre. A beszámolóban az általános, bekerülési érték szerinti értékelési előírásoknak megfelelő összegben szerepelnek.



Pénzügyi kötelezettségek  Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek: értékpapír kölcsönbevétele miatt fennálló kötelezettségek. A beszámolóban valós értéken szerepelnek.  Egyéb pénzügyi kötelezettségek: minden olyan pénzügyi kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé. A beszámolóban az általános, bekerülési érték szerinti értékelési előírásoknak megfelelő összegben szerepelnek.



Származékos ügyletek: árualapú, vagy pénzügyi eszközökre vonatkozó, kereskedési- vagy fedezeti célú határidős, opciós vagy swap ügylet, illetve ezek származékai.  Kereskedési célú származékos ügyletek: nem fedezeti célú származékos ügyletek.  Piaci érték (valós érték) fedezeti ügylet: valamely fedezett ügyletből vagy ügyletekből eredő, a mérlegben szereplő eszköz, illetve kötelezettség egésze vagy meghatározott része piaci értékében bekövetkező változás, vagy valamely származékos ügylet jövőben várható eredményében (piaci értékében) bekövetkező változás miatt fennálló kockázat fedezetére szolgáló ügylet. A fedezett kockázat valamilyen konkrét kockázat, amely befolyásolja a beszámolóban szereplő eredményt.  Cash-flow fedezeti ügylet: valamely fedezett ügyletből eredő mérlegbeni eszközhöz vagy kötelezettséghez (ideértve az azokkal összefüggő kamatfizetéseket is), illetve áru vagy pénzügyi eszköz leszállításával teljesülő (leszállítási) határidős, opciós ügylethez vagy swap ügylethez, továbbá előrejelzett ügylethez kapcsolódó jövőbeni pénzáramlásokban bekövetkező változás miatt fennálló kockázat fedezetére szolgáló ügylet. A fedezett kockázat valamely konkrét pénzáramlásban bekövetkező kockázat, amely befolyásolja a beszámolóban szereplő eredményt is.  Külföldi gazdálkodó szervezetben lévő nettó befektetés nettó fedezeti ügylete: a külföldi pénznemben fennálló, kapcsolt vállalkozásnak minősülő külföldi gazdálkodó szervezetben lévő tulajdoni részesedést jelentő, nem kereskedési célra tartott befektetés (részvény, üzletrész, egyéb részesedés), valamint az ezen gazdálkodó

5




szervezettel szemben fennálló hosszú lejáratú követelés vagy kötelezettség devizaárfolyam-változásból adódó kockázatának fedezetére kötött ügylet. A származékos ügyletek a fenti kategóriákba történő besorolástól függetlenül a beszámolóban valós értéken szerepelnek.

A beszámolóban valós értéken kimutatott pénzügyi eszközök és kötelezettségek esetében a valós érték az az összeg, amelyért egy eszköz elcserélhető, illetve egy kötelezettség rendezhető megfelelően tájékozott, az üzletkötési szándékukat kinyilvánító felek között, a szokásos piaci feltételeknek megfelelően kötött ügylet keretében. A bank a valós értéken kimutatott ügyleteinek valós értékét treasury rendszerének számításai alapján határozza meg. Ez alapvetően vagy a rendelkezésre álló piaci árakat, vagy az ügyletek jövőbeni pénzáramlásainak jelenértékét jelenti. A jelenérték számításokhoz használt hozamgörbék meghatározása:  Az állampapírokra vonatkozó hozamgörbe meghatározása az ÁKK által nyilvánosságra hozott referencia állampapírok hozamai alapján történik.  Derivatívák értékelése a piaci likvidítási spreadeket tartalmazó hozamgörbék alapján történik. Az egyes termékcsoportokra vonatkozó valós érték meghatározása az alábbiak szerint történik  Kereskedési célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok  Állampapírok: az ÁKK által, az adott napra vonatkozóan nyilvánosságra hozott legjobb vételi és eladási árfolyam átlaga, illetve az ÁKK által nyilvánosságra hozott referencia hozamok alapján kerül meghatározásra.  Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok: kockázati felárral módosított referencia hozamok alapján számított jelenérték.  Zárt végű befektetési jegyek: az alapkezelő által hivatalosan közzétett egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték.  Kereskedési célú tulajdoni részesedést jelentő befektetések  Részvények: tőzsdei ár  Nyílt végű befektetési jegyek: az alapkezelő által hivatalosan közzétett egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték  Származékos ügyletek  Forward ügyletek: az ügylet azonnali piaci ára és a kötési ár (árfolyam) lejárat időpontjától az értékelés időpontjáig diszkontált értékének különbözete.  Swap ügyletek: határidős ügyletrészét a forward ügyletekre vonatkozó előírások szerint értékeli a bank, spot ügyletrésze pedig az általános szabályok szerint kerül elszámolásra.  Kamatarbitrázs céljából kötött swap ügyletek, illetve azonnali és határidős deviza ügyletek egymáshoz rendelésével létrehozott – swap ügyletekkel azonos jellegű – összetett ügyletek értékelésekor a bank a valós értékelés mellett alkalmazza a 250/2000. Kormányrendelet 22.§ (4), (7), (8) és (11) bekezdésében foglaltakat. Tehát  az ügylet spot- és határidős árfolyama közötti különbözet időarányos összegét kamat eredményként mutatja ki a bank az időbeli elhatárolásokkal szemben  a swap és az összetett ügyletek spot lábának árfolyamkülönbözetét az ügylet zárásáig időbeli elhatárolásként kezeli.  Opciós ügyletek: az opció típusának megfelelő értékelési modell használatával (pl. Black Scholes modell az egyszerű európai és az európai barrier opciókra, Cox Rubinstein az egyszerű amerikai opciókra)  Kamat swap ügyletek: az ügylet hátralévő futamideje alatti, a piaci adatok alapján becsült kamat pénzáramlásoknak az értékelés napjára diszkontált jelenértékeinek különbözete.  Egyéb származékos ügyletek: a rendelkezésre álló piaci adatok alapján becsült jövőbeni pénzáramlások jelenértéke. Az ügylet szinten kiszámított valós érték összegét a bank a következő tényezők figyelembe vételével korrigálja (MVA – Market Value Adjustment), amely korrekció számszerűsítése az egyes tényezőknek megfelelően instrumentum/tranzakció típusonként, illetve ügyfél szinten történik:  az ügyletek lezárási költségei,  a piacok illikviditása,  a partner kockázat.

6


A valós értékelés értékelési különbözetét a bank az adott pénzügyi instrumentumhoz hozzárendelten mutatja ki analitikus és főkönyvi nyilvántartásaiban. A lejáratig tartott pénzügyi eszközökből való értékesítés vagy átsorolás tekintetében a bank jelentős mértékűnek minősíti az adott eszköz könyv szerinti értékének 5 százalékát meghaladó összeget

II. Eszközök értékelése A valuta-, devizakészletek, külföldi pénznemben fennálló követelések és kötelezettségek értékelése A valuta és devizakészleteket, valamint külföldi pénznemben fennálló követeléseket és tartozásokat az MNB által naponta közzétett devizaárfolyamon mutatja ki a bank. Az MNB által nem jegyzett, külföldi pénzértékre szóló deviza és valutakészleteket, követeléseket és kötelezettségeket országos napilapnak a világ valutáinak árfolyamaira vonatkozó tájékoztatójában közzétett, a hónap utolsó napján vagy az év utolsó napján érvényes középárfolyamon, ennek hiányában pedig a hitelintézet által az értékelést megelőző legutolsó hónapban alkalmazott átlagos középárfolyamon értékeli. A befektetési illetve forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelése A befektetési célú (hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú) kamatozó értékpapírokat a bank – a vételárban lévő kamattal csökkentett – bekerülési értéken veszi nyilvántartásba, és a FIFO módszert alkalmazza. A befektetési célú kamatozó értékpapírok esetében a névérték és a vételár közötti különbség futamidő alatt időarányosan kerül elszámolásra. A valós értékelés szempontjából nem a kereskedési célú pénzügyi eszközök közé sorolt forgatási célú értékpapírokat a bank bekerülési értéken veszi nyilvántartásba, és a FIFO módszert alkalmazza. A valós értékelés szempontjából nem a kereskedési célú pénzügyi eszközök közé sorolt értékpapírokat a bank minősíti, és szükség esetén értékvesztést, illetve a korábbi értékvesztés visszaírását számolja el. A bank állampapírok után nem számol el értékvesztést. Részesedések értékelése Értékvesztés szempontjából a bank tartósnak és jelentős összegűnek tekint minden olyan különbözetet, amely a Tartós tőkebefektetési szabályzatban előírt befektetés minősítési eljárás során megállapításra kerül. A Számviteli törvény lehetőséget biztosít arra, hogy amennyiben a befektetési célú tulajdoni részesedést jelentő befektetés piaci értéke jelentősen meghaladja az adott eszköznek a visszaírás utáni könyv szerinti értékét (bekerülési értékét), akkor a különbözetet értékhelyesbítésként illetve értékelési tartalékként számoljuk el. A bank ezzel a lehetőséggel nem él. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések értékelése A bank által kötött szerződésből fakadó követelés bekerülési értéke a még nem törlesztett tőke összege, vásárolt követelés esetén a követelés vételárából még nem törlesztett rész. Követeléseit a bank rendszeresen minősíti. A követeléseket egyedi értékelés esetén eszközminősítési kategóriákba, csoportos értékelés esetén értékelési csoportokba sorolja be.

7


Az eszközminősítési kategóriákat a bank úgy alakította ki, hogy azokba az értékvesztéssel, céltartalékkal még nem érintett tételektől kezdve az értékvesztéssel, céltartalékkal 100%-ban ellátott tételekig bezárólag valamennyi tétel besorolható legyen. Az eszközminősítési kategóriákhoz - a 100% felbontásával - súlysávot rendel és az egyes súlysávokhoz kötötten meghatározza az elszámolandó értékvesztés mértékét. A devizakövetelések után a bank az értékvesztést, valamint annak visszaírását devizában számolja el és mutatja ki. Immateriális javak, tárgyi eszközök értékelése Az eszközök bekerülési (beszerzési és előállítási) értékét a bank a Számviteli törvény 47.§-ában foglaltak szerint veszi figyelembe. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolását a 2001. január 1. előtt beszerzett eszközök esetében bekerülési érték után – a társasági adótörvényben meghatározott adókulcsok alapján lineáris módszer alkalmazásával - végzi a bank. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolását a 2001. január 1. után beszerzett eszközök esetében a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték alapján - lineáris módszer alkalmazásával - végzi a bank. Terven felüli értékcsökkenés elszámolásának szempontjából a könyv szerinti érték és a piaci érték közötti eltérést tartósnak tekinti a bank, ha az a múltbeli tények vagy a jövőbeni várakozások alapján legalább 1 évig fennáll, vagy ha - a fennállás időtartamától függetlenül – az az értékeléskor a rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. A könyv szerinti érték és a piaci érték közötti jelentős eltérésnek a bank az adott eszköz bekerülési értékének 15 százalékát meghaladó összeget tekinti. A 100.000 Ft beszerzési érték alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközöknél, vagyoni értékű jogoknál és szellemi termékeknél – egyes konkrét eszközcsoportok kivételével - az értékcsökkenési leírás elszámolása az eszköz használatbavételével egyidejűleg, egy összegben történik. A számviteli törvény lehetőséget ad arra, hogy amennyiben a vagyoni értékű jog, szellemi termék és tárgyi eszköz – kivéve a beruházásokat, a beruházásra adott előleget - piaci értéke jelentősen meghaladja az adott eszköznek a visszaírás utáni könyv szerinti értékét (bekerülési értékét), a különbözetet értékhelyesbítésként illetve értékelési tartalékként kerüljön kimutatásra. A bank az értékhelyesbítés lehetőségével nem él.

III. Források értékelése Saját tőkét, céltartalékot, a kötelezettségeket a mérlegben bekerülési értéken kell kimutatni.

8


II. MÉRLEG TÉTELEIHEZ KAPCSOLÓDÓ RÉSZLETEZÉSEK

9


II/1. Az összes eszközön belüli külföldi pénznemre szóló eszközök forintban kifejezve egy-egy összegben

Megnevezés

Mérlegsor

adatok millió Ft-ban 2013. december 31.

2012. december 31. HUF

Deviza

Összesen

HUF

Deviza

Összesen

Pénzeszközök Állampapírok Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is - ebből külföldi értékpapír Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete - ebből külföldi értékpapír Részvények és más változó hozamú értékpapírok - ebből külföldi értékpapír Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra - ebből külföldi értékpapír

Mérleg 1. sorához Mérleg 2. sorához Mérleg 5. sorához Mérleg 6. sorához Mérleg 23. sorához Mérleg 24. sorához Mérleg 40. sorához

75 686 867 500 367 16 662 0 417 098 0

2 941 3 535 0 54 406 0 788 728 0

78 627 871 035 367 71 068 0 1 205 826 0

149 817 939 093 200 32 785 0 458 711 0

3 205 40 996 -45 44 972 0 718 371 0

153 022 980 089 155 77 757 0 1 177 082 0

Mérleg 41. sorához

5 220

62 563

67 783

1 154

29 033

30 187

0

0

0

0

0

0


320

0

320

146

1

147


0 4 388 0

0 1 724 0

0 6 112 0

0 2 422 0

0 1 628 0

0 4 050 0


213

59

272

306

171

477


Részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban Immateriális javak Tárgyi eszközök Saját részvények Egyéb eszközök Egyéb eszközök értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen:

Mérleg 67. sorához Mérleg 68. sorához Mérleg 73. sorához Mérleg 76. sorához Mérleg 88. sorához Mérleg 89. sorához Mérleg 94. sorához Mérleg 95. sorához Mérleg 96. sorához

640 0 0 3 967 11 729 42 936 0 17 291 0 30 077 56 200 1 550 294

286 286 0 0 0 0 0 952 0 0 4 599 919 793

926 286 0 3 967 11 729 42 936 0 18 243 0 30 077 60 799 2 470 087

640 0 0 4 169 13 012 40 514 0 9 126 0 24 441 54 127 1 730 663

6 0 0 0 0 0 0 528 0 0 4 100 842 966

646 0 0 4 169 13 012 40 514 0 9 654 0 24 441 58 227 2 573 629 10


II/2. Az összes forrásokon belüli külföldi pénznemre szóló források forintban kifejezve egy-egy összegben

Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatti kötelezettség Egyéb kötelezettségek Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék (+/-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Források összesen:

Mérlegsor

adatok millió Ft-ban 2013. december 31.

2012. december 31. HUF

Deviza

Összesen

HUF

Deviza

Összesen


93 759

245 780

339 539

260 409

176 252

436 661


0

0

0

0

0

0


1 354 340

334 556

1 688 896

1 410 113

357 840

1 767 953


0

0

0

0

0

0


11 902

1 507

13 409

7 953

0

7 953


111 311

15 533

126 844

76 685

5 244

81 929

Mérleg 175 sorához

25 101

0

25 101

19 154

0

19 154

Mérleg 176 sorához Mérleg 180. sorához Mérleg 185. sorához Mérleg 193. sorához Mérleg 195. sorához Mérleg 196. sorához Mérleg 199. sorához Mérleg 200. sorához Mérleg 201. sorához Mérleg 202. sorához Mérleg 205. sorához

52 715 15 030 4 714 140 978 0 23 179 18 517 0 0 0 0

2 322 1 365 17 478 0 0 0 0 0 0 0 0

55 037 16 395 22 192 140 978 0 23 179 18 517 0 0 0 0

34 595 3 429 4 714 140 978 0 23 179 20 422 9 715 0 0 0

2 037 3 095 17 815 0 0 0 0 0 0 0 0

36 632 6 524 22 529 140 978 0 23 179 20 422 9 715 0 0 0

1 851 546

618 541

2 470 087

2 011 346

562 283

2 573 629

11


II/3. A hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések lejárat szerint 2013. december 31.

adatok millió Ft-ban Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból /Mérleg 08.sor/

2012. december 31. 0-3 hónap

3 hónap-1 év

1 év - 5 év

5 éven túl

Összesen

17 143

2 001

9 898

3 111

32 153

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból /Mérleg 25.sor/

223 593

203 664

350 923

422 877

1 201 057

Összesen

240 736

205 665

360 821

425 988

1 233 210

adatok millió Ft-ban Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból /Mérleg 08.sor/


3 hónap-1 év

1 év - 5 év

5 éven túl

Összesen

20 196

5 890

11 721

2 114

39 921

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból /Mérleg 25.sor/

225 819

196 178

359 257

395 327

1 176 581

Összesen

246 015

202 068

370 978

397 441

1 216 502

12


II/4. A hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek lejárat szerint 2013. december 31.

adatok millió Ft-ban Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni, meghatározott időre lekötött pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettségek /Mérleg 105.sor/ Ügyfelekkel szembeni egyéb éven belüli lejáratú kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból /Mérleg 130.sor/ Ügyfelekkel szembeni egyéb éven túli lejáratú kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból /Mérleg 133.sor/ Hátrasorolt kötelezettségek /Mérleg 185.sor/ Összesen

Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni, meghatározott időre lekötött pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettségek /Mérleg 105.sor/ Ügyfelekkel szembeni egyéb éven belüli lejáratú kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból /Mérleg 130.sor/ Ügyfelekkel szembeni egyéb éven túli lejáratú kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból /Mérleg 133.sor/ Hátrasorolt kötelezettségek /Mérleg 185.sor/ Összesen


3 hónap-1 év

1 év - 5 év

5 éven túl

Összesen

185 281

19 407

82 781

33 807

321 276

655 811

243 455

0

0

899 266

0

0

132 026

32 173

164 199

0

0

22 192

0

22 192

841 092

262 862

236 999

65 980

1 406 933


3 hónap-1 év

1 év - 5 év

adatok millió Ft-ban 5 éven túl

Összesen

202 917

48 059

135 634

39 732

426 342

622 360

178 797

0

0

801 157

0

0

158 517

31 549

190 066

0

4 714

17 815

0

22 529

825 277

231 570

311 966

71 281

1 440 094

13


II/5. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása 2013. évben

Megnevezés

adatok millió Ft-ban

Mérleg

Bruttó érték változása Nyitó érték

Immateriális javak -vagyoni értékű jogok -szellemi termékek

Átsorolás (+/-)

Növekedés (+)

Csökkenés (-)

Záró érték

73.sorához

37 193 9 267 27 926

0 0 0

4 475 1 602 2 873

-96 -1 -95

41 572 10 868 30 704

Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei 77.sorához -ingatlanok 78.sorához -műszaki berendezések,gépek,felszerelések, 79.sorához

74 273 46 956 25 779

0 0 0

2 107 604 1 805

-3 568 -381 -3 176

72 812 47 179 24 408

80.sorához 81.sorához 82.sorához

1 538 0 92

0 0 0

-302 0 1

-11 0 -15

1 225 0 78

83.sorához 84.sorához

0 92

0 0

0 1

0 -15

0 78


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

-beruházások -beruházásokra adott előleg Nem közvetlenül pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei -ingatlanok -műszaki berendezések,gépek,felszerelések, járművek -beruházások -beruházásokra adott előleg

A műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek összege tartalmazza a kis értékű eszközök értékét is.

14


II/6. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása 2013. évben

adatok millió Ft-ban Megnevezés Immateriális javak -vagyoni értékű jogok -szellemi termékek Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei -ingatlanok -műszaki berendezések,gépek,felszerelések, járművek Nem közvetlenül pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei -ingatlanok -műszaki berendezések,gépek,felszerelések, járművek

Mérleg

Halmozott értékcsökkenés Nyitó érték

Átsorolás (+/-)

Növekedés (+)

Csökkenés (-)

Záró érték

73.sorához

25 464 4 720 20 744

0 0 0

3 097 1 551 1 546

-1 -1 0

28 560 6 270 22 290


31 407 11 240

0 0

4 281 2 141

-3 328 -236

32 360 13 145

79.sorához

20 167

0

2 140

-3 092

19 215

82.sorához

22

0

2

-8

16

83.sorához

0

0

0

0

0

84.sorához

22

0

2

-8

16

A műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek összege tartalmazza a kis értékű eszközök értékcsökkenését is.

15


II/7. Az immaterális javak és a tárgyi eszközök nettó értékének alakulása

adatok millió Ft-ban Megnevezés

Mérleg

2012.12.31

2013.12.31

Záró érték

Záró érték

Immateriális javak -vagyoni értékű jogok -szellemi termékek

73.sorához

11 729 4 547 7 182

13 012 4 598 8 414

Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei -ingatlanok -műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek -beruházások -beruházásokra adott előleg Nem közvetlenül pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei -ingatlanok -műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek -beruházások -beruházásokra adott előleg


42 866 35 716 5 612

40 452 34 034 5 193


1 538 0 70

1 225 0 62


0 70

0 62


0 0

0 0

16


II/8. Az immateriális javak és tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása 2013. évben

adatok millió Ft-ban Megnevezés Immateriális javak Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei -ingatlanok -műszaki berendezések,gépek,felszerelések, járművek Nem közvetlenül pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei -ingatlanok -műszaki berendezések,gépek,felszerelések, járművek 100 ezer Ft alatti tárgyi eszközök értékcsökkenése Önellenőrzés miatti helyesbítés Összesen

Terv szerinti

Terven felüli

Összesen

3 097

0

3 097

4 281

0

4 281

2 141

0

2 141

2 140

0

2 140

2

0

2

0

0

0

2

0

2

0

0

0

0

0

0

7 380

0

7 380

A bank lineáris leírási módszert alkalmaz. Visszaírt terven felüli értékcsökkenés nem volt.

II/9. Az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében az értékcsökkenési módszer megváltozásának eredményre gyakorolt hatása A Bank 2013. évben nem változtatta az értékcsökkenési módszert az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében.

17


II/10. Függő-, jövőbeni kötelezettségek és követelések a., Kötelezettségek Megnevezés

adatok millió Ft-ban 2012.12.31 2013.12.31

Kibocsátott garanciák, kezességek Hitel, garancia és akkreditív keret Export akkreditív Import akkreditív Peres ügyek miatti kötelezettség Opciós ügyletek miatti kötelezettség Egyéb függő kötelezettség

99 105 301 539 712 4 761 10 942 219 437 982

120 789 336 172 469 4 153 4 522 220 144 923

Függő kötelezettségek összesen:

637 478

687 172

Megnevezés

2012.12.31

Swap vételi ügyletek (deviza és egyéb) Deviza forward ügyletek Értékpapír eladás/vétel miatti kötelezettség Átutalások miatti jövőbeni kötelezettség Egyéb jövőbeni kötelezettség Bankközi kihelyezések Jövőbeni kötelezettségek összesen

adatok millió Ft-ban 2013.12.31

933 904 111 287 1 407 1 060 4 783 0

910 884 130 290 17 036 638 4 707 93 000

1 052 441

1 156 555

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni függő- és jövőbeni kötelezettségek összege 865 147 millió Ft. b., Követelések Megnevezés

2012.12.31


Kapott garanciák, biztosítékok Kamatok, késedelmi kamat követelés Peres ügyek miatti követelés Opciós ügyletek miatti követelés Egyéb függő követelés

1 321 238 29 440 675 219 437 1 334

1 264 777 28 785 876 220 144 1 575

Függő követelések összesen:

1 572 124

1 516 157

Megnevezés

2012.12.31


Swap ügyletek (deviza és egyéb) Deviza forward ügyletek Értékpapír eladás/vétel miatti követelés Átutalások miatti jövőbeni követelés Egyéb jövőbeni követelés

858 996 107 503

862 577 127 441

3 835 1 067 536

26 706 643 468

Jövőbeni követelések összesen

971 937

1 017 835

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni függő- és jövőbeni követelések összege 708 558 millió Ft.

18


II/11. Az értékvesztés és a kockázati céltartalék 2013. évi állományának alakulása adatok millió Ft-ban

Megnevezés Követelések után elszámolt értékvesztés (pénzintézetek, ügyfelek) Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelések után elszámolt értékvesztés Befektetett pénzügyi eszközök után elszámolt értékvesztés Ügyviteli kockázatok után elszámolt értékvesztés Egyéb követelés után elszámolt értékvesztés (üzemviteli) Követelés fejében átvett, készletként kimutatott eszközök után elszámolt értékvesztés

Tárgyévben elszámolt értékvesztés és megképzett céltartalék (+)

Nyitó állomány

Tárgyévet megelőző években elszámolt értékvesztés visszaírása és céltartalék felhasználása, felszabadítása (-)

Egyéb változás

Záró állomány

108 495

48 520

43 063

349

114 301

3 322

1 695

1 250

6

3 773

4 389

195

1 685

35

2 934

0

211

0

0

211

286

4

9

-1

280

31

10

17

0

24

116 523

50 635

46 024

389

121 523

3 212

2 061

1 025

-5

4 243

10 034

715

1 034

-9 715

0

0

0

0

0

0

2 745

295

838

10

2 212

Ügyviteli kockázatok után képzett céltartalék

209

0

209

0

0

Korengedményes nyugdíj és végkielégítés miatti fizetési kötelezettség után képzett céltartalék

195

0

126

0

69

16 395

3 071

3 232

-9 710

6 524

Eszközök után elszámolt értékvesztés összesen: Függő és jövőbeni kötelezettségek után képzett kockázati céltartalék Általános kockázati céltartalék Jövőbeni költségre képzett céltartalék Várható kötelezettségekre képzett céltartalék

Céltartalék összesen:

Az egyéb változás oszlop a 2013. évi deviza átértékelés miatti állományváltozást tartalmazza, kivétel az Általános kockázati céltartalék változását. Az Általános kockázati céltartalék 2013. december 31-i állományát az 1996.CXII.tv. módosítása értelmében a Bank átvezette az Eredménytartalékba. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek után nem történt céltartalékképzés. 19


II/12. Egyéb, a mérleg tételeihez kapcsolódó részletezések

a., A bank tulajdonában lévő Tőzsdén jegyzett értékpapírok állományának részletezése - Befektetett pénzügyi eszközökön belül: adatok millió Ft-ban Megnevezés Államkötvény Összesen:

2012. december 31. Névérték 422 814 422 814

2013. december 31.

Nyilvántartási érték 404 471 404 471

Névérték

Nyilvántartási érték 438 619 438 619

453 818 453 818

- Forgóeszközökön belül: adatok millió Ft-ban Megnevezés

2012. december 31. Névérték

2013. december 31.

Nyilvántartási érték

Névérték

Nyilvántartási érték

Államkötvény Diszkont Kincstárjegy Befektetési jegy

22 611 44 558 1 061

23 076 42 654 1 085

5 710 60 038 413

5 934 58 560 413

Összesen:

68 230

66 815

66 161

64 907

b.,

A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. §-ának (1) bekezdése szerinti nagy kockázat-vállalásnak minősülő hitelek, értékpapírok, részesedések és vállalt kötelezettségek együttes összege 984 509 millió Ft.

c.,

A banknál 2013. december 31-én a forrásokon belül 22 529 millió Ft (4 714 millió Ft, lejárat 2014.12.20, kamatláb a 2014/B Államkötvény kamata, illetve 60 millió EUR, lejárat 2016.06.30., kamatláb 3 havi euribor + 0,55% azaz 0,844 %) alárendelt kölcsöntőke szerepel, mint hátrasorolt kötelezettség.

d.,

A bank saját tulajdonú ingatlanjain jelzálog nincs, a tulajdoni illetőségek esetén a bank részét jelzálog nem terheli.

e.,

Az Általános kockázati céltartalék 2013. december 31-i állományát az 1996.CXII.tv. módosítása értelmében a Bank átvezette az Eredménytartalékba.

f.,

A függővé tett kamat (ügyleti kamat és késedelmi kamat), kamatjellegű jutalék és díjkövetelés összege 2013. december 31-én 14 345 millió Ft, 2012. december 31-én 11 028 millió Ft volt.

g.,

Az azonnali deviza adásvételi ügyletekből a mérleg fordulónapján, 2013. december 31-én fennálló követelés és kötelezettség forint értéke 12 120 millió Ft, illetve 12 113 millió Ft.

h.,

A 2013. december 31-én fennálló, bankközi piacon kötött deviza swap vételi ügyletek Ft értéke 834 613 millió Ft, eladási állománya 786 570 millió Ft, az ügyfelekkel kötött deviza swap vételi ügyletek Ft értéke 75 268 millió Ft, eladási állománya 75 004 millió Ft volt. A forward ügyletek bankközi piacon kötött eladási állománya 11 390 millió Ft, vételi állománya 12 441 millió Ft, míg az ügyfél deviza forward ügyletek eladási

20


állománya 102 893 millió Ft, vételi állománya 104 743 millió Ft, melyek mind fedezeti (árfolyamkockázat), mind kereskedelmi célt szolgáltak. i., A valódi penziós ügyletek összege és a mögöttük álló vagyontárgy megnevezése Indulás időpontja 2013.12.18 2013.12.23 2013.12.23 2013.12.30 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31

Lejárat időpontja 2014.01.08 2014.01.08 2014.01.08 2014.01.15 2014.01.15 2014.01.15 2014.01.15

Papír 2018/A 2017/A_X 2022/A 2015/C 2020/A_X 2022/A 2023/A

Aktív sajátos szállításos repó összesen

Indulás időpontja 2013.12.30 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.11 2013.12.23 2013.12.31 2013.12.18 2013.12.23 2013.12.18

Lejárat időpontja 2014.01.15 2014.01.15 2014.01.15 2014.01.13 2014.01.08 2014.01.15 2014.01.08 2014.01.08 2014.01.03

Papír

adatok millió Ft-ban Ügylet érték

Névérték

Névérték

2015/C 2020/A_X 2023/A 2014/C_X 2022/A 2022/A 2018/A 2017/A_X 2018/A

Passzív sajátos szállításos repó összesen

5 000 500 1 500 3 000 1 000 1 500 1 500

5 443 547 1 698 3 231 1 141 1 696 1 554

14 000

15 310

adatok millió Ft-ban Ügylet érték 3 000 1 000 1 500 700 1 500 1 500 5 000 500 5 000

3 231 1 141 1 554 735 1 698 1 695 5 443 547 5 410

19 700

21 454

j., A bank részt vesz különböző nyíltvégű befektetési alapok által kibocsátott befektetési jegyek forgalmazásának lebonyolításában, jutalék ellenében. 2013. december 31-én az Alapokkal szembeni kötelezettség nem állt fenn. A mérleg alatti tételként kimutatott (értékpapírszámlán nyilvántartott) befektetési jegyek névértéke - forintra átszámítva - az év végén 569 646 millió Ft volt. k.,

A banknak 2013. december 31-én nem volt lekötött tartaléka.

l.,

Korrigált mérlegfőösszeg 2013. december 31-én 1 314 937 millió Ft volt.

m., A banknak korábbi igazgatósági és felügyelő bizottsági tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nem áll fenn. n., A bank ügyfelei részére 1 325 199 millió Ft névértékű értékpapírt kezel letéti-, illetve értékpapír-számlákon. Befektetési szolgáltatási tevékenysége keretében az ügyfelek számára vezet korlátozott pénzforgalmi számlát (ügyfélszámlát) is, amely számlák összevont egyenlege - forintra átszámítva - 2013. december 31-én 7 602 millió Ft volt. Az ügyfélszámlákon az ügyfelek év végi követelése 8 098 millió Ft, tartozásuk 496 millió Ft volt. o.,

A bank 2013. évben nem végzett vagyonkezelést biztosítópénztárak részére.

21


p.,

Az anyavállalattal szemben 2013. december 31-én fennálló követelések összege 543 millió Ft, a kötelezettsége 206 967 millió Ft, amiből rövid lejáratú 187 837 millió Ft volt. A leányvállalattal szemben 2013. december 31-én fennálló követelések összege 37 722 millió Ft, rövid lejáratú kötelezettségek 17 549 millió Ft, éven túli lejáratú kötelezettségek 23 889 millió Ft volt, ami nyíltvégű pénzügyi lízingből származik. Leányvállalattal szembeni hátrasorolt kötelezettségek nem voltak.

q.,

A banknál kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügylet nem volt, amely nem a szokásos piaci feltételek között valósult meg. II/13. Az idegen tulajdonú értékpapír állomány részletezése adatok millió Ft-ban* Megjegyzés

Névérték

Megnevezés

2012.12.31

Dematerializált

2013.12.31

1 095 623

1 284 786

Banki értéktárban őrzött

43 086

40 413

Nyomdai úton előállított összesen

43 086

40 413

1 138 709

1 325 199

Összesen *2013.12.31-i MNB árfolyammal forintosítva

II/14. A saját tulajdonú értékpapír állomány részletezése

- Befektetett eszközök között kimutatott

Megnevezés Dematerializált

adatok millió Ft-ban Könyv szerinti érték

Névérték

2012.12.31 2013.12.31 2012.12.31 2013.12.31 455 234

480 611

437 731

467 947

Banki értéktárban őrzött

1 305

1 305

2 783

2 924

Nyomdai úton előállított összesen

1 305

1 305

2 783

2 924

456 539

481 916

440 514

470 871

Összesen

- Forgóeszközök között kimutatott

Megnevezés Dematerializált Nyomdai úton előállított összesen Összesen

adatok millió Ft-ban * Könyv szerinti érték

Névérték

2012.12.31 2013.12.31 2012.12.31 2013.12.31 511 300

547 825

508 940

548 181

0

0

0

0

511 300

547 825

508 940

548 181

* 2013.12.31-i MNB árfolyammal forintosítva

22


II/15. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások

adatok millió Ft-ban Az aktív időbeli elhatárolás jogcíme

2012.12.31.

2013.12.31.

Kamatok és kamatjellegű jutalékok elhatárolása

41 153

34 879

Kamatláb swap ügyletek valós érték kamat elhatárolása

15 607

19 946

Kamatarbitrázs ügyletek kamatelhatárolása

780

639

1 264

1 677

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

58 804

57 141

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

1 995

1 086

0

0

60 799

58 227

Egyéb bevételek elhatárolása

Halasztott ráfordítások Összesen: /Mérleg 96.sor/

adatok millió Ft-ban A passzív időbeli elhatárolás jogcíme Bevételek passzív időbeli elhatárolása

2012.12.31.

2013.12.31.

102

27

35 777

22 914

Kamatláb swap ügyletek valós érték kamat elhatárolása

8 348

5 768

Kamatarbitrázs ügyletek kamatelhatárolása

404

279

0

0

Elhatárolt költségek

10 160

7 352

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

54 689

36 313

246

292

55 037

36 632

Kamatok elhatárolása

Egyéb ráfordítások elhatárolása

Halasztott bevételek Összesen: /Mérleg 176.sor/

23


II/16. Saját tőke változásai

Megnevezés Egyenleg 2012.12.31

Jegyzett tőke 140 978

Tőketartalék 23 179

Eredménytartalék 0

Általános tartalék képzés

18 517

0

9 715

9 715 140 978

23 179

9 715

182 674 1 905

1 905

Az eredménytartalékba átvezetett általános kockázati céltartalék Egyenleg 2013.12.31

Általános tartalék

adatok millió Ft-ban Tárgyévi mérleg Összesen szerinti eredmény

20 422

0

194 294

24


II/17. Az immateriális javak és a tárgyieszközök között kimutatott ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok fajtánkénti részletezése a) Az immateriális javak részletezése Megnevezés


2012.12.31

Liszensz Egyéb

4 515 32

4 575 23

Vagyoni értékű jogok Alapszoftver Felhasználói szoftver Védjegy

4 547 79 7 101 2

4 598 79 8 333 2

Szellemi termékek

7 182

8 414

11 729

13 012

Mindösszesen:

b) A tárgyieszközök között kimutatott ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok részletezése Megnevezés


2012.12.31

Bérleti jog

37

27

Közmű hozzájárulás megfizetése alapján szerzett jogok

38

38

Összesen:

75

65

II/18. A vásárolt készletek és követelés kiegyenlítéseként kapott – értékesítésre szánt – készletek részletezése

Megnevezés

adatok millió Ft-ban 2012.12.31 2013.12.31

Anyagok Áruk

67 315

10 1 126

Vásárolt készletek

382

1 136

Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Követelés kiegyenlítéseként kapott készletek Összesen: Mérleg ( 90.sor)

483 38

619 9

521

628

903

1 764

25


II/19. Kockázatmentesnek minősített értékpapírok névértéke

Kibocsátás devizaneme

adatok millió Ft-ban 2012 2013

Megnevezése

HUF HUF

Hitelkonszolidációs kötvények MNB által kibocsátott kötvény Magyar Állam által kibocsátott értékpapírok

HUF HUF Összesen JPY

MNB által kibocsátott kötvény

JPY Összesen

Magyar Állam által kibocsátott értékpapírok

EUR

110 676 265 000

12 349 410 404

512 786

533 423

888 462 2 896

956 176 2 315

2 896

2 315

0

38 124

0

38 124

EUR Összesen

II/20. Valós értékelés hatásainak bemutatása a., Származékos ügyletek Származékos ügylet

Pozitív valós érték

Negatív valós érték

adatok millió Ft-ban Jövőbeni cashflow

2012

2013

2012

2013

2012

2013

Asset swap Deviza kamat swap Forward FRA Kamat swap Opció Deviza swap Futures

0 1 009 685 164 23 991 3 999 227 2

0 581 325 121 20 263 2 981 166 4

-450 -1 133 -1 605 -578 -17 034 -4 253 -42 -6

-221 121 -2 327 -38 -13 238 -3 380 -56 -15

-1 449 -28 488 -2 806 -414 13 497 0 1 528 -16

-711 -33 617 -2 901 84 16 058 4 1 806 18

Összesen

30 077

24 441

-25 101

-19 154

-18 148

-19 259

A származékos ügyletek valós értékéhez kapcsolódóan elhatárolt kamatbevétel 20 585 millió Ft, az elhatárolt kamatráfordítás összege pedig 6 047 millió Ft. A kamatarbitrázs jellegű swap ügyletek árfolyam különbözete 48 906 millió Ft az egyéb kötelezettségek között kerül kimutatásra.

26


b., Értékpapírok Forgatási célú értékpapírok

Könyv szerinti érték

adatok millió Ft-ban Értékelési különbözet

Valós érték

2012.12.31 2013.12.31 2012.12.31 2013.12.31 2012.12.31 2013.12.31

Államkötvények Ebből befektetési célú értékpapírokból átsorolt 2014. évben lejáró állomány Hitelkonszolidációs kötvények Ebből befektetési célú értékpapírokból átsorolt 2014. évben lejáró állomány Kincstárjegyek

333 945

457 707

334 136

457 747

191

40

46 441

34 308

46 441

34 308

0

0

98 022

12 349

98 028

12 349

6

0

98 006 65 154

12 349 72 315

98 006 65 324

12 349 72 430

0 170

0 115

Állampapírok összesen: Zártvégű befektetési jegyek Kötvények Ebből: befektetési célú értékpapírokból átsorolt 2014. évben lejáró állomány Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok összesen: Nyíltvégű befektetési jegyek Részvények és más változó hozamú értékpapírok összesen

497 121

542 371

497 488

542 526

367

155

3 222 2 485

653 1 107

3 542 2 485

800 1 107

320 0

147 0

0

602

0

602

0

0

5 707

1 760

6 027

1 907

320

147

6 112

4 050

6 384

4 527

272

477

6 112

4 050

6 384

4 527

272

477

c., Bekerülési értéken nyilvántartott pénzügyi instrumentumok valós értéke adatok millió Ft-ban Megnevezés

Lejáratig tartott és az értékesíthető kategóriába sorolt értékpapírok Követelések Kötelezettségek

Könyv szerinti érték 2013.12.31 513 404 1 254 839 2 234 590

Valós érték 2013.12.31 551 409 1 240 406 2 226 829

II/21. Pénzügyi instrumentumok átsorolása A bank 2013. évben nem sorolt át pénzügyi instrumentumot más kategóriába.

27


II/22. Átstrukturált hitelek adatai adatok millió Ft-ban Megnevezés Szerződés szerinti tőkekövetelés összege Értékvesztés Követelés könyv szerinti értéke

2012 171 868 44 546 127 322

2013 150 307 52 300 98 007

28


II/23. Sajátos értékelési eljárás alá tartozó tételek a., Követelések nettó könyv szerinti értéken

Megnevezés

2012 Lakosság Hitelintézet

Vállalat

Összesen

Vállalat

adatok millió Ft-ban 2013 Lakosság Hitelintézet Összesen

Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz

572 343

385 211

71 067

1 028 621

608 473

373 542

77 757

1 059 772

54 535

71 754

0

126 289

36 397

42 837

0

79 234

4 100 14 508 1 813

12 519 46 159 34 503

0 0 0

16 619 60 667 36 316

15 351 12 670 1 250

7 680 36 757 40 565

0 0 0

23 031 49 427 41 815

Összesen

647 299

550 146

71 067

1 268 512

674 141

501 381

77 757

1 253 279

b., Értékpapírok nettó könyv szerinti értéken

Megnevezés

2012 Befektetések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok


Összesen


2 698

54 446

57 144

0

3 496

3 496

0 2 195 0

4 134 0 0

4 134 2 195 0

Összesen

4 893

62 076

66 969

2013 Befektetések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 2 418

24 128

0 0 2 397 0 4 815

4 901 0 0 0 29 029

Összesen

26 546 4 901 0 2 397 0 33 844

29


c., Követelés fejében kapott készletek 2012 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

Ingatlanok Megnevezés

Összesen

Ingatlanok

adatok millió Ft-ban 2013 Gépek, Összesen berendezések, felszerelések, járművek


483

0

483

602

0

602

0

38

38

0 0 0

0 0 0

Összesen

483

38

521

9 0 0 0 9

9

0 0 0

0 0 17 0 619

0 17 0 628

d., Mérlegen kívüli kötelezettségek nettó könyv szerinti értéken Megnevezés Vállalat

2012 Lakosság

Összesen

Vállalat

adatok millió Ft-ban 2013 Lakosság Összesen


380 762

14 081

394 843

450 538

16 120

466 658

8 337 5 668 188 34

6 5 9 192

8 343 5 673 197 226

1 398 3 372 5 186 5

7 9 9 106

1 405 3 381 5 195 111

Összesen

394 989

14 293

409 282

460 499

16 251

476 750

II/24. Pénzügyi lízing követelések A pénzügyi lízingből eredő követelések összege 2013. december 31-én 21 324 millió Ft volt. 30


III. EREDMÉNYKIMUTATÁS TÉTELEIHEZ KAPCSOLÓDÓ

RÉSZLETEZÉSEK

31


III/1. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai adatok millió Ft-ban Sorszám

Megnevezés

2012.12.31

1. 2.

Közvetített szolgáltatás továbbszámlázott értéke Értékesített készlet nyilvántartási értéke

Összesen (Eredménykimutatás 69.sor)

2013.12.31

465 3 814

277 8 488

4 279

8 765

III/2. A befektetési szolgáltatás bevételei és ráfordításai adatok millió Ft-ban Befektetési szolgáltatás bevételei

2012.12.31

2013.12.31

1. Letétkezelési díjbevétel 2. Kereskedési tevékenység bevétele 3. Bizományosi tevékenység bevétele 4. Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység bevétele 5. Egyéb tevékenység bevétele

517 76 124 4 507

579 72 645 6 415

0 661

0 965

Összesen: (Eredménykimutatás 20.+39. Sorok)

81 809

80 604

adatok millió Ft-ban Befektetési szolgáltatás ráfordításai

2012.12.31

2013.12.31

1. Letétkezelési tevékenység ráfordításai 2. Kereskedési tevékenység ráfordításai 3. Bizományosi tevékenység ráfordításai 4. Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység ráfordításai

100 62 541 398

110 55 203 448

0

0

Összesen: (Eredménykimutatás 27.+44. Sorok)

63 039

55 761

III/3. A meg nem képzett céltartalék összege a II/11. pont szerinti bontásban A bank a 2013. évi tevékenységével kapcsolatos hitelezési-, kamat-, befektetési- és egyéb kockázatának fedezetére megképezte az előírt céltartalékokat. III/4. Egyéb, az eredménykimutatás tételeihez kapcsolódó részletezés a) A betétbiztosítási és intézményvédelmi alapokhoz való hozzájárulás összege

Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Befektető-védelmi Alap


Összeg 2012 669 155

2013

Jogcím

657 Egyéb szolgáltatások költségei 144 Biztosítási díj

b) Kapott támogatások A készpénzmentes fizetési forgalom eszköztárának bővítésére 141 millió Ft vissza nem térítendő támogatást kapott a bank 2013-ban, melyből 108 millió Ft került a tárgyévben felhasználásra.

32


c) Bevételek megoszlása földrajzi piaconként 2012. évben Földrajzi megoszlása Eredménykimutatás sora 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 3. Bevételek értékpapírokból 4. Kapott (járó) jutalék és díjbevételek 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből c) befektetési szolgáltatás bevételeiből 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből

EU tagországok

Nem EU tagországok

155 223

7 950

26

0

26

0

2 757 39 019

0 69

8 6

8 2

0 0

0 4

15 809

0

0

0

0

0

15 138

60 756

230

226

4

0

13 039

187

1

0

0

1

Belföld

2013. évben Földrajzi megoszlása Eredménykimutatás sora 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 3. Bevételek értékpapírokból 4. Kapott (járó) jutalék és díjbevételek 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye b) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből c) befektetési szolgáltatás bevételeiből 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből

adatok millió Ft-ban Nem EU tagországokból megbontása Amerikai Egyesült Svájc Egyéb Államok

adatok millió Ft-ban Nem EU tagországokból megbontása Amerikai Egyesült Svájc Egyéb Államok

EU tagországok

Nem EU tagországok

134 470

1 971

128

21

107

0

1 999 60 051

0 64

3 7

3 1

0 1

0 5

14 962

0

0

0

0

0

11 562

61 071

12

12

0

0

16 235

3 250

15

0

0

15

Belföld

33


d) Pénzügyi szervezetek különadó A Bank 2013. évben pénzügyi szervezetek különadó címen 4 511 millió Ft egyéb ráfordítást számolt el.

34


III/5. A rendkívüli ráfordítások és rendkívüli bevételek 2013. évben elszámolt tételei

Rendkívüli ráfordítások Elengedett követelések

Összesen: (Eredménykimutatás 89.sor.)

Összeg 2012.12.31 492

492

2013.12.31

Rendkívüli bevételek

234 Fejlesztési célra kapott végleges támogatás Elévűlt kötelezettségek Térítés nélkül átvett eszközök miatti rendkívüli bevétel Egyéb rendkívüli bevétel 234 Összesen: (Eredménykimutatás 88.sor)

adatok millió Ft-ban Összeg 2012.12.31 2013.12.31 56 52 1 1 1 1

19

59

72

35


III/6. Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek eredménye

Megnevezés Határidős ügyletek Opció Swap


2012.12.31

Forward FRA Futures Opciók Asset swap Deviza swap Index swap Kamat swap

Összesen

-2 343 -344 -151 369 -158 6 318 -2 9 981

-1 649 -253 -241 282 -129 483 24 9 599

13 670

8 116

III/7. Anya és leányvállalattal kapcsolatos nettó eredmények

Eredmény

2012 Anya

Kamatkülönbözet Jutalék és díj összege Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb Rendkívüli

adatok millió Ft-ban 2013

Leány

Anya

Leány

-1 422 -807

-14 -81

-572 -1 005

-385 62

N/A -6 49

0 1 527 0

N/A -31 21

0 870 0

36


IV. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

37


IV/1. A bank éves beszámolóját aláíró személyek

I. II.

Név:

Hendrik Scheerlinck

Lakóhely:

Budapest

Név:

Gombás Attila

Lakóhely:

Szolnok

IV/2. Könyvvizsgálat A banknál a könyvvizsgálat kötelező.

a., Könyvvizsgáló Könyvvizsgáló neve: Ernst & Young Kft. Könyvvizsgáló címe: 1132. Budapest, Váci út 20. MKVK nyilvántartásbavételi szám: 001165 Aláíró: Sulyok Krisztina (Budapest (006660))

b., 2013. évre a könyvvizsgáló által felszámított díjak bruttó összege

Megnevezés

adatok millió Ft-ban Összeg Ernst & Young

Könyvvizsgálatért Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért Adótanácsadói szolgáltatásokért Egyéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatásokért

146 0 0 4

Összesen

150

IV/3. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy Név: Ecsedi Paula Regisztrációs száma: 140573

IV/4. Székhely, honlap

Székhely: 1095. Budapest, Lechner Ödön fasor 9. Honlap: www.kh.hu

38


IV/5. A banki részvények száma és névértéke részvény típusonként

K&H Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság részvény (HU0000075304) adatai: fajtája: névre szóló dematerializált törzsrészvény alapcímlete: 1.- forint kibocsátott mennyiség: 140 978 164 412 darab névértéke: 140 978 164 412 forint

IV/6. Kimutatás a bankban különböző befolyással rendelkező tagokról

Vállalkozás neve Többségi irányítást biztosító befolyás: Minősített többségi irányítást biztosító befolyás: KBC Bank N.V.

Szavazatok aránya %

Vállalkozás székhelye

B-1080 Brussels, Havenlaan 2.

100

IV/7. A bankot, mint leányvállalatot konszolidáló vállalkozás adatai

Konszolidáló egység

Vállalkozás neve

Székhelye

Nyilvános Megtekinthető

Legnagyobb Legkisebb

KBC Group N.V. KBC Bank N.V.

B-1080 Brussels, Havenlaan 2. B-1080 Brussels, Havenlaan 2.

Igen Igen

A székhelyén. A székhelyén.

39


IV/8. A bank részesedései a, A bank leányvállalataiban lévő részesedései adatok millió Ft-ban Sor szám

Vállalkozás neve

1 K&H Befektetési Alapkezelő Zrt. 2 K&H Autópark Kft. 3 K&H Alkusz Kft. 4 K&H Lízingház Zrt. "v.a." 5 K&H Lízing Zrt. 6 K&H Csoportszolgáltató Kft. 7 K&H Equities Zrt. 8 K&H Eszközlízing Kft. 9 Risk Kft. f.a. 10 K&H Ingatlanlízing Zrt. 11 K&H Faktor Pénzügyi Szolgáltató Zrt. * A bank előző évi beszámolójával egyezően


1095 1095 1095 1095 1095 1095 1095 1095 1087 1095 1095

Budapest, Budapest, Budapest, Budapest, Budapest, Budapest, Budapest, Budapest, Budapest, Budapest, Budapest,

Lechner Ödön fasor 9. Lechner Ödön fasor 9. Lechner Ödön fasor 9. Lechner Ödön fasor 9. Lechner Ödön fasor 9. Lechner Ödön fasor 9. Lechner Ödön fasor 9. Lechner Ödön fasor 9. Könyves Kálmán krt. 76. Lechner Ödön fasor 9. Lechner Ödön fasor 9.

Részesedési arány (%)

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Saját tőke* 2012.12.31.

Jegyzett tőke 2012.12.31.

Tartalékok 2012.12.31.

2 647 -169 59 16 130 529 1 944 112 N/A 61 250

850 10 5 20 50 60 38 5 444 50 51

151 2 39 -89 83 440 1 927 26 N/A -49 148

A legutolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye* 2012.12.31. 1 647 -181 15 85 -3 30 -21 81 N/A 60 52

40


adatok millió Ft-ban Sor szám

Vállalkozás neve

1 K&H Befektetési Alapkezelő Zrt. 2 K&H Autópark Kft. 3 K&H Alkusz Kft. 4 K&H Lízingház Zrt. "v.a." 5 K&H Lízing Zrt. 6 K&H Csoportszolgáltató Kft. 7 K&H Equities Zrt. 8 K&H Eszközlízing Kft. 9 K&H Ingatlanlízing Zrt. 10 K&H Faktor Pénzügyi Szolgáltató Zrt. * Nem auditált


1095 1095 1095 1095 1095 1095 1095 1095 1095 1095

Budapest, Budapest, Budapest, Budapest, Budapest, Budapest, Budapest, Budapest, Budapest, Budapest,

Lechner Lechner Lechner Lechner Lechner Lechner Lechner Lechner Lechner Lechner

Ödön Ödön Ödön Ödön Ödön Ödön Ödön Ödön Ödön Ödön

fasor fasor fasor fasor fasor fasor fasor fasor fasor fasor


9. 9. 9. 9. 9. 9. 9. 9. 9. 9.

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Saját tőke* 2013.12.31.

3 075 -43 54 16 126 622 2 161 106 82 312

Jegyzett Tartalékok tőke 2013.12.31. 2013.12.31. 850 10 5 20 50 60 38 5 50 51

151 -256 54 -89 79 461 2 105 107 25 200

A legutolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye* 2013.12.31. 2 074 203 -5 85 -3 100 18 -5 7 61

41


b, A bank közös vezetésű vállalkozásaiban lévő részesedései A banknak nincs és az előző évben sem volt olyan részesedése, amelynél közös vezetés áll fenn. c, A bank társult vállalkozásaiban lévő részesedései Sor szám

Vállalkozás neve


1 HAGE Zrt. 4181 Nádudvar, Kossuth u. 2. 2 GIRO Elszámolásforgalmi Zrt. 1054 Budapest, Vadász u. 31. 3 Garantiqa Hitelgarancia Zrt. 1063 Budapest, Szép u. 2. * A bank előző évi beszámolójával egyezően

Sor szám

Vállalkozás neve

1 HAGE Zrt. 2 GIRO Elszámolásforgalmi Zrt. 3 Garantiqa Hitelgarancia Zrt. * Nem auditált


4181 Nádudvar, Kossuth u. 2. 1054 Budapest, Vadász u. 31. 1082 Budapest, Kisfaludy u. 32.

Részesedési Saját tőke* arány (%) 2012.12.31.

25,00 20,99 13,30

6 453 7 482 12 759

Részesedési Saját tőke* arány (%) 2013.12.31.

25,00 20,99 8,16

6 391 7 174 20 295

Jegyzett Tartalékok* tőke* 2012.12.31. 2012.12.31. 2 689 2 496 4 812

4 742 3 626 9 605

Jegyzett Tartalékok tőke 2013.12.31. 2013.12.31. 2 689 2 496 7 840

3 369 3 628 6 863

adatok millió Ft-ban A legutolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye* 2012.12.31. -978 1 360 -1 658

adatok millió Ft-ban A legutolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye* 2013.12.31. 333 1 051 5 592

42


d, A bank egyéb részesedési viszonyban lévő részesedései

Sor szám 1

Vállalkozás neve


Árpád Üzletház Egyesülés

1045 Budapest, Árpád út 112. Belgium, B-1310 La Hulpe, 2 Swift SC Avenue Adele 1. London, W2 6TT, Sheldon 3 VISA Europe Limited square 1 4 VISA Inc. USA * A bank előző évi beszámolójával egyezően

adatok millió Ft-ban Tartalékok* 2012.12.31.

A legutolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye* 2012.12.31.

3

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A N/A

N/A N/A

N/A N/A

N/A N/A

Részesedési arány (%)*

Saját tőke* 2012.12.31.

7,52

N/A

0,02 0,095 0,004

Jegyzett tőke* 2012.12.31.

adatok millió Ft-ban Sor szám

Vállalkozás neve

1

Árpád Üzletház Egyesülés

2

Swift SC

3

VISA Europe Limited


1045 Budapest, Árpád út 112. Belgium, B-1310 La Hulpe, Avenue Adele 1. London, W2 6TT, Sheldon square 1

Tartalékok 2013.12.31.

A legutolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye 2013.12.31.

3

N/A

N/A

N/A

14

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A


Saját tőke 2013.12.31.

7,52

N/A

0,02 1,28

Jegyzett tőke 2013.12.31.

43


IV/9. Kimutatás azon gazdasági társaságokról, melyben a bank különböző befolyással rendelkezik

Vállalkozás neve Többségi irányítást biztosító befolyás: Minősített többségi irányítást biztosító befolyás: K&H Befektetési Alapkezelő Zrt. K&H Equities Zrt. K&H Csoportszolgáltató Kft. K&H Ingatlanlízing Zrt. K&H Lízing Zrt. "v.a." K&H Eszközlízing Kft. K&H Lízingház Zrt. "v.a." K&H Autópark Kft. K&H Alkusz Kft. K&H Faktor Pénzügyi Szolgáltató Zrt.

Jegyzett tőke millió Ft


-

-

Szavazatok aránya

-

1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9. 1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9. 1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9. 1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9. 1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9. 1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9. 1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9. 1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9. 1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.

850 38 60 50 50 5 20 10 5

100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.

51

100,00%

44


IV/10. Egyéb a vállalkozás pénzügyi helyzetét lényegesen befolyásoló események

a., A K&H Equities Zrt. befektetés értékvesztése A Bank a K&H Equities Zrt. leányvállalatánál, a 2003. év előtt történt visszaélésekből eredően bekövetkezett tőkevesztés következtében értékvesztést számol el a befektetésére. A Bank befektetésére elszámolt értékvesztés állománya 2013. 12. 31-én 2 686 millió Ft volt, amely 2013. évben összesítésben 141 millió Ft-tal csökkent. A bírósági eljárás során megítélt követeléseket a K&H Equities Zrt. folyamatosan rendezi. A további bírósági eljárások ütemezése és végső kimenetele bizonytalan. Az átfogó vizsgálat és megalapozott jogi vélemények figyelembevételével, óvatos mérlegelés után a Vezetőség úgy véli, hogy az elszámolt értékvesztés összege a lehető legjobb becslés és jelen pillanatban megfelelő a kockázatok fedezetére. 2003. évben a Bank kötelezettséget vállalt arra, hogy a K&H Equities Zrt. saját tőke nagyságát a jogszabályoknak megfelelően garantálja. Ugyanakkor a Bank tulajdonosa is kötelezettséget vállalt arra, hogy a Bank saját tőke nagyságát a jogszabályoknak megfelelően garantálja. A Bank kártérítési szerződést kötött 2006. évben az ABN AMRO Bank N.V.-vel – mint korábbi résztulajdonosával -, mely szerint az ABN AMRO N.v. a 2003. évben és az azt megelőző években a K&H Equities Zrt-nél történt visszaélésből eredő, a bírósági eljárás során megítélt követelések összegéből az akkori részesedését megközelítő (40 %) mértékben kártérítést fizet. 2008. évben aláírásra került egy biztosítói megállapodás, amely értelmében a biztosító a K&H Equities Zrt.nek az ügyfélkifizetésekre részbeni kártérítést teljesít. A tőkevesztés összege nem tartalmazza az eljárások során felmerülő jövőbeni jogi és egyéb költségek összegét. b., Adósmentő programok A Magyar Kormány a devizaalapú jelzáloghitelekkel rendelkező adósok megsegítésére adósmentő intézkedés programot vezetett be 2011 és 2012 során több lépésben, amelyek közül az alábbi elemek gyakoroltak hatást a 2013. évi beszámolóra. Speciális gyüjtőszámla konstrukció A már létező gyűjtőszámla konstrukció módosításra került. A programhoz önkéntes alapon csatlakozhatnak a jogszabályban definiált feltételeknek megfelelő ügyfelek. A jogszabály szerint az aktuális törlesztési árfolyam és a rögzített árfolyam (180 HUF/CHF, 250 HUF/EUR, 2.5 HUF/JPY) különbözetének tőke része a gyűjtőszámlára kerül a gyűjtőszámla indulásától számított 60. hónap végéig (vagy az érintett szerződés lejáratáig, amennyiben az utóbbi 60 hónapon belül következik be), ahol a piaci kamatszintnél alacsonyabb, 3 hónapos BUBOR-nak megfelelő kamatot visel. A havi törlesztőrészletek árfolyamgát feletti részének kamata elengedésre kerül, amely terheit a magyar állam viseli, de ennek 50%-át a bankokra hárítja pótlólagos adóteherként, amelynek összege 2013-ban a K&H Bank esetében 1 168 millió Ft volt. Amennyiben az árfolyam meghaladja CHF esetében a 270 HUF/CHF, EUR esetében a 340 HUF/EUR, JPY esetében a 3,3 HUF/JPY szintet, az efeletti árfolyamból adódó terheket teljes egészében a magyar állam viseli. A nem teljesítő adósok kezelése Azok a deviza alapú jelzáloghitel adósok, akik 2011. szeptember 30-án több mint 90 napos késedelemben voltak és a kölcsön fedezetéül szolgáló ingatlan értéke kevesebb, mint 20 millió Ft, kérhették hiteleik forintra történő átváltását. Az átváltott követelések összegének 25%-át a hitelintézet köteles volt elengedni a konverzió napján. Az elengedésből származó veszteség 30%-a adójóváírás címén csökkentette az adott bank 2012. évi hitelintézeti különadó fizetési kötelezettségét. Ennek az intézkedésnek a

45


következményeként a Bank 2 967 millió Ft követelést engedett el (ami 890 millió Ft bankadó visszaigénylést eredményezett) 2012-ben. Az intézkedések ezen része nincs jelentős hatással a 2013-as beszámolóra. c., Egyéb A megképzett 2 212 millió Ft egyéb céltartalék állomány (lásd II/11. táblázat) nagy része a kereskedelmi jellegű jogi ügyekkel kapcsolatban felmerülő esetleges veszteségekre került megképzésre, amelyek az ügyfeleknek a múltban értékesített befektetési termékekhez kapcsolódnak. A Vezetőség úgy ítéli meg, hogy a jelenleg ismert jogi ügyekre megképzett céltartalék megfelelő mértékű a még fennmaradt lehetséges veszteségek fedezésére.

46


IV/11. A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége állománycsoportonként és a személyi jellegű egyéb kifizetések összege

Átlagos statisztikai létszám (fő)

Munkavállalók állománycsoportonként

2012

2013

Bérköltség (millió Ft) 2012

2013

Teljesmunkaidős Részmunkaidős Nyugdíjas Állományon kívüli

3 223 70 7 0*

3 125 75 7 0*

20 366 243 34 1

18 839 268 61 1

Összesen Eredménykimutatás (59.sor)

3 300

3 207

20 644

19 169

*Kerekített érték

A személyi jellegű egyéb kifizetések összege 2012. évben 2 548 millió Ft, 2013. évben 2 398 millió Ft volt.

IV/12. Az igazgatóság, az üzletvezetés és a felügyelő bizottság tagjainak az üzleti év utáni járandóságai

Megnevezés

Járandóságban részesültek ( fő ) 2012.12.31

2013.12.31

adatok millió Ft-ban Járandóság 2012.12.31

2013.12.31

Igazgatóság Üzletvezetés Felügyelő Bizottság

3 38 1

2 40 2

239 1 370 6

225 1 664 17

Összesen:

42

44

1 615

1 906

IV/13. Az igazgatóság, az üzletvezetés és a felügyelő bizottság tagjainak folyósított kölcsönök összege 2013. december 31. Az igazgatóság, az üzletvezetés és a felügyelő bizottság tagjainak a hitel és járulék tartozása a Bank felé összesen 252 millió Ft.

47


IV/14. A társasági adó megállapításánál figyelembe veendő módosító tételek 2013. december 31. Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Bevétel céltartalék felhasználásából Adó törvény szerinti értékcsökkenés Tárgyi eszközök nyilvántartási értéke állományból való kivezetéskor Kapott osztalék Értékvesztés visszaírás Előző éveket érintő ráfordítás, bevétel Adomány

Összeg

adatok millió Ft-ban Adózás előtti eredményt növelő Összeg tételek

Céltartalék képzéséből eredő 1 173 ráfordítás Számviteli törvény szerinti 7 074 értékcsökkenés Tárgyi eszközök könyv szerinti értéke állományból való 362 kivezetéskor 2 002 Bírság 26 Értékvesztés Előző éveket érintő ráfordítás, 62 bevétel 23 Külföldön megfizetett adó

Hitelintézeti különadó

Nem a vállalkozás érdekében 11 137 felmerült ráfordítás

Összesen:

21 859 Összesen:

295 7 318 340 18 231 296 47 1 820 10 365

A társasági adó összegére hatással volt az önellenőrzés és az Általános kockázati céltartalék eredménytartalékba történő átvezetése (egyszeri hitelintézeti hozzájárulás). A rendkívüli bevételeknek és ráfordításoknak nem volt számszerűsíthető adóalap módosító hatása.

48


IV/15. A bank pénzmozgásait (a pénzforrásokat és azok felhasználását) bemutató Cash-Flow kimutatás adatok millió Ft-ban

Sorszám

Megnevezés

Előző év

Tárgyév

A. 01.

+ Kamatbevételek

02.

04.

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás nélkül) + Egyéb bevételek (céltartalék felhasználás és a céltartalék többlet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás nélkül)

05.

+ Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatások bevételei

06.

+ Osztalék bevétel

07.

+ Rendkívüli bevétel

59

72

08.

- Kamatráfordítások

94 416

66 850

09.

14 764

16 835

47 909

56 617

11.

- Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével)

65 903

48 397

12.

- Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai

13.

15.

- Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség

16.

- Kifizetett osztalék

17.

MŰKÖDÉSI PÉNZÁRAMLÁS (01.-16. sorok)

18.

Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés+, ha csökkenés -)

19.

Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

20.

Készlet állományváltozása (ha növekedés-, ha csökkenés+)

21.

26.

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományvált. (ha növekedés-, ha csökkenés+) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása ( ha növekedés -, ha csökkenés+) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés+) Immateriális javak állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

27.

Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -)

28.

Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon

29.

Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök

30.

Jogszabály alapján véglegesen adott pénzeszközök

31.

Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke

32.

NETTÓ PÉNZÁRAMLÁS (17.-34. sorok)

33.

ebből '- készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása '-számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett éven belüli lejáratú elszámolási és betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más pénzintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

03.

10.

14.

22. 23. 24. 25.

34.

163 199

136 569

49 218

67 125

2 499

5 893

58 095

66 186

6 679

11 391

2 765

2 002

4 279

8 765

56 348

52 863

492

234

14 612

13 559

23 797

17 147

-40 006

7 971

-434 851

126 150

289 135

24 970

-600

-855

-1 192

-39 237

104 181

-29 100

2 148

302

-5 175

-4 475

-4 358

-2 410

-359

6 911

10 088

-15 825

0

0

0

0

-48

-7

0

0

-82 517

74 395

5 111

8 045

-87 628

66 350

49


V. A BANK VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE 1. A Bank gazdálkodását jellemző mérleg és eredménypozíció 1.1. Mérleg Mrd Ft Mérlegfőösszeg Ügyfelekkel szembeni követelések

2012. 12. 31. 2 470 1 206

2013. 12. 31. 2 574 1 177

Változás +4,2% -2,4%

A K&H Bank Zrt. mérlegfőösszege 2 574 milliárd Ft volt 2013. december 31-én. A hitelezésben kisebb trendforduló következett be 2013 folyamán. A lakossági hitelkereslet ugyan továbbra is mérsékelt maradt (ennek megfelelően a Bank lakossági hitelállománya közel 4%-kal csökkent az előző évhez képest), a vállalati szektorban viszont megtört a 2008 óta tartó csökkenő trend és 2013 közepétől kezdve ismételten növekedésnek indult a portfolió. Az élénkülő vállalati hitelkeresletben jelentős szerepet játszott az MNB által indított „Növekedési hitelprogram” első szakasza, amely keretében a Bank összesen 93 milliárd Ft értékű hitelszerződést kötött a kkv ügyfelekkel 2013-ban.

Mrd Ft Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Saját tőke

2012. 12. 31. 1 689 183

2013. 12. 31. 1 768 194

Változás +4,7% +6,0%

Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya 79 milliárd Ft-tal (4,7%-kal) nőtt az év során. A Bank mind a lakossági, mind a vállalati megtakarítások terén javította piaci pozícióját. Piaci részesedés Mérlegfőösszeg Vállalati hitelek Lakossági hitelek Vállalati betétek Lakossági betétek és befektetési alapok * előzetes adatok Forrás: MNB, K&H

2012. 12. 31. 9,4% 7,9% 8,7% 11,1% 10,2%

2013. 12. 31.* 10,1% 8,3% 8,7% 11,7% 10,7%

A saját tőke 11,6 milliárd Ft-os növekedése elsősorban jogszabályi változásokhoz kapcsolódik: a 2014. január 1-jén hatályba lépett új Hpt. alapján az általános kockázati céltartalék adózás előtti értéke (9,7 milliárd Ft) az eredménytartalékba került átsorolásra a CRD IV-gyel való jogharmonizáció keretében. Tulajdonosi határozat alapján a bank összesen 17,1 milliárd Ft osztalékot fizetett a 2013as üzleti eredményből (a 2013-as éves eredményből fennmaradó 1,9 milliárd Ft-os rész az általános tartalékon keresztül a saját tőkét növelte).

Szavatoló tőke (mrd Ft) Tőkemegfelelési mutató (%)

2012. 12.31. 188,2 12,9

2013. 12. 31. 186,4 14,2

Változás -0,85% +1,28

50


1.2. Eredmény Mrd Ft Adózás utáni eredmény

2012 26,4

2013 19,1

Változás -27,7%

2013-ban a bank adózás utáni eredménye 19,1 milliárd Ft volt (2012: 26,4 milliárd Ft). A csökkenésben a 2013-ban bevezetett új közterhek és a magasabb értékvesztés játszottak fő szerepet: a Bank 15,3 milliárd Ft rendszeres és 7,9 milliárd Ft egyszeri tranzakciós illetéket fizetett be a költségvetésbe (összesen mintegy 23,2 milliárd Ft). 



 

Az előző évhez képest 1,3%-kal nőtt a bank nettó kamat és kamatjellegű eredménye (2013: 69,7 milliárd Ft, 2012: 68,8 milliárd Ft). Amennyiben a devizaswapok azon kamatjellegű eredményét is figyelembe vesszük, ami a „pénzügyi műveletek eredménye” soron kerül kimutatásra akkor a kamateredmény az előző év szintjén maradt. A nettó jutalék- és díjbevétel növekedése (2013: 44,9 milliárd Ft; 2012: 24,8 milliárd Ft) nem valós nettó üzleti teljesítményt mutat, mivel a Bank által fizetett rendszeres és egyszeri tranzakciós illeték külön soron (az „egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből” soron) kerül kimutatásra. Amennyiben ezeket a tételeket is figyelembe vesszük, akkor összehasonlítható módon 12%-os csökkenés adódik a nettó jutalékeredményben az előző évhez képest. A pénzügyi műveletek nettó eredménye kismértékben növekedett 2013-ban (2013: 30,2 milliárd Ft, 2012: 28,4 milliárd Ft). A pénzügyi instrumentumok értékelésével a Bank éves beszámolója részletesen foglalkozik (II/19, II/20, II/21, III/6). A bank működési költsége az előző évi összegnél 3,3 milliárd Ft-tal alacsonyabb (2013: 60,2 milliárd Ft; 2012: 63,5 milliárd Ft) a szigorú költséggazdálkodás eredményeképp.

2. Kockázatkezelés A banki tevékenység számos kockázatnak van kitéve. A K&H Bank ezen kockázatok pontos mérésére és megfelelő kezelésére, limitálására vonatkozó rendszert működtet. A rendszer módszertani és szervezeti szempontból egyaránt illeszkedik a tulajdonos KBC Csoport kockázatkezelési rendszerébe. 2.1 Kockázatkezelési irányítási modell Az érték- és kockázatkezelési irányítási modell az egyes szervezeteken belül határozza meg a különböző testületek és személyek felelősségi köreit és feladatait azzal a céllal, hogy biztosítsa az értékteremtés megbízható irányítását, és a kapcsolódó, a banki és biztosítási tevékenységet érintő kockázatok kezelését. A Csoport kockázatirányítási modellje három vonalra épül:  Az átfogó társasági és kockázati bizottságok az Igazgatóság, az Audit, Kockázat és Compliance Bizottság, a Felügyelő Bizottság, a Vezetői Bizottság, az Ország Csapat és a Tőke és Kockázati Felügyeleti Bizottság (CROC). E bizottságok átfogó kockázatkezeléssel és az értékteremtés nyomon követésével foglalkoznak.  A speciális kockázati tanácsok (a Hitelkockázati Tanács, a Kereskedési Kockázati Tanács, a Működési Kockázati Tanácsok) feladata, hogy konkrét kockázattípusokra vonatkozóan vezessenek be csoportszintű kereteket és felügyeljék a kapcsolódó kockázatkezelési folyamatot. A kockázati tanácsok tagjai az üzletágak vezetésének és az Érték és Kockázatkezelés területnek a képviselői.  Az üzletági vezetés és az egyes tevékenységek bizottságai felelnek elsődlegesen az érték- és kockázatkezelésért operatív szinten. Az Érték és Kockázatkezelési terület méri a kockázatokat, a gazdasági tőkét és az értékteremtést valamennyi érintett üzleti vállalkozásra vonatkozóan és az eredményekről közvetlenül az üzletág-vezetésnek és az egyes tevékenységekért felelős bizottságoknak számol be.  Az Érték és kockázatkezelési területen belül működik az Integrált érték és kockázatkezelési főosztály, melynek feladata a három meglévő kompetenciaközpont eredményeinek értékelése, a munkamegosztás koordinálása és a kockázatokról, tőkéről és az értékteremtésről egységes üzenet továbbítása a felső vezetés felé.

51


Az Igazgatóság és az Audit, Kockázat és Compliance Bizottság fontos szerepet játszanak az értékteremtésben és a kockázatkezelési tevékenység irányításában. Az Audit, Kockázat és Compliance Bizottságnak történő rendszeres beszámolók biztosítják, hogy minden lényeges körülményre kiterjedő információ eljusson az Igazgatóság tagjaihoz az év folyamán. Emellett az Igazgatóság részvétele az éves kockázati limitek jóváhagyásában lehetővé teszi, hogy megalapozott döntéseket hozzon arról, hogy milyen mértékű kockázatot tekint a Csoport számára elfogadhatónak, és megfelelőnek tartja-e a kockázatkezelés folyamatát. 2.2 Kockázattípusok 

Hitelkockázat alatt azon veszteség lehetőségét értjük, amelyet a Bank akkor szenved el, ha az ügyfél fizetésképtelenné válik, vagy nem tudja időben teljesíteni fizetési kötelezettségeit. A szabályzatok lefedik a hitelezési folyamat egészét. A hitelportfoliót a bank folyamatosan figyelemmel kíséri, ez alapján készülnek a bank felső vezetésének szóló jelentések. Bázel II-es program keretében a bank 2010. év végén megkapta a Belső minősítésen alapuló modell (IRB Foundation) használatára az engedélyt a Felügyelettől, mely alapján a bank 2011. január 1-jétől a hitelkockázatra számított szabályozói tőkeszükségletet kalkulálja. Ezen program keretében a bank az összes ügyfél-minősítési modelljét felülvizsgálta és továbbfejlesztette az új egységes csoportszintű módszertannak megfelelően. Az ezt követő években a bank nagy hangsúlyt fektetett az alkalmazott kockázatkezelési módszertan továbbfejlesztésére, elsősorban a hitelportfolió különböző stressz-szcenáriókra (makrogazdasági mutatókra, devizaárfolyam-változásra, továbbá ingatlanérték-változásra) való érzékenységének vizsgálatára. A kockázatkezelési módszertan fejlesztésének további fontos eleme a menedzsment riportok átdolgozása, ahol jóval nagyobb teret kaptak a különböző kvantitatív kockázati mérőszámok, a hitelportfolió folyamatos vizsgálata érdekében. A gazdaság állapota, a devizaárfolyamok, valamint a munkanélküliség jövőbeni alakulása jelentősen befolyásolhatja a hitelportfolió minőségét. 2012 és 2013 során a vezetői jelentések teljes átalakítására került sor (ennek eredményeképpen sokkal részletesebben és több mutatót magába foglalva mutatják be a hitelkockázatokat). A fő konklúziók 2013-ra vonatkozóan a következők: a Vállalati és KKV hitelportfólió minősége összességében stabil, míg a Retail portfolió tovább romlott, de a romlás mértéke lassulni látszik.



A piaci kockázat a deviza- és kamat pozíciók értékének változásából fakadó veszteség kockázata. A bank eszköz-forrás gazdálkodásának és piaci kockázat kezelésének alapját a tulajdonos KBC Csoport által alkalmazott módszertan jelenti. Ennek megfelelően a CROC folyamatosan figyelemmel kíséri, és limitek felállításával korlátozza a banki- és kereskedési könyv kockázati kitettségét (a KBC limitpolitikájával összhangban). A kamatkockázat mérését és kontrollját a különböző módszerek és limitek (gap-elemzés, kamatérzékenység, duration, BPV, NII) együttes alkalmazása biztosítja. A limit rendszer kiegészítésre került a spread kockázat számszerűsítésével és nyomon követésével. A banki könyvi kockázatok mérésére egy integrált, csoport szintű rendszer került bevezetésre. A kereskedési könyv kockázatvállalása mindvégig a limiteken belül maradt. A banki könyvet növekvő kamatkockázat-vállalás jellemezte, de így sem ért el extenzív limitkihasználtságot.



Likviditási kockázat alatt azt a kockázatot értjük, hogy egy intézmény nem képes megfelelni nettó finanszírozási követelményeinek. Likviditási kockázatot okozhatnak piaci zavarok, hitel visszaminősítések, amelyek bizonyos finanszírozási források azonnali elapadását okozhatják. E kockázat kivédése érdekében a vezetés diverzifikálni törekszik a finanszírozási forrásokat, és az eszközöket a likviditás szem előtt tartásával kezeli, fenntartva a készpénz, a pénzeszközök, illetve az azonnal értékesíthető értékpapírok egészséges egyensúlyát. A rövid távú likviditási kockázat mérése az operációs likviditási limittel történik, mely azt méri, hogy a 30 napos kumulált likviditási gap fedezete elégséges-e. A strukturális likviditás mérése 2011-től a fedezettségi mutatóval, az új

52


felügyeleti és Bázel 3-as likviditási ráták (LCR, NSFR) számításával, valamint likviditási stressz tesztek alkalmazásával történik a KBC irányelvei alapján. Az egyes likviditási mutatók és limitek alakulását a Kockázatkezelési igazgatóság rendszeresen jelenti a K&H Bank Tőke és Kockázat Felügyeleti Bizottsága (CROC) részére. 2012. 12. 31. Betétfedezeti mutató (%) Mérlegfedezeti mutató (%) Devizafinanszírozási mutató (%)



61,9 26,1 70,3

2013. 12. 31. 63,0 27,9 70,7

Törvény által előírt minimális szint (%) 20,0 10,0 65,0

A K&H Bankcsoport a működési kockázatokat (azaz annak lehetőségét, hogy veszteséget szenved a nem megfelelően működő rendszerek, folyamatok, illetve emberi hibák vagy külső események hatására) egységes elvek és módszertan alapján kezeli. E módszertan egyaránt felöleli a kockázatok felismerésének és elemzésének különböző technikáit, úgymint az önértékelések rendszere (felsővezetői és szakértői egyaránt), a felmerült veszteségek elemzése valamint a KBC csoportszinten azonosított kockázatok értékelése és a vonatkozó kontrollok implementálása. Az azonosított kockázatok csökkentése (illetőleg elfogadása) egységes felelősségi (döntési) hatáskörök mentén történik. A kockázati kitettség, valamint a kockázatkezelési tevékenység nyomon követése a Tőke és Kockázat Felügyeleti Bizottság feladata. A bank a sztenderd módszert alkalmazza a működési kockázatokra számított szabályozói tőkekövetelmény számítására, amelyhez 2007. decemberben kapta meg a PSZÁF engedélyét (2008. január 1-től).

3. A Bank működési feltételei A bank dolgozóinak létszáma az év folyamán 10 fővel csökkent, az év végén 3 198 fő volt. Fiókberuházások: 2013. évben 21 bankfiók létesítése, részleges, vagy teljes átépítése valósult meg, vagy van folyamatban az alábbiak szerint:  2 új bankfiók készült el és nyílt meg;  3 bankfiók új helyszínre költözése valósult meg;  7 bankfiók teljes vagy részleges átépítése valósult meg és 9 bankfiók átépítése folyamatban van;  8 bankfiók került bezárásra. A fióképítésekhez kapcsolódóan 2 ATM automatát építettünk be új helyszíneken (fiókokban) és mintegy 10 berendezést telepítettünk fiókfüggetlen, külső helyszíneken (főleg áruházakban). 2 db készpénzbefizetésre is alkalmas (cash-in típusú) berendezés pilot telepítése is megtörtént. 2013. év végén 432 db ATM szolgálta ügyfeleink kényelmét. A hálózat akadálymentesítése az építésekkel, átépítésekkel együtt folyamatosan zajlik, jelenleg a 220 fiókból 168 akadálymentes. A 2013. év legfontosabb informatikai fejlesztései a következők voltak:  A jogszabályi előírásoknak történő megfelelés érdekében több projektméretű fejlesztést is befejeztünk (pl. Központi Hitelinformációs Rendszernek történő adatszolgáltatás)  Befejeződött a lakossági, illetve a kkv szegmens hiteligénylési folyamatát támogató új alkalmazások bevezetése.  Bevezetésre került az új, központi ügyféladat kezelő alkalmazás, amely az első lépés egy integrált fióki támogató alkalmazás irányába.

53

K&H Bank Zrt. Vezetőségi jelentés 2013. december 31.

K&H Bank Zrt. 2013. december 31.

A K& H Ba nk Zrt. 2013. év i üzleti t evékenységét és a gazdálkodás feltételeit, eredményeit az alábbiakban foglaljuk össze. 1. Gazdasági környezet

A világgazdasági k ilátások k ülönösen a f ejlett p iacokon j avultak a z év s orán. A z am erikai F ED, az Európai K özponti B ank, a japán illetve a z angol jegybank laza monetáris po litikát f olytatott, am ely segített stabilizálni a nemzetközi hangulatot. A javuló európai gazdasági folyamatokkal párhuzamosan Magyarország GDP növekedése is valamelyest gyorsulni kezdett. A gazdasági növekedés fő motorja továbbra is az export maradt, ugyanakkor a belföldi fogyasztás is növekedésnek indult 2013 második felében. Ebben a g azdasági növekedési s truktúrában m ind a belső, mind a külső egyensúly tovább javult M agyarországon 2 013-ban. Az elemzői várakozások szerint a magyar gazdaság növekedési pályán marad 2014-ben is.

GDP növekedés Infláció (átlag) Beruházások növekedése Munkanélküliségi ráta Államháztartási egyenleg (ESA egyenleg) (GDP %-ban) Folyó fizetési mérleg egyenlege (GDP %-ban) Forrás: MNB, KSH, K&H

2012 2013 tény előzetes -1,7% +1,1% +5,7% +1,7% -5,2% +2,7% +10,7% +9,1% -1,9% -2,7% +1,7% +2,3%

A kedvező nemzetközi k örnyezet Magyarország k ockázati pr émiumát v iszonylag a lacsony s zinten tartotta az é v s orán. A F ED dec emberben megkezdte kötvényvásárlási pr ogramjának c sökkentését, néhány hónappal később, mint ahogy a piac azt eredetileg várta. Az al acsony nemzetközi kamatkörnyezetet és az infláció kedvező alakulását kihasználva a Magyar Nemzeti Bank az irányadó kamatot több lépcsőben jelentősen, a januári 5,75%-ról decemberre 3,00%-ra mérsékelte. 2. A Bank gazdálkodását jellemző mérleg és eredménypozíció 2.1. Mérleg Mrd Ft Mérlegfőösszeg Ügyfelekkel szembeni követelések

2012. 12. 31. 2 470 1 206

2013. 12. 31. 2 574 1 177

Változás +4,2% -2,4%

A K&H Bank Zrt. mérlegfőösszege 2 574 milliárd Ft volt 2013. december 31-én. A hi telezésben kisebb trendforduló következett b e 2013 folyamán. A lakossági hi telkereslet ugyan továbbra is mérsékelt maradt (ennek megfelelően a B ank l akossági h itelállománya k özel 4% -kal csökkent az előző évhez képest), a vállalati szektorban viszont megtört a 2008 óta tartó csökkenő trend és 2013 közepétől kezdve ismételten növekedésnek indult a portfolió. Az élénkülő vállalati hitelkeresletben jelentős szerepet játszott az MNB által indított „Növekedési hitelprogram” első szakasza, amely keretében a Bank összesen 93 milliárd Ft értékű hitelszerződést kötött a kkv ügyfelekkel 2013-ban.

Mrd Ft Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Saját tőke

2012. 12. 31. 1 689 183

2013. 12. 31. 1 768 194

Változás +4,7% +6,0% 2


Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya 79 milliárd Ft-tal (4,7%-kal) nőtt az év során. A Bank mind a lakossági, mind a vállalati megtakarítások terén javította piaci pozícióját. Piaci részesedés Mérlegfőösszeg Vállalati hitelek Lakossági hitelek Vállalati betétek Lakossági betétek és befektetési alapok * előzetes adatok Forrás: MNB, K&H

2012. 12. 31.

9,4% 7,9% 8,7% 11,1% 10,2%

2013. 12. 31.*

10,1% 8,3% 8,7% 11,7% 10,7%

A saját tőke 11,6 m illiárd Ft-os növ ekedése elsősorban jogszabályi változásokhoz k apcsolódik: a 2014. j anuár 1 -jén hat ályba l épett új Hpt. a lapján a z általános kockázati céltartalék adózás előtti értéke (9,7 milliárd Ft) az eredménytartalékba került átsorolásra a CRD IV-gyel való jogharmonizáció keretében. Tulajdonosi határozat alapján a bank összesen 17,1 milliárd Ft osztalékot fizetett a 2013as üzleti eredményből (a 2013-as éves eredményből fennmaradó 1,9 milliárd Ft-os rész az általános tartalékon keresztül a saját tőkét növelte).

Szavatoló tőke (mrd Ft) Tőkemegfelelési mutató (%)

2012. 12.31.

188,2 12,9

2013. 12.31.

186,4 14,2

Változás

-0,85% +1,28

2.2. Eredmény Mrd Ft Adózás utáni eredmény

2012 26,4

2013 19,1

Változás -27,7%

2013-ban a bank adózás utáni eredménye 19,1 milliárd Ft volt (2012: 26,4 milliárd Ft). A c sökkenésben a 2 013-ban bevezetett új közterhek és a magasabb értékvesztés játszottak fő szerepet: a Bank 15,3 milliárd Ft rendszeres és 7,9 milliárd Ft egyszeri tranzakciós illetéket fizetett be a költségvetésbe (összesen mintegy 23,2 milliárd Ft). •

•

• •

Az előző évhez képest 1,3%-kal nőtt a bank nettó kamat és kamatjellegű eredménye (2013: 69,7 milliárd Ft, 2012: 68 ,8 milliárd Ft). Amennyiben a de vizaswapok azon kamatjellegű eredményét is figyelembe vesszük, ami a „pénzügyi műveletek eredménye” soron kerül kimutatásra, akkor a kamateredmény az előző év szintjén maradt. A nettó jutalék- és díjbevétel növekedése (2013: 44,9 milliárd Ft; 2012: 24,8 milliárd Ft) nem valós nettó üzleti teljesítményt m utat, m ivel a Bank ál tal f izetett r endszeres és eg yszeri tranzakciós illeték külön soron (az „egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből” soron) kerül kimutatásra. A mennyiben e zeket a t ételeket is f igyelembe v esszük, ak kor ös szehasonlítható módon 12%-os csökkenés adódik a nettó jutalékeredményben az előző évhez képest. A pénzügyi műveletek nettó eredménye kismértékben növekedett 2013-ban (2013: 30,2 milliárd F t, 2012: 28, 4 milliárd F t). A pén zügyi instrumentumok ér tékelésével a B ank év es beszámolója részletesen foglalkozik (II/19, II/20, II/21, III/6). A bank működési költsége az előző évi összegnél 3,3 milliárd Ft-tal alacsonyabb (2013: 60,2 milliárd Ft; 2012: 63,5 milliárd Ft) a szigorú költséggazdálkodás eredményeképp.

3. Kockázatkezelés A banki tevékenység számos kockázatnak van kitéve. A K&H Bank ezen kockázatok pontos mérésére és m egfelelő kezelésére, limitálására vonatkozó rendszert működtet. A rendszer módszertani és szervezeti szempontból egyaránt illeszkedik a tulajdonos KBC Csoport kockázatkezelési rendszerébe. 3


3.1 Kockázatkezelési irányítási modell Az érték- és kockázatkezelési irányítási modell az egyes szervezeteken belül határozza meg a különböző testületek és személyek felelősségi k öreit és f eladatait a zzal a c éllal, hog y b iztosítsa a z értékteremtés megbízható irányítását, és a kapcsolódó, a banki és biztosítási tevékenységet érintő kockázatok kezelését. A Csoport kockázatirányítási modellje három vonalra épül: • Az átfogó társasági és kockázati bizottságok az Igazgatóság, az Audit, Kockázat és Compliance Bizottság, a Felügyelő Bizottság, a Vezetői Bizottság, az Ország Csapat és a Tőke és Kockázati Felügyeleti Bizottság (CROC). E bizottságok átfogó kockázatkezeléssel és az értékteremtés nyomon követésével foglalkoznak. • A s peciális k ockázati t anácsok ( a H itelkockázati T anács, a K ereskedési K ockázati T anács, a Működési Kockázati Tanácsok) feladata, hogy konkrét kockázattípusokra vonatkozóan vezessenek be csoportszintű kereteket és felügyeljék a kapcsolódó kockázatkezelési folyamatot. A kockázati tanácsok tagjai az üzletágak vezetésének és az Érték és Kockázatkezelés területnek a képviselői. • Az üzletági vezetés és az egyes tevékenységek bizottságai felelnek elsődlegesen az érték- és kockázatkezelésért operatív szinten. Az Érték és Kockázatkezelési terület méri a kockázatokat, a gazdasági tőkét és az értékteremtést valamennyi érintett üzleti vállalkozásra vonatkozóan és az eredményekről közvetlenül az üzletág-vezetésnek és az egyes tevékenységekért felelős bizottságoknak számol be. • Az Érték és kockázatkezelési területen belül működik az Integrált érték és kockázatkezelési főosztály, melynek feladata a három meglévő kompetenciaközpont eredményeinek értékelése, a munkamegosztás koordinálása és a kockázatokról, tőkéről és az értékteremtésről egységes üzenet továbbítása a felső vezetés felé. Az Igazgatóság és az Audit, K ockázat és C ompliance Bizottság f ontos s zerepet j átszanak az értékteremtésben és a kockázatkezelési tevékenység irányításában. Az Audit, Kockázat és Compliance Bizottságnak történő rendszeres beszámolók biztosítják, hogy minden lényeges körülményre kiterjedő információ eljusson az Igazgatóság tagjaihoz az év folyamán. Emellett az Igazgatóság részvétele az éves kockázati limitek jóváhagyásában lehetővé teszi, hogy megalapozott döntéseket hozzon arról, hogy milyen mértékű kockázatot tekint a Csoport számára elfogadhatónak, és megfelelőnek tartja-e a kockázatkezelés folyamatát. 3.2 Kockázattípusok •

Hitelkockázat alatt azon veszteség lehetőségét értjük, amelyet a Bank akkor szenved el, ha az ügyfél fizetésképtelenné válik, vagy nem tudja időben teljesíteni fizetési kötelezettségeit. A szabályzatok l efedik a h itelezési f olyamat eg észét. A hitelportfoliót a b ank f olyamatosan figyelemmel kíséri, ez alapján készülnek a bank felső vezetésének szóló jelentések. Bázel I I-es pr ogram keretében a b ank 2010. év végén megkapta a Belső minősítésen alapuló modell ( IRB F oundation) használatára az engedélyt a Felügyelettől, mely alapján a b ank 2011. január 1 -jétől a hitelkockázatra számított szabályozói tőkeszükségletet kalkulálja. Ezen program keretében a bank a z ös szes üg yfél-minősítési modelljét felülvizsgálta és továbbfejlesztette az új egységes csoportszintű módszertannak megfelelően. Az ezt követő években a bank nagy hangsúlyt fektetett az alkalmazott kockázatkezelési módszertan továbbfejlesztésére, elsősorban a hitelportfolió különböző stressz-szcenáriókra (makrogazdasági mutatókra, devizaárfolyam-változásra, továbbá ingatlanérték-változásra) való érzékenységének vizsgálatára. A kockázatkezelési módszertan fejlesztésének további fontos eleme a menedzsment riportok átdolgozása, ahol jóval nagyobb teret kaptak a különböző kvantitatív kockázati mérőszámok, a hitelportfolió folyamatos vizsgálata érdekében. A gazdaság állapota, a devizaárfolyamok, valamint a munkanélküliség jövőbeni alakulása jelentősen befolyásolhatja a hitelportfolió minőségét. 2012 és 2013 során a vezetői jelentések teljes átalakítására került sor (ennek eredményeképpen sokkal r észletesebben és t öbb m utatót m agába f oglalva m utatják be a hi telkockázatokat). A fő

4


konklúziók 201 3-ra vonatkozóan a következők: a Vállalati és KKV hitelportfólió minősége összességében stabil, míg a Retail portfolió tovább romlott, de a romlás mértéke lassulni látszik. •

A piaci ko ckázat a de viza- és k amat po zíciók ér tékének v áltozásából f akadó v eszteség kockázata. A bank eszköz-forrás gazdálkodásának és piaci kockázat kezelésének alapját a tulajdonos K BC Csoport ál tal al kalmazott módszertan jelenti. Ennek megfelelően a CROC folyamatosan figyelemmel kíséri, és limitek felállításával korlátozza a banki- és kereskedési könyv kockázati k itettségét ( a KBC limitpolitikájával összhangban). A k amatkockázat m érését és kontrollját a különböző módszerek és l imitek ( gap-elemzés, k amatérzékenység, dur ation, BPV, NII) együttes alkalmazása biztosítja. A l imit r endszer k iegészítésre k erült a spread kockázat számszerűsítésével és nyomon követésével. A b anki k önyvi k ockázatok m érésére eg y integrált, c soport szintű rendszer került bevezetésre. A k ereskedési k önyv k ockázatvállalása m indvégig a l imiteken bel ül m aradt. A banki k önyvet növekvő kamatkockázat-vállalás jellemezte, de így sem ért el extenzív limitkihasználtságot.

•

Likviditási ko ckázat alatt a zt a kockázatot ér tjük, hog y e gy intézmény nem k épes megfelelni nettó f inanszírozási k övetelményeinek. Li kviditási k ockázatot ok ozhatnak pi aci zavarok, hitel visszaminősítések, amelyek bizonyos finanszírozási források azonnali elapadását okozhatják. E kockázat kivédése érdekében a vezetés diverzifikálni törekszik a finanszírozási forrásokat, és az eszközöket a likviditás szem előtt tartásával kezeli, fenntartva a készpénz, a pénzeszközök, illetve az azonnal értékesíthető értékpapírok egészséges egyensúlyát. A rövid t ávú l ikviditási k ockázat mérése az operációs likviditási limittel történik, mely azt méri, hogy a 30 napos kumulált likviditási gap fedezete elégséges-e. A strukturális likviditás mérése 2011-től a fedezettségi mutatóval, az új felügyeleti és Bázel 3 -as likviditási r áták ( LCR, NSFR) s zámításával, valamint likviditási s tressz tesztek al kalmazásával történik a KBC i rányelvei alapján. Az egyes likviditási mutatók és limitek alakulását a K ockázatkezelési i gazgatóság r endszeresen j elenti a K &H B ank Tőke és Kockázat Felügyeleti Bizottsága (CROC) részére. 2012. 12. 31. Betétfedezeti mutató (%) Mérlegfedezeti mutató (%) Devizafinanszírozási mutató (%)

•

61,9 26,1 70,3

2013. 12. 31. 63,0 27,9 70,7

Törvény által előírt minimális szint (%) 20,0 10,0 65,0

A K &H Bankcsoport a működési kockázatokat (azaz annak lehetőségét, hogy veszteséget szenved a nem megfelelően működő rendszerek, folyamatok, illetve emberi hibák vagy külső események hat ására) eg ységes el vek és módszertan al apján k ezeli. E m ódszertan e gyaránt felöleli a kockázatok felismerésének és elemzésének különböző technikáit, úgymint az önértékelések rendszere (felsővezetői és szakértői egyaránt), a felmerült veszteségek elemzése valamint a KBC csoportszinten azonosított kockázatok értékelése és a vonatkozó kontrollok implementálása. Az azonosított kockázatok csökkentése (illetőleg elfogadása) egységes felelősségi (döntési) hatáskörök mentén történik. A kockázati kitettség, valamint a kockázatkezelési t evékenység n yomon k övetése a Tőke és Kockázat Felügyeleti Bizottság feladata. A bank a sztenderd módszert alkalmazza a működési kockázatokra számított szabályozói tőkekövetelmény számítására, amelyhez 2007. decemberben kapta meg a PSZÁF engedélyét (2008. január 1-től).

4. A bank működési feltételei A bank dolgozóinak létszáma az év folyamán 10 fővel csökkent, az év végén 3 198 fő volt. Fiókberuházások: 2013. évben 21 bankfiók létesítése, részleges, vagy teljes átépítése valósult meg, vagy van folyamatban az alábbiak szerint: • 2 új bankfiók készült el és nyílt meg; 5

Kereskedelmi és Hitelbank Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Recommend Documents