laboratorium
Kasus 1 (Pembuatan nomor rekening GL)
Manajemen Lanjut
Aktiva (Kekayaan) Kas Kas Pusat Kas Cabang Salemba Kas Cabang Depok Bank Indonesia R/K pada BI Setoran kliring Nota Kredit Masuk Nota Kredit Keluar Surat-surat Berharga (Beli) SBPU SBPM
Pasiva (Kewajiban) Giro Giro Kantor pusat Giro Aktif non bank Giro aktif bank Giro Kantor cabang Depok Giro Aktif non bank Giro aktif bank Deposito Deposito kantor pusat Depo 1 bulan Depo 3 bulan Tabungan Tabungan kantor pusat Tabungan cabang salemba Tabungan cabang depok C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Tampilan Menu 11 (Tabel master GL)
C’tive by Ticha
laboratorium
Lanjutan ...
Manajemen Lanjut Aktiva (Kekayaan)
Kas Pusat Kas Cabang Salemba Kas Cabang Depok Bank Indonesia R/K pada BI Setoran kliring Nota Kredit Masuk Nota Kredit Keluar
1.01.00.00.000 1.01.01.00.000 1.01.02.00.000 1.01.03.00.000 1.02.00.00.000 1.02.01.00.000 1.02.01.01.000 1.02.01.02.000 1.02.01.03.000
Acc Type T O O O T T O O O
Tot lev 1 2 2 2 1 2 3 3 3
Kd nrc 1 0 0 0 1 0 0 0 0
Surat-surat Berharga (Beli)
1.03.00.00.000
T
1
1
1.03.01.00.000 1.03.02.00.000
O O
2 2
0 0
Kas
SBPU SBPM
No. Rekening perkiraan
C’tive by Ticha
laboratorium
Lanjutan ...
Manajemen Lanjut Pasiva (kewajiban)
2.01.00.00.000 2.01.01.00.000 2.01.01.01.000 2.01.01.02.000 2.01.02.00.000 2.01.01.01.000 2.01.01.02.000 2.02.00.00.000 2.02.01.00.000
Acc Type T T O O T O O T T
Tot lev 1 2 3 3 2 3 3 1 2
Kd nrc 1 0 0 0 0 0 0 1 0
Deposito 1 bulan
2.01.01.01.000
O
3
0
Deposito 3 bulan
2.01.01.02.000
O
3
0
Giro Giro Kantor Pusat Giro aktif non bank Giro aktif bank Giro Kantor Cb. Depok Giro aktif non bank Giro aktif bank Deposito Depo Kantor Pusat
No. Rekening perkiraan
C’tive by Ticha
laboratorium
Lanjutan ...
Manajemen Lanjut Pasiva (kewajiban)
Tabungan Tab kantor pusat Tabungan cb. Salemba Tabungan cb. Depok
No. Rekening perkiraan
2.01.00.00.000 2.01.01.00.000 2.01.02.00.000 2.01.01.01.000
Acc Type T T T O
Tot lev 1 2 2 3
Kd nrc 1 0 0 0
C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Kasus 2
1. Nona B mendapat pinjaman investasi dari Bank Gundarma sebesar Rp 35.000.000,-. Dana tersebut diambil tunai sebesar Rp 25.000.000,- dan sisanya dimasukan ke dalam rekening Gironya 2. Tn A melakukan setoran kliring Rp 8.000.000,-. Dana tersebut untuk tabungannya Rp 5.000.000,- dan sisanya digunakan untuk pengiriman uang ke cabang Kenari untuk membayar pinjamannya secara tunai. ? 3. Bapak Luki menerima 2 lembar cek bank Gunadarma. cek pertama sebesar Rp 4.450.000,- dimasukan ke dalam rekening tabungannya , sedangkan cek ke dua sebesar Rp 2.000.000 diambil secara tunai. C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Lanjutan kasus 2
4. Bank Gunadarma mempunyai banyak dana dalam bentuk Idle money , yang bila didiamkan akan menyebabkan kerugian. Bank Gunadarma bermaksud menyimpan kelebihan dana itu di dalam bentuk rekening deposito 3 bulan dan tabungan bank Danamon bernilai masing-masing Rp 10.000.000,-. 5. Ibu Jeanne adalah nasabah Bank “Kuli” memiliki rekening Deposito 6 bulan Rp 4.000.000,-. Pada hari ini ia ingin menjadi nasabah bank Gunadarma dengan membuka rekening tabungan sebesar Rp 3.000.000,- ; Giro Rp 5.000.000,- dan deposito 6 bulan Rp 7.000.000,-. Untuk keinginan itu , ibu Jeanne menutup rekeningnya di bank “kuli” ( Deposito 6 bulan) dan sisanya dipenuhi dengan pemindahbukuan rekening suaminya di Bank “Suma”. C’tive by Ticha
laboratorium
Jawaban Kasus 2
Manajemen Lanjut 1. JU : Pinjaman Investasi Kas Giro
Rp. 35.000.000,Rp. 25.000.000,Rp. 10.000.000,-
JO : 106 | Pinj. Inv. | Offset CIS
107 | Offset Loan | Kas Pusat
106 | Pinj. Inv. | Offset Giro
103 | Offset Loan | Giro ANB
2. JU : SK Rp. 8.000.000,Tabungan Rp. 5.000.000,RAK Rp. 3.000.000,-
C’tive by Ticha
laboratorium
Lanjutan... Jawaban Kasus 2
Manajemen Lanjut JO : 108 | SK | OD Tab 108 | SK | OD Transfer
105 | OD Sundries | Tabungan 109 | OD Sundries | RAK
3. JU : Giro Rp. 6.450.000,Tabungan Rp. 4.450.000,Kas Rp. 2.000.000,JO : 103 | Giro | OD Tab 103 | Giro | OD CIS
105 | OD Giro | Tabungan 109 | OD Giro | Kas C’tive by Ticha
laboratorium
Lanjutan... Jawaban Kasus 2
Manajemen Lanjut 4. JU : Depo pada bank lain Tabungan pada bank lain Kas
Rp. 10.000.000,Rp. 10.000.000,Rp. 20.000.000,-
JO : 104 | Depo pbl | OD CIS
107 | OD Depo | Kas Pusat
105 | Tab pbl | OD CIS
107 | OD Depo | Kas Pusat
5. JU : Kas Kredit Nota Tab Giro Depo (6 bln)
Rp. 4.000.000,Rp. 11.000.000,Rp. 3.000.000,Rp. 5.000.000,Rp. 7.000.000,C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
JO : 107 | Kas | OD Tab
Lanjutan... Jawaban Kasus 2 105 | OD CIS | Tabungan
3 jt
107 | Kas | OD Giro
103 | OD CIS | Giro ANB
1 jt
108 | Kredit nota (NKM) | OD Giro
103 | OD Sundries | Giro ANB
4 jt
108 | Kredit nota (NKM) | OD Depo
104 | OD Sundries | Depo ( 6 bln)
7 jt
C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Kasus 6
1. Tn. Warto membawa Nota sebesar Rp 400.000.000,- yang digunakan untuk tabungannya sebesar Rp 50.000.000,- , pengembalian kredit pemilikan rumah Rp 200.000.000,- , Rp 100.000.000,- untuk pengembalian pinjaman kepemilikan kendaran dan sisanya diambil secara tunai. 2. Tn. Elison melakukan penyetoran untuk deposito 3 bulan sebesar Rp 40.000.000,- , tabungan sebesar RP 20.000.000,dan pengembalian kredit mobil sebesar Rp 20.000.000,dengan menggunakan cek bank lain. 3. Bank Gunadarma melakukan pembelian kendaraan kantor sebanyak 4 buah @ Rp 75.000.000,- dan pembelian obligasi BNI 46 untuk jangka waktu 5 tahun senilai Rp 200.000.000,-. Pembayarannya dilakukan secara tunai sebesar Rp 150.000.000,- dan sisanya menggunakan kiriman antar bank C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Lanjutan kasus 6
4. Pengembalian pinjaman investasi dari Nn. Vista dilakukan secara tunai Rp 50.000.000,- , menggunakan cek dari bank lain Rp 60.000.000,- dan kiriman dari kantor cabang bandung sebesar Rp 40.000.000,-. 5. Nn Dian menyetor uang secara tunai sebesar RP 25.000.000,dan pencairan cek bank lain sebesar Rp 5.000.000,- , yang digunakan untuk : deposito 3 bulan Rp 15.000.000,- , tabungan Rp 2.500.000,- dan giro Rp 7.500.000,-. 6. Nn. Vista melakukan pemindahbukuan debet deposito 6 bulan ke tabungan Rp 5.000.000,- dan giro Rp 2.500.000,-.
C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Kasus 7
1. PT Andalas membuka rekening giro sebesar Rp 10.000.000,- , uang tunai sebesar Rp 5.000.000,- dan sisanya kiriman uang dari kantor cabang.
2. Tn. Yusuf mengembalikan pinjaman pada Bank Gunadarma atas pinjaman kendaraan sebesar Rp 20.000.000,-. Dibayarkan secara tunai Rp 15.000.000,- dan sisanya dibayar dengan menggunakan cek bank lain. 3. Bapak Fachrul menerima kiriman uang dari anaknya di Palembang lewat BNI untuk rekening giro sebesar Rp 3.000.000,-. 4. Saudara Budi memindahkan dana dari rekening giro ke rekening tabungan sebesar Rp 2.500.000,-. C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Lanjutan kasus 7
4. Bank Gunadarma meminjamkan dana kepada Tn. Ivan dalam bentuk pinjaman investasi sebesar Rp 10.000.000,- dengan jalan transfer ke dalam rekening gironya di bank Gunadarma cabang lain. Untuk keperluan ini, Bank Gunadarma meminta pinjaman dari PT. Yosi secara tunai Rp 8.000.000,- juta dan Rp 2.000.000,- dengan cek.
C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Kasus 2
1. Tuan Agus memindahkan dana dari Tabungan ke Giro sebesar Rp 500.000,- dan adiknya Ny lina membuka rekening Giro sebesar Rp 10.000.000,- dengan membawa cek dari bank BNI. 2. Bank Gunadarma membeli SBPU yang diterbitkan oleh bank lain sebesar Rp 15.000.000,- dimana dananya berasal dari penjualan tanah sebesar Rp 10.000.000,- dan sisanya dari hasil penjualan inventaris. 3. Nasabah Efri menerima kiriman uang dari cabang Salemba sebesar Rp 20.000.000,- dan dimasukan langsung ke dalam rekening Giro sebesar Rp 12.000.000,- sedangkan sisanya dipergunakan untuk membuka rekening Tabungan.
C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Lanjutan kasus 2
4. Bapak Fachri mendapat pinjaman kepemilikan kendaraan sebesar Rp 35.000.000,- dan diambil secara tunai Rp 20.000.000,- dan sisanya dimasukan ke dalam rekening deposito 1 bulan. 5. Fitri membuka rekening deposito 1 bulan Rp 25.000.000,-; secara tunai sebesar Rp 15.000.000,- dan sisanya dengan cek bank lain. 6. Setelah membuka rekening deposito, Fitri membuka rekening giro sebesar Rp 3.000.000,- dan mengirim uang ke anaknya Rp 2.000.000,- di cabang Salemba dengan cek bank lain.
C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Kasus 3
1. Nona A ingin menjadi nasabah Bank Gunadarma dengan membuka rekening Giro sebesar Rp 2.500.000,- dan rekening tabungan sebesar Rp 1.000.000,- secara tunai 2. Tuan B mendapatkan pinjaman sebesar Rp 25.000.000,-. Dana tersebut digunakan untuk mengirimkan uang ke anaknya di Bank Gunadarma Cab. Salemba sebesar Rp 2.500.000,-. Selain itu disimpan sebagai Deposito sebesar Rp 20.000.000,-. Dan sisanya diambil secara tunai. 3. Bank Gunadarma menjual sebagian SBPU yang penerbitnya Bank Gunadarma sendiri sebesar Rp 250.000.000,-. Dana itu digunakan untuk membeli tanah sebesar Rp 150.000.000,-. Sisanya disimpan kedalam Deposito Bank BNI. C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Lanjutan kasus 3
4. PT. Selamat Bahagia mengembalikan pinjaman eksport sebesar Rp 175.000.000,- yang dananya berasal dari cek bank lain sebesar Rp 75.000.000,- dan sisanya secara tunai. 5. Bank Gunadarma mendapat pinjaman dari Bank Mandiri sebesar Rp 500.000.000,-. Yang digunakan untuk membeli SBPU sebesar Rp 200.000.000,-, SBPM sebesar Rp 150.000.000,- dan sisanya untuk membeli kendaraan.
C’tive by Ticha
laboratorium
Jawaban Kasus 3
Manajemen Lanjut 1. JU : Kas Rp. 3.500.000,Giro Rp. 2.500.000,Tabungan Rp. 1.000.000,JO : 107 | Kas | Offset Giro 107 | Kas | Offset Tabungan
103 | Offset CIS | Giro Aktif Non Bank 105 | Offset Tabungan | Tabungan
2. JU : Pinjaman ... Rp. 25.000.000,RAK Rp. 2.500.000,Deposito Rp. 20.000.000,Kas Rp. 2.500.000,C’tive by Ticha
laboratorium
c
Manajemen Lanjut JO : 106 | Pinjaman | Offset Transfer
109 | Offset Loan | RAK
106 | Pinjaman | Offset Depo
104 | Offset Loan | Deposito 3 Bulan
106 | Pinjaman | Offset CIS
107 | Offset Loan | Kas Pusat
3. JU : Tanah ... Rp. 25.000.000,Deposito Pd BNI Rp. 2.500.000,SBPU Rp. 20.000.000,-
C’tive by Ticha
laboratorium
Lanjutan... Jawaban Kasus 3
Manajemen Lanjut JO : 106 | Pinjaman | Offset Transfer
109 | Offset Loan | RAK
106 | Pinjaman | Offset Depo
104 | Offset Loan | Deposito 3 Bulan
106 | Pinjaman | Offset CIS
107 | Offset Loan | Kas Pusat
3. JU : Tanah ... Rp. 25.000.000,Deposito Pd BNI Rp. 2.500.000,SBPU Rp. 20.000.000,-
C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Kasus 5
1. Tuan Andi melunasi pinjaman kendaraan bermotornya sebesar Rp 40.000.000,-, dengan menggunakan dana dari tabungannya sebesar Rp 20.000.000,-, selain itu secara tunai sebanyak Rp 10.000 000,-. Sisanya dari cek bank lain. 2. Bank Gunadarma membeli surat berharga pasar uang sebesar Rp 50.000.000,- , dengan pembayaran melalui pemindahan simpanan giro pada Bank Mandiri sebesar Rp 20.000.000,- , sisanya menggunakan rekening koran pada BI. 3. Tuan Elison menambahkan dana pada tabungan istrinya Ny. Dian dengan rincian sebagai berikut : Menyetorkan uang tunai sebesar Rp 5.000.000,- , memindahkan dana dari tabungannya sebesar Rp 7.000.000,- den mencairkan cek bank lain sebesar Rp 13.000.000,-. C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Lanjutan kasus 5
4. Nn. Vista memindahkan dana dari rekening tabungan sebesar Rp 50.000.000,- ke rekening deposito sebesar Rp 40.000.000,dan kelebihannya diambil tunai. 5. Bank Gunadarma memberikan kredit investasi kepada Tn. Warto sebesar Rp 250.000.000,- dengan rincian sebagai berikut : - Rp 80.000.000,- dimasukan ke dalam tabungan Tn. Warto. - Rp 25.000.000,- dikirimkan ke rekening tabungan anaknya di BCA. - Rp 30.000.000,- dipergunakan untuk menambah rekening depositonya - Sisanya dipergunakan untuk membayar pinjaman eksportnya.
C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Lanjutan kasus 5
6. Bank Gunadarma membeli 2 buah kendaraan operasional @ Rp 100.000.000,- dan membeli SSB sebesar Rp 300.000.000,- , serta menambah rekenng koran pada BI sebesar RP 100.000.000,-. Sisanya dipergunakan untuk membeli obligasi PT. Indofood. Dana tersebut didapat dari pinjaman investasi dari Bank Indonesia
C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Kasus 8
1. Ibu Sinta membuka rekening giro sebesar Rp 20.000.000,- dan tabungan sebesar Rp. 15.000.000,-. 2. Bank Gunadarma menjual SBPU yang penerbitnya Bank Gunadarma sendiri senilai Rp 35.000.000,- dengan pembayaran lewat rekening koran pada Bank Indonesia.
3. Erick membuka rekening tabungan sebesar Rp. 22.000.000,secara tunai dan adiknya Giri memindahkan dana dari rekening tabungan ke rekening giro sebesar Rp 5.000.000,-
C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Lanjutan kasus 8
4. Bank Gunadarma memerlukan dana tambahan yang didapat dari penjualan saham dan obligasi masing-masing Rp 60.000.000,- tunai yang akhirnya nanti akan digunakan untuk tambahan modal Rp 100.000.000,- dan membeli aktiva lain-lain sebesar Rp 20.000.000,- juta. 5. Bapak Bagus mendapat pinjaman kepemilikan kendaraan sebesar Rp 35.000.000,- dan diambil secara tunai sebesar Rp 20.000.000,- dan sisanya dimasukkan ke dalam rekening giro.
C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Kasus 9
1. Pada hari ini Bank Gunadarma harus membayar pinjaman yang telah jatuh tempo sebesar Rp. 60.000.000,-. Tetapi Bank Gunadarma tak punya dana untuk membayar. Bank Gunadarma meminjam kepada PT Lancar untuk membayar pinjamannya. 2. Bank Gunadarma dapat pinjaman dari sebuah perusahaan sebesar Rp 200.000.000,- yang digunakan untuk membeli tanah sebesar Rp 100.000.000,- dan sisanya disimpan ke rekening pada bank lain. 3. Ny. Anisa menerima cek Bank Koe dari Tn Ferdi sebesar Rp 30.000.000,- dan kemudian digunakan untuk membuka deposito 3 bulan Rp 20.000.000 juta dan sisanya dimasukkan ke rekening tabungan C’tive by Ticha
laboratorium
Manajemen Lanjut
Lanjutan kasus 9
4. Bank Gunadarma memberikan pinjaman investasi ke PT Donat sebesar Rp 100.000.000,- juta. 5. Ani melakukan setoran kliring Rp 10.000.000,- juta yang dananya untuk tabungan sebesar Rp 7.000.000,- juta dan sisanya dimasukkan ke rekening giro
C’tive by Ticha
