Kansen voor de fleet owner
‘Herverzekering captive’ Fleet Insurance Experts
Inhoudsopgave Voordelen van het gebruik van een ‘Herverzekering captive’
3
Voordelen van een ‘Herverzekering captive’ in Ierland Meer over Fleet Insurance
5
6
Pagina 2 M otor Insurance – Unlocking the Potential
Voordelen van het gebruik van een ‘Herverzekering captive’ structuur
Inleiding
lokale compliance vereisten. De Captive
Een aantal Fleet owners in Europa hebben in de afgelopen jaren captive verzekeringsmaatschappij opgezet in Ierland waarin onder meer de Wettelijke aansprakelijkheid en schade verzekering voor inzittenden zijn ondergebracht. Uit de
bepaalt welke risico’s het wil afdekken tegen welk prijspeil.
!"#$%$&'()*+,'-.$$/'#0*$&' • :-;,<")3"=--*.)C&'6="')8&=)--')@4"."#@--=6+0-;;&D) • E4"."#@--=6+0-;;&D)6="*=)6=-#=)%-;&=--*)="#)3"6+0&%%&'()
jaarcijfers van deze captives blijkt dat het rendement op deze verzekeringen voor de fleet owner aanzienlijk is terwijl de premies zich op hetzelfde niveau bevinden als dat van een externe verzekering.
1$&($&2$3$&4*56'7)89($' 1$&($&2$3$&4*56'7#*/&)7/<'
9 :-;,<");-#,+&;""#=)&')>?)<-').");#"@&"6)"')>?)<-').")6+0-."') 9 :-;,<")3"=--*.)<"#$"%"#--#)""')5"")<44#)-.@&'6&=#-,")
Wat is een captive?
:$&2$3$&))&'!$;/$&*,'
Met de term ‘captive’ worden verzekeraars aangeduid die uitsluitend als doelstelling hebben om de risico’s te dekken van de groep waartoe de captive behoort. Indien alleen groeps risico’s worden afgedekt zijn de kapitaal-‐en compliance eisen lager dan de eisen waaraan algemene verzekeraars dienen te voldoen.
Hoe werkt een Herverzekering captive structuur? De (moeder van de) Fleet owner richt een zogenaamde herverzekering captive op en vraagt de verzekeraar van de Fleet owner een deel van de risico’s te herverzekeren bij de groep herverzekering captive. De verzekeraar verzorgt het kernkapitaal en voldoet aan de
• !"#$"%"#&'()*&+"',")&')*-'.) • /+0-.")-1-'."*&'() • 2--#34#()54'.6) • 7668#-',")3"*-6,'() ' :$&2$3$&4*567#*/&)7/<' • A"%%&'("') • B#"@&"6)
-.$$/'#0*$&'
De toegevoegde waarde van de Herverzekering captive structuur De belangrijkste voordelen van een Captive zijn: •
Behoud van het verzekeringsresultaat & rente op vooruitbetaalde premies
•
Controle over premie, voorwaarden en product ontwikkeling
pagina 3 Herverzekering captive
Volledig inzicht in alle data tot op het laagste detail niveau; dit maakt het mogelijk om risico acceptatie te onderbouwen om zo een gezonde
Echter, er is een scala aan maatregelen dat een Fleet owner kan nemen om dit risico te beperken. Voorbeelden hiervan zijn:
•
portefeuille te bouwen en behouden. •
Een concurrentieel voordeel, positionering als innovator
•
met daaraan gekoppeld bijsturing aan premie niveau voor die risico’s die daar toe aanleiding geven.
Waarom juist nu? Onder invloed van de nieuwe Solvency II regelgeving, zijn in Europa de verzekerings-‐ premies significant gestegen. In Nederland bedroeg de stijging in de periode 2009-‐2012 rond de 20%.
Periodieke analyse van de performance
•
Periodieke detail analyse op dossier niveau van alle schades
•
De verwachting is dat de premies verder zullen blijven stijgen en daarmee wordt het in eigen beheer nemen van wagenparkverzekering aantrekkelijker.
claim ten laste van de Captive (b.v. alle claims vanaf 50,000 Euro afdekken middels herverzekering) •
verzekeraar en niet bij de herverzekeraar; de verzekeraar heeft de licentie en de daaraan verbonden wettelijke en compliance verantwoordelijkheden. De herverzekering captive heeft de financiële aansprakelijkheid voor de risico’s die worden opgenomen in de Captive. De Captive zal waarschijnlijk op haar beurt ook herverzekering kopen zodat niet de volledige schadelast wordt gedragen maar alleen die schades die overeenstemmen met de ‘risk appetite’ van de Fleet owner.
Aftopping van de totale schadelast (b.v. totale schades ten last van de Captive mogen niet meer dan 150% van de premie
•
bedragen, hierboven wordt eveneens een herverzekering aangekocht).
•
Het onderbrengen van afwijkende risico’s bij een derde verzekeraar, b.v. voor voertuigen met een catalogus waarde boven 70,000 Euro of voor vrachtwagens.
Aansprakelijkheid De wettelijke aansprakelijkheid ligt bij de
Aftopping van de maximale schade per
Welk risico loopt de captive? Het belangrijkst risico is de financiële aansprakelijkheid in de situatie waarbij de schades de premies overtreffen.
pagina 4 Herverzekering captive
Voordelen van een Herverzekering captive in Ierland
Waarom Ierland?
Vennootschap belasting Ierland
Er zijn een aantal redenen waarom Ierland een aantrekkelijke locatie is voor een Herverzekering captive. In de eerste plaats is Ierland een van de meest ontwikkelde captive lokaties in de wereld. Een groot aantal van de leidende verzekeraars en Fortune 500 bedrijven hebben Ierland gekozen als locatie voor hun herverzekering captive. Er zijn een aantal specifieke voordelen aan vestiging in Ierland:
Ierland heeft een voor ondernemers aantrekkelijk fiscaal klimaat met een vennootschapsbelasting van 12.5% maar wordt niet gezien als een ‘Uncooperative Tax haven’ en heeft ook nooit op een OECD ‘blacklist’ gestaan.
Infrastructuur Met de ontwikkeling van Dublin als captive centrum, zijn gelijktijdig ook de business support diensten voor captives zeer sterk ontwikkeld. Er is adequaat geschoold personeel en ruime keuze uit diverse gespecialiseerde accountants, actuarissen, juridisch adviseurs.
Wetgeving De overheid en de Ierse centrale bank stimuleren de groei van de financiële sector, en met name de herverzekering captives. Dit blijkt ook uit het feit dat Ierland een leidende rol speelde in de versoepeling van de Europese wetgeving voor captives.
Belasting verdrag Ierland-‐Nederland Ierland en Nederland hebben een ‘Double taxation’-‐verdrag waarin wordt vastgelegd dat over winst die al is belast in Ierland, in
Kapitaal eisen De kapitaal eisen voor een herverzekering captive zijn afhankelijk van het type risico en de premie inkomsten. Het minimale Garantie kapitaal bedraagt 1.2 ML Euro. Daarboven geldt een Solvency marge die bepaalt wordt op basis van de individuele situatie van de
Nederland geen belasting heffing plaatsvindt.
herverzekering captive.
pagina 5 Herverzekering captive
Meer over Fleet Insurance
verzekeringsresultaat. Om dit te bereiken is Uw belang ons uitgangspunt.
Even voorstellen Fleet Insurance is een onafhankelijke verzekeringsadviseur op het gebied van wagenparkverzekeringen. Op basis van het onafhankelijke advies, de integrale benchmark en onze leasekennis, ondersteunen wij Fleet owner in het realiseren van optimaal verzekeringsresultaat.
Integrale benchmark
Achtergrond
kosten en winst marges. De toegevoegde waarde van deze aanpak is dat ook verborgen kosten en opbrengsten inzichtelijk worden. Deze integrale benchmark leidt tot identificatie van mogelijkheden om kosten te besparen of opbrengsten te verhogen die veel verder gaan dan de
Na een loopbaan van 14 jaar bij een van de Europese auto lease marktleiders heeft Eelco van de Wiel in 2011 het adviesbureau ‘Fleet Insurance’ opgericht. Eelco was 7 jaar algemeen directeur van de captive van de Fleet owner waarvoor hij werkte en heeft in die hoedanigheid meer dan 100 captive programma’s geïmplementeerd en zowel een herverzekeringsmaatschappij als een broker opgericht.
Op basis van onze ervaring en uitgebreid marktonderzoek, heeft Fleet Insurance een ‘Integrale benchmark’ ontwikkeld. Deze benchmark geeft inzicht in schaden, (herverzekerings-‐)premies, administratie
gebruikelijke premie vergelijking.
Meer informatie Voor meer informatie kunt u contact opnemen met Eelco van de Wiel. Tel: +31 (0)72 5314866
[email protected] U kunt ook kijken op onze website: www.fleetinsurance.nl
Onafhankelijk advies Fleet Insurance is volledig onafhankelijk. Het is onze doelstelling om auto lease maatschappijen te ondersteunen bij de realisatie van een maximaal
pagina 6 Herverzekering captive
