1
Kivonat a képviselő-testület 2014. április 17-ei ülésének jegyzőkönyvéből 60/2014. (IV.17.) Kvt.h. az ülés napirendjéről Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2014. április 17-ei nyilvános ülésének napirendjét az alábbiak szerint fogadja el: 1. Beszámoló Kaba város közrend, közbiztonsági, közlekedésbiztonsági helyzetéről, ezek javítására tett rendőri intézkedésekről, tervezett feladatokról Előadó: Aranyi István r. ezredes Püspökladány rendőrkapitánya Balázs Pál Kabai Rendőrörs parancsnoka 2. Kaba Város Önkormányzat 2013. évi költségvetéséről szóló 8/2013. (III.13.) rendelet módosítása Előadó: Szegi Emma polgármester 3. A 2013. évi költségvetés zárszámadása Előadó: Szegi Emma polgármester Különfélék: 1. 2013. évről szóló éves ellenőrzési jelentés Előadó: dr. Csabai Zsolt jegyző 2. Javaslat a 2013. évi költségvetési pénzmaradvány felosztására Előadó: Szegi Emma polgármester 3. Mácsai Sándor Művelődési Ház alapító okiratának kiegészítése és egységes szerkezetben történő elfogadása Előadó: Szegi Emma polgármester 4. Tervező megbízása Kaba város közvilágítási hálózatának korszerűsítéséhez Előadó: Szegi Emma polgármester 5. Biri Sándor kérelme Előadó: Szegi Emma polgármester 6. Hozzájárulás kaszáláshoz Előadó: Szegi Emma polgármester 7. Sanitas ’95 Bt. vételi szándék bejelentése a volt fogorvosi rendelőre és váróra Előadó: Szegi Emma polgármester 8. Pályázat benyújtása a közbiztonság növelését szolgáló önkormányzati fejlesztések támogatásáról szóló 28/2014. (IV.1.) BM rendelet alapján, a Kaba város térfigyelő kamera rendszerének bővítésére Előadó: Szegi Emma polgármester 9. Karácsony Sándor Pedagógiai Egyesület támogatás iránti kérelme Előadó: Szegi Emma polgármester 10. Sári Gusztáv Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola szakmai alapdokumentumának véleményezése Előadó: Szegi Emma polgármester 11. Bethlen G. utca forgalmának kétirányúsítása Előadó: Lévai Lászlóné Bethlen utcai lakos Határidő: azonnal Felelős: Szegi Emma polgármester
61/2014. (IV.17.) Kvt.h. 2013. évi éves összefoglaló ellenőrzési jelentés elfogadásáról
2
Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete a Big-Audit Kft. által 2013. évben az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerveknél végzett belső ellenőrzések megállapításait összefoglaló – e határozat mellékletét képező – 2013. évi éves összefoglaló ellenőrzési jelentést elfogadja. Felhatalmazza a polgármestert a szükséges intézkedések megtételével. Határidő: folyamatos Felelős: Szegi Emma polgármester 62/2014. (IV.17.) Kvt.h. a 2013. évi pénzmaradvány felosztásáról Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2013. évi pénzmaradvány felosztásához az alábbiak szerint járul hozzá: Áthúzódó feladatokra Polgármesteri Hivatalnál : 408eFt Dologi kiadásokra vízdíj 11 Ellátottak pénzbeli juttatása 397 Áthúzódó feladatokra Önkormányzatnál 75.525eFt Dologi kiadásokra 4.285 Közvilágítás 1.224 Fürdő termálkút vízminta vizsgálat 114 Szemétszállítási díj kiegészítés 477 Posta költség gyermekvédelmi utalvány 132 Karácsonyi utalvány 604 Világításkorszerűsítés bérleti díj 1.202 Szemészeti rendelés dol. 150 Takarmánykukorica költségei 382 2014 költségvetésbe betervezve működési célú 65.088 2014 költségvetésbe betervezve felhalmozási célú 6.152 Áthúzódó feladatokra Óvodánál 234 eFt Étkezési normatíva elszámolás a tagintézményekkel 234 Könyvtár 94 eFt Felülvizsgálat alapján szabad -94 8.096 eFt Művelődési Ház TÁMOP-3.2.3/A-11/1-2012-0003 pályázat 5.122 Magyar kultúra napi műsor, szerződés szerint 260 Nyomtató megrendelés 30 Lakodalmas rendezvényekre műsor, szerződés szerint 1.000 Rajkó Művészegyüttes műsorra, szerződés szerint 1.016 Felülvizsgálat alapján szabad -668 Áthúzódó feladatok mindösszesen:84.357-762= 83.595eFt Az önkormányzat szabad pénzmaradványa 364.855+762 365.617eFt A szabad pénzmaradvány felosztására az intézmények az alábbi javaslatokat tették: Önkormányzat szabad pénzmaradványából 345.486 eFt Növénytermesztés (bevétel visszaforgatása) 20.041 Téli közmunka pályázat 6.634 Áldozat pályázat 15.241 38/2012.(III.16.) Kvt.h. Rákóczi útcsere 35.251 5/2007.(II.16.) Ör.sz. Napközi konyha felújítás 11.860 124/2006.(V.18.) Kvt.h. Támasz adomány 2.000 182/2013.(IX.5.) Kvt.h. Nádudvar, Hajdúszoboszló és Kaba 19.602 települések hulladékgazdálkodási rendszerének fejlesztése pály.önerő
3
252/2013.(XII.12.) Kvt.h. Telek vásárlás COOP 3.810 8/2013.(III.13.) Ör.sz. Digitális térkép 800 154/2013.(VII.3.) Kvt.h. K-B-T szennyvíz kölcsön 10.599 173/2013.(VIII.15.) Kvt.h. Meteorit SE támogatás 2.787 131/2013.(VI.10.) Kvt.h. Kabai Nyári Színház kölcsön 19.050 123/2013.(VI.30.) Kvt.h. Polgárőrség kölcsön 3.000 Lekötött betét 115.860 Fejlesztési c éltartalékba 27.224 Céltartalék előző évek pénzmaradványa 43.411 Intézmény alulfinanszírozás 8.316 Könyvtár 760 eFt 2013.évi IV.negyedéves rezsi költség 2014.évi számlázása 478 Beruházási céltartalékba 282 Átcsoportosítás a kötöttből Elkülönítve könyv kiadásra 94 eFt Művelődési Ház átcsoportosítás kötöttből 668 eFt Kabai Ősz pályázati önrésze 568 Minősítési díj (intézmény szakmai beszámolójában) 100 Polgármesteri Hivatal szabad pénzmaradványból 15.498 eFt Céltartalékba 15.498 Szabad pénzmaradvány Kabai Óvodánál 3.111 eFt Céltartalékba 3.111 Felhatalmazza a polgármestert a szükséges intézkedés megtételére. Határidő: 2014. április 18. Felelős: Szegi Emma polgármester 63/2014. (IV.17.) Kvt.h. a Mácsai Sándor Művelődési Ház Alapító Okiratának kiegészítéséről Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete a Mácsai Sándor Művelődési Ház Alapító Okiratának 14. pontját kiegészíti a „086020 Helyi térségi közösségi tér biztosítása, működtetése” szakmai alaptevékenység kormányzati funkcióval. Felhatalmazza a polgármestert a szükséges intézkedés megtételére. Határidő: azonnal Felelős: Szegi Emma polgármester 64/2014. (IV.17.) Kvt.h. a Mácsai Sándor Művelődési Ház Alapító Okiratának egységes szerkezetben történő elfogadásáról Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 8.§. (1)-(2) és (5) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 5.§. (1)-(2) bekezdése szerinti tartalommal az alábbi alapító okiratot adja ki: 1. Költségvetési szerv adatai: a. Intézmény neve: Mácsai Sándor Művelődési Ház b. Az intézmény besorolása: Közművelődési intézmény, az 1997. évi CXL. törvény 74.§. a.) pontja szerint művelődési ház c. Székhelye, elérhetősége: 4183 Kaba, Szabadság tér 9. Tel.:(54) 522-052 Fax.:(54)522-053 e-mail:
[email protected] d. Telephelye: 4183 Kaba, Szabadság tér 3. 2. A költségvetési szerv alapítója: Kaba Város Önkormányzata 4183 Kaba, Szabadság tér 1.
4
3. Alapítás éve: 4. Irányító szerve:
2013. Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete 4183 Kaba, Szabadság tér 1. 5. Az intézmény fenntartója: Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete 4183 Kaba, Szabadság tér . 6. Működési köre: Kaba város közigazgatási területe 7. Jogszabályban meghatározott közfeladata: A muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvény 76.§. (2) bekezdése alapján: - iskolarendszeren kívüli, öntevékeny, önképző, szakképző tanfolyamok, életminőséget és életesélyt javító tanulási, felnőttoktatási lehetőségek, népfőiskolák megteremtése; - a település környezeti, szellemi, művészeti értékeinek, hagyományainak feltárása, megismertetése, a megértés, a befogadás elősegítése, az ünnepek kultúrájának gondozása; - az ismeretszerző, az amatőr alkotó, művelődő közösségek tevékenységének támogatása; - a helyi társadalom kapcsolatrendszerének, közösségi életének, érdekérvényesítésének segítése; - a különböző kultúrák közötti kapcsolatok kiépítésének és fenntartásának segítése; - a szabadidő kulturális célú eltöltéséhez a feltételek biztosítása; - egyéb művelődést segítő lehetőségek biztosítása 8. Jogelőd szerve: Általános Művelődési Központ 4183 Kaba, Kossuth u.2. 9. Az intézmény gazdálkodással kapcsolatos pénzügyi-gazdasági és nyilvántartási feladatait a Támasz Szociális Alapszolgáltatási Központ ( 4183 Kaba, Jókai u. 4.) látja el. 10.. A feladatellátást szolgáló vagyon: 4183 Kaba, Szabadság tér 9.sz. alatt lévő 1090 m2 alapterületű épület, 1000 m2 alapterületű udvar, Hrsz 150 valamint a Kaba, Szabadság tér 3.sz. alatt lévő 1676 hrsz-ú ingatlan. Az intézmény használatában lévő összes vagyon értékét a számviteli nyilvántartások alapján elkészített6 mindenkori leltára tartalmazza. 11. A vagyon feletti rendelkezés joga: Az intézmény által használt vagyonra és a vagyon feletti rendelkezés jogára Kaba Város Önkormányzat vagyonáról és a vagyongazdálkodás szabályairól szóló rendelet az irányadó. 12. Az intézmény vezetőjének kinevezési, megbízási, választási rendje: Az intézmény vezetője az igazgató, akit nyilvános pályázat alapján Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete bíz meg határozott 5 évre. 13. Államháztartási szakágazati besorolása: 932900 Máshová nem sorolható egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység 14. Szakmai alaptevékenysége: Helyi közművelődési tevékenység támogatása Szakmai alaptevékenység kormányzati funkció szerinti megjelölése: 046030 Egyéb távközlés 082030 Művészeti tevékenységek (kivéve:színház) 082061 Múzeumi gyűjteményi tevékenység 082091 Közművelődés-közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése 082092 Közművelődés – hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása 082093 Közművelődés – egész életre kiterjedő tanulás, amatőr művészetek 082094 Közművelődés – kulturális alapú gazdaságfejlesztés 083030 Egyéb kiadói tevékenység 086020 Helyi térségi közösségi tér biztosítása, működtetése 086090 Mindenféle egyéb szabadidős szolgáltatás 095020 Iskolarendszeren kívüli egyéb oktatás, képzés 013350 Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok
5
15. Az intézmény vállalkozási tevékenységet nem folytat. 16. Az intézmény egyéb jellemzői: Az intézmény bélyegzőjének felirata: Körbélyegző: Mácsai Sándor Művelődési Ház Kaba (Középen a Magyar Köztársaság címerével) A kör átmérője: 3,5 cm A bélyegző nyilvántartását, használati rendjét külön kell szabályozni. Hosszú bélyegző: Mácsai Sándor Művelődési Ház 4183 Kaba, Szabadság tér 9. Pf. 19. Tel.:(54)522-052 Fax.:(54) 522-053 17. Az intézmény kiadmányozási rendje: Az intézmény kiadmányozási rendjét a Szervezeti és Működési Szabályzat mellékletét képező Iratkezelési Szabályzatban kell meghatározni. 18. Foglalkoztatottjainak jogviszonya alapvetően közalkalmazott, melyekre a közalkalmazottakról szóló 1992. évi XXXIII. törvény az irányadó. Egyes foglalkoztatottjainak a jogviszonya munkavállaló, melyekre nézve a Munka Törvénykönyvéről szóló 2011. évi II. törvény az irányadó. Egyéb foglalkoztatásra irányuló jogviszonya a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény ( pl. megbízási jogviszony) az irányadó. A közérdekű önkéntes tevékenységről szóló 2005. évi LXXXVIII. törvény alapján közérdekű önkéntes munka. Záradék: Jelen alapító okirat a törzskönyvi nyilvántartásba történő bejegyzéssel lép hatályba, ezzel egyidejűleg a Mácsai Sándor Művelődési Ház 27/2014. (II.20.) Kvt. határozattal elfogadott egységes szerkezetű alapító okirata hatályát veszti. Az alapító okiratot Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete a …./2014.(IV.17.) Kvt. határozatával hagyta jóvá. Kaba, 2014. április ….. Szegi Emma polgármester A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges intézkedés megtételére. Határidő: azonnal Felelős: Szegi Emma polgármester
65/2014.(IV.17.) Kvt.h.Tervező megbízásáról Kaba város közvilágítási hálózatának korszerűsítéséhez Kaba Városi Önkormányzat Képviselő-testülete megbízza a VILENTA Mérnökiroda Kft-t (Berettyóújfalu, Kossuth u. 50.) Kaba teljes közvilágítás korszerűsítéséhez (LED lámpatestek cseréjéhez) szükséges elektromos tervezési munkával 1.034.000.- Ft + 27 % ÁFA, összesen 1.313.180.- Ft összegben, valamint további 200.000.- Ft-ot szükség esetén kihelyezendő lámpatestek tervezésére. Biztosítja a munka fedezetét a 2014. évi beruházási céltartalék terhére. Határidő: azonnal Felelős: Szegi Emma polgármester Dr. Csabai Zsolt jegyző 66/2014. (IV.17.) Kvt.h. Biri Sándor kérelméről Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete hozzájárul, hogy Biri Sándor a 214/2007. (X.18.) határozat alapján bérelt Kaba, István király u. 5. sz. alatt lévő terület telekhatárán kerítést helyezzen
6
el a tulajdonában lévő Termál Vendégház vendégeinek parkolási lehetőség biztosítása és kerti játékok kihelyezése, valamint homokozó kialakítása céljából. Bérlő vállalja, hogy a bérelt területet az önkormányzat igénybejelentését követően 30 napon belül eredeti állapotban az önkormányzat birtokába visszaadja. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges intézkedés megtételére. Határidő: azonnal Felelős: Szegi Emma polgármester 67/2014. (IV.17.) Kvt.h. hozzájárulás kaszáláshoz Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete hozzájárul, hogy Balogh Attila 4183 Kaba, Erkel F. u. 1. szám alatti lakos térítésmentesen kaszálást végezzen az önkormányzati tulajdonban lévő Kaba 2437 hrsz. és a 2432 hrsz. alatt lévő területeken, azzal a feltétellel, hogy 2014. május 1. és 2014. október 1 között a területet rendben tartja. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges intézkedés megtételére. Határidő: 2014. május 1. Felelős: Szegi Emma polgármester
68/2014. (IV.17.) Kvt.h. hatáskör átruházás Települési és Mezőgazdasági Bizottságra Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete azon kérelmek tekintetében amelyek a Kaba, Katona J. utcán kialakított és még értékesítésre nem került telkek kaszálása iránt érkezik, hatáskörét a Települési és Mezőgazdasági Bizottságára ruházza át. Felhatalmazza a polgármestert a szükséges intézkedés megtételére. Határidő: 2014. április 18-tól folyamatos Felelős: Szegi Emma polgármester 69/2014. IV.17.) Kvt.h. Sanitas ,95 Bt. vételi szándék bejelentéséről Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete a volt fogorvosi rendelő és váró valamint a védőnői szolgálat elhelyezésére szolgáló épületrészt – Szabadság tér 15-17. – egyben kívánja értékesíteni. Amennyiben a Sanitas ,95 Bt. az egész ingatlan megvásárlásáról szóló feltételt nyilatkozatban elfogadja, akkor az épületrészt fel kell értékeltetni a polgármesteri hivatal költségvetésének terhére. Felhatalmazza a polgármestert a szükséges intézkedés megtételére. Határidő: azonnal Felelős: Szegi Emma polgármester 70/2014. (IV.17.) Kvt.h. pályázat benyújtása a közbiztonság növelését szolgáló önkormányzati fejlesztések támogatásáról szóló 28/2014. (IV.1.) BM. rendelet alapján, a Kaba város térfigyelő kamera rendszerének bővítéséről Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete hozzájárulását adja, hogy Kaba Város Önkormányzata pályázatot nyújtson be a belügyminiszter 28/2014.(IV.1.) BM. rendelete a közbiztonság növelését szolgáló önkormányzati fejlesztések támogatására, Kaba város belterületén meglévő térfigyelő kamerarendszer hálózatának minél teljesebb körű bővítésére. Felhatalmazza a polgármestert és a jegyzőt a szükséges intézkedések megtételére. Határidő: azonnal Felelős: Szegi Emma polgármester dr. Csabai Zsolt jegyző 71/2014. (IV.17.) Kvt.h. Karácsony Sándor Pedagógiai Egyesület támogatás iránti kérelméről Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete 20.000.-Ft összeggel támogatja a Karácsony Sándor Pedagógiai Egyesületet. A fedezetet az általános tartalék terhére biztosítja.
7
A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges intézkedés megtételére. Határidő: azonnal Felelős: Szegi Emma polgármester 72/2014. (IV.17.) Kvt.h. a Sári Gusztáv Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola szakmai alapdokumentumának és az intézményi átszervezési javaslatok véleményezéséről Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 83. §. (4) bekezdés h.) pontjában foglalt felhatalmazás alapján véleményezte a Sári Gusztáv Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola határozat mellékletét képező szakmai alapdokumentumát és annak módosított tartalmával mindhárom feladatellátási hely tekintetében egyetért. Felhatalmazza a polgármestert és a főigazgatót a szükséges intézkedés megtételével. Határidő: 2014. április 28. Felelős: Szegi Emma polgármester Váradi Istvánné főigazgató 73/2014. (IV.17.) Kvt.h. a Püspökladányi Rendőrkapitányság 2013. évi beszámolójáról Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testület elfogadja a Püspökladányi Rendőrkapitányság „Beszámoló Kaba város közrend, közbiztonsági, közlekedésbiztonsági helyzetéről, ezek javítására tett rendőri intézkedésekről, tervezett feladatokról” szóló beszámolóját. Felhatalmazza a polgármestert a szükséges intézkedés megtételével. Határidő: 2014. április 18-tól folyamatos Felelős: Szegi Emma polgármester A képviselő-testület megalkotta a 10/2014. (IV.23.) Ör.sz. rendeletét az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről szóló 8/2013.(III.13.) Ör.sz. önkormányzati rendelet módosításáról A képviselő-testület megalkotta a 11/2014. (IV.23.) Ör.sz. rendeletét az önkormányzat 2013. évi költségvetésének zárszámadásáról. Kaba, 2014. április 24. dr. Csabai Zsolt jegyző
8
Melléklet a 61/2014.(IV.17.) Kvt. határozathoz VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ A BELSŐ ELLENŐRZÉS ÁLTAL VÉGZETT 2013. ÉVI TEVÉKENYSÉGRŐL Rövid általános összefoglaló értékelés Kaba Város Önkormányzat belső ellenőrzési tevékenységét 2013. évben a 2011. évi CXCV. törvény, a 370/2011. Kormányrendelet, a nemzetközi belső ellenőrzési standardok, az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók és kézikönyv minta alapján, a jóváhagyott belső ellenőrzési kézikönyv szerint végezte. A belső ellenőrzés az éves belső ellenőrzési tervben foglaltak végrehajtása során feltárt hiányosságokról, a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszer hatékonyságának, minőségének javítására vonatkozó lehetőségekről a vezetést tájékoztatta, a javítás érdekében javaslatokat tett. A 2013. évi ellenőrzési terv kockázatelemzés alapján – a stratégiai- és a középtávú ellenőrzési tervnek megfelelően – a 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendeletben foglalt előírásoknak megfelelő tartalommal, a belső ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrások figyelembevételével készült. A 2013. évi belső ellenőrzési terv a kiadások és bevételek tervezésének, a gazdálkodás szabályszerűségének és megbízhatóságának valamint elszámolásának területeit kielégítően lefedte. A 2013. évi belső ellenőrzés negyedéves bontásban jóváhagyott éves terv alapján került végrehajtásra, a különböző típusú ellenőrzések a következőképpen alakultak: Tervezett (db/nap) Pénzügyi ellenőrzés Szabályszerűségi ellenőrzés Rendszerellenőrzés Informatikai rendszerek ellenőrzése 2013. évben végrehajtott ellenőrzések:
4/18 4/14 2/ 7 1/ 4 11/43
Végrehajtott (db/nap) 4/18 5/28 2/ 7 1/ 4 12/57
2013. évben az éves belső ellenőrzési tervben betervezett ellenőrzések végrehajtása megtörtént. Soron kívüli ellenőrzésre tervezett időkeret terhére 2013. évben a Képviselő-testület 13/2013. (I.22.) Kvt. határozata alapján a „Városgazdálkodás Kaba” Nonprofit Kft. 2011-2012. évi gazdálkodásának ellenőrzésére került sor. Az elrendelt, soron kívüli ellenőrzés célja annak megállapítása volt, hogy a vizsgált „Városgazdálkodás Kaba” Nonprofit Kft-nél az ellenőrzött időszakban a Képviselő-testület által kijelölt területekre vonatkozóan a gazdálkodás megfelelő volt-e. A Polgármesteri Hivatal vezetője gondoskodott a megfelelő belső ellenőrzés kialakításáról és működéséről. Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó, önállóan működő és gazdálkodó intézmény belső ellenőrzési tevékenységének ellátását 2013. évben a 370/2011. Kormányrendelet 24. § (2) bekezdésében előírt szakmai követelményeknek megfelelő, az Áht. 70. § (4) bekezdésében meghatározott engedéllyel rendelkező külső szakértő bevonásával oldotta meg. A belső ellenőrzési tevékenységének ellátásával megbízott külső szakértő a 370/2011. Kormányrendelet 16. § (4) bekezdésében foglaltaknak megfelelő megállapodásban foglalt felhatalmazás alapján ellátta a belső ellenőrzési vezető 22. § (1) és (2) bekezdésében foglalt
9
feladatait is, a Polgármesteri Hivatal Jegyzőjének közvetlen felügyelete alá tartozott. A funkcionális függetlenség megsértése és összeférhetetlenségi esetek nem fordultak elő. Következtetés a megállapítások alapján (kontrollrendszerre és belső ellenőrzésre vonatkozóan) Az Önkormányzat 2011-ben készült ellenőrzési nyomvonala a bekövetkezett szervezeti változásoknak megfelelő felülvizsgálata, módosítása nem történt meg. A kockázatkezelés 2011. január 1. óta hatályos szabályozása hiányos, a költségvetési szervnél kockázatkezelési rendszer a gyakorlatban nem működik A szervezeti struktúra meghatározását a Hivatal Ügyrendje tartalmazza. Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal esetében a gazdálkodási jogosultságok gyakorlása a szabályozásnak és a megbízásoknak megfelelően történt Azon ajánlások és javaslatok bemutatása, amelyeknek volt közvetlen gyakorlati hatása A vizsgált témák: •
Társadalmi szervezeteknek nyújtott 2012. évi önkormányzati támogatások felhasználása
•
Belső kontroll rendszer kiépítése, működése, jogszabályoknak, szabályzatoknak való megfelelése
•
Az informatikai rendszerek megbízhatóságának, biztonságának, valamint a rendszerben tárolt adatok teljességének, megfelelőségének, szabályosságának és védelmének vizsgálata
•
Pénzforgalmi számlák kezelésének ellenőrzése
•
A számviteli jogszabályok és a gazdálkodási körülmények 2013. évi változásából eredő belső szabályzatok aktualizálás megtörténtének ellenőrzése
•
Készpénzkezelés ellenőrzése
•
Oktatási tevékenység állam részére történő átadásával kapcsolatos feladatok végrehajtásának ellenőrzése
•
Könyvvezetés és beszámolási kötelezettség teljesítésének ellenőrzése
•
Adatszolgáltatási, jelentési kötelezettség teljesítésének, adatainak ellenőrzése
•
Előirányzat felhasználás ellenőrzése
•
Az elemi költségvetés módosításai megfelelő összeállításának ellenőrzése
•
Soron kívüli ellenőrzés: „Városgazdálkodás Kaba” Nonprofit Kft. 2011-2012. évi gazdálkodásának ellenőrzése – a Képviselő-testület 13/2013. (I. 22.) Kvt. határozatában kijelölt területekre vonatkozóan
A „Városgazdálkodás Kaba” Nonprofit Kft. soron kívüli ellenőrzése során tapasztaltak alapján a belső ellenőrzési vezető javasolta jogi szakértővel való konzultáció lefolytatását annak eldöntésére, hogy a rendelkezésre álló adatok alapján megállapítható-e bűncselekmény gyanúja, esetleg további, ellenőrzésre van szükség Az egyéb ellenőrzések során tett észrevételek elsősorban a gazdálkodási tevékenység javítását szolgálták. A megállapítások, észrevételek hasznosítására intézkedési tervek készültek.
Kaba, 2014. április 9.
10
Dr. Csabai Zsolt jegyző
11
Éves Ellenőrzési Jelentés Kaba Város Önkormányzat és irányítása alá tartozó szervezeteknél végzett belső ellenőrzésről
Kaba
2013
12
TARTALOMJEGYZÉK
I. 1. a) b) 2. a) b) c) d) e) f) g) 3. II. 1. 2. III.
A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása önértékelés alapján Az éves ellenőrzési tervben foglalt feladatok teljesítésének értékelése A tárgyévre vonatkozó éves ellenőrzési terv teljesítése, az ellenőrzések összesítése Az ellenőrzések során büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja kapcsán tett jelentések száma és rövid összefoglalása A bizonyosságot adó tevékenységet elősegítő és akadályozó tényezők bemutatása A belső ellenőrzési egység(ek) humánerőforrás ellátottsága A belső ellenőrzési egység és a belső ellenőrök szervezeti és funkcionális függetlenségének biztosítsa Összeférhetetlenségi esetek A belső ellenőri jogokkal kapcsolatos esetleges korlátozások bemutatása A belső ellenőrzés végrehajtását akadályozó tényezők Az ellenőrzések nyilvántartása Az ellenőrzési tevékenység fejlesztésére vonatkozó javaslatok A tanácsadó tevékenység bemutatása A belső kontrollrendszer működésének értékelése ellenőrzési tapasztalatok alapján A belső kontrollrendszer szabályszerűségének, gazdaságosságának, hatékonyságának és eredményességének növelése, javítása érdekében tett fontosabb javaslatok A belső kontrolltevékenység öt elemének értékelése Az intézkedési tervek megvalósítása
1 1 1 3 4 4 5 5 5 5 5 5 6 6 6 11 13
13
Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testület részére
ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS KABA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT 2013. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSEIRŐL A kockázatelemzés alapján, a stratégiai- és a középtávú ellenőrzési tervnek megfelelően összeállított 2013. évi ellenőrzési terv, valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011.(XII.31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 48. §-a alapján a Belső ellenőrzési kézikönyv útmutatásai szerint a Belső ellenőrzési vezető összeállította a 2013. évben lefolytatott ellenőrzéseiről éves ellenőrzési jelentését.
I.
A BELSŐ ELLENŐRZÉS ÁLTAL VÉGZETT TEVÉKENYSÉG BEMUTATÁSA ÖNÉRTÉKELÉS ALAPJÁN
Kaba Város Önkormányzat 2013. évi ellenőrzési terve kockázatelemzés alapján – a stratégiai- és a középtávú ellenőrzési tervnek megfelelően – a Bkr-ben foglalt előírásoknak megfelelő tartalommal, a belső ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrások figyelembevételével készült. A Belső ellenőrzési vezető által készített 2013. évi belső ellenőrzési tervet Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete 216/2012 (X. 18.) Kvt. határozatával jóváhagyta. A 2013. évi belső ellenőrzési terv a kiadások és bevételek tervezésének, a gazdálkodás szabályszerűségének és megbízhatóságának valamint elszámolásának területeit kielégítően lefedte. 1.
Az éves ellenőrzési tervben foglalt feladatok teljesítésének értékelése: a) A tárgyévre vonatkozó éves ellenőrzési terv teljesítése, az ellenőrzések összesítése A Belső ellenőrzési vezető a 2013. évre vonatkozó éves ellenőrzési tervet – összhangban a stratégiai ellenőrzési tervvel – az elvégzendő ellenőrzési feladatok kockázatelemzése alapján felállított fontossági sorrendnek megfelelően állította össze. Az éves ellenőrzési terv tartalma megfelelt a 370/2011.(XII.31.) Kormányrendeletben foglalt előírásoknak.
14
A 2013. évi belső ellenőrzési terv alapján a gazdálkodó működésének fejlesztése és eredményességének növelése érdekében rendszerszemléletű megközelítéssel és módszeresen került vizsgálatra kockázatkezelési, ellenőrzési és irányítási eljárásainak hatékonysága. Tervezett (db/nap) Pénzügyi ellenőrzés Szabályszerűségi ellenőrzés Rendszerellenőrzés Informatikai rendszerek ellenőrzése 2013. évben végrehajtott ellenőrzések:
4/18 4/14 2/ 7 1/ 4 11/43
Végrehajtott (db/nap) 4/18 5/28 2/ 7 1/ 4 12/57
2013. évben az éves belső ellenőrzési tervben betervezett ellenőrzések végrehajtása megtörtént. A 2013. évben tervezett ellenőrzési feladatok: Tárgy
Cél
Módszer
Társadalmi szervezetek 23/2012. (II.16.) Kvt. határozatban megállapított 2012. évi önkormányzati támogatásának felhasználásáról készített jelentések ellenőrzése
Annak megállapítása, hogy a társadalmi szervezetek az Önkormányzat által biztosított támogatást megfelelően használták-e fel
- Elszámolások bizonylati ellenőrzése - A felhasználás jogosságának megállapítása
A rendelkezésre álló források szabályszerű, szabályozott, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását biztosító szabályzatok tartalmának ellenőrzése, belső kontroll rendszer munkafolyamatainak tesztelése
A kontrollrendszer, kontrollkörnyezet, kockázatkezelési rendszer, kontrolltevékenységek, információs és kommunikációs rendszer, monitoring-rendszer kialakításának, működtetésének ellenőrzése
- Eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése - Folyamatok és rendszerek működésének tesztelése
Informatikai rendszerek
Az informatikai rendszerek megbízhatóságának, biztonságának, valamint a rendszerben tárolt adatok teljességének,
- Eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése - Közvetlen megfigyelésen alapuló ellenőrzés - Informatikai rendszer-
15
megfelelőségének, szabályosságának védelmének vizsgálata
tesztelési eljárások és
Annak megállapítása, hogy a pénzforgalmi számlák Pénzforgalmi számlák és kezelése megfelelően bankszámlák forgalma szabályozott-e, a működés során a vonatkozó előírásokat betartják-e
- Eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése - Dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata
A számviteli jogszabályok és a gazdálkodási körülmények Számviteli szabályzatok, 2013. évi változásából eredő Gazdasági szervezet belső szabályzatok Ügyrendje aktualizálás megtörténtének ellenőrzése
- Eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése
Annak megállapítása, hogy a házipénztárak és külső A házipénztár és külső pénzkezelő helyek működése pénzkezelő helyek megfelelően szabályozott-e, működése, a működés során a vonatkozó pénztárrovancs előírásokat betartják-e, pénztárrovancs során a készpénz állomány megléte
- Eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése - Dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata - Közvetlen megfigyelésen alapuló ellenőrzés
Annak megállapítása, hogy Az oktatási tevékenység az oktatási tevékenység átadásával kapcsolatos állami fenntartásba adás dokumentumok során érvényesülnek-e a ellenőrzése vonatkozó jogszabályi előírások
- Elszámolások bizonylati ellenőrzése, dokumentumok, nyilvántartások vizsgálata
Annak megállapítása, hogy a és analitikus A főkönyvi és analitikus főkönyvi kialakítása, könyvelés és a 2013. I. könyvelés félévi költségvetési működése megfelelő-e és a 2013. I. féléves elemi beszámoló ellenőrzése költségvetési beszámolót a vonatkozó számviteli
- 2013. I. féléves beszámoló elemzése és értékelése - Folyamatok és rendszerek működésének tesztelése - Dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata
16
alapelveknek megfelelően állították-e össze Annak megállapítása, hogy az adatszolgáltatási, jelentési kötelezettség határidőben elkészült-e, adattartalma nyilvántartásokkal való egyezősége megfelelő volt-e
- Kiválasztott jelentési kötelezettség elemzése és értékelése - Folyamatok és rendszerek működésének tesztelése - Dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata
Annak ellenőrzése, hogy a rendelkezésre álló Beszerzések, előirányzat előirányzatokat szabályosan, felhasználás ellenőrzése gazdaságosan használják-e fel
- Folyamatok és rendszerek működésének tesztelése
Az elemi költségvetés 2013. évi önkormányzati módosításainak a költségvetés és évközi jogszabályoknak és az módosítások irányító szerv előírásainak megfelelő összeállítása
- Módosított költségvetés elemzése és értékelése
A kiválasztott adatszolgáltatási, jelentési kötelezettség teljesítésének, adatainak ellenőrzése
Soron kívüli ellenőrzések: Soron kívüli ellenőrzésre tervezett időkeret terhére 2013. évben a Képviselő-testület 13/2013. (I.22.) Kvt. határozata alapján a „Városgazdálkodás Kaba” Nonprofit Kft. 2011-2012. évi gazdálkodásának ellenőrzésére került sor. Az elrendelt, soron kívüli ellenőrzés célja annak megállapítása volt, hogy a vizsgált „Városgazdálkodás Kaba” Nonprofit Kft-nél az ellenőrzött időszakban a Képviselőtestület által kijelölt területekre vonatkozóan a gazdálkodás megfelelő volt-e. b) Az ellenőrzések során büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja kapcsán tett jelentések száma és rövid összefoglalása Ellenőrzés során tett Ellenőrzés tárgya
Esettípus
Státusz
megállapítás(ok) „Városgazdálkodás A munkaruha felhasználás, Kaba” Nonprofit a vizsgált időszakban Kft. 2011-2012. végrehajtott beruházások,
Büntető eljárás megindítására okot adó
Rendőrségi feljelentés történt
17
évi gazdálkodásának a Képviselő-testület 13/2013. (I.22.) Kvt. határozatában kijelölt területei
2.
valamint javítások, karbantartások, üzemanyag felhasználás szabályozottságának, felhasználás gyakorlatának dokumentumai vizsgálata eredményeként rendelkezésre álló adatok felvethetik a büntetőjogi felelősség kérdését
cselekmény gyanúja
Bizonyosságot adó tevékenységet elősegítő és akadályozó tényezők bemutatása: Az ellenőrzési megállapítások a helyszíni ellenőrzés során folyamatosan ismertetésre kerültek az ellenőrzött szervezeti egység vezetőjével, illetve az ellenőrzött munkafolyamatért felelős dolgozóval. Az ellenőrzési jelentés tervezetét a belső ellenőrzési vezető minden esetben megküldte az ellenőrzött szervezeti egység közvetlen vezetőjének. A jelentéstervezet tartalmazta az abban foglalt megállapításokkal kapcsolatban az érintettek észrevételezési határidejét. A 2013. évben végrehajtott belső ellenőrzések megállapításaival, javaslataival kapcsolatban készített ellenőrzési jelentés tervezetekre az ellenőrzés érintettjei egy esetben tettek észrevételt: -
A TÁMASZ Szociális Alapszolgáltatási Központnál végrehajtott, az adatszolgáltatási, jelentési kötelezettség ellenőrzésének tapasztalatairól készített ellenőrzési jelentés tervezet megállapításaira az intézmény vezetője által tett észrevételeket elfogadtam és a végleges ellenőrzési jelentés elkészítésénél figyelembe vettem
A végrehajtott belső ellenőrzésekről készített, az ellenőrzés tárgyát, megállapításait, következtetéseit és javaslatait tartalmazó jelentések a Bkr. 39. § által meghatározott tartalommal készültek. A jelentésben szereplő megállapításokat az érintettek elfogadták, a megfogalmazott javaslatokat a munkavégzés segítéseként értékelték.
a) A belső ellenőrzési egység(ek) humánerőforrás ellátottsága Kaba Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatala és irányítása alá tartozó intézménye 2013. évben nem rendelkezett belső ellenőrzési egységgel, illetve belső ellenőrrel. A belső ellenőrzési tevékenység ellátását külső szakértő bevonásával oldotta meg. A belső
18
ellenőr ellátja a 370/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 22. § (1) és (2) bekezdésében meghatározott belső ellenőrzési vezetői feladatokat is.
A 2013. évben a belső ellenőrzési tevékenységet ellátó külső szolgáltató a 370/2011. Kormányrendelet 24. § (2) bekezdésében előírt szakmai követelményeknek megfelelt.
A belső ellenőr rendelkezik az Áht. 70. § (4) bekezdésben előírt engedéllyel, az államháztartásért felelős miniszter a belső ellenőrzési tevékenység folytatására engedéllyel rendelkező személyekről vezetett nyilvántartásában szerepel. Belső ellenőr:
Nagy Csaba
Regisztrációs szám:
5113288
A belső ellenőr 2013-ben részt vett a könyvvizsgálók kötelező továbbképzésein. A belső ellenőr az ÁBPE – továbbképzés I. szakmai továbbképzés követelményeit 2011. évben, valamint az ÁBPE – továbbképzés II szakmai továbbképzés követelményeit 2013. évben teljesítette, melyet a Nemzeti Adó- és Vámhivatal Képzési, Egészségügyi és Kulturális Intézete a 3351/2011.NAV KEKI PI és a T-13HBUDEUE-02/41/2013 számú tanúsítvánnyal igazolt. Az Önkormányzat 2013. évi belső ellenőrzési tervében szereplő vizsgálatok kapacitás igényét a tevékenység ellátásával megbízott külső szolgáltató biztosítani tudta. A 2013. évre tervezett ellenőrzések végzéséhez 43 szakérői nap volt szükséges, az egyéb tevékenységre 3, soron kívüli ellenőrzésre 9, tanácsadói tevékenységre 5 szakértői nap volt tervezve, melyet a külső szolgáltató biztosítani tudott. A soron kívüli ellenőrzésre tervezett 9 nappal szemben a végrehajtott ellenőrzés 14 szakértői napot vett igénybe. A belső ellenőri tevékenységre 2013. évben pályázatot az Önkormányzat nem írt ki. b) A belső ellenőrzési egység és a belső ellenőrök szervezeti és funkcionális függetlenségének biztosítása A belső ellenőrzési tevékenységet – a Bkr. 18. §-ában foglaltaknak megfelelően – a Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv vezetőjének közvetlenül alárendelve végzi az arra jogosult külső szolgáltató. A belső ellenőr funkcionális függetlensége biztosított volt, különös tekintettel az éves ellenőrzési terv kidolgozására, az ellenőrzési programok elkészítésére és végrehajtására, az ellenőrzési módszerek kiválasztására, a következtetések és ajánlások kidolgozására,
19
ellenőrzési jelentések elkészítésére. A belső ellenőrt a tanácsadási tevékenységen kívül más tevékenységek végrehajtásába nem vonták be, operatív működéssel kapcsolatos feladatok ellátásában nem vett részt. c) Összeférhetetlenségi esetek A belső ellenőr tekintetében a Bkr. 20. § (1) bekezdése szerinti, a bizonyosságot adó tevékenységben való részvételt meghiúsító összeférhetetlenség nem állt fenn. d) A belső ellenőri jogokkal kapcsolatos esetleges korlátozások bemutatása A belső ellenőr a Bkr. 25. §-ában biztosított jogait tevékenysége során folyamatosan gyakorolhatta, az ellenőrzött költségvetési szervek, szervezeti egységek helyiségeibe beléphetett, az ellenőrzés tárgyához kapcsolódó iratokba – az adatvédelmi előírások betartásával – betekinthetett, az Önkormányzat és költségvetési szervei vezetője felé közvetlenül fordulhatott, a munkatársaktól a szükséges információkat minden esetben megkapta. A belső ellenőrzési tevékenység ellátását akadályozó tényező nem merült fel a vizsgálatok során, az ellenőrzéshez szükséges tárgyi feltételek biztosítottak voltak. e) A belső ellenőrzés végrehajtását akadályozó tényezők A 2013. évben a belső ellenőrzési tevékenységet ellátó külső szolgáltató a tevékenység végzéséhez szükséges eszközöket (humán erőforrás, számítástechnikai eszközök) biztosította, így a belső ellenőrzés végrehajtását akadályozó probléma nem merült fel. A belső ellenőrzések végrehajtásához szükséges információt a belső ellenőr minden esetben megkapta. f) Az ellenőrzések nyilvántartása A belső ellenőrzési tevékenységet ellátó külső szolgáltató a Bkr. 50. § szerinti nyilvántartást az elvégzett belső ellenőrzésekről folyamatosan vezeti, a belső ellenőrzési dokumentumok megőrzéséről, szabályszerű és biztonságos tárolásáról gondoskodik. A belső ellenőr az elvégzett belső ellenőrzések dokumentációjának 1-1 példányát a Polgármesteri Hivatalnak irattárazásra és megőrzésre átadta. g) Az ellenőrzési tevékenység fejlesztésére vonatkozó javaslatok A belső ellenőrzést végző külső szolgáltató megfelelően biztosítja az Önkormányzat gazdálkodó szervezetei belső ellenőrzésének jogszabály szerinti ellátását. A belső ellenőrzés során nagyobb hangsúlyt kell fektetni az ellenőrzési megállapítások hasznosulására, az intézkedési tervekben meghatározott feladatok végrehajtásának utóellenőrzésére.
20
3.
A tanácsadói tevékenység bemutatása: Az éves terv készítése során tanácsadói tevékenységre 5 szakértői nap került tervezésre, amely az év folyamán teljesült. A belső ellenőr szerződés szerinti tevékenysége részeként végez tanácsadói feladatot. A Bkr. 37. § (3) bekezdésének megfelelő, írásban rögzített felkérés a belső ellenőrzési tevékenységet ellátó külső szolgáltató részére nem volt.
A belső ellenőrzés segítette az Önkormányzat céljainak elérését azzal, hogy javaslatokat fogalmazott meg az irányítása alá tartozó költségvetési szervek belső kontrollrendszerének javítása, továbbfejlesztése érdekében.
II.
1.
A BELSŐ KONTROLLRENDSZER MŰKÖDÉSÉNEK ÉRTÉKELÉSE ELLENŐRZÉSI TAPASZTALATOK ALAPJÁN
A belső kontrollrendszer szabályszerűségének, gazdaságosságának, hatékonyságának és eredményességének növelése, javítása érdekében tett javaslatok:
Vizsgálat címe
Megállapítás
Következtetés
Javaslat
Társadalmi szervezeteknek nyújtott 2012. évi önkormányzati támogatások felhasználása
A támogatott Kabai METEORIT Közhasznú Sportegyesület, a Sárréti Bushido Karate Sportegyesület, a Városi Polgárőrség Közhasznú Egyesület a 2012. évben nyújtott önkormányzati támogatások teljes összegével elszámolt
A Képviselő-testület önkormányzati rendeletében a támogatás odaítéléséről határozatban rendelkezett, az Önkormányzat a támogatott szervezetekkel a támogatás felhasználásának szabályozására támogatási szerződést
Az önkormányzat által a társadalmi szervezeteknek nyújtott támogatásra vonatkozóan a 2007. évi CLXXXI. tv., valamint a 67/2008. (III. 29.) Korm. rend. tartalmaz előírásokat, de a szabályozás nem minden gyakorlati kérdésre tér ki, ezért javasolom: az önkormányzat adjon ki erre vonatkozó
21
kötött.
Belső kontroll rendszer kiépítése, működése, jogszabályoknak, szabályzatoknak való megfelelése
A szervezeti struktúra A 2011. évi CXCV. meghatározását a hivatal törvény, a 368/2011. Ügyrendje tartalmazza. (XII. 31.) A gazdálkodási jogkörök kormányrendeletben gyakorlásának szabályozása és előírt belső kontroll a hozzá kapcsolódó rendszer kialakításra azonban nyilvántartás egymással került, felülvizsgálata, ellentétes. működtetésének A TATIGAZD-kötelezettségjavítása szükséges. vállalások nyilvántartása év közben nem teljes körű. Az ellenőrzés kialakított Az önkormányzat ellenőrzési nyomán vélemény a vizsgált nyomvonala nem aktualizált, a kockázatkezelési szabályzat területről: tartalmának szükséges.
kiegészítése
Korlátozottan megfelelő
részletes szabályozást
Szükséges Ellenőrzési nyomvonal felülvizsgálata, kiegészítése, módosítása, kockázatkezelési szabályzat átdolgozása, kockázatkezelési rendszer működtetése, dokumentálása.
az
a
A 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 12. §-ban előírt továbbképzésen való részvételt az arra kötelezetteknek igazolniuk kell.
A belső kontroll rendszerek témakörében a pénzügyminiszter által meghatározott továbbképzésen az arra kötelezettek részvételéről igazolást nem mutattak be. IT biztonság
A Polgármesteri Hivatal Informatikai stratégiával rendelkezik, azonban az nem aktualizált, valamint éves informatikai terv nincs. Az
informatikai
A Polgármesteri Hivatal informatikai rendszere megbízhatóságának, a rendszerben tárolt adatok teljességének, feladatok megfelelőségének és
Az önkormányzat 2013-tól hatályos Informatikai stratégiájának, éves informatikai tervének elkészítéséről
22
felelőseinek teljes körű.
kijelölése
nem védelmének biztosítása érdekében kialakított Nincs nyilvántartva minden szabályozás telepített szoftver. kiegészítése, aktualizálása Pénzügyi-számviteli informatikai rendszer szükséges. működtetése nem megfelelően Az ellenőrzés szabályozott, a területen nyomán kialakított dolgozók informatikai feladatai vélemény a vizsgált munkaköri leírásaikban területről: nincsenek meghatározva. Korlátozottan megfelelő Pénzforgalmi számlák kezelése
Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal fizetési számláinak kezelési rendje szabályozott.
gondoskodni kell. A Hivatalnál telepített, használt programokról teljes körű licensz nyilvántartást kell vezetni. Szabályozni kell a pénzügyi–számviteli informatikai rendszer működését, biztosítani kell annak folyamatos ellenőrzését.
A szociálpolitikai ellátások és egyéb juttatások, társadalombiztosítási pénzbeli ellátások, A pénzforgalmi stb. TATIGAZD számlakivonatok programban történő bizonylatainak rendezettsége, rögzítésével kell tárolása megfelelő. biztosítani a szabad előirányzatokat Az ellenőrzés A gazdálkodási jogkörök kialakított terhelő rész lekötését. gyakorlása a jogszabálynak és a nyomán vélemény a vizsgált Gazdasági szervezet területről: Ügyrendjében foglaltaknak megfelelő.
A számlapénz kezelés szabályozott, a pénzkezelés a szabályozásnak megfelelő, a számlák felett az arra jogosultak rendelkeztek.
Megfelelő
Kötelezettségvállalások TATIGAZD kötelezettségvállalási nyilvántartásban rögzítetése nem teljes körű. Szabályozottság
A Polgármesteri Hivatal A szabályzat Az ellenőrzési számviteli politikáját, a módosítások a megállapítások kapcsolódó szabályzatokat, hatályos jogszabályi intézkedést nem
23
valamint gazdasági előírásoknak igényeltek. szervezetének ügyrendjét megfelelően felülvizsgálta, a szükséges készültek. módosításokat elvégezte. Az ellenőrzés nyomán kialakított vélemény a vizsgált területről: Megfelelő Készpénzkezelés
A házipénztár a hatályos Pénzkezelési szabályzat előírásai szerint működik. A pénzkezelés személyi és tárgyi feltételei biztosítottak.
A házipénztárak működése szabályozott, a pénzkezelés személyi és tárgyi feltételei biztosítottak, a Pénztárrovancs alapján az pénzforgalmat Önkormányzat és a alátámasztó Polgármesteri Hivatal bizonylatok pénztárában eltérés nem volt. rendezettek A pénztárbizonylatok Az ellenőrzés rendezettsége, tárolása nyomán kialakított megfelelő volt. vélemény a vizsgált Hiányosság, hogy a területről: kötelezettségvállalási nyilvántartási számot utalványrendelet tartalmazza.
az nem
Megfelelő
Az utalványrendeletekre minden esetben fel kell vezetni a kötelezettségvállalás nyilvántartási számát.
24
Oktatási tevékenység állam részére történő átadásával kapcsolatos feladatok ellenőrzése
A Képviselő-testület a köznevelési intézmény állami fenntartásba adásának előkészítő feladatait elvégezte, az átadásra kerülő, ÁMK által, megszűnéséig ellátott egyéb közfeladatok elvégzéséről gondoskodtak.
Az ÁMK állami fenntartásba adása a 2012. évi CLXXXVIII. tv-ben foglaltak alapján megtörtént
Az ellenőrzés megállapításai alapján utólag végrehajtható javaslat nem került megfogalmazásra.
Az ellenőrzés nyomán kialakított Az intézményfenntartó KIK vélemény a vizsgált átvevővel kötött használati területről: szerződés alapján az átadás megtörtént. Megfelelő Az átadás során vagyonvesztés nem történt.
Könyvvezetés beszámolási kötelezettség
és A Polgármesteri Hivatal a saját és hozzárendelt költségvetési szervek féléves beszámolóját az Áhsz előírásainak megfelelően, elkülönítetten készítette el és nyújtotta be a Kincstárnak. Az Önkormányzat: - új eszköznyilvántartó programra történő áttéréskor nem követték az intézményi felépítést - Követelések kimutatott értéke főkönyvvel, analitikával nem alátámasztott. - Aktív-, passzív pénzügyi elszámolások kimutatott értékét főkönyv, analitika nem támasztotta alá, összetétele csak részben tisztázott. - Saját tőkén belül a tartós tőke és a tőkeváltozás helytelenül került kimutatásra. - Rövid lejáratú
Kaba Városi Önkormányzat Polgármesteri Hivatala a saját és a hozzárendelt költségvetési szervek féléves elemi költségvetési beszámolóját az Áhsz előírásainak megfelelően elkülönítetten készítette el és az előírt határidőben benyújtotta a Kincstár területi szervéhez
A 2000. évi C. törvény, a 249/2000. kormányrendeletben foglaltak maradéktalan betartása érdekében: új eszköznyilvántartó program adatbázis kialakításának módosítása a mérlegsorok alátámasztása a szükséges esetekben analitikus nyilvántartással
Az ellenőrzés - a tartós tőke és a nyomán kialakított tőkeváltozás vélemény a vizsgált könyvelésének területről: rendezése Korlátozottan megfelelő
- a követelések és a rövid lejáratú kötelezettségeket a 249/2000. korm.
25
kötelezettségek kimutatását analitika nem támasztotta alá. Az egyenleg nem tartalmazott minden, jogszabály alapján kimutatandó kötelezettséget. Polgármesteri Hivatal:
Adatszolgáltatás, jelentések
- Tárgyévben keletkezett vevőkövetelések összegét nem mutatták ki - Aktív- és passzív pénzügyi elszámolások kimutatott értékét analitika nem támasztja alá, összetétele csak részben tisztázott. - Rövid lejáratú kötelezettségek kimutatása nem volt teljes körű TÁMASZ Szociális Alapszolgáltatási Központnál az adatszolgáltatási kötelezettség teljesítéséért felelősöket az SZMSZ határozza meg. Az intézmény ellenőrzési nyomvonallal nem rendelkezik. A 226/2006. Korm. rendelet alapján előírt adatszolgáltatási kötelezettségét az Intézmény teljesítette. Szociális ellátás és gyermekjóléti alapellátásról, az intézmény által végzett alapszolgáltatásokról teljesített adatszolgáltatás az ellenőrzött esetekben megegyezett a nyilvántartásokban rögzített, dokumentációval alátámasztott adatokkal. Adatszolgáltatás ellenőrzését az
rendeletben foglaltaknak megfelelően, teljes körűen ki kell mutatni - az aktív és passzív pénzügyi elszámolások összetételét tisztázni kell és analitikus nyilvántartással alátámasztani
Intézmény által a szociális, gyermekjóléti és gyermekvédelmi szolgáltatók, intézmények ágazati azonosítójáról és országos nyilvántartásáról szóló 226/2006. (XI. 20.) Korm. rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítése megfelelő. Az ellenőrzés nyomán kialakított vélemény a vizsgált területről: Korlátozottan megfelelő
Az Intézménynek a 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 6. § (3) bekezdése alapján el kell készítenie ellenőrzési nyomvonalát. Az éves ellenőrzési ütemterv alapján az intézményvezető által a szakmai munka, ezen belül az adatszolgáltatás ellenőrzését dokumentálni kell.
26
intézményvezető végzi, aki intézkedik a hiányosságok kijavítására. Az ellenőrzésekről dokumentáció nem készül. Előirányzatfelhasználás
A TÁMASZ Szociális Alapszolgáltatási Központ és a hozzá-rendelt költségvetési szervek között a munkamegosztás és felelősségvállalás rendjét tartalmazó munkamegosztási megálla-podás nem készült. Az Intézmény szabályzatokkal, szervezete rendelkezik.
A TÁMASZ Szociális Alapszolgáltatási Központ gazdálkodásához a számviteli szabályzatait és Gazdasági számviteli szervezetének Gazdasági ügyrendjét ügyrenddel elkészítette. Az előirányzat felhasználás során a jogkörök gyakorlása, a pénzforgalom dokumentálása nem felel meg teljes egészében a jogszabályokban és helyi szabályozásban foglalt előírásoknak.
Az intézmény és a hozzárendelt költségvetési szervek között a munkamegosztás és felelősségvállalás rendjét tartalmazó munkamegosztási megállapodást kell készíteni és az irányító szervvel jóvá kell hagyatni.
A gazdálkodási jogkörök szabályos gyakorlása érdekében az Ávr-ben és a helyi szabályozásban foglal-taknak Az előirányzat felhasználási megfelelően kell jogkörök gyakorlása a helyi eljárni, a szabályozástól több esetben kötelezettség-vállalási eltért, az Ávr-ben foglaltaknak nyilvántartást annak a kötelezettségvállalási Az ellenőrzés megfelelően vezetni. nyilvántartás vezetése és az nyomán kialakított utalványrendelet tartalma nem vélemény a vizsgált A pénztári forgalom lebonyolítása során a teljes egészében felel meg. területről: szabályozásban Kötelezettségvállalási okmány foglaltakat nem minden szükséges esetben Gyenge maradékta-lanul be készült, az elkészült okmányok kell tartani. nagy részét pénzügyi ellenjegyzéssel nem látták el. A gazdálkodási jogköröket nem jogszabály alapján gyakorlók írásos felhatalmazással nem rendelkeznek, a jogosultakról nyilvántartás nincs.
Pénztári forgalom lebonyolítása több esetben eltért a helyi szabályozásban foglalt
27
előírásoktól. Saját hatáskörű Az Önkormányzat 8/2013. (III. előirányzat 13.) Ör. számú költségvetési módosítás rendeletében elfogadott 2013. évi költségvetésének főkönyvi könyvelése megfelelő volt.
Az ellenőrzött, Önkormányzat és Polgármesteri Hivatal 2013. III. negyedévi módosított előirányzatai a főkönyvi könyveléssel és analitikus nyilvántartással egyeztek.
Az ellenőrzés megállapításai intézkedést nem igényeltek.
Az ellenőrzés alapján egyértelműen megállapítható, hogy szabálytalan, túlzott anyagfelhasználás történt. A rendelkezésre álló adatok felvethetik a büntetőjogi felelősség kérdését.
Szükséges munkaruha munkavédelmi eszközök beszerzésének, felhasználásának szabályozása, nyilvántartás vezetése.
Az eredeti előirányzatok módosításáról a képviselőtestület határozatot hozott, illetve a módosított előirányzatokat a 2013. évi költségvetés módosításáról szóló 23/2013. (IX.30.) Ör.sz. Az ellenőrzés rendelet tartalmazza. nyomán kialakított Az előirányzat változások vélemény a vizsgált könyveléséhez minden esetben területről: megfelelő tartalmú bizonylatot Megfelelő állítottak ki. Soron kívüli ellenőrzés: „Városgazdálkodá s Kaba” Nonprofit Kft. 2011-2012. évi gazdálkodásának ellenőrzése
13/2013. (I.22.) Kvt. határozatában foglaltaknak megfelelően végrehajtott soron kívüli ellenőrzés megállapításai: - A munkaruha felhasználás szabályozása hiányos. A munkaruha beszerzésről, kiadásról, átvételről nyilvántartás nincs, így a felhasználás nem volt ellenőrizhető. Az ellenőrzött időszakban jelentős mennyiségben történt olyan munkaruha beszerzés, felhasználás amit a szabályozás nem tartalmazott. - A vizsgált időszakban végrehajtott építési jellegű beruházásokhoz jellemzően szerződések nem készültek,
a és
A beruházások Az ellenőrzés megvalósítása előtt írásos nyomán kialakított javasolom vélemény a vizsgált megrendelő, szerződés, stb. területről: készítését, valamint Kritikus az építési beruházások ingatlan azonosítójához kötését.
28
teljesítésigazolást a számlákhoz nem csatoltak. - A járművekkel, gépekkel kapcsolatos javítások megrendeléséről szerződések nem készültek. A kiadások egy része valószínűleg a volt ügyvezető magánhasználatú autójának a javítási költségei voltak, ami a rendelkezésre álló dokumentumokból egyértelműen nem állapítható meg. - Az üzemanyag felhasználás ellenőrzése alapján megállapítható volt, hogy bizonylatokkal nem igazolt felhasználás mindkét vizsgált évben jelentős volt.
A javítások, karbantartások megrendeléssel, szerződéssel történő alátámasztása, a kiadások megfelelő azonosítása indokolt. Javasolom az üzemanyag beszerzésre, felhasználásra vonatkozó szabályozás kiadását. Az egyéb gépek üzemeltetéséhez vásárolt üzemanyag felhasználását dokumentálni kell. Javaslom jogi szakértővel való konzultációt annak érdekében, hogy a rendelkezésre álló adatok alapján megállapítható-e bűncselekmény gyanúja, esetleg további ellenőrzésre van szükség.
2.
A belső kontrolltevékenység öt elemének értékelése: Kontrollkörnyezet: A kontrollkörnyezet a teljes kontrollrendszer alapja. A Bkr. szerint a költségvetési szerv vezetője köteles olyan kontrollkörnyezetet kialakítani, melyben:
29
a)
világos a szervezeti struktúra
b)
egyértelműek a felelősségi, hatásköri viszonyok és feladatok
c)
meghatározottak az etikai elvárások a szervezet minden szintjén
d)
átlátható a humánerőforrás-kezelés
1.1.
Az Önkormányzat és irányítása alá tartozó költségvetési szervek alapító okiratában meghatározott feladatainak végrehajtását a Polgármesteri Hivatal által készített, gazdálkodási tevékenységet meghatározó szabályzatokban a kontrollkörnyezet kialakítása során meghatározott elvek kialakításával biztosítja.
1.2.
A pénzügyi döntések előkészítésére, a pénzügyi ellenőrzésre, a pénzügyi döntések jóváhagyására, a gazdasági események kontrolljára vonatkozó szabályozást a gazdasági szervezet Ügyrendje tartalmazza.
1.3.
A feladat- és felelősségi köröket a Szervezeti és Működési Szabályzat tartalmazza. A Gazdasági szervezet Ügyrendje meghatározza a gazdálkodási jogkörök gyakorlása során elvégzendő feladatokat. A felelősségi és hatásköri viszonyok és feladatok meghatározottak, minden jogosultnak a feladat elvégzéséhez szükséges megbízást kiadták
1.4.
A folyamatok meghatározását és dokumentálását a Polgármesteri Hivatal ellenőrzési nyomvonala tartalmazza. Az ellenőrzési nyomvonal kialakításánál azonosították a folyamatokat és a tevékenységcsoportokat, azonban a bekövetkezett változásoknak megfelelően annak átdolgozása, tartalmának aktualizálása, kiegészítése szükséges.
1.5.
Az Önkormányzat és irányítása alá tartozó költségvetési szervek közszolgálati tisztviselői, közalkalmazottai, Munka Törvénykönyv hatálya alatt és egyéb jogviszony keretében foglalkoztatott munkavállalói a feladatuk ellátásához szükséges, feladatkörükre meghatározott végzettséggel, szakképzettséggel, illetve szakirányú szakképesítéssel rendelkeznek.
1.6.
Etikai értékek és integritás Az Önkormányzat és költségvetési szervei közszolgálati tisztviselői alkalmazásakor a jelentkezők szakképzettsége mellett az erkölcsi fedhetetlenség értékeit is figyelembe kell venni. A munkavégzés során biztosítani kell a közérdekek előtérbe helyezését az egyéni érdekekkel szemben. Alkalmazás során minden esetben követelményként jelenik meg az erkölcsi fedhetetlenség igazolása hatósági erkölcsi bizonyítvánnyal.
Kockázatkezelés:
30
2.1.
A kockázatok meghatározása és felmérése A belső ellenőrzési vezető a 2013. évre vonatkozó éves ellenőrzési tervet az elvégzendő ellenőrzési feladatok kockázatelemzése alapján felállított fontossági sorrendnek megfelelően állította össze.
2.2.
A kockázatok elemzése A belső ellenőrzés a működési folyamatokat elemezte, abból a szempontból, hogy a kockázatok kezelésére szolgáló kontrollok megfelelőségét értékelje.
2.3.
A kockázatok kezelése A Polgármesteri Hivatal Kockázatkezelési szabályzattal rendelkezik. A szabályzat azonban nem tartalmaz minden, a kiadott módszertani útmutatóban javasolt területre vonatkozó szabályozást, hiányzik a kockázat észlelésének kötelezettsége, az elfogadható kockázati szint meghatározása, a kockázatokra adható válaszok mérlegelésének kötelezettsége, a válaszintézkedések beépítése a folyamatba, valamint a kockázati környezet rendszeres felülvizsgálata.
2.4.
A kockázatkezelés teljes folyamatának felülvizsgálata Szükséges a kockázatkezelési szabályzat átdolgozása, a kockázatkezelési rendszer működtetése, dokumentálása.
2.5.
Csalás, korrupció A belső ellenőrzés vizsgálatai során büntető eljárás megindítására okot adó cselekményre utaló jelet a „Városgazdálkodás Kaba” Nonprofit Kft-nél a 2011 – 2012. évekre vonatkozó soron kívüli ellenőrzés kapcsán tapasztalt.
Kontrolltevékenységek: 3.1.
Kontroll stratégiák és módszerek A folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzést a Bkr. 8. § (2) bekben meghatározott területekre vonatkozóan az ellenőrzési nyomvonal kialakításával biztosított. Az ellenőrzési nyomvonal aktualizálása szükséges.
3.2.
Feladatkörök szétválasztása A belső szabályzatokban a feladat- és felelősségi körök meghatározásra kerültek.
3.3.
A feladatvégzés folytonossága A belső szabályzatokban az egyes feladat- és felelősségi körökre vonatkozóan helyettes kijelölésével a feladatvégzés folytonossága biztosított.
Információ és kommunikáció: 4.1. Információ és kommunikáció Az Önkormányzat beszámolási rendszerét úgy alakította ki és működteti, hogy az hatékony, megbízható és pontos legyen, a megfelelő információk a megfelelő időben eljussanak az illetékes szervezeti egységekhez, illetve személyekhez.
31
4.2.
Iktatási rendszer A Polgármesteri Hivatal a jogszabályi előírásoknak megfelelő iktatási rendszert alakított ki és működtet.
4.3.
Hiányosságok, szabálytalanságok, korrupció jelentése A Polgármesteri Hivatal szabályozta a szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjét. Az abban megfogalmazottak biztosítják a szabálytalanságok megfelelő kezelését.
Nyomon követési rendszer (monitoring): 5.1. A szervezeti célok megvalósításának monitoringja Az Önkormányzat monitoring rendszere biztosítja a kitűzött célok teljesülésének folyamatos és eseti nyomon követését, így téve lehetővé, hogy a belső kontrollrendszer rugalmasan tudjon reagálni a változó külső és belső körülményekre. 5.2.
A belső kontrollok értékelése Az Önkormányzat belső kontroll rendszere részben biztosítja a működés és gazdálkodás során a tevékenységek szabályszerű, gazdaságos, hatékonyan, eredményes végrehajtását, az elszámolási kötelezettségek teljesítését, és az erőforrások megvédését a veszteségektől, károktól és nem rendeltetésszerű használattól.
5.3.
Belső ellenőrzés A monitoring rendszer keretében, az operatív tevékenységektől függetlenül működik a belső ellenőrzés, melynek célja, hogy elősegítse a kontrollok megfelelő működését és a működés megfelelő módosítását a körülmények változása esetén. III.
1.
AZ INTÉZKEDÉSI TERVEK MEGVALÓSÍTÁSA
A belső ellenőrzés által tett ajánlásokra, javaslatokra készített intézkedési tervek végrehajtásának és nyomon követésének tapasztalatai: A Polgármesteri Hivatal valamint az ellenőrzött TÁMASZ Szociális Alapszolgáltatási Központ, önállóan működő és gazdálkodó intézmény és a soron kívüli ellenőrzésre biztosított időkeret terhére a „Városgazdálkodás Kaba” Nonprofit Kft tevékenységének ellenőrzése során feltárt hiányosságok megszüntetésére az ellenőrzött szervezeti egységek vezetői a Bkr. 29. §-ban foglaltaknak megfelelő tartalmú, a végrehajtásért felelősöket és a végrehajtás határidejét feltüntető intézkedési terveket készítettek. Az intézkedési terveket a belső ellenőrzési vezető felülvizsgálta és elfogadta. Az intézkedési tervben foglaltak végrehajtása biztosítja az ellenőrzések tapasztalatai alapján tett javaslatok megvalósulását. A Bkr. előírásai szerint az ellenőrzött szervezeti egység vezetője az intézkedési tervben meghatározott egyes feladatok végrehajtásáról az intézkedési tervben meghatározott
32
legutolsó határidő lejártát követő 8 napon belül írásban beszámol a költségvetési szerv vezetője részére, és ezen beszámolót egyúttal tájékoztatásul megküldi a belső ellenőrzési vezetője részére is. A lejárt határidejű intézkedésekre vonatkozóan az éves ellenőrzési jelentés összeállításáig ez a tájékoztató még nem állt rendelkezésre. 2.
Intézkedések, amelyek magas kockázatot kontrollrendszerének működése szempontjából: -
jelentenek
a
szervezet
belső
Szükséges az Önkormányzat Ellenőrzési nyomvonalának felülvizsgálata, kiegészítése, módosítása, a kockázatkezelési szabályzat átdolgozása, a kockázatkezelési rendszer működtetése, dokumentálása Az ellenőrzés javaslatainak hasznosítására készített intézkedési terv alapján fenti feladatok elkészítésének határideje 2014. évi, melyek megvalósulásának vizsgálata utóellenőrzés keretében valósulhat meg.
-
A TÁMASZ Szociális Alapszolgáltatási Központ és a hozzárendelt költségvetési szervek között a munkamegosztás és felelősségvállalás rendjét tartalmazó munkamegosztási megállapodást kell készíteni és az irányító szervvel jóvá kell hagyatni. Az ellenőrzött szervezet által készített intézkedési terv alapján a munkamegosztási megállapodás elkészítésének és jóváhagyásának határideje: 2014. március 31.
-
A TÁMASZ Szociális Alapszolgáltatási Központnál a gazdálkodási jogkörök szabályos gyakorlása érdekében az Ávr-ben és a helyi szabályozásban foglaltaknak megfelelően kell eljárni. Az intézmény a gazdálkodási jogkörök gyakorlása során az ellenőrzés által feltárt hiányosságokat folyamatosan javította, illetve a nyilvántartás hiányosságainak megszüntetését a 2014. évben bevezetésre kerülő program használata biztosítja.
A belső ellenőrzés egyéb ajánlásai és javaslatai általában a munkavégzés további precizitásának növelésére irányultak. 3.
Egyes intézkedések végrehajtásának elmaradása és annak indokai: Az intézkedési tervekben foglalt feladatok végrehajtásának ellenőrzésére, a javaslatok hasznosulásának értékelésére – azok nyomon követésével – 2014. évben kerül sor.
Kaba, 2014. április 9.
Nagy Csaba belső ellenőrzési vezető
Dr. Csabai Zsolt jegyző
33
Melléklet a 72/2014.(IV.17.) Kvt.határozathoz A Sári Gusztáv Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola 4183 Kaba, Kossuth u. 2. feladatellátási helyén 1. a nappali tagozaton történő felnőttoktatás esti tagozaton történő képzésre módosul. 2. Az SNI tanulók ellátása az alábbiak szerint módosul. Csökken a mozgásszervi, érzékszervi (hallási, látási), halmozottan fogyatékosok ellátásával. Benne marad az értelmi fogyatékos (enyhe értelmi fogyatékos), beszédfogyatékos, autizmus spektrumzavarral küzdő, egyéb pszichés fejlődési zavarral küzdő tanulók ellátása. 3. A 2013/14-es tanévben bevezettük az egész napos iskolai oktatást. A szakmai alapdokumentum ezt eddig nem tartalmazta. Feladatbővülés. 4. A Sári Gusztáv Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola az összes felvehető maximális tanulólétszáma 1680 fő, ebből az általános iskolai intézményegységben összesen 1030 fő, az alapfokú művészeti oktatásban maximálisan felvehető tanulói létszám: 650 fő. Ez eddig nem így szerepelt a szakmai alapdokumentumban, nem volt benne a művészetis létszám. 5. A Sári Gusztáv Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola felvehető maximális tanulólétszáma az általános iskolai intézményegységben összesen 1030 fő. A szakmai alapdokumentum eddig ezt tartalmazta. Ebből a Kossuth u. 2. alá felvehető maximális tanulólétszám: 340 főről 330 főre változik. Az intézménybe felvehető maximális tanulólétszám nem változik. 6. A Sári Gusztáv Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola felvehető maximális tanulólétszáma az alapfokú művészeti intézményegységben 650 fő. A szakmai alapdokumentum nem tartalmazta az alapfokú művészetoktatásra felvehető maximális tanulólétszámot. Ez a telephelyen: 40 fő képző- és iparművészeti ágon. Az intézménybe felvehető maximális tanulólétszám nem változik. 7. A feladatok közül a 6.1.1.8. gyakorló iskolai feladat törlésre kerül. Nincs felsőoktatási intézménnyel kötött szerződés. 8. A pedagógiai szakszolgálati intézmények működéséről szóló 15/2013. EMMI rendelet alapján a feladatok közül törlésre kerül a tanulótájékoztató-tanácsadó szolgálat, valamint a pedagógiai szakszolgálat 9. A képző- és iparművészeti ág képzőművészeti tanszakán az oktatás az 1-3. évfolyamon történik. 10. A képző- és iparművészeti ág grafika és festészet tanszakán az oktatás a 4. évfolyamtól történik. A Sári Gusztáv Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola 4183 Kaba, Kossuth u. 3. feladatellátási helyén 1. Az SNI tanulók ellátása az alábbiak szerint módosul. Csökken a mozgásszervi, érzékszervi (hallási, látási), halmozottan fogyatékosok ellátásával. Benne marad az
34
2.
3.
4.
5. 6.
értelmi fogyatékos (enyhe értelmi fogyatékos), beszédfogyatékos, autizmus spektrumzavarral küzdő, egyéb pszichés fejlődési zavarral küzdő tanulók ellátása. A Sári Gusztáv Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola felvehető maximális tanulólétszáma az általános iskolai intézményegységben összesen 1030 fő. A szakmai alapdokumentum eddig ezt tartalmazta. Ebből a Kossuth u. 3. alá felvehető maximális tanulólétszám: 90 fő változik. Az intézménybe felvehető maximális tanulólétszám nem változik. A Sári Gusztáv Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola felvehető maximális tanulólétszáma az alapfokú művészeti intézményegységben 650 fő. A szakmai alapdokumentum nem tartalmazta az alapfokú művészetoktatásra felvehető maximális tanulólétszámot. Ez a telephelyen: 160 fő, ebből bábművészet 20 fő, zeneművészet 30 fő, moderntánc 50 fő, néptánc 40 fő, képzőművészeti ág 20 fő. Az intézménybe felvehető maximális tanulólétszám nem változik. 2012/13-ban moderntánc tanszak működött jelentős létszámmal, több tagintézményben, melynek töredéke van jelenleg, mivel a szakember ennyit tud bevállalni. A teljes álláshely így töltődne föl. Szülői igényként jelentkezik új tanszak: a néptánc tanszak beindítása. Néptánc pedagógus felvétele indokolt. Ez 40 fővel növeli az eddigi felvehető maximális tanulólétszámot ezen a feladatellátási helyen, 160 főre, de összesen marad 650 fő. A képző- és iparművészeti ág képzőművészeti tanszakán az oktatás az 1-3. évfolyamon történik. A képző- és iparművészeti ág szobrászat és kerámia tanszakán az oktatás a 4. évfolyamtól történik.
I. A Sári Gusztáv Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola 4183 Kaba, Szabadság tér 5. feladatellátási helyén 1.Az SNI tanulók ellátása az alábbiak szerint módosul. Csökken a mozgásszervi, érzékszervi (hallási, látási), halmozottan fogyatékosok ellátásával. Benne marad az értelmi fogyatékos (enyhe értelmi fogyatékos), beszédfogyatékos, autizmus spektrumzavarral küzdő, egyéb pszichés fejlődési zavarral küzdő tanulók ellátása. 2. A Sári Gusztáv Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola felvehető maximális tanulólétszáma az általános iskolai intézményegységben összesen 1030 fő. A szakmai alapdokumentum eddig ezt tartalmazta. Ebből a Szabadság tér 5. alá felvehető maximális tanulólétszám: 70 fő. Az intézménybe felvehető maximális tanulólétszám nem változik. 3. A Sári Gusztáv Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola felvehető maximális tanulólétszáma az alapfokú művészeti intézményegységben 650 fő. A szakmai alapdokumentum nem tartalmazta az alapfokú művészetoktatásra felvehető maximális tanulólétszámot. Ez a telephelyen: 100 fő, ebből zeneművészet 20 fő, táncművészeti ág 40
35
fő, képzőművészeti ág 20 fő, szín- és bábművészeti ág 20 fő. Az intézménybe felvehető maximális tanulólétszám nem változik. 4. Egésznapos iskolai oktatás bevezetése. Feladatbővülés. Szülői igény merül fel. 5. A képző- és iparművészeti ág képzőművészeti tanszakán az oktatás az 1-3. évfolyamon történik. 6. A képző- és iparművészeti ág szobrászat és kerámia tanszakán az oktatás a 4. évfolyamtól történik.
