JELENTÉS A TERÉZVÁROSI VAGYONKEZELŐ NONPROFIT ZRT PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI-JOGI ÁTVILÁGÍTÁSÁRÓL (2006. ÉV, ÉV, ÉV)

Gyöngy-Audit Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft

JELENTÉS A TERÉZVÁROSI VAGYONKEZELŐ NONPROFIT ZRT PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI-JOGI ÁTVILÁGÍTÁSÁRÓL (2006. ÉV, 2007. ÉV, 2008. ÉV)

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt pénzügyi - gazdasági – jogi átvilágítása Gyöngy-Audit Kft:

Budapest, 2009. október 15.

2


JELENTÉS A TERÉZVÁROSI VAGYONKEZELŐ NONPROFIT ZRT PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI-JOGI ÁTVILÁGÍTÁSÁRÓL (2006. ÉV, 2007. ÉV, 2008. ÉV) TARTALOMJEGYZÉK I.

Feladat-meghatározás

II.

Általános rész, cégjogi helyzet, tevékenységi kör, profil

III.

Pénzügyi-gazdasági átvilágítás megállapításai 1. A társaság vagyoni, jövedelmi és pénzügyi helyzete a 2006., 2007. és 2008. december 31- i fordulónapra vonatkoztatott beszámolók, üzleti tervek, egyéb információk alapján 2. Jogi átvilágítás 3. Összefoglalás, megállapítások 4. Könyvvizsgálói jelentés az átvilágításról

MELLÉKLETEK 1.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. mérlege (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.)

2.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. eredmény-kimutatása (2006. év, 2007. év, 2008. év.,)

3.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt eszközök változása (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.)

4.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt források változása (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.)

5.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. eredmény-kimutatásváltozása (2006. év, 2007. év, 2008. év.,)

6.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. cash-flowkimutatás változása (2006. év, 2007. év, 2008. év.,)

7.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt vagyoni, jövedelmi és likviditási helyzetet jellemző mutatók (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.)

8.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt cégkivonata

9.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt gazdálkodási mutatók

10.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt saját bevételek

11.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt ingatlanhasznosítás és értékesítés (tőketartalékos)

12.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt saját tulajdonú ingatlanok hasznosítása és értékesítése

13.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt céltartalékképzés

Budapest, 2009. október 15. 3


I.

FELADATMEGHATÁROZÁS

A jelentés a Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt (a továbbiakban: Társaság) pénzügyi-gazdasági átvilágításáról és ezzel összefüggésben a társaság pénzügyi és adózási pozíciójának a vizsgálatáról készült a Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) megbízásából képviseletében Verók István, polgármester, mint Megbízó - és a Gyöngy-Audit Kft, képviseli Tóth Ágnes (1034 Budapest, Bécsi út 163.), mint Megbízott közötti szerződés alapján. A társaság egy személyes tulajdonosa, az Önkormányzat kívánja a társaság valós vagyoni-adózási helyzetét feltárni, a megkötött szerződések jogszerűségét tisztázni. A szerződés szerint a feladat elvégzési határideje: 2009. október 15. Az átvilágítás során többek között a következő főbb jogszabályok normatíváinak érvényesülését vizsgáltuk:

A



a számvitelről szóló módosított 2000. évi C. törvény (Szt.),



a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (Gt).

pénzügyi-gazdasági

átvilágítást

az

átvilágítási

megbízásokra

vonatkozó

nemzetközi könyvvizsgálati standarddal összhangban hajtottuk végre. Az évközi pénzügyi információk átvilágítása- elsősorban a pénzügyi és számviteli dolgokért felelős személyektől történő – információkérésből, valamint elemző és egyéb átvilágítási eljárások alkalmazásából áll. Az átvilágítás lényegesen kisebb hatókörű, mint

a

Nemzetközi

Könyvvizsgálati

Standardokkal

összhangban

végzett

könyvvizsgálat, és ennek következtében nem teszi lehetővé számunkra, hogy valamennyi olyan jelentős ügyről tudomást szerezzünk, amelyet egy könyvvizsgálat során esetleg azonosítanánk. Az átvilágítás alapját a Társaság 2006., 2007. és 2008. évi beszámolója képezte: II.

ÁLTALÁNOS RÉSZ, CÉGJOGI HELYZET, TEVÉKENYSÉGI KÖR, PROFIL

A Terézvárosi

Vagyonkezelő

Nonprofit

Zrt

alakulását

1996.

január

01-én

kezdeményezték, a bejegyzés ugyanezen időponttól hatályos. Cégjegyzékszáma:

01-10-042987

Székhelye:

1064 Budapest, Rózsa u. 81-83.

Főbb tevékenységkörei:

saját tulajdonú, illetve ingatlanok bérbeadása üzemeltetése 4

bérelt és


Vezető tisztségviselő 2009. szeptemberébrn: Fabriczki András, elnök-vezérigazgató Cégben jelentős befolyással bíró személyek: Budapest Főváros VI. Terézváros Önkormányzata

Kerület

A Társaság működési formája:

nonprofit zrt

Bejegyzett könyvvizsgáló:

PreCONT Audit Kft, Huszár Klára

A társaság egy személyes tulajdonosa Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata. A társaság jelenlegi – Cégbíróságon bejegyzett – törzstőkéje és tulajdonosi struktúrája az alábbi: Tulajdonos megnevezése

Alaptőke névértéke (e Ft.) 246000

Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata Egyéb Részesedés összesen

Tulajdoni hányad (%) 100,00

0 246000

0,00 100,00

A Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. tevékenységének általános áttekintése A Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. 1996. január 1-jén jött létre a korábbi IKVból átalakult TERÉP Önkormányzati Vállalat jogutódjaként. A cég alaptevékenysége az önkormányzat tulajdonában álló lakó- és vegyes rendeltetésű épületek kezelése, hasznosítása, az önkormányzat ingatlanainak elidegenítésében való közreműködés, az önkormányzati intézmények beruházási, felújítási és karbantartási munkáinak ellátása,

a

felek

között

fennálló

Vagyonkezelési

Megbízási

szerződésben

foglaltaknak megfelelően. A Vagyonkezelő feladata továbbá az előzőekkel összefüggő háttértevékenységek és egyes kapcsolódó tevékenységek ellátása, ezek közül a legfontosabbak a jogi tevékenységi, valamint a pénzügyi-elszámolási feladatok lebonyolítása. A Zrt. 2007. július 1.-je óta működik nonprofit cégként. Célja az önkormányzat által meghatározott feladatok leghatékonyabb végrehajtása, az önkormányzat ez irányú bevételeinek maximalizálása. Az alapfeladatok volumene a tárgyidőszakban folyamatosan csökkent – az elidegenítések hatására –, viszont az ellátandó tevékenységek

köre

kibővült

új

feladatokkal:

a

közúthálózat

karbantartási

feladataival; a Hunyadi téri Vásárcsarnok és Piac üzemeltetése-fenntartási feladataival; a Dunabogdányi Gyermeküdülő és Balatonmáriafürdői Gyermeküdülő és Oktatási ház üzemeltetési-karbantartási feladataival; az intézményi gazdálkodás egyes részfeladataival. A korábban a feladatot más önkormányzati konstrukcióban ellátó dolgozók többségét a feladattal együtt át kellett venni. A létszám racionalizálása folyamatosan zajlik. 5


Az előzőekben említett alapfeladat – volumen csökkenés miatt, a megbízó-tulajdonos önkormányzat elvárásainak megfelelően megkezdődött és folyamatosan zajlik a cég működésének, feladat-megközelítésének átalakítása. A hagyományos megközelítés már nem bizonyul kellően hatékonynak az ingatlanhasznosítások

területén:

a

nagyszámú

típusügyeket

felváltották

a

bonyolultabb, egyedibb megközelítést igénylő ügyek. Ennek oka ismét az elidegenítések hatásában keresendő: az egyszerűen megoldható ügyek már lezárultak, visszamaradtak a nagy időigényű, bonyolult problémákkal terhelt ingatlanok. További feladat a rentábilis működés feltételeinek biztosíthatósága érdekében a cég meglévő kapacitásainak, tapasztalatainak, helyismeretének harmadik fél számára történő hasznosítása. A harmadik féllel kötendő szerződésekből realizálható árbevételek

hosszabb

távon

az

önkormányzati

költséghányad

csökkenését

eredményezhetik. A Vagyonkezelő Zrt. feladatait az önkormányzat a Képviselő-testület által jóváhagyott éves költségvetésében szereplő költségvetési előírások keretei között látja el. Helyi specialitásként kiemelendő, hogy a Vagyonkezelő Zrt. a műszaki fenntartással, felújítással kapcsolatos szerződéseket a saját nevében köti meg, míg a feladatok körét és volumenét az önkormányzat költségvetése határozza meg, továbbá a finanszírozást is a költségvetés biztosítja. A fentiekből következően a cég – mint megbízott lebonyolító – végzi az előzőekben részletezett feladatok ellátásával összefüggő pénzügyi-számviteli feladatokat, vezeti az előírt nyilvántartásokat, teljesíti a kötelezettségeket, szolgáltatja az előírt adatsorokat a Megbízó önkormányzat számára. Ezek tartalmát, formáját, gyakoriságát az önkormányzat határozta és határozza meg, teljesítését és megfelelőségét folyamatosan ellenőrzi. Ezektől elkülönítetten kerül kezelésre a cég saját pénzügyi-számviteli rendszere, a vonatkozó jogszabályi előírások értelmében. A Társaság elsősorban a saját tulajdonú, illetve önkormányzati tulajdonú, üzemeltetésre átadott (elsősorban bérlakások és nem lakás céljára szolgáló ingatlanok bérbeadásával és üzemeltetésével, illetve saját tulajdonú ingatlanok értékesítésével foglalkozik. A Társaság az Önkormányzat nevében és javára köti meg a bérleti szerződéseket, a vagyonkezelésből és bérbeadásból, illetve ehhez kapcsolódóan egyéb jogcímen befolyt bevétel és az abból eredő valamennyi követelés az Önkormányzat bevétele, illetve követelése. 6


Az önkormányzati megbízásból végzett, illetve a saját elszámolású tevékenységek pénzforgalmi bevételei, illetve elszámolt nettó árbevétele a vizsgált időszakban: Év

Önkormányzati bevétel

Értékesítés nettó árbevétel



2006. év:

3 266 707 e Ft,

1 461 848 e Ft,



2007. év:

4 313 448 e Ft,

1 445 211 e Ft,



2008. év:

2 226 129 e Ft.

1 513 455 e Ft.

A Társaság a vizsgált időszak végén hitellel nem rendelkezett, önkormányzati támogatásban nem részesült. A Társaság Önkormányzattal kapcsolatos elszámolásainak egyenleg (követeléskötelezettség az Önkormányzattal szemben) az egyes években a következő: Követelés

Kötelezettség



2006. év:

150 223 e Ft

79 904 e Ft,



2007. év:

91 151 e Ft

20 018 e Ft,



2008.év:

226 690 e Ft.

83 948 e Ft.

PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI ÁTVILÁGÍTÁS MEGÁLLAPÍTÁSAI

III.

A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETÉNEK VÁLTOZÁSAI

A.

A Társaság pénzügyi-jövedelmi, valamint vagyoni helyzetének vizsgálata keretében három év adatait vizsgáltuk (2006. év, 2007. év, 2008. év) az 1., 2., 3., 4. és 5. számú mellékletben részletezettek szerint. Kiemelt figyelmet fordítottunk az erőforrásokkal történő gazdálkodásra, valamint az önkormányzat, az egyéb önkormányzati társaságok és a társaság gazdasági-pénzügyi kapcsolataira: 

egymással szembeni követelések, kötelezettségek (önkormányzati megbízás alapján végzett tevékenység miatti követelés és kötelezettség, vevő követelés, tagi kölcsön, tőketartalékos apport, stb),

1.1.Eszközök: Az eszközök mellékletben részletezett értéke és összetétele a következő:

7


2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 206710 210850 191357 1673 2607 1957 204429 207712 189330 608 531 70 256755 250294 392355 0 0 2850 184048 109861 245989 0 0 0 72707 140433 143516 16 642 591 463481 461786 584303

Eszközök A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen 1.1.1. Befektetett eszközök: 1.1.1.1.

Immateriális javak és tárgyi eszközök:

Az immateriális javak és a tárgyi eszközök összetétele és változása a következő: 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 1673 2607 1957 198321 197675 177605 0 3195 2833 6108 6842 8892 0 0 0 0 0 0 204429 207712 189330

Megnevezés Immateriális javak összesen Ingatlanok Műszaki gép, berendezés Egyéb gép, berendezés Beruházás Beruházásra adott előleg Tárgyi eszközök összesen

Az Önkormányzat a Társaságot Vagyonkezelési Szerződésben rögzített szabályok szerint

a

tulajdonában

lévő

ingatlanok

üzemeltetésével,

karbantartásával,

felújításával és értékesítésének lebonyolításával bízta meg. Ezen ingatlankör az Önkormányzat könyveiben szerepel, az ezzel kapcsolatos bevételek és kiadások a Társaság saját bevételeitől és kiadásaitól elkülönítve kezeli. A Társaság a bérleti szerződések alapján kiszámlázza, beszedi az önkormányzati lakások, helyiségek, a Hunyadi téri csarnok és piac bérleti díjait valamint a tovább számlázott közüzemi díjakat. Ezen bevételek a Társaság elkülönített számlájára futnak be, amely fedezetét jelenti az ezen ingatlankörhöz kapcsolódó üzemeltetési, karbantartási munkáknak.

Az

ezt

meghaladó

feladatokra

–

lakóház-felújítás,

intézményi

karbantartás és felújítás – az Önkormányzat elfogadott költségvetés alapján biztosítja a havi bontású likviditási terv szerint a fedezet. Ezen ingatlanok üzemeltetési és felújítási költségeihez az Önkormányzat biztosítja a fentiek szerint a fedezetet.

8


A nem a Társaság tulajdonában levő ingatlanok értékesítésének kiszámlázása az Önkormányzat nevében és adószámára történik. A bevételt havonta átutalják az Önkormányzatnak. A tárgyi eszközökkel történő gazdálkodás másik lényeges szegmense a saját tulajdonú ingatlanok valamint az Önkormányzattól a tőketartalék javára átvett ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok, amelyek már megjelennek a Társaság könyveiben és mérlegében is. A tőketartalékba átvett ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogokkal történő gazdálkodás specialitása, hogy ezek az eszközök ugyanúgy a Társaság könyveiben jelennek meg és kerülnek elszámolásra, mint a saját tulajdonú ingatlanok. Ezen ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok amortizációja is a Társaságnál kerül elszámolásra, így annak nagyságáról és bérleti díjat befolyásoló tényezőjéről ismerettel rendelkezik a Társaság. Az Önkormányzat által a Társaság tőketartaléka javára átadott ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok a tőketartalék változásánál kerül bemutatásra, míg a hasznosítás és értékesítés az eredmény-kimutatásnál. Az elszámolási rend szerint a tőketartalékban szereplő ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jog bekerülés kori értéke a Zrt.-t illeti meg, tehát a tőketartalék összege nem változik csak formát vált (ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogból pénzeszköz lesz), a fennmaradó vételár oszlik meg a 50 - 50 %-os arányban, amely az eredmény kimutatásban jelenik meg. A tőketartalékos és a saját ingatlannal történő gazdálkodás főbb mutatói a vizsgált időszakban a következők voltak jellemzők: 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) Hasznosított saját ingatlan (db) 4 3 2 Nettó bérleti díj (saját, e Ft) 27936 27434 33324 Hasznosított tőketartalékos ingatlan (db) 22 23 30 Nettő bérleti díj (tőketartalékos, e Ft) 8636 8470 11008 Megnevezés

A vizsgált időszakban az év végén befejezetlen beruházás nem volt. Megnevezés Gép-, berendezés-beszerzés Ingatlanberuházás, -felújítás Beruházás összesen 1.1.1.2.

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Befektetett pénzügyi eszközök

A Társaság könyveiben egyre csökkenő mértékű befektetett pénzügyi eszközt tart nyilván. 9


Megnevezés Tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Beruházás összesen

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 0 0 0 608 531 70 608 531 70

A befektetett pénzügyi eszközöket kisebb részt még a VI. kerületi IKV dolgozóinak adott hosszú lejáratú kölcsön – elsősorban lakásépítési - jelenítette meg. A vizsgált időszakban dolgozói lakáskölcsön folyósítás nem történt. Az állomány jelentősebb része pedig a Szondi utca 57. és a Munkácsy u. 33. alatti lakók kiköltöztetése miatt a Társaság által– az Önkormányzat helyett - a bérelt lakásokért fizetett kaució értékével egyezik meg: 531 e Ft. 1.1.2. Forgóeszközök: 1.1.2.1.

Készletek:

A forgóeszközök kategóriájába tartozó készletek összetétele és változása: Megnevezés Anyagok Késztermékek Áruk Egyéb Készletek összesen

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 0 0 0 0 0 0 0 2850 0 0 0 0 0 2850

A készletek értéke nem számottevő. A 2008. év végi állomány a Szondi utcai tetőtérbeépítések tanulmányterv-kiadásait jeleníti meg. 1.1.2.2.

Követelések:

A forgóeszközök kategóriájába tartozó követelések összetétele és változása: Megnevezés Vevők Követelés kapcsolt váll- sal szemben Egyéb követelés Követelések összesen

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 24376 10745 8866 150223 91151 226690 9449 7965 10433 184048 109861 245989

A vevőállomány számottevően nem változott: Megnevezés Saját vevők - Önkormányzat halmozódás - Értékvesztés Vevők összesen

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 194953 166404 191362 -152376 -132214 -163517 -18201 -23445 -18979 24376 10745 8866

A vizsgált időszak végéig a saját vevők kapcsán viszonylag jelentős- 80-95 %-os – értékvesztés került elszámolásra. Az elszámolt értékvesztések zöme a 2000. és a 10


2002. évben kötött bérleti szerződések alapján keletkezett kintlévőségekkel kapcsolatban vált szükségessé. Az értékvesztéseknek nagyságrendileg a fele már a vizsgált időszakot megelőzően került elszámolásra, melyet a jogi dokumentumokkal igazolhatóan lefolytatott követelés behajtási erőfeszítések eredménytelensége indokolt. A kapcsolt vállalkozással, a tulajdonos, Terézváros Önkormányzatával szembeni kint levőségek és követelések - jelentős hullámzás mellett - számottevően emelkedtek. A Társaság, mint az Önkormányzat 100 %-ban tulajdonában lévő Társaság, mindenkor csak annyi megbízási díjnak megfelelő összeget hív le az Önkormányzattal szemben fennálló követeléséből, amennyi a kiegyensúlyozott és folyamatos működéséhez szükséges. Az önkormányzati megrendelések állománytömegének ingadozása, illetve azok műszaki és pénzügyi teljesítésének évek között időben áthúzódó mennyisége

eredményezi

a

követelésállomány

hullámzását

és

mennyiségi

változását. 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) Önkormányzati elszámolás 150223 79635 214679 Egyéb követ. kapcs.váll.-sal szemben 0 11516 12011 Önkorm-tal szembeni bttó követelés 150223 91151 226690 Értékvesztés 0 0 0 Önkorm-tal szembeni nettó követelés 150223 91151 226690 Megnevezés

A kapcsolt vállalkozáshoz köthető tételek az önkormányzati megbízásból végzett tevékenységeknél, azok bevételeinél és kiadásainál kerülnek bemutatásra. Az

egyéb

kapcsolt

vállalkozással

szembeni

követelés

(Önkormányzat)

az

Önkormányzat által a Társaság tulajdonába adott 6 db, nem lakás céljára szolgáló tőketartalékba helyezendő- ingatlan cégbírósági bejegyzésének meghiúsulása miatt követelésként elszámolt összeg. Az egyéb követelések fő összetevői a következők 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) Dolgozókkal szembeni követelés 437 936 435 Egyéb pénzügyi elszámolás 475 303 1056 Közterhek 452 1442 8942 Ispánki Lászlóval szembeni követelés 124213 124213 124213 -Értékvesztés Ispánki László követ.miatt -118929 -118929 -124213 Egyéb követelés 2801 0 0 Egyéb követelés összesen 9449 7965 10433 Megnevezés

11


Az Ispánki Lászlóval kapcsolatos követelés részletei a jogi átvilágítás keretében kerülnek bemutatásra. A követelésekkel kapcsolatos hitelezési veszteség a következő: Megnevezés Önkorm-tal sz. köv. hitelezési veszt. Egyéb hitelezési veszteség Követelés hitelez. veszt. összesen 1.1.2.3.

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 0 0 0 0 0 8509 0 0 8509

Pénzeszközök:

A pénzeszközök összege és összetétele a következőképpen alakult: Megnevezés Pénztár (Önkormányzattal kapcsolatos) Bankbetét (Önkorm-tal kapcsolatos) Önkormányzat összesen

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 767 1400 986 20 737 60 303 20 937 21 504 61 703 21 923

Az önkormányzati pénzeszközök mennyiségének az alakulása, figyelembe véve az önkormányzattal

szembeni

követelésállománynak

előző

oldalon

bemutatott

változását, ami változó likviditási pozíciót jelez. Megnevezés Pénztár (Társaság) Bankbetét (Társaság) Pénzeszközök összesen

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 852 981 239 50 351 77 749 121 354 51 203 78 730 121 593

A pénzeszközök állománya két év alatt megduplázódott, és megközelítette a 122 M Ft-ot. A Zrt. pénzeszköz állományának több éven keresztüli, már a vizsgált időszakot is megelőző folyamatos növekedése pedig azt a célt szolgálta, hogy az ingatlanfejlesztési tevékenység piacán a Társaság meg tudjon jelenni. Az ehhez szükséges

önrész

felhalmozása

(tartalékolása)

mutatkozik

meg

a

pénzeszközállomány növekedésében, amelynek a forrása a Társaság más vagyonelemeinek értékesítése. 1.2.Források A források értéke és összetétele az alábbi:

12


Források D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de be nem fizetett tőke III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I.. Hátra sorolt kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolás Források összesen

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 283392 337044 344891 246000 246000 246000 0 0 0 94142 67977 70561 -60591 23067 23067 0 0 0 0 0 0 3841 0 5263 16985 71362 105336 150575 35264 117111 0 0 0 0 0 0 150575 35264 117111 12529 18116 16965 463481 461786 584303

1.2.1. Saját tőke: A jegyzett tőke a cégbíróságon bejegyzett törzstőke összegét tartalmazza, 246 000 e Ft összegben. A 2008. év végi eredménytartalék a Társaság működése során felhalmozott mérleg szerinti eredmény összegét tartalmazza 23 067 e Ft összegben. A tőketartalék összege az önkormányzat képviselőtestülete döntéseinek megfelelő pótbefizetés, illetve hasznosítási jog „apport” értékének megfelelő változásokkal módosított állományi érték. A tőketartalék a vizsgált időszakban – a képviselőtestületi döntések tükrében - a következők szerint alakult: Megnevezés Induló érték Terézváros Kft beolvadása Pótbefizetés (38/2004. KT-határozat) Nyitó tőketartalék összesen Hasznosítási jog (38/2007 KT-határozat) Tulajdonjog (91/2007 KT-határozat) Tulajdonjog (átvezetés követelésre) Hasznosítási jog (295/2007 KT-határoz.) Negatív eredm. rendezése (10/2008-Ig) Hasznosítási jog (243/2007 KT-határoz.) Hasznosítási jog (346/2007 KT-határoz.) Tőketartalék (záró) összesen

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 27125 0 0 42017 0 25000 0 94142 94142 67977 0 13726 0 0 10919 0 0 -10919 0 0 16859 0 0 -56750 0 0 0 80 0 0 2504 94142 67977 70561

13


Az időszak végi mérleg szerinti eredmények a következők: 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 3841 23067 5263

Megnevezés Mérleg szerinti eredmény

A mérleg szerinti eredmény alakulását a jövedelmezőségi helyzet vizsgálata keretében mutatjuk be. 1.2.2. Céltartalékok: 1.2.2.1.

Céltartalékok a várható kötelezettségekre:

A várható kötelezettségekre képzett céltartalékok -13/1 sz. mellékletben részletezett - összege és változása: Megnevezés

2006. év

Nyitó Képzés Felhasználás Záró 1.2.2.2.

5000 2685 0 7685

2007. év 2008. év Összeg (e Ft) 7685 7685 0 11499 0 -2685 7685 16499

2009. év 16499 -1500

Céltartalékok a jövőbeni költségekre:

A jövőbeni költségekre képzett céltartalékok -13/2 sz. mellékletben részletezett összege és változása: Megnevezés

2006. év

Nyitó Képzés Felhasználás Záró

9300 0 0 9300

2007. év 2008. év Összeg (e Ft) 9300 66362 57062 43755 0 -21280 66362 88837

2009. év 88837 0 -47337

A Társaság dinamikusan reagált céltartalék képzési és felhasználási gyakorlatában a külső környezet változásaira, illetve az általa ellátandó feladatok megvalósításához szükséges források megtervezésére. A 2008. évi beszámolóban az összes megképzett céltartalékon belül 69,34 m Ft, (a jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalékon belül 52,84 m Ft) más, a Társaság gazdálkodásában bekövetkezett vagy tervezett gazdasági eseményekkel volt kapcsolatos. Céltartalék képzés összegéből 21 m Ft volt tőketartalékos helyiségek karbantartása címén megképzett rész 2007.-ben, és további 15 m Ft 2008.-ban. A vizsgált időszak elején a jövőbeni költségre képzett összeg 9,1 m Ft, az időszak végén 88,84 m Ft, a fenti táblázatban részletezettek szerint.

14


1.2.3. Kötelezettségek: 1.2.3.1.

Hosszúlejáratú kötelezettség:

A hosszú lejáratú kötelezettségek összege és változása: Megnevezés Tagi kölcsön Beruházási, fejlesztési hitel Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettség össz.

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Hosszú lejáratúi kötelezettségekkel a Társaság nem rendelkezett. 1.2.3.2.

Rövid lejáratú kötelezettség:

A rövid lejáratú kötelezettségek jelentős hullámzáson mentek keresztül, amely elsősorban a szállítói állományváltozásnak köszönhető. A kötelezettségek összege és változása a következő: 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) Rövid lejáratú kölcsön 0 0 0 Rövid lejáratú hitel 0 0 0 Szállítók 95627 13555 87132 Rövid lej. kötelez. kapcsolt váll. sz. 0 10919 10919 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 54948 10790 19060 Rövid lejáratú kötelezettség összesen 150575 35264 117111 Megnevezés

A szállítóállomány hullámzása a következő partnerekhez köthető, összetétele a következő: Megnevezés Szállítók Kapcsolt vállalkozás (Önkormányzat) Halmozódás kiszűrése (Önkormányzat) Szállítók összesen

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 15724 4456 14103 232279 141313 236546 -152376 -132214 -163517 95627 13555 87132

A rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben összege és összetétele a következő: Megnevezés Egyéb kötel. kapcs.váll(Önkormányzat) Rövid lejáratú kölcsön Egyéb kötelezettség Rövid lejáratú kötelez. kapcs. váll.

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 0 10919 10919 0 0 0 0 0 0 0 10919 10919

Az egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség (Önkormányzat) az Önkormányzat által a Társaság tulajdonába adott 6 db, nem lakás céljára szolgáló 15


tőketartalékba helyezendő- ingatlan cégbírósági bejegyzésének meghiúsulása miatt követelésként,

illetve

költségoldalon

(értékcsökkenés,

egyéb

költségek)

kötelezettségként elszámolt összeg. Az egyéb kötelezettségek a közterhekkel kapcsolatos kötelezettségeket fedik le. Megnevezés Jövedelem-elszámolás Munkavállalókkal szembeni kötelez. Óvadék Közterhek Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 8582 568 164 0 160 140 54 54 54 46312 10008 18702 54948 10790 19060

Az egyes adónemek adó-folyószámla szerinti egyenlegei 2008. 12. 31-i és 2009. 07. 28-ai fordulónappal a következők: 2008. 12. 31. 2009. 07. 28. Összeg (e Ft) 0 -7011 -11951 0 -38 0 -366 -33 -3709 0 0 0 0 0 -998 0 -385 0 -110 0 -165 -557 -92 -636 0 0 -20 0 0 0 0 -34 -17834 -8271

Megnevezés Társasági adó Személyi jövedelemadó Áfa Rehabilitációs hozzájárulás Egészségbiztosítási alap Nyugdíjbiztosítási alap Késedelmi pótlék Munkaadói járulék Munkavállalói járulék Egészségügyi hozzájárulás Innovációs járulék Különadó Bírság, mulasztási bírság, önell. pótlék Adóhatósági illeték Magánnyugdíj-pénztárak Egyéb Adó-, járulék-kötelezettség összesen (+ = tartozás, - túlfizetés)

Az összes adó- és járulékkötelezettség egyenlege a 2008. évben 17 834 e Ft, míg 2009. 07. hó 28-án 8 271 e Ft volt, amely túlfizetést jelenít meg. Az Önkormányzattal szembeni kötelezettségek alakulása és összetétele: Megnevezés Önkormányzati szállító -Halmozódás miatt Tőketartalékos ingatlan meghiúsulása Egyéb Önkormányzattal sz.kötelez. össz

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 232279 141313 236546 -152375 -132214 -163517 0 10919 10919 0 0 0 79904 20018 83948 16


Az Önkormányzat vevőként és szállítóként halmozódást jelent a Társaság mérlegében. Ezek kiszűrése a vizsgált években a következő tételeket jelent a vevők és a szállítók körében: Megnevezés Halmozódás m. semlegesítés: vevő Halmozódás m. semlegesítés: szállító Egyenleg (+ = követel, - = tartozik)

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 152375 132214 -163517 -152375 -132214 163517 0 0 0

1.2.4. Passzív időbeli elhatárolás A passzív időbeli elhatárolások főbb tényezői a következők Megnevezés Prémium, jutalom és járulékai Közműdíjak Korengedményes nyugdíj Egyéb költség, ráfordítás Passzív időbeli elhatárolás összesen

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 9058 11668 8317 3004 6258 3971 0 0 3199 467 190 1478 12529 18116 16965

B.

A TÁRSASÁG JÖVEDELMI HELYZETE

1.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye és az üzleti terv teljesülése: 2006. év

Megnevezés

Nettó árbevétel Aktivált saját teljes. értéke Egyéb bevétel Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi tevék. eredménye

2007. év Összeg (e Ft)

2008. év

Terv Tény Terv Tény Terv 1366038 1461848 1320735 1445211 1408690 0 0 0 0 0 78600 65266 39600 49660 50600 -1106858 -1109101 -1016665 -1048615 -1071160 -281100 -288764 -283260 -286216 -318420 -17000 -13617 -16000 -18020 -20080 -37600 -99227 -37600 -105726 -50600 2080 16405 6810 36294 -970

Tény 1513455 0 60286 -1099304 -339857 -26505 -104127 3948

A saját és a tőketartalék javára átvett ingatlanokkal kapcsolatos vagyoni értékű jogokkal érintett ingatlanokkal folytatott gazdálkodás számottevő jelentőségű a Társaság jövedelmezőségében. Az üzemi-üzleti eredmény hullámzása, végső soron csökkenése a személyi jellegű ráfordítások számottevő emelkedése (+ 50 M Ft) és az árbevételek lényegében változatlan szintje mellett következett be. A 2007. év őszén a Vagyonkezelési Megbízási Szerződés módosítása keretében történt nagymértékű feladatbővülés, amely

a

személyi

üzemeltetése

kiadások

(Dunabogdány,

változása

mögött

Balatonmáriafürdő,

áll.

(Önkormányzati

Hárshegyi

tábor),

üdülők oktatási

rendszerből kivont használaton kívüli intézmények (Szív u. iskola, Hegedű u. Iskola, 17


Lovag u.-i Iskola) műszaki üzemeltetése, Hunyadi téri piac üzemeltetése, kerületi kezelésű közutak, részben önálló intézmények adatrögzítési és pénzforgalmi feladatainak ellátása került a Társasághoz.) A feladatbővülés és a lényegében változatlan árbevétel a Társaság költséghatékonyságának a növekedését jelzi. 1.1.

Értékesítés árbevétele és aktivált teljesítmények:

Az éves nettó – Vagyonkezelési Szerződés szerinti - árbevételek összege és megoszlása a 10. sz. mellékletben részletezettek alapján a következő: 2006. év

Megnevezés

Terv Tény 381430 468825 43100 43171 11550 19694 930158 930158 0 0 78600 65266 1444838 1527114

Bonyolítási díjból sz. nettó árbev. Apport és saját helyiség bérl. díj Egyéb szolgáltatás árbevétele Közvetített szolgáltatás árbev. Egyéb nettó árbevétel Egyéb bevétel Nettó árbev. és egyéb bevét

2007. év 2008. év Összeg (e Ft) Terv Tény Terv Tény 441020 543311 468830 561806 43100 49604 48500 52402 11550 27231 30600 38487 825065 825065 860760 860760 0 0 0 0 39600 49660 50600 60286 1360335 1494871 1459290 1573741

A nettó árbevétel tényleges teljesítménye minden évben meghaladja az üzleti tervben meghatározott értéket. A bonyolítási díjból származó nettó árbevétel összetevői a következők: 2006. év

Megnevezés Kezelés-üzemeltetés-karbantart Önkorm. tulajdon képviselete Egyéb tulajdonosi engedélyezés Ingatlanok állag-felülvizsgálata Lakóép. és intézm. felújítások Intézményi karbantartás Helyiségek bérbeadás Bérleti díj beszedése Helyiség bérleti díjak emelése Társasház-alapítás, -elidegenítés Pályázatos értékesítés Jogi feladatok ellátása Adatszolgáltatás Nyilvántartás, könyvelés, p.ügy Nagymező u. ideiglenes helyreáll. Címjegyzék-javaslat Tájékoztató Iroda működtetése Kiegészítő adminisztratív feladat Bonyolítási díjból sz.nettó árb.

Az

Önkormányzat

és

a

Terv Tény 71,08 69,59 18,51 17,87 5,10 5,06 0 0 28,00 23,23 21,00 22,25 10,23 10,05 33,32 27,91 28,00 27,84 86,16 134,96 2,92 0 19,69 24,04 2,34 2,32 34,26 88,97 0 0 3,40 2,91 11,90 11,79 5,52 5,52 381,43 468,82

Társaság

közötti

2007. év 2008. év Összeg (M Ft) Terv Tény Terv Tény 66,25 74,97 127,83 125,48 16,70 19,70 30,39 30,40 4,54 7,76 18,16 18,16 0 0 3,55 3,55 25,69 12,66 19,11 16,52 21,00 20,79 23,94 21,24 10,62 9,66 10,69 10,69 33,60 29,00 28,00 32,05 22,10 36,93 9,00 10,81 124,71 138,48 88,35 81,54 1,50 23,22 4,50 93,23 20,04 28,43 27,40 33,45 2,08 5,00 14,55 14,55 72,79 119,79 50,48 57,26 0 5,37 0 0 3,31 3,30 0 0 11,58 8,24 0 0 4,51 3,04 12,88 12,88 441,02 546,34 468,83 561,81 vagyonkezelési

feladatok

díjait

vagyonkezelési szerződés tartalmazza. A fenti árbevétel-struktúra e szerződés 18


szerinti csoportosításban és értékekkel tartalmazza az összes bonyolítási díj árbevételét. A 2006. évi árbevétel a főként könyvelés, nyilvántartási feladat valamint a társasházalapítás számottevő növekedése következtében haladja meg az üzleti tervben előirányzottat. A 2007. évi árbevétel a könyvelés, nyilvántartási feladat valamint a pályázatos ingatlanértékesítés teljesítménye haladja meg jelentősen az üzleti terv számait. A 2008. évi nettó árbevétel elsősorban a pályázatos ingatlanértékesítés számottevő növekedése következtében haladja meg az üzleti tervben előirányzottat. A nettó árbevétel megoszlása a következő: 2006. év

2007. év Részarány (%) 32,1 37,6 3,0 3,4 1,3 1,9 63,6 57,1 100 100

Megnevezés Bonyolítási díjból származó nettó árbev. Apport és saját helyiség bérleti díja Egyéb szolgáltatás árbevétele Közvetített szolgáltatás árbevétele Nettó árbevétel összesen

2008. év 37,1 3,5 2,5 56,9 100

A nettó árbevételen belül a nem termelő tevékenység (közvetített szolgáltatások) a vizsgált években rendre 63,6 %, 57,1 % illetve 56,9 %- os arányt képviselnek. A bonyolítási díj a Vagyonkezelési Megbízási Szerződésben szabályozott, amely szerződés az Önkormányzat, mint megrendelő és a Társaság, mint szállító között, partneri alapon jön létre. A bérleti díj bevétel közvetlenül az Önkormányzatnál kerül elszámolásra, ennek csak az analitikáját vezeti a Társaság, ez nem szerepel a Társaság főkönyvi könyvelésben. 1.2 Ráfordítások költség-nemenként: Az eredmény-kimutatásban bemutatott költség-nemenkénti költségstruktúra a következő: 2006. év

Megnevezés Közvetített szolgáltatás Egyéb anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költség-nemenkénti költség összes

930157 178944 288764 13617 1411482

2007. év Összeg (e Ft) 825065 223550 286216 18020 1352851

2008. év 860760 238544 339857 26505 1465666

Az anyagjellegű és egyéb szolgáltatásokon belül a szolgáltatások volumene, értéke.

19


Anyagjellegű szolgáltatások 2006. év

Megnevezés Üzemépület fenntartási költsége Szakértői díjak Jogi képviselet Apport helyiség közös költsége Takarítás, szemétszállítás Értékbecslés Hirdetés, reklám Gondnoki tevékenység Egyéb máshova nem sorolt szolgáltatás Számviteli szolgáltatás Egyéb Anyagjellegű szolgáltatások összes.

4136 1782 58485 7952 6025 17552 0 9088 4477 3160 30176 142833

2007. év Összeg (e Ft) 33780 2161 51702 14908 6319 30980 50 9866 5701 3567 26589 185623

2008. év 22562 16697 48048 16515 7345 20376 18773 10833 7618 4080 29197 202044

Az anyagjellegű szolgáltatások - fenti összetételben - a közvetített szolgáltatás nélküli nettó árbevétel mintegy 25-30 %- ának megfelelő értéket tesznek ki évente. A szakértői díjak mértéke egyedül a 2008. évben tér el az addig szokásos - egyébként szerény - mértéktől. Az igazgatósági határozatokból kitűnik, hogy az igazgatóság döntése alapján a Társaság ebben az évben a teljes Önkormányzati intézményhálózat műszaki felmérését elvégeztette, (építészeti, gépészeti stb. szempontból) a rövid és középtávú karbantartási kiadások és a hosszú távú felújítási kiadások tervezhetősége céljából. A kiadás tehát egyszeri, és a Társaság alapfeladatainak jobb ellátását, magasabb szintű tervezhetőségét, az Önkormányzati kiadások tervezhetőségének a támogatását szolgálja hosszú távon. A Jogi képviselet költségei a vizsgált időszakban 18 %-al csökkentek (ami reálértékben még magasabb csökkenést takar). A költségek nemcsak a Társaság, hanem -megbízás alapján- az összes, a Zrt. által Önkormányzat nevében folytatott per jogi költségeit tartalmazzák, mind az általunk, mind az ellenünk indított perek tekintetében, valamint az adott év bérlős ingatlan elidegenítésének jogi költségeit is. Ez összesen 369 db folyamatban lévő peres eljárást jelent, amelyek nagyságrendjét mutatja, hogy csak a díjhátralékos és kiürítési perek perértéke 2009. augusztusában 563 809 e Ft. Ügytípusok/ darabszámok: Megnevezés Társaság tőketart-ban szereplő díjhátr.-os helyiségügyek Önkormányzati tulajdonban lévő díjhátralékos helyisé Önkormányzati tulajdonban lévő díjhátralékos lakásügyek Bérleti díj emeléssel kapcsolatos perek önkorm-i tul.képv Önkormányzat képviseletében indított egyéb perek Önkormányzat ellen indított peres eljárások Társaság ellen indított perek Társaság saját nevében indított eljárások Összesen 20

Darab 17 121 166 6 11 36 9 3 369


Az

értékbecslés

költségei

kizárólag

a

tulajdonos

és

egyben

megrendelő

utasításainak, illetve az elidegenítésre kerülő ingatlanhányad értékének és darabszámának a függvénye. A költségeket az önkormányzati költségvetés helyiség elidegenítési terve determinálja. Az anyagjellegű ráfordítások és az egyéb szolgáltatásokon belül a kommunikációs tevékenységek körében a reklám, marketingtevékenység számottevő: 2006. év

Megnevezés Hirdetés, reklámtevékenység

2007. év Összeg (e Ft) 0 50

2008. év 18774

A Társaság saját elhatározásból nem folytat és nem folytatott hirdetési vagy reklám kampányt. Csak annyi és olyan költség keletkezik a Társaságnál, amelyről a tulajdonos az elidegenítési és egyéb feladatok elláttatása során tételesen előír. Ezek a döntések nincsenek a Társaság gazdálkodási kompetenciájában, de áttételesen költségoldali hatásai itt jelentkeznek, ami a reálfolyamatokban a nonprofit működésre való áttérés számviteli oldalon való megjelenését tükrözi. A 2008. évben minden üres (és per-, teher-, és igénymentes) ingatlant meglicitáltattak, annak következtében, hogy a 2008. évben a spontán módon beérkező bérlői vételi szándékok értékben a töredékét sem fedezték az Önkormányzati ingatlan elidegenítési tervekben szereplő célkitűzéseknek. Az elidegenítési (licitre kijelölő) határozatokban rendre szerepel, hogy hány alkalommal és milyen sajtóorgánumokban kell a tulajdonos döntése alapján az ingatlanokat meghirdetni. A létszám- és bérgazdálkodás vizsgálatával kapcsolatosan a következők állapíthatók meg: Létszámhelyzet: 2006. év

Megnevezés Foglalkoztatott összesen Év végi állományi összesen -ebből: felsőfokú végzettségű -ebből: teljes munkaidős

50 50 10 46

2007. év Összeg (e Ft) 47 54 10 49

2008. év 54 52 11 49

A vizsgált időszakban a foglalkoztatott létszám összességében emelkedett. A Vagyonkezelési Megbízási Szerződés 2007. évi módosítása során nagymértékű feladatbővülésre került sor: önkormányzati üdülők üzemeltetése (Dunabogdány, Balatonmáriafürdő, Hárshegyi tábor), oktatási rendszerből kivont használaton kívüli intézmények (Szív u. iskola, Hegedű u. Iskola, Lovag u.-i Iskola), műszaki 21


üzemeltetése,

Hunyadi

téri

piac

karbantartása,

részben

önálló

üzemeltetése,

intézmények

kerületi

kezelésű

adatrögzítési

és

közutak

pénzforgalmi

feladatainak ellátása. A létszám növekedése mögött az önkormányzattól átvett feladatok miatt átvett 8 fő jelenik meg, (3 fő a piac, 3 fő az üdülők és 2 fő a részben önállók pénzforgalmi és adatrögzítési feladatai miatt), akiket kötelező jelleggel és változatlan feltételekkel vett fel a Társaság. A 2009. évben a Társaság 15 %-ot megközelítő létszámleépítést hajtott végre, a munkaszervezés átalakításával, hatékonyságának növelésével, ami a megnövekedett feladatállomány mellett a 2007. évi szint alá állította be a Társaság által foglalkoztatottak létszámát. Bérköltségek: 2006. év

Megnevezés Alkalmazottak bére Megbízási díjak Jutalom Vezetők prémiuma Igazgatóság és FB tiszteletdíja Egyéb Bérköltség összesen

130899 8877 24827 18353 19560 0 202516

2007. év Összeg (e Ft) 123299 10526 27186 16337 20028 0 197376

2008. év 150286 10785 30125 16639 22368 0 230203

A létszám - önkormányzattól átvett feladatok - miatti 8 fős növekedése következtében éves szinten mintegy 29 millió forinttal növekedtek a Társaság bér- és járulékterhei. Az alapbérhez képest rendkívül magas a mozgó bér aránya. A vizsgált időszakban a jutalom, a vezetők prémiuma és az Igazgatóság valamint az FB számára kifizetett tiszteletdíj az alapbér több, mint 40-50 %-át teszi ki. Az alapbér 40-50 %-át kitevő egyéb személyi kifizetések, -az Igazgatóság és Felügyelő Bizottsági juttatások hatásaitól megtisztítva-, 30-35 %-a tartozik, a valódi mozgó bér költségek körébe. A mozgó bérek alkalmazását a fix kifizetésekkel szemben a Társaság igen fontos eszköznek

tekinti

a

korszerű

érdekeltségi

rendszerek

bevezetése,

és

a

munkavállalók magasabb színvonalú munkavégzésre ösztönzése tekintetében, amire igen nagy szükség van, az egyre bonyolultabbá váló feladatok megoldásában. A nem alkalmazotti státuszban ellátott feladatokra (megbízási díjként) is jelentős összegek kerültek kifizetésre. Nagyságrendje éves szinten 10 M Ft körül van. A Társaság által, a korábban megszokott „standard” ügyintézéssel megoldható feladatok száma erőteljesen csökken, a bonyolultabb, nagyobb áttekintést, több kreativitást igénylő, esetleg több szakterület rendszeres együttműködését igénylő feladatok száma pedig növekszik, a „zűrős” ügyek megoldásával kapcsolatos 22


egyszeri, de újszerű feladatok számával együtt. A megbízási szerződések között vannak egyszeri projektfeladatokhoz kapcsolódóak, idényjellegű alkalmi munkákra szólóak, és a dolgozóknak a munkaköri feladataikon túli munkavégzésért adott megbízási díjak. A megbízási díjak állományában a Zrt. által megoldandó - részben a nonprofit jellegből következő - feladatstruktúra változása képeződik le. Személyi jellegű egyéb kifizetések: 2006. év Étkezési utalvány BKV-bérlet Üdülési csekk Egészségpénztári befizetés Dolgozók csekély értékű ajándéka Gépkocsi költségtérítés Betegszabadság Koreng. nydíjhoz munk. hj.,végkielégítés Egyéb Személyi jellegű egyéb kifizetések A

Terézvárosi

Vagyonkezelő

2817 1750 2902 0 950 3244 1602 0 4253 17518

Nonprofit

Zrt

2007. év Összeg (e Ft) 2885 3087 3013 2420 1061 2155 1054 1351 4699 21725

sajátos

funkciókat

2008. év 6630 3965 3726 5740 1118 2295 1110 3199 4098 31881 lát

el,

így

összehasonlítása más önkormányzati társaságokkal nehezen kivitelezhető. A bevételek közvetlenül az Önkormányzatnál kerülnek elszámolásra, nem jelennek meg a Társaság könyveiben. Ezeknek csak az analitikáját vezeti a Társaság, a hátralékokat

pedig

továbbszámlázására

a

„0”-ás

kizárólag

számlaosztályban az

önkormányzati

tarja

nyilván.

épületek

Költségek

üzemeltetésével,

karbantartásával és felújításával kapcsolatosan kerül sor, a Társaság működésével kapcsolatos költségek nem kerülnek továbbszámlázásra. A költségeket egyébként az Önkormányzati költségvetés részleteiben meghatározott szakmai (elsősorban műszaki) feladatok elvégzéséhez, azaz teljesítményhez köti. Az árbevétel realizálása csak az elvégzett teljesítmény arányában tekinthető biztonságosnak, tekintettel arra, hogy a díjak nagy része %-os bonyolítási díj. Az önkormányzati pénzek kezelésében ugyanakkor abban van az érdekeltsége a Társaságnak, hogy takarékoskodjon az önkormányzati kiadásokkal (pl. felújítási megtakarítások utáni jutalék) illetve hogy növeljék az önkormányzati bevételeket (pl. licites értékesítés sávos díjazása). A csökkenő mennyiségű kezelendő lakás és helyiségállomány, csökkenő intézményi karbantartási és felújítási forrás, változatlan volumentömegű díjazás(árbevétel) mellett, folyamatosan átveendő új feladatok, ingatlanpiaci és pénzügyi válságtól terhes gazdasági környezetben növekvő értékesítési kényszer alatt látja el feladatait a Társaság. 23


Értékcsökkenési leírás: 2006. év

2007. év Összeg (e Ft) 10090 13587 3527 4433 13617 18020

Megnevezés Terv szerinti amortizáció Kis értékű tárgyi eszköz m. amortizácó Értékcsökkenési leírás összesen

2008. év 14869 11636 26505

Magas a kis értékű tárgyi eszköz-beszerzés, amely azonnal leírásra kerül. A Számviteli Politika tartalmazza a kis értékű eszközök, adótörvények által is megengedett egyösszegű költségelszámolásának lehetőségét. A Társaságnál a munkahelyeknek több, mint 95 %-a számítógépes munkahely, amelynek mind fizikai, mind szellemi amortizációja igen nagy, emellett a munkavédelmi szempontokat is figyelembe veszik a munkahelyek kialakításakor. Az Önkormányzat által a Társaságnak üzemeltetésre átadott eszközök eszköz- és vagyonnyilvántartása az önkormányzatnál történik, az ezekből eredő bérleti díj bevételek is közvetlenül ott kerülnek elszámolásra. A költségek pl. az amortizáció is - a számviteli szabályoknak megfelelően – a bevételekkel azonos helyen kerülnek elszámolásra. Mivel a bérbeadási feltételeket, díjakat is az Önkormányzat állapítja meg, ez bekerül(het) a díjszámítási alapjába. 1.3 Egyéb bevételek, egyéb ráfordítások: Egyéb bevételek: 2006. év

Megnevezés Tőketart-ban sz. ingatlértékes. (nyt.ért+50%) Egyéb bevétel Egyéb bevétel Egyéb bevétel összesen

60630 4636 0 65266

2007. év Összeg (e Ft) 45390 4270 0 49660

2008. év 30870 29416 0 60286

Egyéb ráfordítások 2006. év

Megnevezés Tárgyi eszk.értékesítés nyilvánt. értéke Helyi és központi adó Értékvesztés, terven felüli écs. Céltartalék-képzés Hitelezési veszteség Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítás összesen

22195 15442 45066 11985 0 4539 99227

24

2007. év Összeg (e Ft) 22144 17547 5257 57062 0 3716 105726

2008. év 12782 17679 9001 55254 8508 903 104127


Az egyéb bevétek és ráfordítások között domináns tétel a 11. és 12. sz. mellékletben részletezett

tárgyi

eszközértékesítés

(saját

és

tőketartalékos),

melynek

jövedelmezősége a következő: Megnevezés

2006. év

Tárgyi eszk.-értékesítés bevétele Tárgyi eszk-értékesítés nyilv.tartási értéke Tárgyi eszköz-értékesítés eredménye Fedezeti hányad (%)

60630 -22195 38435 63,4

2007. év Összeg (e Ft) 45390 -22144 23246 51,2

2008. év 30870 -12782 18088 58,6

Az egyéb bevételek körében számottevő a tőketartalékban (hasznosítási joggal) szereplő helyiségek elidegenítéséből származó bevételek, amelyekből a Társaság a nyilvántartási érték + 50 %- erejéig részesül. Az egyéb ráfordítások között jelentős a követelések leírása – hitelezési veszteség – és értékvesztése miatt elszámolt ráfordítás, valamint a jövőbeni költségekre és kötelezettségekre képzett céltartalék. 1.4 Pénzügyi műveletek bevétele, ráfordítása, eredménye: 2006. év: Összeg /e Ft/ Bevétel Ráfordítás 0 616 0 0 0 616 616

Megnevezés Egyéb kamat, kamatjellegű Egyéb Pénzügyi összesen Pénzügyi eredmény összesen 2007. év:

Összeg (e Ft) Bevétel Ráfordítás 0 2609 0 0 0 2609 2609

Megnevezés Egyéb kamat, kamatjellegű Egyéb Pénzügyi összesen Pénzügyi eredmény összesen 2008. év:

Összeg (e Ft) Bevétel Ráfordítás 0 7322 0 0 0 7322 7322

Megnevezés Egyéb kamat, kamatjellegű Egyéb Pénzügyi összesen Pénzügyi eredmény összesen

A vizsgált időszakban a pénzügyi eredményt leginkább befolyásoló tényező a szabad pénzeszközök lekötése után kapott bankkamat volt.

25


1.5 Rendkívüli bevétel, ráfordítás, eredmény: Rendkívüli bevétel nem, rendkívüli ráfordítás két vizsgált évben merült fel. Rendkívüli bevételek: 2006. év

Megnevezés Önkormányzati támogatás Egyéb kapott támogatás Rendkívüli bevétel összesen

0 0 0

2007. év Összeg (e Ft) 0 0 0

2008. év

2007. év Összeg (e Ft) 0 827 827

2008. év

0 0 0

Rendkívüli ráfordítások 2006. év

Megnevezés Adott támogatás Egyéb ráfordítások Rendkívüli ráfordítás összesen

0 782 782

0 0 0

A rendkívüli ráfordítások alapítványi támogatások s elengedett követelések. 1.6 Adózás előtti és mérleg szerinti eredmény: A vállalkozás egyes eredménykategóriái a következők: 2006. év

Megnevezés Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Társasági adó Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

16405 616 17021 -782 16239 -12398 3841 3841

2007. év Összeg (e Ft) 36294 2609 38903 -827 38076 -15009 23067 23067

2008. év 3948 7322 11270 0 11270 -6006 5264 5264

1.7 Önkormányzati megbízásból végzett tevékenység és ennek elszámolása A Társaság tevékenységének jelentős része nem a Társaság, hanem az Önkormányzat könyveiben jelenik meg. A Társaság az Önkormányzat nevében és javára köti meg a bérleti szerződéseket, a vagyonkezelésből és bérbeadásból, illetve ehhez kapcsolódóan egyéb jogcímen befolyt bevétel és az abból eredő valamennyi követelés az Önkormányzat bevétele, illetve követelése. Az

Önkormányzat

elkülönített,

s

a

Társaság

analitikus

nyilvántartásával

alátámasztott pénzforgalmi könyvelés adatai ezzel kapcsolatosan a következők:

26


Bevételek: 2006. év

Megnevezés Lakóépület-üzemeltetés Felhalmozási feladatok Bérleti jog átadása Egyéb bevételek Helyiség igénybevételi díj Hunyadi téri csarnok Egyéb Bevételek összesen

884758 2345807 17711 18431 0 0 0 3266707

2007. év Összeg (e Ft) 707255 3540352 0 23308 27798 14735 0 4313448

2008. év

2007. év Összeg (e Ft) 643780 289052 381346 232273 397383 0 0 127152 11838 2082824

2008. év

596955 1546981 0 12980 3926 65287 0 2226129

Kiadások: 2006. év

Megnevezés Lakóépület-üzemeltetés Elidegenítés Intézményi fenntartás Felújítások Zrt díjai Közutak Vásárcsarnok Egyéb Egyéb kiadások Kiadások összesen

736623 213955 408359 420557 328520 0 0 15850 9023 2132887

614842 248293 374294 279990 399722 79107 49655 40856 3331 2090090

Önkormányzati elszámolás (követelés, kötelezettség): 2006. év

Megnevezés Nyitó elszámolás Bevétel Kiadás Önkormányzattól kapott Önkormányzatnak utalt Lakásértékesítésből Önkorm.r.átutalt Önkormányzathoz befolyt lakás ért. Önkormányzathoz befolyt bérleti díj Elszám. kötelez. össz. (egyéb követ.)

18084 3266708 -2131888 810800 -2109835 0 0 -4093 -150224

2007. év Összeg (e Ft) -150224 4313448 -2082824 1166312 -2998115 -327276 -956 0 -79635

2008. év -79635 2226129 -2090090 1030000 -1080000 -221083 0 0 -214679

Az elszámolás egyenlege negatív, amely a Társaság Önkormányzattal szembeni év végi követelését testesíti meg. Ezen egyenleg a kapcsolt vállalkozással szembeni követelések mérlegsoron jelenik meg. C.

A TÁRSASÁG PÉNZÜGYI HELYZETE

A pénzügyi eszközökkel – ezen belül az átvett pénzeszközökkel - történő gazdálkodás hatékonyságának jellemzőit a 7. sz. mellékletben mutatjuk be: A Társaság összevont pénzeszköze év végén a következő: 27


Megnevezés Pénztár (Önkormányzattal kapcsolatos) Bankbetét (Önkorm-tal kapcsolatos) Önkormányzat összesen

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 767 1400 986 20 737 60 303 20 937 21 504 61 703 21 923

Az önkormányzati pénzeszközök mennyiségének az alakulása, figyelembe véve az önkormányzattal

szembeni

követelésállománynak

előző

oldalon

bemutatott

változását, nem minősíthető kiváló likviditási pozíciónak. 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 852 981 239 50 351 77 749 121 354 51 203 78 730 121 593

Megnevezés Pénztár (Társaság) Bankbetét (Társaság) Pénzeszközök összesen

A pénzeszközök állománya két év alatt megduplázódott, és megközelítette a 122 M Ft-ot. A Zrt. pénzeszköz állományának több éven keresztüli, már a vizsgált időszakot is megelőző folyamatos növekedése pedig azt a célt szolgálta, hogy az ingatlanfejlesztési tevékenység piacán a Társaság meg tudjon jelenni. Az ehhez szükséges

önrész

felhalmozása

(tartalékolása)

mutatkozik

meg

a

pénzeszközállomány növekedésében, amelynek a forrása a Társaság más vagyonelemeinek értékesítése. A vizsgált időszakban az Önkormányzati elszámolásokhoz kapcsolódó társasági pénzeszköz jelentősen szóródva 16-45 % között mozgott az összes pénzeszközhöz viszonyítva. A

Társaság

az

általa

elkülönítetten

kezelt

önkormányzati

pénzeszközök

pénzforgalmának kezelésére elkülönített pénztárat és bankszámlákat működtet. A fenti táblázatban ennek év végi záró pénzkészlet állománya szerepel. Önkormányzati elszámolás (pénzkészlet-egyenlegek): 2006. év

Megnevezés Nyitó pénzkészlet Bevétel Kiadás Önkormányzattól kapott Önkormányzatnak utalt Önkormányzathoz befolyt bérleti díj Szállítói állományváltozás Egyéb, ÁFA-differencia Záró pénzkészlet (Önkormányzatnál)

0 3266708 -2131888 810800 -2109835 -4093 0 189812 21504

28

2007. év Összeg (e Ft) 21504 4313448 -2082824 1166312 -2998115 -956 -327276 -30391 61702

2008. év 61702 2226129 -2090090 1030000 -1080000 -221083 95233 31 21922


Mindez a Társaság Önkormányzattal kapcsolatos elszámolásainak, megnyitott bankszámláinak és pénztárának összevont év végi állományát testesíti meg, amely a pénzeszközök mérlegsoron jelenik meg. A társaság likviditási mutatói a következők szerint alakultak: Bruttó cash-flow: (A cash-flow alakulását a 6. sz. melléklet mutatja be.) 2006. év

Megnevezés Adózás előtti eredmény Értékcsökkenési leírás Céltartalék-képzés Bruttó cash-flow

16239 13617 11985 41841

2007. év Összeg (e Ft) 38076 18020 54377 110473

2008. év

2007. év Összeg (e Ft) 250294 35264 709,8

2008. év

11270 26505 33974 71749

Likviditási mutató: 2006. év

Megnevezés Forgóeszközök Kötelezettségek Likviditási mutató (%)

256755 150575 170,5

392355 117111 335,0

A mutató kimondottan kedvező: a rövidtávon pénzzé tehető eszközök minden évben jóval meghaladják a rövid lejáratú kötelezettségeket. Likviditási gyorsráta: 2006. év

Megnevezés Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási gyorsráta (%)

72707 150575 48,3

2007. év Összeg (e Ft) 140433 35264 398,2

2008. év 143516 117111 122,5

A mutató értéke a nemzetközi gyakorlatban 200 % körül tekinthető elfogadhatónak. A mutató értéke egyedül a 2007. évben alakult kedvezően, ami annak köszönhető, hogy

a

rövid

lejáratú

kötelezettségek

állománya

jelentősen

csökkent.

A

forgóeszközökön belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 2006.-ban 71,68 %, 2007.-ben 43,89 %, 2008.-ban 62,70 %. Ezek egyben követeléseket is jelentenek, mégpedig a kapcsolt vállalkozással (az önkormányzattal) szembeni követeléseket főszabály szerint.

29


2. A TÁRSASÁG MŰKÖDÉSE JOGSZERŰSÉGÉNEK VIZSGÁLATA 2.1.

Általános megítélés

A legnagyobbnak és a legjelentősebbnek mondható cég a vizsgált társaságok közül. A dokumentumok átadására rendelkezésre álló idő – 2009. július 28. – 2009. augusztus

26.

dokumentumok

–

alatt

a

Társaság

tömegszerűsége

valamennyi

miatt

nem

bekért

tudta

dokumentumát,

eljuttatni

részünkre,

a így

maradéktalanul nem lehetett áttekinteni azokat. A Társaság 1996 óta létezik, azonban nonprofit társaságként 2007. július 1. napja óta működik. Az Önkormányzat vagyonának kezeléséért felelős társaság, tevékenysége elsősorban önkormányzati tulajdonú ingatlanok, (lakások, helyiségek és intézmények) üzemeltetésben jelentős valamint az ingatlanhasznosítás területén jelentős. A társaság működése a jogszerűség tekintetében – a később részletezettek alapján – egy ponton, a kialakított közbeszerzési gyakorlat kapcsán vitatható. 2.2.

Részletes megítélés az adatbekérő szempontrendszere alapján

A Társaság képviselőjének részünkre átadott dokumentumok alapján az alábbiak kerültek megállapításra: Főtevékenysége:

saját

tulajdonú,

illetve

bérelt

ingatlanok

bérbeadása

és

üzemeltetése Társaság Alapítója: Budapest Főváros VI. Kerület Terézvárosi Önkormányzat alaptőke: 246.000.000,-Ft Könyvvizsgáló:

PreCONT

AUDIT

Könyvvizsgáló

és

Adótanácsadó

Kft.

A

könyvvizsgálatért felelős személy: Huszár Klára Vezető tisztségviselő: Fabriczki András elnök-vezérigazgató Igazgatósági tagok : dr. Illés Zoltán, Czuppon Zsolt, Haska László, Szakács Attila, dr. Rajkiné Németh Edit, Kiss Lajos, Fabriczki András Felügyelőbizottság tagjai: Tóth György, dr. Bundula Csaba, Óvári Gyula, Gaár Iván, dr. Szentpéteri Lászlóné, Markocsány Zoltán Átadott dokumentumok: -

Alapító okirat, Szervezeti Működési Szabályzat, Cégmásolat, Határozatok Könyve

(2006-2008),

Igazgatósági

határozatok

(2006-2008),

Felügyelőbizottsági határozatok (2006-2008), Vállalatba adási Szabályzat 30


-

építési és használatba vételi engedélyek (2006-2008)

-

munkaszerződések,

érdekeltségi,

ösztönzési

szabályzat,

munkaáltatói

kölcsönökkel kapcsolatos előterjesztés, foglalkoztatási adatokat tartalmazó táblázat -

gépjármű felelősség- és épületbiztosítási kötvények

-

2006 évben a társaság tőketartalékában lévő ingatlanokra vonatkozó bérleti szerződések, ingatlan adásvételi szerződések, az üzemházra értékbecslésére vonatkozó ingatlanforgalmi szakvélemény

-

számítógépes szoftver licenckulcsok sorozatszámait tartalmazó lista

-

közbeszerzésekre vonatkozó összefoglaló táblázat (2006-2008)

-

Vállalatbaadási és Közbeszerzési Szabályzat

-

peres ügyek összefoglaló leírása

1. Cégjogi helyzet

Az Igazságügyi és Rendészeti Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata által vezetett cégnyilvántartásból lekért és részünkre átadott cégmásolatának 11. pontja alapján a Társaság jelenlegi alaptőkéje 246.000.000-Ft, azaz Kettőszáznegyvenhatmillió forint. 2008. június 19. napi hatállyal az alaptőke vonatkozásában egy be nem jegyzett változás található a Cégmásolatban, amelynek összege 249.000.000,-Ft, azaz Kettőszáznegyvenkilencmillió forint. A Társaságtól kapott információ alapján a be nem jegyzett magasabb összegű alaptőke a Terézvárosi Foglalkoztatást Elősegítő Nonprofit Kft-vel történő egyesülés meghiúsulásának következménye. A 2008. évi Határozatok Könyvében azonban nem található olyan, a Társaság legfőbb szerve – az Alapító Képviselő-testülete - által hozott határozat, amely az egyesülés többszöri elhatározása visszavonásának tárgyában hoztak volna. A határozatok visszavonását egy későbbi időpontban rendelkezésünkre bocsátott, 2008. szeptember 4. napján tartott képviselő-testületi ülés jegyzőkönyvének kivonata tartalmazza. A Társaság működési formája: nonprofit zártkörűen működő részvénytársaság. 2. A Társaság működési formája: nonprofit zártkörűen működő részvénytársaság. A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. tv. (továbbiakban: Gt.) 4. § (3) bekezdése szerint „Nonprofit gazdasági társaság üzletszerű gazdasági tevékenységet csak kiegészítő jelleggel folytathat, a gazdasági társaság tevékenységéből származó nyereség a tagok (részvényesek) között nem osztható fel, az a gazdasági társaság vagyonát gyarapítja.” A fent idézett szakaszhoz a Complex Jogtár Plusz által fűzött magyarázat szerint: 31


„A nonprofit gazdasági társaság - szemben a gazdasági társaság alapformájával, amely üzletszerű közös gazdasági tevékenységre irányul - nem jövedelemszerzésre irányuló, tehát nem nyereségorientált társaság. Ebből a minőségből adódik a gazdasági társaságok alapformájától való alapvető szabályozásbeli eltérés: a társaság üzletszerű gazdasági tevékenységet csak kiegészítő jelleggel folytathat és a társaság esetleges nyeresége a tagok között nem osztható fel.” A nonprofit gazdasági társaságok alapvető célja tehát nem a profit termelése, hanem valamilyen társadalmi szükséglet kielégítése. A Társaság Alapító okirata illetve cégmásolata alapján a bejegyzett tevékenységi köreinek többsége kifejezetten üzletszerű, azaz nyereség elérése céljára irányuló tevékenység, amelyeket – egyéb dokumentumokból megállapítható módon - valójában nem folytat, nem folytathat a Társaság. A Társaság és az Alapító között létrejött, módosításokkal egységes szerkezetbe foglalt Vagyonkezelési Megbízási szerződés egyrészt széleskörű építési jellegű munkákkal bízza meg a Társaságot, másrészt - a társaság tevékenységi köreinek többségét képező építési jellegű tevékenységek– lsd. a módosításnak a felújítási munkákra vonatkozó II/.E. 63./c.) pontját – vállalkozásba adását is lehetővé teszi. Az egyéb kis-, illetve nagykereskedelmi jellegű tevékenységek végzése, mint például Egyéb termelési célú termék nagykereskedelme, Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelme, Telekommunikációs termék kiskereskedelme, Sportszer kiskereskedelem, Játék-kiskereskedelem, Dísznövény, műtrágya, hobbiállat-eledel kiskereskedelme, Óra-, ékszer kiskereskedelem, Információtechnológiai szaktanácsadás stb. felveti annak szükségességét, hogy a Társaság tevékenységi köreit módosítsa a törvényes működés megvalósítása érdekében. 3. A Társaság legfőbb szerve által, a 2007. évi Határozatok Könyvében 52/2007

számú, 2007. november 22. napján hozott és a 2008. évi Határozatok Könyvében az 5/2008 gzd. számú, 2008. április 23. napján hozott határozatban foglaltak szerint a Társaság elhatározta a Terézvárosi Foglalkoztatást Elősegítő Nonprofit Kft-vel történő egyesülését annak beolvadása útján. A fenti határozatokat a legfőbb szerv nem vonta vissza annak ellenére, hogy a határozatban foglalt beolvadás nem jött létre, amely alapján a legfőbb szerv döntései érvényesülésének hiánya állapítható meg. 4. A 2008. február 21. napján hozott 1/2008 számú határozat a legfőbb szerv

javaslatát tartalmazza arra vonatkozóan, hogy az Igazgatóság Kovács Pétert, a Társaság vezérigazgatóját mentse fel vezérigazgatói munkakörébe tartozó feladatainak ellátása alól. A 2008. november 27. napján kelt 12/2008 számú határozatban a legfőbb szerv úgy döntött, hogy Kovács Péter vezérigazgatói tisztségről történő lemondását elfogadja és a korábbi, – a vezérigazgató felmentésére vonatkozó - 59/2008 határozatának 2. és 3. pontjai hatályukat vesztik (13/2008). 5. A legfőbb szerv a 2007. január 25. napján hozott 3/2007 számú határozatában

az akkori vezérigazgatónak, Kovács Péternek a vezérigazgatói feladatok ellátásáért járó megbízási díját 74.200,-Ft/hó összegben határozta meg 100%32


os premizálás mellett, megtartva a korábbi munkaviszonyát a vállalkozási igazgatói munkakör vonatkozásában, az azért járó jövedelemmel és prémiummal. 2007. október 18. napján az 48/2007. számú határozat az igazgatóság elnökének megbízási díját bruttó 190.000,-Ft/hó, míg az igazgatóság tagjainak megbízási díját bruttó 152.000,-Ft/hó összegben állapítja meg 2007. november 1. napjától. Az Igazgatóság 28-32/2006 határozataiban foglaltaknak megfelelően a vezérigazgatói prémiumfeladatok közé tartozott a vagyonkezelési megbízási szerződés módosítási javaslatának elkészítése (éves bér 30%), a lakás és helyiség bérleti díj módosításáról szóló javaslat elkészítése (éves bér 20%), Őrtorony utcai üdülő hasznosítási javaslatának elkészítése (éves bér 10%), vagy a társasházi közös tevékenység 2005. évi teljesítésének megduplázása (éves bér10%). Az Igazgatóság 15-18/2007 számú határozataiban szintén a fentiekhez hasonló premizált feladatokat határozott meg, mint pl. Őrtorony utcai üdülő hasznosítása, vagy a Társaság pénzügyi stabilitásának, likviditásának megőrzése (30/2006, 16/2007 igazgatósági határozat), amelynek a teljesítéséért járó prémium az éves bér 30% (2006) illetve 20%-a (2007) volt. Fent hivatkozott feladatok ellátásáért a Társaság is és - mint a prémiumfeladatok megvalósításának ellenértékeként - a vezérigazgató is díjazásban részesült. A premizálása vonatkozásában az Igazgatóság 38/2004 számú határozata alapján a Társaság 2004. február hónapban fogadta el az Érdekeltségi-ösztönzési (rendszer) szabályzatát. A Szabályzat csak a premizált feladatokat sorolja fel a prémium mértékével együtt, de a teljesítmény elbírálásának feltételeit és körülményeit nem. A Szabályzat általánosan fogalmazza meg az elvárást a munkavállalókkal szemben, miszerint az elvégzendő feladatokat jogszabályi és megbízói előírások keretei között, határidőben, hatékonyan és gazdaságosan kell ellátni. A Szabályzat továbbá a prémium mértékét a munkabér %-os arányában rögzíti, amely megbízási jogviszony keretében nem értelmezhető. A Társaságnak javasolt új Érdekeltségi-ösztönzési (rendszer) szabályzatot elfogadni, amely a különböző feladatokat ellátó munkavállalók, illetve megbízottak vonatkozásában pontosan meghatározza a premizált feladatokat az elérendő teljesítménnyel, a prémium mértékével és kritérium rendszerrel, valamint a prémiumra való jogosultság megállapításának módjával együtt. 6. Az 2/2007 gzd. számú, a Gazdasági Bizottság által 2007. február 21. napján

hozott határozatában támogatja a Társaság legfőbb szervének 10/2007 számú, 2007. február 22. napján hozott határozatát, amely szerint a Társaság megemeli a saját tőkéjét a tőketartalék javára nem pénzbeli hozzájárulással, az alábbi ingatlanok tulajdonjogának átruházása útján, mindösszesen 10.919.484,-Ft-tal: Bp. VI. ker. Andrássy u. 45., 14. albetét, amelynek a könyv szerinti értéke bruttó 2.107.775,-Ft; Bp. VI. ker. Andrássy u. 79., 10. albetét, amelynek a könyv szerinti értéke bruttó 1.846.983,-Ft; Bp. VI. ker. Bajcsy-Zs. út 35., 8. albetét, amelynek a könyv szerinti értéke bruttó 1.563.073,-Ft; 33


Bp. VI. ker. Szív u. 67., 3. albetét, amelynek a könyv szerinti értéke bruttó 3.842.839,-Ft; Az ingatlanok fenti, könyv szerinti értékeinek összege 9.360.670,-Ft. Az igazgatóság ugyanezen tárgyban hozott 11/2007 számú, valamint a felügyelő bizottság 18/2007 számú határozata 10.892.484,-Ft alaptőke-emelés tudomásul vételéről szól, amely a fentiekben felsorolt ingatlanokon kívül még az alábbi két ingatlant is tartalmazza: Bp. VI. ker. Kmety u. 2., 22. albetét, amelynek a könyv szerinti értéke bruttó 557.243,-Ft; Bp. VI. ker. Jókai u. 12., 6. albetét, amelynek a könyv szerinti értéke bruttó 1.001.571,-Ft; A hat ingatlan könyv szerinti értékének összege valójában 10.919.484,-Ft. A felügyelőbizottság és az igazgatóság határozatának szövege nincs összhangban a Társaság legfőbb szervének ugyanezen tárgyban hozott határozatával, mivel a saját tőke emelése a tőke tartalék javára nem jelenti az alaptőke-emelését is egyben. Az alaptőke-emelés esetén - a hatályos Gt. rendelkezéseinek megfelelően – kötelező a Társaság cégjegyzékben bejegyzett alaptőkéjének módosítása. Tekintettel arra, hogy a cégjegyzékben nincs nyoma 2007-ben végrehajtott alaptőke-emelésnek feltételezhető, hogy az ingatlanok tőketartalékba helyezésével történő saját tőke emeléséről van szó. 7. A Társaság Felügyelő Bizottsága 11/2008 (II.11.); 13/2008 (II.11.), 20/2008

(III.3.); 27/2008 (III.17.); 36/2008 (IV.7.); 37/2008 (IV.7.); 45/2008 (VI.16.) 64/2 008 (IX.22.) számú határozataiban a Bajcsy-Zsilinszky u. 61. sz. - Műárt Press Kft-vel kapcsolatban folytatott vizsgálatról rendelkezett több alkalommal. A Felügyelő bizottság hivatkozva a Társaság legfőbb szervének 394-395/2008 számú határozataira – amelyek a Társaságnak a 2008-as Határozatok Könyvében nem találhatóak meg – utalt a fenti ingatlant érintő 2007. július 12. napján megkötött adásvételi előszerződés, az azt módosító 2007. augusztus 27. napján kelt előszerződés, valamint a 2007. szeptember 26. napján kötött adásvételi szerződés összhangjának a hiányára, teljes körű vizsgálatot tartva szükségesnek. dr. Dévényi Ivett ügyvédet (1076 Budapest, Thököly út 2.) hatalmazták meg a vizsgálat lefolytatására annak vonatkozásában, hogy „az ügymenet az Önkormányzat érvényben lévő rendeleteinek, határozatainak megfelelően történt-e.” A határidő 2008. február 26. napja volt „az anyag első változatának elkészítésére”. A vizsgálat során a Felügyelő bizottság igazoló jelentést kért Bíró László volt gazdasági igazgatótól, illetve megbízott vezérigazgatótól, és dr. Halmai Katalin jogi irodavezetőtől az ingatlan elidegenítése előkészületeinek, folyamatának, illetve utóéletének tárgykörében személyes tevékenységük folyamatában, illetve a döntési rend betartásának ellenőrzését. A Polgármester meghallgatására vonatkozó kezdeményezést a Felügyelő bizottság elutasította. Végül 2008. szeptember 22. napján hozott 64/2008 számú határozatában a Felügyelő bizottság elfogadta a legfőbb szerv 40/2008 (01.24) számú határozatának végrehajtásáról készült jelentés preambulum és eseménytörténeti részét a módosításokkal, továbbá a 65/2008 számú határozatban elfogadta a 40/2008 (01.24) számú határozat végrehajtásával kapcsolatos jelentéstervezetet a módosításokkal. 34


A Társaságnak a 2008-as Határozatok Könyvéből hiányzik a 40/2008 (01.24) számú határozat. A Határozatok könyvében (2006-2008) többször tapasztalható a számozás következetlensége, amely alapján megalapozottan feltehető, hogy - a Gt. 146.§ (3) bekezdésében előírtak ellenére - több határozat nem került bevezetésre. A Társaság Felügyelő bizottságának az ügy vonatkozásában készített jelentésében (6-7. oldal) megállapításra került, hogy – különösen ingatlanhasznosítás területén – az ügymenet szabályozatlan, nincs kellőképpen meghatározva a képviselő-testületi döntés tartalma, érvényesülésének módja. A fentiek nagymértékben megnehezítik a Társaság ingatlanhasznosítás körében végzett munkájának szabályszerű, eredményes végzését. 8.

ENGEDÉLYEK

A Társaság által rendelkezésünkre bocsátott használatbavételi, illetve építési engedélyek a jogszabályok Társaság által történő betartására engednek következtetni. 9. MUNKAJOGI DOKUMENTUMOK Az átadott munkaszerződések és a munkavégzésre irányuló megbízási szerződésekben a Társaság az adatvédelmi törvényre hivatkozva törölte a Megbízott nevét, illetve adatait (lakcím, TAJ szám, születési hely, idő, adószám, anyja neve), így esetlegesen az aláírásból - amennyiben olvasható - állapítható meg, hogy a Társaság kivel kötött szerződést bizonyos feladatok ellátására. Következésképpen nem állapítható meg, hogy nem áll-e fent személyi összeférhetetlenség a Társaság vezető tisztségviselői körében. A Társaság - nyilatkozata alapján nem rendelkezik Kollektív szerződéssel, nem működik üzemi tanács, szakszervezet, nem tervezi a munkavállalók jövedelmének növelését. Továbbá nem rendelkezik versenykizárási megállapodással, független alvállalkozókkal kötött szerződései nincsenek és külföldi munkavállalót sem alkalmaz. 10.

BIZTOSÍTÁSOK

A Társaság egy személyautó kötelező gépjármű felelősségbiztosítását, illetve CASCO biztosítását igazoló kötvények, valamint két ingatlanra vonatkozó tűz és elemi kár biztosítására vonatkozó kötvény másolatát adta át. A Társaság nyilatkozata szerint ki nem fizetett kárigény, illetve elszenvedett károk, veszteségek nincsenek. 11.

SZERZŐDÉSEK

1. Helyiségbérleti szerződések A helyiség bérleti szerződések a bérleti szerződésekre vonatkozó jogszabályi rendelkezéseknek alapvetően megfelelnek. 2. Adásvételi szerződések 35


Az átadott 2006 évben keletkezett adásvételi szerződések az ingatlan bérlője részére történő elidegenítésre vonatkoznak. Az Önkormányzat Képviselőtestületének – a Társaság legfőbb szervének - a 38/2000 (XII. 12.) számú, az Önkormányzat tulajdonában lévő lakások és nem lakás céljára szolgáló helyiségek elidegenítésének feltételeiről szóló rendelet 18. § (1) bekezdése meghatározza a határozatlan időtartamra szóló bérleti szerződéssel rendelkező bérlő, mint vevő által fizetendő vételár mértékét az ingatlan (lakás) forgalmi értékének arányában. Az ingatlanforgalmi értékének meghatározása tekintetében a 2007. szeptemberében aláírt – a nap száma hiányzik - Vagyonkezelési megbízási szerződés módosításának IV. B. pontjában került szabályozásra az értékbecslés. A 83./b.) pontja a lakások és helyiségek eladása estében a Vagyonkezelő feladataként jelöli meg az értékbecslést és a 84. pontban határozza meg a nem lakás céljára szolgáló helyiség értékbecslésének ellenszolgáltatása mértékét. A 84. pont lehetőséget ad szakértő igénybe vételére a nem lakás céljára szolgáló helyiség értékbecslése esetén. A vizsgált időszakban ingatlan értékbecslésre vonatkozó szakvéleményt 2008-ban az UNIHOUSE Ingatlanszakértő és Gazdasági Kft. készített a Társaság tulajdonában álló, a 28588 hrsz.-ú, természetben a Budapest, VI. ker. Szív u. 40.- Rózsa u. 81-83. szám alatti ingatlanon lévő irodaépület piaci értékéről. A fenti értékbecslést – a Társaságtól kapott szóbeli információ alapján - egy 2001 évben létrejött megbízási keretszerződés alapján végezte az UNIHOUSE Kft. 12.

INGATLANOK

A Társaság tulajdonában álló, illetve hasznosítási joggal tőketartalékban lévő ingatlanok egy részének tulajdoni lapjai közül néhány az adásvételi szerződésekhez csatolva került átadásra. 13.

KÖZBESZERZÉSI ELJÁRÁSOK

A Társaság a vizsgált időszakban a beszerzéseit a Vállalatba-adási és közbeszerzési szabályzata alapján, valamint – nyilatkozatuk szerint - hivatalos közbeszerzési tanácsadó közreműködésével bonyolította. 2006 év A Közbeszerzési eljárásokra vonatkozó, a vizsgált időszakban – 2006-2008 hatályban lévő 2003. évi CXXIX számú törvény (továbbiakban: Kbt.) egybeszámítást érintő 40.§ (1)- (3) bekezdéseinek rendelkezései: „40. § (1) Tilos e törvény megkerülése céljával alkalmazni a 35-39. §-ban meghatározott becslési módszert, valamint ilyen célból a közbeszerzést a (2) bekezdésbe ütköző módon részekre bontani. (2) A becsült érték kiszámítása során mindazon árubeszerzések vagy építési beruházások vagy szolgáltatások értékét egybe kell számítani, amelyek a) beszerzésére egy költségvetési évben vagy tizenkét hónap alatt [37. § (1) bekezdése] kerül sor [a 39. § (1) bekezdése szerinti eset kivételével], és b) beszerzésére egy ajánlattevővel lehetne szerződést kötni, továbbá 36


c) rendeltetése azonos vagy hasonló, illetőleg felhasználásuk egymással közvetlenül összefügg. (3) Ha a (2) bekezdés alapján több - egyenként a közösségi értékhatárt el nem érő értékű - beszerzési tárgy együttes értéke miatt e fejezet szerinti közbeszerzési eljárást kell lefolytatni, nem minősül e törvény megkerülésének, ha az egybeszámított értékű beszerzési tárgyakat több, e fejezet szerinti közbeszerzési eljárásban szerzik be.” A Társaságnak a 2006 évben lefolytatott közbeszerzési eljárásaira vonatkozó, összefoglaló táblázatának tanúsága szerint az alábbiak állapíthatóak meg: A 2006-ban lefolytatott kizárólag az Önkormányzat által fenntartott intézmények karbantartására vonatkozó 14 darab közbeszerzési eljárás összes nettó értéke 136.866.680, -Ft összeg volt. A karbantartási és javítási munkálatok a szolgáltatás körébe tartoznak, így e munkálatok becsült értékének meghatározása tekintetében figyelembeveendő nemzeti értékhatár 25.000.000,-Ft összeg, míg a közösségi értékhatár 53.016.404,-Ft összeg volt. De a többi, építési beruházás körébe tartozó közbeszerzési eljárás egybe számítás szabályai szerinti összes nettó értéke - amely több, mint 200.000.000,-Ft - is magasan meghaladja a nemzeti, 90.000.000,-Ft összegű értékhatárt. A Társaság a fenti eljárásokat az akkor hatályos Kbt. negyedik részének az egyszerű közbeszerzési eljárásokra vonatkozó – 292.-300.§ - rendelkezései alapján folytatta le figyelmen kívül hagyva a nemzeti értékhatárt elérő közbeszerzési eljárásra vonatkozó - Kbt. VI. fejezet – rendelkezéseit, illetve a szolgáltatások (karbantartási munkálatok) esetében a Kbt. második részének közösségi értékhatárokat meghaladó közbeszerzési eljárásokra vonatkozó rendelkezéseit Az egyszerű eljárás szabályai megengedték, hogy a nemzeti értékhatár felét el nem érő becsült értékű közbeszerzési eljárásokban hirdetmény feladása nélkül folytasson le az Önkormányzat közbeszerzési eljárásokat. Kbt. 299. § (1) Az egyszerű közbeszerzési eljárásban az ajánlatkérő a) az ajánlattételi felhívást hirdetmény útján a Közbeszerzési Értesítőben (249. §) köteles közzétenni, ha az e rész szerinti közbeszerzései értéke a közbeszerzés megkezdésekor eléri vagy meghaladja a VI. fejezet szerinti mindenkori nemzeti értékhatárok felét, vagy b) legalább három ajánlattevőnek köteles egyidejűleg, írásbeli ajánlattételi felhívást küldeni, ha az e rész szerinti közbeszerzései értéke a közbeszerzés megkezdésekor nem éri el a VI. fejezet szerinti mindenkori nemzeti értékhatárok felét, vagy c) az ajánlattételi felhívást a Közbeszerzési Értesítőben is közzéteheti a b) pont szerinti esetben. A 2006-ban lefolytatott összesen 43 eljárásból a becsült érték alapján 39 felelt meg a fenti feltételeknek, vagyis - a rendelkezésünkre álló dokumentumok alapján – feltételezhető, hogy ezeket a közbeszerzési eljárásokat hirdetmény feladása nélkül folytatták le. Figyelemre méltó e tekintetben, hogy a Hunyadi tér 4. szám alatti vásárcsarnok díszburkolatának készítése, illetve a férfi, női WC-inek felújítása esetében a szerződést kötő fél a NODECH Kft. és mégis a két munkára két különböző közbeszerzési eljárás került lefolytatásra. A vásárcsarnok 37


díszburkolatának készítése 2.599.187,-Ft, 11.326.598,-Ft becsült értékkel bírtak.

míg

a

WC

felújítási

munkálatok

2007 év A Társaság által 2007 évben lefolytatott közbeszerzési eljárások vonatkozásában az alábbiak állapíthatóak meg: A 2007 évben lefolytatott kizárólag az Önkormányzat által fenntartott intézmények karbantartására vonatkozó 13 darab közbeszerzési eljárás összes nettó értéke 241.274.398,-Ft összeg volt, amely meghaladta a szolgáltatásra vonatkozó közösségi közbeszerzési értékhatár 53.016.404,-Ft összegét. A Társaság a hatályos Kbt. egyszerű eljárásra vonatkozó rendelkezései alapján bonyolította le ezeket az eljárásokat is. A Bajza utca 49-51. szám alatti ingatlan karbantartásának becsült értéke 43.916.256,-Ft volt, amely a szolgáltatásokra vonatkozóan megállapított nemzeti értékhatárt – 25.000.000,-Ft összeget – meghaladta, azonban a Társaság egyszerű eljárás keretében folytatták le a közbeszerzési eljárást. Az építési beruházásnak minősülő, az önkormányzat által lefolytatott közbeszerzési eljárások értéke ebben az évben is meghaladta a nemzeti közbeszerzési értékhatárt, amelyek közül kizárólag egy eljárást folytattak le a nyílt eljárás szabályai szerint. Az egybeszámítás szabályainak kötelező alkalmazása tekintetében többféle értelmezés létezett. Az egyik szerint a Kbt. 40.§-ban meghatározott feltételek konjunktívak, míg a másik szerint elegendő, ha kizárólag az egyik feltétel teljesül. Az ajánlatkérők ezirányú kétségeit a Közbeszerzési Döntőbizottság véglegesen eloszlatta. A közbeszerzés értéke és egybeszámítás a Közbeszerzési Döntőbizottság gyakorlatában címmel a Közbeszerzési Közlemények 2007/23. számában az alábbi állásfoglalás található: „Korábban gyakoriak voltak az olyan próbálkozások, hogy egyes ajánlatkérők többnyire önkormányzatok - megkísérelték az önkormányzati intézményeken végzett különböző javítási, felújítási munkákat - tehát építési beruházásokat külön-külön figyelembe venni, jóllehet, ezek az esetek tipikusan az egybeszámítási kötelezettség alá tartozóknak tűnnek. A Közbeszerzési Döntőbizottság egyedi ügyben hozott, állami számvevőszéki fellépésen alapuló határozatai kellettek ahhoz, hogy mára egyértelművé váljon: az ilyen építési beruházások esetében az ajánlatkérők főszabály szerint nem tekinthetnek el az egybeszámítástól.” 2008 év 2008. január 1. napjától kis mértékben módosultak a közbeszerzési értékhatárok, az építési beruházás közbeszerzési értékhatára 1.325.305.627,-Ft, míg a szolgáltatások közbeszerzési értékhatára 53.012.225,-Ft összegre csökkent. 38


A Társaság által 2008 évben lefolytatott közbeszerzési eljárások vonatkozásában az alábbiak állapíthatóak meg: A 2008 évben lefolytatott kizárólag az Önkormányzat által fenntartott intézmények karbantartására vonatkozó 19 darab közbeszerzési eljárás összes nettó értéke 264.020.195,-Ft összeg volt, amely meghaladta a szolgáltatásra vonatkozó közösségi közbeszerzési értékhatár fent rögzített összegét. A Társaság a hatályos Kbt. egyszerű eljárásra vonatkozó rendelkezései alapján bonyolította le ezeket az eljárásokat, mint 2006 és 2007 években. A Társaság – a Kbt. 40.§ -nak eltérő értelmezésére is tekintettel – figyelmen kívül hagyta beszerzéseinél a Kbt. egybeszámításra vonatkozó rendelkezéseit és a Közbeszerzési Döntőbizottság erre irányuló Közleményét. Mind a 2006, 2007 és 2008 években hatályos Kbt. 5. § (1) bekezdése szerint a 22. § (1) bekezdésében meghatározott ajánlatkérőknek - így a tulajdonos Önkormányzatnak is - a költségvetési év elején, lehetőség szerint április 15. napjáig éves összesített közbeszerzési tervet (a továbbiakban: közbeszerzési terv) kötelesek készíteni az adott évre tervezett közbeszerzéseikről. A közbeszerzési tervet az ajánlatkérőnek legalább öt évig meg kell őriznie. A közbeszerzési terv nyilvános. Az átadott dokumentumok között nem találhatóak meg a vizsgált időszak – 20062008 - éveinek vonatkozásában a közbeszerzési tervek. 14.

PERES ÜGYEK

A peres eljárásokra vonatkozó dokumentumokból megállapítható, hogy összesen 365 peres eljárása van a Társaságnak, amelyek egy része büntető, míg többsége polgári peres eljárás. A polgári peres eljárások többségének tárgyát a bérleti díjak megfizetése, illetve helyiségek kiürítése képezi, de munkajogi perek is vannak folyamatban. 15.

HUMÁNPOLITIKAI ÉRTÉKELÉS

MEGKÜLDÖTT DOKUMENTUMOK:

       

Alapító Okirat Szervezeti és Működési Szabályzat Munkaügyi Szabályzat Érdekeltségi-ösztönzési (rendszer) Szabályzat Munkaköri leírások Munka-, Megbízási stb. szerződések Tanulmányi szerződések Munkavédelmi Szabályzat

39

NYILATKOZAT AZ ÁTADOTT DOKUMENTUMOKRÓL

A Társaság vezérigazgatójának nyilatkozata alapján a Társaság nem küldte meg az alábbiakra vonatkozó dokumentumokat, mivel: A Társaság nem rendelkezik Kollektív Szerződéssel.  A Társaságnál nincs Üzemi Tanács és szakszervezet.  Nincsenek a munkavállalókat érintő kérdésekkel kapcsolatos megállapodások.  A Társaságnak nem volt szakszervezetekkel, munkavállalókkal vagy volt munkavállalókkal kapcsolatos követelése, jogvitája vagy peres eljárása.  A Társaság nem rendelkezik versenykizárási megállapodással.  A Társaságnak nincsenek független alvállalkozókkal kötött szerződései.  A Társaságnál nem alkalmaznak külföldi munkavállalót.  A Társaság nem tervezi a juttatások növelését. 

A Társaság vezérigazgatójának nyilatkozata: A vizsgált időszakban összesen 18 kilépő munkavállaló volt - 2006. évben: 4 fő (3 fő közös megegyezéssel, 1 fő önkormányzati testületi felmentéssel); - 2007. évben: 5 fő (4 fő közös megegyezéssel, 1 fő előrehozott nyugdíjba); - 2008. évben 9 fő (7 fő közös megegyezéssel, 1 fő előrehozott öregségi nyugdíjba, 1 fő korengedményes nyugdíjba) A Társaság gazdasági igazgatójának nyilatkozata: 

A Társaság Munkavédelmi Szabályzatának megsértésével összefüggésben 2006-2008 években esemény nem történt, dokumentum nem keletkezett.



ÉRTÉKELÉS 1.

ALAPÍTÓ OKIRAT

A Társaság 1996-ban alakult, 100 %-osan Budapest Fővárosi VI. kerület Terézváros Önkormányzati tulajdonban van. Az Önkormányzat vagyonkezelő cége, feladata az Önkormányzat ingatlanvagyonával összefüggő feladatok ellátása. Az Alapító okirat a 3.2.2. pontban felsorolt adatokon kívül humánpolitikai szempontból fontos más adatot nem tartalmaz. 2.

SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZAT

A Társaság munkaszervezetét hierarchikus – vertikális és horizontális – kapcsolati rendszer alkotja, amelybe a Társasággal munkaviszonyban álló dolgozók tartoznak. A munkaszervezet vezetője a Közgyűlés által választott vezérigazgató. A vezérigazgató az Igazgatóság nevében gyakorolja a munkáltatói jogokat a Társasággal munkaviszonyban álló dolgozók felett.


A Társaság zömében saját munkavállalókkal látja el feladatait. A Társaság munkaszervezetéhez tartozó szervezeti egységek, önálló munkakörök feladatait az SzMSz-ben előírtakon túl belső szabályzatok, illetve munkaköri leírások tartalmazzák. 3.

MUNKAÜGYI ÉS ÉRTÉKELÉSI SZABÁLYZAT

Hatályba lépett: 2004. 01. 29. napján. A Társaság bér- és munkaügyi előadói munkakörben 1 fő részmunkaidős (6 óra) munkavállalót foglalkoztatott, aki rendelkezett az előírt iskolai végzettséggel, középfokú munkaügyi és társadalombiztosítási tanfolyamon kapott képesítéssel. A dolgozók munkaviszonyával kapcsolatos valamennyi kérdésben a munkáltatói jogokat a vezérigazgató gyakorolja. Vezető tisztségviselő hozzátartozója nem állhat a Társaság alkalmazásában. 4.

ÉRDEKELTSÉGI

- ÖSZTÖNZÉSI RENDSZER

A Szabályzat a Társaság Igazgatóságának 38/2004. számú határozatával lépett hatályba. Célja, hogy biztosítsa a Társaság hatékony, gazdaságos és határidőre történő végrehajtását. Tartalmazza a munkavállalók juttatásait: -

alapbér (munkabér); kiegészítő jövedelmek (étkezési jegy, utazási költségtérítés, gépjármű használat, kisebb eseti, egyéni vagy csoportos juttatások, vezetői prémium, alkalmazotti jutalom, megbízási díjak, rendkívüli feladatok teljesítmény-ösztönzése).

A Társaság felső- és középvezetői munkaszerződésbe építetten és az átlagnál jóval nagyobb arányban, mozgókeresetként kapták jövedelmüket. Premizált vezetői munkakörök: igazgatók (2 fő), az alapbérük 80 %-a; osztályvezetők, egyéb vezetők (5 fő), az alapbérük 50-60 %-a. A vezérigazgató prémium %-ának megállapítása a Képviselőtestület hatáskörébe tartozik. A különböző vezetői prémiumkitűzések egymásra épültek. A beosztotti állomány részére külön kitűzés nélkül bérkeretük 20-35 %-ának megfelelő teljesítményjutalom volt adható. A vezérigazgató és az igazgatók prémiumát az Igazgatóság, a beosztott vezetők prémiumát az igazgatók határozták meg. A prémiumok egy része a Társaság Üzleti Tervének elfogadása után előlegként, másik része az éves mérleg elfogadása után került kifizetésre. A Társaságnál változatlan tartalommal érvényben lévő Érdekeltségi-ösztönzési (rendszer) Szabályzat elavult. A Szabályzatot 2004. évi hatálybalépése óta nem módosították. Az azóta eltelt időben azonban változtak a béren kívüli egyéb juttatásokra vonatkozó szabályok, amelyet nem a Szabályzat módosításával, hanem egyéb ügyiratban dokumentáltak.

41


5.

MUNKAKÖRI LEÍRÁSOK

Tartalmazzák az adott munkakör megnevezését, célját, a munkakapcsolatokat, feladatokat, követelményeket és felelősséget, valamint a munkakör betöltéséhez szükséges előírásokat. Végzettséghez kötött munkakörök: főkönyvelő – rendelkezik az előírt mérlegképes könyvelői végzettséggel; TB kifizetőhelyi ügyintéző – rendelkezik az előírt középfokú TB ügyintézői végzettséggel. MUNKA-ÉS MEGBÍZÁSI SZERZŐDÉSEK

A munkaszerződések típusa: megbízás – 4 fő; határozatlan idejű – 47 fő. Megküldésre került: 1 db megbízási szerződés (vezérigazgató) és 2 db munkaszerződés (gazdasági igazgató, Vagyonhasznosítási osztály vezetője). A megbízási és munkaszerződések esetében a munkavállalók hiányzó személyes adatainak vonatkozásában ugyanaz a megállapítás tehető, mint a III. pontban. sok esetben tartalmilag hiányosak. A munkaszerződések nem tartalmazzák a munkavállaló munkakörét és a munkavégzés helyét. Nem állapítható meg a szerződések tekintetében az átvétel ténye és ideje sem. 6.

TANULMÁNYI SZERZŐDÉS

A Társaságnál 4 fő munkavállalóval kötöttek tanulmányi szerződést. Az átadott két tanulmányi szerződésben nem állapítható meg a képzési idő tartama, nem került meghatározásra, hogy a munkavállaló meddig köteles sikeresen teljesíteni a vizsgát és ezt hogyan igazolja a Munkáltató felé. Nem állnak rendelkezésre a képzést nyújtó intézmények által kiállított, a tanulmányok folytatását bizonyító igazolások, a képzés sikeres befejezését igazoló bizonyítvány vagy oklevél. A Munka Törvénykönyvről szóló 1992. évi XXII. törvény 112.§ (2) bekezdése szerint „A tanulmányi szerződésben meg kell határozni a munkáltatót terhelő támogatás formáját és mértékét, továbbá - a támogatás mértékével arányosan - a munkavállaló által a munkáltatónál kötelezően munkaviszonyban töltendő idő tartamát, amely öt évnél hosszabb nem lehet. Tekintettel arra, hogy a Munkavállaló tanulmányainak támogatása nem egyoldalú juttatás, a tanulmányi szerződésben meg kell határozni, hogy a tanulmányok befejezését követően a szakmailag képzettebb Munkavállaló – ellenszolgáltatásként – mennyi időt köteles a Munkáltatónál munkaviszonyban tölteni. Következésképpen elengedhetetlen a képzési időtartam meghatározása, valamint annak igazolása, hogy a Munkavállaló a vizsgakötelezettségeinek sikeresen eleget tett. 7.

MUNKAVÉDELMI SZABÁLYZAT

42


A Társaság Igazgatósága 52/2004. sz. határozatával hagyta jóvá a munkavédelmi szabályzatát. A Gazdasági igazgató 2009. 08. 13-i nyilatkozata szerint a társaságnál a vizsgált időszakban nem történt esemény a Munkavédelmi Szabályzat megsértésével összefüggésben, dokumentum nem keletkezett.

43


1. ÖSSZEFOGLALÁS, MEGÁLLAPÍTÁSOK A Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt 2006.-2008. évi pénzügyi-gazdasági átvilágítása alapján a vagyoni, jövedelmi és pénzügyi helyzet vonatkozásában a következők állapíthatók meg: 

Céltartalék-képzés:

A várható kötelezettségekre képzett céltartalékok összege és változása Megnevezés Nyitó Képzés Felhasználás Záró

2006. év 5000 2685 0 7685

2007. év 2008. év Összeg (e Ft) 7685 7685 0 11499 0 -2685 7685 16499

2009. év 16499 -1500

A jövőbeni költségekre képzett céltartalékok összege és változása: Megnevezés Nyitó Képzés Felhasználás Záró

2006. év 9300 0 0 9300

2007. év 2008. év Összeg (e Ft) 9300 66362 57062 43755 0 -21280 66362 88837

2009. év 88837 0 -47337

A Társaság dinamikusan reagált céltartalék képzési és felhasználási gyakorlatában a külső környezet változásaira, illetve az általa ellátandó feladatok megvalósításához szükséges források megtervezésére. Céltartalék képzés összegéből 21 m Ft volt tőketartalékos helységek karbantartása címén megképzett rész 2007.-ben, és további 15 m Ft 2008.-ban. A 2008. évi beszámolóban 52,84 m Ft más, a Társaság gazdálkodásában bekövetkezett vagy tervezett gazdasági eseményekkel volt kapcsolatos. A vizsgált időszak elején a jövőbeni költségre képzett összeg 9,3 m Ft, az időszak végén 88,84 m Ft, a 13. számú mellékletekben részletezettek szerint. 

Anyagjellegű szolgáltatások

Az anyag jellegű szolgáltatások költsége - az előzőekben bemutatottak szerint - a közvetített szolgáltatás nélküli nettó árbevétel mintegy 25-30 %- ának megfelelő értéket tesznek ki évente. A szakértői díjak mértéke egyedül a 2008. évben tér el az addig szokásos - egyébként szerény - mértéktől. A Társaság ebben az évben a teljes Önkormányzati intézményhálózat műszaki felmérését elvégeztette. A kiadás tehát egyszeri, és a Társaság alapfeladatainak jobb ellátását, magasabb szintű tervezhetőségét, az Önkormányzati kiadások tervezhetőségének a támogatását 44


szolgálja hosszú távon. A Jogi képviselet költségei a vizsgált időszakban 18 %-al csökkentek (ami reálértékben még magasabb csökkenést takar). A költségek nemcsak a Társaság, hanem - megbízás alapján - az összes, az Önkormányzat nevében folytatott per jogi költségeit tartalmazzák. Az értékbecslés költségei kizárólag a tulajdonos és egyben megrendelő utasításainak, illetve az elidegenítésre kerülő ingatlanhányad értékének és darabszámának a függvénye. A költségeket az önkormányzati költségvetés helyiség elidegenítési terve determinálja. 

Létszám és bérhelyzet

A vizsgált időszakban a foglalkoztatott létszám összességében emelkedett. A Vagyonkezelési Megbízási Szerződés 2007. évi módosítása során nagymértékű feladatbővülésre került sor, amely a személyi kiadások és a létszám változása mögött áll: Önkormányzati üdülők üzemeltetése (Dunabogdány, Balatonmáriafürdő, Hárshegyi tábor), oktatási rendszerből kivont használaton kívüli intézmények (Szív u. iskola, Hegedű u. Iskola, Lovag u.-i Iskola) műszaki üzemeltetése, Hunyadi téri piac üzemeltetése,

részben

önálló

intézmények

adatrögzítési

és

pénzforgalmi

feladatainak ellátása. A létszám növekedése mögött az önkormányzattól átvett feladatok miatt átvett 8 fő jelenik meg, (3 fő a piac, 3 fő az üdülők és 2 fő a részben önállók pénzforgalmi és adatrögzítési feladatai miatt), akiket kötelező jelleggel és változatlan feltételekkel kellett felvennünk. A 2009. évben a Társaság 15 %-ot megközelítő létszámleépítést hajtott végre, ami a megnövekedett feladatállomány mellett a 2007. évi szint alá állította be a Társaság foglalkoztatotti létszámát. A létszám - önkormányzattól átvett feladatok - miatti 8 fős növekedése következtében éves szinten mintegy 29 millió forinttal növekedtek a Társaság bér- és járulékterhei. Az alapbérhez képest rendkívül magas a mozgóbér aránya. A vizsgált időszakban a jutalom, a vezetők prémiuma és az Igazgatóság valamint az FB számára kifizetett tiszteletdíj az alapbér több, mint 40-50 %-át teszi ki. Az alapbér 40-50 %-át kitevő egyéb személyi kifizetéseknek a Igazgatóság és Felügyelő Bizottsági juttatások hatásaitól megtisztítva, csak 30-35 %-a tartozik, ezen fentebb említett költségek körébe. A mozgó bérek alkalmazását a fix kifizetésekkel szemben a Társaság igen fontos eszköznek tekinti a korszerű érdekeltségi rendszerek bevezetése, és a munkavállalók magasabb színvonalú munkavégzésre ösztönzése tekintetében, amire igen nagy szükség van, az egyre bonyolultabbá váló feladatok megoldásában. 45


A nem alkalmazotti státuszban ellátott feladatokra (megbízási díjként) is jelentős összegek kerültek kifizetésre. Nagyságrendje éves szinten 10 M Ft körül van. A Társaság által, a korábban megszokott „standard” ügyintézéssel megoldható feladatok száma erőteljesen csökken, a bonyolultabb, nagyobb áttekintést, több kreativitást igénylő, esetleg több szakterület rendszeres együttműködését igénylő feladatok száma pedig növekszik, a „zűrős” ügyek megoldásával kapcsolatos egyszeri, de újszerű feladatok számával együtt. A megbízási szerződések között vannak egyszeri projektfeladatokhoz kapcsolódóak, idény jellegű alkalmi munkákra szólóak, és a dolgozóknak a munkaköri feladataikon túli munkavégzésért adott megbízási díjak. A megbízási díjak állományában a Zrt. által megoldandó - részben a nonprofit jellegből következő - feladatstruktúra változása képeződik le. 

Tulajdonosi és ellenőrzési jogokat gyakorló testületek, tiszteletdíjak

A Társaság nagyságánál és funkciójánál mérsékeltebb kiterjedésű vezetéssel is működtethető lenne (igazgatóság helyett vezérigazgató, kisebb és alacsonyabb tiszteletdíjú FB). 

Egyéb és pénzügyi bevételek, ráfordítások

Az egyéb bevételek körében számottevő a tőketartalékban (hasznosítási joggal) szereplő helyiségek elidegenítéséből származó bevételek, amelyekből a Társaság a nyilvántartási érték + 50 %- erejéig részesül. Az egyéb ráfordítások között jelentős a követelések leírása – hitelezési veszteség – és értékvesztése miatt elszámolt ráfordítás, valamint a jövőbeni költségekre és a várható kötelezettségekre képzett céltartalék. A vizsgált időszakban a pénzügyi eredményt leginkább befolyásoló tényező a szabad pénzeszközök lekötése után kapott bankkamat volt, amely 2008. év végére meghaladta a 7 M Ft-ot. Az önkormányzati pénzeszközök mennyiségének az alakulása, figyelembe véve az önkormányzattal szembeni követelések változását, változó likviditási pozíciót mutat. A Zrt. pénzeszköz állományának több éven keresztüli, már a vizsgált időszakot is megelőző folyamatos növekedése pedig azt a célt szolgálta, hogy az ingatlanfejlesztési tevékenység piacán a Társaság meg tudjon jelenni. Az ehhez szükséges önrész felhalmozása (tartalékolása) mutatkozik meg a pénzeszközállomány növekedésében, amelynek a forrása a Társaság más vagyonelemeinek értékesítése. A likviditási gyorsráta külön figyelmet érdemel. A mutató értéke a nemzetközi gyakorlatban 200 % körül elfogadható. A mutató értéke 46


egyedül 2007.-ben alakult kedvezően, ami annak köszönhető, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek állománya jelentősen csökkent. 

Kapcsolt vállalkozás

A forgóeszközökön belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 2006.-ban 71,68 %, 2007.-ben 43,89 %, 2008. ban 62,70 %. Ezek egyben követeléseket is jelentenek, mégpedig a kapcsolt vállalkozással szembeni követeléseket főszabály szerint. 

A Társaság tevékenységének jelentős része nem a Társaság, hanem az Önkormányzat könyveiben jelenik meg. A Társaság az Önkormányzat nevében és javára köti meg a bérleti szerződéseket, a vagyonkezelésből és bérbeadásból, illetve ehhez kapcsolódóan egyéb jogcímen befolyt bevétel és az abból eredő valamennyi követelés az Önkormányzat bevétele, illetve követelése.



A VMSZ alapján külön alrendszerben kerülnek könyvelésre az Önkormányzati megbízásból

lebonyolított

gazdasági

események.

A

követelések

kötelezettségek részletes és tételes bemutatására a külön analitikus és főkönyvi nyilvántartás és az ebből készülő főkönyvi kivonat szolgál. A Társaság az egyedi értékelés elvét alkalmazza. 

Vagyoni, jövedelmi, pénzügyi helyzet 

A társaság vagyona lényegesen növekedett a vizsgált időszakban. A mérlegfőösszeg 120 M Ft-tal, azaz 26 %-kal, a saját tőke pedig 61 M Ft-tal, azaz 22 %-kal növekedett, miközben a kötelezettség-állomány 33 M Ft-tal, 22 %-kal csökkent. A jövedelmezőség és a pénzügyi helyzet ezzel párhuzamosan folyamatosan javult, bár a mérleg szerinti eredmény – egy kiugró évet kivéve – szűk sávban mozog (5 M Ft körül).



Az önkormányzati megbízással ellátott feladatok miatt az önkormányzati elszámolási körben is rendelkezik pénzeszközökkel a Társaság. A saját és önkormányzati elszámolású pénzeszközök mértéke a következő: 2006.12.3 2007.12.3 2008.12.3 1 1 1 Összeg (e Ft) 21504 61703 21923 51203 78730 121593 72707 140433 143516

Megnevezés Pénzeszköz (Önkormányzatnál) Pénzeszköz (Társaságnál) Pénzeszközök összesen

47




Vagyonkezelési megbízási szerződés IV. B. pontjában került szabályozásra az értékbecslések elkészítése. A 83./b.) pontja a lakások és helyiségek eladása estében a Vagyonkezelő feladataként jelöli meg az értékbecslést és a 84. pontban határozza meg a nem lakás céljára szolgáló helyiség értékbecslésének ellenszolgáltatása mértékét. A 84. pont lehetőséget ad szakértő igénybe vételére a nem lakás céljára szolgáló helyiség értékbecslése esetén. Az értékbecslések ennek alapján készültek. Jogi szempontból összefoglalóan az alábbiak állapíthatóak meg illetve javaslatok tehetőek:



A Társaság önkormányzati vagyonnal átláthatósága különös jelentőséggel bír.



A Határozatok Könyvét mindhárom évben és a jövőre nézve ajánlott következetesen vezetni – tekintettel a pontos megfogalmazásra is - amely a legfőbb szerv döntéseinek nyomon követhetőségét és a végrehajtásának megkönnyítését szolgálja.



A Képviselő- testület döntései, akaratának érvényre juttatása több csatornán keresztül, egymást átfedő módon történik, figyelmen kívül hagyva a jogszabályban meghatározott hatásköröket.



A Társaság működésének átláthatóbbá tétele érdekében az Önkormányzat helyett elvégzett és a Társaság saját feladatait elhatárolni szükséges, a döntési mechanizmus hatékonyabbá tételével és megfelelő ellenőrzéssel egyidejűleg.



A Társaság tevékenységi köreinek átvizsgálása és a hatályos Gt-nek megfelelő módosítása javasolt, figyelembe véve a nonprofit jelleg érvényre juttatását is.



Ajánlott a Kbt. rendelkezéseinek, valamint a KDB állásfoglalásaink teljes körű figyelembe vétele a Társaság közbeszerzéseinek lefolytatása vonatkozásában.



Javasolt a tanulmányi szerződések felülvizsgálata, valamint az ösztönzési értékelési rendszer átláthatóbbá tétele és a premizálás racionalizálása.

gazdálkodik,

tevékenységének

Budapest, 2009. október 15. ………………………… Tóth Ágnes Ügyvezető

….……………………. Fekete Iván bejegyzett könyvvizsgáló 48

………………………….. Dr. Zolnai Krisztina ügyvéd


49


10. KÖNYVVIZSGÁLÓI

JELENTÉS

A

TERÉZVÁROSI

VAGYONKEZELŐ

NONPROFIT ZRT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSAINAK ÁTVILÁGÍTÁSÁRÓL A TÁRSASÁG TULAJDONOSA, BUDAPEST FŐVÁROS VI. KERÜLET TERÉZVÁROS ÖNKORMÁNYZATA SZÁMÁRA Elvégeztük a Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt mellékelt 2006. december 31-i, 2007. december 31-i és 2008. december 31-i mérlegének, a vonatkozó eredménykimutatásnak az átvilágítását. Ezekért a pénzügyi kimutatásokért a Megbízó vezetése tartozik felelősséggel. A mi felelősségünk a pénzügyi kimutatásokról átvilágításunk alapján jelentést kibocsátani. Átvilágításunkat

az

átvilágítási

megbízásokra

vonatkozó

az

Átvilágítási

Megbízásokra Vonatkozó Nemzeti Standardok alapján végeztük el. Fenti standard értelmében az átvilágítás tervezése és elvégzése révén elegendő bizonyosságot kell szereznünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak-e lényeges hibás állításokat. Az átvilágítás elsődlegesen a Megbízó munkatársaitól való információs bekérésre és a számviteli adatokra alapozott elemző eljárásokra korlátozódik és ennél fogva kisebb fokú bizonyosságot szolgáltat, mint a könyvvizsgálat. Nem könyvvizsgálatot folytattunk le és ennek megfelelően nem könyvvizsgálói véleményt bocsátunk ki. Átvilágításunk alapján összegző véleményünket az ez előző fejezetben foglaltuk össze. Átvilágításunk alapján a mellékelt pénzügyi kimutatások megbízható és valós képet adnak a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. Mindazonáltal szeretnénk az Önkormányzat képviselőtestülete, valamint a Társaság vezető testületei és menedzsmentje figyelmébe ajánlani a megállapítások és összegzések körében megfogalmazottakat.

Budapest, 2009. október 15.

…………………………………….. Tóth Ágnes Gyöngy-Audit Kft ügyvezető MKVK: 000613

…………………………………. Fekete Iván Gyöngy-Audit Kft bejegyzett könyvvizsgáló MKVK: 000026 50


MELLÉKLETEK

1.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. mérlege (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.)

2.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. eredmény-kimutatása (2006. év, 2007. év, 2008. év.,)

3.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt eszközök változása (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.)

4.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt források változása (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.)

5.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. eredmény-kimutatásváltozása (2006. év, 2007. év, 2008. év.,)

6.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. cash-flowkimutatás változása (2006. év, 2007. év, 2008. év.,)

7.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt vagyoni, jövedelmi és likviditási helyzetet jellemző mutatók (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.)

8.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt cégkivonata

9.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt gazdálkodási mutatók

10.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt saját bevételek

11.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt ingatlanhasznosítás és értékesítés (tőketartalékos)

12.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt saját tulajdonú ingatlanok hasznosítása és értékesítése

13.

Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt céltartalékképzés

Budapest, 2009. október 15. 51

Tárolt Cégkivonat A Cg.01-10-042987 cégjegyzékszámú Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság (1064 Budapest, Rózsa utca 81-83.) cég 2009. június 28. napján hatályos adatai a következők: 1.

Általános adatok Cégjegyzékszám:01-10-042987 Cégforma: Részvénytársaság Bejegyezve: 1997/07/07

2. 2/3.

A cég elnevezése Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság A változás időpontja: 2007/07/01 Bejegyezés kelte: 2007/10/09 Közzétéve: 2007/10/31 Hatályos: 2007/07/01 ...

3. 3/3.

A cég rövidített elnevezése Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. A változás időpontja: 2007/07/01 Bejegyezés kelte: 2007/10/09 Közzétéve: 2007/10/31 Hatályos: 2007/07/01 ...

5. 5/2.

A cég székhelye 1064 Budapest, Rózsa utca 81-83. Hatályos: 2002/10/28 ...

8. 8/1.

A létesítő okirat kelte 1996. január 1. Hatályos: 1996/01/01 ...

8/2.

1997. május 30. Hatályos: 1997/05/30 ...

8/3.

1997. május 30. Hatályos: 1997/05/30 ...

8/4.

1997. október 14. Hatályos: 1997/10/14 ...

8/5.

1998. május 22. Hatályos: 1998/05/22 ...

8/6.

1998. november 8. Hatályos: 1999/01/06 ...

8/7.

1998. december 15. Hatályos: 1999/05/05 ...

8/8.

1999. február 16. Hatályos: 1999/05/05 ...

8/9.

2000. július 6. Hatályos: 2000/09/15 ...

8/10.

2000. szeptember 1. Hatályos: 2000/09/25 ...

8/11.

2001. július 31. Hatályos: 2001/08/29 ...

8/12.

2002. április 2. Hatályos: 2002/05/03 ...

8/13.

2002. október 28. Hatályos: 2002/12/06 ...

8/14.

2003. január 31. Hatályos: 2003/02/05 ...

8/15.

2003. augusztus 1. Hatályos: 2003/09/16 ...

8/16.

2004. január 30. Hatályos: 2004/02/27 ...

8/17.

2005. május 12. Hatályos: 2005/05/19 ...

8/18.

2006. június 12. Bejegyezés kelte: 2006/07/26 Közzétéve: 2006/08/24 Hatályos: 2006/07/26 ...

8/19.

2006. július 12. Bejegyezés kelte: 2006/07/26 Közzétéve: 2006/08/24 Hatályos: 2006/07/26 ...

8/20.

2006. december 29. Bejegyezés kelte: 2007/02/14 Közzétéve: 2007/03/08 Hatályos: 2007/02/14 ...

8/21.

2007. január 25. Bejegyezés kelte: 2007/03/14 Közzétéve: 2007/04/12 Hatályos: 2007/03/14 ...

8/22.

2007. július 1. Bejegyezés kelte: 2007/10/09 Közzétéve: 2007/10/31 Hatályos: 2007/10/09 ...

8/23.

2007. október 18. Bejegyezés kelte: 2008/01/14 Közzétéve: 2008/02/14 Hatályos: 2008/01/14 ...

8/24.

2007. december 20. Bejegyezés kelte: 2008/01/14 Közzétéve: 2008/02/14 Hatályos: 2008/01/14 ...

8/25.

2008. február 21. Bejegyezés kelte: 2008/05/06 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2008/05/06 ...

8/27.

2009. január 7. Bejegyezés kelte: 2009/01/26 Hatályos: 2009/01/26 ...

902. 9/169.

A cég tevékenysége Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Főtevékenység. A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/170.

Erdészeti szolgáltatás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/171.

Épületépítési projekt szervezése A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29

Hatályos: 2009/02/28 ... 9/172.

Lakó- és nem lakó épület építése A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/173.

Út, autópálya építése A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/174.

Vasút építése A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/175.

Híd, alagút építése A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/176.

Folyadék szállítására szolgáló közmű építése A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/177.

Elektromos, híradás-technikai célú közmű építése A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/178.

Vízi létesítmény építése A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/179.

Egyéb m.n.s. építés A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/180.

Bontás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/181.

Építési terület előkészítése A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/182.

Villanyszerelés A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/183.

Víz-, gáz-, fűtés-, légkondicionálószerelés A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/184.

Egyéb épületgépészeti szerelés A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/185.

Vakolás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/186.

Épületasztalos-szerkezet szerelése A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/187.

Padló-, falburkolás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/188.

Festés, üvegezés A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/189.

Egyéb befejező építés m.n.s. A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/190.

Tetőfedés, tetőszerkezet-építés A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/191.

Egyéb speciális szaképítés m.n.s. A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/192.

Gépjárműjavítás, -karbantartás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/193.

Fa-, építőanyag-, szaniterárunagykereskedelem A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/194.

Fémáru, szerelvény, fűtési berendezés nagykereskedelme A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/195.

Egyéb termelési célú termék nagykereskedelme A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/196.

Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelme A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/197.

Telekommunikációs termék kiskereskedelme A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/198.

Vasáru-, festék-, üvegkiskereskedelem A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/199.

Takaró, szőnyeg, fal-, padlóburkoló kiskereskedelme A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/200.

Bútor, világítási eszköz, egyéb háztartási kiskereskedelme A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/201.

Sportszer-kiskereskedelem A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/202.

Játék-kiskereskedelem A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/203.

Dísznövény, vetőmag, műtrágya, hobbiállat-eledel kiskereskedelme A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/204.

Óra-, ékszerkiskereskedelem A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/205.

Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/206.

Raktározás, tárolás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/207.

Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

cikk

9/208.

Rakománykezelés A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/209.

Könyvkiadás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/210.

Címtárak, levelezőjegyzékek kiadása A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/211.

Napilapkiadás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/212.

Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/213.

Egyéb kiadói tevékenység A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/214.

Számítógépes játék kiadása A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/215.

Egyéb szoftverkiadás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/216.

Hangfelvétel készítése, kiadása A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/217.

Rádióműsorszolgáltatás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/218.

Számítógépes programozás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/219.

Információ-technológiai szaktanácsadás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/220.

Számítógép-

üzemeltetés A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ... 9/221.

Egyéb információ-technológiai szolgáltatás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/222.

Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/223.

Világháló-portál szolgáltatás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/224.

M.n.s. egyéb információs szolgáltatás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/225.

Vagyonkezelés (holding), 6430 A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/226.

M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/227.

Saját tulajdonú ingatlan adásvétele A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/228.

Ingatlanügynöki tevékenység A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/229.

Ingatlankezelé s A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/230.

Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/231.

PR, kommunikáció A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/232.

Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/233.

Építészmérnöki tevékenység A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/234.

Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/235.

Műszaki vizsgálat, elemzés A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/236.

Reklámügynöki tevékenység A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/237.

Médiareklá m A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/238.

Fényképészet A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/239.

M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/240.

Immateriális javak kölcsönzése A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/241.

Biztonsági rendszer szolgáltatás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/242.

Építményüzemeltetés A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/243.

Általános épülettakarítás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/244.

Egyéb épület-, ipari takarítás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/245.

Egyéb takarítás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/246.

Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/247.

Követelésbehajtás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/248.

M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/249.

Oktatást kiegészítő tevékenység A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/250.

Idősek, fogyatékosok szociális ellátása bentlakás nélkül A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/251.

Gyermekek napközbeni ellátása A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/252.

M.n.s. egyéb szociális ellátás bentlakás nélkül A változás időpontja: 2008/02/21 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Közzétéve: 2008/05/29 Hatályos: 2009/02/28 ...

10. 10/1.

A működés befejezésének időpontja Határozatlan. Hatályos: 1996/01/01 ...

11. 11/2.

A cég jegyzett tőkéje Megnevezés

Összeg

Pénznem

Pénzbeli hozzájárulás

37013000

Ft

Nem pénzbeli 208987000 hozzájárulás

Ft

Összesen

Ft

246000000

azaz kettőszáznegyvenhatmillió Ft. Hatályos: 2000/05/22 ... 13. 13/42.

A képviseletre jogosul(tak) adatai dr. Illés Zoltán igazgatósági tag (vezető tisztségviselő) 1024 Budapest, Kisrókus A képviselet módja: Jogviszony kezdete: Jogviszony vége: 2012/10/28 A változás időpontja: 2007/10/28 Bejegyezés kelte: 2008/01/14 Közzétéve: 2008/02/14 Hatályos: 2007/10/28 ...

13/43.

Czuppon Zsolt igazgatósági tag (vezető 1089 Budapest, Bláthy A képviselet Jogviszony kezdete: Jogviszony vége: 2012/10/28 A változás időpontja: 2007/10/28 Bejegyezés kelte: 2008/01/14 Közzétéve: 2008/02/14 Hatályos: 2007/10/28 ...

tisztségviselő) Ottó módja:

13/45.

Haska László igazgatósági tag (vezető tisztségviselő) 1068 Budapest, Rippl Rónai u A képviselet módja: Jogviszony kezdete: Jogviszony vége: 2012/10/28 A változás időpontja: 2007/10/28 Bejegyezés kelte: 2008/01/14 Közzétéve: 2008/02/14 Hatályos: 2007/10/28 ...

13/46.

Szakács Attila igazgatósági tag (vezető 1066 Budapest, Mozsár A képviselet Jogviszony kezdete: Jogviszony vége: 2012/10/28 A változás időpontja: 2007/10/28 Bejegyezés kelte: 2008/01/14 Közzétéve: 2008/02/14 Hatályos: 2007/10/28 ...

13/49.

dr. Rajkiné Németh Edit igazgatósági tag (vezető 1024 Budapest, Fillér A képviselet Jogviszony kezdete: Jogviszony vége: 2012/10/28 A változás időpontja: 2007/10/28 Bejegyezés kelte: 2008/02/04 Közzétéve: 2008/02/21 Hatályos: 2007/10/28 ...

13/50.

Kiss Lajos igazgatósági tag (vezető tisztségviselő) 1172 Budapest, Kőtelek A képviselet módja: Jogviszony kezdete: Jogviszony vége: 2012/10/28 A változás időpontja: 2007/10/28 Bejegyezés kelte: 2008/02/04 Közzétéve: 2008/02/21 Hatályos: 2007/10/28 ...

13/52.

Fabriczki András vezérigazgató (vezető tisztségviselő) 1121 Budapest, Mártonhegyi út A képviselet módja: Jogviszony kezdete: Jogviszony vége: 2013/12/31 Bejegyezés kelte: 2009/01/26 Hatályos: 2009/01/26 ...

14. 14/4.

A könyvvizsgáló(k) adatai PreCONT Audit Könyvvizsgáló HU-1072 Budapest, Dózsa Gy. út 38.

és

(an.: u

(an.:

Emilia) 1. együttes 2007/10/29

Helyes

Klára) 26. együttes 2007/10/29

u

(an.:

tisztségviselő) u módja:

Adótanácsadó

Romity

Baranyi 37.

(an.: 9.

tisztségviselő) u módja:

(an.: 12.

(an.: u

(an.: 21.

Korlátolt

Hardi

Erzsébet) III/28. együttes 2007/10/29

Anna) II/18. együttes 2007/10/29

Rombai

Margit) III/7. együttes 2007/10/29

Rácz

Katalin) 12. együttes 2007/10/28

Zelmanovits A.

Irén) ép. önálló 2009/01/01

Felelősségű

Társaság

01-09-661435 Cégjegyzékszám: A könyvvizsgálatért személyében is Huszár Klára (an.: 1071 Budapest, Dembinszky Jogviszony kezdete: Jogviszony vége: 2011/05/31 A változás időpontja: 2007/05/31 Bejegyezés kelte: 2007/03/14 Közzétéve: 2007/04/12 Hatályos: 2007/05/31 ... 15. 15/29.

15/31.

felelős

Nagy

15/36.

Gaár Iván 1138 Budapest, Jogviszony Jogviszony vége: 2013/12/31 Bejegyezés kelte: 2009/01/26 Hatályos: 2009/01/26 ...

Tímár u

utca kezdete:

15/37.

Dr. Szentpétery 1065 Budapest, Jogviszony Jogviszony vége: 2013/12/31 Bejegyezés kelte: 2009/01/26 Hatályos: 2009/01/26 ...

Lászlóné

15/38.

Markocsány Zoltán 1068 Budapest, Jogviszony Jogviszony vége: 2013/12/31 Bejegyezés kelte: 2009/01/26 Hatályos: 2009/01/26 ...

16. 16/1.

Átalakulás folytán létrejött cég esetében a jogelőd cég(ek) adatai Terézvárosi Épületszolgáltató Önkormányzati Vállalat.

(an.:

17.

(an.: Révay kezdete:

Pulics Felsőerdősor kezdete:

Terézvárosi Beruházásszervező és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság

01-09-062738 Cégjegyzékszám:

Erzsébet) 28-30/A. 2008/03/28

Mogyorósi 3.

01-01-003351 Cégjegyzékszám: Hatályos: 1996/01/01 ... 16/2.

Katalin) fszt.1. 2007/10/29

3.

Molnár u

(an.: Párkány

Mária) 47. 2007/10/29

u

Dr. Bundula Csaba (an.: 1124 Budapest, Vas Gereben Jogviszony kezdete: Jogviszony vége: 2012/10/28 A változás időpontja: 2007/10/28 Bejegyezés kelte: 2008/01/14 Közzétéve: 2008/02/14 Hatályos: 2007/10/28 ... Óvári Gyula (an.: 1083 Budapest, Illés Jogviszony kezdete: Jogviszony vége: 2012/10/28 A változás időpontja: 2008/03/28 Bejegyezés kelte: 2008/05/06 Közzétéve: 2008/06/05 Hatályos: 2008/03/28 ...

adatai: Klára) 44. 2007/06/01

u

A felügyelő bizottsági tagok adatai Tóth György (an.: 1064 Budapest, Podmaniczky Jogviszony kezdete: Jogviszony vége: 2012/10/28 A változás időpontja: 2007/10/28 Bejegyezés kelte: 2008/01/14 Közzétéve: 2008/02/14 Hatályos: 2007/10/28 ...

15/35.

személy Bocz

Frankel utca

Teréz utca

em.

Etelka) 7. 2009/01/01

Magdolna) 6. 2009/01/01

Viktória) 9. 2009/01/01

Hatályos: 2000/05/22 ... 20. 20/4.

A cég statisztikai számjele 12098336-6820-599-01. Bejegyezés kelte: 2008/01/19 Hatályos: 2008/01/01 ...

21. 21/2.

A cég adószáma Adószám: 12098336-2-42. Hatályos: 1999/05/05 ...

32. 32/1.

A cég pénzforgalmi jelzőszáma 10102086-68432102-00000008 A számla megnyitásának dátuma: 1996/01/15. A pénzforgalmi jelzőszámot a Budapest Bank Rt. Belvárosi Igazgatóság(1061 Budapest, Király u. 16.) kezeli.


10102086-68432102-01000001 A számla megnyitásának dátuma: 2000/10/18. A pénzforgalmi jelzőszámot a Budapest Bank Rt. Belvárosi Igazgatóság(1061 Budapest, Király u. 16.) kezeli.









01-10-041037 Cégjegyzékszám: Bejegyezés kelte: 2007/01/08 Közzétéve: 2007/02/01 Hatályos: 2007/01/08 ...

II. Cégformától függő adatok 1. 1/1.

2. 2/2.

Részvényes(ek) adatai

Budapest, Főváros HU-1067 Budapest, Eötvös J. u. 3. Hatályos: 1996/01/01 ... A részvénytársaság működési módja Zártkörű. Hatályos: 1998/08/10 ...

Terézváros

Önkormányzata

5. 5/2.

Névre szóló részvények Részvényfajta: névre szóló Darabszám

Névérték

Pénznem

246

1000000

Ft

azaz kettőszáznegyvenhat darab egymillió Ft névértékű 1 db kinyomtatott, összevont címletű. Hatályos: 2000/05/22 ... 8. 8/4.

A részvénytársasági hirdetmények közzétételének módja és helye A közzététel módja: Magyar Hírlap Hatályos: 2000/05/22 ...

Készült: 2009/06/28 20:47:43. Microsec Céginformációs szolgáltató

meghívó.

11.sz. melléklet

TERÉZVÁROSI VAGYONKEZELŐ NONPROFIT ZRT

INGATLANHASZNOSÍTÁS ÉS ÉRTÉKESÍTÉS (TŐKETARTALÉKOS)

e Ft

HASZNOSÍTÁS Sorszám

Ingatlan megnevezése/ hrsz.

m2

Bérleti díj

2006.év Amortizáció

Fedezet

Bérleti díj


Fedezet

Bérleti díj


Fedezet

1.

0

0

0

2.

0

0

0

3.

0

0

0

4.

0

0

0

5.

0

0

0

6.

0

0

0

7.

0

0

0

8.

0

0

0

9.

0

0

0

10.

0

0

0

11.

0

0

0

12.

0

0

0

13.

0

0

0

14.

0

0

0

15.

0

0

0

16.

0

0

0

17.

0

0

0

18.

0

0

0

19.

0

0

0

20. Összesen

0

0

0 0

0

0

0 0

0

0

0 0

11.sz. melléklet


INGATLANHASZNOSÍTÁS ÉS ÉRTÉKESÍTÉS (TŐKETARTALÉKOS)

e Ft

ÉRTÉKESÍTÉS Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.

Ingatlan megnevezése/ hrsz. Izabella u. 49. Jókai u. 20. Bajcsy Zs. u.3. Lovag u.7. Paulay E. u.18. Lovag u. 18. Paulay E. u.16. Szondi u. 61. Weiner L. u. 10. Lovag u. 20. Benczur u. 1. Felsőerdősor u. 4. Káldi u. 6.

Összesen

m2

Bevétel 5 218,8 2 875,1 31 997,2

40 091,1

2006.év Ráfordítás 0,0 0,0 0,0

0,0

Fedezet 5 218,8 2 875,1 31 997,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 40 091,1

Bevétel

2007.év Ráfordítás

4 203,4 4 249,2 2 832,5 9 886,0 3 453,3 3 453,3

1 318,1 2 302,8 531,0 759,4 452,2 282,4

28 077,7

5 645,9

Fedezet 0,0 0,0 0,0 2 885,3 1 946,4 2 301,5 9 126,6 3 001,1 3 170,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 22 431,8

Bevétel

2008.év Ráfordítás

6 574,1 6 122,3 1 604,4 5 734,8

1 192,6 528,8 512,9 0,0

20 035,6

2 234,3

Fedezet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 5 381,5 5 593,5 1 091,5 5 734,8 0,0 0,0 17 801,3


5/1..sz.melléklet

Eredmény-kimutatása változása (2008/ 2006. év) adatok e Ft-ban Tételszám

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51

A tétel megnevezése Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele(1+2) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök akivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke(4.+-5.) III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (9+10+11+12+13) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (15+16+17) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE(I+II+III-IV-V-VI-VIIKapott járó osztalék, részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjell. bev. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII.Pénzügyi műveletek bevételei (23+25+27+29+31) Befektetett pénzügyi eszk. árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (33+35+37+38) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C+D) XII. Társasági adófizetési kötelezettség XIII. Külön adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E-XII-XIII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+48-49)

2006. év 1 461 848 0 1 461 848 0 0 0 65 266 0 30 265 142 833 5 846 0 930 157 1 109 101 202 515 17 518 68 731 288 764 13 617 99 227 0 16 405 0 0 0 0 0 0 616 0 0 616 0 0 0 0 0 0 0 616 17 021 0 782 -782 16 239 12 398 0 3 841 0 0 3 841

2007. év

2008. év

1 445 211 1 513 455 0 0 1 445 211 1 513 455 0 0 0 0 0 0 49 660 60 286 0 0 33 854 32 497 185 623 202 044 4 073 4 003 0 0 825 065 860 760 1 048 615 1 099 304 197 377 230 203 21 725 31 881 67 114 77 773 286 216 339 857 18 020 26 505 105 726 104 127 5 244 8 965 36 294 3 948 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 609 7 322 0 0 0 0 2 609 7 322 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 609 7 322 38 903 11 270 0 0 827 0 -827 0 38 076 11 270 15 009 6 006 0 0 23 067 5 264 0 0 0 0 23 067 5 264

Változás

Index (%)

51 607 0

104,7 0,0

51 607

103,5

0 0

0,0 0,0

0 -4 980

0,0 92,4

0 2 232 59 211 -1 843 0 -69 397

0,0 96,0 108,8 98,3 0,0 104,3

-9 797

99,1

27 688 14 363 9 042

116,6 146,7 115,9

51 093 12 888 4 900

117,7 194,6 104,9

8 965

171,0

-12 457

24,1

0 0 0 0 0 0 6 706 0 0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 280,6 0,0 0,0

6 706

1 188,6

0 0 0 0 0 0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0 6 706 -5 751 0 -782 782 -4 969

0,0 1 188,6 66,2 0,0 0,0 0,0 69,4

-6 392 0

40,0 0,0

1 423

137,0

0 0

0,0 0,0

1 423

137,0

CÉLTARTALÉK-KÉPZÉS JÖVŐBENI KÖLTSÉGEKRE 13/2. sz melléklet

Megnevezés

Nyító (2005. záró)

2006. képzés

2006. felhaszn.

2007. képzés

2007. felhaszn.

2008. képzés

2008. felhaszn.

2009. felhaszn.

Céltartalék jövőbeli költségekre, adatok e Ft

9 300

Nyitó Átszervezés, létszámleépítés

9 300

66 362

88 837

9 300

-9 300

Üzemház kazán karbantartás

1 500

Őrtorony u.-i üdülő ingatlan folyamatban Üzemház udvari rámpa, folyamatban Pincei irattár rendezése, selejtezés Informatikai fejlesztésekre Üzemház 3 db liftjének nagykarbantartá sa Hunyadi téri piac átvétele

-1 500

3 000 2 500 4 500

-4 500

3 482

Üzemépület vizesblokkok javítása (Szív u.)

-3 482

7 600

-1 800

2 500

-2 500

5 980

-5 980

-5 800

Rózsa u. vizesblokkok

13 754

-13 754

Üzemépület tető

15 001

-15 001

Terézvárosi Kht. beolvadása Tőketartalék helységek karbantartására (70 db) Tőketartalék helységek karbantartására (30 db) Tárgyév összesen Záró kötelezettség Halmozott céltartalék összesen

5 000

-5 000

21 000

15 000 9 300 9 300

0

0

57 062

9 300

0 66 362

88.837

43 755

-21 280

-47 337

88 837

41 500

JELENTÉS A TERÉZVÁROSI VAGYONKEZELŐ NONPROFIT ZRT PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI-JOGI ÁTVILÁGÍTÁSÁRÓL (2006. ÉV, ÉV, ÉV)

Recommend Documents