Jaaryerslaggeving 2014

Jaaryerslaggeving 2014 St¡chting

Sl

¡ngeland Ziekenhu is

Versie: 2.2 dd 13-05-2015

Stichting Slingeland Ziekenhuis

INHOUDSOPGAVE

5.1

Jaarrekening 2014

5.1.1

Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 201 4 Kasstroomoverzicht ov er 2O 1 4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieovezicht materiële vaste activa Mutatieovezicht financiële vaste activa specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

5.1.2 5,1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5,1.8 5.1.9 5.1.10

5.2 5.2.1 5.2.2

5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring

Pagina

3

4 5

o 12

20 21

22

24 25

34 35 35 35 35 35

35


5.1 JAARREKENING


5.I JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming)

3l-dec-14

3l-dec-13

€

€

2

66.588 12.892 79.480

63.358 13.476 76.834

2.504

Ref ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financièle vaste activa Totaal vaste activa

1

Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa

3

2.619

4

1.303

1.303

5 6

15.569 49.067 68.558

41.868

148.038

144.163

3l-dec-14 €

31-dec-13 €

1.861

1.861

0 0

0 0 3l .013

Totaalactiva

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen

67.329

7

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

32.590 34,451

32.874

I

Voorzieningen Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen

0

0

8.987

7.173

40.943

45.635

11

4.417 8.769

16.550

12

50.471

37.505

148.038

144.163

I

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste

21.654

1 jaar)

Schulden uit hoofde van bekostiging Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Overige kortlopende schulden

10

Totaal passiva

Pagina 3

4.426


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 201 4

Ref

2014

2013

€

€

0

33 840 126.134 -656

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties N iet-gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC-zorgproducten Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overi ge bedrijfsopbren gsten

15 16 17 18

125.591 0

19

3.749

20

5.745

3.171 5.402

135.974

134.924

Som der bedrijfsopbrengsten

889

BEDRIJFSLASTEN Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

21

76.392

73.111

22

12.042

23

44.918

14.441 39.631

Som der bedrijfslasten

133.352

127.183

BEDRIJFSRESULTAAT

2.622

7.741

-1.045

-1.280

1.577

6.461

0 0 0

0

1 577

6.461

2014

2013

€

€

1.577 1.577

6.461 6.461

Financiële baten en lasten

24

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

25 26

RESULTAAT BOEKJAAR

0 0

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoegin g/(onttrekkin g)

Algemene reseryes

Pagina 4


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref.

€

2014 €

€

Kasstroom uit operationele activitelten Bedrijfsresultaat

2.622

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voozieningen

12.042 1.814

7.741

14.441 -2.700 13.856

11.741

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievel¡jk -overschot

-115

209

-7.781 26.299 0

18.406 -11.977 6s6

-9

-15.712

- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

12.966

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

-824 31.360

-9.242

47.838

10.240

945 -1.990

927 -2.207

0

Totaal kasstroom uit operationele activite¡ten

2013 €

0

1.045

-1.280

46.793

8 960

Kasstroom uit investeringsactiviteiten lnvesteringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa lnvesteringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa lnvesteringen deelnem ingen en/of samenwerkingsverba nden Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa

-15.315 43

10 923

0

0

0 0

0 0

0

586

586

-2

0

Totaal kasstroom uit i nvesteringsactÍviteiten

0

0

-14.688

-10.337

Kasstroom uit f inancieri ngsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

1.920 -6.612

0

-4.692

Totaal kasstroom uit fÍnancieringsactiviteiten

-4.692

-4.692

Mutatie geldmiddelen

27.413

-6.069

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

21.654

27.723

49.067

21.654 -6.069

27.413

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode

Pagina 5


5.I.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen

Algemene gegevens en groepsvethoudlngen Stichting Slingeland Ziekenhuis is statutair (en feitelijk) gevestigd te Doetinchem, op het adres Kruisbergseweg Kruisbergseweg 25.

Grcndslagen voor het opstellen van de taarrekening

De jaarrekening ¡s opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZ|, de Richtlijnen voor de

Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek

2BW. C o ntl n ui'te I tsv e r o n d e ßte I I ¡ n g Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstell¡ng.

sectorontwikkellngen omzetverantwoordlng med¡sch specialistische z org 2ot2-2otí lnleiding De landelijke onzekerheden \¡¡aarmee instellingen voor medisch special¡stische zorg (ziekenhuizen, UMC's en ZBC's) tot en met 2013 gecontronteerd werden in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: - de uitkomst ven het aanvullend omzetondezoek 2012-2013 van Stichting Slingeland ziekenhuis door de expertcommissie van zorgvezekeraars; en - de transitiebedragen2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van Stichting Slingeland z¡ekenhuis betreft voornamelük schattingsposten met betrekk¡ng tot: ' in 2014 gesloten DBC's, geopend in 201 3 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 201 22013 vielen; - in 2014 geopende DBC-zorgproducten; - de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015; - onderhanden afrekeningen met verzekeraars van contractjaren vóot 2014, inclusief de finale afrekeningen selfassessment 201212103 De schatt¡ngsposten hebben betrekking op de bepaling van fìnanciële ¡mpact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Dâarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretâtieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van trens¡tieregel¡ngen en honoraria medisch specialisten heeft Stichting Slingeland ziekenhuis de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4.3 van deze jaarrekening. Hierbij is de "Handreiking Omzetverantwoording MSZ 20l4" gevolgd, d¡e door het Bestuurlijk Overleg onder voozitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld.

Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerhedenz¡nin2012 ontstaan doorgelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen ¡nzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 201 4. Open registratie- en declaratienormen zün na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk ¡n augustus 2014). Daamaast zün formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd.

Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: . Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2Ol4); ' Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgvezekeraars (ultimo 201 4); ' Het definitief afwikkelen van mater¡ële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; ' Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de Nza (ultimo 2oi 4); . Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 1S december 2014.

Pagina 6

Stíchting Slingeland Ziekenhuis

Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft Stichting Slingeland ziekenhuis duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals d¡e zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag2012en2013doordeNZe24november20l4heeft StichtingSlingelandziekenhuiszekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. De onzekerheden die ¡n de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: 1. Definitieve afwikkeling zelfonder¿oek 201212013 met de zorgvezekeraars; 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 201 4l 3.Toerekening van de contractafspraken met de zorgvezekeraars op schadejaar aan het boekjaar; 4. Afwikkeling FB tot en met 2011; 5. Macrobeheersinstrument; 6 Overgangsregeling kapitaallasten; Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor Stichting Slingeland ziekenhuis:

l.

Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 201212013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulierzelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de expertgroep d.d. 24 november 2014. De onderhandelingen met de zorgvezekeraars over de finale verrekening zijn nog onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen zijn venverkt ¡n de jaarrekening 2014. Stichting Slingeland ziekenhuis kent het maximale risico, zijnde de door de expertgroep vastgestelde uitkomst van het zelfonderzoek. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert Stichting Slingeland ziekenhuis dat de uitkomst van het zelfondezoek, behoudens vermoedens van fraude, die Sticht¡ng Slingeland ziekenhuis niet heeft, een goede basis is vooreen betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgvezekeraars.

2. Rechtmatighe¡dscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maarl.2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtel¡jke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012120'1 3 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC's en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgvezekeraars. Op bas¡s van dit oordeel zullen alle vezekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. Stichting Slingeland ziekenhuis heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico's die voortvloeien ult geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal Stichting Slingeland ziekenhuis de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit ondezoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van Stichting Slingeland ziekenhuis leiden tot niet-materiéle, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft St¡chting Slingeland ziekenhuis nuancer¡ngen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op bas¡s van een risicoanalyse ondezoek verricht naar de risico's die voor Stichting Slingeland ziekenhuis materieel zijn. ln deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetondezoek201212013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCM-controles ovet2014 op basis van extrapolatie van ervaringscijfers van de zorgvezekeraars. Doelmatighe¡dscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden, maar hoeven geen financieel effect met terugwerkende kracht te hebben op grond van publiekrechtelijke regelgeving. Ook privaatrechtelijk heeft Stichting Slingeland ziekenhuis geen afspraken tezake gemaakt, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarreken¡ng.

Pagina 7


3. Toerekenlng van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Stichting Slingeland ziekenhuis heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen (1 contract, 55% aandeel), plafondafspraken (3 contracten, 400/o aandeel) en prijsafspraken (3 contracten, 5% aandeel) gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken ean het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfondezoek 2014. Deze conecties zijn conform de Handreik¡ng omzetveranlwoording op de omzel2014 in minder¡ng gebracht en veMerkt in de voorziening op het onderhanden werk ultimo 2014. De uiteindelüke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgvoîzekeraars, ln deze jaarrekening is de beste inschatt¡ng van het financieel effect op de omzet en daarmeo samenhangende posten verwerkt. 4. Afwlkkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circula¡re d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpalijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informat¡everstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures ¡n de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. Stichting Slingeland ziekenhuis heeft de jaren lot en met 2o1l afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond en exclusief de aanpassing van het onderhanden werk ultimo 201 1. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de posit¡e lussen zorgaanbieders en zorgvezekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014zoals opgenomen in de positie schulden uit hoofde van bekostiging in de balans,

5. Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS bl¡jkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2O14 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uilerlijk I mei 2016 een besluit of de handhaving van het MB|-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 201 3 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 201 3 en 2014 in latere jeren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 5.1 .5. lnzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 6. Overgangsregeling kapitaallasten

Stichting Slingeland ziekenhuis heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren berekend op welke supptetie Stichting Slingeland z¡ekenhu¡s recht heeft. Op bas¡s van de berekeningen komt de Stichting Slingeland z¡ekenhuis tot de (voorlopige) conclusie dat er geen rechten zijn tot suppletie.

Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepal¡ng van het resultaat en de f¡nanciële posit¡e de best mogel¡jke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste ¡nzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van stichting slingeland ziekenhuis op bas¡s van de ons nu bekende feiten en omstandigheden

Vergelijkìng met voorgaand iaar

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand )aat.

5.1.4.2 Grondslagen van waarder¡ng van activa en pass¡va

Gebruik van schattingen De opstell¡ng van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed z¡jn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderiiggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Hezieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt hezien en in toekomstige perioden waarvoor de heziening gevolgen heeft.

Pagina 8

Stichting Slingeland Ziekenhuis Activa en passlva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde lndien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrUgingsprijs. Toel¡chtingen op posten in de balans, rêsultatenrekening en kasstroomovezicht zijn in de jaarrekening genummerd.

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING lmmater¡ële en materlële vaste actlva De immateriêle en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkr¡jgings- of vervaard¡gingsprijs onder

aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. RJ Richtiljn 655 Zorg¡nstellingen is met ingang van boekjaar 2009 aangepast aan het vervallen van het bouwregime en de (voorgenomen) wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed. Naar aanleiding van de wijziging van de bekostigingssystematiek is het volgens de r¡chtlijn niet langer toegestaan om de afschrijvingstermijn te beseren op de bekostigingsystematiek. Voor de verwerking en waardering van vaste ectiva gelden nu de algemene verslaggevingsregels van Titel g Boek BW en de Richtlijnen voorde jaarverslaggeving. Dit betekent dat de afschrijvingstermijn afgestemd moet worden op de economische gebruiksduur en dat rekening gehouden moet worden met büzondere waardevermindering. De afschrijvingstermijnen van immater¡ële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. F ¡nanciële vaste activa Stichting Slingeland Ziekenhuis heeft het RGO-gebouw verhuurd voor een langere periode, waarvoor de huurder maandelijks een bedrag betaald. Slingeland heeft vastgesteld dat alle belangrijke risico's en voordelen van de eigendom van de bezittingen zijn overgedragen en verant\þordt deze derhalve als financiële lease en wordt gewaardeerd tegen de toekomstige huuropbrengsten (exclusief rentebestandsdelen).

B ijzondere w aardeve rm ì nderl n ge n Vaste activa met een lange levensduurworden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een act¡ef hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.

Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Effecten Effecten opgenomen onder vloltende activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Deze effecten worden aangemerkt als zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden. Waardeveranderingen van deze effecten worden venverkt in de resultatenrekening. lndien de marktwaarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld, vindt waarder¡ng plaets tegen de verkrijgingsprijs. De niet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere

marktwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen de laatste bekende inkoopprijzen onder aftrek van een vootziening incourante voorraden.

F¡n

a

nc i ël e i n stu m e nte n

Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplicht¡ngen , handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname ven¡l€rkt tegen reële \ êarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. lndien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reele waarde met ver\,\€rking van waardveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. ln contracten besloten financiële ¡nstrumenten die niet worden gescheiden van basiscontract, \¡,orden veruverkt in overeenstemm¡nge met het basiscontract.

Consolidatie Op grond van artikel 7, lid 5 en 6, van de Regeling verslaggeving WTZ| is de volgende stichting buiten de

consolidatie gebleven, omdat deze als steunstichting wordt aangemerkt: . Stichting Kapel Slingeland Ziekenhuis te Doetinchem.

Pagina

I

Stichting Slingeland Ziekenhuis 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Onderhanden prclecten ult hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De onderhanden projecten uit hoofde van DBC'S worden gewaardeerd tegen de vervaard¡gingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen. Deze kostprijswaardering is voozien van een winstopslag om tot de gewenste opbrengstwaardering te komen. De productie van het onderhanden werk is bepaald doorde openstaande verricht¡ngen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. De schatting van de eindproducten binnen de nieuwe productstructuur DOT vindt plaats op basis van een fractietabel. Op het onderhandôn werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van vezekeraars in mindering gebracht. Dit geldt tevens voor voozieningen verlieslatende contracten. Op de totale forecast (en dus ook het onderhandenwerk) zijn nuanceringen toegepast als gevolg van verwachte materiele controles en overschr¡jdingen van de schadelastafspraken met zorgvezekeraars. De nuancer¡ngen in verband met veMachte materiele controles komen voort uit het in 2014 uitgevoerde sefessessment over declaraties van zorgtrajecten uit 2012 en 2013.

Vorderlngen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een vooziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

Llquide mÍddelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden, Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzle n ¡ nge n (al ge me e n) Voozieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaen waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare w¡jze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelük zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voozieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de u¡tgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waerschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verpl¡chting Per individuele vooziening dient een toelichting van de grondslagen voor waarder¡ng te worden opgenomen:

V oorzie n i n

g arbe

id so ng e sc h ¡kthe

id

De voorziening arbeidsongeschiktheid heeft betr€kking op het gedurende twee jaar doobetalen van salaris (inclusiefwerkgeverslasten) aan personeel waaryan op balansdatum bekend is dat z¡j naar verwachting (gedeeltelijk) erbeidsongeschikt zullen blijven. De vooziening is gevormd ter grootte van het naar verwachting in de toekomst verschuldigde bedrag. V oorzie n i n g re org a n i s at i e ko ste n De voorziening reorganisatiekosten ¡s gevormd in verband met de invoering c.q. digitalisering van het Elektron¡sch patiënten dossier (EPD) Alvorens de implementatie plaatsvond, is er een reorganisatieplan op hoofdlijnen ontwikkeld en dit plan is gecommuniceerd aan de werknemers. De daaruit voortvloeiende aanpassing van de vooziening is ten laste van het resultaat gebracht. Een tweede onderdeel van deze vooziening is bestemd voor de garantiesalarissen en organisatieontwikkeling van overige afdelingen.

Voorziening persoonlijk budget leyensfase (toerekenìng aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een vooziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwa¡ificeert als een beloning met opbouw van rechten. De vooziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de S5-jarige leeftijd. V o orzie n i n g ju b i I e u mve r p I i cht i n ge n De jubileumvoozien¡ng betreft een

vooziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptüd van maximaal één jaar De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostpr¡js.

Pagina 10

Stichting Sl¡ngeland Zlekenhuis

5.I.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULÍAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de per¡ode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voozienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Omzet De omzel DBC's en DBC-zorgproducten betreft de daadwerkelijke gefactureerde DBC'S en DBCzorgproducten en de mutatie in de onderhanden projecten uit hoofde van DBC'S en DBc-zorgproducten. ln de omzet zijn eveneens de overige producten opgenomen. Stichting Slingeland ziekenhuis heeft bij de omzetbepaling de Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014 gevolgd. ln de omzet zijn de honorar¡a van de vriioevestiqd medisch soecialisten niet ¡nbeqrepen. Pensloenen Stichting Slingeland ziekenhuis heeft voor haarwerknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftüd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het Slingeland Ziekenhuis. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Slingeland Ziekenhuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geTndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financièle verpl¡chtingen) dit toelaat Per I januar¡ 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5o/o le hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per I januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De'nieuwe'dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden (107,6V" in 2014). Ooor een gem¡ddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 1230/. zijn. Hel pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en vooziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stort¡ngen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen doorte voeren. Slingeland Ziekenhuis heeft geen verplicht¡ng tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Slingeland Ziekenhuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering ln de jaarrekening is geen segmentering toegepast, omdat Slingeland vooralsnog geen segmenter¡ng kent haar bedrijfsvoering.

¡n

5.1.4,5 Grondslagen van kasstroomoverzicht Het kasstroomovezicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en het bankkrediet opgenomen onder de kortlopende schulden. Ontvangen en betaalde rente zijn opgenomen onderde kasstroom u¡toperationele act¡viteiten. 5.1.4.6 Grondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepass¡ng WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. 5.1.4.7 Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankel¡jk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat Slingeland zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt.

Pagina

11

Stichting Slingeland Ziekenhuls

5.,I.5 TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

l.

Materlëte vaste actlva

De specificatie is als volgt:

3l-dec-í4

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrüfsproces dienstbare iîater¡ële activa

25.018

Totaal materiële vaste activa Het verloop van de mateñële act¡va in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per I januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: inhaalafschrijvingen 2013 (eenmalige inhaalafschrijving 20'13) Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per

31

28.832 7.711 5.027

32.760 4.825 22.400 3.373

0

0

66.588

63.358

2014

2013 €

63.358 15.315

66.876

10.923

0

0

12.042

8.443 5.998

0 0

3l december

-dec-l 3 €

43

0 0

66.588

63.358

ln 2014 ziin er geen additionele inhaalafschrijvingen. De afschrijvingstermijnen zijn op onderdelen van de activa wel aangepast aan de voorgenomen nieuwbouw en verhuizing in 2023. Deze (versnelde) afschrijvingen zijn verantwoord als reguliere afschr¡jvingskosten Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa vvordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1 .6. ln toel¡cht¡ng 5.'1 .8 zijn ovezichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. De periodieke bedrijfswaardeberekening is op basis ven een meerjarenliquiditeitsmodel uitgevoerd ¡n 4 scenario's met rekenrentes en groeiprognose. De berekende bedrijfswaarde was in alle uitkomsten hogerdan de actuele boekwaarde, bijzondere waardevermindering / impairment niet aan de orde is.

2. Financiële vaste actlva

3l-dec-14


3l-dec-13

€ Overige effecten Vordering op grond van compensatieregeling Overige vorderingen Disagio

Totaal financièle vaste activa Het verloop van de financiële vaste act¡va ls a/s yolgfj

'105

103

0

12.717

0 I 3.296

70

77

12.892

13.476

3l-dec-14

31

-dec-13

€ Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen Ontvangen dividend / aflossing leningen Af: afschrijvingskosten disag¡o

13.476

Boekwaarde per 31 december

0

-579 -7

-579 -7

12.892

13.476

ng: Het financieel vast actief ziet toe op de verhuur van het RGC gebouw gedurende een contractperiode van 40 jaar De nominale waarde van de toekomstige minimale leasebetalingen per balansdatum: < 1 jaar 578.884

1-5 jaal 2 315.536 > 5 jaar 9.822.480 Er zijn geen onverdiende financieringsbaten. De ongegarandeerde restwaarde is nihil. Er wordt geen vooziening gevormd voor oninbaarheid. Het bedrag dat als opbrengst is verwerkt in 20 1 4 bedraagt € 735.000 Het aandelenpakket van Medirisk is in 2014 gestegen door een kapitaalstorting van € 2.000. De mutatie van € 579.000 betreft aflossing van het financieel vast actief. ln 2012 ¡s tenslotte disagio betaald over de ieuw aangetrokken leningen. Deze disagio wordt afgeschreven overeenkomstig de duur van de aangetrokken leningen

Pagina 12

14.062

2

Sticht¡ng Slingeland Zlekenhuis

5.I.5 TOELICHTING OP DE BALANS 3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31 -dec-1

4

€ Medische middelen Voedingsmiddelen Overige voorraden:

1.066 50 1.340 163

Totaal voorraden

2.619

Hulpmiddelen

3l -dec-'13 € 887 54

1.413 150

2.504

Toelichting: De mutatie van de voorraadwaarde is vôroozaakt door een toename van de voorraadpositie Apotheek. De voorraadposltie van het centrale magazijn is gedaald. Er is tevens een vooziening getroffen voor incourante voorraad oude printer onderdelen.

4. Specificalíe vorderlngen uit hooîde van transltleregel¡ng De specificatie is als volgt:

2014 €

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = 8-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

2013 €

69.899 26.891 42.219

69.899 26.891

789

789

3l-dec-14 €

31 -dec-1 3

1.303

1.303

42.219

€

0

0

1.303

1.303

Het transitiebedrag wordt verwerkt in:

2012 2013

950/o

750

700/o

553

ichting: NZa vereist in de Regeling Transitie bekost¡gingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. Slingeland

kendeultimo2Ol4eer'vorderingad€l,3miljoen,dieinmiddelsisvastgesteld doordeNZaenookisafgerekend.

Pagina

l3

Stlchtlng Slingeland Zlekenhuis

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

5. Overige vorder¡ngen

3l-dec-î4


€ Vorderingen op debitouren Nog te factureren omzet DBC'S / DBc-zorgproducten Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen:

5.652 8.464 462

Totaal overige vorderingen

31-dec-í3 € 7.286

991

33.076 394 1.112

15.569

41.868

de vorderingen op debiteuren is € 6.694.000 (€ 9.126.000 in 2013) aan tiidelüke voorschotten van zorgvezekeraars mindering gebracht. De voorziening deb¡teuren ultimo 2014 bedraagt€430.000 (€ 310.000 ¡n 2013) en in mind€ring gebracht op het saldo debiteuren. mutatieverschil tussen 201 3 en 201 4 bij nog te factureren zorgopbrengsten wordt veroozaakt door zeer contractering in 2013, waardoor na bâlansdatum nog grote delen uitgefactureerd moesten worden over het gehele boekjaar De vooruitbetaalde bedragen belreffen licentiekosten voor software 20 1 5 voor een bedrag van € 360. 000.

6. Liquìde mlddelen

3l-dec-í4

De specificat¡e is a/s volgt:

Bankrekeningen Kassen

Totaal liquide middelen

3l-dec-13

€

€

49.062

21.649

5

5

49.067

21.654

De rekeningcourantlimiet van Sl¡ngeland bedraagt € 15 miljoen. Voor de rekeningcourant zijn negatieve pledge, positieve pledge pari passualszekerheidgesteld Dezekredietfaciliteitisin20l4nietgebruikt.Deliquidemiddelenstaanter

Pagina 14


5.,I.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. E¡gen vermogen Het eigen vetmogen bestaat u¡t de volgende componenten:

31 -dec-1 3

31-dec-'14

€ Kapitaal

€

1.861 0

'1

.861 0

Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves

32.590

31.013

Totaal eigen vermogen

34.451

32 874

Overige

Saldo per 3l -dec-201 4

Kap¡taal Saldo per 1)an-20'14 €

Het verloop is als volgt weer te geven:

Resultaatbestemm¡ng €

mutatles €

€

Kapitaal

1.861

0

U

'1.861

Totaal kapitaal

1.861

0

0

öþ

Algemene en overlge Íeseryes Saldo per 1-jan-2014 €


Resultaat. bestemming €

Reserve aanvaardbare kosten (voormalig) Algemene reserve Bestemmingsreserve: Huisvesting

27 923

0

0 0

577

Totaal algemene en overige reserves

L

Overige mutat¡es €

Saldo per 31-dec-2014 € 27.923

3 090

0 0

0 0 0 0

31 013

1.577

0

JZ.Ò9U

Onttrekking

Vrijval

1.577 0

3.090

Voorz¡eningen


Saldo per 1-ian-2014 €

Dotatie

31

€

Saldo per -dec-2014 €

Overige voozieningen:

Vooziening Onderhoud RGC Vooziening PLB-uren Vooziening Aansprakelijkheid Vooziening Claims, geschillen en recht Voorzien¡ng Jubilea

Voorziening Reorganisatie Vooziening Arbeidsongeschikt Totaal voozieningen

59

95

68

4.043 428 419

2.108

1.102 64

0 0 0

63

356

112

0 0 0

1.131 679

414 7.173

366 202 371 668

513 4.323

430

314 2.153

86

5.049 730 202 1.390 917 613 8 987

356

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

31-dec-2014 Kortlopend deel van de vooz¡en¡ngen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voozieningen (> I jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.462 6.525 0

Toelichting per categorie voorziening: - De voorziening Onderhoud voor het RGC gebouwwordt gevormd uit de huuropbrengsten van de huurder GGNet. - De vooziening PLB-uren is per l-1-20',l0 gevormd voorde opgebouwde rechten en de specifieke overgangsregeling van het Persoonlijk Levensfase Budget tegen een disconteringsvoet van 2,10/o.Toename van het saldo in 2014 wordt in belangr¡jke mate veroorzaakt door overheveling van vakantierechten naar plb rechten op grond van de CAO. - De vooziening Aansprakelijkheid is gevormd ter dekking van onderhavige claims. - De vooziening Claims, geschillen en rechtsged¡ngen is in 2014 vrijgevallen voor de voorzieningen uit 201 3. ln 2014 is een vooziening gevormd voor materiele controle 2013 e 2014. - De voorziening Jubilea is gevormd ter dekking van toekomstige jubileum uitkeringen tegen een disconteringsvoet va¡ 2,1o/o - De voorziening Reorganisatie zal worden aangewend voor toekomstige reorganisatiekosten. ln 2014 is een reorganisatievooziening voor de invoering van EPD gevormd. Resterende saldo is bestemd voor garantiesalarissen en n¡satieontwikkel¡ng van overige afdel¡ngen. De vooziening Arbeidsongeschiktheid is gevormd voor de medewerkers die langdurig arbeidsongeschiktheid dreigen raken De voozieningen overgangsregeling PLB-uren en Jubilea worden gewaardeerd tegen de contante waarde. De overige de nominale waarde.

Pagina 15

Stlchtlng Sllngeland Zlekenhuis

5.,I.5 TOELICHTING OP DE BALANS

9. Langlopende schulden (nog voor meer dan

een

jaar)

De specif¡catie ls a/s volgf:

3l -dec-1 4

3l -dec-1 3 €

Schulden aan banken

40.943

45.635

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

40.943

45,635

2.014

2013


€ Stand per'1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

50.328 1.920 6.6'13

55.605

Stand per 31 december

45.635

50.327

4.692

4.692

4U.Y4J

45.635

Af:

af

lossingsverplichting komend boekjaar

Stand langlopende schulden per 31 december

0

5.278

Toel¡chting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langtopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr,), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> I jr,) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

4.692 40.943 28.748

4.692 45.635

31.393

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage ovezicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

alle leningen zijn reguliere aflossingen uitgevoerd en alle leningen zijn volledig geborgd bij het Waarborgfonds voor ln 2014 is bij het rente vervalmoment van één lening deze boetevrij omgezet naar BNG. De reële waarde van de leni

is€

Pagina 16


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 10. Schulden ult hoofde van bekostlg¡ng

Schulden uit hoofde van bekostiging:

1 Schulden

3'l -dec-14

uit hoofde van financieringsoverschot

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

€

3l -dec-1 3 €

4.417

4.426

4.417

4.426

Specificatie vorder¡ngen en schulden uit hoofde van flnancierlngstekort respectievelijk financieringsoverschot

Saldo per

tlm20'11 €

totaal €

4.426

4.426

3

0 3

I januari

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotael mutatie boekjaar Saldo per

-12 -9

-12 -9

4.417

4.417

-dec-í4 €

3'l -dec-13

3l december

Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 3'l

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financ¡er¡ngstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

0

4.417 -4.417

Spec¡f¡catie flnancieringsverschil in het boekjaar

2014

€

€ 0

4.426 -4.426

2013 €

Toelichting: Hiervoor verwijzen wij naar de sectorontwikkelingen omzetverantwoording Medisch specialistische zorg 2012-2015 zoals opgenomen in de algemene grondslagen.

Specif¡catie schulden uit hoofde van honorariumplafond

ln€

Gedeclareerd via het lokaal collectief

Lokaal omzetplafond

J- gedeclareerd J- mutatie Onderhanden werk

Totaal

23.612 23.264

23.612 23.264

348

348

000

Seldo in belâns

20'14

Totaal 2013

23.111 22.837 274

Toel¡cht¡ng: Het Nza honorariumplafond ovet 2014 bedroeg € 23,9 miljoen. De lokale afspraak binnen het Slingeland Ziekenhuis betrof € 23,6 miljoen. Het honorariumplafond is initieel met € 1,4 miljoen overschreden. Deze overschr¡jd¡ng ¡s veMerkt in de vulling van de schadelastcontracten en is in het honorar¡umplafond derhalve nihil.

Pagina 17

Stlcht¡ng Sl¡ngeland Zlekenhuls

5.I.5 TOELICHTING OP DE BALANS 11. Onderhanden werk

uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten

31-dec-14

De specificatie ls a/s yolgf:

31-dec-13

€ Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden werk DBC's Af: ontvangen voorschotten Schadelastcontracten Totaal onderhanden werk

€ -9.731

-4.923 -14.983 17.480 6.272 8.769

19.785

11.419 16.550

De specificatie per categor¡e DBC's / DBC-zorgproduclen is als volgt weer te geven:

Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

Gerealisoerde kosten en

toegerekende winst

onderhanden werk Totaal (onderhanden werk)

Af: verwerkte

Saldo per 31-dec-20'14

Af: ontvangen voorschotten

verl¡ezen €

€

€

-14.983

-6.272

-17.480

8.769

-14.983

-6.272

-17.480

8.769

De overvulling van de schadelastcontracten en het selfassessment zijn gedaald met € 5,2 m¡üoen. Er zijn lagere prijzen hogere contracten afgesproken, waardoor overvulling is gedaald 2014 is voor selfassessment een inschatting gemaakt van € 1,4 miljoen. De resterende overvulling van m aen 2014 12. Overìge kortlopende schulden

31-dec-14

De specificatie ¡s als volgt:

Grediteuren

3l-dec-13

€

€

4.082 4.692

4.928 4.692 3.439

ossingsverplichtingen langlopende len¡ngen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salerissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten: Schadelastcontracten oude jaren Overige overlopende passiva:

3.028

2.988

25.234 233

'10.836

Totaal overige kortlopende schulden

50.471

37.50s

Afl

3.498 918 1.060

2.676

863

898 2.544

345

333

4.705

5.654

330

De kortlopende schulden zijn ultimo 2014 € l3 miljoen hoger dan in 2013. Deze stijging wordt veroorzaakt door de toename van schadelaslcontracten oude jaren. ln 201 4 bestaat deze post uit het saldo schadelast contraclen 2012 en 201 3. ln 201 3 deze post alleen uit het saldo schadelastcontraclen 2012. De overige posten bij de kortlopende schulden zijn lager dan 2013. Deze daling wordt gerealiseerd door een lagere schuld aan de specialislen (€ 1 miljoen) en minder overlopende (€ 0,5 iljoen) posten. Tenslotte zijn de crediteuren ultimo 2014 € 800.000 lager dan in 2013 dit wordt veroorzaakt doordat in 2013 een onderhoudsfactuur ( € 900.000) nog niet betaald was op balansdatum.

Pagina 18

Stichting Sllngeland Ziekenhuis

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 1

3. F¡nanclële lnstrumenten

Algemeen Het Slingeland ziekenhuis maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financièle instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico's. Deze betreflen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Het Slingeland ziekenhu¡s handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpart¡j van aan Het Slingeland ziekenhuis verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiêle instrumenten zijn slechts een ind¡catie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebru¡k wordt gemaakt en niet van het bedrag van de kredie! of marktrisico's.

Kred¡etr¡sico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa g0% geconcentreerd bij drie grote vezekeraars. Het maximale bedrag aan kredietrisico bedraagt € 430.000. Renterisico en kasstroomrls¡co Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen leningen De leningen worden aangehouden tot het e¡nde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële ¡nstrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiêle instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

14. Niet ¡n de balans opgenomen rcgellngen

Veryfichttngen u¡t hoofde van het macrobeheers¡nstrument

3l maart 2015 heeft de minister van VWS per brief aan de NZa bericht dat op grond van de thans beschikbare informatie een overschrijding wordt geconstateerd van het macro beschikbare bedrag van € 512 miljoen in 2012 en €.592 miljoen in 2013. De minister heeft, na overleg met de paftijen van het Bestuurlijk Hoofdlijnenakkoord, besloten deze verschrijding te corr¡geren voor de verrekenbedragen uit het transitiemodel die in totaal € 442 miljoen in 2O12 bedragen en € o5o miljoen in 2013. Voot 2012 resteeft hierdoor een te redresseren bedrag van € 70 miljoen De minister heeft besloten dit bedrag eenmalig in mindering te brengen op het beschikbare macrokader 201 6. Dat betekent dat voor de overschrijding 201 2 de handhaving van het MBIomzetplafond door de NZa niet wordt ingezet. Voor 201 3 resteeft een te redresseren bedrag van maximaal € 242 miljoen. Tot het voorjaar 2016 neemt de min¡ster de tijd om, in overleg met de partijen van het Bestuulijk Hoofdlünenakkoord, alternatieven te ondezoeken om de overschrijding 2013 te redresseren, en nadere inzichten over de hoogte van de overschrijding mee te kunnen nemen in de besluitvorming. Dat betekent dat voor de overschrijding 2013 de handhaving van het MB|-omzetplafond door de Nza vooralsnog niet wordt ingezet. Het besluit hierover neemt de minister in het voorjaar 2016. Uiterlijk I mei 2O16 zal de minister de NZa hierover berichten. Binnen deze context heeft Stichting Slingeland ziekenhuis voo¡ 2014 geen verpl¡chtingen uit hoofde van het MBI in de jaarrekening verwerkt, Op

De heffingsgrondslag Macrobeheers¡nstrument ¡s als volgt opgebouwd

2014 €

20't3 €

Tariefopbrengst van DBC's, DBC-zorgproducten en overige zorgproducten in zowel het A- als het B-segment Venekenbedrag op grond van de beleidsregel Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg resp. de beleidsregel Verlenging transitiemodel voor gebudgetteerde zorgaanbieders van gespecialiseerde curatieve GGZ Mutatie in het onderhanden werk

I 25.395

128.715

0

-656

'196

-1.708

Totaal heffingsgrondslag

125.591

126.351

tpl ¡ c hA n ge Erzijn langlopende onvooruaardelijke verplichtingen aangegaan tezake van erfpacht, huuren operationele leas¡ng.

M ee rja r ì ge fì n anc i e le ve

De geleasede machines strekken tot zekerheid van de leaseverplichting. De operationele leasing wordt lineair over de leaseperiode inde resultatenrekening verwerkt. De resterende looptijd kan als volgt worden gespecificeerd:

Erfpacht

Huur

€ Niet langer dan 1 jaar

Tussenlen5jaar Langer dan 5 jaar

0 0 0 0

Totaal

Leas¡ng

€

€

€

654.591

16 508

637.98'1 0

671.099 637.98r

0

0

1.309.080

Zekeñeden De Rabobank heeft als zekerheden voor de kredietfaciliteit de volgende zekerheden gesteld: - Cross Default clause; - PositiveJnegative pledge clausule; - Par¡ Passu clausule; - Hypotheek van € 76.000.000 inclusief verpand¡ng inventaris; - Material Adverse Change clausule; - Solvabiliteitsrisico van 8%

Pagina 19


5.I.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschr¡jvingen Boekr¡warde per

I januar¡ 2014

Mutaties in het boekjaar - invester¡ngen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve hen¡/aarderingen .cumulatieve afschrijvingen

- des¡nvesteringen aanschañ¡aarde cumulat¡eve herwaarder¡ngen cumulatieve afschrijv¡ngen per saldo

Stand per 3l december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarder¡ngen - cumulatieve afschrüv¡ngen Boeku/ìaarde per 31 december 2014 Afsch r¡j v i n g spercentage

Andere vaste bedrijfs-

Materiële vaste bedrüfsactiva in

m¡ddelen,

u¡tvoer¡ng en vooru¡tbeta¡¡ngen

Niet aan het bedrUfsproces

op materiële

dienstbare

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en insfallafies

79.O54

22.700

62.462

0

0

0

46.294

17.875

32.760

technische en administrat¡eve u¡trust¡nq

Totaal

vaste act¡va materiële act¡va

€

5 5/J

167.989

40.462

0 0

0 0 0

104.631

4.825

22.400

3.373

o

63.358

1.A2A

3.A72

5.756

986

5.300

0

0 0 0

15.315

0

7-961 0

1.654

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

97

0

0

43

1A3.207

0 0

0

0097 000 0054 0043

0

12.O42

0

54

80.882

26.572

70.726

5 027

0

0

0

0

0

52.050

18.861

45.708

0 0

28.832

7.711

25.O18

5.O27

0

2,Qo/o

10,oo/o

10,ovo

Pagina 20

0

0

1

0 16.61 9

66.588

Sticht¡ng Slingeland Z¡ekenhu¡s

5.I.8 MUTATIEOVERZ]CHT FINANCIELE VASTE ACTIVA Vorderingen op part¡c¡panten en op maatschappuen waar¡n wordt Deelnemingen

Boekwaarde pet 1 januan 2014 Ontvangen dividend / aflossing lenìngen Amortisatie (d¡s)agio Boekwaarde per 31 december 2014

in groepsmaat-

Over¡ge

schaDDi¡en

deelneminqen €

o,oo/o

0

O,Oo/o

o

Vorder¡ngen op groepsmaat-

deelgenomen (overige deelneminqen) €

Vordering op grond van Overige compensaeffectên tieregeling

€

o,oo/o

o,oo/o

103

o,oto

o,oto

0,0%

o,o%

o,ovo o,ovo

0

0

105

Pagina2l

o,o% 0,0% o,oo/o

o

Over¡ge

Totaa!

vorder¡ngen €

€

13.373 -579 -7

13.476

'12.787

12.892

-579

-7


5.I.8.I SPECIFICATIE ULT]MO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (eunnqen

lnvesterinoen

ilm 2014 Num-mer

Briefnummer

Datum

WTZi-tvoe

Um2O13

2014

Nominaal bedrag

onderhanden

oereed

wTzi

wTzi €

€ 8.20 10.I.01

8.2011.L06 8.2011.I.09 8.2011.J.01 8.201 1.J.02.16

8.2013.L01 8.2013.I.03

8.20r3.r.05 8.2013.I.07

B.ZOr3.t.t4 8.2013.I.15 8.2013.I.16 8.2013.r.L7 B.2013.I.18 8.2013.J.02.01 s.2013.J.o2.o2 8.2013.J.02.03 8.20 13.J.02.05

8.2013.J.02.06 8.2013.J.02.09 8.20 13.J.02.10

8.2013.J.02.13 9.20L4.r.o2

Totaal

Vervanging VOS Renovatie moeder en kind Gezellenlaan Begane grond Kleine instandhoudingen Nieuwbouw Vervanging CT Uitbreiding/renovatie CSR Vervanging Angio-apparaat Verplaatsen DONC Uitbreiding poli MDL Aanpassen poli cardiologie SPECT-CT + hersch. nucleair Herschikken pol¡ orthopedie Herinrichten DONC Koeling algemeen Brandveiligheid Regehechniek Brandmeldinstallatie Verlichtingsinstallatie Noodstroomvoorzieni ng Personenzoekinstallatie Stoom/CV Renovatie OK

Onderhanden werk Onderhanden Onderh¿nden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden

onderhanden Onderhanden

onderhanden Onderhanden Onderhanden

onderhanden Onderhanden Onderhanden

onderhanden onderhanden

werk werk werk werk werk werk werk werk werk werk werk werk werk werk werk werk werk werk werk werk werk werk

0 41 0

23 866

4

7

11

0

230

114

0

344

0

6

0

6

14

391

0

6l

613 0 109 546

405 674

8

1

0

23

907

0

0

1

0

I

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0

121

645 140

671 666 143

0 0 0

0

3

0

3

0

187 78

0 0

0

585

92

307 459

187 130 0

17

121

138

551 0

0

765

0

765

12

114

0

0 0

102 128 638

0 0

128 638

0 0 0 0 0 0

970

6.249

4.314

2.905

12

125 21 3 0 0

52

278

Pagina22

0

Jaa¡ van

lndexering

0 0 0

0 0

0 0

0 0 0

Aangepaste qoedkeurino

oplevenno

2015 2014

2015 2014 2022

0 0

20'15

0 0 0 0

2014

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2014 2015

20't5 2014 2014

2014 20't5 20't5 2015

2014 2015 20't4 2015 2014 2015 2015

5.1.8.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN

Er¡efnummer

Num-mer

lnvesterinqen Datum

Omschriivino

WTZ¡-WDe

ActivaDost

VtnZi

WMG

Over¡qe €

8.201 1.I.06 8.2011.J.01 8.2011,J.02.0

1

g.zoL7J.o2.o7 8.20 I 1.J.02.08 8,20 1 1.J.02.10

8.2013.I.03 B,2013.I.05 8.2013,I.12 8.2013.¡.13 8,20 13.I.15 8.2013.L 16 8.2013.I.17 8.2013.r.19 8.2013.I.20 8.2013.J.02.03 8.2013.J,02.04 8.2013.1.02.06 8.2013.J.02.08 8.2013.J.02.10 8.2013.J.02.16 8.2014.I.01 8.2014.L03 8.2014.I.04 8.2014.J.01 8.2014.J.02.01 8.2074.J.O2.O3 ò.2074.J.O2.O4

8.2014.J.02.05 9.2014.J.02.06 8.20t4).O2.O7 8.2014.J.02.09 8.2014.J.02.10 8.20 14.J.03

9.20t4).o4

Renovatie moeder en kind Kleine instandhoudingen 20 1 3 LTOP 2013 Gebouwen LTOP 2013 Luchtbehandeling LTOP 2013 Lifien LTOP 2013 Medische gassen Uitbreiding/renovatie CSR Vervanging Angio-apparaat Aanpassingen OK-complex Herontwerp netwerk l&A Aanpassen poli cardiologie SPECT-CT + hersch. nucleair Herschikken poli orthopedie Verbouwing F2 Aanpassen poli Longgeneeskun, Regeltechniek Pompput VWA Verlichtingsinstallatie Medische aarding Personenzoekinstallatie San¡taire toestellen Bijkomende kosten inventarisser Aanpassingen keuken Verbouw poli Varsseveld Kleine instandhoudingen 2014 LTOP 2O14 Gebouwen LTOP 20 1 4 Waterinstall/sanitair LTOP 201 4 Warmteopwekking LTOP 2014 Verwarming LTOP 2014 Koudeopwekking LTOP 201 4 Luchtbehandeling LTOP 2014 Energie distributie LTOP 2014 Medische gassen l&A lnfrastructuur 2014 H&T infra-data 2014

WTZ¡

907

0

wrzi

1',l

vtrzi

15

0 0

wTzi

43

v'lfzi w].zi

o

40 405 674

w.|.zi

wrzi wfzi

31

WTZ¡

92

v'lfzi

671

WTZ¡

666

wlzi

143

wfzi wfzi wrzi

83 28

585

V\fiZi

53 138

v{rzi

17

wfzi

't14

wfzi

17

V'l-|-Zi

132

wlzi wTzi

88 30 159

wfzi

',l19

wfzi wTz¡

77 27 32

wTzi

24

wrzi

43

WTzi

10

wTzi

vtfzi

60 126

wTzi

WTZi

wrzi

V'fiZi

Totaal

Pagina23

AfschrUvinq WTZi

Totaal €

Rentekosten

0 0 0

907

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0

0

31

J

0 0 0

11

0 0 0 0 0 0

0

92 671 666 143

0 0 0

83

I

28 585

3

66

0 0 0

0 0 0 0 0 0

53 138

6

0

l6

17

2

114

13

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

31

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

5.700

0

0

'112

0

11

1

15

43

2 5

0 0 0

40

5

405 674

48

I

I

83

83

82 18

17

2

132

15

88 30 159 119 77

11

27 32 24 43

3 18 14 9 3

4 3 5

0 0 0 0 0 0 0

0 0

10

I

60 126

15

31

4

0 0 0 0 0

5.700

683

o

7


BIJLAGE 5.1.9 Over¿icht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptúd

Soort len¡ng

Werkelükerente

Restschuld

Nieuwe

3l december leningen 2013

in

2014

Aflossing in 2014

Restschuld 3l decembe¡ Restschuld over 5 jaar 2014

Resterende looptijd in jaren e¡nd 2014

Aflossrngs-

w\ze

€

BNG

I -6-1 988

9.076

B.N.G. B.N.G

1-12-1988 24-2-1989

Aqrarische voedselvoorz.

1

6.807 4.538 488 6.807 2.723 4.300 1 9.000

B.N.G. B.N.G. Prebon Yamane / NWB Bank B.N G.

6-6-1 997

a-1-2001 1-7-2011

9-8-2004 2-6-2004

14-2009

Rabobank Râbobânk

3-7-2009

BNG NWB B.N.G.

Totael

40 40 40

Onderhands Onderhands Onderhands

4,66Vo

20

Oncterhands Onclerhands

6170/0

15

20 10

40

2.560 4 538

20 20

1-7-2011 1-7-2011

'10 000

lo

¿ 000

14-2014

1.920

20 15

Onderhands Onderhends Onderhands Onderhânds )nderhâncls

Onderhânds Onderhands Onderhands

3

3.630 2.723 '1 .816

1.720 6_388

D

88

2.417 4.310/o 1

3 630/. 4 470/"

'l 9a4

3.91%

3.630 8.250 3.650

2,78o/o

0

326%

50.328

Pagina 24

Gestelde zekerheden

€ 0 0 0 0 0 0 0

907

020/o

Afloss¡ng 2015

227

3.403

'I

l3

2269 'l 702

'170

1,70s

1 134

15 15 15 3

25

63

454

453

0 o

'136

2241

1.600

16.75

2A7

1.433

0

5

475 1.250

15.913

13.538

33.5

0 0 0 0

'1.984

0

0 0

227 1.000

200

3.403 7.250 3.450

2.269 2.254 2.450

1.920 1.920

65

1.855

1.536

6.613

45.635

24.74

1

Lineair

227 waarborofonds

L¡neair

'170

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

113 25 n¡ksoerant¡e 454 waarborofonds -136

287 waarborofonds 475 waarborqfonds rraarha¡¡fnnic

0 15

7 17

145

L¡nea¡r L¡nea¡r L¡nea¡r L¡nea¡r L¡neair

0 uvaarborofonds

227 ú¡åarborofonds 1_000 i^rãarbôrofónds

200 Merborofonds 124 Merborofonds 4-Ê92

Stlchting Sllngeland Zlekenhuls

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 1

5. Toellchtlng opbrengsten ult gebudgetteede zory prcstat¡es

De specif¡calie is als volgt:

2014

2013

€

--

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

33

0

Totaal

33

Met de introductie van de prestatlebekostiging

lî

2012 is het wettelijke budget aanvaardbare kosten komen te vervallen.

-'

16, Toel¡cht¡ng niet-gebudgelteetde zorgprestatíes (exclusief DBC,s / OVp,s) De specif¡cat¡e is als volgt:

2014 €

2013

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen büdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgvezekering Overige nieþgebudgetteerde zorgprestaties

616 o2

s92

180

176

Totaal

889

840

€

72

De stljg¡ng van de opbrengsten i.o.v. andere instellingen wordt voornamelijk veroorzaakt een toename van de

laboratoriumondezoeken voor derden. E¡gen bijdragen en betalingen cliënten voor niefverzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering betreft het Cosmetisch Centrum Dermatologie.

17. Omzet DBC'S

/ OVP'S

De spec¡f¡cat¡e is als volgt:

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten

--

Toteal

2014

20't3 €

125.262

127.842

329

-1.708

125.591

126.134

Toel¡cht¡ng: De omvang van de contracten met zorgverzekeraars is in 2014 3,3o/o hoger dan 2013. De verantwoorde zorgomzel is in 201 4 toch 0,4o/' lager. ln 2013 ziin namel¡jk nog nagekomen contractafspraken over 2012 zijn veruerkt voor een bedrag van € 2,0 miljoen. Daarnaast heeft in 2014 herrekening van de vulling van de contracten 2013 plaatsgevonden. Uitkomst hiervan was een grotere

overvulling,dieinboekjaar20l4isverwerkt

entoteennegatievemutatiead€l,smiljoenheeftgeleid.Hetrestanlvandemutatie

verooeaakt door prijs en volume effecten in de productie.

Pagina 25

Stichtlng Slingeland Ziekenhuis

5.1,10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 18. Opbrengsten ult hooîde van transltleregellngen en honorarìumplafonds

De spec¡ficatie,s a/s yolgli

2014 ----------.---

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen kansltiebedrag medisch specialistische zorg Totaal

2013

€ -656

0

-656

Het transitiebedrag medlsch specialistische zorg gold alleen voor 2012 en 2013. ln 2014 is hierop geen mutatie geweest is definitief vastgesteld en afgerekend

19. Subsidies De spec¡ficat¡e is als volgt:

RiJkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Beschikbaarheidsbijdrage Medische vervolgopleidingen (AIOS) Beschikbaarheidsbijdrage ziekenhuisopleiding (FZO) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsldles Totaal

2014

20'13

€

€

0

3.011 0 0 160

2 249

784 716 3.749

De subsidies ziin in 2014 hoger dan in 2013. Dit wordt veroorzaakt door de subsidie Kwaliteitsimpuls. Deze subsidieregeling beschikbaar gesteld aan algemene ziekenhuizen om een extra impuls te geven aan opleiding van medewerkers. ln 2O onder de

20. Toelicht¡ng overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Totaal

2014

2013

€

€

5.745 0

5.454 -52

5.745

5.402

De stijging van de overige opbrengsten zit vooral bij de opbrengsten patientgebonden funct¡es. ln 201 3 waren hier nog uit voorgaande jaren ¡n o.a. arts assistenten lnterne maatschap verwerkt. De grootste opbrengstsoorten i^ 2014 zijn algemeen en administratieve personeel € 776.51 B, over¡ge hotelmatige diensten 764.025 en sten

Pagina 26

Stichtlng Slingeland Ziekenhuls

5,I.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN

21, Personeelskoslen De spec¡f¡catie ¡s als volgt:

Lonen en salarissen

Sociale lasten Pensioenpremies

Andere personeelskosten:

2014

2013

€

€

59.387 8.917

57.462

5.211

4.999 1.892

1.647

7.446

Subtotaal Personeel niet in loondienst

75.162

Totaal personeelskosten

76392

73.111

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: ziekenhuiszorg overige dienstverlening

1.026

1.024

257

255

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.283

1.279

1.230

71.799 1.312

De personeelskosten zijn in 20'14 gestegen met€ 3,3 miljoen. Deze stijging wordt gerealiseerd bij de lonen en salarissen. Dit wordt veroozaakt door een cao-effect (€ 1.050.000), hogere opgenomen personeelsgerelateerde voorzieningen (€ 450.000) en overige salarisstijgingen ( € 425.000). De stijging bij de sociale lasten wordt veroorzaakt door de premie ( € 950.000). Het percentage is gestegen in 2014 alsmede de wijziging bij de ouderenvrijstelling. De daling in de andere personeelskosten wordt gerealiseerd door een vrijval van een voorziening vakgroep en de

22. Alschiljvingen op ¡mmateùële en materiële vaste actlva De spec¡ficatie is als volgt:

2014

2013

€

€

Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0

0

12.042

14.441

Totaal afschrijvingen

12.042

14.441

Toelichting 2O13 zijn de afschrijvingskosten

hoger door de beperklng van de levensduur vân de materiele vaste âctiva in met de voorgenomen verhuizing in 2022. De herrijking van de levensduur van de obiecten onder de voormalige heeft tot extra afschrijvingen geleid. ln 201 3 heeft een eenmalige inhaalafschrijving plaatsgevonden. De n 2014 aangeschafe medische inventaris wordt ook versneld afgeschreven tvm de voorgenomen verhuiz¡ng.

Pagina 27

Stichtlng Slingeland Zlekenhu¡s

5.I.IO TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 23. Over¡ ge bed rilf s kosten


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

2014 €

20'13

3.285 7.248

3.174 5.794 27.368

28.581

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

959 398 788 40

2.185

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

'l 038 440

782 40 2.300

301

776 219

44.918

39.631

3.319

Totaal overige bedrijfskosten

€

overige bedrijfskosten zijn in 2014 met € 5,3 miljoen gestegen. De stijging wordt veroorzaakt door de kosten van de O.K. ( € 2,6 miljoen). Een tweede oorzaak van deze stijging van de bedr¡jfskosten wordt veroorzaakt door de dure geneesmiddelen ( € 1,0 miljoen). Dit wordt veroorzaakt door hogere kosten overgehevelde oncolytica en meer verbruik van dure geneesmiddelen. De hogere algemene kosten wordt veroorzaakt door een stijging bij de automatiseringskosten (€ 300.000) en verzekeringskosten (€ 160.000). Tevens gold in 2013 de vr¡jval van de voorziening schaduw FB 840

24. F¡nanciële baten en lasten De specif¡cat¡e is als volgt:

Rentebaten Overige opbrengsten financièle vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

2014

2013

€

€

210 735

170 757 927

945

Rentelasten Overige financiële lasten Subtotaal financièle lasten

1.983

-7

-2.200 -7 -2.207

Totaal financiële baten en lasten

-1,280

rentelasten zijn in 201 4 gedaald doordat de bestaande leningen verder z¡jn afgelost. ln 201 4 is een bestaande lening naar een nieuwe lening. De rentebaten zi¡n in 2014 gestegen door een hogere liquiditeitspositie, Echter de verder

Pagina 28

Stichting Slingeland Zlekenhuis

5.1.I0 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

27. Bezoldiging bestuurdeß en toezlchthouders

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatle? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eénhoofdig

De bezoldiglng van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over heljaal 2014 is als volgt: Naam

I

Vanafwelke datum is de persoon els bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maâkt de persoon op dlt moment nog steeds deel ult van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatle? 4 ls deze gewezen bestuurder sindsdien nog ln dlenst van uw organisatie (Zo ja: dan d¡enen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT{abel onder 26.)? 5 Wat ls de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke selarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salarls, vakantiegeld, eindejaersuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc )? 10 Belastbare veste en variabele onkostenvergoedingen I Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voozieningen ten behoeve ven beloning betaelbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvull¡ng sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsu¡tkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beë¡ndiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. Sa en b)

I

I

G.P.M. Huisman I -1 -2006

ja

nvt

nvt onbepaâlde tijd overgangsregel 100%

222837 nvt nvt

12.110 3,360 8.932

26.251 nvt nvt

273.490

Toel¡chting: De bestuurder heeft een functiecontract. De bezoldingingsklasse van de bestuurder is G.

Pagina 29


5.I.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toez¡cht van de zorginstelling over het jaar 20 4 is als volgt: 1

T.P.K,E. van den Berg (Voorzitter Raad van toezicht)

P. Buis

E. Heijink

(Lid Raad van

(Lid Raad van

toezicht)

toezicht)

1-1-2007

1-1-2007

1-1-2013

Naam

1 Vanaf welke datum was de toezlchthouder voor het

2 3

eerst ln de huidige functle van toezlchthouder werkzaam blnnen de organisatie? ls de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? Nevenfunctie(s)

nee

la - Arbiter Scheidsgerecht Gezondheidszo

nee nvt

-Lid RvT Vitras

rg

4 Beloning (lncl. salaris, vakantlegeld, eindejaarsuitkering en andere vâste toelagen) is de totele som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvestlng, euto (mede) voor privégebruik, laagrentende len¡ngen, etc )? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremles Voozieningen ten behoeve van belonlng betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbat¡cal, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beêindig¡ng van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4tlm 10)

12.000

8.000

0

nvt 503 nvt

nvt nvt nvt

nvt nvt nvt

nvt nvt

nvt nvt

nvt nvt

nvt 12.503

nvt 8.000

nvt

5 Wat

I

I

Pagina 30

0

Stichtlng Sllngeland Zlekenhuis

P.A.M. Stortelder (Lld Raad van toezlcht)

A. van den Wildenberg

(Lid Raad van

Fr.C.A. Jaspers (Lid Raad van toezicht)

toezicht) Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst ln de huidige functle van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 ls de persoon in het verslagjaar voozitter vân de Raad van Toezicht geweesl? 3 Nevenfunctie(s)

1-1-2009

3-9-2007

nee

nee

- Voorzltter

. NIAZ

bedriJvenkring Bronckhorst - Bestuurslid Samenwerkend e Nederlandse Staalbougroep Oost

voorzitter auditor - Lid college kwaliteits verklaring - Lid PUM Nederlandse seniorexperts - Lid bestuur

NWE - Lid bestuur stlchting Levenseinde Kliniek

- Plv. voorzitter Commisie van Beroep Actiz

1-10-2014

nee Adviseur Raad van Bestuur UMC Groningen - Vice voorzitter Râad van Toezicht Stichting Healthy Ageing Network Northhern Netherlands - voorzltter Raad van Commissariss en NIAZ

- Lid

- L¡d Aufsichtsrat

Geschillenco mmiss¡e V&T

Universitätsklinikum Carl

Gustav Carus Dresden - Voorzitter SER Noord Nederland - Voorzitter

Adviesraad van het Sociaal Planbureau Groningen te Groningen

- Lid Raad van Commissariss en GroningenA¡rport-Eelde - voorzitter Bestuur Stichting Platform Groningen

Architectuur en Stedenbouw - Adviseur Lid

Curatorium van de bijzondere leerstoel 'Ruimte en Gezondheid' van de Stichting Thomassen à

Thuessink bij de RuG

Pagina 31

Stichting Slingeland Zl€kenhuis 5.I.IO TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

0

8.000

2.000

nvt nvt nvt

nvt 447

203

328

nvt

nvt nvt

nvt nvt

nvt nvt

nvt

nvt 8.775

2.203

5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen ln natura (o a. hulsvesling, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale vezekeringspremies 8 Voozleningen ten behoeve van beloning betaalbaâr op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale ultkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc,) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitker¡ngen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4Vm 10)

0

nvt

nvt

De vergoedingen aan T.P.K.E. van den Berg, P. Buis en Jaspers zl,n inclusief BTW heren Heijink en Stortelder zien af van hun vergoeding.

28. Wet normering bezold¡ging topfunct¡onar¡ssen publieke en sem¡publ¡eke sectot (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: G.P.M. Huisman

1 2 3 4 5

Functionaris(functienaam) ln dienst vanaf (datum) ln dienst tot (datum)

Deeltijdfactor(percentage) Bruto-inkomen(incl.salaris,vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

6 7 I I

Winstdelingenenbonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding(vastenvar¡abel) Voozieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €)

10

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

(Algemeen directeur, bestuurder) 't-01-06 nvt 100o/o

G.A.M. Groenendijk (Directeur Kliniek en facilitaire zaken) 1 -6-2009 nvt 100%

234.947

E.L. Bomers

S. Drevers

(Directeur Patiëntenzorg )

(Directeur Financiën en markt)

-2008 nvt 100%

1-1-2013 nvt 100%

1

-1

234.947 3.360

58.293 nvt 158.293 1.680

26.251

18.236

17.826

12.556

nvt

nvt

nvt

nvt

1

0

54.895 nvt 1 54.895 1.680

12.395 nvt 112.395 3.360 1

1

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

264.558

178.209

174.401

128.311

11

261.730

17ô.438

172.754

115.877

E. Heijink

P.A.M. Stortelder (Lid Raad van toezicht)

Beloning 2013

T.P.K.E. van den Berg

1 2 3 4 5

Functionaris(funct¡enaam) ln dienst vanaf (datum) ln dienst tot (datum)

P.

Buis

(Lid Raad van toezicht)

Fr.C.A. Jaspers (Lid Raad van toezicht)

-2009 nvt

3-9-2007 nvt

1-10-2014 nvt

0

0

8.000

2.000

nvt

nvl

(Voorzitter

(Lid Raad van

(Lid Raad van

Raad van toezicht)

toezicht)

toezicht)

1-1-2007

1-1-2007 nvt

1-1-2013

31-12-2014

A. van den Wildenberg

nvt

1

-1

Deeltijdfactor(percentage) Bruto-inkomen(incl.salaris,vakantiegeld, e¡ndejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

6 7 I I

Winstdelingenenbonusbetal¡ngen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding(vastenvariabel) Voozieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €)

10

U¡tkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

12.000 12.000 503

8.000 nvt 8.000 nvt

0

0

nvt

8.000 447

2.000

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

0

U

1447

0

0

8.328

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

12.503

11

12.427

Beloning 2013

Pagina 32

8.000

203

2.203 nvt


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

De beloning van de algemeen directeur/bestuurder is ln overeenstemming met de beloningscode bestuurder NVZD op moment van indiensttreding. De beloning van de overlge dlrectieleden valt binnen de normen van de WNT. Ten aanzien van functionarissen die geen lopfunctle vervullen handelt Stichting Slingeland conform par. 6 van de beleidsregels

29. H on orari a accou

ntant

2014

€

2013 €

De honoraria van de accountant over 201 4 zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekenlng

2 Overige controlewerkzaamheden (w.o Regeling AO/lC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering 4 Nlet-controlediensten Totaal honoraria accountant

68.365 50 760 0 0

0 0

119.125

95.009

hogere honoraria voor de accountant in 201 4 wordt veroorzaakt door aanvullende opdrachten voor selfassestment, heE iene jaarrekening 2013 vanwege dit selfassessment en systeemw¡jz¡gingen.

30. Transacties met

veúonden partíjen

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnem¡ngen en hun bestuurders en leidinggevende funct¡onarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden part¡ien voorgedaan op nieþzakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 30.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

w.g. F.C.A. Jaspers

Voozitter Raad van Toezicht

w.g. G.P.M. Huisman

Bestuurder

w.g. P.A.M. Stortelder

Lid Raad van Toezicht

w.g. C.L. Bruinsma


w.g


E. Heijink

w.g. M.N. Pieters


w.g. A.H.B.M van den Wildenberg


Pag¡na 33

ô5.945 29 064


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 34


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De raad van bestuur van Sticht¡ng Slingeland Ziekenhuis heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van I me¡ 2015. De raad van toezicht van de Stichting Slingeland Ziekenhuis heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de van 19 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming ln de statuten is resultaatbestemming niet bepaald.

5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraal 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing

5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Slingeland Ziekenhuis heeft twee nevenvestigingen in Varsseveld en aan de Gezellenlaan te Doetinchem. 5,2,6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 35

EY

Building a better working world

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de raad van toezicht en de raad van bestuur van Stichting Slingeland Ziekenhuis

Verklaring betneffende de jaarreken¡ng Wij hebben de jaarrekening 2OL4 van Stichting Slingeland Ziekenhuis te Doetinchem gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2074 en de resultatenrekening over 2OI4 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de zorginstelling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling verslaggevingWTZI en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag overeenkomstig Richtlijn voor de Jaarverslaggevìng 655 Zorginstellingen. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkíngen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Neder/andse controlestandaarden en het ControleprotocolWNT. Dit vereist dat wijvoldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het ínschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van f raude of fouten.

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de zorginstelling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de zorginstelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

EY

Pagina 2

Building a better working world

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Slingeland Ziekenhuis per 3l december 2Ot4en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Reqelinq verslagqevinq WTZì en de bepalingen van en krachtens de WNT. Geen controlewerkzaamheden vcrricht ten aanzien van klasseníndeling bezoldiginqsrnaximunr ln overeenstemming met het ControleprotocolWNT en de brief van VWS d.d. 20 februari2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door Stichting Slingeland Ziekenhuis als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaxímum.

Benadrukkinq van onzekerheden in de ornzet als gevolg van sectorontwikkelingen2OL2'201,5 Wijvestigen de aandacht op paragraa15.7.4.1 van de Grondslagen van waardering en resultaatbestemming in de toelichting op de jaarrekening waarin de raad van bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de onzekerheden in de omzet en de rechtstreeks hiermee samenhangende posten in de balans als gevolg van sectorontwikkelingen2Ot2-2O75. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Verklaring betreffende over¡ge b¡j of krachtens de wet gestelde e¡sen lngevolge Artikel 2 Regeling verslaggevingWTZ|juncto Artikel 2:393lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in Artikel 2:392lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Verklaring betreffende het jaarvenslag Wij vermelden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de

jaarrekening.

Arnhem, 19 mei 2015

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. R.H.W.H. Leensen RA

Jaaryerslaggeving 2014

Recommend Documents