Jaarverslag 2009 OBV Beheer B.V

Jaarverslag 2009 OBV Beheer B.V. 8 januari 2010

Inhoudsopgave 1.

Bestuurlijke gegevens ...............................................................................................................2

2.

Directieverslag ..........................................................................................................................3

3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.3.1. 3.3.2. 3.3.3. 3.4. 3.5.

Jaarrekening .............................................................................................................................4 Balans per 31 december 2009 na resultaatbestemming.............................................................4 Winst- en verliesrekening over 2009 .........................................................................................5 Grondslagen voor waardering en consolidatie en methoden van resultaatbepaling....................6 Grondslagen voor waardering....................................................................................................6 Grondslagen voor consolidatie ..................................................................................................6 Methode voor resultaatbepaling.................................................................................................6 Toelichting op de balans............................................................................................................7 Toelichting op de winst- en verliesrekening ...............................................................................8

4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4.

Overige gegevens .....................................................................................................................9 Accountantsverklaring ...............................................................................................................9 Statutaire bepalingen inzake de bestemming van het resultaat................................................ 10 Voorstel winstbestemming....................................................................................................... 10 Gebeurtenissen na balansdatum ............................................................................................. 10

1.

Bestuurlijke gegevens

Aandeelhouders Gemeente Amersfoort, gevestigd te Amersfoort Vathorst Beheer BV, gevestigd te Amersfoort

(50%) (50%) (100%)

Vathorst beheer BV is een samenwerkingsverband tussen AM Grondbedrijf BV, Bouwfonds Ontwikkeling BV, Heijmans Vastgoed Participaties BV, Holding De Alliantie PO Huizen BV en Dura Vermeer Hengelo BV.

Directie F.W.A. van der Horst W.H. van Veelen

Accountant Ernst & Young Accountants LLP te Amersfoort

Jaarverslag OBV Beheer B.V.

bladzijde 2

2.

Directieverslag

OBV Beheer B.V. is de beherend vennoot van OBV C.V. Beide ondernemingen zijn opgericht om het nieuwe stadsdeel Vathorst in Amersfoort te realiseren. In de publiek-private structuur is de langjarige ervaring van de gemeente Amersfoort met grootschalige stadsuitleg gebundeld met de ervaring van vooraanstaande marktpartijen. Het is de bedoeling dat wordt voortgebouwd op de traditie van spraakmakende nieuwbouwlocaties in Amersfoort. Ontwikkelingsbedrijf Vathorst (OBV) is als locatieontwikkelaar belast met de integrale ontwikkeling en realisatie van het nieuwe stadsdeel Vathorst in Amersfoort. In enge zin is de ondernemingsdoelstelling van OBV gericht op het uitwerken van stedenbouwkundige plannen, het aankopen van de benodigde gronden, het aanleggen van de infrastructuur, het bouw- en woonrijpmaken van de gronden, het uitgeven van de gronden, het verzorgen van de locatiemarketing, het verstrekken van informatie en het verzorgen van publicaties. In de meest brede zin is de ondernemingsdoelstelling gericht op het realiseren van een uitgebreid scala van behoeften van toekomstige bewoners op het gebied van o.a. wonen, infrastructuur en voorzieningen. De eindgebruiker staat hierbij voor OBV centraal. Er wordt gewerkt op een ondernemende en bedrijfsmatige wijze. Tegelijk staat kwaliteit in brede zin hoog in het vaandel. Vathorst moet voldoen aan de hoge verwachtingen van de woonconsument en nieuwe generaties woningzoekenden. Ook wil OBV ervoor zorgen dat Vathorst een aantrekkelijk vestigingsklimaat biedt aan bedrijven en instellingen. Inmiddels zijn ca. 5.185 woningen opgeleverd en belangrijke delen van de voorzieningen zijn gereed. Zo’n 3.100 woningen zijn in verschillende stadia van ontwikkeling, verkoop en aanbouw. Totaal zullen circa 10.120 woningen worden gerealiseerd, een bedrijven- en een kantorenpark alsmede een compleet voorzieningenaanbod voor de straks 30.000 inwoners en circa 5.000 arbeidsplaatsen. Door OBV Beheer B.V. zijn in het verslagjaar 2009 de volgende aandeelhoudersbesluiten genomen: o o o

Vaststelling Jaarverslag 2008 OBV Beheer B.V.; Vaststelling Herziene Grondexploitatie 2009 inclusief de (meerjaren-)begroting van de bedrijfskosten; Goedkeuring aan gedeeltelijke financiering van het project Laakzone door OBV

Door de directie zijn in 2009 de uitgangspunten voor de herziening 2010 van de grondexploitatie aan de aandeelhouders van OBV Beheer BV aangeboden. Hierbij is rekening gehouden met de huidige situatie van de woningmarkt en een hiermee samenhangend risicoprofiel in de afzet van bouwrijpe kavels. Op basis van een geactualiseerde risico-analyse en de verwachte mutaties voor de grondexploitatie 2010, is voor de resterende planperiode een verantwoorde financiële reservering beschikbaar. Dit leidt voor deelneming van OBV Beheer BV in OBV CV voor het boekjaar 2009 tot een neutraal bedrijfsresultaat. Amersfoort, 8 januari 2010 OBV Beheer B.V. F.W.A. van der Horst Directeur


W.H. van Veelen Directeur

bladzijde 3

3.

Jaarrekening

3.1.

Balans per 31 december 2009 na resultaatbestemming

(Bedragen x € 1000)

Actief

31-12-2009

31-12-2008

1,8

1,8

Liquide middelen (2) Vorderingen (3)

16,5 465,6 482,1

16,5 459,6 476,1

Totaal

483,9

477,9

18,2 374,0 392,2

18,2 366,8 385,0

1,8 89,9 91,7

3,0 89,9 92,9

483,9

477,9

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen (1)

Vlottende activa

Passief Eigen Vermogen Geplaatst kapitaal (4) Overige reserves (5)

Kortlopende schulden Belastingen (6) Overige kortlopende schulden (7)

Totaal


bladzijde 4

3.2.

Winst- en verliesrekening over 2009

(bedragen x € 1000)

2009

Overige bedrijfskosten (8)

Rentebaten (9) Rentelasten (10) Resultaat deelneming (11)

2,43

11,61 (0,14) 0,00

Saldo financiële baten en lasten

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (12)

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen


0,18

2,43

Som der bedrijfslasten

2008

0,18

22,56 (7,54) 0,00 11,47

15,02

9,04

14,84

1,81

2,97

7.23

11,87

bladzijde 5

3.3. Grondslagen voor waardering en consolidatie en methoden van resultaatbepaling 3.3.1.

Grondslagen voor waardering

Algemeen Tenzij anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Deelnemingen Waardering vindt plaats op basis van het aandeel in de netto vermogenswaarde van de deelnemingen Kapitaal Het kapitaal bestaat uit het door de vennoten ingebrachte kapitaal.

3.3.2. Grondslagen voor consolidatie De vennootschap is beherend vennoot van OBV C.V. en vormt samen met deze een groep. Op grond van BW2 titel 9 artikel 407 lid 2a is afgezien van het opstellen van een geconsolideerde jaarrekening.

3.3.3.

Methode voor resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat is bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten en lasten De verantwoorde baten en lasten hebben betrekking op het betreffende verslagjaar, tenzij anders vermeld.


bladzijde 6

3.4.

Toelichting op de balans

(bedragen x € 1.000)

(1) Deelneming in groepmaatschappijen Dit betreft een deelneming van 4% in OBV C.V. (Ontwikkelingsbedrijf Vathorst C.V.). De samenstelling hiervan is:

Boekwaarde deelneming per 1 januari Bij: resultaat deelneming Af: kapitaalopname OBV Beheer BV Boekwaarde deelneming per 31 december

2009 1,8 0,0 (0,0) 1,8

2008 1,8 0,0 (0,0) 1,8

(2) Liquide middelen Dit betreft het saldo op een rekening bij ABN Amro. Aan deze rekening zijn geen kredietfaciliteiten gekoppeld.

(3) Vordering De vordering betreft een rekening-courant met OBV C.V. Over het gemiddelde saldo is 2,5% rente berekend (2008 4,5%).

(4) Geplaatst kapitaal De samenstelling hiervan is: - Gemeente Amersfoort - Vathorst Beheer BV

9,1 9,1 18,2

(5) Overige reserves De samenstelling hiervan is:

Stand per 1 januari Uitgekeerd dividend Resultaat boekjaar Stand per 31 december

2009 366,8 0,0 7,2 374,0

2008 354,9 0,0 11,9 366,8

(6) Belastingen Dit betreft de te betalen vennootschapsbelasting.

(7) Overige kortlopende schulden Dit betreft het nog op te vragen en uit te betalen dividend 2006 aan de gemeente Amersfoort.


bladzijde 7

3.5.

Toelichting op de winst- en verliesrekening

Bedrijfslasten (8) Overige bedrijfskosten De gemaakte kosten omvatten de wettelijke heffingen en overige kosten van de besloten vennootschap. Tevens zijn in 2009 kosten gemaakt voor de registratie van de beeldmerken van OBV Beheer BV. Personeel In 2009 was er, evenals in 2008, geen personeel in dienst van OBV Beheer B.V. Financiële baten en lasten

(9). Rentebaten Rente rekening-courant OBV C.V. Rente rekening-courant ABN-AMRO Bank Totaal financiële baten

2009

11,59 0,02

2008

22,53 0,03 11,61

22,56

De rente rekening-courant OBV C.V. zijn berekend op basis van een rentepercentage van 2,5% (2008: 4,5%)

(10) Rentelasten De rentelasten hebben betrekking op de betaalde heffingsrente aan de Belastingdienst. (11) Resultaat deelneming Het resultaat deelneming betreft het aandeel van 4% van OBV Beheer BV in het resultaat van OBV C.V. over het boekjaar 2009.

Resultaat uit bedrijfsuitoefening (12) Belastingen Dit betreft de te betalen vennootschapsbelasting voor het jaar 2009.


bladzijde 8

4.

Overige gegevens

4.1.

Accountantsverklaring

Wij hebben de jaarrekening 2009 van OBV Beheer B.V. te Amersfoort bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de winst-en-verliesrekening over 2009 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico’s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de vennootschap. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de directie van de vennootschap heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van OBV Beheer B.V. per 31 december 2009 en van het resultaat over 2009 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.


bladzijde 9

Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder f BW melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Amersfoort, 8 januari 2010 Ernst & Young Accountants LLP

w.g. V.C. Hartman RA

4.2.

Statutaire bepalingen inzake de bestemming van het resultaat

Artikel 19 van de overeenkomst tot het aangaan van de besloten vennootschap OBV Beheer B.V. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen, voor zover het eigen vermogen van de vennootschap groter is dan het bedrag van het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal van de vennootschap, vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. De winst blijkende uit de door de algemene vergadering vastgestelde winst- en verliesrekening staat ter beschikking van de algemene vergadering. De vennootschap mag tussentijds slechts (winst-)uitkeringen doen, indien aan het vereiste van lid 1 is voldaan en na voorafgaande goedkeuring van de algemene vergadering. Op door de vennootschap gehouden aandelen in haar kapitaal of certificaten daarvan vindt geen uitkering ten behoeve van de vennootschap plaats. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen of certificaten van aandelen, waarop ingevolgde het in lid 4 bepaalde geen uitkering ten behoeve van de vennootschap plaatsvindt, niet mee. De vordering tot uitkering verjaart door een tijdsverloop van vijf jaren te rekenen van de dag van betaalbaarstelling.

4.3

Voorstel winstbestemming

Vooruitlopend op het definitieve besluit van de algemene vergadering van aandeelhouders is het resultaat ad € 7.229,- toegevoegd aan de overige reserves.

4.4

Gebeurtenissen na balansdatum

Er hebben zich na 31 december 2009 geen omstandigheden of gebeurtenissen voorgedaan, welke van invloed zijn op de in deze jaarrekening verantwoorde gegevens.


bladzijde 10

Jaarverslag 2010 OBV Beheer B.V. 7

januari 2011

Inhoudsopgave 1.

Bestuurlijke gegevens.....................................................................................................................2

2.

Directieverslag ................................................................................................................................3

3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.3.1. 3.3.2. 3.3.3. 3.4. 3.5.

Jaarrekening ...................................................................................................................................5 Balans per 31 december 2010 na resultaatbestemming ................................................................5 Winst- en verliesrekening over 2010 ..............................................................................................6 Grondslagen voor waardering en consolidatie en methoden van resultaatbepaling ......................7 Grondslagen voor waardering ........................................................................................................7 Grondslagen voor consolidatie .......................................................................................................7 Methode voor resultaatbepaling......................................................................................................7 Toelichting op de balans .................................................................................................................8 Toelichting op de winst- en verliesrekening....................................................................................9

4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4.

Overige gegevens.........................................................................................................................10 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ..................................................................10 Statutaire bepalingen inzake de bestemming van het resultaat ...................................................11 Voorstel winstbestemming............................................................................................................11 Gebeurtenissen na balansdatum..................................................................................................11

1.


Aandeelhouders

Gemeente Amersfoort, gevestigd te Amersfoort Vathorst Beheer BV, gevestigd te Amersfoort

(50%) (50%) (100%)


Directie

F.W.A. van der Horst W.H. van Veelen (tot 1 juni 2010) G. van der Vlies (vanaf 1 januari 2011)

Accountant

Ernst & Young Accountants LLP te Utrecht


bladzijde 2

2.

Directieverslag

OBV Beheer B.V. is de beherend vennoot van OBV C.V. Beide ondernemingen zijn opgericht om het nieuwe stadsdeel Vathorst in Amersfoort te realiseren. In de publiek-private structuur is de langjarige ervaring van de gemeente Amersfoort met grootschalige stadsuitleg gebundeld met de ervaring van vooraanstaande marktpartijen. Het is de bedoeling dat wordt voortgebouwd op de traditie van spraakmakende nieuwbouwlocaties in Amersfoort. Ontwikkelingsbedrijf Vathorst (OBV) is als locatieontwikkelaar belast met de integrale ontwikkeling en realisatie van het nieuwe stadsdeel Vathorst in Amersfoort. In enge zin is de ondernemingsdoelstelling van OBV gericht op het uitwerken van stedenbouwkundige plannen, het aankopen van de benodigde gronden, het aanleggen van de infrastructuur, het bouw- en woonrijpmaken van de gronden, het uitgeven van de gronden, het verzorgen van de locatiemarketing, het verstrekken van informatie en het verzorgen van publicaties. In de meest brede zin is de ondernemingsdoelstelling gericht op het realiseren van een uitgebreid scala van behoeften van toekomstige bewoners op het gebied van o.a. wonen, infrastructuur en voorzieningen. De eindgebruiker staat hierbij voor OBV centraal. Er wordt gewerkt op een ondernemende en bedrijfsmatige wijze. Tegelijk staat kwaliteit in brede zin hoog in het vaandel. Vathorst moet voldoen aan de hoge verwachtingen van de woonconsument en nieuwe generaties woningzoekenden. Ook wil OBV ervoor zorgen dat Vathorst een aantrekkelijk vestigingsklimaat biedt aan bedrijven en instellingen. Inmiddels zijn ca. 5.900 woningen opgeleverd en belangrijke delen van de voorzieningen zijn gereed. Zo’n 430 woningen zijn in verschillende stadia van ontwikkeling, verkoop en aanbouw. In totaal zullen circa 10.120 woningen worden gerealiseerd, een bedrijven- en een kantorenpark alsmede een compleet voorzieningenaanbod voor de straks 30.000 inwoners en circa 5.000 arbeidsplaatsen. Besluiten Door OBV Beheer B.V. zijn in het verslagjaar 2010 de volgende aandeelhoudersbesluiten genomen: o o o o

Vaststelling Jaarverslag 2009 OBV Beheer B.V.; Vaststelling Herziene Grondexploitatie 2010 inclusief de (meerjaren-)begroting van de bedrijfskosten; Aanvaarding van het aftreden van de heer W.H. van Veelen als statutair directeur en goedkeuring voor wijziging van de statuten; Benoeming van de heer G. van der Vlies tot statutair directeur

Financieel resultaat De resultaten in het boekjaar 2010 zijn in belangrijke mate overeenkomstig de prognoses van de grondexploitatie. Dit geldt voor zowel de uitgifteplanning als ook voor de opbrengsten en de kosten. Op grond van deze resultaten is er geen directe aanleiding tot bijstelling van de uitgangspunten van de grondexploitatie. De prijsontwikkeling van de woningmarkt geeft echter wel reden tot zorg. Er is sprake van een verschuiving in het woningbouwprogramma naar lagere prijssegmenten, wat leidt tot een lager niveau van grondopbrengsten. In het kader van de herziene grondexploitatie 2011 zal deze programmatische verschuiving opnieuw worden geanalyseerd, mede aan de hand van een marktonderzoek door de private partners.


bladzijde 3

Op basis van de huidige inzichten en een geactualiseerde risico-analyse voor de resterende planperiode kan OBV in 2011 naar verwachting een sluitende herziene grondexploitatie aanbieden met een toereikende risicoreservering. Voor 2010 leidt dit voor de deelneming van OBV Beheer BV in OBV CV voor het boekjaar 2010 tot een neutraal bedrijfsresultaat. Amersfoort, 7 januari 2011 OBV Beheer B.V.

F.W.A. van der Horst Directeur


G. van der Vlies Directeur

bladzijde 4

3.

Jaarrekening

3.1.



Actief

31-12-2010

31-12-2009

1,8

1,8


16,4 474,0 490,4

16,5 465,6 482,1

Totaal

492,2

483,9

18,2 382,1 400,3

18,2 374,0 392,2

2,0 89,9 91,9

1,8 89,9 91,7

492,2

483,9

Financiële vaste activa

Deelnemingen in groepsmaatschappijen (1)

Vlottende activa

Passief Eigen Vermogen

Geplaatst kapitaal (4) Overige reserves (5)

Kortlopende schulden

Belastingen (6) Overige kortlopende schulden (7)

Totaal


bladzijde 5

3.2.



2010



2,43

1,50


2009

1,50

11,60 (0,04) 0,00

2,43

11,61 (0,14) 0,00


11,56

11,47

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

10,06

9,04

Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (12)



2,01

1,81

8,05

7,23

bladzijde 6





3.3.3.




bladzijde 7

3.4.


(bedragen x € 1.000) (1) Deelneming in groepmaatschappijen Dit betreft een deelneming van 4% in OBV C.V. (Ontwikkelingsbedrijf Vathorst C.V.). De samenstelling hiervan is: Boekwaarde deelneming per 1 januari Bij: resultaat deelneming Af: kapitaalopname OBV Beheer BV Boekwaarde deelneming per 31 december

2010 1,8 0,0 (0,0) 1,8

2009 1,8 0,0 (0,0) 1,8

(2) Liquide middelen Dit betreft het saldo op een rekening bij ABN Amro. Aan deze rekening zijn geen kredietfaciliteiten gekoppeld. (3) Vordering De vordering betreft een rekening-courant met OBV C.V. Over het gemiddelde saldo is 2,5% rente berekend (2009 2,5%). (4) Geplaatst kapitaal De samenstelling hiervan is: - Gemeente Amersfoort - Vathorst Beheer BV

9,1 9,1 18,2

(5) Overige reserves De samenstelling hiervan is: Stand per 1 januari Uitgekeerd dividend Resultaat boekjaar Stand per 31 december

2010 374,0 0,0 8,1 382,1

2009 366,8 0,0 7,2 374,0

(6) Belastingen Dit betreft de te betalen vennootschapsbelasting. (7) Overige kortlopende schulden Dit betreft het nog op te vragen en uit te betalen dividend 2006 aan de gemeente Amersfoort.


bladzijde 8

3.5.


Bedrijfslasten (8) Overige bedrijfskosten De gemaakte kosten omvatten de wettelijke heffingen en overige kosten van de besloten vennootschap. Tevens zijn in 2010 kosten gemaakt voor de registratie van de beeldmerken van OBV Beheer BV. Personeel In 2010 was er, evenals in 2009, geen personeel in dienst van OBV Beheer B.V. Financiële baten en lasten (9). Rentebaten Rente rekening-courant OBV C.V. Rente rekening-courant ABN-AMRO Bank Totaal financiële baten

2010

11,60 0,00

11,60

2009

11,59 0,02

11,61

De rente rekening-courant OBV C.V. zijn berekend op basis van een rentepercentage van 2,5% (2009: 2,5%) (10) Rentelasten De rentelasten hebben betrekking op de betaalde heffingsrente aan de Belastingdienst. (11) Resultaat deelneming Het resultaat deelneming betreft het aandeel van 4% van OBV Beheer BV in het resultaat van OBV C.V. over het boekjaar 2010.



bladzijde 9

4.

Overige gegevens

4.1.

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2010 van OBV Beheer B.V. te Amersfoort gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2010 en de winst-enverliesrekening over 2010 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) . Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico' s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van OBV Beheer B.V. per 31 december 2010 en van het resultaat over 2010 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW Jaarverslag OBV Beheer B.V.

bladzijde 10

vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.

Utrecht, 7 januari 2011 Ernst & Young Accountants LLP w.g. A.D. Knoop RA

4.2.



4.3



4.4




bladzijde 11

Jaarverslag 2011 OBV Beheer B.V. 6

januari 2012

Inhoudsopgave 1.

Bestuurlijke gegevens ..................................................................................................................... 2

2.

Directieverslag ................................................................................................................................ 3

3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.3.1. 3.3.2. 3.3.3. 3.4. 3.5.

Jaarrekening ................................................................................................................................... 5 Balans per 31 december 2011 na resultaatbestemming ................................................................ 5 Winst- en verliesrekening over 2011 .............................................................................................. 6 Grondslagen voor waardering en consolidatie en methoden van resultaatbepaling ...................... 7 Grondslagen voor waardering ........................................................................................................ 7 Grondslagen voor consolidatie ....................................................................................................... 7 Methode voor resultaatbepaling...................................................................................................... 7 Toelichting op de balans ................................................................................................................. 8 Toelichting op de winst- en verliesrekening .................................................................................... 9

4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4.

Overige gegevens ......................................................................................................................... 10 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant .................................................................. 10 Statutaire bepalingen inzake de bestemming van het resultaat ................................................... 11 Voorstel winstbestemming ............................................................................................................ 11 Gebeurtenissen na balansdatum .................................................................................................. 11

1.


Aandeelhouders Gemeente Amersfoort, gevestigd te Amersfoort Vathorst Beheer BV, gevestigd te Amersfoort

(50%) (50%) (100%)


Directie F.W.A. van der Horst G. van der Vlies

Accountant Ernst & Young Accountants LLP te Utrecht


bladzijde 2

2.

Directieverslag

OBV Beheer B.V. is de beherend vennoot van OBV C.V. Beide ondernemingen zijn opgericht om het nieuwe stadsdeel Vathorst in Amersfoort te realiseren. In de publiek-private structuur is de langjarige ervaring van de gemeente Amersfoort met grootschalige stadsuitleg gebundeld met de ervaring van vooraanstaande marktpartijen. Het is de bedoeling dat wordt voortgebouwd op de traditie van spraakmakende nieuwbouwlocaties in Amersfoort. Ontwikkelingsbedrijf Vathorst (OBV) is als locatieontwikkelaar belast met de integrale ontwikkeling en realisatie van het nieuwe stadsdeel Vathorst in Amersfoort. In enge zin is de ondernemingsdoelstelling van OBV gericht op het uitwerken van stedenbouwkundige plannen, het aankopen van de benodigde gronden, het aanleggen van de infrastructuur, het bouw- en woonrijpmaken van de gronden, het uitgeven van de gronden, het verzorgen van de locatiemarketing, het verstrekken van informatie en het verzorgen van publicaties. In de meest brede zin is de ondernemingsdoelstelling gericht op het realiseren van een uitgebreid scala van behoeften van toekomstige bewoners op het gebied van o.a. wonen, infrastructuur en voorzieningen. De eindgebruiker staat hierbij voor OBV centraal. Er wordt gewerkt op een ondernemende en bedrijfsmatige wijze. Tegelijk staat kwaliteit in brede zin hoog in het vaandel. Vathorst moet voldoen aan de hoge verwachtingen van de woonconsument en nieuwe generaties woningzoekenden. Ook wil OBV ervoor zorgen dat Vathorst een aantrekkelijk vestigingsklimaat biedt aan bedrijven en instellingen. Inmiddels zijn ca. 6.600 woningen opgeleverd en belangrijke delen van de voorzieningen zijn gereed. Zo’n 200 woningen zijn in verschillende stadia van ontwikkeling, verkoop en aanbouw. In totaal zullen circa 10.000 woningen worden gerealiseerd, een bedrijven- en een kantorenpark alsmede een compleet voorzieningenaanbod voor de straks 30.000 inwoners en circa 5.000 arbeidsplaatsen. Besluiten Door OBV Beheer B.V. zijn in het verslagjaar 2011 de volgende aandeelhoudersbesluiten genomen: o o o o o o o

Instemming met de geactualiseerde procuratieregeling; Instemming met de geactualiseerde directieregeling; Vrijwaring van de directie tegen mogelijke schade die voortvloeit uit en betrekking heeft op de functie van statutair directeur; Instemming met het aangaan van vier vaste geldleningen voor een totaal bedrag van € 80 mln., met een variabele looptijd van 2013 t/m 2016; Instemming met de invoering van GPR Gebouw versie 4.1 als toetsingsinstrument voor de duurzaamheid van de woningbouwontwikkeling in Vathorst; Vaststelling Jaarverslag 2010 OBV Beheer B.V.; Vaststelling Herziene Grondexploitatie 2011 inclusief de (meerjaren-)begroting van de bedrijfskosten;

Financieel resultaat De resultaten in het boekjaar 2011 zijn in belangrijke mate in overeenstemming met de prognoses van de grondexploitatie. Dit geldt voor zowel de uitgifteplanning als ook voor de opbrengsten en de kosten. Op grond van deze resultaten is er geen directe aanleiding tot bijstelling van de uitgangspunten van de grondexploitatie. Voor de komende jaren geeft de prijs- en volumeontwikkeling van de woningmarkt een blijvende reden tot zorg. Er is sprake van een trend in het woningbouwprogramma naar lagere prijssegmenten wat leidt tot een dalend niveau van grondopbrengsten. Bovendien is er sprake van een afnemend afzetvolume door stagnerende verkoop aan particuliere woonconsumenten. In het kader van de herziene grondexploitatie 2012 zal deze marktontwikkeling leiden tot een bijstelling van het woningbouwprogramma en een verlenging van de looptijd van de exploitatie.


bladzijde 3

Op basis van de huidige inzichten en een geactualiseerde risico-analyse voor de resterende planperiode kan OBV in 2012 naar verwachting een sluitende herziene grondexploitatie aanbieden met een toereikende risicoreservering. Voor 2011 leidt dit voor de deelneming van OBV Beheer BV in OBV CV voor het boekjaar 2011 tot een neutraal bedrijfsresultaat. Amersfoort, 6 januari 2012 OBV Beheer B.V.

F.W.A. van der Horst Directeur


G. van der Vlies Directeur

bladzijde 4

3.

Jaarrekening

3.1.



Actief

31-12-2011

31-12-2010

1,8

1,8


16,2 483,7 499,9

16,4 474,0 490,4

Totaal

501,7

492,2

18,2 391,3 409,5

18,2 382,1 400,3

2,3 89,9 92,2

2,0 89,9 91,9

501,7

492,2

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen (1)

Vlottende activa

Passief Eigen Vermogen Geplaatst kapitaal (4) Overige reserves (5)

Kortlopende schulden Belastingen (6) Overige kortlopende schulden (7)

Totaal


bladzijde 5

3.2.



2011


0,20



2010

1,50 0,20

11,80 (0,00) 0,00

1,50

11,60 (0,04) 0,00


11,80

11,56

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

11,60

10,06

Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (12)



2,32

2,01

9,28

8,05

bladzijde 6





3.3.3.




bladzijde 7

3.4.


(bedragen x € 1.000)

(1) Deelneming in groepmaatschappijen Dit betreft een deelneming van 4% in OBV C.V. (Ontwikkelingsbedrijf Vathorst C.V.). De samenstelling hiervan is:

Boekwaarde deelneming per 1 januari Bij: resultaat deelneming Af: kapitaalopname OBV Beheer BV Boekwaarde deelneming per 31 december

2011 1,8 0,0 (0,0) 1,8

2010 1,8 0,0 (0,0) 1,8

(2) Liquide middelen Dit betreft het saldo op een rekening bij ABN Amro Bank NV. Aan deze rekening zijn geen kredietfaciliteiten gekoppeld.

(3) Vordering De vordering betreft een rekening-courant met OBV C.V. Over het gemiddelde saldo is 2,5% rente berekend (2010 2,5%).

(4) Geplaatst kapitaal De samenstelling hiervan is: - Gemeente Amersfoort - Vathorst Beheer BV

9,1 9,1 18,2

(5) Overige reserves De samenstelling hiervan is:

Stand per 1 januari Uitgekeerd dividend Resultaat boekjaar Stand per 31 december

2011 382,1 0,0 9,3 391,4

2010 374,0 0,0 8,1 382,1

(6) Belastingen Dit betreft de te betalen vennootschapsbelasting.

(7) Overige kortlopende schulden Dit betreft het nog op te vragen en uit te betalen dividend 2006 aan de gemeente Amersfoort.


bladzijde 8

3.5.


Bedrijfslasten (8) Overige bedrijfskosten De gemaakte kosten omvatten de wettelijke heffingen en overige kosten van de besloten vennootschap. Personeel In 2011 was er, evenals in 2010, geen personeel in dienst van OBV Beheer B.V. Financiële baten en lasten

(9). Rentebaten Rente rekening-courant OBV C.V. Rente rekening-courant ABN-AMRO Bank Totaal financiële baten

2011

11,80 0,00

2010

11,60 0,00 11,80

11,60

De rente rekening-courant OBV C.V. zijn berekend op basis van een rentepercentage van 2,5% (2010: 2,5%)

(10) Rentelasten De rentelasten hebben betrekking op de betaalde heffingsrente aan de Belastingdienst (2010). (11) Resultaat deelneming Het resultaat deelneming betreft het aandeel van 4% van OBV Beheer BV in het resultaat van OBV C.V. over het boekjaar 2011.



bladzijde 9

4.

Overige gegevens

4.1.

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2011 van OBV Beheer B.V. te Amersfoort gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de winst-enverliesrekening over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) . Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van OBV Beheer B.V. per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW


bladzijde 10

vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.

Utrecht, 6 januari 2012 Ernst & Young Accountants LLP w.g. A.D. Knoop RA

4.2.



4.3



4.4




bladzijde 11

Jaarverslag 2009 OBV Beheer B.V

Recommend Documents