Integrált keretrendszer

Integrált keretrendszer Példa SAP R/3 Számvitel, könyvelés Informatikai modellezés Dr. Molnár Bálint, egyetemi docens,BCE, Információrendszer tanszék, ELTE, Információs rendszerek tanszék, tudományos főmunkatárs

1

Termelésirányítás, -tervezés

Termelésirányításiprogram

Anyaggazdálkodás

Gyártástervezés

Gyártásirányítás

Darabjegyzék

Munkatervek

Gyártásmegrendelés

Műszaki alkotórészek, komponensek

CAD

CAP

Műszaki adatbázisok

CAM

Gyártmány késztermék

Adatintegráció CIM környezetben [Stahlknecht/Hasenkamp 2005, S. 363 alapján] Dr. Molnár Bálint, egyetemi docens,BCE, Információrendszer tanszék, ELTE, Információs rendszerek tanszék, tudományos főmunkatárs

2

Bevásárlókosár Adatrögzítés Vonalkód-olvasó (lézer) Cikk leírás Ár, Áfa, leírás Cikktörzs Ag

POS -Pénztárgép

Ele

mi ad

z ks té ér k lt, dato a

ato k

á eg gr

mi Ele

tok ad a

Me

n ny

isé g

i ad

ato

k

in er ti

T

Nyugta Adatbányászat -

Vásárló

Adatbányászat – folyamat

árbevétel

K

Adat

Raktárkészlet

Jelentések, beszámolók, készítése

Automatikus Megrendelés lebonyolítás

Adatfolyamok egy integrált árugazdálkodási környezetben

Dr. Molnár Bálint, egyetemi docens,BCE, Információrendszer tanszék, ELTE, Információs rendszerek tanszék, tudományos főmunkatárs

3

Vásárló/Megrendelő/Ügyfél

Megrendelés/ Számlázás

Megrendelésfeldolgozás/ Számlázás

Számlaadatok

Könyvelés

Szállító

Kimenő áru

Megrendelés/Készlet

Megrendelés /Szállítás

Beszerzés/ Készletgazdálkodás

Értékszerinti könyvelés

Bérszámfejtési adatok

Bérszámfejtés

Költség nemek

Költségelszámolás

Bér/ Illetmény

A napi működést támogató („operatív”) informatikai rendszerek közötti kapcsolatok („interface”) [Stahlknecht/Hasenkamp 2005, S. 329] Dr. Molnár Bálint, egyetemi docens,BCE, Információrendszer tanszék, ELTE, Információs rendszerek tanszék, tudományos főmunkatárs

4

Üzleti Könyvvitel

Hauptbuchhaltung General Ledger (GL)

Főkönyv

Financbuchhaltung External Accounting

Alkönyvek

Folyószámla könyvelés

Nebenbuchhaltung Special purpose ledger Kontokorrentbuchhaltung

Hitelezők könyvelés (Tartozik) Kreditorbuchhaltung Kötelezettségek Credit Adósok könyvelése(Követel) Debitorenbuchhaltung Debit Kintlévőségek Tárgyieszköznyilvántartás

Bér és illetmény könyvelés

Készletkönyvelés

Anlagenbuchhaltung Asset Lohn- und Gehaltsbuchhaltung Payroll, Salary Lagerbuchhaltung Item variance accounting

Az üzleti (pénzügyi) számvitel felépítése Dr. Molnár Bálint, egyetemi docens,BCE, Információrendszer tanszék, ELTE, Információs rendszerek tanszék, tudományos főmunkatárs

5

Európában a hitelezők (kötelezettségek) könyvelési területei Könyvelési területe Franciaország

Könyvelési területei Németország

X hitelező

X hitelező

Észak-Amerikában hitelezők (kötelezettségek) könyvelési területei Könyvelési területe USA X hitelező

Könyvelési területe Kanada

X hitelező

Kötelezettségek kontrolling területei és a könyvelési területek Dr. Molnár Bálint, egyetemi docens,BCE, Információrendszer tanszék, ELTE, Információs rendszerek tanszék, tudományos főmunkatárs

6

1. Feladat Az üzleti számvitel rendszereinek fogalmi leírása entitás-kapcsolat diagram formájában Kiinduló fogalmak:

Üzleti terület Logikai alkalmazási rendszer Üzleti könyvvitel Kötelezettségek kontrolling területe

Könyvelési terület Felszólítások területet (fizetési)

Vállalat (gazdasági társaság)


7

0, 1, 2

Számlaosztály

3,4

Passzívoldal (Sajáttőke

5,6,7

8

9

Aktívoldal(Tárgyi eszközök , Forgóvagyon )

, Kötelezettségek )

Nyereség, veszteség

Lezárás

(Bevétel, ráfordítások )

(Eredmény elszámolás )

Költségek és teljesítések

(Költségek és teljesítések elszámolása)

A számlakeret (számla tükör) tagolása Dr. Molnár Bálint, egyetemi docens,BCE, Információrendszer tanszék, ELTE, Információs rendszerek tanszék, tudományos főmunkatárs

8

2. feladat A számlatükör és a könyvelési számlák modellezése Entitás kapcsolat diagram Kiinduló fogalmak

Mandant Számla Könyvelési terület

Számlatükör


9

Hitelezők és adósok törzsadatai

Általános adatok

Cím

Könyvelési területtől függő törzsadatok

Egyeztető számla

Adózási adatok

Kapcsolattartási adatok

Fizetési forgalom

Felszólítás adatai

Biztosítás

Hitelezők és adósok törzsadatai


10

3. Feladat Tárgyi eszköz nyilvántartás modellezése Entitás kapcsolat diagram Kiinduló fogalmak

Telephely Tárgyi eszköz Tárgyi eszköz osztály

Költséghely

Üzleti terület


11

Bizonylattípus :

Kimenő számla Bizonylat száma : 0000018056 Könyvelési terület : 2 Dátum: 2004. 07. 28 Sorszám

Cikkszám

0001 Bizonylat fej

Mennyiség

Ár

1

0100

2

99,00

2

0466

10

10,00

3

0622

76

21,76

4

666

1

00,47

Bizonylatsor

Példa egy bizonylatra (Adós felé kimenő számla)


12

A gazdasági események dokumentálása

A gazdasági események absztrahált dokumentumai (fiktív)

A gazdasági eseményeket megjelenítő számviteli dokumentumok Bizonylattípus Idő

Vevői számla Szállítói számla

Eredeti bizonylatfej

Könyvelési dátum

Fizetésbeérkezés Csekk

Eredeti bizonylat sor

Bizonylatfej

Fizetésbeérkezés Banki átutalás

Bizonylat sor

Fizetési felszólítás Jóváírás

4. feladat E-K—Diagram a bizonylatok leírására Kiinduló fogalmak


13

Főkönyv

Törzsadatok napra készen tartása

Könyvelés elvégzése

Zárás

Tervezés

A főkönyv funkciói


14

A mérleg (egyenleg) Aktívák

Mérleg

Vagyon (Asset, Vermögen) Aktív oldali könyvelési számlák

Passzívák (Források)

Saját tőke (Eigenkapital,Capital) Kötelezettségek (Verbindlichkeiten, Liabilities) Passzív oldali könyvelési számlák

Nyitó állomány (könyvelési számlák) (Bestandskonten, Stock accounts)


15

Az eredmény könyvelési számlák könyvelése Tartozik Saját tőke csökkenése

Saját tőke

Követel

Saját tőke növekedése

Eredmény könyvelési számlák Ráfordítás könyvelési számlák Tartozik

Követel

Bevétel könyvelési számlák Tartozik

Ráfordítás (Költségek)

csö csökkené kkenés

Követel Bevétel (Szolgáltatás, teljesítés)

növekedé vekedés

csö csökkené kkenés

növekedé vekedés


16

00

A főkönyv és üzleti partner könyvelési számlák és költségek Főkönyv közötti összefüggés 10

30

Kinnlevőségek,követelések

12

Kötelezettségek

40

Szállító I.

Vevő I. Tartozik

03

Tartozik

Követel

Követel

Üzleti partner könyvelési számlák

Adós

Hitelező


17

EPC Diagram

EPC modellezés - Esemény – Egy állapot

kialakulása – triggerként működik – mindig egy feladatot triggerel (indít el) azt írja le, hogy mit kell tenni – egy (szervezeti ) funkció eredménye

- Funkció - [feladat vagy tevékenység] – mit kell tenni –

mindig együtt jár egy eseménnyel

- OR (VAGY)- Logikai művelet –

Legalább az egyik előfeltételnek teljesülnie kell

- Exclusive OR (kizáró VAGY)-

XOR Logikai művelet – egy és pontosan csak egy feltételnek kell teljesülnie

- AND - Logikai művelet – Az

Dr. Molnár Bálint, egyetemi docens,BCE, Információrendszer tanszék, ELTE, összes feltételnek teljesülnie kell Információs rendszerek tanszék, tudományos főmunkatárs

18

Kapcsoló ill. összekötő elemek EPC-ben Esemény összekapcsolók Művelet

Triggerelő (indító) esemény

Eredmény esemény (Providing Event)

Funkció összekötők Triggerelő (indító) esemény

Eredmény esemény (Providing Event)

AND (és)

OR (vagy)

XOR (kizáró vagy)

XOR

XOR


XOR

19

Könyvelés-

„Növekmény”

Követel oldal lekönyvelése

Tartozik oldal lekönyvelése

Könyvelési Számla rögzítése

Könyvelési Terület rögzítése

„Csökkenés”

Összeg rögzítése

Egyenleg ellenőrzése

Egyenleg nulla

Bizonylat lekönyvelése

Egyenleg nem nulla

Könyvelés folyamata (Accounting, Sachkontenbuchung)

Könyvelési számlára a bizonylat lekönyvelése


20

5. Feladat Folyamat modell készítése a kinnlevőségek könyvelésére

• Milyen modellezési, diagram technikák használhatók? • Adatfolyamok; • Események; • Funkciók; • Végfelhasználói tevékenység leírása;


21

UML • Unified Modeling Language (Booch, Jacobson, and Rumbaugh) • Diagramok UML-ben – – – – – – – – –

Class diagrams (Osztály) Object diagrams (Objektum) Use case diagrams (Használati eset) Sequence diagrams (P, F) (Szekvencia) Collaboration diagrams (P, F) (Együttműködési) Statechart diagrams (P, F) (Állapot átmenet) Activity diagrams (P,F) (Tevékenység) Component diagrams (Komponens) Deployment diagrams (Telepítési, üzembe helyezési)

• Négy a tíz diagramból folyamat tulajdonságok leírására használható (Process / Folyamat). • Az aktivitás diagram nagyon közel áll a munkafolyamat leír nyelvekhez (workflow languages ) és a Petri hálók diagram jelölés rendszeréből kölcsönöz elemeket. Dr. Molnár Bálint, egyetemi docens,BCE, Információrendszer tanszék, ELTE, Információs rendszerek tanszék, tudományos főmunkatárs

22

UML emlékeztető Class Diagrams Use Case Diagrams

Component Diagrams

Sequence Diagrams

Collaboration Diagrams

Deployment Diagrams State ch. Diagrams Activity Diagrams


23

Strukturált rendszerszervezési és tervezési módszerek

• Pl. SSADM • Diagramok

– DFD, data flow diagram, adatfolyam diagram – LDS, Logical Data Structure, Logikai adatszerkezet, entitás (egyed) – adatkapcsolat – Esemény hatás leírás

• Entitás élettörténet, entitás életciklus (ELH, Entity Life History) • Eseményhatás diagram (ECD, Effect Correspondence diagram)

– Funkció leírás (Function Description), B/K diagram, (I/O diagram) – Szervezeti tevékenység modell (BAM, Business Activity Diagram) – Munkafolyamatok modellezése (Work Practice modelling, Workflow) Dr. Molnár Bálint, egyetemi docens,BCE, Információrendszer tanszék, ELTE, Információs rendszerek tanszék, tudományos főmunkatárs

24

Kötelezettségek könyvelése (Hitelezők, Kreditorenbuchhaltung, Lieferantenbuchhaltung, Accounts Payable)

Kinnlevőségek könyvelése (Adósok, Debitorenbuchhaltung, Kundenbuchhaltung, Accounts Receivable)

Szállítók (kötelezettségek könyvelése)

Számla a Vevőnek / Megrendelőnek

Szállító felé a kötelezettség lekönyvelése („jóváírása”)

A megrendelőnél a kinnlevőségek lekönyvelése („jóváírása”)

A szállító felé kiküldött kifizetések

A vevőtől beérkező befizetések

Kötelezettségek és kinnlevőségek könyvelésének tipikus bizonylatai


25

Kinnlevőségek könyvelése

Törzsadatok napra készen tartása

Bizonylatok lekönyvelése

Kinnlevőségek, tartozások, hitelek kezelése

Fizetési felszólítások kezelés

Kinnlevőségek könyvelésének funkciói


26

A vevő felé kibocsátott számla rögzítése

A vevő adatainak rögzítése

Egy példa referencia modellre mySAP ERP

A vevő adatainak lerögzítették

A kinnlevőség bizonylatának adatait rögzítése A kinnlevőség bizonylatának adatait lerögzítették

A könyvelési terület rögzítése

Azonos könyvelési területet érint

Másik könyvelési területet érint

Kettős könyvelésben a könyvelési tételek rögzítése

Eredmény lekönyvelése

Adók lekönyvelése A kettős könyvelés szabálya szerint a tételek lekönyvelése

Eredmény csökkenés lekönyvelése

Egyenleg ellenőrzése

Egyenleg nulla

Egyenleg nem nulla

A vevő felé kibocsátott számla lekönyvelése A vevő felé kibocsátott számla lekönyvelték


27

6. Feladat Folyamat modell készítése a vevő, megrendelő gazdasági események könyvelésére



28

Vevő törzsadatok -

Vevő bizonylatadatok

Fizetési felszólítás címzettje

A fizetési felszólítás adatfolyam diagramja

Kifizetetlen poziciók

Fizetési felszólítás lépései

Fizetési felszólítás program

Fizetési felszólítás állomány

Fizetési felszólítás szövege

Fizetési felszólítás levél

Nyomtatási program

Fizetési meghagyás

Fizetési felszólítás listája

Jelmagyarázat :

Adattároló (merevlemez )

Adatfeldolgozás

Kinyomtatott anyagok

adatfolyam


29

7. Feladat Folyamat modell készítése a fizetési felszólítások kezelése



30

Tárgyi eszköz (állóeszköz) nyilvántartás

Törzsadat napra készen tartás

Könyvelés rögzítés

Amortizáció (Értékcsökkenési leírás)

Dokumentálás és tervezés

Tárgyi eszköz (állóeszköz) nyilvántartás


31

8. Feladat Folyamat modell és adatmodell készítése a tárgyi eszköz nyilvántartás kezelésére



32

Költség és teljesítmény / szolgáltatás elszámolás

Dokumentáció

Ellenőrzés (Kontroll)

A kész és félkész termékek értékelése

Termelés, szolgáltatás kontrollja, nyomon követése

A külső megbízások esetén az önköltség meghatározása

Költségek nyomon követése, kontroll, ellenőrzés

Döntéstámogatás

Kalkuláció

Termék választék irányelvei

A vállalaton belül költség meghatározása

Költség és szolgáltatás elszámolás funkciói Dr. Molnár Bálint, egyetemi docens,BCE, Információrendszer tanszék, ELTE, Információs rendszerek tanszék, tudományos főmunkatárs

33

Általános / közös költségek Költség nem elszámolás

Költség hely elszámolás

(Milyen költségek merültek fel)

(Kinél keletkeztek a költségek )

Állandó költségek Változó költségek Darabköltség (változó költség)

Költség hely elszámolás

Teljesítmény / szolgáltatás elszámolás

(Kire terhelődnek a költségek )

Üzemi eredmény elszámolás

Költségszámítás egy módja [Grob/Bensberg 2005, S. 61] Dr. Molnár Bálint, egyetemi docens,BCE, Információrendszer tanszék, ELTE, Információs rendszerek tanszék, tudományos főmunkatárs

34

Késztermék gyártás

Elszámolás (kalkuláció eljárásai)

Sorozatgyártás, egyedi darab gyártás

Extra költség kalkuláció

Tömeggyártás

Divízió kalkuláció

Sorozattétel gyártás

Költségarányosítás

Mellék termék elszámolás Mellék termék gyártás Elszámolás (kalkuláció eljárásai) Dr. Molnár Bálint, egyetemi docens,BCE, Információrendszer tanszék, ELTE, Információs rendszerek tanszék, tudományos főmunkatárs

35

9. Feladat Folyamat modell és adatmodell készítése költségelszámolásra Kontrolling modul



36

…Kérdések?


37

Integrált keretrendszer

Recommend Documents