Delta ^
waterlab Hoogheemraadschap van Delfland t.a.v. Dagelijks Bestuur Postbus 3061 2601 DB Delft
Breda, 21 april 2011
Geacht Dagelijks Bestuur van Hoogheemraadschap van Delfland,
Hierbij deel ik u mede dat dejaarrekening 2010 in de vergadering van het algemeen bestuur op 1april 2011 is goedgekeurd. In de gemeenschappelijke regeling (artikel 31 lid 3) isafgesproken dat het algemeen bestuur hiervan mededeling doet onder toezending van een exemplaar van dejaarrekening 2010. Als bijlage treft Ueen exemplaar van dejaarrekening 2010 aan. Het totaaloverzicht van de bijdragen per deelnemer ziet er als volgt uit: (tabel 4)
Chemisch
Waterschap Brabantse Delta
€2.149.912
Hydrobiologisch € 555.039
Waterschap Hollandse Delta
€ 3.782.664
€ 929.065
€ 4.711.729
Hoogheemraadschap Delfland
€
€ 72.897
€
836.640
Totaai € 2.704.951
Betaalde voorschot € 2.526.336
€4.742.402
909.537
€ 899.426
/ / TOTAAL
€ 6.769.216
€ 1.557.001
€ 8.326.217
€8.168.163 /
Nog te verrekenen - C 178.615 (nog te betalen door het waterschap) C 30.673 (nog te betalen aan het waterschap) - C 10.111 (nog te betalen door het hoogheemraadschap) - € 158.054 (nog te betaien door de deelnemers)
Binnen 8 weken na deze mededeling zai de definitieve afrekening naar de financiële administratie van uw waterschap worden verzonden. / ./
Hoogachtend,» Het Algemeenjestuur van de Gemeenschappelijke regeling Delta Waterlab Voorzitter,
J.AM^Vos
\
Delta"WarSflaïï^Postbüs 9433-4801LK Breda
ir. E.F.M. Nteuwenhuis
Delta
waterlab
Jaarrekening & jaarverslag 2010
JAARREKENING & JAARVERSLAG
2010
Versie 2.0 dd 22 maart 2011
JAARVERSLAG&JAARREKENING2010 1.
Inleiding
2.
Financiële overzicht behorende bij dejaarrekening 2010 - nota financieel beheer - programmaverantwoording - fmancienngsparagraaf - paragraaf weerstandsvermogen - paragraaf verbonden partijen - treasuryparagraaf - fiscaiiteiten
Bladzijde 5 t/m
9 19 25 29 33 37 41
8
t/m t/m t/m t/m t/m t/m t/m
18 24 28 32 36 40 44
Jaarrekening 3.
Balans mcl.Toelichting
4.
Rekenmg 2010 gerangschikt naar kosten- en opbrengstsoorten mcl. grafiek van totale lasten en baten
5.
45 t/m
51 t/m
50
54
Verschillenanalyse - rekening 2010 met begroting 2010 - rekening 2010 met rekenmg 2009
55 t/m 63 t/m
62 68
Rekening 2010 per aandachtsveld mcl. verdelmg over de deelnemers - totaaloverzicht - chemisch - hydrobiologisch
69 t/m 73 t/m 77 t/m
72 76 80
7.
Rekening 2010 per programma
81 t/m
84
8.
Nagekomen baten en lasten
85 t/m
88
9.
Verdeelsleutels
89 t/m
92
10 .
Staat van reserves en voorzieningen
93 t/m
96
11 .
Staat van geldleningen
97 t/m
100
12 .
Projectoverzicht 101 t/m
106
107 t/m
110
111 t/m
120
121 t/m
124
125 t/m
128
129 t/m
132
133 t/m
138
139 t/m
144
145 t/m
148
6.
- staat van vaste activa
Bijlage
13 .
Staat van salariskosten
14 .
Treasurystaten
15 .
Controleverklarmg
16 .
Vaststelling jaarrekening 2010
1.
Ondersteunende diensten
2.
Kostensoorten
3.
Kostenverdeelstaat
4.
Productenlijst
1. Inleiding
InleidingDegemeenschappelijke regeling Delta Waterlab is op 1mei 2008 gestart met haar werkzaamheden. De gemeenschappelijke regeling isontstaan door de samenvoeging van de laboratoria van waterschap Brabantse Delta en waterschap Hollandse Delta. Dedeelnemers aan de gemeenschappelijke regeling zijn Waterschap Brabantse Delta, waterschap Hollandse Delta en Hoogheemraadschap van Delfland. Delta Waterlab heeft tot doel het verrichten van laboratoriumonderzoek voor de deelnemers en hierbij te komen tot schaalvergroting die leidt tot verhogmg van efficiency, vermindering van de kwetsbaarheid, betere benutting van de mogelijkheden tot continue kwaliteitsborging en kwaliteitsverbetering en versterking van de innovatiekracht. In de voorliggende jaarrekening worden de verschillen tussen de werkelijke cijfers over 2010 met de gewijzigde begroting 2010 en dejaarrekening 2009 geanalyseerd. Dejaarrekening geeft een beeld van de activiteiten van Delta Waterlab in de periodejanuari t/m december 2010 en de daaruit voortvloeiende financiële gevolgen. Daarnaast geeft dejaarrekening definanciële positie van Delta Waterlab weer per 31december 2010. Dejaarrekening van het Delta Waterlab is zoveel als mogelijk opgesteld overeenkomstig het bbp-model, zoals dat is opgesteld door de Unie van Waterschappen, en de verslaggevingregels, zoals ze in het waterschapsbesluit zijn vastgelegd, die ook voor de deelnemende waterschappen geldt. Waarnodig zijn aanpassingen gedaan om de rekening beter aan te laten sluiten op de organisatie. In de voorliggende jaarrekening ligt de nadruk op de aandachtsvelden "chemisch"en hydrobiologisch". De netto-lasten voor ieder aandachtsveld worden volgens de vastgestelde sleutel doorberekend aan de deelnemers.
2. Jaarverslag 2010
Nota financieel beheer
11
Nota Financieel Beheer 2010 Inleiding Delta Waterlab is een Gemeenschappelijke Regeling van Waterschap Brabantse Delta, Waterschap Hollandse Delta en Hoogheemraadschap van Delfland en voert met name analysewerkzaamheden uit voor de genoemde waterschappen. Daardoor wordt met het beleid van Delta Waterlab aangesloten op het beleid van de waterschappen. Delta Waterlab heeft tot doel het verrichten van laboratoriumonderzoek voor de deelnemers en hierbij te komen tot schaalvergroting die leidt tot verhoging van efficiency, vermindering van de kwetsbaarheid, betere benutting van de mogelijkheden tot continue kwaliteitsborging en kwaliteitsverbetering en versterking van de innovatiekracht. Deanalysewerkzaamheden worden in twee aandachtsvelden verdeeld en wel: * Chemisch onderzoek Dit betreft onderzoek ter ondersteuning van het beleid en de doelstellingen van de waterschappen en in het verlengde daarvan bij projecten van wederzijds belang aan overheden zoals Rijkswaterstaat, andere waterschappen en gemeenten. Tevens verzorgt het laboratorium de monstername van grondwater, oppervlaktewater, waterbodem en rioolwaterzuiveringen (=rwzi's). Daarnaast heeft het laboratorium een adviserende rol richting de diverse opdrachtgevers als het gaat om toe te passen methoden, ondersteuning bij de uitvoering van projecten.Toetsing en interpretatie van de laboratoriumresultaten vallen hier ook onder. * Hydrobiologisch onderzoek Dit betreft waterkwaliteitsonderzoek voor de deelnemers De werkzaamheden zijn in drie grote parten op te delen: o Verzamelen van biologische parameters (veldwerk) o Analyseren van biologische parameters (determinatie) o Toetsing en interpretatie van de resultaten Deondersteunende diensten, waarvoor Service Level Agreements zijn opgesteld, worden bij de deelnemers ingehuurd. Van waterschap Brabantse Delta worden de ondersteunende diensten Personeelszaken, Financiën, Communicatie en Facilitaire Zaken (voor locatie Steenakker) ingehuurd. De diensten ICT, juridische en facilitaire zaken ( voor locatie Dokhaven) worden van waterschap Hollandse Delta ingehuurd. Delta Waterlab bevindt zich momenteel in een fusieproces met diverse ander waterschapslaboratoria. De nieuwe organisatie wordt een gemeenschappelijke regeling met de naamAQUON. In de stuurgroepvergadering van 13 oktober 2010 is besloten om de startdatum van AQUONte verzetten naar 1juli2011. In 2010 is een bruto-omzet van € 9,2 miljoen gerealiseerd. Na aftrek van diverse opbrengsten (analyses voor derden) blijft er netto een bedrag over van ongeveer € 8,3 miljoen. Dit bedrag is de werkelijke bijdrage van de deelnemers. In dejaarrekening is met diverse bijzondere ontwikkelingen rekening gehouden. Deze zijn: De l e begrotingswijziging voor niet geraamde personeelskosten zoals overwerk. - - Deaanstaande fusie per 1juli 2011 inAQUON. In deze nota van financieel beheer van de gemeenschappelijke regeling Delta Waterlab wordt aandacht besteed aan de volgende onderwerpen: 1. Korte impressie van de resultaten per aandachtsveld; 2. Enkele bijzondere aandachtspunten (in relatie met de uitgangspunten begroting 2010) 3. Beschouwing over de lopende investeringen; 4. Verschillenanalyse per (hoofd-) kostensoort ten opzichte van het besluitvormmgsdocument. 5. Rechtmatigheid Hierna worden de volgende paragrafen behandeld: Programmaverantwoording Financieringsparagraaf met de financiering door de deelnemers; Paragraaf weerstandsvermogen (reserves/voorzieningen en risico's); Paragraaf verbonden partijen; • Treasuryparagraaf; Fiscaiiteiten.
13
1. Korteimnresstevantere^Mltatenperaantiastitevglrt m.ti^, Qn^wikKeMnq^n/spegrpMntgn I n deze paragraaf worden kort de belangrijkste resultaten van de ontwikkelingen/speerpunten weergegeven. Deontwikkelingen/speerpunten zijn in belangrijke mate beïnvloed door het besluit om Delta Waterlab onder te brengen in een nieuwe organisatie AQUON.AQUON is een nieuwe Gemeenschappelijke regeling die ontstaat uit een fusie van Delta Waterlab, het Gemeenschappelijk Waterschaplaboratorium en het laboratorium van het Hoogheemraadschap van Rijnland. Grondwateronderzoek: Delta Waterlab heeft op het gebied van grondwateronderzoek naast een AS2000 accreditatie voor grondwaterbemonstering eveneens de AS 3000 accreditatie voor waterbodemanalyses verworven. 2. Enkele biizondere aandachtspunten f i n relatie met de uitoanosounten van de bearotino 20101 2.1 Verslaggevingsregels/ rechtmatigheid In 2010 is invulling gegeven aan het aspect rechtmatigheid door het uitvoeren van interne controles en deze vast te leggen in een tabel. Daarnaast is in de maraps een paragraaf rechtmatigheid opgenomen waarin naar de begrotingsrechtmatigheid wordt gekeken. 2.2 l e Begrotingswijziging In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 4 oktober 2010 is de l e begrotingswijziging formeel vastgesteld. De begrotingswijziging is het gevolg van het alsnog opnemen (in het kader van de rechtmatigheid) van diverse personeelslasten zoals overwerk, gratificatie/resultatendeling. 2.3 Personeelslasten In de begroting 2010 is uitgegaan van een basisformatie van 71,35 fte (basisformatie in 2009 63 fte + uitbreiding met 8,35 fte a.g.v. de personeelsnota 2009). Dewerkelijke bezetting op 31 december 2010 is 71,18 fte. Omdat het laboratorium gevormd is vanuit de waterschappen en werkzaamheden voor het waterschap uitvoert is besloten om de CAOvoor waterschappen te volgen. Bij het opstellen van de begroting 2010 is uitgegaan van de huidige CAO en een verwachte stijging 2% voor nog met bekende CAO-gegevens. 2.4 Aanbesteding Hydrobiologie In 2010 heeft voor de uit te besteden werkzaamheden hydrobiologie een Europese aanbesteding plaatsgevonden. Deze werkzaamheden zijn aan drie externe partijen uitbesteed en is significant hoger dan door Delta Waterlab was begroot (€ 525.000). De Europese aanbesteding 2010 resulteerde in lagere prijzen voor het uitbesteed onderzoek, maar door de toenemende vraag, mede als gevolg van verplichtingen vanuit de KRW, valt het bedrag voor 2010 hoger uit. Hiervoor heeft geen begrotingswijziging plaatsgevonden Het werk betreft 4 percelen (twee voor WSHD, 1voor WSBD en 1voor HHvan Delfland). Voor die deelprojecten is gestart met het monstername traject, dat heeft gelopen t/m september 2010. Daarna volgt determinatie en rapportage tot medio2011. 3. Beschouwing over de lopende investeringen In de investeringsplanning 2010-2014 is geraamd dat in 2010 € 1.006.000 bruto geïnvesteerd zou worden voor de aanschaf van apparatuur zoals CZV destructieblokken, GCMS-TQ en PAK'sLC. In werkelijkheid is in 2010 € 419.638,19 geïnvesteerd. Het verschil tussen het investeringsplan en de werkelijke investeringen is voornamelijk ontstaan door uitstel van projecten met het oog op de aanstaande fusie. Dewerkelijke investeringen 2010 kunnen als volgt worden opgesplitst: • Uitgaven voor projecten die in 2010 in bedrijf genomen zijn • Uitgaven voor projecten die na 2010 in bedrijf worden genomen
14
€ 233.014,06 € 186.624,13
De belangriikste projecten die in 2010 uitgevoerd zijn: Datum in bedrijf
Krediet
Starlims
1 januari 2009
Aanschaf koeling Steenakker
1 september 2010
Vanuit waterschappen overgekomen + aanvullend krediet van € 210.000,00 € 152.000,00
GCMS-TQ
1 april 2011
€ 200.000,00
Werkelijke uitgaven in 2010 € 34.471,35
€ 112.169,40
€ 186.624,13
4 . Overzicht van verschillen oer (hoofd-ïkosten en opbrenostsoorten De bruto-omzet van Delta Waterlab is€ 9,2 miljoen. Gezien het feit dat er per aandachtsveld en in de analyse ten opzichte van de gewijzigde begroting 2010 (hoofdstuk 5) een toelichting op de belangrijkste verschillen is opgenomen, wordt hier volstaan met een korte samenvatting op (hoofd) kosten- en opbrengstsoorten. De belanoriikste afwijkingen tussen de rekening 2 0 0 9 / d e gewiizigde begroting 2010 en de rekening 2010 Omdat alleen de grote verschillen worden toegelicht ( > € 50.000), is er geen aansluiting tussen de verschillen enhet totaal vaneen kostensoort. LASTEN
Rekening 2009
Gewijz. begroting 2010
Personeelslasten Ten opzichte vandegewijzigde begroting € 479.000 voordelig • Lagere salariskosten door het metinvullen van openstaande vacatures en geen inhuur om dit opte vangen (€ 360.000 voordeel) • Lagere kosten voor overige personeelslasten zoals kosten werving en opleiding (€ 108.000 voordeel) Ten opzichte vande rekening 2009 € 120.000 nadelig • Hogere salariskosten door uitbreiding vande formatie (€ 220.000 nadeel) • Daarnaast heeft er minder inhuur plaatsgevonden (€90.500)
€ 4.319.000
€4.918.000
Duurzame gebruiksgoederen Ten opzichte vande gewijzigde begroting € 228.000 voordelig • Lagere aanschafkosten vankantoormachines / apparatuur algemeen (€ 195.000 voordeel)
€
Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Ten opzichte vande gewijzigde begroting € 301.000 voordelig • Lagere kosten voor chemicaliën en ge/verbruiksgoederen (€ 312.000 nadeel) Ten opzichte vande rekening 2009 € 199.000 voordelig • Lagere kosten voor chemicaliën en ge/verbruiksgoederen (€ 175.500 voordeel)
€ 1.041.000
€ 1.143.000
€
842.000
Huren en rechten Ten opzichte vande gewijzigde begroting € 91.000 nadelig • Dehuren zijn geïndexeerd en hier wasinde begroting geen rekening meegehouden (€ 87.000 nadeel)
€
€
€
871.000
15
156.000
848.000
€
371.000
780.000
Rekening 2010
€ 4.439.000
€
143.000
Rekening 2009
Omdat alleen de grote verschillen worden toegelicht (> € 50.000), is er geen aansluiting tussen de verschillen en het totaal van een kostensoort. Overige diensten door derden Ten opzichte van de gewijzigde begroting € 291.000 nadelig • De uitbesteden analyse werkzaamheden zijn hoger o.a. door inbesteding bij fusiepartners (€ 302.000 nadeel). Ten opzichte van de rekening 2009 € 429.000 voordelig • Lagere uitbesteding van analysewerkzaamheden door meer in eigen beheer en/of minder uitbesteding (€ 397.500 voordeel)
Gewijz. begroting 2010 €2.113.000 € 1.393.000
Rekening 2010
Onvoorzien/nieuw beleid Ten opzichte van de gewijzigde begroting € 50.000 voordelig • In de begroting zijn kosten voor nieuw beleid (nog uit te voeren projecten) opgenomen. In 2010 zijn voor deze nog uit te voeren projecten kredieten gevoteerd waardoor de kosten van deze projecten onder de kapitaallasten vallen. Daarnaast is er geen gebruik gemaakt van de post onvoorzien.
€
0
€
50.000
€
0
Verkoop van duurzame goederen Ten opzichte van de rekening 2009 € 65.000 nadelig • In 2009 is een gaschromatograaf verkocht en in 2010 zijn geen verkopen van activa aan de orde geweest.
€
65.000
€
0
€
0
Diensten voor derden Ten opzichte van de gewijzigde begroting € 442.000 nadelig • Het werkelijk aantal uitgevoerde analyses voor derden blijft onder het geraamde aantal. Ten opzichte van de rekening 2009 € 297.000 nadelig • In 2010 zijn minder analyses voor derden, waaronder de fusiepartners, uitgevoerd a.g.v. minder aangeleverde monsters.
€ 1.116.000
€ 1.261.000
Bijdragen van derden Ten opzichte van de rekening 2009 € 70.000 nadelig • In 2009 is een bijdrage m.b.t. personeelsaangelegenheid (zijnde afkoop van voormalig personeelslid) ontvangen (€ 84.000)
€
€
€ 1.684.000
BATEN
84.000
€
0
5»Rechtmatigheid 5.1 Algemeen Rechtmatigheid is kort gezegd: het voldoen aan (externe) wet- en regelgeving. Uiteraard is dit niet meuw. Maar de nieuwe waterschapswet legt veel meer dan voorheen de nadruk op rechtmatigheid. Wat bijvoorbeeld betekent dat de accountant expliciet de taak krijgt een rechtmatigheidsoordeel op te nemen in de accountantsverklaring. Naast eigen deelwaarnemingen richt de accountant zijn oordeel hierbij vooral op het intern opgezette systeem van inteme controle en de uitvoering daarvan. Om invulling aan het rechtmatigheidsaspect te geven is er in samenwerking met de accountant een controleprotocol, normenkader en toetsingskader opgesteld. Hierin worden de interne en externe wet- en regelgeving in beeld gebracht en de manier waarop deze getoetst kunnen worden. Dit controleprotocol, normenkader en toetsingskader zijn in de vergaderingen van het algemeen bestuur en dagelijks bestuur van 20 december 2010 vastgesteld. In 2010 is een interne controle op de inkopen uitgevoerd. Hierbij is een selectie gemaakt uit crediteurenadministratie. Vervolgens zijn de facturen gecontroleerd op aanwezigheid van bestelbon, afleverbon,juiste paraaf en correctheid van de factuur.
16
819.000
€
14.000
5.2 Begrotingsrechtmatigheid In 2010 wordt in het kader van de rechtmatigheid ook gekeken naar het aspect begrotingsrechtmatigheid. Dit aspect is gedurende 2010 in iedere marap onder de aandacht gebracht. De norm die voor de begrotingsrechtmatigheid gehanteerd wordt is een afwijking van 5%. Samenvattend is in de marap 1t/m marap 3 aangegeven dat er de afwijking op de directe kosten van € 325.000 (20,67%) nadelig in marap 1naar€ 632.000 (22,27%) nadelig in marap 3 ging. Voor projecten geldt een afwijking van € 280.000 (24%) nadelig in marap 2 naar€ 255.000 (14,55%) nadelig in marap 3. Hieronder het overzicht met de jaarrekeningcijfers * Actuele Begroting Directe kosten (zie programmaplan) *** Projecten
2.838.000
Rekening
Afwijking t.o.v. jaarplan
2.708.000
130.000 voordelig
Totale Afwijking t.o.v. kredieten uitgaven rekening 1.727.000 1.089.000 408.000 voordelig (excl. 230.000 voordeel a.g.v. vervallen projecten)
Gevoteerde kredieten
| % 4,6%
% 27,3%
* De begrotingswijziging (geaccordeerd door de vergadering van het algemeen bestuur van 4 oktober 2010 is meegenomen in de actuele begroting. * * * Voor de begrotingsrechtmatigheid is gekeken naar investeringsprojecten die in 2010 uitgevoerd worden. Investeringsprojecten die in 2009 afgesloten zijn, worden buiten beschouwing gelaten omdat deze qua hoogte met meer beïnvloedbaar zijn. Conclusie: 1. Gedurende het jaar 2010 is de begrotingsrechtmatigheid van 5% (vastgestelde norm) overschreden, maar de werkelijke cijfers blijven onder de actuele begroting met 4,6% en dat is binnen de vastgestelde norm. In marap 1en 2 was de overschrijding van de norm het gevolg van de geplande begrotingswijziging die nog niet goedgekeurd was. De overschrijding m marap 3 is ontstaan als gevolg van de aanbesteding hydrobiologie, die aan de deelnemers doorbelast wordt en heeft daarom ook geen verdere actie gehad. 2. Voor de projecten heeft de afwijking in marap 1t/m 3 te maken met de bijgestelde prognoses die op het moment van de marap nog niet waren goedgekeurd in een vergadering van het Dagelijks of Algemeen Bestuur. Het gaat dan om: a. het goedkeuren van investeringskredieten (in dezelfde vergadering of op een later tijdstip), b. verlagingen van investeringskrediet a.g.v. lagere uitgaven c. vervallen projecten met het oog op de aanstaande fusie. Deafwijking mdejaarrekening wordt veroorzaakt door een 3-tal projecten die doorgeschoven zijn naar 2011, maar waarvoor de kredieten al door het bestuur zijn goedgekeurd. Als dit gecorrigeerd wordt komt de afwijking uit op 6,58%.
17
Programmaverantwoording
19
Programmarekening 2010 Doelstelling
Visie en doelstelling van het programma
Beleidsontwikkelingen Toekomstperspectief Verdere opschaling Integrale waterwet
Visie: Delta Waterlab is een laboratorium van en voor de aangesloten waterschappen en verricht bemonsteringen en fysisch/chemisch en hydrobiologisch laboratoriumonderzoek. Primair wordt onderzoek verricht voor de eigen waterschappen, en daarop volgend voor andere overheden. Het onderzoek wordt uitgevoerd vanuit de waterkwaliteitstaak, waarbij het meedenken met de opdrachtgevers een wezenlijk onderdeel vormt van de reguliere dienstverlening. Doelstelling: Leveren van bemonstering- en analyseresultaten volgens vastgestelde levertijden en met een optimale prijs / kwaliteitsverhouding ten bate van: - monitoring oppervlaktewater/waterbodemkwaliteit; - monitoring grondwater; - heffingscontrole bedrijfsafvalwater; - handhaving WVO; - bedrijfscontrole rwzi'S;
Het laboratorium wil, straks als onderdeel van AQUON een taakgerichte, efficiënte en innovatieve organisatie zijn met korte lijnen naar de opdrachtgevers. Devoorziene verdere opschaling van het laboratorium tot AQUON zal veel inspanning vragen op het gebied van ICT en uniformering van analyse- en bemonsteringsmethoden. Alle waterwetten (ook de WVO) zijn/worden ondergebracht in één waterwet. De indirecte lozingen worden onder gebracht bij deWM (Wet milieubeheer). Onduidelijk is of Aquon het onderzoek kan blijven uitvoeren. Het grondwater zal grotendeels onder verantwoordelijkheid van het waterschap komen te liggen. De consequenties voor het laboratoriumonderzoek zijn nog onduidelijk.
S p e e r p u n t e n ( o p g e n o m e n in p r o g r a m m a p l a n v o o r z i e n v a n r e s u l t a t e n 20101 Positieve beoordeling Positieve beoordeling door de RvA van het kwaliteitssysteem NENEN kwaliteitssysteem ISO 17025. Inmiddels is deze positieve beoordeling verkregen.
Ziekteverzuim
Ook in 2010 werden de analytische verrichtingen van Delta Wateriab op beide locaties beoordeeld. Daarbijzijn de accreditaties voor de verschillende monsternemingen en analyses behouden. Doelstelling is een ziekteverzuim van maximaal 5 %. In 2010 bedroeg hetziekteverzuim 2,74 %
21
Prestatie-indicatoren Jaarrapportage 2009 Aantal terechte klachten dienstverlening lab (aantal) % resultaten ringonderzoeken met voldoende score (0/o) ILOW punten (aantal) * Ziekteverzuim
Jaarplan 2010
Prognose Jaarrap- Afwijking uit 3 e portage jaarrapportage t.o.v. marap 2010 jaarplan 2010 2010
i
gee n
. f , registratie
83,7%
<40**
90%
<40
> 90%
18
Het registratiesysteem is aangepast.
93,4%
3,4% (voordeel)
4.906.832 5.182.532 4.741.700 4.500.273 ^03%
<5%
<5%
2,74 %
682.259 (nadeel)
13,16 %
2,26 % (voordeel)
* Ilow-punten (aantal). Hierin is niet inbegrepen het hydrobiologisch onderzoek. Hiervoor is (nog) geen Ilow-punten systeem beschikbaar •
*
*
De systematiek voor het afhandelen van klachten is gewijzigd. Daarmee is de ambitie ook bijgesteld. Het aantal terechte klachten zou onder de 40 (i.p.v. 100) moeten blijven.
Kengetallen Jaarrap- Gewijzigd Prognose Jaarrap- Afwijking p o r t a g e Jaarplan u i t 3e portage jaarrapportage t.o.v. 2009 2010 marap 2010 gewijzigd jaarplan 2010 2010 Kosten per ILOW€1,41 €1,62 €1,61 0,16 (nadeel) 10,90% €1,45 punt (euro's) * Kosten per ILOWUurtarief €117,34 € 99,02 3,29 (nadeel) 3,44 % € 95,73 € 73,53 hydrobiologie (euro's) * * Toelichting Kengetallen: * Het werkelijke ILOW-punt tarief in de marap is exclusief de kapitaallasten (m.a.w. de werkelijke gevolgen van de uit te voeren investeringen voor 2009 zijn niet meegenomen). * * In boekwerk jaarrekening 2009 en begroting 2010 was voor het uurtarief uitgegaan van het 9.948 uur voor hydrobiologie, terwijl in werkelijkheid 6.807 uur in 2009 besteed zijn aan hydrobiologie.
22
Netto directe kosten Directe kosten Directe opbrengsten excl. bijdrage deelnemers Totaal indirecte kosten Personeels-/ teamkosten Kapitaallasten Overige doorberekeningen Totaal netto kosten excl. bijdrage deelnemers Bijdrage deelnemers TOTAAL NETTOKOSTEN
Jaarrapportage 2009
Oorspr. jaarplan 2010
Gewijzigd jaarplan 2010
2.086.042 3.267.144
1.588.980 2.850.400
1.577.000 2.838.000
Prognose Jaarrapuit3e portage marap 2010 2010 2.351.000 1.889.000 3.470.000 2.708.000
-1.181.103
-1.261.420
-1.261.000
-1.119.000
6.315.871
6.662.713
6.951.000
6.605.000
5.176.584
5.311.806
5.583.000
5.384.000
600.707
598.208
598.000
538.580
752.699
8.401.912
-819.000
Afwijking jaarrapportage t.o.v. gewijzigd jaarplan 2010 * -312.000 -19,78% 130.000 4,58% - 442.000
- 35,05 %
514.000
7,39 %
5.366.000
217.000
3,89 %
588.000
586.000
12.000
2,01 %
770.000
633.000
485.000
285.000
37,01%
8.251.693
8.528.000
8.956.000
8.326.000
- 202.000
- 2,37 %
-8.401.912
-8.251.693
- 8.528.000
- 8.956.000
- 8.326.000
202.000
2,37 %
0
0
0
0
0
0
6.437.000
* nadeel wordt negatief aangegeven en een voordeel positief. Netto directe kosten: Het totaal van de directe kosten en de directe opbrengsten excl. bijdrage deelnemers. Directe kosten: Chemicaliën Directe opbrengsten excl. bijdrage deelnemers: Opbrengst laboratorium werkzaamheden voor derden Totaal indirecte kosten: Het totaal van de personeels-/teamkosten, kapitaallasten en overige doorberekeningen Personeels-Zteamkosten: Kosten voor salaris, opleiding, inhuur, huisvesting Kapitaallasten: Rente en afschrijving van de projecten (uitgevoerd of nog uit te voeren) Overige doorberekeningen: Doorberekeningen vanuit diverse kostenplaatsen. Dit heeft betrekking op de dienstauto's en ondersteunende diensten. Totaal netto-kosten excl. bijdrage deelnemers: Het totaal van de netto directe kosten en de totaal indirecte kosten Bijdrage deelnemers: De bijdrage die de deelnemers moeten betalen. Totaal nettokosten: Het totaal van de nettokosten excl. bijdrage deelnemers en de bijdrage deelnemers
23
Toelichting Geld: Directe kosten Het voordeel wordt veroorzaakt door lagere aanschaf van apparatuur algemeen, chemicaliën en overige gebruiksgoederen. Hiertegen over staan hogere kosten voor uitbesteding. Directe opbrengsten Hier ontstaat een nadeel door minder uitgevoerde analyses. Personeels-Zteamkosten Het voordeel ontstaat door lagere salariskosten a.g.v. niet ingevulde vacatures.
Overige doorb^kgning Het voordeel ontstaat door lagere kosten voor ondersteunde diensten. Een verdere specificatie van bovengenoemde posten is te vinden in hoofdstuk 5 Verschillenanalyse.
24
Financieringsparagraaf
25
Financierinosparaoraaf Inleiding In deze paragraaf wordt de kostenverdeling over de deelnemers en de tarieven voor 2010 behandeld. Onderdelen van deze paragraaf zijn: 1. Kostenverdeling per aandachtsveld 2. Tarief voor de periode 1januari 2010 tZm 31 december 2010 3. Resultaten per aandachtsveld 4. Vaststelling verdeelsleutel 2010 & facturering 5. Resultaat 2010 per deelnemer
1 . K o s t e n v e r d e l i n g per a a n d a c h t s v e l d 1.1 A a n d a c h t s v e l d C h e m i s c h De netto-lasten van dit aandachtsveld worden gesplitst in 2 tariefgroepen, namelijk (1) uitbesteding van analyse aan derden en (2) netto-lasten excl. uitbesteding: 1. Uitbesteding wordt o.b.v. de analyses (1 op 1) rechtstreeks aan de deelnemers doorberekend. Bij de begroting is nog niet bekend wat voor welke deelnemer wordt uitbesteed en is dus gebaseerd op de verhouding van uitbesteding (begroting 2008) tussen de deelnemers (Waterschap Brabantse Delta, Waterschap Hollandse Delta, Hoogheemraadschap Delfland) 2. De netto-lasten excl. uitbesteding wordt o.b.v. het aantal Ilow-punten doorgerekend. 1.2 A a n d a c h t s v e l d H y d r o b i o l o g i s c h De netto-lasten van dit aandachtsveld worden gesplitst in 2 tariefgroepen, namelijk (1) uitbesteding van analyses aan derden en (2) netto-lasten excl. uitbesteding: 1. Uitbesteding wordt o.b.v. de analyses (1 op 1) rechtstreeks aan de deelnemers doorberekend. Bij de begroting is gekeken naar de verhouding van uitbesteding tussen de deelnemers (Waterschap Brabantse Delta, Waterschap Hollandse Delta). 2. De netto-lasten excl. uitbesteding wordt o.b.v. het aantal bestede uren doorgerekend.
2. T g r i g f v p p r d g p
Chemisch - per analyse * - per ILOW-punt: * Gemeenschappelijke Regeling) * Waterdienst van Rijkswaterstaat (voorheen Riza) * * •Delfluent Services B.V. * * Hydrobiologisch - per uur *
*
Gewijz. Begroting 2010
Rekening 2010
€ €
1,45 1,07
€ €
1,61 1,12
€
1,29
€
1,37
€95,73
€ 99,02
de uitbesteding wordt per analyse 1 op 1 doorbelast aan de deelnemers. Voor de begroting zijn de uitbestedingkosten verdeeld o.b.v. het aandeel in de uitbesteding.
De berekening van deze tarieven kunt u vinden in het hoofdstuk Rekening 2010 per aandachtsveld op pagina 69 tZm 80.
27
3, Resultaten 2010 per aandachtsveld Aandachtsveld Chemisch Gewijz. begroting 2010 Rekening 2010 Hydrobiologisch Gewijz. begroting 2010 Rekening 2010
Nettolasten
biidraae deelnemers
€ 7.040.361 €6.769.215
€ 7.040.361 €6.769.215
€ 1.477.283 € 1.557.001
€ 1.477.283 € 1.557.001
4. Verdeelsleutel 2010 & facturering De in de begroting 2010 vastgestelde verdeelsleutel is gehanteerd voor dejaarrekening 2010 (zie paragraaf 2). Defacturen voor de voorschotten zijn tijdig verzonden en de deelnemers hebben deze voorschotfacturen tijdig betaald. Definitieve afrekening binnen 12 weken na vaststelling van dejaarrekening door het Algemeen Bestuur Facturatie-traject van de ondersteunende diensten (o.b.v. Service Level Agreement) is dat na afloop van ieder kwartaal de afrekening plaatsvindt. Bij het opstellen van dejaarrekening waren alle afrekeningen ontvangen. 5. Resultaat 2010 oer deelnemer
Waterschap Brabantse Delta Waterschap Hollandse Delta Hoogheemraadschap van Delfland
Begrote bijdrage (voorschot) € 2.526.336
Exploitatie (werkelijke > bijdrage) € 2.704.951
€ 4.742.402
€4.711.729
€
€
899.426
909.537
28
Nog te verrekenen - € 178.615 (te betalen aan Delta Waterlab) € 30.673 (te betalen aan waterschap) - € 1 0 . 1 1 1 (tebetalen aan Delta Waterlab)
Paragraaf weerstandsvermogen
29
Paragraaf weerstandsvermogen Inleiding In artikel 4:11 van het waterschapbesluit is opgenomen dat in de begroting enjaarrekening een afzonderlijke verplichte paragraaf weerstandvermogen wordt opgenomen. Definitie van het weerstandvermogen Het weerstandsvermogen is het vermogen van een waterschap om financiële tegenvallers op te kunnen vangen zonder dat de normale bedrijfsvoering wordt aangetast. Door aandacht voor het weerstandsvermogen kan voorkomen worden dat elke grote financiële tegenvaller die niet opgevangen kan worden zich direct vertaalt in extra bijdragen van de deelnemers (o.b.v. de Ilow-punt prijs en het uurtarief). In artikel 4.8 van het Waterschapbesluit is opgenomen dat het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: a. Deweerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Delta Waterlab beschikt of kan beschikken om met begrote kosten te dekken, (onderdeel 1van deze paragraaf) b. Alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financieie positie, (onderdeel 2 van deze paragraaf) 1. Weerstandscapaciteit freserves en voorzieningenï Deweerstandscapaciteit van Delta Waterlab is minimaal aangezien deze alleen bestaat uit de reserve wachtgeld personeel. In 2010 hebben er geen mutaties in deze reserve plaatsgevonden hetgeen resulteert meen saldo op 31 december 2010 is€ 23.443,26. 3, Risjco's ep onzekerheden waarmee Delta Waterlab te maken heeft; 2.1 Het rentepercentage voor toekomstige vaste geldleningen Voor de begroting 2010 is gezien de huidige ontwikkelingen een rentepercentage van 5% aangehouden voor nog aan te trekken vaste geldleningen. In de begroting 2010 was een lening voorzien van € 500.000,- tegen de hiervoor genoemde 5% rente. Deontwikkelingen op lange termijn op de geld- en kapitaalmarkt zijn op dit moment a.g.v. de economische crisis moeilijk in te schatten. De rente is de afgelopen jaren laag geweest. 2.2 Verzekeringen Delta Waterlab heeft voor diverse risico's een verzekering afgesloten. Het kan echter in de praktijk voor komen dat bepaalde schades niet onder een verzekering vallen of niet worden gedekt door de betreffende verzekering. 2.3 Energiekosten Deontwikkelingen op de energiemarkt zijn moeilijk voorspelbaar. In de komende jaren zal de energieprijs naar verwachting stijgen. Delta Waterlab volgt de ontwikkelingen op de voet. 2.4 BTW-risico Delta Waterlab verricht activiteiten voor de deelnemers op het gebied van laboratoria. Daarnaast verricht Delta Waterlab ook werkzaamheden voor derden. Het werk voor derden mag met meer bedragen dan 10% van de totale omzet van Delta Waterlab (dus het totaal van chemisch en hydrobiologie). Bij overschrijding daarvan bestaat het risico dat Delta Waterlab belastingplichtig wordt.
31
Paragraaf verbonden partijen
33
Paragraaf verbonden partiien
inleiding In het waterschapsbesluit wordt onder een verbonden partij verstaan: een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin Delta Waterlab een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Een bestuurlijk belang betekent dat het waterschap op enigerlei wijze zeggenschap heeft. Een financieel belang betekent dat aan de verbonden partij een bedrag ter beschikking isgesteld dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet zou gaan, onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij niet meer aan haar verplichtingen kan voldoen. Hieronder worden achtereenvolgens behandeld: 1. Deelnemers van de gemeenschappelijke regeling 2. Organisaties waarmee Delta Waterlab contracten heeft voor het doen van analyses 1. Deelnemers van de gemeenschappelijke regeling Delta Waterlab is ontstaan door het aangaan van een Gemeenschappelijke Regeling door Waterschap Brabantse Delta, Waterschap Hollandse Delta en Hoogheemraadschap van Delfland. Waterschap Brabantse Delta Vestigingsplaats: Rechtsvorm: BelangZdoelstelling: Werkelijke bijdrage 2010:
Breda Publiek rechtelijke organisatie (zg. decentrale overheid) Bestuurlijk zeggenschap € 2.704.951
Waterschap Hollandse Delta Vestigingsplaats: Rechtsvorm: BelangZdoelstelling: Werkelijke bijdrage 2010:
Ridderkerk Decentrale overheid Bestuurlijk zeggenschap €4.711.729
Hoogheemraadschap van Delfland Vestigingsplaats: Delft Rechtsvorm: Decentrale overheid BelangZdoelstelling: Bestuurlijk zeggenschap Werkelijke bijdrage 2010: € 909.537 2. Organisaties waarmee Delta Waterlab contracten heeft voor het doen van analyses Voor het doen van analyses heeft Delta Waterlab contracten met Waterdienst van Rijkswaterstaat (voorheen Riza), Delfluent Services B.V.. Waterdienst van Rijkswaterstaat (voorheen Riza) Vestigingsplaats: Lelystad Rechtsvorm: Rijksoverheid BelangZdoelstelling: Afnemer van analyses Werkelijke bijdrage 2010: € 256.034 o.b.v. 228.125 Ilow-punten tegen een tarief van € 1,12 Contractgegevens: looptnd tot uiterlijk 1januari2011. De Ilow-punt pms wordt jaarlijks geïndexeerd o.b.v. het indexcijfer voor CAO-Ionen per uur voor overheidspersoneel Delfluent Services B.V. Vestigingsplaats: Rechtsvorm: BelangZdoelstelling: Werkelijke bijdrage 2010: Contractgegevens:
Delft B.V. Afnemer van analyses € 166.223 o.b.v. 121.497 Ilow-punten tegen een tarief van € 1,37 looptiid: injanuari 2008 is er een nieuw contract afgesloten dat jaarlijks wordt verlengd. De Ilow-punt priis wordt jaarlijks geïndexeerd o.b.v. het indexcijfer voor CAO-Ionen per uur voor overheidspersoneel
35
Treasuryparagraaf
37
Treasuryparagraaf Inleiding Onder treasury wordt verstaan: "Het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's." De begroting vormt één van de momenten in de cyclus van verslaglegging waar aandacht besteed wordt aan de treasury. Detreasuryparagraaf is een verplicht hoofdstuk in de begroting enjaarrekening. Onderdelen van deze treasuryparagraaf zijn: Algemene ontwikkelingen op het terrein van de treasury Toetsing aan de normen van de wet Fido Informatievoorziening
I A , Alqemeireontwikkeiinggn PPhe%terremvgn te trea$nrv Wet Fido De"Wet Financiering Decentrale Overheden" (wet Fido) heeft tot doel om een solide transparante financiering en kredietwaardigheid van decentrale overheden te bevorderen. In de wet Fido zijn een aantal voorschriften opgenomen waaronder het opstellen van een treasurystatuut en het opnemen van een treasuryparagraaf in de begroting enjaarrekening. In het treasurystatuut zijn algemene bepalingen opgenomen over het te voeren treasurybeleid en -beheer en de bijbehorende instrumenten. Detreasuryfunctie omvat daarbij alle activiteiten die zich richten op het bepalen van het beleid voor het verantwoorden over en het toezicht houden op de financieie vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. EMU-verplichting Delta Waterlab valt als gemeenschappelijke regeling niet onder de EMU-verplichting. De gemeenschappelijke regeling Delta Waterlab wordt wel bij het CBS in het populatiebestand van gemeenschappelijke regelingen opgenomen. Risicobeleid Het risicobeleid van Delta Waterlab wordt gedetailleerd uiteengezet in het treasurystatuut. Dealgemene uitgangspunten zijn: de attitude ten aanzien van financiële transacties is defensief en risicomijdend; er vindt zoveel als mogelijk spreiding van toekomstige renterisico's plaats; eventueel overtollig geld wordt zodanig uitgezet dat dit geen financiële risico's met zich meebrengt; financiële instrumenten als opties, derivaten of termijncontracten worden alleen gehanteerd voor het afdekken en verminderen van financiële risico's. Rentevisie / Langlopende leningen in 2010 Als gevolg van de kredietcrisis en de economische gevolgen daardoor iser vooralsnog weinig vertrouwen tussen de banken waardoor de rente-opslagen relatief hoog zijn. Het herstel van de economische groei gaat naar verwachting enkelejaren duren. In de begroting is uitgegaan van een rentepercentage van 5% voor nieuw af te sluiten leningen. De renteontwikkelingen en de liquiditeitsprognoses worden nauwlettend gevolgd om op die manier te trachten het meest gunstige moment te kiezen voor het aantrekken van nieuwe langlopende middelen. In 2010 is geen langlopende lening afgesloten, wel is medio december 2010 een rekening-courantkrediet van maximaal € 2.500.000 aangegaan.
39
1.2. Toetsino aan de normen van de w e t Fido In de wet Fido zijn enkelen normen opgenomen waaraan de financieringspositie van het laboratorium moet voldoen. Deze normen worden hieronder toegelicht. Kasgeldlimiet ter beperking van het renterisico op korte (< 1jaar) financiering De kasgeldlimiet geeft de maximale kortlopende schuld (inclusief het banksaldo) van Delta Waterlab aan. Dit is de grens waarbinnen decentrale overheden hun activiteiten met kortlopende middelen mogen financieren in 1jaar. Elk kalenderkwartaal wordt het gemiddelde van de kortlopende middelen getoetst aan de kasgeldlimiet. Dewettelijke vastgestelde limiet is bepaald op 23% van het begrotingstotaal. Voor 2010 bedraagt de kasgeldlimiet 23% van € 9.822.063,- is € 2.259.074,-. Ultimo kwartaal
Kortlopende (vordering) Kasgeldlimiet Over- Z(onderschrijding) Zschuld 2.259.074 I (720) 2.259.794 II (1.104) 2.259.074 2.260.179 III (969) 2.259.074 2.260.044 IV (875) 2.259.074 2.259.950 Zoals blijkt uit de tabel is Delta Waterlab heel 2010 binnen de vastgestelde normen gebleven die gelden voor de liquiditeit op grond van de wet Fido. Renterisiconorm ter beperking van het renterisico op lange ( > 1j a a r ) financiering De renterisiconorm geeft aan welk gedeelte van de langlopende schulden (inclusief reguliere aflossing) in éénjaar overgesloten mag worden, met andere woorden het bedrag aan aflossingen en het bedrag van leningen dat in aanmerking komt voor renteherziening. Voor waterschappen is de wettelijke norm bepaald dat 30% van het begrotingstotaal opnieuw afgesloten mag worden. In 2010 was er geen sprake van het oversluiten van langlopende geldleningen. 1.3. Informatievoorziening In de "Wet Fido"zijn een aantal bepalingen opgenomen m.b.t. rapportageverplichtingen. Hieronder is een overzicht gegeven van deze rapportages: Soort rapportage 1. Treasuryparagraaf 2. Treasuryverslag 3. Renterisiconorm
af te leggen aan Algemene vergadering Algemene vergaderingZ Provincie Noord-Brabant Provincie Noord-Brabant
frequentie l x per jaar l x per jaar
Medium Begroting Jaarrekening
l x per jaar
Jaarrekening
40
Fiscaiiteiten
41
Fiscaiiteiten Delta Waterlab heeft voorafgaand aan de oprichtingsdatum fiscaal advies gevraagd aan AKD Prinsen Advocaten met betrekking tot het BTW-vraagstuk. Op grond van dit advies is een regeling met de Belastingdienst getroffen. De belastingdienst staat op het standpunt dat de diensten die Delta Waterlab levert voor de deelnemende waterschappen (en hoogheemraadschap) BTW vrij kunnen geschieden. Hierover kan geen vooraftrek plaatsvinden. Met betrekking tot de diensten, die op grond van het contract met Delfluent Services B.V. uitgevoerd worden, rust wel een BTW-plicht. De belastingdienst heeft ook uitgesproken dat de ondersteunende diensten die geleverd worden door de deelnemende waterschappen aan Delta Waterlab (o.b.v. de Service Level Agreements) onderhevig zijn aan BTW. Als het totaal van de analyses voor derden boven ca 10% van de totale omzet uitkomt dan bestaat de kans dat de analyses voor de deelnemers ook onder de BTW-plicht vallen. In aanloop naar de fusie is afgesproken dat indien mogelijk de analyses niet meer uitbesteed worden bij derden, maar dat ze bij de fusiepartners worden ondergebracht. Met de belastingdienst is hierover de afspraak gemaakt dat de kosten van inbesteding BTW-vrij mag gebeuren.
43
3. Balans incl. toelichting
45
BALANS Delta Waterlab ACTIVA VASTE ACTIVA IMMATERIËLE VASTE ACTIVA 1 Onderhanden immatenele vaste activa 2 Inexploitatie immatenele vaste activa
1 2
MATERIELE VASTE ACTIVA Onderhanden matenële vaste activa Inexploitatie matenële vaste activa
sub-tot.
01-01-2010 sub-tot.
A B
TEBESTEMMEN EXPLOITATIERESULTAAT (nog te verrekenen met Deelnemers)
VII 1 037 019,17 46 685,24 990.333,93
827 092,79 827 092,79
925 405,11 84 790,83 840 614,28
1 051 304,59 VIII 186 624,13 864 680,46
RESERVES 1 Reserve wachtgelden personeel
IX llll
FINANCIËLE VASTE ACTIVA TOTAAL VASTE ACTIVA
IV
VLOTTENDE ACTIVA VOORRADEN 1 Chemicaliën 2 overige matenalen
tV 1 2 3
VI
*. vj
VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Debiteuren Transitorla te ontvangen Nog te ontvangen bijdrage deelnemers
LIQUIDE MIDDELEN Tegoed banken/kassaldo TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
TOTAAL ACTIVA
269 017,73
361 257,83
2.231.442,01
I 2.239.655,21
287 395,46
1 353 972,12 424 188,08 739 087,26 190 696,78
VREEMD VERMOGEN OPLANGE T E R M U N Geldleningen
896 231,21
1 2 3 4
KORTLOPENDE SCHULDENEN OVERLOPENDE PASSIVA Crediteuren Transitona te betalen Schulden aan banken Nog te betalen bijdrage deelnemers
0 1 - 0 1 - 2 0 1 0 sub-tot. 23 443,26
23 443,26
31-12-2010 23 443,26
23443,26 1500000,01
1800000,01 1 800.000,01
TOTAAL EIGEN EN VREEMD VERMOGEN OPLANGE TERMUN
279 550,90 279 550,90
287 395,46
sub-tot.
PASSIVA EIGEN VERMOGEN RESERVES
31-12-2010
1SOO000,01
! 1.823.443,27
j 1.523.443,27
1 892 698,22
2450507,83 1784136,19 666371,64
643.965,00 540281,06 708452,16
508 380,31 229 798,58 158 052,32
401 141,51
704,17 VI 704,17
401 141,51 2.042.509,09
4.273.951,10
I 1.176.486,26
3.416.141,49
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
TOTAAL PASSIVA
I 2.450.507,83
1.892.698,22
4.273.951,10
3.416.141,49
TOEUCHTING on de BALANS oer 3 1 december 2010.
Waardeirinqsgmidslaqqn M.b t. de verslaggeving worden de verslaggevmgsvoorschnften voor waterschappen vanuit het waterschapsbesluit gehanteerd. Activa: Dewaardenng van de vaste activa vindt plaats tegen historische kostprijs onder aftrek van ontvangen bijdragen en afschrijvingen. De historische kostprijs bestaat uit de werkelijke/histonsche uitgaven. Afschrijving vmdt plaats conform het afschrijvingsbeleid dat is vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Passiva: De wachtgeldvoorziening voor het personeel wordt gewaardeerd tegen contante waarde, de ovenge passiva tegen nominale waarde
VASTE ACTCVA Boekwaarde Staat van Activa 01-01-2010 Investenngen 2010 Afschrijvingen 2010 (incl. extra afschrijving) Boekwaarde 31-12-2010
2.231.442 511.878 503.6652.239.655
Onderstaand zijn de investeringen vermeld die in 2010 zijn gedaan. brutoinvestering Project: € €
1 Starlims 14 Aanschaf ICT-apparatuur 18 Aanpassingen Dokhaven 22 Mimlab's + LDO electrodes 23 NKJ destilatiesysteem 24 Lab. Meubilair team organisch 29 Robot fractiebepalmg 31 Aanschaf koeling laboratorium 32 Ontwikkeling veldapplicatie monstername 33 GCMS-TQ Totaal projecten Financieel vaste activa (leaseconstructie) Totaal ovenge projecten
e e
€ €
e e €
e
€ €
e
34.471 1.47010.774 25.378 8.901 19.953 1.170 112.169 21.667 186.624 419.638 92.240 511.878
(immaterieel in gebruik) (immaterieel in gebruik) (mateneel in gebruik) (materieel m gebruik) (mateneel in gebruik) (mateneel in gebruik) (mateneel m gebruik) (mateneel in gebruik) (mateneel & immaterieel in gebruik) (mateneel onderhanden)
Een deel van de investeringen 2010 heeft betrekking op projecten die nog in uitvoering zijn en in 2011of later in gebruik worden genomen. Vooruitlopend hierop zijn de uitgaven t/m 31-12-2010 toch reeds verantwoord als onderhanden materiele of immatenele vaste activa. I Immateriële vaste activa. Specificatie van de balanswaarde per 31-12-2010 Boekwaarde per 1-1-2010 Investeringen Ontvangen subsidies Verschuiving onderhanden naar m gebruik Afschnjvmgen Boekwaarde per 31-12-2010
Rek.2010 in gebruik onderhanden € 990.334 e 46 685 e 33 001 € 10.511 € - € e 57 196 € 57 196€ 253.439~T 827.093 € r-J
totaal
(datum m bedrijf m 2010) 827 093
I I Materiële vaste activa fstaat van activa1. Op de matenële vaste activa wordt vanaf de datum van ingebruikname een vast percentage afgeschreven dat is gebaseerd op de verwachte levensduur Deafschrijving vindt plaats op de netto-mvestermgsbedragen. Ontvangen bijdragen en subsidies worden eerst mmmdenng gebracht op het bruto investeringsbedrag Specificatie van de balanswaarde per 31-12-2010 Boekwaarde per 1-1-2010 Investeringen Ontvangen subsidies Verschuiving onderhanden naar in gebruik Afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2010
Rek.2010 in gebruik onderhanden € 840.614 € 84.791 e 11 943 € 364.182 € - € € 262.349 € 262.349€ 250 226864.680 C 186.624 €
HHFintmiSla vafftfl aoiiva. Specificatie van de balanswaarde per 31-12-2010 Boekwaarde per 1-1-2010 Investenngen Aflossingen
Rek.2010
e €
€
269.018
€
92.240
e
361.258
1 107 093 1.014.853-
Boekwaarde per 31-12-2010
Financierinq aan leasemaatschaoDU waarvoor maandelnks een aflossing voor ontvanqen wordt
W Voorraden
48
totaal
(datum m bednjf in 2010) €
_
l.OSl.304
I V Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen historische kostpnjs. Hiervoor wordt jaarlijks aan hetemd vanhetjaar de voorraad opgenomen. De post bestaatuit: I V l Voorraad chemicaliën Devoorraad isop28december 2010 opgenomen
Rek.2010 279 551
V Vorderingen OPkorte t e r m i i n . De vordenngen opkorte termijn zijn gewaardeerd tegen nominale waarde De post kent devolgende samenstelling: Rek.2010 V I Debiteuren € 508 380 Delta Wateriab heeft voor ditbedrag,ophetmoment van opmaken van debalans facturen verstuurd. Van hettotaalbedrag debiteuren Delta Waterlab was per8februan 2011 nog€ 398.497,17 teontvangen. Rek.2010 V2 Nog t e ontvangen bedragen C 229.799 Dit betreft een aantal transitonsche posten enweldenog teverzenden facturen aan derden (€67.588,45) alsgrootste component. V3
Nog aft e rekenen bijdrage deelnemers deelnemers-
158052 waterscnap Brabantse Delta
TOTAAL
Voorschotnota's projecten) exploitatie nogteverrekenen (- wilzeggente betalen door deelnemer)
8.168.164 8.326.217
2 526.336 2.704.951
4.742.402 4.711.729
899.426 909.537
-158.053
-178.615
30.673
-10 111
Vl Mquitf*miriftalen Per 31 december 2010 bedraagt deboekwaarde: - tegoed vanbanken (conform afschnft nr 155 dd 31 - kassaldo (conform kasboek)
waterscnap i-ionanase i-ioogneemraaa-scnap van Delta Delfland
Rek.2010 -12-2010) € €
704 704
Y H fiiggni yqrmftqsn Het verioop van heteigen vermogen was in2010 alsvolgt: Stand eigen vermogen per1januan 2010:
23.443
V I I . 1 Mutaties: Hieronder zijn verioopoverzichten van dereserves weergegeven indien ermutaties in2009 hebben plaatsgevonden. Het voorstel van deresultaatbestemming van2009 isinonderstaande overzichten nogmetverwerkt Het voorstel vanderesultaatbestemming kunt uvinden inhetverslag terverantwoording van het financiële beheer.
A, Reserves Bestemmmgsreserve1 reserve wachtgelden personeel Boekwaarde per1-1naresultaatbestemmmg 2009 Toevoeging (mcl. Resultaatbestemming) Boekwaarde per31-12 Stand eigen vermogen per31december 2010:
€
Rek.2010 23.443
"ë
23.443
€
23.443
V I I . 2 Heteigen vermogen per3 1 december 2010 kent devolgende samenstelling: A. Reserves Reserve wachtgelden personeel B. Exploitatieresultaat
23 443 23.443
De reserve wachtgelden personeel isin2008 gevormd uitdejaarlijks ingehouden premies bijdewerknemers. De reserve dient teropvang van eventuele toekomstige wachtgeldverphchtmgen. Vanaf 2009 wordt deze premie metmeer ingehouden dus geen mutaties meer indereserve wachtgelden personeel.
HXVreemtf YsrmQqem pplanqq tarmiin, :
Geldleningen Het verioop van depost geldleningen isin2010 alsvolgt: restantbedrag op31december 2009 nieuwe geldleningen reguliere aflossingen restantbedrag op31december 2010
€ € €
1.800.000 300.000 -/1 500.000
Per 16december 2008 een lening van€ 2.100.000,- tegen een rente van 4,42% meteen looptijd van7jaar afgesloten. Deze lenmgis afgesloten ter financienng van deovergenomen activa enverlofrechten van dedeelnemers.
49
X Schulden oo korte t e r m i i n . De schulden op korte termijn zijn per 31december 2010 als volgt samengesteld: De post kent de volgende samenstelling: Rek.2010 XI Crediteuren € 643.965 Deze schuld heeft betrekking op levenngen en diensten waarvoor op het moment van het opmaken van de balans facturen zijn ontvangen. Van het totaalbedrag was per 8 februan 2011 nog€ 8.881,46 te betalen Rek.2010 X2 Nog te betalen bedragen e 540 281 Dit betreft een aantal transitonsche posten o.a. het nog te betalen vakantiegeld 2010 en restant verlofdagen 2010 (€ 161427,54) en huur servicekosten 4e kwartaal 2010 (€ 103 408,58 ). X3 Schuld aan banken C Dit betreft het negatieve banksaldo op 31december 2010. (conform afschnft nr 155 d.d. 31-12-2010)
50
Rek.2010 708.452
4. Rekening 2010 gerangschikt naar kosten en opbrengstsoorten
51
Rekening 2010 gerangschikt naar kosten- en opbrengstsoorten OMSCHRIJVING LASTEN RENTE EN A F S C H R I J V I N G a externe & interne rentelasten b afschrijvingen van activa c afschrijvingen van boekverliezen d SALARISSEN/SOC.L/OVERIG.PERS.LASTEN salarissen huidig personeel en bestuurders f totaal sociale premies g rechtstreekse uitk.bestuur/personeel h totaal overige personeelslasten i personeel van derden j uitkeringen voorm. personeel en bestuurders k GOEDEREN EN DIENSTEN V A N DERDEN duurzame gebruiksgoederen 1 overige gebruiks- en verbruiksgoederen m energie n huren en rechten o pachten en erfpachten p verzekeringen q belastingen r onderhoud door derden s over. diensten door derden t bijdrage aan bedrijven u bijdrage aan overheden v bijdrage aan overigen w TOEVOEG. V O O R Z I E N I N G E N / O N V O O R Z I E N toevoeg, aan voorzien. x toevoeg, aan overige reserves onvoorzien en nog te besluiten y Nog te bestemmen resultaat TOTAAL LASTEN BATEN F I N A N C I Ë L E BATEN externe rentebaten a interne rentebaten dividenden en bonusuitkeringen PERSONEELSBATEN baten i.v.m. salarissen uitlening van personeel GOEDEREN EN DIENSTEN AAN DERDEN verkoop van grond verkoop van duurzame goederen verkoop van overige goederen opbrengst uit grond en water opbrengst uit overige eigendommen diensten aan derden BIJDRAGE DEELNEMERS bijdrage deelnemers nog af te rekenen 2009 (bijdrage deelnemers) OVERIGE BIJDRAGEN bijdragen van overheden (WSHD) bijdragen van overigen ONTTR.VOORZ./RESERVES EN ACTIV.LASTEN totaal onttrekkingen voorzieningen geactiveerde lasten totaal onttrekkingen overige reserves TOTAAL BATEN
Oorspr. Begroting 2010
Rekening 2009
Gewijz. Begroting 2010
Marap 3 2010
Rekening 2010
94.954 532.268
92.618 514.876
92.618 514.876
97.616 523.155
85.267 503.665
2.996.602 617.962
3.656.716 404.567
3.803.966 391.067
3.382.439 408.532
3.316.935 517.735
125.965 578.507
216.333 364.490
218.533 504.490
164.058 499.706
110.555 493.875
155.637 1.041.058 48.067 848.134
370.900 1.143.466
370.900 1.143.466
779.500
779.500
262.297 1.161.107 51.025 873.723
143.135 841.949 46.987 870.540
4.390 4.962 540.260 2.112.836
7.100
7.100
552.833 1.392.700
552.833 1.392.700
7.471 3.280 658.422 1.998.213
6.720 3.797 557.984 1.684.496
50.014
50.014
26.300
9.701.604
9.546.113
9.822.063
10.117.344
9.183.640
26.516
33.000
33.000
33.000
2.567
9.969
21.983
8.407
65.237 160
1.115.865
1.261.420
1.261.420
1.118.534
818.964
8.211.216 190.696
8.251.693
8.527.643
8.167.917 787.923
8.168.164 158.053 13.750
83.666
9.701.604
BATEN N I E T I N BIJDRAGE DEELNEMERS
0
52
9.546.113
9.822.063
10.117.344 0
9.183.640
LASTEN REKENING 2 0 1 0 TOEV.RESERV. ENVOORZ. / ONVOORZIEN / NIEUW BELEID 0%
KAPITAALLASTEN 6,4%
GOED. EN DIENSTEN 45,3%
PERSONEELS LASTEN 48,3%
BATEN REKENING 2 0 1 0
RENTEBATEN 0,1%
PERSONEELSBATEN 0,2%
FINANCIËLE BATEN 99,7%
53
5. Verschillenanalyse
55
rekening 2010 t.o.v. begroting 2010
57
V e r g e l i j k i n g v a n de r e k e n i n g 2 0 1 0 m e t de g e w i j z i g d e b e g r o t i n g 2 0 1 0 Hierna volgt een toelichting op de verschillen per hoofdkosten- en opbrengstsoort tussen de rekening 2010 en de gewijzigde begroting 2010. (V= Voordeel t.o.v. de gewijzigde begroting 2010) (N= Nadeel t.o.v. de gewijzigde begroting 2010) LASTEN ( r e g u l i e r e e x p l o i t a t i e ) Rekening 2009 a b c d e f g h i j k I m n
Kapitaallasten (Rente & afschrijving) Personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Pachten en erfpachten Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Bijdragen aan derden Onvoorzien/nieuw beleid e.d. Toev.voorzieningen en reserves Totale lasten
Gewijz. Begroting
2010
627.000 4.319.000 156.000 1.041.000 48.000 848.000
607.000 4.918.000 371.000 1.143.000
4.000 5.000 540.000 2.113.000
7.000
780.000
553.000 1.393.000
Rekening 2010 589.000 4.439.000 143.000 842.000 47.000 871.000
18.000(v) 479.000(v) 228.000(v) 301.000(v) -47.000(n) -91.000(n)
7.000 4.000 558.000 1.684.000
-4.000(n) -5.000(n) -291.000(n) 50.000(v)
50.000 9.701.000
9.821.998
Kapitaallasten (Rente & afschrijving^ * De stijging in kapitaallasten wordt o.a. veroorzaakt door: - lagere rentekosten. - lagere afschrijvingen door lagere projectkosten of later in bedrijf gaan.
9.183.998
7.000 (v) 11.000 (v) 479.000 (V)
De salariskosten incl. sociale lasten zijn lager omdat in de gewijzigde begroting 2010 rekening gehouden was met openstaande vacatures die niet (geheel) zijn ingevuld. Daarnaast is het uitbetaalde overwerk lager dan bij de begrotingswijziging (die is vastgesteld op 4 oktober 2010) was ingeschat.
*
De overige personeelskosten zijn lager, omdat er o.a. geen kosten gemaakt worden voor personeelswerving en minder opleidingen gevolgd zijn. De inhuur van personeel is lager dan in de gewijzigde begroting 2010 doordat er minder gebruik gemaakt is van de ondersteunende diensten.
360.000 (v) 108.000 (v) 11.000 (v)
Duurzame gebruiksgoederen
228.000 (v)
Lagere aanschaf van kantoormachines en apparatuur algemeen. Overal m.u.v. hydrobiologie lager. Lagere aanschaf computerprogrammatuur.
206.000 (v) 22.000 (v)
Overige gebruiks- en verbruiksgoederen
301.000 (v)
*
Lagere aanschafkosten van chemicaliën en overige ge-/verbruiksgoederen o.a. door lagere productie. * *
Hogere kosten voor werkkleding en persoonlijke beschermingsmiddelen. Diverse kleine verschillen
312.000 (v) -8.500 (n) -2.500 (n)
Energie *
-47.000 (n)
In de gewijzigde begroting 2010 was geen rekening gehouden met de energiekosten voor de locatie Steenakker.
-47.000 (n)
Huren en rechten
-91.000 (n)
De huren voor de locaties zijn geïndexeerd en de servicekosten naar juiste niveau aangepast. *
Diverse kleine verschillen
Belastingen * In de gewijzigde begroting 2010 was geen rekening gehouden met gemeentelijke belastingen en waterschapslasten. Onderhoud door derden * De kosten 2010 voor onderhoud dienstauto's overstijgen de gewijzigde begroting. * Lagere kosten voor computerprogrammatuur. * Diverse kleine verschillen Q v g r i q q d i ^ n r t g n (Ippr ^ r d e n * De uitbestede analysewerkzaamheden zijn hoger dan in de gewijzigde begroting 2010 waren meegenomen. * Lagere advieskosten t.o.v. de gewijzigde begroting. * Diverse kleine verschillen
-87.000 (n) -4.000 (n) -4.000 (n) -4.000 (n) -5.000(n)
-46.195 (n) 32.698 (v) 8.497 (v) -291.000 (n) -302.000 (n) 7.500 (v) 3.500 (v)
Onvoomen/nieuw beleid e.d. *
638.000 (v) 18.000 (v)
EniflüMlalMtan
*
Verschil Hoger(n) Laqer(v)
50.000 (v)
In de gewijzigde begroting 2010 was een bedrag opgenomen voor onvoorzien en nog op te starten projecten. De kosten van gestarte projecten staan bij de kapitaallasten.
PER SALDO LASTEN TOV DE GEWIJZIGDE BEGROTING 2 0 1 0
50.000 (v) 638.000 (v)
59
BATEN ( e x c l u s i e f de b i j d r a g e v a n de d e e l n e m e r s ) Rekening 2009 a b c d e f g h i j k I
Rentebaten Dividend etc. Personeelsbaten Verkoop van grond / onroerende zaken Verkoop van duurzame goederen Verkoop van overige goederen Opbrengst uit grond en water Opbrengst uit overige eigendommen Diensten voor derden excl. bijdrage deelnemers Bijdragen van derden Onttrekkingen aan voorzieningen en reserves Geactiveerde lasten Totale baten
Gewijz. Begroting 2010
27.000
33.000
8.000
Rekening 2010 3.000
-30.000 (n)
22.000
22.000 (v)
65.000
1.116.000 84.000
1.261.000
819.000 14.000
-442.000 (n) 14.000 (v)
1.300.000
1.294.000
858.000
-436.000 (n)
Rentebaten
-30.000 (n)
De rentebaten blijven onder de gewijzigde begroting a.g.v. minder (vaak)/lager positief banksaldo.
-30.000 (n)
22.000 (v)
Persgneelsbaten »
Verschil Hoger(n) Laqer fv)
In de gewijzigde begroting 2010 is geen rekening gehouden met ontvangsten in het kader van ziekengeld/uitkering WAO en de aankoop van verlofdagen.
22.000 (v)
Diensten voor derden excl. biidrage deelnemers • De daadwerkelijk uitgevoerde analyses voor derden blijven onder het niveau van de gewijzigde begroting 2010.
-442.000 (n) -442.000 (n)
Bildraoen van derden * In 2010 is van derden een bijdrage ontvangen voor de hosting voor het systeem Ecosys.
14.000 (v) 14.000 (v)
BIJDRAGEVANDEDEELNEMERS
201.000 (v)
De werkelijk ontvangen bijdrage is lager door een lagere ILOW-punt prijs, die het gevolg is van lagere kosten en lagere productie.
-235.000 (n)
PER SALDO BATEN TOV DE GEWIJZIGDE BEGROTING 2 0 1 0
403.000 (v)
PER SALDO NETTO-LASTEN TOV DE GEWIJZIGDE BEGROTING 2 0 1 0 ONDERSTEUNENDE DIENSTEN
oewijz. Rekening 2009 a b c d f g
Personeelszaken Financiën Automatisering Facilitaire zaken Communicatie Juridische Zaken Totale lasten
84.000 128.000 208.000 1.000.000 18.000 1.438.000
Begroting
2010 121.000 99.000 394.000 829.000 70.000 12.000 1.525.000
Rekening 2010
78.000 111.000 227.000 973.000 7.000 3.000 1.399.000 0^
Personeelszaken * * *
43.000 (v) -12.000 (n) 167.000 (v) -144.000 (n) 63.000 (v) 9.000 (v) 126.000 fv) 43.000 (v)
De uren voor de ondersteunende dienst Personeelszaken zijn ca. 100 uur lager dan in de gewijzigde begroting 2010. Met het oog op de fusie zijn er in 2010 geen kosten gemaakt voor werving & selectie, terwijl dit in de begroting 2010 wel is meegenomen. Diverse kleine verschillen
13.000 (v) 31.000 (v) -1.000 (n)
Financiën *
verscnn Hoger(n) Lager(v)
-12.000 (n)
De uren 2010 voor de ondersteunende dienst Financien zijn ca. 400 uur hoger dan in de gewijzigde begroting 2010 o.a. door extra werkzaamheden i.v.m. uitgevoerde interne controles en extra afsluitingen met het oog op de voorgenomen fusie in AQUON.
-22.000 (n)
* De verwachte bijdrage 2010 voor het financieie systeem is lager dan in de gewijzigde begroting. *
Lagere kosten voor accountantscontrole.
3.500 (v) 6.500 (v)
AMtgmatigerinq * *
167.000 (v)
Lagere kosten voor de ondersteunende dienst Automatisering doordat er minder uren besteed zijn t.o.v. de verwachte uren in de gewijzigde begroting. Lagere kosten voor kantoorautomatisering, onderhoud en support en accountmanagement dan verwacht bij de gewijzigde begroting 2010.
33.000 (v) 134.000 (v)
Facilitaireaüam
-144.000 (n)
De huur en servicekosten Steenakker zijn geïndexeerd en daarnaast zijn kosten opgenomen voor gemeentelijke belastingen en gas, water en electriciteit die niet in de gewijzigde begroting 2010 zaten. * *
De huur en servicekosten Dokhaven zijn hoger dan in gewijzigde begroting 2010 a.g.v. indexering en aanpassing naar werkelijke kosten 2010. De overige posten m.b.t. facilitaire zaken (papier, porto, beheer SLA) zijn hoger dan de gewijzigde begroting 2010.
60
-83.000 (n)
-56.000 (n) -5.000 (n)
Communicatie
63.000 (v)
Lagere kosten voor deondersteunende dienst Communicatie a.g.v. lagere tijdsbesteding danin 2010 doordat gebruik gemaakt wordt vangezamenlijke communicatie door de fusiepartners. *
16.000 (v)
In 2010 zijn minder middelen, zoals genoemd inde SLA, aangeschaft mede doordat de communicatie vaak gezamenlijk metdefusiepartners is uitgevoerd.
47.000 (v)
J u r i d i s c h e Zaken * Lagere kosten in2010 voor deondersteunende dienst Juridische Zaken doordat in werkelijkheid minimaal gebruik gemaakt wordt vandeze ondersteuning. * Inde 2010 zijn kosten gemaakt voor deinhuur van een juridisch adviesbureau t.b.v. de europese aanbesteding. ILOW-punt prijs
9.000 (v) 11.500 (v) -2.500 (n)
oewijz. Rekening 2010
verscnn Hoger (n) Lager(v)
Rekening 2009
Begroting 2010
6.987.880 4.906.832 1,42
6.784.595 4.452.800 1,52
6.918.220 4.500.273 1,54
-133.625 (n) -47.473 (n) -0,02
2 1 Netto-lasten Waterdienst van Rijkswaterstaat (voorheen RIZA) Ilowpunten TOTAAL Gem. prijs perIlow punt
420.267 405.116 1,04
522.372 510.670 1,02
256.034 228.125 1,12
266.338 (v) 282.545 (v) -0,10
3 1 Netto-lasten Delffluent Ilowpunten TOTAAL Gem. prijs perIlow punt
197.801 157.511 1,26
249.228 199.346 1,25
166.223 121.497 1,37
83.005 (V) 77.849 (v) -0,12
5.872.014 4.174.349 1,41
5.976.047 4.392.295 1,36
6.193.740 3.840.279 1,61
-217.693 (n) 552.016 (v) -0,25
ü
Netto-lasten excl. uitbesteding Ilowpunten TOTAAL Gem. prijs perIlow punt
4 1 Netto-lasten gemeenschappelijke regeling Ilowpunten TOTAAL Gem. prijs perIlow punt
61
rekening 2010 t.o.v. rekening 2009
63
V e r g e l i j k i n g v a n de r e k e n i n g 2 0 1 0 m e t de r e k e n i n g 2 0 0 9 Hierna volgt een toelichting op de verschillen per hoofdkosten- en opbrengstsoort tussen de rekening 2010 en de rekening 2009. (V= Voordeel t.o.v. de rekening 2009) (N= Nadeel t.o.v. de rekening 2009) LASTEN ( r e g u l i e r e e x p l o i t a t i e ) Rekening 2009 a Kapitaallasten (Rente & afschrijving) b Personeelslasten c Duurzame gebruiksgoederen d Overige gebruiks-en verbruiksgoederen e Energie f Huren en rechten g Pachten en erfpachten h Verzekeringen i Belastingen j Onderhoud door derden k Overige diensten door derden 1 Bijdragen aan derden m Onvoorzien/nieuw beleid e.d. n Toev.voorzieningen en reserves Totale lasten
Gewijz. Begroting 2010
627.000 4.319.000 156.000 1.041.000 48.000 848.000
607.000 4.918.000 371.000 1.143.000
4.000 5.000 540.000 2.113.000
7.000
780.000
553.000 1.393.000
Rekening 2010 589.000 4.439.000 143.000 842.000 47.000 871.000
38.000 (v) -120.000 (n) 13.000 (v) 199.000 (v) 1.000 (v) -23.000 (n)
7.000 4.000 558.000 1.684.000
-3.000 (n) 1.000 (v) -18.000 (n) 429.000 (v)
9.184.000
517.000 (v)
50.000 9.701.000
9.821.998
Kapitaallasten (Rente» afsthrnvinq) *
38.000 (v)
De stijging in kapitaallasten wordt o.a. veroorzaakt door; - lagere rentekosten o.a. door de aflossing van de lening. - hogere afschrijvingen doordat een tiental projecten in 2010 in bedrijf zijn gegaan.
9.500 (v) 28.500 (v)
Personeelslasten * De salariskosten incl. sociale lasten zijn hoger door uitbreiding werkelijke formatie van 69 fte in 2009 naar 72,18 fte in 2010. * De overige personeelskosten blijven onder het niveau van de rekening 2009 m.n. door lagere kosten arbozorg en lagere OR studie/cursuskosten. * Lagere kosten voor inhuur t.o.v. rekening 2009 omdat minder inhuur heeft plaatsgevonden om openstaande vacatures op te vullen. * Diverse kleine verschillen
-120.000 (n) -220.000 (n) 15.500 (v) 90.500 (v) -6.000 (n)
DMMrzjimi; q ^ b r M i k s q p i ^ r g n
13.000 (v)
Hogere aanschaf voor kantoormachines/computerapparatuur. In 2010 is ICT apparatuur zoals toetsenborden, monitoren, etc. aangeschaft terwijl dit in 2009 niet heeft plaatsgevonden. * * *
Lagere aanschaf voor apparatuur algemeen. In 2010 zijn er in tegenstelling tot 2009 geen uitgaven gedaan voor meubilair/aankleding vertrekken en auto's/aanhangwagen. Diverse kleine verschillen
Overige g e b r u i k s - en v e r b r u i k s o o e d e r e n * Lagere kosten voor de aanschaf van werkkleding en persoonlijke beschermingsmiddelen. * Minder aanschaf van kantoorbenodigdheden. * De aanschaf van chemicaliën en overige ge- en verbruiksgoederen zijn lager dan in de rekening 2009 gebleven o.a. door de achtergebleven productie. * Diverse kleine verschillen
,
„ , -21.500 (n) 13.000 (v) 18.500 (v) 3.000 (v) 199.000 (v) 6.000 (v) 16.000 (v) 175.500 (v) 1.500 (v)
insrais *
1000 (v)
Diverse kleine verschillen
1.000 (v)
H u r e n en r e c h t e n
*
-23.000 (n)
De huurprijs incl. servicekosten zijn in 2010 geïndexeerd waardoor deze kosten hoger zijn dan in 2009.
Verzekeringen * Het nadeel ontstaat doordat in 2010 de verzekeringspremie zijn gestegen en doordat het voordeel op autoverzekering (dat in 2009 is behaald) is weggevallen.
-3.000 (n) -3.000 (n)
Belastingen *
1.000 (v)
Diverse kleine verschillen
1.000 (v)
Onderhoud door derden * Hogere onderhoudskosten in 2010 voor onderhoud instrumenten/apparatuur bij de teams monstername (€ 15.000) en organisch (€ 20.000) en computerprogrammatuur. * In 2009 zijn er uitgaven gedaan voor civiel-technisch bouwkundig onderhoud en in 2010 waren die niet nodig. * Diverse kleine verschillen
-18.000 (n) -48.000 (n) 27.000 (v) 3.000 (v)
Overigedienstendogrtierden * * * *
Verschil Hoger (n) Laqer(v)
429.000 (v)
De uitbestede analysewerkzaamheden zijn lager dan in 2009 doordat meer analysewerk zelf is uitgevoerd en/of minder uit te besteden analyses door klanten aangeleverd. Lagere kosten voor koeriersdiensten omdat een deel van deze kosten (a.g.v. inbesteding bij fusiepartners) bij AQUON in rekening is gebracht. Lagere kosten voor computerservices/salarisadministratie doordat in 2009 een bijdrage aan het waterschapshuis is betaald. Diverse kleine verschillen
PER SALDO LASTEN TOV DE REKENING 2 0 0 9
397.500 (v) 22.000 (v) 17.000 (v) -7.500 (n) 517.000 (v)
65
BATEN ( e x c l u s i e f de b i j d r a g e v a n de d e e l n e m e r s ) Rekening 2009 a b c d e f g h i j k I
Rentebaten Dividend etc. Personeelsbaten Verkoop van grond / onroerende zaken Verkoop van duurzame goederen Verkoop van overige goederen Opbrengst uit grond en water Opbrengst uit overige eigendommen Diensten voor derden excl. bijdrage deelnemers Bijdragen van derden Onttrekkingen aan voorzieningen en reserves Geactiveerde lasten Totale baten
Gewijz. Begroting
2010
27.000
33.000
8.000
Rekening 2010 3.000
-24.000 (n)
22.000
14.000 (v)
65.000
-65.000 (n)
1.116.000 84.000
1.261.000
819.000 14.000
-297.000 (n) -70.000 (n)
1.300.000
1.294.000
858.000
-442.000 (n)
Rentebaten *
-24.000 (n)
In 2009 zijn er meer rentebaten a.g.v. positief banksaldo geweest dan in 2010.
-24.000 (n)
14.000 (v)
Personeelsbaten *
Verschil Hoger(n) Laqer(v)
In 2010 zijn er ontvangsten in het kader van ziekengeld/uitkering WAO geweest en dat was in 2009 niet het geval.
14.000 (v)
V e r k o o p v a n d u u r z a m e Goederen * In 2009 is een gaschromatograaf verkocht.
-65.000 (n) -65.000 (n)
D i e n s t e n v p p r d e r d e n gx<;l. b i j d r a g e d e e l n e m e r s * In 2010 minder analysewerk (ca. 100.000 ILOW-punten) voor derden.
-297.000 (n) -297.000 (n)
Diensten voor derden excl. bijdrage deelnemers
-70.000 (n)
In de rekening 2009 is een éénmalige bijdrage ontvangen m.b.t. een personeelsaangelegenheid.
-70.000 (n)
BIJDRAGE VAN DE DEELNEMERS De werkelijk ontvangen bijdrage is hoger door een hogere ILOW-punt prijs, dat o.a. veroorzaakt wordt door lagere ILOW-punt productie, en hoger uurtarief hydrobiologie.
-76.000 (n)
PER SALDO BATEN TOV DE REKENING 2 0 0 9
-518.000 (n)
PER SALDO NETTO-LASTEN TOV DE REKENING 2 0 0 9
-1.000 (n)
ONDERSTEUNENDE DIENSTEN
Rekening 2009 a b c d f g
Personeelszaken Financiën Automatisering Facilitaire zaken Communicatie Juridische Zaken T o t a l e lasten
84.000 128.000 208.000 1.000.000 18.000 1.438.000"
Gewijz. Begroting
Rekening
2010
2010
121.000 99.000 394.000 829.000 70.000 12.000 1.525.000
78.000 111.000 227.000 973.000 7.000 3.000 1.399.000
Personeelstaken *
*
-3.000 (n)
17.000 (V)
Lagere kosten voor de ondersteunende dienst Financien door minder bestede uren 2010 dan in 2009. Lagere kosten voor de accountants dan in de rekening 2009. Hogere kosten voor het financieel pakket dan in de rekening 2009.
8.000 (v) 15.000 (v) -6.000 (n)
Ag^ppiatiSerinq
* *
-19.000 (n)
Hogere kosten voor kantoorautomatisering en onderhoud & support dan in rekening 2009 met name door de aanschaf van 5 computers incl. monitoren in 2010. Hogere ontvangsten door bijdrage derden voor hosting Ecosys. Diverse kleine verschillen
-29.000 (n) 9.000 (v) 1.000 (v)
Fatilitaire taKen * *
27.000 (v)
Hogere kosten voor Steenakker a.g.v. gestegen hogere huurprijs. Lagere onderhoudskosten Steenakker doordat in 2009 extra aanschaffen gedaan zijn m.b.t. het klimaat (koelwerende folie, luchtinblaas hydro)
-24.000 (n) 20.000 (v)
* *
(v) (v) (n) (v) (v) (n) fv)
9.000 (v)
Finjmpën
*
6.000 17.000 -19.000 27.000 11.000 -3.000 39.000
6.000 ( v )
Lagere kosten voor de Arbodienst t.o.v. de rekening 2009. In 2009 is bijdrage ontvangen voor juridische ondersteuning en dit is in 2010 niet van toepassing.
* *
Verschil Hoger(n) Lager(v)
Lagere kosten voor meubilair en overige klein onderhoud en materialen zoals papier, porto, etc. Diverse kleine verschillen
66
29.000 (v) 2.000 (v)
Cpmmunigatie * In 2009 isereen bijdrage voor computerservices (Waterschapshuis) betaald enin 2010niet * In 2010 isminimale aanschaf van communicatiemiddelen geweest aangezien hetmeerendeel van de communicatie gezamenlijk metfusiepartners heeft plaatsgevonden, terwijl in 2009 helemaal geen middelen zijn aangeschaft. *
11.000 (v) 17.000 (v)
-5.000 (n) -1.000 (n)
Diverse kleine verschillen
J u r i d i s c h e Zaken * Inde rekening 2010 zijn kosten gemaakt voor de inhuur van een juridisch adviesbureau.
-3.000 ( n ) -3.000 (n)
ILOW-punt prijs Rekening 2009
oewijz. Begroting 2010
6.987.880 4.906.832 1,42
6.784.595 4.452.800 1,52
6.918.220 4.500.273 1,54
69.660 (v) 406.559 (v) -0,12
2 1 Netto-lasten Waterdienst van Rijkswaterstaat (voorheen RIZA) Ilowpunten TOTAAL Gem. prijs perIlow punt
420.267 405.116 1,04
522.372 510.670 1,02
256.034 228.125 1,12
164.233 (v) 176.991 (v) -0,08
3 1 Netto-lasten Delffluent Ilowpunten TOTAAL Gem. prijs perIlow punt
197.801 157.511 1,26
249.228 199.346 1,25
166.223 121.497 1,37
31.578 (v) 36.014 (v) -0,11
5.872.014 4.174.349 1,41
5.976.047 4.392.295 1,36
6.193.740 3.840.279 1,61
-321.726 (n) 334.070 (v) -0,20
H Netto-lasten excl. uitbesteding Ilowpunten TOTAAL Gem. prijs perIlow punt
4 1 Netto-lasten gemeenschappelijke regeling Ilowpunten TOTAAL Gem. prijs perIlow punt
67
Rekening 2010
verscnn Hoger(n) Lager(v)
6. Rekening 2010 per aandachtveld incl. verdeling over deelnemers
69
TOTAALOVERZICHT VAN DE BIJDRAGEN PER DEELNEMER VOOR 2010
afrekening (rekening)
Chemisch voorschot (=begro-
Hydrobiologisch af te afrekening voorschot rekenen (rekening) (=begro-
af te rekenen
afrekening (rekening)
Totaal voorschot (=begro-
af te rekenen
Bijdrage Waterschap Brabantse Delta
2.149.912
2.212.150
-62.237
555.039
314.187
240.853
2.704.951
2.526.336
178.615
Bijdrage Waterschap Hollandse Delta
3.782.664
3.604.143
178.521
929.065
1.138.258
-209.193
4.711.729
4.742,402
-30.673
835.640
899.426
-62.786
72.897
0
72.897
909.537
899.426
10.111
6.769.216
6.715.718
53.497
1.557.001
1.452.445
104.557
8.326.217
8.168.163
158.054
Bijdrage Hoogheemraadschap van Delfland TOTAAL PER AANDACHTSVELD
De onderbouwing van de bijdragen vindt Uop de volgende pagina's. SPCClftërti'? Pgr te
afrekening (rekening)
Bijdrage Waterschap Brabantse Delta Afdeling A&O
Chemisch voorschot (=begro-
H ydrobiologisch
afrekening (rekening)
af te rekenen
voorschot (=begro-
afrekening (rekening)
af te rekenen
Totaal voorschot (=begro-
af te rekenen
674.192
708.586
-34.394
0
674.192
708.586
-34.394
Afdeling Handhaving
493.651
397.329
96.322
0
493.651
397.329
96.322
Afdeling Kennis en Advies/SBO
982.069
1.106.234
-124.165
867.970 2.198.400 163.980 44.232 508.082
957.292 2.499.246
-89.322 -300.846 163.980 -103.372 508.082
Bijdrage Waterschap Hollandse Delta Afdeling AW Afdeling GEO Afdeling GW Afdeling Ven H Afdeling WB Contract Rivierenland Bijdrage Hoogheemraadschap van Delfland Afdeling B&O WSK (=product 5150 Oppervlaktewater) Afdeling OWB OWW (=product 0810 Baggerprogramma) Afdeling V&H HH (=product 2610 Toezicht WVO) Afdeling ZVB P&D (=product 1330 Beheer zuiveringsinstallaties)
0
147.604
0
0 0
579.027
435.309
143.719
112.229
320.856
38.049 107.334
555.039
314.187
240.853
1.537.108
1.420.421
116.688
0
929.065
1.138.258
-209.193
867.970 3.127.465 163.980 44.232 508.082
957.292 3.637.505
-89.322 -510.039 163.980 -103.372 508.082
0 0 0 0
0
147.604
0
0 0
72.897
651.924
435.309
216.616
-208.627
0
112.229
320.856
-208.627
44.451
-6.402
0
38.049
44.451
-6.402
98.810
8.524
0
107.334
98.810
8.524
0
72.897
0
0
Chemisch
73
[CHEMISCH NR
Kostensoort
2010 Oorspr. Begroting
2009 rekening
2010 Gewijz. Begroting
2010
2010
Marap 3
rekeninq
7.911.821
8.060.668
8.301.780
8.279.714
7.493.695
TOTAAL OPBRENGSTEN
-1.115.865
-1.261.420
-1.261.420
-1.068.534
-724.480
TOTALE NETTO LASTEN
6.795.955
6.799.248
7.040.361
7.211.180
6.769.215
6.795.955
6.799.248
7.040.361
7.211.180
6.769.216
0
0
0
TOTAAL LASTEN
stijging (daling) netto lasten tov voorg.jaar BIJDRAGE DEELNEMERS RESULTAAT
0
TOTALE NETTO LASTEN Splitsing over de 2 tariefgroepen: - Uitbesteding aan derden - Netto-lasten excl. Uitbesteding
') 918.420 5.877.536
507.000,00
########
507.000 6.533.361
711.000 6.500.180
575.475 6.193.740
Uitwerking per tariefgroep: 1 UITBESTEDING - totaal nettolasten Verdeling over de deelnemers a) BRABANTSE DELTA - aandeel in de analyses - totale bijdrage BRABANTSE DELTA b) HOLLANDSE DELTA - aandeel in de analyses - totale bijdrage HOLLANDSE DELTA c) DELFLAND - aandeel In de analyses - totale bijdrage DELFLAND 2 NETTOLASTEN EXCL. UITBESTEDING - totaal opbrengst Waterdienst van Rijkswaterstaat (voorheen RIZA) & Delfluent - totaal nettolasten gemeenschappelijke regeling - ILOW-punten gemeenschappelijke regeling - prijs per ILOW-punt * Verdeling over de deelnemers a) BRABANTSE DELTA - ILOW-punten - totale bijdrage BRABANTSE DELTA b) HOLLANDSE DELTA - ILOW-punten - totale bijdrage HOLLANDSE DELTA c) DELFLAND - ILOW-punten - totale bijdrage DELFLAND d) Waterdienst van Rijkwaterstaat (voorheen RIZA) -> zit in de baten verwerkt - Afwijkende ILOW-punt prijs - ILOW-punten - totale bijdrage Waterdienst e) DELFLUENT SERVICES B.V. -> zit in de baten verwerkt - Afwijkende ILOW-punt prijs - ILOW-punten - totale bijdrage DELFLUENT SERVICES B.V. f) OVERIGE DERDEN TOTALE ILOW-punten
918.420
507.000
507.000
711.000
575.475
30,93% 284.043
21,92% 111.136
21,92% 111.136
29,57% 210.253
32,61% 187.634
42,45% 389.900
61,24% 310.489
61,24% 310.489
52,03% 369.923
51,66% 297.309
26,62% 244.477
16,84% 85.375
16,84% 85.375
18,40% 130.824
15,73% 90.532
618.069 5.877.536 4.174.349 1,41
594.620 6.292.248 4.492.295 1,40
594.620 6.533.361 4.492.295 1,45
425.864 6.500.180 4.013.900 1,62
422.257 6.193.740 3.840.279 1,6]
1.212.122 1.706.683
1.500.000 2.101.014
1.500.000 2.181.522
1.241.300 2.010.183
1.216.663 1.962.278
2.189.2S8 3.082.503
2.411.095 3.377.162
2.411.095 3.506.571
2.251.500 3.646.119
2.161.010 3.485.355
772.969 1.088.350
581.200 814.073
581.200 845.267
521.100 843.879
462.606 746.108
1,04 405.116 420.267
1,07 375.495 403.380
1,07 375.495 403.380
1,16 237.800 275.848
1,12 228.125 256.034
1,26 157.511 197.801
1,29 147.742 191.240
1,29 147.742 191.240
1,28 117.200 150.016
1,37 121.497 166.22;
169.856 4.906.832
167.000 5.182.532
167.000 5.182.532
372.800 4.741.700
310.372 4.500.273
1 l
) Er wordt met 2 verschillende tariefgroepen gewerkt.
* De prijs per ILOW-punt is exclusief de uitbesteding aan derden. Dit geldt voor de deelnemers m.u.v. RIZA en Delfluent. Hiervoor geldt een afwijkende prijs per ILOW-punt.
74
gPWifltatig P
Bijdrage Waterschap Brabantse Delta UITBESTEDING Afdelinq A&O Afdelinq Handhavinq Afdelinq Kennis en Advies/SBO
2009
2010
2010
2010
2010
rekening
Oorspr. Begroting
Gewijz. Begroting
Marap 3
rekening
284.043 38.080 42.767 203.196
111.136 35.598 19.962 55.576
111.136 35.598 19.962 55.576
210.253 67.346 37.765 105.142
187.634 10.063 52.271 125.300
NETTOLASTEN EXCL. UITBESTEDING Afdelinq A&O Afdelinq Handhavinq Afdelinq Kennis en Advies/SBO
1.706.683 666.183 491.695 548.805
2.101.014 672.988 377.367 1.050.658
2.181.522 698.775 391.828 1.090.918
2.010.183 643,894 361.053 1.005.236
1.962.278 664.129 441.380 856.769
TOTAAL Waterschap Brabantse Delta Afdelinq A&O Afdelinq Handhavinq Afdelinq Kennis en Advies/SBO
1.990.726 704.263 534.462 752.002
2.212.150 708.586 397.329 1.106.234
2.292.658 734.374 411.790 1.146.494
2.220.436 711,240 398.818 1.110.378
2.149.912 674.192 493.651 982.069
* In de rekening 2009 en begroting 2010 was de bijdrage uitgesplitst over producte verantwoord. We hebben de cijfers van de rekening 2009 en begroting 2010 vertaal producten 4130. 4230 en 4330. De afdelina Handhavino komt overeen met de nrodL Biidraqe Waterschap Hollandse Delta UITBESTEDING Afdelinq AW Afdelinq GEO Afdelinq GW Afdelinq V en H Afdelinq WB Contract Rivierenland
l
l
l
l
n. Vanuit het Starlims worden de gegevens per afdeling i naar de afdelingen. De afdeling A&O komt overeen met de cten 6210. 6710. 6720. 7130. De afdelina Kennis en Advies/SBO 389.900 28.490 233.284 16.580 2.578 108.967
310.489 107.029 184.914
310.489 107.029 184.914
369.923 127.517 220.310
18.546
18.546
22.096
NETTOLASTEN EXCL. UITBESILUING Afdeling AW Afdeling GEO Afdeling GW Afdeling V en H Afdelinq WB Contract Rivierenland
3.082.503 902.450 1.602.287 144.979 60.180 372.607
3.377.162 850.263 2.314.332
3.506.571 882.845 2.403.015
3.646.119 917.978 2.498.645
129.058
134.004
139.336
83.508
86.708
90,159
TOTAALWaterschap Hollandse Delta Afdelinq AW Afdelinq GEO Afdeling GW Afdeling V en H Afdelinq WB Contract Rivierenland
3.472.402 930.940 1.835.571 161.559 62.758 481.574
3.687.651 957.292 2.499.246
3.817.060 989.874 2.587.929
4.016.042 1.045.495 2,718,956
147.604
152.550
161.433
83.508
86.708
90.159
* In de rekening 2009 en begroting 2010 was de bijdrage uitgesplitst over product! verantwoord. We hebben de cijfers van de rekening 2009 en begroting 2010 vertaal product 3041200. de afdelina Geo met het oroduct 3036100 en de afdelina Ven Hr
297.309 2.069 274.325 15.646 1.963 3.306
3.485.355 865.901 1.924.075 148.334 42.269 504.776 3.782.664 867.970 2.198.400 163.980 44.232 508.082
'n. Vanuit het Starlims word en de gegeve ns per afdelinc ) d naar de afdf ïlingen. Deafc leling AW kon it overeen me t h e t iet het produ( t 3080200.
Bijdraqe Hooqheemraadschap van Delfland UITBESTEDING Afdelinq B&O WSK (=product 5150 Oppervlaktewater) Afdeling OWB OWW (=product 0810 Bagqerproqrammal Afdelinq V&H HH (=product 2610 Toezicht WVOI Afdeling ZVB P&D (=product 1330 Beheer zuiveringsinstallaties)
244.477 87.402 152.664 2.645 1.766
85.375 40.333 41.664 2.027 1.351
85.375 40.333 41.664 2.027 1.351
130.824 61.804 63.844 3.106 2.070
90.532 85.957
NETTOLASTEN EXCL. UITBESTEDING Afdelinq B&O WSK (=product 5150 Oppervlaktewater) Afdeling OWB OWW (=product 0810 Baggerprogramma) Afdeling V&H HH ( = p r o d u c t 2610 Toezicht WVO) Afdeling ZVB P&D (=product 1330 Beheer zuiveringsinstallaties)
1.088.350 569.129 374.198 39.909 105.115
814.073 394.998 279.192 42.424 97.459
845.267 410.133 289.891 44.049 101.194
843.879 409.460 289.415 43.977 101.027
746.108 493.070 112.229 34.447 106.362
TOTAAL Hoogheemraadschap van Delfland Afdeling B&O WSK (=product 5150 Oppervlaktewater) Afdelinq OWB OWW (=product 0810 Baqgerprogramma) Afdeling V&H HH (=product 2610 Toezicht WVO) Afdeling ZVB P&D (=product 1330 Beheer zuiveringsinstallaties)
1.332.827 656.530 526.861 42.553 106.881
899.448 435.331 320.856 44.451 98.810
930.642 450.466 331.555 46.076 102.545
974.703 471.264 353.258 47,083 103.098
836.640 579.027 112.229 38.049 107.334
* In de rekening 2009 en begroting 2010 was de bijdrage uitgesplitst over product( verantwoord. We hebben de cijfers van de rekening 2009 en begroting 2010 vertaa oroduct 5150. de afdelina OWBOWW met het product 0810. de afdelina V&H HH m
75
3.602 973
;n. Vanuit het Starlims word en de gegeve ns per afdelin 3 d naar de afdf ïlingen. De afi leling B&O W! jK komt overe en met het |t het product 2610 en de a •delina ZVBPf iD met het or jiduct 1330.
Hydrobiologisch
77
1H Y D R O B I O L O G I S C H 1 NR. K o s t e n s o o r t
2009 rekening
2010 oorspr. begroting
*«
T O T A A L LASTEN
2010 gewijz. begroting
2010
2010 rekening 1
Marap 3
1.605.957
1.452.445
1.477.283
1.744.661
1.557.001
1.605.957
1.452.445
1.477.283
1.744.661
1.557.001
1.605.957
1.452.445
1.477.283
1.744.661
1.557.001
0
0
T O T A A L OPBRENGSTEN TOTALE NETTO 1ASTEN stijging (daling) netto lasten tov voorg.jaar BIJDRAGE DEELNEMERS RESULTAAT
0
TOTALE NETTO LASTEN Splitsing over de 2 tariefgroepen: - Uitbesteding aan derden - Netto-lasten excl. Uitbesteding
') 807.230 798.726
525.000 927.445
525.000 952.283
901.242 843.418
741.657 815.345
807.230
525.000
525.000
901.242
741.657
Uitwerking per tariefgroep: 1 UITBESTEDING - totaal nettolasten Verdeling over de deelnemers a) BRABANTSE DELTA - aandeel in analyses - totale bijdrage BRABANTSE DELTA b) HOLLANDSE DELTA - aandeel in analyses - totale bijdrage HOLLANDSE DELTA c) DELFLAND - aandeel in analyses - totale bijdrage DELFLAND 2 NETTOLASTEN EXCL. U I T B E S T E D I N G - totaal nettolasten gemeenschappelijke regeling - monsters / uren 2 ) - prijs per uur Verdeling over de deelnemers a) BRABANTSE DELTA - uren - totale bijdrage BRABANTSE DELTA b) HOLLANDSE DELTA - uren - totale bijdrage HOLLANDSE DELTA
10,4% 83.785
16,8% 88.408
16,8% 88.408
15,4% 147.857
17,0% 126.218
89,6% 723.446
83,2% 436.592
83,2% 436.592
71,7% 646.053
542.542
11,9% 107.333
9,8% 72.897
73,20o
798.726 6.807 117,34
927.445 9.948 93,23
952.283 9.948 95.73
843.418 11.470 73,53
815.345 8.234 99,02
2.463 289.006
2.422 225.779
2.422 231.825
6.704 492.962
4.331 428.822
4.344 509.720
7.526 701.666
7.526 720.457
4.766 350.456
3.903 386.523
') Er wordt met 2 verschillende tariefgroepen gewerkt.
78
Spwificatie M I deelnemer naarafdeling NR.
2009 rekening
«*
Bijdrage Waterschap Brabantse Delta UITBESTEDING Afdeling Kennis en Advies/SBO ( = p r o d u c t 3720 Monitoring waterkwaliteit)
2010 oorspr. begroting
2010 gewijz. begroting
2010 Marap 3
2010 rekening
**
83.785 83.785
88.408 88.408
88.408 88.408
147.857 147.857
126.218 126.218
Nbl lOLASIbN EXCL U l I B t S I EDING Afdeling Kennis en Advies/SBO ( = p r o d u c t 3720 Monitoring waterkwaliteit)
289.006 289,006
225.779 225.779
231.825 231.825
492.962 492.962
428.822 428.822
TOTAAL Waterschap Brabantse Delta Afdeling Kennis en Advies/SBO ( = p r o d u c t 3720 Monitoring waterkwaliteit)
372.790 372.790
314.187 314.187
320.233 320.233
640.819 640.819
555.039 555.039
* In de rekening 2009 en begroting 2010 was de b gegevens per afdeling verantwoord. We hebben de afdelingen. De afdeling Kennis en Advies komt over Bijdrage Waterschap Hollandse Delta UITBESTEDING A f d e l i n g GEO (=p r o d u c t 3 7 2 0 M o n i t o r i n g waterkwaliteit!
j d r a g e uitgesj jlitst over proc ucten. Vanuit het Starlims worden de cijfers van de rekening 2009 en begroting 2010 vertaald naar de een met het p -oduct 3720.
723.446 723.446
436.592 436.592
436.592 436.592
646.053 646.053
542.542 542.542
NETTOLASTEN EXCL. UITBESTEDING A f d e l i n g GEO (=p r o d u c t 3 7 2 0 M o n i t o r i n g waterkwaliteit!
509.720 509.720
701.666 701.666
720.457 720.457
350.456 350.456
386.523 386.523
TOTAAL Waterschap Hollandse Delta A f d e l i n g GEO (=p r o d u c t 3 7 2 0 M o n i t o r i n g waterkwaliteit!
1.233.166 1.233.166
1.138.258 1.138.258
1.157.050 1.157.050
996.509 996.509
929.065 929.065
* In de rekening 2009 en begroting 2010 was de b gegevens per afdeling verantwoord. We hebben de afdelingen. De afdeling Geo komt overeen met het
ijdrage uitges[ )litst over proc ucten. Vanuit het Starlims v i/orden de cijfers van de rekening 200S en begroting 2010 vertaald naar de aroduct 3720.
Bijdrage Hoogheemraadschap van Deifiand UITBESTEDING Afdeling B&O WSK ( = p r o d u c t 5150 Oooervlaktewater)
107.333 107.333
72.897 72.897
107.333 107.333
72.897 72.897
N t l IOLASTEN EXCL. UITBESTEDING A f d e l i n g B & O W S K (=p r o d u c t 5 1 5 0 Oppervlaktewater) TOTAAL Hoogheemraadschap van Delfland Afdeling B&O WSK ( = p r o d u c t 5 1 5 0 Oppervlaktewater)
79
7. Rekening 2010 per programma
81
R e k e n i n g 2 0 1 0 per p r o g r a m m a In de programmaverantwoording op pagina 19 t / m 24 is reeds de doelstelling en kengetallen van dit programma behandeld. Vandaar dat hier wordt volstaan met het overzicht van het geld en de analyse van de afwiikingen. Jaarrapportage 2009 Netto directe kosten Directe kosten Directe opbrengsten excl. bijdrage deelnemers Totaal indirecte kosten Personeels-/ teamkosten Kapitaallasten Overige doorberekeningen Totaal netto kosten excl. bijdrage deelnemers Bijdrage deelnemers TOTAAL NETTOKOSTEN
Oorspr. jaarplan 2010
JaarrapPrognose uit3e portage marap 2010 2010 2.351.000 1.889.000 1.577.000 3.470.000 2.708.000 2.838.000
Gewijzigd jaarplan 2010
Afwijking j a a r r a p p o rtage t.o.v. g e w ijzigd j a a r p l a n 2 OIO * • 312.000 -19,78 % 130.000 4,58 %
2.086.042 3.267.144
1.588.980 2.850.400
-1.181.103
-1.261.420
-1.261.000
-1.119.000
-819.000
- 442.000
- 35,05 %
6.315.871
6.662.713
6.951.000
6.605.000
6.437.000
514.000
7,39 %
5.176.584
5.311.806
5.583.000
5.384.000
5.366.000
217.000
3,89 %
600.707
598.208
598.000
588.000
586.000
12.000
2.01 %
538.580
752.699
770.000
633.000
485.000
285.000
37,01%
8.401.912
8.251.693
8.528.000
8.956.000
8.326.000
- 202.000
- 2,37 %
-8 401.912
-8.251.693
-8.528.000
- 8.956.000
- 8.326.000
202.000
2,37 %
0
0
0
0
0
0
^
* nadeel wordt negatief aangegeven en een voordeel positief. Netto directe kosten = totaal directe kosten en directe opbrengsten excl. bijdrage deelnemers. Directe kosten = o.a. Chemicaliën Directe opbrengsten excl. bijdrage deelnemers = Opbrengst laboratorium werkzaamheden voor derden Totaal indirecte kosten = totaal personeels-/teamkosten en kapitaallasten en overige doorberekeningen Personeels-Zteamkosten = kosten voor salaris, opleiding, inhuur, huisvesting Kapitaallasten = rente en afschrijving van de projecten (uitgevoerd of nog uit te voeren) Overige doorberekeningen = Doorberekeningen vanuit diverse kostenplaatsen o.a. dienstauto's en ondersteunende diensten. Totaal netto-kosten exci. bijdrage deelnemers = totaal netto directe kosten en totaal indirecte kosten Bijdrage deelnemers = bijdrage die de deelnemers moeten betalen. Totaal netto-kosten = totaal netto-kosten excl. bijdrage deelnemers en de bijdrage deelnemers
Directe kosten Het voordeel wordt veroorzaakt door lagere aanschaf van apparatuur algemeen, chemicaliën en overige gebruiksgoederen. Hiertegen over staan hogere kosten voor uitbesteding. Directe opbrengsten Hier ontstaat een nadeel door minder uitgevoerde analyses. Personeels-Zteamkosten Het voordeel ontstaat door lagere salariskosten a.g.v. niet ingevulde vacatures. Overige doorberekening Het voordeel ontstaat door lagere kosten voor ondersteunde diensten. Eenverdere specificatie van bovengenoemde posten is te vinden in hoofdstuk 5 Verschillenanalyse.
83
^
8. Nagekomen baten en lasten
85
OVERZICHT AFWIKKELING VOORGAANDE JAREN (NAGEKOMEN LASTEN EN BATEN) Dit betreft de afwikkeling van posten die betrekking hebben op het laar 2009. De afwijkingen ontstaan door verschillen tussen uiteindelijke afrekeningen en eerder opgestelde projectbegroting of nagekomen facturen met de gemaakte inschattingen in de jaarrekening 2009. * LASTEN 1 Rente en afschrijving
Rekening 3.269,59 (V) 229.287,71 (V)
2 Salarissen/sociale lasten /overige personeels 3 4 5 6 7 8 9 10
Gebruiksgoederen Energie & brandstoffen auto's Huren en rechten Verzekering en belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Bijdragen aan Derden onvoorzien/nog te besluiten
-531,72 (N) 0,00 (V) -9.971,88 (N) 0,00 (V) 6.024,30 (V) 11.532,56 (V) 0,00 (V) 0,00 (V)
* BATEN 11 12 13 14 15 16 17
Financiële baten Baten i.v.m. salarissen Opbrengst goederen en diensten Bijdragen van Derden Bijdragen van deelnemers onttrekking reserve/voorziening geactiveerde personeelslasten
0,00 (V) 0,00 (V) -10.400,00 11.146,12 -70.400,34 0,00 0,00
Per saldo:
(N) (V) (N) (V) (V)
169.956,34 (V)
Toelichting: Lasten 1. Rente en afschrijving - De nog met betaalde rentelasten 2009 van de afgesloten lening.
3.269,59 (V)
2. Salarissen/sociale lasten/overige personeelslasten - De in 2009 opgebouwde vakantie uitkering, welke in 2010 is uitgekeerd. - Opgebouwde verlofrechten per 31 december 2009. - De belastingheffing 2009 voor de OR. - De in 2009 gemaakte mhuurkosten (ter vervanging van eigen personeel) t.b.v. fusie in Aquon (in 2009 wel in rekening gebracht bij AQUON, maar 2010 in kosten gecorrigeerd) 3. Gebruiksgoederen - Resultaat van de inschatting en daadwerkelijke afrekening 2009 voor FMS 5. Huren en rechten - Afrekening 2009 van de huur locatie Steenakker.
105.678,77 (V) 80.312,94 (V) 256,00 (V) 43 040,00 (V)
-531,72 (N)
-9.971,88 (N)
7. Onderhoud door derden - Leasetermijn december 2009 voor de dienstauto's.
6.024,30 (V)
8. Ovenge diensten door derden - Resultaat van de inschatting en daadwerkelijke afrekening 2009 voor accountantskosten. - De in 2009 advieskosten t.b.v. fusie in Aquon (in 2009 wel in rekening gebracht bij AQUON, maar 2010 in kosten gecorrigeerd). - De in 2009 gemaakte reiskosten t.b.v. fusie in Aquon (in 2009 wel in rekening gebracht bij AQUON, maar 2010 in kosten gecorrigeerd). - De in 2009 gemaakte kosten voor koeriersdiensten t.b.v. fusie in Aquon (in 2009 wel in rekening gebracht bij AQUON, maar 2010 in kosten gecorrigeerd). 13. Opbrengst goederen en diensten - Ingeschatte opbrengst levering aan derden die met uitgevoerd is. 14. Bijdragen van derden - Verschil tussen de ingeschatte opbrengsten analyses voor derden en de daadwerkelijk verstuurde facturen. 15. Bijdragen van deelnemers - Correctie afrekemng 2009 voor één deelnemer.
-1.370,17 (N) 4.411,73 (V) 4.425,00 (V) 4.066,00 (V)
-10 400,00 (N)
11.146,12 (V)
-70.400,34 (N)
87
9. Verdeelsleutels
89
Wijze van doorberekening voor 2010 310 Organisatiebeleid en -beheer
Aan de aandachtsvelden binnen product 620 op basis van het aantal Fte's voor dat product (totaal 61,95 fte voor product 620 waarvan chemisch 55,23 fte 8ihydrobiologisch 6,72 fte).
320 Personeelsbeleid en -beheer
Aan de aandachtsvelden binnen product 620 op basis van het aantal Fte's voor dat product (totaal 61,95 fte voor product 620 waarvan chemisch 55,23 fte 8ihydrobiologisch 6,72 fte).
321 Salarissen en overige personeelskosten (kostenplaats 21-23)
Kosten per functionaris naar de betreffende teams. Overige pers.kosten op basis van salariskosten per teams.
350 Huisvesting (kostenplaats 41-42)
Dokhaven: op basis van de fte's op Dokhaven naar de teams. Steenakker: op basis van de fte's op Steenakker naar de teams.
360 Interne faciliteiten
Aan de aandachtsvelden binnen product 620 op basis van het aantal Fte's voor dat product (totaal 61,95 fte voor product 620 waarvan chemisch 55,23 fte 8ihydrobiologisch 6,72 fte).
620 Bemonstering en analyse (kostenplaats 281-283)
Doorberekening naar de deelnemers op basis van het aantal ILOWpunten en uurbesteding hydrobiologie.
8110 Bestuur
Aan de aandachtsvelden binnen product 620 op basis van het aantal Fte's voor dat product (totaal 61,95 fte voor product 620 waarvan chemisch 55,23 fte &.hydrobiologisch 6,72 fte).
9110 Onvoorzien 8i Fusiekosten
Aan de aandachtsvelden binnen product 620 op basis van het aantal Fte's voor dat product (totaal 61,95 fte voor product 620 waarvan chemisch 55,23 fte & hydrobiologisch 6,72 fte).
9130 Bijdragen moedermaatschappijen Bevat de bijdragen van de moedermaatschappijen. Op basis van de Ilow-punten en uurbesteding hydrobiologie aan de deelnemers tnpnprpkpnri.
Wijze van de overige d o o r b e r e k e n i n g e n Rente en afschrijving Overeenkomstig de staat van activa en investeringsplanning -zoals opgenomen m de begrotingZjaarrekenmg- naar de aandachtsvelden (kostenplaats 10) hmnpn n r n r i u r t fiPO.
Ondersteunende diensten (kostenplaats 11 tZm 16)
P&O: Automatiserina; Communicatie: Juridische Zaken: Financien: Facilitaire zaken: Op basis van het aantal Fte's (61.95 fte) per aandachtsveld binnen product 620 (Chemisch 55,23 fte & hydrobiologisch 6,72 fte).
Dienstauto's (kostenplaats 80)
Naar de team op basis van het aandeel in de totale aanschafwaarde van de dienstauto's.
Afdelingen (kostenplaats 102 t/m 158)
Op basis van het aantal benodigde Fte's (61,95,32 fte) per aandachtsveld binnen product 620 (Chemisch 55,23 fte & hydrobiologisch 6,72 fte) De tarieven van de teams bestaan naast de directe salarissen uit overige personeelskosten, kosten voor huisvesting, dienstkleding en vervoersmiddelen.
91
10. Staat van reserves en voorzieningen
93
S t a a t v a n reserves en v o o r z i e n i n g e n valuta €
Stand per 1-1-2010 voor verwerking resultaat
Verwerking resultaat
Stand per 01-01-2010 na verwerking resultaat
Stand aan het einde van het jaar
bespaarde rente Mutaties 2010
rente
vermeerderingen extern Intern overiqe
verminderingen Interne exploitatie
externe overig
Berekende rente, die niet toegevoegd is aan de reserves en voorzieningen 5,00%
1. Algemene reserves Totaal algemene reserves 2. Egalisatie reserves Totaal egalisatiereserves 3. Overige bestemmingsreserves Toekomstige wachtgeldaanspraken personeel (GAAT VIA RESULTAATBESTEMMING) Totaal overiqe bestemminqsreserves
23.443,26
23.443,26
-1.172,16
23.443,26
-1.172,16
23.443,26
23.443,26
-1,172,16
23.443,26
-1.172,16
23.443,26
23.443,26
-1.172,16
23.443,26
-1.172,16
4. Voorzieningen Wachtgelden personeel Totaal voorzieningen
\0 UI
T o t a a l r e s e r v e s en v o o r z i e n i n g e n D e l t a W a t e r l a b
11. Staat van geldleningen
97
STAAT V A N VASTE GELDLENINGEN
nr
Itekening 2010
nrFMS
2
1
1 C 2.100.000,00 NWB nr 1 0026027 16/12
TOTAAL VASTE GELDLENINGEN
3
Stand per 01-01-2010
4
Vermeerderingen
Mutaties in iaar 2010 Vermmdenngen
gewone aflossingen
extra aflossingen
6
7
5
1 800 000
300 000
Aflossingsverplichting in 2011 ( i n d e x t r a aflossingen)
verschuldigde rente per 1 januari 2010
8
9
10
reguliere rente t Iv het boekjaar
11
Rente nog niet verschenen rente per 31 december 2010
boete rente vervroegde aflossmo
12
13
1 500 000
300 000
-3 270
79 015
2 725
totaal rente t 1 v de exploitatie
14
79 015
1 800 000
0
300 000
0
1 500 000
300 000
-3 270
79 015
2 725
0
79 015
1 800 000
0
300 000
0
1 500 000
300 000
-3 270
79 015
2 725
0
79 015
' Per lening wordt aangegeven wat het oorspronkelijke bedrag is, het Ienmgsnummer en de vervaldatum
VO
Stand per 31-12-2010
2009
rentevoet
eind jaar
15
16
4,420
2015
Gemiddeld restant rentevoet looptijd
18
17
6
begin jaar
19
2008
12. Projectenoverzicht
101
Staat van vaste activa
103
2009 2010
2011
2012
2013
2010 REKENING
2014
Materiële waste activa in gebruik
189.501,72
2.086.693,73
Materiële vaste activa onderhanden
186.624,13
186.624,13
terië/e va.
376.125,85
2.273.317,86
1.638.922,30
250.226,38
925.405,12
1,051.304,59
250.225,00
immateriële vaste activa in gebruik
43.512,34
389.111,14
389.111,14
71.149,33
335.438,70
273.330,35
71.149,00
250.226,38
1.638.922,30
925.405,12
864.680,46
250.225,00
186.624,13
immateriële vaste activa onderhanden TOTAAL imm.rerii./e TOTAALBEORAG
43.512,34
389.111,14
389.111,14
71.149,33
335.438,70
273.330,35
71.149,00
419.638,19
2.662.429,00
2.028.033,44
321,375,71
1.260.843,82
1.324.634,94
321.374,00
•tt^ÉÊM
9iJ.446.94
701.580.47
553.762.43
MUMJP
Controle Hoof d Categocateg rie orie BDG Activa
J
Beleids
Project Prod. nr ^ 2 0
102 102
OBM-IE OBM-IE
600 600
620 l b 620 l c
102
OBM-IE
600
620
102
OBM-IE
600
620
102
OBM-IE
600
102
OBM-IE
102 102 102
r^r
Kol naam
OmschrHvirto üms (Starlims) -> HDnr UMS 5,:,i,Ts :LV.".' red-^-seki)
Subsidie/Bij Aanschafwaa Subsidie/Bij Aanschafwaar drage per rde mutaties drage in het de investering einde jaar Totaal af te in het jaar jaar per 3 1 / 1 2 per 3 1 / 1 2 schrijven
9.623,38
23.256,52
13.633,13
9.623,00
3
2005
5,00
0,5«
8.291,92
14.856,35
6.564,43
8.292,00
4
2007
5,00
2,75
22.088,97
63.543,00
41.454,03
22.089,00
5
2007 2004
5,00 5.00
2,42
14.009,21
37,941,62 1.269,74
23.932,41 1.269,74
14.009,00
6 7
281
OBM-IE
600
620
5
281
chemisch WBO nr 9212
OBM-IE OBM-IE
600 600
620 620
6 7
281 281
chemisch chemisch Kwiksysteem •> HD nr 130
102
OBM-IE
600
620
S
281
chemisch
141
58.500,63
2004
5,00
1.950,15
1.950,15
102
OBM-IE
600
620
9
281
chemisch
143
72.972,70
2004
5,00
2.432,61
2.432,61
9
102
OBM-IE
600
620
10
281
Lab aanschaf 2004 (LCMS i en chemisch Vista AX ICP-AES) -> HD nr 152
277.061,04
2005
5,00
0,16
0,16
10
102
OBM-IE
600
620
11
281
informatiesysteem (vervanging chemisch ILIS) -> HD nr 1341
281 281 281
(aanpassing Dokhaven) -> HD nr chemisch div lab chemisch LCMS 2 -> HO nr LCMS chemisch Aanschaf ICT-apparatuur
15
281
16
281
chemisch Vervanging ICP -> WBD nr. 9214 Vervanging ICP (Olte GC -> WBD nr chemisch
102
OBM-IE
600
620
18
281
organisch (deel IP post verv chemisch lab.app 2008)
102
OBM-IE
600
620
19
281
chemisch
102
08M-IE
600
620
19
281
chemisch
102
OBM-IE
600
620
19
281
156
OBM-OH
600
620
22
281
1S6
OBM-OH
600
620
23
281
70.045,07
1,83
4
620
110.444,83
70.046,07 38.080,00
5,00
620
620
110.444,83
2006
600
600
41.459,60
182.289,00
1,25
281
600
41.459,60
553.762,43
5,00
3
OBM-IE
48.116,92
701.580,47
2006
620
OBM-IE
48.116,92
182.289,39
4,00 4,00
chemisch TOTAAL Starlims (totaal l a t / m l c ) vervanging gaschromatograaf 20D6 chemisch -> WBD nr 9201 Vervanging monstennvoerbaan BZV chemisch -> WBO nr 9210 vervanging A A S granetoven -> chemisch WBO m 9211
158
137.341,78
5,00 5,00
281
1S8
911.446,94
137.341,78
302.172,88 129 798,47
2009 2009
281
12 13 14
911.446,94
75,543,22 39 343,89
Boekwaarde
2
620 620 620
34.471,35
Boekwaarde
l
600 600 600
377,716,10 196 719,44
Totale Afschrijvings lasten Pro-ject l ?02 206 84 1 67 402 00 226,629,66 75.543,00 l b 124 925,93 39 344,00 l c
Norm. Aftchrijvlng 6012
chemisch chemisch
OBM-IE OBM-IE OBM-IE
377,716.10 196.719,44
Resterend
281 281
102 102 102
34,471,35
In In gebruik: gebruik: TerMaand Iur mijnen
(1.470,00]
11
10
2
91.711,54
91.711,54
2006
5,00
1,00
18.342,19
18.342,19
280.317,00 234.177,00 305.438,55
280.317,00 234.177,00 305.438,55
2008 2008 2009
7,00 5,00 5,00
5,00 3,00 4,42
40.045,29 46.835,40 61.087,71
200.226,43 140.506,20 271.102,55
145.808,74
145.808,74
2009
5,00
4,92
29.161,75
75.954,46
75.954,46
2009
5,00
4,33
15.190,89
12
8
18.342,00
11
160.181,14 93.670,80 208.544,84
40.045,00
12 13 14
143,378,59
114.216,85
29,162,00
15
65.827,20
50.636,31
15.191,00
16
18
61.088,00
80.197,32
79.040,26
2010
5,00
5,25
15.055,29
68.266,59
63.984,97
15.055,00
Overgenomen ICT-middelen van HD
4.486,99
4.486,99
2008
5,00
3,33
897,40
2 991,33
2,093,93
897,00
19
Overgenomen ICT-middelen van HD TOTAAL Overgenomen iCTchemisch middelen van HD
26.476,36
26.476,36
2008
5,00
3,33
5.295,27
17,650,91
12,355,63
5.295,00
19
30.963,35
30.963,35
6.192,67
20.642,23
14.449,56
6.192,00
25.377,94
29.423,70
29.423,70
4
2010
7,00
7,25
4.045,76
4.045,76
25.377,94
4.046,00
22
8.901,20
59.219,16
59.219,16
4
2010
7,00
7,25
8.168,16
50.317,96
51.051,00
8.168,00
23
19.953,49
23.047,49
23.047,49
12
2010
10,00
10,92
2.111,22
3.094,00
20.936,27
2.111,00
24
1
2010
7,00
7,00
4
2010
7,00
7,25
26
10
2011
7,00
8,75
27
12 12 1 9 9
2010 2009 2010 2010 2010
7,00 7,00 7,00 10,00 10,00
7,92 6,92 7,00 10,67 10,67
Minilab's + LDO electrodes (deel IP chemisch post verv lab.app 2008) NKJ destilatiesysteem (deei IP post chemisch verv lab.app 2008)
157
OBM-OH
600
620
24
281
156
OBM-OH
600
620
2S
281
1S6
OBM-OH
600
620
26
281
Lab.meubilair (ORG) (deel IP post chemisch verv lab.app 2009 C 60.000) Autoanalyser (CFA: N/P) (deel TP chemisch post verv lab.app 2009) Weegrobot Tohasys (deei IP post chemisch verv lab.app 2009)
157
OBM-OH
600
620
27
281
chemisch lab.app 2009)
156 158 157 156 155
OBM-OH OBM-IE OBM-IE OBM-OH OBM-OH
600 600 600 600 600
620 620 620 620 620
28 29 30 31 31
281 281 281 281 282
chemisch verv lab.app 2009) chemisch |Robot fractiebepalmg chemisch Pesticides GCMS-MD800 chemisch Aanschaf koeling laboratorium hydrobioloc Aanschaf koeling laboratorium
OBM-OH
600
620
31
281
3
152
OBM-IE
600
620
32
281
1
152
OBM-IE
600
620
32
281
2
152 1*7
OBM-IE OBM-OH
600 600
620 620
32 33
281 281
2 1
156 157
OBM-OH OBM-OH
600 600
620 620
34 35
281 281
chemisch laboratonum untwikkenng veldapplicatie monstemame (software) Ontwikkeling veldapplicatie chemisch monstemame (hardware) TOTAAL Ontwikkeling chemisch veldapplicatie monstername chemisch ÓCMS-TO LZV invoenng (destructieblokken & chemisch titratiesystemen) chemisch PAK'SLC chemisch
10.773,67
5
25
3.452,60 8.238,29
1.169,77
27.333,11 57.668,00
27.333,11 57.668,00
99,714,20 12455,20
99.714,20 12 455,20
99.714,20 12 455,20
112,169,40
112.169,40
112.169,40
10.510,99
57.196,23
57.196,23
8
2010
5,00
5,58
4,766,35
11 156,25
11.156.25
11.156,25
8
2010
5,00
5,58
929,69
21.667,24 186 624,:3
68.352,48 186-624,13
68.352,48
27.333,11 55.825,63
3 323,81 415,17 3.738,98
5.696,04 4
2011
7,00
8,25
12 3
2011 2011
7,00 7,00
8,92 8,17
46,685,24
46.685,24
23.880,51 48.757,12
3.453,00 8,238,00
28 29
96,390,40 12 040,02
415,00
31 31
108.430,42
3.739,00
52,429,88
4,766,00
32
10 226,56
930,00
32
62.656,44 186,624,13
5.696,00 33 34 35
13. Staat van salariskosten
107
STAAT VAN SALARISKOSTEN
Rekening 2010 SECTOREN
1
Gewijz. Begroting 2010 Totale bezetting
Oorspr. Begroting 2010 Totale bezetting
Rekening 2009
Werkelijke formatie
Tijdelijk ingehuurd personeel
Totale bezetting (4) + (5)
2
3
4
4
5
6
Totale bezetting
CHEMISCH
55,23
55,23
52,73
52,73
52,66
HYDROBIOLOGISCH
6,72
6,72
6,90
6,90
6,66
61,95
61,95
59,63
59,63
59,32
TOTAAL
* De kosten voor tijdelijk ingehuurd personeel bevatten niet de inhuur voor ondersteunende diensten c b . v . de SLA's
O
Overige personeels kosten
Tijdelijk ingehuurd personeel
Totaal personeelskosten
Gewijz. Begroting 2010 Totaal personeelskosten
3
4
5
5
Rekening 2010 Salarissen incl. soc. Lasten
2
Oorspr. Begroting 2010 Totaal personeelskosten
Rekening 2009 Totaal personeelskosten
6
7
3,418.705,92
131,350,16
243.450,75
3.793.506,83
4.133.734,88
3.889.716,04
3,662.834,22
415,964,22
15,981,77
29.621,38
461,567,37
540.921,12
508.989,96
463.244,89
3.834,670,14
147.331,93
273,072,13
4,255,074,20
4.674.656,00
4.398.706,00
4,126,079,11
14. Treasurystaten
111
1
FINANCIERINGSOVERZIC HT REKENING 2010 OMSCHRIJVING
ACTIVA VASTE MATERIELE ACTIVA * staat v a n vaste activa - investeringen - subsidies/bijdragen - afschrijvingen * investeringsplan - investeringen - subsidies/bijdragen IMMATERIËLE VASTE ACTIVA * staat van vaste activa - investeringen - subsidies/bijdragen - afschrijvingen * investeringsplan - investeringen - subsidies/bijdragen TOTAAL ACTIVA
SALDO EIND DIENSTJAAR 2008
REKENING 2009 HERKOMST BESTEDING MIDDELEN MIDDELEN 2009 2009
-936.816
SALDO EIND DIENSTJAAR 2009
-933.633
BEGROTING 2 0 1 0 SALDO E I N D H E R K O M S T BESTEDING DIENSTJAAR MIDDELEN MIDDELEN 2010 2009 2010
SALDO E I N D DIENSTJAAR 2010
1.378,974
1,199.328
-312,590
REKENING 2 0 1 0 SALDO E I N D HERKOMST BESTEDING DIENSTJAAR MIDDELEN MIDDELEN 2009 2010 2010
-376,126 0 250.226
0 299,645 0
-765.000
0
0
0
-765,000
-1,324,249
1,072.621
857.391
-1,114.322
-1,324.249 -43.512
-180,894 0 216.496
0 253.439
215.230 0
0
0
0
532.268
2.100.000
0
0
0
0 -2.296,666
0
0
0
-1.359.851
-1.059,533
-933.633
-120.000
0 315.772
SALDO EIND DIENSTJAAR 2010
-493,484
-2,257,882
2,056,719
514,876
1,800,000
1.800,000
500,000
-885.000
1,686,595
-2,257.882
503.665
2,000,000
1.800.000
0
-419.638
-2,173.8551
PASSIVA EIGEN VERMOGEN VREEMD VERMOGEN OP UVNGE TERMIJN a: Geldleningen - aflossingen
1.500.000 -300,000
-300.000
-300,000
Ul VOORZIENINGEN
TOTAAL PASSIVA
2.100.000
0
-300.000
1,800.000
1,800,000
500,000
-300.000
2,000.000
1,800.000
0
-300.000
1.500.000
Financ.overschot/ (tekort)
-196.666
532.268
-793.484
-457,882
3,856.719
1,014,876
-1.185.000
3,686,595
-457,882
503.665
-719.638
-673.855
Meerjarenprognose financiële geldstromen
Rekening 2010
Begroting 2010 IBeqmsaldo EURO INKOMSTEN Analyses voor derden Bijdraqe deelnemers Overigen [ITotaal inkomsten UITGAVEN Bedrijfskosten Exploitatiekosten Onderhoudskosten ITotaal uitqaven INVESTERINGEN subsidies tbv investeringen des-investerinqen uitqaven tbv investerinqen Totaal (des-)investerinqen
I
953'69Ö1 |
267.6131
-1.613!874|
936.921 9.401.912 -637.229 9.701.604
1.261.420 8.251.693 0 9,513,113
724.480 8.326.217 132.944 9.183.640
-10.869.087 0 -540.260 -11.409.348
-8.385,786 0 -552.833 -8.938.619
-8,036.724 0 -557.984 -8.594.709
0
0
-493.484 -493.484
-825.000 -825.000
-419,638 -419.638
5,0%
5,0%
5,0%
0
500.000
0
-300.000
-300.000
-300.000
0 -92.820 26.483
-77.880 18.262
-79.559 -3.140
0 -366.337
0 140.382
0 -382.699
-2.567.564 -1.613.874 -1.613.874
-110,124 157.489 157.489
-213,405 -1.827.280 -1.827.280
-2.567.564
-110.124
-213.405
-2,567,564 0
-110.124 0
-213.405 0
2.100.000 -300.000 1.800.000
1.800.000 200.000 2.000.000
1.800.000 -300.000 1.500.000
0
0
0
0
0
0
Opqenomen leninqen kort start mutatie eind
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Uitqezette leninqen kort start mutatie eind
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Financiële s t r o m e n / rente Rente nieuwe leninqen / tekorten Rente overschotten STORTINGEN o/q Kasgeldlenlnqen o/q Lanqlopende leningen u/q Kasqeldleninq / depot u/q Langlopende beleqqinqen AFLOSSINGEN o/q Kasqeldleninqen o/q Lanqlopende leninqen u/q Kasqeldleninq / depot u/q lanqlopende leninqen ( hypot) RENTESTROMEN rentebaten rentelasten portefeuille rentelasten saldi inrc HEDGEPOSITIES rente-instrumenten Mutatie uit fin. stromen Liquide middelen Mutatie Eindsaldo Voor kasqeldlimiet Risicomomenten Mutatie in liq. middelen Renteherzieninq opvaste schuld Totaal renterisico Vervroeqde aflossinqsmomenten Portefeuilles Opgenomen leninqen lanq start mutatie eind Uitgezette leninqen lanq start mutatie eind
115
Kasgeldlimiet 2010
(1)
(2)
(3)
(4)
Omvanq beqrotinq per 01/01 (=qrondslaq) Toeqestane kasqeldlimiet In % van de qrondslaq In bedrag Omvanq vlottende korte schuld Opqenomen qelden < 1 iaar Schuld in rekeninq courant Gestorte qelden door derden < 1 jaar Overige qeldleninqen niet znnde vaste schuld Vlottende middelen Contante qelden in kas Teqoeden in rekeninq courant Overiqe uitstaande qelden < 1 jaar Toets kasqeldlimiet: Totaal netto vlottende schuld (2-3) Toeqestane kasqeldlimiet Ruimte(+) / Overschrijding {-) [1-4]
l e kw
2e kw
3e kw
4e kw
9.822.063
9,822,063
9.822.063
9.822.063
23% 2.259.074
23% 2.259.074
23% 2,259,074
23% 2.259,074
0 -720 0 0
0 D 0 0
0 0 0
0 0 0 0
0 0 0
0 1.104 0
0 969 0
0 875 0
-720 2,259,074 2.259.794
-1.104 2.259.074 2.260.179
-969 2.259.074 2.260.044
-875 2,259.074 2.259.950
117
Renterisiconorm
Begroting 2010
Rekening 2010
Positie t.o.v. renterisiconorm l a Renteherziening op vaste schuld (o/g) l b Renteherziening op vaste schuld (u/g) 2 Netto renteherziening op vaste schuld ( l a - l b )
0 0 0
0 0 0
3a Nieuw aangetrokken vaste schuld 3b Nieuwe verstrekte lange leningen 4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)
500.000 0 500.000
0 0 0
5a Te betalen aflossingen 5b Te ontvangen aflossingen
300.000 0
300.000 0
6 Herfinanciering [laagste van 4 en 5a-i-5b]
300.000
300.000
7 Renterisico op vaste schuld [2+6]
300.000
300.000
Renterisiconorm 8 Begrotingstotaal * 9 Vastgestelde percentage 10 Renterisiconorm
9.822.063 9.183.640 23% 30% 2.259.074 2.755.092
Toets renterisiconorm Renterisiconorm (10) Renterisico op vaste schuld (7) Ruimte (+) / Overschrijding (-) [10-7]
2.259.074 2.755.092 300.000 300.000 1.959.074 2.455.092
* In de kolom rekening 2010 is uitgegaan van het gewijzigde begrotingstotaal.
119
15. Controle verklaring
121
EMIolKfó
Controleverklaring vandeonafhankelijke accountant AanhetalgemeenbestuurvanDeltaWaterlab Verklaring betreffende dejaarrekening Wijhebbendejaarrekening2010vanDeltaWaterlabteBredagecontroleerd.Dejaarrekening bestaatuitdebalansper31december2010endeexploitatierekeningennaarprogramma's,naar kostendragersennaarkosten-enopbrengstensoorten over2010metdetoelichtingen,waarinzijn opgenomeneenoverzichtvandegehanteerdegrondslagenvoorfinanciële verslaggevingen anderetoelichtingen. Verantwoordelijkheid vanhetdagelijksbestuur HetdagelijksbestuurvanDeltaWaterlabisverantwoordelijk voorhetopmakenvandejaarrekening,alsmedevoorhetopstellenvanhetjaarverslag,beideinovereenstemmingmet hoofdstuk 4vanhetinNederland geldendeWaterschapsbesluit. Dezeverantwoordelijkheid houdtondermeerindatdejaarrekeningzoweldebatenenlastenals deactivaenpassivagetrouwdientweertegevenendatdeindejaanekeningverantwoorde baten,lastenenbalansmutaties rechtmatigtotstandzijngekomen.Rechtmatigetotstandkoming betekentinovereenstemmingmetdebegrotingenmetderelevantewet-enregelgeving waaronderverordeningenvandegemeenschappelijke regelingzelf. Hetdagelijksbestuuristevensverantwoordelijk vooreenzodanigeintemebeheersing alshet noodzakelijk achtomhetopmakenvandejaarrekeningenderechtmatigetotstandkomingvan baten,lastenenbalansmutatiesmogelijktemakenzonderafwijkingen vanmaterieelbelangals gevolgvanfraude offouten. Verantwoordelijkheid vandeaccountant Onzeverantwoordelijkheid ishetgevenvaneenoordeeloverdejaarrekeningopbasisvanonze controlealsbedoeldinartikel 109,tweedelid,vandeWaterschapswet.Wijhebbenonze controleverncht inovereenstemmingmetNederlandsrecht,waaronderdeNederlandse controlestandaarden enhoofstuk 4vanhetWaterschapsbesluit enhetcontroleprotocolvoorde accountantscontroleopdejaarrekening2010vanDeltaWaterlab.Ditvereistdatwijvoldoenaan devooronsgeldendeethischevoorschriften endatwijonzecontrolezodanigplannendateen redelijkematevanzekerheidwordtverkregendatdejaarrekeninggeenafwijkingen van materieelbelangbevat. Eencontroleomvathetuitvoerenvanwerkzaamhedenterverkrijging van controle-informatie overdebedragenendetoelichtingenindejaarrekening.Degeselecteerdewerkzaamheden zijn afhankelijk vandedoordeaccountanttoegepasteoordeelsvorming,metinbegripvanhet mschattenvanderisico'sdatdejaarrekeningeenafwijking vanmaterieelbelangbevatals gevolgvanfraude of fouten. 2011074/3112707690/mv 123
n
o\
Bijhetmakenvandezerisico-inschattingenneemtdeaccountantdeintemebeheersingin aanmerkingdierelevantisvoorhetopmakenvandejaarrekeningenvoorhetgetrouwebeeld daarvanalsmedevoorderechtmatigetotstandkomingvanbaten,lastenenbalansmutatiesgericht ophetopzettenvancontrolewerkzaamheden diepassendzijn indeomstandigheden.Dezerisicoinschattingenhebbenechterniettotdoeleenoordeeltotuitdrukkingtebrengenoverde effectiviteit vandeinternebeheersingvandegemeenschappeUjke regeling.Eencontroleomvat tevenshetevaluerenvandegeschiktheidvandegebruiktegrondslagenvoor financiële verslaggevingendegebruiktefmanciële rechtmatigheidscriteria envanderedelijkheid vande doorhetdagelijksbestuurvandegemeenschappelijke regelinggemaakteschattingen,alsmede eenevaluatievanhetalgehelebeeldvandejaarrekening.Dezefmanciële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteldmethetnormenkaderdoorhetalgemeenbestuurop20december2010enhet toetsingskaderzoalsvastgestelddoorhetalgemeenbestuurop20december2010. Debijonzecontroletoegepastegoedkeuringstolerantiebedraagtvoorfouten 1%envoor onzekerheden3%vandetotalelastenentoevoegingen aanreserves.Deze goedkeuringstolerantie isdoorhetalgemeenbestuurbijbesluitvan20december2010 vastgesteld. Wijzijn vanmeningdatdedooronsverkregencontrole-informatie voldoendeengeschiktisals basisvooronsoordeel. Oordeelbetreffende dejaarrekening Naaronsoordeelgeeft dejaarrekeningvanDeltaWaterlabeengetrouwbeeldvandegrootteen desamenstellingvanzoweldebatenenlastenover2010alsvandeactivaenpassivaper 31december2010inovereenstemmingmethoofdstuk4vanhetWaterschapsbesluit. Voortszijnwijvanoordeeldatdeindezejaarrekeningverantwoordebatenenlastenalsmedede balansmutatiesrechtmatigtotstandzijngekomeninovereenstemmingmetdebegrotingenmet relevantewet-enregelgevingwaaronderdeverordeningenvandegemeenschappelijke regelmg zelf. Verklaringbetreffende overigebü ofkrachtensdewetgesteldeeisen Ingevolgeartikel 109,lid3onderdWaterschapswetvermeldenwijdathetjaarverslag,voor zoverwijdatkunnenbeoordelen,verenigbaarismetdejaarrekening. Breda, 18maart2011 DeloitteAccountantsB.V. Wasgetekend:C.P.M,vanOorschotRA
2011074/3112707690/mv 124
16. Vaststelling jaarrekening
2010
125
Vaststelling Aldus door het Dagelijks Bestuur van Delta Waterlab ter vaststelling aangeboden aan het Algenneen Bestuur van Delta Waterlab in de vergadering van 1 april 2 0 1 1 . maart 2011 Voorzitter
J.A.M. Vos
Aldus vastgesteld in het Algemeen Bestuur van Delta Waterlab in de vergadering van 1 april 2 0 1 1 . Breda, 1 april 2011 Direc
Voorzitter
ir.
J.A.M. Vos
ËTKM.
Nieuwenhuis
127
BIJLAGE 1 . Ondersteunende diensten
129
Bijlage 1:Ondersteunende diensten o.b.v. de SLA Dezekoitan worden deelsdoor de waterscheppen in rekening gebracht en deels rechtstreeks betaald Oorspr. Begroting
Rekening 2009
Gewijz. Begroting
2010
59.494 uren uurtarief
Overige kosten Arbo-dienst Werving, selectie, advertentiekosten 4157 Juridische Ondersteuning P&O persdneeisinformatiesvsteem salarisstrookjes 4786 Raet Bijdragen overige overheden (bijdrage nav 5303 Juridische ondersteuning)
35.379
541
55
71.900 uren
wijz. Rekening tov Gewijz. Begroting
1.391.747
189.731
-189.731
78.226
-43.174
-43.174
59.002
-12.898
-12.898
55
29.000
-6379
-6.379
36.521 0
55
30.002
-6.519
-6.S19
094
19.224 15.564
-30.276 4 461 -31.000
-30.276 4 464 -31 000
1728
3.660
-3 740
-3 740
86.839
21.739
21.739
57.826
19.341
19 341
541
36.456
558 1099
55_
0 10
-ü
49.500
127.620
nnancién
4184 inhuur personeel uren i Financiële administratie, facturen, betalingen > MBO-niveau „ _ ^ 950 Beleid/Advies, opstellen jaarrekening. beleidsstukken, tussentijdse rapportages -> _500 HBO-niveau
94.903 uren uurtarief 62.178
588
32.725
407 995
" 5 0
Overige kosten 4204 Financieel informatiesysteem 4 7 2 1 Diensten Bankwezen Accountantscontrole, -advies (facturen 4724 rechtstreeks)
65.100 uren uurtarief
55
38.485
588
55
26.616
407 _995
55
Medewerker kantoorautomatisering verzorgen installaties PCetc -> MBO-niveau Medewerker kantoorautomatisering systeembeheer/netwerkbeheer niveau
65.100 uren . 38.485
I
29 013 16.6;
32.717 2 799
^
2,398 -17.422 -10.767
29.919
-6.655
Automatisenng
4184 inhuur personeel
394.100 i
74.113 uren uurtarief 26.716 HbUv. ^038,00
320
47 398 1162 0 1482
Overige kosten 4201 Kantoorautomatisering: PCca incl. licentiesties 4204 Computerprogrammatuur (rechtstreeks) Kantoorautomatisering: kopieermachines 4354 (rechtstreeks) 4618 Onderhoud & Support 4732 Accountmanagement (= adviesdiensten) 4207 8i Telefonie centrale, abonnementen en 4740 gesprekken Bijdrage ovenge overheden voor hosting 5303 Ecosys k p l 14
71.900 uren uurtarief
wijz. Rekening tov Oorspr. Begroting
35.379
23.038
^
^
k p l 11
1.S26.199
Personeelszaken
4184 inhuur personeel inhuur medewerker personeelsbeheer, ziekteverzuim, salaris -> MBO-niveau Inhuur medewerker personeelsadviseur salaris HBO-niveau
-ÜeLL?
2010
2010
1.526.199 k p l 12
Rekening
-166.659
-166.659
60 60
22.848
320
82.952 0
1152 1482
82.952 0*
-1023
134.183
288.300
154.399
-133,901
-133.901
23 140 J.475
106.700 12.800
106 700 1? 800
44 567 1.941
-62,133 -10 859
-62.133 -10 859
89.800
89.800 16.800
57.102
-32 698 -16.800
-32 698 -16.800
62.200
62,200
288.300 ( n i e l via Hollandse Deit
-5.200
Facilitaire zaken
64.539
2 339
2.339
-13.750
-13 750
-13.750
1.008.095
829.400
829.400
973.046
90.908
90 908
497.211
415.500
415.500
499,411
31.173
31.173
49 376 331.622
365,000 50.500
Z
•12 110
93784
4)284
3.797
)797
13 63 4 06 7 t l 0 6 8 )2
55.634 41 2 7 ) 14 362
352. 50.500 _
20,144
Dokhaven khaven n Dokhaven incl catering
-6.655
227.441
105.800 uren uurtarief
62 855
Huisvesting Steenakker 4293 & 4301 & 4302 Gas, water, electriciteit 4355 Huurprijs Steenakker Servicekosten Steenakker (gedeelte 4357 rechtstreeks) 4554 & Gemeentelijke belastingen & 4555 waterschapslasten 4601 S 4602 Onderhoud
-17.422 -10.767
413,634 306,773 106862
533
358.000 265.500 92 500
358.000 265 500 92 500
4
55,634 41,273 14 i 62
Overige kosten beide locaties
4270 & 4751
4.100
Overig: papier, porto, klein onderhoud (gedeeite rechtstreeks)
8.400
4272 Boeken, losse bestellingen e.d, (rechtstreeks) 4356 Overige huren en leasekosten (rechtstreeks) 4 6 0 1 Onderhoud 4619 Schoonmaak door derden (rechtstreeks) 4732 Facilitair management/beheer SLA k p l 16
Juridische Zaken
4184 inhuur personeei Adviseur -> HBO inhuur personeel obv SLA
-1 025
46113
1.213
1,213
-62.900
-62.900
1.642 1 642
-15.958 -15 958
-15.958 -15 958
5.058
-46.942
-46.942
5.058
-46 942
-46 942
18.002 18
uurtarief 60
1.238 uren uurtarief 1 2 3 8 247 60
17.600 uren uurtarief 17,600 247 60 0 51.999
Overige kosten Internet, nieuwsbrieven (jaarlijks) Internet, huisstijl (eer l i g , aTschrijv en in 5 4204 jaar) 4294 Middelen obv SLA Computerservices (=bijdrage 4786 waterschapshuis) k p l 15
3 913
1,575 8 224 46,113
Communicatie
4184 inhuur personeei Communicatie-adviseur -> HBO-mveau Freelance communicatie-adviseur inhuur personeel obv SIA
12.313
JZ1_
17.600 i 17.600 0 51.999
_12J00_ 12.500 uren uurtarief 12.500 150 70
371 i 371
Overige kosten 4732 Advieskosten
131
uurtarief 23
60
• " " "
12.500 l 12.500
"
"
^
"
•
"
*
277 277
-12.222 -12222
-12,222 -12222
0 2,541 2.541
2 541
2,541
BIJLAGE 2. Kostensoorten
133
BIJLAGE 2: Kosten- en opbrengstsoorten Rekening 2010 ( + = v o o r d e e l l.o,v b e g r o t i n g 2 0 1 0 , m a r a p 3 o f r e k e n i n g 2 0 0 9 }
Rekening
Oorspr. Begroting
Gewijz. Begroting
Marap 3
Rekening
2009
Rekening 2010 tov Oorspr. Begroting 2010
Rekening 2010 tov Gewtjz. Begroting 2010
Rekening
Rekening 2010 tov
Marap 3 2010
Rekening 2009
Lasten 4000
«ente en afschrijving
4029 4001 4002 4004 4005
externe rentelasten Rente langlopende leningen Transitorische rente Rente rc Rente wegens te late betaling
4049 4041
Interne rentelasten Rente eigen fm mid (int rente
4089 4054 4055 4056" 4057
Afschrijvingen van activa Afschrijving materiele activa Extra-afschrijv Mat activa Afschrijvingen immat activa Afschrijvingen fin activa
4099 4091
Afschrijvingen boekverliezer Afschrijving van boekverliezen
4100
Salarissen/sociale lasten/ov. personeelsl.
4119 4101 4102 4104 4105 4106 4107 4108 4109 4110 4114 4116 4117
Salarissen huidig personeei en bestuur Presentiegelden Salarissen/wedden Pseudo-premie WW Overwerk Verkoop verlofuren Vakantiekrachten Stagiaires Spaarloon en eindheff, bestemi Gratificatie/resultatendeling Premie Spaarregeling Verhuiskosten Reiskosten (woon-werk) Niet ingevulde vacatures
4129 4121 4122 4123
Totaal sociaie premies Netto Sociale Lasten Voormal Personeel IZR Pensioenpremie Bestuurders
4139 4131 4132 4133
Rechtstr.uitkeringen bestuur / personeel Interim-vergoed (ziektekostj AOW-Compensatie 1% regeling
4179 4141 4142 4143 4144 4145 4146 4147 4149 4154 4155 4157 4160 4161 4164 4165
Totaai o v e r i g e p e r s o n e e l s l a s t * Telefoonvergoeding Kosten Arbozorg (BHV/EHBO) Kosten Personeelswerving Subsidie Personeelsvereniging Personeelsexcursie Bijdrage Bestuursacademie Verblijfk Intern (incl rest) Opleidingskosten Medew.tevredenheidsonderzoek ARBO advies en voorzien Juridische ondersteuning P&O OR studie/cursuskn Premie WOR Overige personeelskosten Kosten sociaal statuut
4189 4181 4182 4183 4184
Personeel van derden Ingeh pers opdr P&O (ziekte) Ingeh pers binnen de formatie Ingeh Pers Extra werk Ingeh.pers.ondersteun.diensten
4200
Goederen en diensten van derden
4249 4201 4202 4203 4204 4205 4206 4207
Duurzame gebruiksgoederen Kantoormachines/computerapp Meubil/aankl vertrek > 1jaar Apparatuur algemeen Computerprogrammatuur > 1Jaai Auto's(incl inrichtj/aanhangw Aanschaf culttech machine/vaar Aanschaf mob telefoons/headset
4299 4251 4252 4253 4254 4256 4257 4259
Overige gebruiks- en verbruiksgoeden materialen Onderd/mat (niet verdeejd) Onderd civiel-culttechnisch Onderdelen/material mechanisch Onderdelen/material electrisch Pers beschermmidd/werkkleding Schoonmaakartikelen Gereedschappen
4269 4270 4272
papier/boeken etc. Kantoor-Zarchiefbenodigdheden Papier/enveldppen/folders Boeken ed losse bestellingen
4281 4282
representatie etc Vergad/jubilea/kerstp etc(int) Representatie (extern gericht)
4291 4293 4294
overig/ verbruiksgoederen Chemicaliën Water Ov.gebr.en verbruiksgoederen
4300 4301 4302 4305
Brandstolen
4350 4353 4354
Huren en rechten Overige Lease-kosten Huur Kopieerapparatuur
18.562 94.954 92.820 -545
532,268 257.402
92.618 79.560
514.876 299.645
92,618 79,560
514.876 299.645
184.117 46 937 2 360 _ 4.011 10.687 91.746
617.962 617.962
404.567 404.567
97,616 79,560 12,058 4.373 1.626
85.267 79.560
523.155 256.856
18.562
31.839
7.351 0 12.603 -3.626 -1.626
7.351 0 12.603 -3.626 -1.626
12.350 0 12.603 -253
9.688 13.260
503.665 250.226
11.211 49419
11,211 49,419
19.490 6629
28.603 7 175
71 018 47.450
-71.018 -47.450
1.500 7 500 88.867
7.208 5 533 89 821
5.266 7.681 145.858
-3.766 -7.681 -89.991
-3.766 -181 -56 991
1 942 -2 14 -56.037
391.067 391.067
408.532 408.532
517.735 517 735
-113.168 -113.168
-126.668 -126.668
-109.204 -109.204
107.978 9.836 31.000 -5.000
-2.003 -1.569
100.226 100.226
15.410
(Tsso
9 836
-256 42.384
1 216 -9 606
345
226 10.987
20.714
364.490 20.000
15S.637 23.140
370.900 106.700
504.490 20 000 140 000 71 590 272.900
499.706 5 000 151 171 103 249 240.286
164.827 108.245 220.803
370.900 106.700
262.297 65.278
143,135 44,557
239,000 25,200
181-119 15,900
3.100 5.300 2.600
-129,385 20 000 -164,827 -36 655 52 097
10.615 20.000 -24 827 -36.655 52 097
5.831 5.000 •13.656
529.283
529.283
227.765 62,133
227.765 62.133
119,162 20,712
12.502 -21,427
-8.674
-8.674
9.851
6 138
5.320
5.320
5 320
-464
-1 422 177 405
134.516 -1 422 177.405
207.859 -240 96.058
22 544 -113 153.055
-34.161 -12 826
-34 161 -12 826
3.864 174
-85 1 165
9.059 5.300 2 600
Cnergie
135
BIJLAGE 2: Kosten- en opbrengstsoorten Rekening 2010 (+ =voordeel t.o.v begroting 2010, marap 3 of rekening 2009) Oorspr. Begroting
Rekening
4355 4356 4357
Huur gebouwen Ovenge huren en leasekosten Servicekosten
•«500 4501 4504 4506 4510 4511
verzekenngen Opstalverzekering Auto- Verzekering Premies Vaartuigenverzekering WA-verzekering Fraude-verzekering
4514 4515
Instrument Verzekering Rechtsbijstand
4550 4554 4555
Belastingen Gemeentel Belastingen Waterschapslasten
4600 4601 4602 4612 4617
Totaal Onderhoud door derden Civ-techn/bouwk onderh derden Mechanisch onderhoud Onderhoud auto's door derden Onderh instrum/apparatuur
4619 4620
Schoonmaken door derden Wassen werkkleding
4700 4710
Totaa/ Overige Diensten Derden contributies Contributies
4721 4724
heffen/invoraeren/Rnanciën Diensten Bankwezen Accountantskosten
4732
advieten/onaerzoek Advieskosten algemeen
4740 4751
fe/efeon/porta Telefoonkosten Portokosten
4776
slib/restproducten Afvoer/Storten afvalproducten
4781 4786 4794 4795 4796 4797
ovenge diensten Bekendmakingen (advertenties) Computerservices/Salarisadm Vergunningen en leges Reis- en verblijfkosten Koeriersdiensten Boele verkeersovertredingen
4S00
Bijdragen aan derden
4859 4852
Bijdrage aan Overheden Overige bijdragen aan overheden
4899 4861
Bijdragen aan overigen Bijdragen aan overigen
4949 4902
Toev. voorz. en reserves bestemmingsresen/es Toev best reserve Wachtgeld
4930 4932 4935
voorzieningen Toev. Voorziening wachtg. Pers, Toevoeging pensioenvoorziening Toev Voorziening wachtg. Bestuur
4951 4952 4955
Onvoorziene Uitgaven Nog te besluiten Fusiekosten Totaal Lasten Opbrengsten
5000
Rentebaten
5005 5008 5010
Rente over Rekening couranttegoeden Invorderingsrente Rentevergoecing
5079 5051
I n t e r n a rentebaten Rente Eigen Financier middelen
5101 5102 5103 5105 5106
Ziekengeld en Uit WAO Bijdr/subs Kinderopvang Aankoop veriofdagen Afdrachtvermind LB laagloon Overige perscneelsbaten
5200
Goederen en diensten aan derden
5209 5201
Verkoop van g r o n d Boekwinst ivm onroerende zaken
5210 5229 5221
Verkoop duurzame goederen
2009 638.394 11.383 197.968
2010 630.500 6 000 143.000
4.390
7.100
262
600
2010 630.500 6.000 143.000
Marap 3
Rekening
2010 659.662 16 093 197 968
2010 659.662 10.233 200.646
7.100
7.471
6.720
600
600
478
380 122
Rekening 2010 tov Gewijz. Begroting 2010 -29.162 -4 233 -57 646 380 122
Rekening 2010 t o v Marap 3 2010 5.860 -2.678 751 122
Rekening 2010 tov Rekening 2009 -21.268 1.151 -2 677 -2.330 -216 -959
351
500
500
500
351
149
149
149
650
1.400
1 400
1 400
1.059
341
341
341
684
700
700
684
684
16
16
860
900
900
900
860
40
40
226
500
500
500
402
98
98
98
-176
3.280 1 400 1,880
3.797 1.880 1.917
-3.797 -1 880 -1.917
-3.797 -1.880 -1.917
-517 -480
1.165 •129 1.294
658.422
557.984
-5.151
-5.1S1
100.437
300 227 032 340 489
207 595 292 754
-46.195 546
-46.195 546
300 19.437 47 735
" 800
533
-533 8.333
-533 8 333
267
4.962 t 751 3 211
-408
40
-37
540.260 27.435
552.833
209 372 252 097
161 400 293 300
161.400 293 300
934 897
8.333
8 333
2.112.836
1.392.700
1.392.700
1.998.213
1.684.496
-291.796
-291.796
313.716
428.340
14 972
10.000
10.000
16 140
16.802
-b 802
-6.802
-662
-1.830
29919
21.700
21.700
23 070
15.045
6.655
6655
8.025
14.873
72946 1.731.171
82.800 1 032.000
82.800 1.032.000
85.410 1.612.242
75.135 1.333.899
7.665 -301 899
7.665 -301 899
10 275 278 343
-2.188 397 272
62.855
62.200
64 383
64 539 442
•2.339 -442
-2 339 -442
-157 -322
-1 684
120
552.833
62 200
739
-17.724 27 435 1.777 -40657 401 897
298
32.972
30.900
30,900
49988
36922
-6.022
-6.022
13 066
-3.950
20493 180 37.252 82 942
7.400
7.400
4.000
29500 70.000
24 289 67.164 657
3 740 •30 -7.277 9.229 •274
3.740 -30 •7 277 9 229 -274
340
29 500 70.000
3660 30 36 777 60771
-30 -12.488 6 393 383
16.833 150 476 22.171 -274
9.701.604
jij
50.014
50.014
26.300
50.014
50.014
26.300
50.014 26.300 23.714
50.014 26.300 23 714
26.300 26.300
50.014 26 300 23 714
50.014 26.300 23.714
26.300 26.300
9.546.113
9.822.063
10.117.344
9.183.640
362.472
638.422
933.703
517.964
26.516
3JOOO
33.000
33.000
2.567
30.433
30.433
30.433
23.948
26.516 26483
33.000 33.000
33.000 33.000
33.000 33.000
2.567 2.567
30.433 30 433
30.433 30 433
30.433 30 433
23.948 23.915
33
33
8.407
9.969
7 720
-1 000 10.969
21.983 8.111
-21.983 •8.111
-21.983 -8.111
13.872
-13872
-13.872
-12.014 •8.111 •1.000 -2.903
688
9.583.015
9.5I3.I13
9.789.063
10.074.375
9.145.340
368.092
643.722
929.034
65.237 65.237
-6 152
437.675
65.237 65.237 160 160
178,945 936921
-13.575 -8.111
688
Verhoop van overige goederen Verkoop van (oude) materialen
Bijdr in lease-autos Overige diensten voor derden Analyses voor Derden
Rekening 2010 tov uorspr. Begroting 2010 -29.162 -4233 -57 645
•959
1.115.865 5241 5262 5263
Gewijz. Begroting
1.261.420
1.261.420
160 -160
1.261.420
1.118.534
818964
442.456
1.261.420
50.000 1 068 534
94 484 724480
-94484 536.940
136
-160 -160 442.456 -94.484 536940
-160 -160
-160 -160
299.570
296.902
-44 484 344 054
84 461 212.441
BIJLAGE 2: Kosten- en opbrengstsoorten Rekening 2010 ( + 3 v o o r d e e l t.o.v b e g r o t i n g Z 0 1 0 , m a r a p 3 o f r e k e n j n g 2 0 0 9 )
Rekening
5274 5275
Bijdragen deelnemers Chem.lab. Bijdragen deelnemers Hybi.
5300 5303
Bijdragen van overheden Bijdragen everige overheden
5500
Onttr. voorz./reserves/activering lasten
5503 5504
onttr.pensioenvoorz onttr.wachtgeldvoorzienlng
5579 5558
Totaa/ onttrekkingen reserves Bestemmingsreserves Onttr. Reserve wachtgelden
5581 5582 5583
Doorb Nieuwbouw aan projecten Geactiveerde personeelslasten Rentebijschrijving Totaal Baten CONTROLE:
2009 8.401.912 6.787.362 1.423.854
Oorspr. Begroting
2010 8.251.693 6.799.248 1.452.445
Gewijz. Begroting
2010 8.527.643 7 075 198 1 452 445
9.701.604 0
9.546.113
9.822.063
137
2010 8.326.217 6.715.719 1.452.445
Rekening 2010 tov Gewijz. Begroting 2010 201.427 359.479 0
13.750 13.750
-13.750 •13.750
-13.750 -13.750
-13.750 -13 750
69.916 69.916
9.183.640
362.792
638.422
933.703
517.964
Rekening
2010 8.955.841 6.715.472 1.452.445
83.666 83.666
10.117.344 0
Rekening 2010 tov
Rekening 2010 tov oorspr. Begroting 2010 -74.523 83 529 0
Marap 3
Marap 3 2010 629.624 -247
Rekening 2010 tov 2009 75.696 71.643 -28 591
BIJLAGE 3. Kostenverdeelstaat
139
nr
i ï l U k f i B 3 KÖSTÉNVÉttbëËUrfAAY Hekenlng omschnjvmg
LASTEN 4001 lente langlopende leningen 4ÖÖ2 Transitonsche rente 4004 Rente rc 4005 Rente wegens telate betaling 4041 lente eigen Hnmiddelen
bib totaal te verdelen 79 560 (S4S) 4 626 1826
11 t/m 16 10 kapitaallasten Ondersteunende diensten
21 t/m 29 Personeelskosten
42tm43 huisvesting
80 dienstauto's
79SêÓ (545) 4é26 l£2é
Toual hulpplaatsen 10 t / m 99
102 Directeur
103
Sta'
152 t/m 158 Teams
79 SSO (B4S) 4 020 1020
M i
Interne rentelasten Nogtebesluiten 4054 Wschrijving matenële activa 4ÖSS :xtra-afsctinjv Mat activa 4Ö56 Vschnjvmgen Immat activa 4089 ArKfirfJvinqen van activa 41Ö1 >resenbegel()en 41Ö2 Salanssen/wedden U b i Pseudo premiew w 4iö5 Overwerk 4106 Verkoop verloruren 416;» Vakantiekrachten 4108 Stagiaires 4109 Spaarloon en eindheff bestemm 4110 Sratificaoe/resultatendelmg 4116 Reiskosten (woon-werk) 4119 Salarissen huldig personeel enbestuur 4 l 3 l Netto Soaale Lasten 4129 Sociale premies 4142 4143 4144 4145 4147 4149 4154 4157 4160 4164 4léS
25o i i i
25Ö 22é
250 220
253 439 5Ó3 66S
253 434 503 665
253 43» S o l 665
2 949 362
2 «49 362 7 l 016 47 450
yi.oio 47.45b
5.266 7.681 145 858 90.300 3 316 935 517.73S 517.735
5 266 7 681 145 858 90 300 3 316.935 517 735 517 735
S2S6 7.081 145 SSS 90 10O 3 110.918 S17.735 S17.73S
15 564
4181 4182 4183 4lë4 41B9 4SÖ1 4502 4203
Ingeh pen opdr PbO (ziekte) Ingeh pers binnen de formatie Ingeh Pers Extra weric Ingeh pers ondersteun diensten Personeel vsn derden Kantoormachines/computerapp Meubil/aankl vertrek > 1iaar Computerprogrammatuur > 1jaar
4205
Auto'sOnd innchtVaanhangw Aanschaf mob telefoons
4249 4256 Pers beschermmidd/werkkleding 4259 Gereedschappen 4269 Kantoor-/archietbenodigdheden I M Papier/enveloppen/folders 42» Boeken edlosse bestellingen 4281 Vergad/jubilea/kerstp etc|[int) 4382 Representatie (extem gencht) 4241 Chemicaliën 4293 Water 4244 Ov gebr en verbruiksgoederen 4i01 4302
Electriciteit Gas
4354 4355 4355 4357 4350 4501 4504 4506 4510 4Sll
Huur Kopieerapparatuur Huur gebouwen Ovenge huren en leasekosten Servicekosten huren en rechten Opstalveaekering Auto- Verzelcenng Premies Vaartuigenvenekenng WA-verzekenng Fraude-veaekenno
4514 4il5
Instrument Vercekenng Rechtsbijstand
4SS4 Gemeentel Belastingen 4^55 Waterschapslasten 4550 Belastlnoen 4601 Civ-techn/bouwk onderh derden 4612 Onderhoud auto's door derden 4*17 Onderh mstrum/aoDaratuur 4él6 Onderh Computerprogrammatuur 4619 Schoonmaken door derden 46W Wassen werkkleding 4600 ondertioud door oerden 4710 Contributies 4714 Bezoeken RaadvAccreditatie 4721 Diensten bankwezen 4732 Advieskosten algemeen 4>33 Uitbest Analysewerkzaamheden 1Z 2 i Accountantskosten eroonkosten i u i Tel Portokosten I l h AfVoer/storten afvalproducten 1285 Computerservices/Salarisadm 4253 Vergunningen en leges 4295 Reis- en verblijfkosten 4796 Koenercdiensten
T T s r Div ovenge diensten door derd overige diensten door derden 4«Si Onvoorziene Uitgaven 4955 Fusiekosten 4900 onvrzn/nw.lMl./stort.vrz-r«s/teg.rain. rotaal lasten OAtEN Kente over Rekcour Tegoeden
5005 SÖM S049 "SO»*Sóoï S09t) S19l 5102 5103 S10S
Aldrachtvermind LSlaagloon Bijdr /subs Kinderopvang Aankoop verlofdagen Afdrachtvermind Lfl laagloon
5201 5210 522i
Verkoop duuname goederen Veritoopjoude) matenalen
5263 S200 5303 SJOO 5400 SSSS ssss SS99
Analyses voor Derden goederen endiensten aan derden Biidragen ovenge overtieden bijdraoen van derden v a t e n e napsbelastingen onttrelik.res.CBL onttrekk. aan voonteningen geactiveerde lasten
Inteme rentenbaten
2 949 162
71018 47.4SO
15 564
1S.5S4
5 000 256 88.883
256 13 920
2SS 11920
599 252
252
252
164.827 108.245 220.803 493.875 44.SS7
22Ö ëö3 220.803 44 567
220.801 220.801 44 567
94 994
(5 703]
( 5 703)
143 135 19 341 580 11.150 721 1.575 11866 6.016 326.684 1422 461 594
42 417
6 726
65 141
164 827
19 341
42 437 19 141
12 866
11.150 721 1.575 12.800
11 iSü
72l
1575
1422
1422 5 058
34lél 12 826
34 101 12.826
459 662 860 308
059 602 284 200 040 860 592
1880 1917 1797
1.880 1 917 3 797
5ö5ë
34 161 12 826 659 662 10 331 200 646 870 540 478
284 284
200 646
104.827
33 537
74 708
11.517
74.708
351 105» 684 860 402 1 880 1 917 3.797 207 59S 293 754 57 102 S33
207 595 57 102
57 102 511
533
557.984 16 802 35.660
57 102
75 135 1.331.899 15 045 64 539
48 653
511
207 59S
(2)
442
ïééö
IOOO 30
iö
36 777
30 » y
60 771
ö 183 «40
132 339
588 932
3 2S6
15 045 04 539 442
ZilJi
4 542 1 684.496
205.210
48 052
15Ö45 64 539 442
36 922 3 660 30
207 59S
36.807
3.018 W t
m «13 044
ÏW
169.418
3 250
207 BOS
1ÏS.B48
(2 567
(2 567)
(2.502)
(i.S6>
<2S6y)
(2.S0»)
(BUI
Hm)
(8.111)
(13.872
(13 872)
(11.872)
(21.981)
11
Votaal baten
kil
lasten minus baten ( I - U )
(160; 724.480 819 124 13 750 (13 750
(852.424 S 326 217
(100)
(160 (13 750 (13 750
(2.Si2>] 586 364
(160) 11750) 117S0J
(13.910 422.ë3*
(3S.4èö1 3.ë«6.414
140
»li.b44
iii.Wi
6.6765 3 1
104 I ü i
43.51»
119 B49
nr.
4001 4002 4004 4005 4041 4029 4049 4952 4054 4055 4089 4101 4102 4104 4105 4106 4157 4108 4109 4110 4116 4119 4121 4129 4139
-ttft-
BIJLAGE 3: KOSTENVERDEELSTAAT R e k e n i n g : omschrijving
| 100 t / m 199 totaal afdelingen
l
280
281
283
Lab t o t a a i
Chemisch
Hydrobiologisch
999 Algemene kostenplaats
l
280-999
9100
ostenplaatsen
Chemisch
-ASTEN Rente l a n g l o p e n d e l e n i n g e n Transitonsche rente l e n t e rc l e n t e w e g e n s te l a t e b e t a l i n g Rente eigen f i n . m i d d e l e n Externe rentelasten I n t e m e rentelasten Nog te b e s l u i t e n Afschrijving materiele activa Ex t r a - a f s c h n j v Mat a c t i v a
l 9. 00 :htsveld H y d r o b oiogisch
l TOTAAL DELTA WATERLAB 79.S60 (S45) 4,S2S 1.S26 85,267
250.226 253.439 503.665
Afschrijvingen van activa Presentiegelden Salanssen/wedden P s e u d o - p r e m i e WW Overwerk Verkoop verlofuren Vakantiekrachten Stdqiaircs S p a a r l o o n en e i n d h e f f . b e s t e m m Gratificatie/resultatendeling Reiskosten ( w o o n - w e r k ) Salarissen huidig personeel en bestuur N e t t o Sociale Lasten Sociale premies Rechtstr.uitkeringen personeel / bestuur Kosten A r b o z o r g ( B H V / E H B O ) Kosten P e r s o n e e l s w e r v i n g
2.949.362 71.018 47.450 5.266 7.681 145.858 90.300 3.316.935 517.735 517,735 15.564 5.000
4145 4147 4149 4154 4157 4160 4164 4165
Personeelsexcursie verblijfkosten Opleidingskosten Medew,tevredenheidsonderzoek Juridische O n d e r s t e u n i n g P&O OR s t u d i e / c u r s u s k n Overige personeelskosten Kosten sociaal s t a t u u t
4181 4182 4183 4184 4189 4201 4202 4203
I n q e h pers o p d r P&O ( z i e k t e ) I n g e h p e r s b i n n e n de f o r m a t i e I n q e h Pers Extra w e r k Ingeh pers.ondersteun.diensten Personeel van derden Kantoormachines/computerapp M e u b i l / a a n k l v e r t r e k > 1 iaar Computerprogrammatuur > 1 jaar Computerprogrammatuur > 1 jaar Auto's(inc) i n r i c h t ) / a a n h a n g w Aanschaf m o b . t e l e f o o n s Duurzame gebruiksgoederen Pers b e s c h e r m m i d d / w e r k k l e d i n g Gereedschappen Kantoor-/archiefbenodiqdheden Papier/enveloppen/folders B o e k e n e d losse b e s t e l l i n g e n Vergad/jubilea/kerstp etc(int) Representatie (extern gericht) Chemicaliën Water Ov,gebr.en verbruiksgoederen
71,867
3.096
3.096
599
599
256 88.883
•
599 252 110.555
4205 4207 4249 4256 4259 4269 4270 4272 4281 4282 4291 4293 4294 4 30'. 4302 4300 4354 A2SS
4356 4357 4350 4SOI 4504 4506 4510 4511 4512 4SI4 4515 4500 4554 4555 4550 4601 4612 4617 4618 4619 4620 4600 4710 4714 4721 4732 4733 4724 4740 4751 4776 4786 4 791 4795 4796 4797 4700 4951 4955 4900
1G4.S27 108.245
164.827 108.245 220.803 493.875 44.5*7
I73.07J
84,048
16.550
84,048
16,650
6.016 326.684
6.016 326.684
456.537
456.537
•
9.949
9.949
•
9.949
9.949 478
351
351 1.059 684 2.887 860 402 6.720
478
1.059 684 2.887 860 402 6.369
3,256
351
2.647
292.754
•
290.108 16.802 35.660
2,647
292.754 16.802 35.660
• • •
36.922
36.922
60.771
60.771
•
1.511.822
•
765.759
746,063
>6S,94Ó
5049 5079 5099 01 5 02 5 OJ 5105
dividenden en bonusuitkeringen A f d r a c h t v e r m i n d LB laagloon Bijdr / s u b s K i n d e r o p v a n g Aankoop verlofdagen A f d r a c h t v e r m i n d LB laagloon
520! 5210 5221 : )262 5263 5200 5303 5300 5400 S555
Boekwinst i v m onroerende zaken Verkoop duurzame goederen Verkoop (oude) materialen Overige diensten voor derden Analyses v o o r D e r d e n goederen en diensten aan dertien Bijdragen overige overheden bijdragen van derden waterschapsbelastingen o n t t r e k k , res,CBL
5558
onttrekk. aan voorzieningen geactiveerde lasten
5005 •.OOH
5599
1
II
Totaal baten
IU
llasten m i n u s baten ( I - I I )
1
23.227 1.333.899
741.657
143.135 19.341 580 11.150 721 1.575 12.866 6.016 326.684 1.422 461,594 841,949 34,161 12,826 46.987 659.662 10.133 200.646 870.540 478 351 1.059 684 2.887 860 402 6,720 1,880 1.917 3.797
290.108
23.227 592.243
3,256
•4.994 3.574
580
580
Electnciteit Gas energie + brandstroffen auto's Huur K o p i e e r a p p a r a t u u r Huur g e b o u w e n O v e r i g e h u r e n en l e a s e k o s t e n Servicekosten huren en rechten Opstalverzekenng A u t o - V e r z e k e r i n g Premies Vaartuigenverzekering WA-verzekennq Fraude-verzekering Collectieve o n g e v a l l e n v e r z Instrument Verzekenng Rechtsbijstand verzekeringen Gemeentel Belastingen Waterschapslasten Belastingen Civ-techn/bouwk onderh derden Onderhoud auto's door derden Onderh instrum/apparatuur Onderh Computerprogrammatuur Schoonmaken door derden Wassen w e r k k l e d i n g onderhoud door derden Contributies Bezoeken Raad v , A c c r e d i t a t i e Diensten b a n k w e z e n Advieskosten algemeen Uitbest Analysewerkzaamheden Accountantskosten Telefoonkosten Portokosten Afvoer/Storten afvalproducten Computerservices/Salarisadm V e r g u n n i n g e n en leges Reis- e n v e r b l i j f k o s t e n Koeriersdiensten Boetes v e r k e e r s o v e r t r e d i n g e n Div o v e r i g e d i e n s t e n d o o r d e r d overige diensten door derden Onvoorziene Uitgaven Fusiekosten onvrzn/nw.bel./stort.vrz-res/teg.ram.
BATEN Rente o v e r Rek c o u r T e g o e d e n Invordenngsrente externe rentebaten inteme rentenbaten
100.698
8,695
207,595 292.754 57,102 533 557,984 16,802 35.660 75.135 1.333,899 15.045 64.539 442 36.922 3.660 30 36.777 60.771 174 4.542 1.684.49*
9.145,640
(2,567) (2567)
H H
(».lll) (13.872)
H
H (94.484) (724.480) (818,964]
(818.964)
(818,964 348 195
12,385
1,114.471
(818.964) 765,940
1.901.490
8,695
1
I
141
(11.9S3)
(160) (94.484) (714.480) (819.124) (13.750) (13.750)
(857.424) ».3J6,217
nr.
III
è U U A E J : l < 6 4 K W V i l k 6 « L S T A A T «tekening 2010 omschnjving totaal te verdelen lasten minus baten ( l - H )
10 kapitaallasten
8.326,217
586364
1 1 t / m 16 Ondersteunende diensten
in.iii
2 1 t / m 29 l'ersoneeis kosten 5,49*414
421m43 huisvesting
413,044
80 dienstauto's
iil.iti
8.'99
10 K a p , l a s t e n 11/16 Onderst, Diensten 2 1 / 2 9 Best./person, 42/43 Huisvesting ÖÓ Ö i e o s t a u t o ' s Totaal hulpkostenplaatsen 102 Directeur 103 S t a f 150/159 Teams fotaal afdelingen 5SÖ Lab t o t a a l
8299 8299
283 H y d r o b i o l o g i s c h 9 9 9 A l g e m e n e k o s t e n p l a a t s (FXCL, BUDRAGEN)
8099 8099 8 IOT 8 !99 8 ;99
IV
1 VV I vn Vil 4902 5274 5275
^ÜL
é.67é.iii
102 Directeur 164.827
103
Sal
152 t / m 158 Teams
ii.iii
iii.Ui
(0 13.615
570.692 125.803
3.325.723 1
13,615 (178,442
696.495
6,076,531
Doorberekening (hulp-) kostenplaatsen
1 mm \ MM MM
Totaal hulpplaatsen 10 t / m 99
(586.364) (472.839) (3,896,414) (913.044) 0 (586364]
(472.839
(3,896,414
(913,044
(207.869) (207.869
586,364] 472.839) (3.896,414) (913,044) "(207,869) (6,076,531)
773.626 | 207 8 6 9 |
4,ió*,ii^
(740.014)
(586,364)
(178.442
(740,014)
(164,817
(43.519)
(4.447.067)1 (4,447.067
D o o r b e r e k e n ini)
(o:
Jaarresultaat ( I I I+ IV) B i j z o n d e r e lasten Bijzondere bater Bedrijfsresultaat 2010
(0)
0
0
(0
(oi
0
0
01
m
0
"
(°;
(472.839)
(3,896,414
(913.044)
(207,869)
(6.076,531)
(139,849
Toev.res wachtgelden Bijdrage d e e l n e n e r s (chemisch) Bijdrage deelnemers (hydrobiologisch) tontroler«.l
142
nr.
BIJLAGE 3: KOSTENVERDEELSTAAT Rekening : omschrijving
111 lasten minus baten f I - I I )
100 t / m 199 totaal afdelingen 346,196
280
Lab totaal 12.385
281
283
Chemisch Hydrobiologisch 1.114,471 765.940
999
Algemene kostenplaats ft.MS
l
l
280-999 9100 :otaal Onderst, Aandachtsveld kostenplaatsen Chemisch 1,901.490
l
9300 Aandachtsveld Hydrobiologisch
lTOTAAL DCLTA WATERLAB 8,326,217
Doorberekening (hu)p-) kostenplaatsen 8099 -5Ü558099 "55550044 8199 8199 8199 8299 8299 8299 8299
10 Kap.lasten 11/16 Onderst, Diensten 21/29 BestVperson. 42/43 Huisvesting 80 Dienstauto's 102 Directeur 103 Staf 150/159 Teams Totaal afdelingen 280 Lab totaal 281 Chemisch 283 Hydrobiologisch 999Algemene kostenplaats (EXCL, BIJDRAGEN)
IV
Doorberekening
V VI
Jaarresultaat ( I I I +IV) Biizondere lasten Bijzondere baten Bedritfsresultaat 2010
vn Wl 490? 5?M
5275
565.369 421.548
20.995 51.291
986,917 159 086 6i9.74: 3 830 207 4,649,034
19.356 80.273 616.860 716.489
(178,442) (740.014) 4.447,0*7) 5.3*5,523) (12.385)
(6.750,422) (1,554,715)
frül}
1,059,203 178.442 740.014 4.447.067 5.365,523 (12.385) (6,750.422) (1,554,715) (8.695)
0 0
11.042 6.750.422
1.343
7,752
1.554.715 943
6,769,215
1,557,001
0
(O)
6,769,215
1,557,001
8,326,217
(Ol
6,769,215
1,557,001
8,326,217
(1.557.001,34)
6,769,215 1,557,001
(348.195)
(12.385)
(1,114.471)
Toev res. wachtgelden Bijdrage deelnemers (chemisch) Bijdrage deelnemers (hydrobiologisch) Controleregel
586,364 472,839
3,896,414 913,044 207,869
(765.940)
(8,695)
(1.901.490)
(6,769.215,35)
1
1«.«SJ.433 |
'*1
143
BIJLAGE 4. Productenlijst
145
BIJLAGE 4: PRODUCTENLIJST DELTA WATERLAB Rekening 2010 FMS PROGRAMMA'S
FMS
Sleutel
|
hydrobiologisch
300 ONDERSTEUNENDE PRODUCTEN 310 Organisatiebeleid en-beheer
fte's
52,66
350 Huisvesting 360 Inteme faciliteiten
o b v . m l naar product 620 (via d e afdelingen) fte's
999 Algemeen product (tbv dienstauto's kapitaallasten)
o b v . fte's naar product 620
6,66
totaal
chemisch
8694,84
7,718.66
hydrobiolooisch
976.191
1
S2 r 73
6,90
52,73
6,90
52,66
6,66
9,200,00
8,135,44
1064,56
9,200,00
8,135,44
1064,56
80.267,00 80,267,00
70.979,02 70,979,02
9287,98 9,287,98
i 7.718,65
976,19;
i
600 L A B O R A T O R I U M fte's
52,66
6,66
52,73
6.90
52,73
6,90
52,73
6,90
i 8000 BESTUUR EN COMMUNICATIE 8100 31Bestuur 8110 31.1 Bestuur
hydrobiologisch
1
8,694,84
620 Laboratoriumwerkzaamheden
Ge wijzigde b e g r o t i n g 2010 sleutel j hydrobioI c h s m i s c h loaisch totaal chemisch !
sleute
! fte's
52,66
i
6,66
, 9000 DEKKINGSMIDDELEN EN S A L D O Dekkingsmiddelenen 9100 saldo 9110 Onvoorzien 9130 Bijdragen van deelnemers
ftes per p o s t bepaald
52.66
6,66
TOTALE N E T T O L A S T E N
-8,326.217,70 -8,326,217,70
-6.769216.10 -6.769,216,10
-1 557 001,60; -1,557,001,60!
-8,317,522,86
.6.761.497.45
-f,556,025.-»:
'
.6.411.876.23 -6.972.627.30
nr,
FMS
BELEIDSPRODUCTEN
Sleutel
nr, BEHEERPRODUCTEN
300 ONDERSTEUNENDE PRODUCTEN 310 Organisatiebeleid en -beheer 321 Salarissen /overige personeelskosten 350 Huisvesting 360 Inteme faciliteiten 999 Algemeen product (tbv dienstauto's kapitaallasten)
sleutel
sleutel hydrobiologisch
hydrobiologisch
Ichemisch
fte's o b v fte's naar product 620 (via de afdelingen) o b v . m2naar product 620 (via de afdelingen) fte's
1,439,048.93
R e k e n i n g 2009
O o r s p r o n k e l i j k e b e g r o t i n g 2010 FMS P R O G R A M H A S
3,043.27 26.300,00 23.256,73 -8.527.643,23 -7.075.198,49 -1,452.444,74 -8,501,343,23 -7,051,941,76 -1,449,401,47
52,73
6,90
52,73
6,90
4.200,00
3,714,00
486,001
chemisch
hydrobiologisch
52,66
6,66
52,66
6,66
totaal
16,585,95
chemisch
14 723,81
hydrobiologisch
1.862,14
o,b,v, fte's naar product 620 4,200,00
3,714,00
486,00;
16,585,95
14,723,81
22,259,16 22,259,16
19760,07 19,760,07
1,862,14
600 L A B O R A T O R I U M 620 Labofatohumwerkzaamheden
fte's
52,73
6,90
8000 BESTUUR EN COMMUNICATIE 8100 31Bestuur 8110 311Bestuur
fte's
52,73
6,90
9000 DEKKINGSMIDDELEN ENSALDO Dekkingsmiddelenen 9100 saldo 9110 Onvoorzien 9130 Bijdragen van deelnemers
fte's per p o s t bepaald
52,73
TOTALE N E T T O L A S T E N
6,90
80.267,00 80,267,00
70.979,02 70,979,02
9.287,98 9,287,98
52,66
6,66
2 499,09 2,499,09
6,66
26,300,00 -8,251,693,23 -8,225,393,23
23256.73 -6.799.248,49 -6,775,991,76
3 043,27 -1.452.444,74 -1,449,401,47
-6.140.926,23
-6.701.296,73
-1.439.627.60
52,66
6,66 -8.401.911,81 -6,795.955,09 -1.605.956,72 -8,401,911,81 -6,795,955,09 -1,605,956,72 •8,363,066,70 -6.761.471.21 -1.601.595.49
