Heves Megyei Vízmű Zártkörűen Működő Részvénytársaság Eger, Hadnagy út 2.
A 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Eger, 2013. április 22.
Általános kiegészítések 1. A vállalkozás bemutatása A társaság közvetlen jogelődje az 1962. december 15-én alapított Heves Megyei Vízmű Vállalat. Ebben a formában működött 1993. szeptember 30-ig, ezt követően egyes jogi személyek vállalataként 1993. december 31-ig. 1994. január l-jével az 1992. évi LIV. tv. IV. fejezet 1. címe alapján átalakult zártkörű részvénytársasággá. A működési időtartam először 1994. december 31-ig határozott időre szólt, majd ez meghosszabbításra került 1996. május 3l-ig. Az 1995. október 30-i közgyűlés a cég határozatlan idejű működéséről döntött. A cégbírósági bejegyzés 1997. február 13án megtörtént. A társaság az 1999. szeptember 8-án hozott 89/1999. számú közgyűlési határozat alapján zártkörűen működik. 2010. október 1-jével a Délborsodi Víz- és Csatornamű Kft. beolvadt a Heves Megyei Vízmű Zrt.-be, és külön üzemegységként működik tovább (cégbírósági bejegyzés: 2010. szeptember 30.). Elnevezése: Heves Megyei Vízmű Zrt. 186/2006 sz. közgyűlési határozat a vonatkozó jogszabályi rendelkezés alapján a Heves Megyei Vízmű Részvénytársaság nevét kiegészítette a működésére utaló „Zártkörű” jelzővel. Székhelye: Eger, Hadnagy u. 2. Főbb egységei: egri, gyöngyösi, hatvani, hevesi, füzesabonyi, délborsodi (2010. október 1-jétől) üzemegységek, valamint a részvénytársaság központja. Tevékenységi köre Alaptevékenység: ! víztermelés, - kezelés és - elosztás ! szennyvízelvezetés és -tisztítás Egyéb tevékenység: ! alaptevékenységgel összefüggő építési tevékenység, ! beruházás és építményfenntartás szervezése és lebonyolítása, ! alaptevékenységhez kapcsolódó ipari tevékenység, ! egyéb belkereskedelmi szolgáltatás. Az alaptevékenység döntően a társaság működési területén elhelyezkedő 115 település ivóvízellátásának biztosítása, 63 település szennyvízelvezetése és tisztítása. A társaság a fogyasztói igények kielégítéséhez szükséges vizet 96 %-ban saját üzemeltetésű vízbázisokból állítja elő, 4 %-át regionális szolgáltatótól átvett vízzel biztosítja. 70 vízbázison 196 db különböző talpmélységű kút üzemel. A többi tevékenység csak kiegészítő jellegű, és az előbbiekhez viszonyítva volumenében nem meghatározó. 1
2. A számviteli politika fő vonásai 2.1. A számviteli politika célja A részvénytársaság olyan számviteli politika kialakítására törekszik, amely megfelel a számviteli törvény előírásainak, de egyben kielégíti a jól, hatékonyan és áttekinthetően működő önelszámoló egységekhez szükséges vezetői tájékoztatás igényét, valamint az elemzéshez szükséges információkat megfelelő mélységben biztosítja. A társaság vezetésének és tulajdonosainak minél pontosabb tájékoztatása érdekében a részvénytársaság „A” változatú forgalmi költség eljárással készíti eredmény-kimutatását. Célunk olyan értékelési módok és elszámolási szabályok alkalmazása, amelyek biztosítják a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi összkép megteremtését, s megfelelnek a számviteli törvény által támasztott valamennyi alapelvnek. A mérlegkészítés dátuma a tárgyévet követő év január 20., amely reálisabb lehetőséget nyújt arra, hogy minden felmerülő gazdasági eseményt figyelembe lehessen venni. 2.2. Főbb értékelési eljárások A befektetett eszközöket bekerülési értéken (beszerzési, illetve előállítási értéken) kell értékelni, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, értékvesztéssel, illetve növelni a visszaírt terven felüli értékcsökkenés és visszaírt értékvesztés összegével. A saját előállítású tárgyi eszközöket az építési, gyártási közvetlen önköltségen aktiváljuk. A vásárolt anyagokat beszerzési áron vesszük készletre. A készletváltozásokat üzemegységenként kialakított átlagos beszerzési áron számoljuk el. A saját előállítású készletek a gyártás közvetlen önköltségén kerülnek nyilvántartásba vételre. Az anyagkészlet-számlákhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartásokat mind mennyiségben, mind értékben vezeti a részvénytársaság, így az analitika és a főkönyv egyezősége év közben is biztosítható. Az anyagkészleteket évente egyszer az analitikus nyilvántartások alapján tételesen leltározzuk. A befektetett eszközök bekerülési értékének tartalmát a Számviteli Politika, előállítási költségének összetételét az Önköltség-számítási Szabályzat tartalmazza.
2
A/ A társaság amortizációs politikája Az eszközök aktiválása a használatba vétel időpontjával, a szükséges engedélyek beszerzését követően történik. Terv szerinti értékcsökkenés A terv szerinti értékcsökkenési leírás módja: minden eszközre vonatkozóan lineáris, és napra (időarányosan) számított. Az amortizáció elszámolásának alapja a használatba vételi bruttó érték. Értéknövelő felújítás esetén a növekmény, a felújított tárgyi eszköz bruttó értékére kerül aktiválásra. A 100 eFt egyedi bekerülési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bruttó értékét egy összegben számoljuk el használatba vételkor. Terven felüli értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni az immateriális javaknál, a tárgyi eszközöknél és a beruházásoknál a Számviteli Politikában előírtak szerint. B/ Céltartalék-képzés A Számviteli törvény egyrészt kötelezően ír elő céltartalék képzést, másrészt további lehetőséget biztosít céltartalék képzésére. C/ Értékvesztés elszámolása Értékvesztést számolunk el egyes eszközfajtáknál, ha azok piaci értéke mérlegkészítéskor alacsonyabb, mint a nyilvántartási érték. A céltartalék-képzés és az értékvesztés elszámolásának feltételrendszerét a Számviteli Politika tartalmazza. D/ Értékhelyesbítés elszámolása Az értékhelyesbítés - a számviteli törvény szerint - választható eljárás. Meghatározott eszközcsoportokon belül, az értékhelyesbítésbe bevont eszközök körét a vállalkozás határozhatja meg. Az értékhelyesbítést a választott eszközök fordulónapon meglévő állományára a mérlegkészítéskori piaci értékek figyelembevételével kell elvégezni. 2.3. Jelentős és lényeges hiba mértékei Jelentős összegű a hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön - külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő, csökkentő – értékének együttes (előjeltől független, abszolút) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét 3
megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken). 2.4. Könyvvizsgálat A részvénytársaság könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgáló kinevezésének módját és időtartamát az Alapszabály tartalmazza. A könyvvizsgálatért 1.680 eFt + áfát fizettünk. A részvénytársaság könyvvizsgálója az Eger-Audit Könyvszakértő és Tanácsadó Kft.. A könyvvizsgálatot Dr. Gál János nyugdíjba vonulása miatt Dr. Holló István könyvvizsgáló végzi. Megbízatása a 2015. üzleti év lezárásáig szól.
3. A részvénytársaság vagyoni, pénzügyi jövedelmezőségének alakulása, elemzése
helyzetének
és
Befektetett eszközök vizsgálata: A víziközmű szolgáltatás rendkívül tőkeigényes. Ezt mutatja a befektetett eszközök magas aránya, lassú megtérülése is. A befektetett eszközök állományának döntő részét a tárgyi eszközök alkotják. Az immateriális javak és a befektetett pénzügyi eszközök kis hányadot tesznek ki.
4
A befektetett eszközök értékének megoszlása és változása
Megnevezés
2011. év
Immateriális javak
105 632
Tárgyi eszközök Befektetett pü.-i eszközök Befektetett eszközök összesen:
Megoszlás Megoszlás Index 2012. év % % % 1,9
5 459 298
104 008
1,9
98,5
97,9 5 425 838
98,0
99,4
9 523
0,2
106,0
100,0 5 539 369
100,0
99,4
0,2
8 988 5 573 918
A befektetett eszközök nettó értéke 5.574 millió Ft-ról 5.539 millió Ft-ra változott. A befektetett pénzügyi eszközök növekedését a dolgozói lakásépítési kölcsön visszafizetését meghaladóan nyújtott újabb kölcsön folyósításának különbözete eredményezi. A befektetett eszközök forrással való fedezettségét az alábbi mutató szemlélteti: 2011. évi mutató saját tőke + idegen tőke (hosszú lejáratú kötelezettség) befektetett eszközök
=
3.991.745 + 228.100 = 0,76 5.573.918
2012. évi mutató saját tőke + idegen tőke (hosszú lejáratú kötelezettség) = 4.042.304 + 216.100 = 0,77 befektetett eszközök 5.539.369
A mutatószám 1,0 alatt van, mely jelzi, hogy a tartós befektetések finanszírozásához rövid lejáratú forrást is igénybe kellett venni. Ez a Társaság gazdálkodásának ágazati sajátosságából adódik. Likviditási helyzet 2012. évben sem folyószámlahitelre, sem pedig rövid lejáratú hitel igénybevételére nem volt szükség a zavartalan gazdálkodás biztosításához. 2011. évi mutató forgóeszközök-készletek = 1.420.319 –86.664 = 2,01 rövid lejáratú kötelezettségek 662.658
5
2012. évi mutató forgóeszközök-készletek = 1.686.055 – 91.628 = 1,97 rövid lejáratú kötelezettségek 809.215
2011. év
2012. év
Index %
Vevő állomány
880 795
983 291
111,64%
Szállító állomány Vevő állomány/szállítói állomány
244 846
353 275
144,28%
3,6
2,8
-
Megnevezés
A vevő/szállító arány kedvezőtlenebbül alakult a tárgyévben, a vevőállomány kisebb arányban növekedett, ami befolyásolta a mutatószám negatív irányú változását.
Megnevezés + Értékesítés nettó árbevétele + Egyéb bevétel = Összes bevétel
2011. év (eFt) 5 211 842 573 811
2012. év (eFt) 5 161 335 561 908
5 785 653
5 723 243
+ Aktivált saját teljesítmények értéke = Összes (bruttó) termelési érték
- Anyagjellegű ráfordítás = Anyagmentes termelési érték
- Értékcsökkenési leírás =Nettó termelési érték
60 005
73 813
5 845 658
5 797 056
2 758 682
2 656 891
3 086 976
3 140 165
431 089
428 927
2 655 887
2 711 238
6
Index % 99,0 97,9 98,9 123,0 99,2 96,3 101,7 99,5 102,1
* az adat tartalmazza Délborsodi Víz- és Csatornamű Kft. beolvadásának és a mérlegkészítés módosított időpontjának hatásait (Figyelembe veszi a 2011. évi februári számlázások 2010. évet érintő bevételeit.)
A 2012. évben mind a mennyiségi és mind az érték adatok csökkentek. A gazdasági válság továbbra is érezteti hatását Társaságunknál, a fogyasztáscsökkenés 3,5 %. A szennyvízelvezetés mennyisége a vízértékesítéshez hasonlóan alakult, a számlázás alapja ez esetben is a vízértékesítési mennyiség. Élőmunka-hatékonyság: Az élőmunka hatékonyság 0,8 %-os csökkenést jelez, amelyet a bevételek csökkenése okoz. Az egy fő átlagos statisztikai létszámra jutó bruttó termelési érték 2012. évben 9.978 eFt/fő, a 2011. évi 10.061eFt/fő-höz képest.
7
Az egy fő átlagos statisztikai létszámra jutó bruttó termelési érték (eFt/fő) 9 838
10 000
7 883
8 000 6 000
5 698
8 733
9 522
10 061
9 978
6 565
4 000 2 000 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012.
Az egy fő átlagos statisztikai létszámra jutó anyagmentes termelési érték 1,7 %-kal nőtt, értéke 2012. évben 5.405 eFt/fő. Alakulását az anyagjellegű ráfordítás bevételnél nagyobb mértékű csökkenése okozta.
Eszközhatékonyság: 100 Ft tárgyi eszközre jutó bruttó termelési érték: 2011. évi mutató bruttó termelési érték x100 tárgyi eszközök
= 5.845.658 x100 = 107,1
5.459.298
2012. évi mutató bruttó termelési érték x100 tárgyi eszközök
= 5.797.056 x100 = 106,8
5.425.838
A 100 Ft tárgyi eszközre jutó bruttó termelési érték 0,28 %-kal csökkent.
8
100 Ft tárgyi eszközre jutó anyagmentes termelési érték: 2011. évi mutató anyagmentes termelési érték x100 tárgyi eszközök
= 3.086.976 x 100 = 56,55
5.459.298
2012. évi mutató anyagmentes termelési érték x100 tárgyi eszközök
= 3.140.165 x 100 = 57,87
5.425.838
A 100 Ft tárgyi eszközre jutó anyagmentes termelési érték 2,33 %-kal nőtt. Tárgyi eszközök és készletek megtérülése az értékesítés nettó árbevételéből 2011. évi mutató nettó árbevétel x100 tárgyi eszköz + átlagos készlet
=
5.211.842 x 100 = 93,7 5.459.298 + 105.922
2012. évi mutató nettó árbevétel x100 tárgyi eszköz + átlagos készlet
=
5.161.335 x 100 = 93,1 5.425.838 + 117.925
A tárgyi eszközök és készletek (dologi eszközök) 93,1 %-a térült meg egy év alatt a részvénytársaság értékesítési nettó árbevételéből, mely a magas eszközigényességre utal. Az előző évhez képest a mutató 0,6 %-kal csökkent. Készletek fordulatszáma: A készletek értéke az értékesítés nettó árbevételéből 2012. évben 43,8-szor térült meg. A mutató értéke 5,4 fordulattal csökkent, amit az átlagos készletállomány 11 %-os növekedése és az árbevétel 1 %-os csökkenése indokol.
9
Készletek forgási sebessége: 2012. évben 8,3 nap, míg 2011. évben 7,4 nap, így a készletek forgási sebessége 10,8 %-kal lassult.
Jövedelmezőség vizsgálat: Alaptőke jövedelmezőség: 2011. évi mutató adózott eredmény = jegyzett tőke
33.587 x 100 = 8,23 408.000
2012. évi mutató adózott eredmény = 68.796 x 100 jegyzett tőke 408.000
= 16,86
2012. évben az alaptőke jövedelmezősége 16,86 %, míg 2011. évben 8,23 % volt. Az alaptőke jövedelmezősége 2011. évhez képest növekedett, amelyet az adózott eredmény növekedése indokol.
10
4. A mérleg egyes tételeihez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének, valamint halmozott értékcsökkenésének bemutatását az 1., 2., 3. sz. melléklet tartalmazza. A 2012. évben elszámolt értékhelyesbítés összegét a 4. sz. melléklet tartalmazza. 4.2. Követelések részletezése (eFt): 2011. év (eFt)
Megnevezés Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
2012. év (eFt)
Index (%)
880 795 52 803
983 291 68 036
111,6
Egyéb követelések Összesen:
933 598
1 051 327
112,6
128,8
Az előző évhez képest a követelések értéke 12,6 %-kal növekedett. Mind a vevőkövetelések, mind pedig az egyéb követelések növekedést mutatnak. A követelések ~ 94 %-a a víz- és csatornadíj hátralékból adódik. A számlázott vízés csatornadíj vevőállományból a lejárt határidejű tételek összege év végén elérte a 334 millió Ft-ot. Az értékesítés volumenének csökkenésén túl a gazdasági válság hatása a kintlévőségek emelkedésében is megjelenik társaságunknál. Az elmúlt években a régióban az országos átlagnál több cég került felszámolás alá fizetésképtelenség miatt. A lakossági fogyasztóknál elsősorban a hátrányos helyzetű térségek területén jelentkezik fizetési nehézség. Emiatt társaságunknál is egyre több kintlévőség behajtása vált bizonytalanná ebben a fogyasztói csoportban. Többek között a fentiek miatt a vevőkövetelésekre összességében 152 millió Ft értékvesztés került eddig elszámolásra, ebből 2012. évben közel 6,2 millió Ft. A tartozások behajtása érdekében társaságunk továbbra is szigorú hátralékkezelést folytat. Egyéb követelések (eFt-ban): Megnevezés
2011.12.31 (eFt)
Szállítói előleg Dolgozók rövid lejáratú lakásépítési tartozása Különféle egyéb követelések Társasági adó elszámolása Szállítói ÁFA elszámolása Helyi adók elszámolása Egészségbiztosítási és családtámogatási ellátások Vízterhelési díj Összesen:
2012.12.31 (eFt) 136
170
125,0
1 936 2 075 9 708 32 504 5 595
1 699 7 475 9 216 42 530 5 183
87,8 360,2 94,9 130,8 92,6
849 0
1 763 0
52 803
68 036
Az egyéb követelések összege jelentősen növekedett. 11
Index (%)
207,7 -
128,8
4.3. Saját tőke (eFt-ban): Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke:
2011. év (eFt) 408 000 2 773 489 341 149 2 393 433 127 33 587
2012. év (eFt) 408 000 2 773 489 374 300 2 829 414 890 68 796
Index (%) 100,0 100,0 109,7 118,2 95,8 204,8
3 991 745
4 042 304
101,3
Társaságunk néhány ingatlan esetében élt az értékhelyesbítés lehetőségével. Ezt az értékhelyesbítést tartalmazza az értékelési tartalék. Az eredménytartalék változása nem csak az előző évi mérleg szerinti eredményből adódik, hanem a lekötött tartalékot is az eredménytartalék terhére képeztük.
12
4.4. Értékvesztés elszámolása Az adós minősítése alapján 2012. évben is a mérleg fordulónapon fennálló követelésekre egyedileg és csoportosan képeztünk a Számviteli Politikának megfelelően értékvesztést. Megnevezés Közületi vízdíjas követelésekre: - egyedileg képzett - csoportosan képzett összesen:
Értékvesztés (eFt) nyitó értéke képzése visszaírása leiratás záró értéke
106 737
5 058
4 709
3 668
103 418
357
46
19
0
384
107 094
5 104
4 728
3 668
103 802
32 789
50
5 213
716
26 910
3 457
576
0
0
4 033
36 246
626
5 213
716
30 943
35 234
463
8 413
9 695
17 589
62
0
1
0
61
35 296
463
8 414
9 695
17 650
174 760
5 571
18 335
14 079
147 917
3 876
622
20
0
4 478
178 636
6 193
18 355
14 079
152 395
13 488
0
0
0
13 488
0
0
0
0
0
13 488
0
0
0
13 488
188 248
5 571
18 335
14 079
161 405
3 876
622
20
0
4 478
192 124
6 193
18 355
14 079
165 883
Lakossági vízdíjas követelésekre: - egyedileg képzett - csoportosan képzett összesen: Egyéb vevői követelésekre: - egyedileg képzett - csoportosan képzett összesen: Vevői követelések értékvesztése összesen: - egyedileg képzett - csoportosan képzett összesen: Egyéb követelésre: - egyedileg képzett - csoportosan képzett összesen: Egyedileg képzett összesen Csoportosan képzett összesen Összes értékvesztés:
13
4.5. Kötelezettségek részletezése: 2011. év (eFt)
Megnevezés
2012. év (eFt)
Index (%)
I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
228 100
216 100
94,7
Beruházási és fejlesztési hitelek
228 100
216 100
94,7
0
0
662 658
809 215
122,1
12 000
12 000
100,0
27
0
0,0
244 846
353 275
144,3
794
381
47,9
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
404 991
443 559
109,5
Kötelezettségek összesen:
890 758
1 025 315
115,1
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
-
Az előző évhez képest a kötelezettségek 15,1 %-kal növekedtek. A fenti táblázatból is látható, hogy a szállítói kötelezettségek növekedtek. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése (eFt-ban) Megnevezés
2011. év (eFt)
2012. év (eFt)
Index (%)
Munkabér, társadalombizt. ellátás
58 010
67 379
116,2
SZJA elszámolása
22 864
32 956
144,1
306
0
0,0
114 479
114 910
100,4
23 511
21 531
91,6
167 973
186 780
111,2
17 848
20 003
112,1
0
0
404 991
443 559
Magánnyugdíjpénztár Költségvetési befizetési kötelezettség Vízkészlet használati díj Vízdíjszámlák áfa elszámolása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Pénzügyi lízinggel kapcs. kötelezettség Összesen:
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9,5 %-kal növekedtek.
14
-
109,5
4.6. Időbeli elhatárolás (eFt-ban): Megnevezés
2011. év (eFt)
2012. év (eFt)
Index (%)
Aktív időbeli elhatárolások
129 682
12 974
10,0
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
118 864
2 050
1,7
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
10 818
10 924
101,0
2 043 709
1 888 324
92,4
90
80
88,9
107 896
53 165
49,3
1 935 723
1 835 079
94,8
Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek
Az előző évhez képest a bevételek aktív időbeli elhatárolása nagy mértékben csökkent, amelynek oka, hogy a vízóra leolvasások a mérlegkészítés időpontja ( január 20.) után történtek. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának csökkenését az energia számlák mérlegkészítés időpontja ( január 20.) utáni beérkezése okozza.
5. Az eredmény-kimutatás egyes tételeihez kapcsolódó kiegészítések 5.1. Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységenkénti megbontása eFtban: Megnevezés
2011. év (eFt)
2012. év (eFt)
Index (%)
Ivóvíz szolgáltatás
3 278 787
3 208 911
97,9
Szennyvízelvezetés
1 759 301
1 758 065
99,9
Alaptevékenység összesen
5 038 088
4 966 976
98,6
0
625
0,0
34 550
35 439
102,6
139 204
158 295
113,7
5 211 842
5 161 335
99,0
Ipari tevékenység Építőipari tevékenység Egyéb tevékenység Összes tevékenység:
15
*Az egyéb tevékenység tartalmazza az ipari, építőipari és egyéb tevékenységet is.
5.2. Aktivált saját teljesítmények értékének részletezése (eFt-ban):
Megnevezés
2011. év (eFt)
Saját termelésű készletek állományváltozás
2012. év (eFt)
Index (%)
3 118
5 480
175,8
Saját előállítású eszközök aktivált értéke
56 887
68 333
120,1
Aktivált saját teljesítmények értéke összesen:
60 005
73 813
123,0
16
5.3. Költségek költségnemenkénti alakulásának bemutatása: 2011. év Költség Megoszlás (eFt) (%)
2012. év Költség Megoszlás (eFt) (%)
1 445 911
26,7
1 551 384
28,8
107,3
1 177 650
21,7
957 591
17,8
81,3
Egyéb szolgáltatások értéke
131 618
2,4
143 249
2,7
108,8
Anyagjellegű ráfordítások összesen:
2 755 179
50,8
2 652 224
49,3
96,3
Bérköltség
1 529 881
28,2
1 602 486
29,8
104,7
Személyi jellegű egyéb kifizetések
243 788
4,5
225 068
4,2
92,3
Bérjárulékok
464 464
8,6
470 854
8,8
101,4
2 238 133
41,3
2 298 408
42,7
102,7
431 089
7,9
428 927
8,0
99,5
5 424 401
100,0
5 379 559
100,0
99,2
Megnevezés
Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások ellenértéke
Személyi jellegű ráfordítás összesen:
Értékcsökkenési leírás
Költségnemek összesen:
17
Index (%)
5.4. Rendkívüli ráfordítások és bevételek alakulása Rendkívüli ráfordítások (eFt-ban): 2011. év (eFt)
Megnevezés Térítés nélkül átadott eszközök
2012. év (eFt)
Index (%)
0
33
Elengedett követelés könyvszerinti értéke
3 557
2 112
59,4
Egyéb célra adott pénzeszköz
6 059
4 038
66,6
Összesen:
9 616
6 183
64,3
-
A rendkívüli ráfordítások összege 35,7 %-kal csökkent.
Rendkívüli bevételek (eFt-ban): 2011. év (eFt)
Megnevezés Térítés nélkül átvett eszköz visszavezetett értékcsökkenése Kapott pénzeszköz összege
Összesen:
18
2012. év (eFt)
Index (%)
10
10
100,0
3 080
0
0,0
3 090
10
0,32
5.5. A társasági adó alapját módosító tételek bemutatása A társasági adó alapját csökkentő és növelő tételek (eFt-ban): Előző évben képzett céltartalék feloldása Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték
73 263 441 318
Behajthatatlan követelés és visszaírt értékvesztés összege
18 355
Kutatás, kísérleti fejlesztés közvetlen költségei
1 671
Adomány
8
Adóalapot csökkentő tételek összesen:
534 615
Céltartalék a várható kötelezettségekre A számviteli törvény alapján költségként elszámolt értékcsökkenési leírás ill. a tárgyi eszközök nyilvántartásból való kivezetésekor a ráfordításként elszámolt összeg Költségként, ráfordításként elszámolt összeg, mely nincs összefüggésben a bevételszerző tevékenységgel
158 011 441 351 14 257
Jogerős határozatban megállapított bírság, továbbá, az adózás rendjéről és a Tb törvények szerinti jogkövetkezményből adódó kötelezettség ráfordításként elszámolt összege
2 289
Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege
6 193
Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi ráfordításként elszámolt összeg Adóalapot növelő tételek összesen:
25 622 126
Mérleg szerinti eredmény levezetése (eFt-ban): Tao. tv. 6. §. (1) bekezdése szerint megállapított adó Adózás előtti eredmény Az adózás előtti eredményt csökkentő tételek összesen Az adózás előtti eredményt növelő tételek összesen Társasági adóalap Társasági adó Mérleg szerinti eredmény
19
86.163 eFt 534.615 eFt 622.126 eFt 173.674 eFt 17.367 eFt 68.796 eFt
6. Tájékoztató adatok 6.l. Létszám- és személyi jellegű juttatások:
Állománycsoport
Átlagos statisztikai létszám (fő) Index 2011. év 2012. év (%)
Bér (eFt)
Bértömeg Bérszínvonal
2011. év
2012. év
Index (%)
Teljes munkaidős
570
573
100,5
1 501 695
1 577 530
105,0
104,5
- fizikai
411
410
99,8
901 356
953 664
105,8
106,1
- szellemi Nem teljes munkaidős
159
163
102,5
600 339
623 866
103,9
101,4
11
8
72,7
11 792
13 310
112,9
-
- fizikai
9
6
66,7
8 430
10 330
122,5
-
- szellemi
2
2
100,0
3 362
2 980
88,6
-
0,0
16 394
11 646
71,0
-
100,0
1 529 881
1 602 486
104,7
-
Egyéb bérek Mindösszesesn:
581
581
A részvénytársaság átlagos statisztika létszáma 2012. évben nem változott. A 2012. évi bérszínvonal 4,5%-os növekedése a bérkompenzáció és a béremelés együttes hatását tükrözi. Az év során béren kívül az alábbi egyéb személyi jellegű kifizetések történtek (eFt-ban):
Megnevezés Betegszabadság - fizikai - szellemi Kafetéria juttatás - fizikai - szellemi Munkába járással kapcs. költségtérítés - fizikai - szellemi 1/3 táppénz - fizikai - szellemi
2011. év (eFt) 11 554 7 747 3 807 104 931 77 422 27 509
2012. év Index (eFt) (%) 11 137 96,4 7 998 103,2 3 139 82,5 97 848 93,2 70 563 91,1 27 285 99,2
14 204 9 865 4 339 3 087 2 464 623
15 452 108,8 10 489 106,3 4 963 114,4 2 533 82,1 2 455 99,6 78 12,5
A Kafetéria juttatás nettó értékének csökkenését az adó és járulékmértékek növekedése eredményezte.
20
6.2. Tisztségviselők juttatásai A közgyűlés döntése alapján 2012. évben a részvénytársaság tisztségviselőinek díjazása nem emelkedett. A közgyűlés a 2009. évi CXXII. sz. törvény előírásainak eleget téve 2010. január 29-i döntése alapján, 2010. február 1-jétől az Igazgatóság létszámát 5 főre csökkentette, a Felügyelő Bizottság létszámát pedig 6 főre emelte. a./ Vezető állásúnak minősülők: (felsővezetők, üzemegység vezetők) 9 fő Alapbér: 81.823 eFt. A kifizetett prémium: 32.341 eFt. Kafetéria juttatás összesen: 1.300 eFt. b./ Igazgatóság Az igazgatóság 5 főből áll, tiszteletdíjuk: 4.946 eFt. 1 fő lemondott a tiszteletdíjról. c./ Felügyelő Bizottság 6 fő részére 7.396 eFt tiszteletdíj került kifizetésre. 6.3. Részesedések és részvényesek 6.3.1. A részvénytársaságnak a Geoservice Kft.-ben van részesedése. A társaság hidrogeológiai méréseket és szakvéleményeket készít a Részvénytársaság részére is. Alapítás: 1990. március 15. Törzstőke: 1995. január 1-én: 1.850 eFt volt. Az eredménytartalék terhére 2000. augusztus 8-án törzstőke-emelés történt 3.000 eFt-ra. A részvénytársaság üzletrésze továbbra is 35 %. Osztalékfizetés eddig nem volt.
21
6.3.2. A Társaság legnagyobb részvényese: Eger Megyei Jogú Város Önkormányzata Az Önkormányzat a Társaság alapításkor 8.560 db 10.000 Ft-os részvénnyel rendelkezett, amelynek szavazati aránya 27,79 % volt. Eger Megyei Jogú Város Közgyűlése 456/2003. (XI. 27) számú határozatának, valamint Szarvaskő Község Képviselő-testülete 77/2003. (XI. 24.) számú határozatának megfelelően, 600 000 Ft névértékű részvény átadása történt meg Szarvaskő település részére. Eger ezzel 8.500 db 10.000 Ft névértékű részvénnyel rendelkezett, 27,59 %-os szavazati aránnyal. 2010. október 1-jétől – a Délborsodi Víz- és Csatornamű beolvadásával megváltozott a Társaság jegyzett tőkéje és tulajdonosi szerkezete is. Eger Megyei Jogú Város 10.330 db 10.000 Ft-os részvény tulajdonosa, 25,32 %-os szavazati aránnyal. 6.4. Részvények A részvények a CODEX Tőzsdeügynökség és Értéktár Zrt.-nél vannak letétbe helyezve. Összevont címletű törzsrészvény (db) 319 77 408 96 490
Össznévérték (eFt) 1.000 500 100 50 10
Részvények értéke összesen (eFt) 319.000 38.500 40.800 4.800 4.900
2010. november 29-én társaságunk saját részvényt vásárolt Verpelét Önkormányzatától (39 db-ot 10 eFt-os névértéken). 2011. évben 11 db, 2012. évben 14 db továbbértékesítésre került olyan Önkormányzatok részére, akiknél társaságunk üzemeltetett, de még nem voltak tulajdonosok. A saját részvény soron 14 db-ot mutattunk ki 10 eFt-os névértéken. 14 db részvény értéke pedig az egyéb követelések között szerepel, mert az önkormányzatokkal a részvény-átruházási szerződés aláírása megtörtént, de az ellenérték átutalása még nem. 2012. május 29-én a Heves Megyei Önkormányzat tulajdonában lévő 378 db 10eFtos névértékű részvény a Magyar Állam tulajdonába került, mely 0,930 % tulajdoni hányadot képvisel.
22
6.5 Környezetvédelemmel összefüggő információk 1./ A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök: - szennyvizek tisztítására szolgáló telepek, berendezések, tározók, - szennyvízelvezető csatornák, átemelők, - vízminőség ellenőrzésére szolgáló létesítmények, laboratóriumok, műszerek. Megnevezés
Nyitó állomány
Bruttó érték (eFt) Értékcsökkenés (eFt)
Növekedés
Csökkenés
Záró állomány
2 065 322
362 576
5 052
2 422 846
884 951
236 883
13 431
1 108 403
2./ 2012. évi veszélyes hulladékok csoportosítása a „H” veszélyességi jellemző alapján. A keletkező veszélyes hulladékainkat az előírásoknak megfelelően kialakított gyűjtőhelyen szelektíven gyűjtjük. A veszélyes hulladékok ártalmatlanítását szerződésben foglaltak alapján a budapesti telephelyű TRANS-GLOBÁL Környezetvédelmi Kft., valamint az egri székhelyű TERRA-VITA Kft. végzi. Telephelyeinkről a veszélyes hulladék elszállítása évente több alkalommal történik. A 2011. évhez viszonyítva 2012. évben az elszállíttatott veszélyes hulladékok mennyisége kismértékben csökkent, a veszélyes hulladékok szakszerű elhelyezésére fordított költség ennek ellenére növekedett a szállítási és kezelési egységárak emelkedése miatt. H veszélyességi jelemző
2011. év Kelet- ElszálZáró kezett lított
2012. év Elszállítás Kelet- ElszálElszállítás Nyitó Nyitó Záró kezett lított költsége költsége megnevezése jele (tonna) (tonna) (tonna) (tonna) (eFt) (tonna) (tonna) (tonna) (tonna) (eFt) Oxidáló
2
0,014
0,062
0,063 0,013
14,5
0,013
0,068
0,058 0,023
27,4
Tűzveszélyes
3 A
0,178
1,446
1,344 0,280
73,7
0,280
1,462
1,447 0,295
92,3
Ártalmas
5
0,000
0,000
0,000 0,000
0,0
0,000
0,000
0,000 0,000
0,0
Mérgező
6
0,001
0,014
0,014 0,001
24,6
0,001
0,023
0,020 0,004
33,6
Karcinogén
7
0,000
0,011
0,011 0,000
15,7
0,000
0,010
0,010 0,000
28,1
Maró
8
0,085
0,224
0,257 0,052
17,0
0,052
0,726
0,690 0,088
48,4
Fertőző
9
0,000 37,080 37,080 0,000
973,0
0,000 34,560 34,560 0,000
952,6
Mutagén
11
0,191
0,406
0,438 0,159
54,8
0,159
0,467
0,443 0,183
68,3
Környezetre veszélyes
14
0,348
1,387
1,260 0,475
52,9
0,475
0,611
1,005 0,081
76,1
Összesen:
Összesen:
1 226,2
23
Összesen:
1 326,8
6.6. 1992. január 1. után üzemeltetésre átvett, de a részvénytársaság könyveiben nem szereplő vagyontárgyak (eFt-ban) Megnevezés Vízhálózat és vízműtelepek
2011. év
2012. év
3 624 009
3 635 532
Szennyvízcsatorna és szennyvíztelepek 17 511 659 17 511 659 Összesen:
21 135 668 21 147 191
6.7. Peres ügyek A Részvénytársaság két nagyobb értékű ügyben alperes, közel 70 millió Ft összegben. A 2012. évben elindított víz- és csatornadíj behajtására irányuló eljárások száma 393 db, illetve folyamatban van 13 kisebb perértékű víz- és csatornadíj behajtása iránti per. 6.8. Kutatás, fejlesztés aktivált értéke 2010. évben Társaságunk saját kutatást végzett. A kutatás bekerülési értéke 8.355 eFt. Aktiválás dátuma: 2010.12.31. 2012. évben elszámolt értékcsökkenés: 1.676 eFt 6.9. További információk A Részvénytársaságnak devizában, valutában elszámolt árbevétele nem volt. 2007. évben 277,1 millió forint beruházási hitel felvételére került sor 15 éves futamidővel.
24
CASH FLOW KIMUTATÁS (eFt)
2011.év I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. IV.
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz - változás (Működési cash-flow 1-13. sorok) Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása Pénzeszközök változása (I.+II.+III. sorok)
729 970
2012.év 576 516
50 092 86 163 431 089 428 927 31 165 -305 91 256 84 748 -1 446 -1 170 95 805 104 763 5 522 33 860 -38 625 -155 385 53 255 -90 335 28 131 -14 091 231 116 708 -16 505 -17 367 -501 372 -417 295 -502 885 -419 000 1 513 1 705 -5 271
-16 038
7 496
-12 000 -767
-12 000 -4 038
223 327
143 183
Eger, 2013. április 22. Dr. Bánhidy Péter vezérigazgató
25
1.sz. melléklet
IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK BEMUTATÁSA 2012. év
Befektetett eszközök megnevezése
Bekerülési érték - bruttó érték (eFt) Nyitó
Növekedés Csökkenés
Záró
I. Immateriális javak
332 374
27 649
0
360 023
1. Vagyoni értékű jogok
229 360
26 249
0
255 609
0
84 352
0
11 707
0
8 355
2. Szellemi termékek
84 352
3. Alapítás, átszervezés
10 307
1400
4. Kutatás fejlesztés
8 355
II. Tárgyi eszközök
9 059 836
810 496
477 480
9 392 852
5 774 573
173 739
14 015
5 934 297
2 483 852
177 828
40 896
2 620 784
705 904
34 696
8 926
731 674
95 507
424 233
413 643
106 097
l. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki ber.gépek, járművek 3. Egyéb ber. felsz.járművek 4. Beruházások 5. Beruházásra adott előleg ÖSSZESEN
0 9 392 210
838 145
477 480
9 752 875
2.sz. melléklet
IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK, HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK BEMUTATÁSA 2012. év
Befektetett eszközök megnevezése
Halmozott értékcsökkenés (eFt) Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Záró
I. Immateriális javak
226 742
29 273
0
256 015
1. Vagyoni értékű jogok
132 800
26 638
0
159 438
0
84 352
2. Szellemi termékek
84 352
3. Alapítás, átszervezés
7 914
964
0
8 878
4.Kutatás fejlesztés
1 676
1 671
0
3 347
II. Tárgyi eszközök
4 033 665
411 510
63 271
4 381 904
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
1 598 948
165 825
13 982
1 750 791
2. Műszaki ber.gépek, járművek
1 895 825
188 624
40 362
2 044 087
538 892
57 061
8 927
587 026
4 260 407
440 783
63 271
4 637 919
3. Egyéb ber. felsz.járművek ÖSSZESEN
B: bázis időszak (2011.) értéke
ÖSSZESEN
4. Beruházás
3. Egyéb ber.,felsz., járművek
51 000 23 902
0
13 658
1 671
337
230
25 173
27 411
B
1 671
964
0
26 638
29 273
T
0
59 914
0
57 010 15 003 431 089 428 927 12515
6 010
6 649 194 393 185 954
58 149 371 156 690
12 717 403 678 399 654
2 286
2 286
T
Écs összesen
Értékcsökkenések (eFt)
T: tárgy időszak (2012.) értéke
407 187 413 924 375334
46 256
8 767
2. Műszaki ber., gépek, járművek 185 626 179 305
22 656
0
0
0
1 246
1 246
B
231
381 022 386 937
1 671
964
24 352
26 987
T
100 ezer Ft alatti
149 140 156 632
vagyoni értékű jogok
l. Ingatlanok és kapcsolódó
II. Tárgyi eszközök
1 671
337
3. Alapítás, átszervezés
4. Kutatás fejlesztés
230
23 927
l. Vagyoni értékű jogok
2. Szellemi termékek
26 165
B
Lineáris
I. Immateriális javak
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK MEGNEVEZÉSE
2012.év
TÁRGYÉVI ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK BEMUTATÁSA
IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK
B
45
0
45
45
0
0
0
0
0
0
0
0
1 671
337
230
25 173
27 411
B
T
1 671
964
0
26 638
29 273
Összesen
0
59 914
0
57 061 11 856 431 134 440 783
0
51
2 670 194 438 188 624
9 135 149 371 165 825
11 856 403 723 411 510
T
Terven felüli
3.sz. melléklet
4.sz. melléklet
IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKHELYESBÍTÉSÉNEK BEMUTATÁSA 2012. év
Befektetett eszközök megnevezése I. Immateriális javak
Értékhelyesbítés (eFt) Nyitó
Növekedés 0
Csökkenés 0
Záró 0
0
1. Vagyoni értékű jogok
0
2. Szellemi termékek
0
3. Alapítás, átszervezés
0
4.Kutatás fejlesztés
0
II. Tárgyi eszközök
433 127
2 773
21 010
414 890
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
433 127
2 773
21 010
414 890
2. Műszaki ber.gépek, járművek
0
3. Egyéb ber. felsz.járművek
0
ÖSSZESEN
433 127
2 773
21 010
414 890
