BUDAPEST F Ő V Á R O S XVI. K E R Ü L E T I
ÖNKORMÁNYZAT
POLGÁRMESTERE Készült a 2013. május 8. napján tartandó képviselő-testületi Készítette: dr. Köles Zsuzsanna vagyonhasznosítási és jogi Tárgy:
ülésre. referens
Javaslat a Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. 2012. üzleti évről készített éves beszámolójának elfogadására
Tisztelt Képviselő-testület!
Budapest F ő v á r o s XVI. Kerületi Önkormányzata 100 %-os tulajdonosi joggal rendelkezik a Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft.-ben (Cg.: 01-09-878027, székhelye: 1163 Budapest, Havashalom u. 4 1 . , képviseli: Rátonyi Gábor, továbbiakban: Társaság). A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (továbbiakban: Gt.) 141. § (2) bekezdés a) pontja alapján a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozik a gazdasági társaság számviteli törvény szerinti beszámolójának jóváhagyása. A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (továbbiakban: számviteli törvény) 153-154. §-a rendelkezik a kettős könyvvitelt vezető, cégjegyzékbe bejegyzett vállalkozások éves beszámolójának letétbe helyezéséről, valamint a közzétételi kötelezettségről. A számviteli törvény rendelkezései alapján az éves beszámolót a könyvvizsgálói jelentéssel, és a tulajdonosi jóváhagyással együtt az adott üzleti év mérleg fordulónapjától számított 150 n a p o n belül (május 31-ig) a Cégbíróságnál letétbe kell helyezni. A Társaság elkészítette 2012. évi számviteli beszámolóját 95 146 ezer Ft mérleg főösszeggel és 0 Ft mérleg szerinti eredménnyel, mely az előterjesztés 1. számú mellékletét képezi. A mérleg és eredmény-kimutatás adatait részletesen a 2. számú mellékletben ismertetjük. A Társaság könyvvizsgálója megállapította, hogy az éves beszámoló a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készült, a Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható valós képet ad. (3. sz. melléklet) A Felügyelő Bizottság 2 0 1 3 . április 25-i ülésén tárgyalta a 2012. évi beszámolót, amelyet a 6/2013. ( F / . 2 5 . ) K F B határozatával kiegészítés nélkül elfogadott. (4. sz. melléklet) A Képviselő-testületnek az adózott eredmény felhasználásáról n e m kell külön határozatot hoznia, tekintettel arra, hogy a közszolgáltatási szerződés alapján a pénzügyi kompenzáció mértékének meghatározásakor nem keletkezhet nyereség, a kompenzáció célja a veszteség kiegyenlítése. 2012. évben a Képviselő-testület által a működésre megszavazott 74 319 ezer Ft mértékű kompenzációból a Társaság a 2012. évi költségei fedezetére 73 279 ezer Ft összeget vett igénybe, vagyis 1 040 ezer Ft-tal kevesebbet a tervezettnél.
K é r e m a Tisztelt Képviselő-testületet, h o g y a Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. 2012. évi beszámolóját megtárgyalni és elfogadni szíveskedjen!
H a t á r o z a t i j a v a s l a t I.:
Budapest Főváros XVI. kerületi Önkormányzat Képviselő testülete, mint a tulajdonosi j o g o k gyakorlója, a Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. (Cg.: 01-09-878027, székhelye: 1163 Budapest, Havashalom u. 4 1 . , képviseli: Rátonyi Gábor) 2012. évi egyszerűsített éves beszámolóját figyelembe véve a könyvvizsgálói jelentést és a Felügyelő Bizottság ezzel kapcsolatos véleményét - elfogadja. Felkéri a Kft. ügyvezető igazgatóját, h o g y a hatályos jogszabályok előírásai szerint gondoskodjon a cégbírósági letétbe helyezésről, valamint a közzétételről. Határidő: 2 0 1 3 . május 3 1 . Felelős: Kovács Péter polgármester (elfogadása az S z M S z 18. § (2) bekezdés m ) pontja értelmében minősített szótöbbséget igényel)
Budapest, 2012. április 2 5 .
Láttam:
jegyző
Tárgyalja:
G a z d a s á g i és P é n z ü g y i Bizottság
Mellékletek: 1. 2. 3. 4.
sz. sz. sz. sz.
Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. egyszerűsített éves beszámolója 2012. évi Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói Vélemény 6/2013. (IV.25.) K F B határozata
3
8
8
0
4
6
2
9
3
1
1
1
1
3
0
1 |
Statisztikai számjel 0
1
-
0
9
-
8
7
8
0
2
Cégjegyzék száma
Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft 1163 Budapest, Havashalom u. 41.
E g y s z e r ű s í t e t t
a vállalkozás megnevezése a vállalkozás címe
é v e s
b e s z á m o l ó
2012. üzleti é v r ő l A közzétett adatokat könyvvizsgáló ellenőrizte
Keltezés:
Budapest, 2013. március 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) Kertvárosi M> Yícsítmínyi:* 11 . í4Kf» íavashalom uA} P.H. Sg0462-2-42 DJ_
Az egyszerűsített éves beszámolót készítette: Kalocsainé Szálai Gabriella regisztrált mérlegképes könyvelő oklevélszám:54343603
1
3
8
8
0
1
-
0
Cég neve:
4
0
6
2 9 3 1 Statisztikai számjel
g 7 8 Cégjegyzék száma
8
0
2
1
1
1 3
7
0
1
h h l
Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft
Az üzleti év mérlegfordulónapja:
2012. december 3 1 .
Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat
(év, hó, nap) A közzétett adatokat könyvvizsgáló ellenőrizte
Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sor szám a
A tétel megnevezése
Előző év
b
c
01.
A. Befektetett esközök (02+04+06. sor)
02.
I. IMMATERÁLIS JAVAK
03. 04.
Tárgyév e
17 820
17 813
2 545
632
15 275
17 181
45 985
50 079
02. sorból: Immaterális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
05.
04. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
06.
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
07.
Előző év(ek) módosításai d
06.sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
08.
B. Forgóeszközök (09.+10+11+12. sor)
09.
I. KÉSZLETEK
1 155
1 233
10.
II. KÖVETELÉSEK
3 412
10 984
11.
III. ÉRTÉKPAPÍROK
12.
IV. PÉNZESZKÖZÖK
41 418
37 862
13.
C. Aktív időbeli elhatárolások
28 070
27 254
14.
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+08+13. sor)
91 875
95146
Keltezés:
Budapest, 2013. március 3 1 . P.H. Kertvárosi Sp«rtlMe«ít» énycket 1163 Buda-,,-'..mtliaiom u.41. Adószám: 138X0462-2-42 jjj Banksz.: OTP I i 716008-201*7091
a vállalkozás vezetője (képviselője)
1'
3
8
8
1°
1
-
0
0
4
6
2 9 3 1 Statisztikai számjel
9 8 7 Cégjegyzék száma
8
0
2
1
1
7
1
3
0
i|
1
2|
Cég neve: Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2012. december 31. (év, hó, nap) Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Források (passzívák)
A közzétett adatokat könyvvizsgáló ellenőrizte adatok E Ft-ban.
Sor szám a 15.
A tétel megnevezése
Előző év
Előző év(ek) módosításai d
Tárgyév
b D. Sajáttőke (16.+18.+19.+20.+21.+22.+23. sor)
c 44 809
16.
I. JEGYZETT TÖKE
50 000
50 000
17. 18.
16. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE(-)
19.
III. TŐKETARTALÉK
20.
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
5 191
5 191
21.
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
22.
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
23.
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
24.
E. Céltartalékok
25.
F. Kötelezettségek (26+27+28. sor)
45 860
47 590
26.
I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK
27.
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
4 440
6 452
28.
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
41 420
41 138
29.
G. Passzív időbeli elhatárolások
1 206
2 747
30.
FORRÁSOK ÖSSZESEN (15+24+25+29. sor)
91 875
95 146
Keltezés:
Budapest, 2013. március 31. a vállalkozás vezetője P.H. (képviselője) 1163 BudatMíSt. Huv&übaJotn u.41. Adószám: 13880462-2-42 fj] Banksz.: OTP 11 716O0Ü-2OÍS7091
e 44 809
1
3
8
8
1
-
0
l°
Cég neve:
0
4
6
2 9 3 1 Statisztikai számjel
8 7 9 Cégjegyzék száma
8
0
2
1
1
1
7
3
0
1|
3
1|
Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft
Az üzleti év mérlegfordulónapja:
2012. december 31.
(év, hó, nap)
Egyszerűsített éves beszámoló "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA
A közzétett adatokat könyvvizsgáló ellenőrizte
(összköltség eljárással) adatok E Ft-ban. Tétel szám a I.
A tétel megnevezése
Előző év
b Értékesítés nettó árbevétele
II.
Aktívált saját tejesítmények értéke
III.
Egyéb bevételek
c 193 171
Előző év(ek) módosításai d
Tárgyév e 232 311
75 889
74 080
III. sorból: visszaírt értékvesztés IV.
Anyagjellegű ráfodítások
142 112
172 086
V.
Személyi jellegű ráfordítások
117 273
123 229
VI.
Értékcsökkenési leírás
6 483
7 608
VII.
Egyéb ráfordítások
2 168
3 922
A.
1 024
454
VIII.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (l.±ll.+lll.-IV.-V.-VI.-VII.) Pénzügyi műveletek bevételei
525
536
IX.
Pénzügyi műveletek ráfordításai
B.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)
525
536
C.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.)
1 549
82
X.
Rendkívüli bevételek
2 267
1 826
XI.
Rendkívüli ráfordítások
3 816
1 908
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)
1 549
82
E.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.)
-
-
XII.
Adófizetési kötelezettség
-
-
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY (±E. -XII.)
-
-
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
-
-
VII. sorból: értékvesztés
Keltezés:
Budapest, 2013. március 31. P.H.
a vállalkozás vezetője (képviselője)
j2. fa. - t ü e w ^ t v A p r
ER2SEBETLIGETI U •
S
Z •
O •
D •
SZENTMIHÁLYI
A • •
U •
K e r t v á r o s i
Ü
z
e
S
p
o
r
t
l
é
m
e
l
t
e
t
ő
2 0 1 2 .
K
Rátonyi
i
e
g
é
s
z
í
t
ő
Gábor
_ L" UgyVeZetO
üzemcií. '4 Kft 1163 Budától, i i,« aslak.nl *M Adószám: 138SU462-2 42 13] Banksz : OTP 11716008-20187091
Budapest, 2013. március 31.
t
e
s
í
t
S •
m
Z
O
D
A
y
e
k
•
é
K f t .
é v i
m e l l é k l e t
n
e
t
1.
A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE
A Társaság cégneve:
Kertvárosi Sportlétesítményeket Korlátolt Felelősségű T á r s a s á g
Üzemeltető
A T á r s a s á g székhelye:
1163 Budapest, Havashalom u. 4 1 .
A T á r s a s á g telephelyei:
1165 Budapest, Újszász u. 106-108. 1160 Budapest, S e g e s v á r u. 26. 1165 Budapest, Bátony u. 1.
A T á r s a s á g jegyzett tőkéje:
50,000,000,- Ft pénzbeli hozzájárulás
A T á r s a s á g m ű k ö d é s é n e k időtartama:
határozatlan idő
A Társaság adószáma:
13880462-2-42
A Társaság cégjegyzékszáma:
01-09-878027
A Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft.-t B u d a p e s t Főváros XVI. kerületi Önkormányzata alapította 2006. d e c e m b e r 13. napján. A T á r s a s á g e g y s z e m é l y e s tulajdonosa B u d a p e s t Főváros XVI. kerület Önkormányzata. A T á r s a s á g t e v é k e n y s é g é t 2007. j a n u á r 9-én kezdte, a C é g b í r ó s á g h o z benyújtott bejegyzési kérelemmel egyídőben. A Cégbíróságnál 2007. j a n u á r 25-én került a T á r s a s á g bejegyzésre. A T á r s a s á g feladata a z alapító Önkormányzat tulajdonában álló, d e a T á r s a s á g ü z e m e l t e t é s é b e n lévő Erzsébetligeti Uszodára é s Rákosszentmihályi Uszodára kiterjedő teljes körű sportlétesítmény-üzemeltetői t e v é k e n y s é g ellátása, mely 2 0 0 8 . közepén a Keringő utcai sporttelep működtetésével egészült ki, 2010. áprilisában pedig a z ugyancsak önkormányzati tulajdonban lévő Ikarus sportpálya futófolyosó-öltözőépület működtetésével bővült ki. Az Erzsébetligeti Uszoda á t a d á s á r a 2008. január 25-én került sor. A Szentmihályi U s z o d a 2 0 0 8 . július 11-én került á t a d á s r a , megnyitásra. A Keringő utcai sportpálya 2 0 0 8 . a u g u s z t u s 31-től 2012. s z e p t e m b e r 19-ig állt a T á r s a s á g k e z e l é s é b e n , ezzel a dátummal a T á r s a s á g visszaadta a tulajdonos XVI. kerületi Önkormányzat Polgármesteri Hivatala k e z e l é s é b e , azt tovább nem üzemelteti, mint telephelyét m e g s z ü n t e t t e . Az Ikarus sportpálya öltözőépület birtokbavételére 2010. április 11-én került sor. Az önkormányzati b e r u h á z á s keretében a z Ikarus sporttelepen megépített rekortán futópálya á t a d á s á r a 2 0 1 1 . s z e p t e m b e r végén került sor. Az Ikarus pályán 2 0 1 2 . május 5-én került sor a kis műfüves pálya á t a d á s á r a . 2012. június 2-án á t a d á s r a került a z Erzsébetligeti Uszoda önkormányzati b e r u h á z á s keretében megépített strandja, melynek nyári ü z e m e l t e t é s e szintén a T á r s a s á g feladata. Az Ikarus pályán, új b e r u h á z á s b a n épült nagy műfüves futballpályát 2 0 1 2 . s z e p t e m b e r 13. óta üzemelteti T á r s a s á g u n k . 2
Az alapító s z á n d é k a szerint a T á r s a s á g n a k a z Alapító Okirat szerint a z alábbi tevékenységi körei vannak (TEÁOR 2 0 0 8 b e s o r o l á s szerint): 93.11 Sportlétesítmény m ű k ö d t e t é s e (főtevékenység) 77.21 S z a b a d i d ő s - , sporteszköz kölcsönzése 85.51 86.90 93.12 93.13 93.19 93.29 96.04
Sport, s z a b a d i d ő s k é p z é s Egyéb h u m á n - e g é s z s é g ü g y i ellátás Sportegyesületi t e v é k e n y s é g T e s t e d z é s i szolgáltatás Egyéb sporttevékenység M.n.s. e g y é b szórakoztatás, s z a b a d i d ő s t e v é k e n y s é g Fizikai közérzetet javító szolgáltatás
2.
A SZÁMVITELI POLITIKA
a/
Általános információk
A T á r s a s á g könyveit é s nyilvántartásait a 2000. évi C. Számviteli Törvény szerint egyszerűsített é v e s beszámoló készítésének é s könyvvezetési kötelezettségének alapján vezeti. A beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év március 31-e. A T á r s a s á g a beszámoló részét képező mérleget a z „A" változatú egyszerűsített mérlegséma szerint állítja ö s s z e . Az eredménykimutatást összköltség-eljárással készíti, melynek a z u.n. „A" változatú egyszerűsített eredménykimutatás sémáját használja. Az é v e s b e s z á m o l ó adatai - a megjegyzett kivételektől eltekintve - e z e r forintban értendők.
b/
A s z á m v i t e l i politika f ő b b e l e m e i
A T á r s a s á g a Számviteli Törvény é s a tevékenységére vonatkozó e g y é b jogszabályi előírások szerint végzi tevékenységét. A T á r s a s á g a Számviteli Törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, leltározási, eszköz é s forrás értékelési szabályzatát. A T á r s a s á g rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának kiindulva biztosítani kell a számviteli alapelvek érvényesülését.
elvéből
Az immateriális javak e s e t é b e n a T á r s a s á g a szellemi termékek között tartja nyilván a tulajdonában lévő szoftvereket, a z Adótörvény, illetve a h a s z n o s élettartam szerint meghatározott lineáris értékcsökkenéssel csökkentett értéken. A tevékenységet tartósan szolgáló immateriális javak értékcsökkenési kulcsai: •
Vagyoni értékű jogok:
6 év
•
Szellemi termékek:
2 év
Üzleti vagy cégérték: A tárgyi eszközök tekintetében a vásárolt eszközöket a T á r s a s á g a z értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési értéken tartja nyilván. A tevékenységet tartósan szolgáló gépek, berendezések, felszerelések alkalmazott leírási kulcsai: •
Idegen ingatlanon végzett beruházás:
16.7%
•
Egyéb gépek, berendezések:
14.5%
•
Egyéb üzleti b e r e n d e z é s é s eszköz, jóléti eszköz:
14.5%
•
Számítástechnikai b e r e n d e z é s é s felszerelés: Az egyedileg 100,000,- Ft beszerzési érték alatti rendeltetésszerű használatbavételkor (aktiváláskor) értékcsökkenéssel számolja el.
tárgyi egy
33% eszközöket a T á r s a s á g a összegben terv szerinti
A készletek értékelésének alapja a vásárolt készleteknél é s anyagoknál a tényleges beszerzési ár. A jelentős összegű, a megbízható é s valós képet lényegesen befolyásoló hiba mértékének megállapításánál a Törvényben előírt mértéket alkalmazza a T á r s a s á g . Az értékvesztések elszámolásakor é s visszaírásakor a z eredeti bekerülési érték 20 %-át meghaladó eltérést tekinti lényegesnek a Társaság.
3.
VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET É S LIKVIDITÁS
a/
Gazdálkodási mutatók
Az e s z k ö z ö k é s források értékét é s összetételét a következő táblázatok mutatják: Az e s z k ö z ö k ö s s z e t é t e l e Megnevezés
Megoszlás (%) 2 0 1 1 . év
Befektetett e s z k ö z ö k Forgóeszközök
19.40%
Aktív időbeli elhatárolások Eszközök ö s s z e s e n A források összetétele Megnevezés
M e g o s z l á s (%) 2012. év
50.05 %
18.72% 52.63 %
30.55 % 100.00%
28.65 % 100.00%
Megoszlás (%) 2 0 1 1 . év
M e g o s z l á s (%) 2012. év
Saját tőke
48.77 %
47.10%
Céltartalékok Kötelezettségek
0.00 % 49.92 %
0.00 % 50.02 %
1.31 % 100.00%
2. 88 % 100.00%
P a s s z í v időbeli elhatárolások Források ö s s z e s e n
4 0
—
•
A 2 0 1 1 . é s 2012. é v e k beszámolóit ö s s z e v e t v e látható, hogy a két év között lényegi eltérés nincs, a T á r s a s á g saját tőkéjének ö s s z e g e változatlan maradt, ugyanakkor forgóeszközei é s kötelezettségei abszolút értékben megnövekedtek.
bl
A T á r s a s á g pénzügyi é s jövedelmi helyzete
A T á r s a s á g m ű k ö d t e t é s e é s fejlesztései finanszírozása során a m ű k ö d é s b e n likviditási gondok nem jelentkeztek. A pénzügyi helyzet megítélését támasztják alá 2. s z á m ú mellékletben számolt likviditási mutatók is, melyek alapján is a t á r s a s á g fizetőképes, likvid eszközei fedezetet nyújtanak a kötelezettségek értékére. Mindez c s a k a tulajdonos önkormányzat t á m o g a t á s á v a l lehetséges. A Kft. jövedelmi helyzetének é r t é k e l é s é h e z a 2. s z á m ú mellékletben számolt hatékonysági é s jövedelmezőségi mutatók nyújtanak segítséget.
4.
KIEGÉSZÍTÉSEK A BESZÁMOLÓ ADATAIHOZ
a/
Mérlea-tételek é s tartalmuk
I m m a t e r i á l i s javak:
2011.12.31. 2012.12.31.
2,545 e F t 632 e F t
Az immateriális javak állományában 2012. évben egy b e s z e r z é s , állomány n ö v e k e d é s volt, a strandfürdő külső öltözősátor műszaki, kiviteli terveinek aktiválása bruttó 670 eFt értékben. Terven felüli é r t é k c s ö k k e n é s került elszámolásra továbbiakban felhasználásra nem kerülő tervekre:
az
alábbi,
2009-ben
•
Szentmihályi szolár-rendszer tervei
•
Erzsébetligeti u s z o d a engedélyeztetési, kertészeti, m e d e n c e tervei
készíttetett 187 eFt 1,025 eFt
A 2012. d e c e m b e r 31-én itt szereplő két műszaki terv nettó értéke: •
Strandfürdő külső p o n y v á s öltöző tervei
•
Erzsébetligeti szolár-rendszer tervei
Tárgyi e s z k ö z ö k :
572 eFt 60 eFt
2011.12.31. 2012.12.31.
15,275 e F t 17,181 e F t
A T á r s a s á g Befektetett e s z k ö z ö k között mutatja ki azon b e s z e r z e t t eszközeit, melyek a vállalkozási t e v é k e n y s é g e t tartósan, egy évet m e g h a l a d ó időtartamon túl szolgálják. A Befektetett e s z k ö z ö k é r t é k c s ö k k e n é s é n e k elszámolási módja nem változott a z előző é v h e z képest.
A Befektetett e s z k ö z ö k bruttó értékének, illetve é r t é k c s ö k k e n é s é n e k változását a z 1. s z á m ú melléklet tartalmazza. 2012. é v b e n a z alábbi 100 eFt-ot m e g h a l a d ó tárgyi e s z k ö z ö k kerültek b e s z e r z é s r e : •
P o n y v á s kerti mobil öltöző a strandra
4,236 eFt
•
Takarítógép (Karchner típusú) é s tartozékai
4 3 2 eFt
•
Viziporszívó akkumlátor 2 d b
3 2 0 eFt
•
Videórendszer a strandra
146 eFt
A Befektetett e s z k ö z ö k é r t é k c s ö k k e n é s é n e k e g é s z e teljes e g é s z é b e n terv szerinti leírás, lineáris értékcsökkenési módszerrel kalkulálva. A T á r s a s á g ü z e m e l t e t é s é b e n lévő uszodák é s sportpályák ingatlanjai nem a T á r s a s á g tulajdonában vannak, h a n e m a z alapító tulajdonos XVI. kerületi Önkormányzat tulajdonát képezik. A tárgyi e s z k ö z ö k között kimutatott tételek jelentős r é s z e idegen tulajdonú ingatlanon végzett b e r u h á z á s 15,726 eFt bruttó értékben.
Készletek:
1,155 e F t 1,233 e F t
2011.12.31. 2012.12.31.
Készletek összetevői:
2011. év
2012. é v
•
Higiéniai a n y a g o k
636
697
•
Vízkezelési a n y a g o k
196
245
•
Tisztítószerek é s e g y é b anyagok
217
200
106
91
1,155
1,233
• Munkaruhák Összesen:
A T á r s a s á g n a k saját termelésű készletei nincsenek, a vásárolt készletek között különféle anyagok találhatóak a fenti m e g o s z t á s b a n . 2012. során a T á r s a s á g nem számolt el értékvesztést a készleteire. A T á r s a s á g t e v é k e n y s é g e során 2012. évben v e s z é l y e s hulladék nem keletkezett, a n n a k elszállításáról nem kellett gondoskodni.
Követelések:
2011.12.31. 2012.12.31.
Követelések összetevői:
3,412 e F t 10,984 e F t
2011. év
2012. é v
1,648
5,003 4,689
•
Vevői követelések
•
Időszakon kívüli áfa elhatárolás
-
•
Szép-kártyás v á s á r l á s átvezetési számla
-
825
Bankkártyás v á s á r l á s átvezetési számla
-
467
1,764
-
3,412
10,984
•
• T á r s a s á g i a d ó visszaigénylés Összesen: 6
A T á r s a s á g a vevői követelések között mutatja ki a fordulónapig már teljesített, d e a szolgáltatást igénybevevő által m é g pénzügyileg nem rendezett követeléseket. Az uszodai szolgáltatások pénzügyi r e n d e z é s e a v e n d é g e k részéről k é s z p é n z b e n történik, átutalással rendezik fizetéseiket a z u s z o d a bérlői, rendezvényekre szerződött bérlői. A vevői követelések mindegyike, illetve a Szép-kártyás vásárlások, bankkártyás vásárlások ellenértéke kiegyenlítésre került a mérlegkészítés időpontjáig. A Társaságnak követelése.
részesedési
viszonyban
lévő vállalkozással
szemben
nem
áll
fenn
A T á r s a s á g által jogerős bírói ítélettel megnyert p e r e s ügyek, végrehajtási eljárások: 648 eFt értékben a követelések között mutatjuk ki azt a bíróság által megítélt követelést, amelyet a Hahó Kft. (Szentmihályi Uszoda büfé bérlő), mint a l p e r e s ellen nekünk ítélt meg a bíróság, első fokon pernyertes lett a Kertvárosi Kft. Az ítélet 2011-ben jogerőre emelkedett, a z alperes nem fellebbezett. A pertárgy értéke 672 eFt elmaradt bérleti díj, rezsiköltség é s marketing költség átalány, valamint e n n e k késedelmi k a m a t a volt. A bírósági ítélet óta a z alperes által megfizetett díj (2011. év v é g é n , illetve 2 0 1 2 . év elején) két részletben m i n d ö s s z e 24 eFt, a z a z a bírósági ítélet ellenére a z a d ó s n e m fizet. Az ügyet végrehajtónak adtuk át. Ugyancsak j o g e r ő s bírósági m e g h a g y á s o n alapul azon követelésünk, melyet a z M.Buda Kft.-vei s z e m b e n tartunk nyilván reklámtáblák bérleti díjaként 151 eFt é s járulékai ö s s z e g b e n . A j o g e r ő s bírósági m e g h a g y á s ellenére a z a l p e r e s m é g nem fizetett. A T á r s a s á g g a l s z e m b e n a z alábbi 2 polgári p e r e s ügy van folyamatban: A T á r s a s á g a m é r l e g b e n nem mutatja ki peresített, el nem ismert követelését a Maweko Kftvel (Erzsébetligeti U s z o d a volt fitnessz-terem bérlője), mint alperes: A pertárgy értéke 8,209 eFt bérleti díj + késedelmi kamatok, 30 eFt/nap ingatlan használati díj (2009/07/20-től a bérleményből kiköltözés - 2010/10/30 - napjáig), valamint 6 6 2 eFt közüzemi díjhátralék é s járulékai (a h o z z á v e t ő l e g e s ö s s z e g a késedelmi kamatok függvényében is 25,000 eFt-ot m e g h a l a d ó ö s s z e g ) . A Maweko Kft. ugyanakkor arra hivatkozik, hogy a bérlemény rendeltetésszerű használatra nem volt alkalmas, a műszaki h i á n y o s s á g o k miatt őt 23,510 eFt kár érte. Ennek j o g o s s á g á t vitatjuk, nem ismerjük el, valószínűleg nem tudja bizonyítani a Maweko Kft., hogy őt ilyen mértékű kár érte. A T á r s a s á g , illetve biztosítónk a l p e r e s a b b a n a folyamatban lévő perben, melyet egy uszodalátogató m a g á n s z e m é l y indított felperesként a T á r s a s á g ellen. Az uszodalátogató vendég egy kisebb uszodai baleset miatt műtéti b e a v a t k o z á s t igényelt, s ezért 1,050 eFt ö s s z e g b e n vagyoni é s n e m vagyoni kárigényt nyújtott be. A T á r s a s á g p e r v e s z t e s é g e e s e t é n a perbe általunk bevont biztosítónak van helytállási kötelezettsége.
7
Pénzeszközök:
2011.12.31. 2012.12.31.
Pénzeszközök összetevői: •
Bankszámla: lekötött p é n z e s z k ö z
•
Készpénz: házipénztár, beléptetőpénztár, páncélsz.
•
Bankszámla: folyószámla
• Bankkártyás v á s á r l á s átvezetési számla Összesen:
41,418 e F t 37,862 e F t
2011. év
2012. é v
39,203
35,435
1,249
1,221
509
1,206
457 41,418
37,862
A T á r s a s á g p é n z e s z k ö z e i t a z O T P Bank NyRt-nél vezetett Ft bankszámláin, illetve uszodai pénztáraiban é s h á z i p é n z t á r á b a n tartja. A p é n z e s z k ö z ö k értékei a s z á m l a v e z e t ő bank által vezetett b a n k s z á m l a egyenlegével, illetve a pénztárkönyvvel egyezőek. A T á r s a s á g devizás pénzeszközökkel nem rendelkezik.
Aktív időbeli e l h a t á r o l á s o k :
2011.12.31. 2012.12.31.
Aktív időbeli e l h a t á r o l á s o k ö s s z e t e v ő i : •
2 0 1 2 . évi önkormányzati t á m o g a t á s elhatárolása
•
Előre fizetett költségek elhatárolása
• Jövőbeli bevételek elhatárolása Összesen:
28,070 e F t 27,254 e F t
2011. év
2012. é v
25,723
27,005
189
242
2,158
7
28,070
27,254
A 2012. évi t á m o g a t á s b ó l a tulajdonos XVI. kerületi Önkormányzattal fennálló kompenzációs s z e r z ő d é s é r t e l m é b e n m é g 27,005 eFt t á m o g a t á s kiutalását kéri T á r s a s á g u n k , amivel a Kft. null-szaldós m ű k ö d é s e lesz biztosítva (ezáltal é v e s szinten 73,279 eFt kompenzáció kerül lehívásra a m e g s z a v a z o t t 74,319 eFt-os önkormányzati kompenzációból). Az aktív időbeli elhatárolások között előre fizetett költségek, ráfordítások, illetve jövőbeli bevételekre képzett elhatárolások egyaránt szerepelnek. Az előre fizetett költségek a már r é s z b e n 2 0 1 3 . évet is érintő költségszámlák, pl. foglalkozás e g é s z s é g ü g y i szolgálat, s z á m l á z ó program díja, újságelőfizetés. Az elhatárolt bevételek a z uszodai helyiség-bérlőknek továbbszámlázott é s k é s z p é n z b e n fizetett közüzemi díjak, melyek a 2012. évre vonatkoznak.
Saját t ő k e :
2011.12.31. 2012.12.31.
44,809 e F t 44,809 e F t
A T á r s a s á g 50,000 e F t - o s Jegyzett tőkéjét a z Alapító a T á r s a s á g r e n d e l k e z é s é r e bocsátotta. Az Eredménytartalék negatív előjelű ö s s z e g é t a 2007. év v e s z t e s é g e (bevétel-szerző g a z d a s á g i t e v é k e n y s é g e t nem folytatott a T á r s a s á g ) , illetve a z előtársasági időszak v e s z t e s é g e adja, amit némileg ellensúlyozott a 2008. é s 2009. év pozitív e r e d m é n y e . 8
A T á r s a s á g a 2012. évet nulla mérleg szerinti eredménnyel zárta.
H o s s z ú lejáratú k ö t e l e z e t t s é g e k :
2011.12.31. 2012.12.31.
4,440 e F t 6,452 e F t
A T á r s a s á g n a k hátrasorolt kötelezettségei nincsenek. Hosszú lejáratú kötelezettségként kerülnek kimutatásra a helyiség-bérlőkkel aláírt (jellemzően 5 é v e s ) s z e r z ő d é s e k n e k megfelelően a kapott óvadékok összegeiből a s z e r z ő d é s m e g s z ű n é s e e s e t é n a z egy éven túl fizetendő rész. Az ö s s z e g 8 bérlőtől befolyt óvadékot foglal m a g á b a n , ö s s z e s e n 5,705 eFt értékben. Ugyancsak itt került kimutatásra a 2012-ben kiépített beléptető-rendszer telepítőjétől a s z e r z ő d é s m e g s z ű n é s é i g teljesítési biztosítékként átutalt 747 eFt. Az ö s s z e g visszafizetése a s z e r z ő d é s m e g s z ű n é s e k o r e s e d é k e s , a z a z 2014. m á j u s á b a n .
Rövid lejáratú k ö t e l e z e t t s é g e k :
2011.12.31. 2012.12.31.
Rövid lejáratú k ö t e l e z e t t s é g e k ö s s z e t e v ő i : •
Szállítói kötelezettség
41,420 e F t 41,138 e F t
2011. év
2012. é v
27,964
29,173 4,660
•
Bérkötelezettség
4,535
•
Bérek járulékai kötelezettségek
4,836
4,175
•
ÁFA befizetési kötelezettség
2,429
2,618
•
Iparűzési a d ó fizetési kötelezettség
288
407
1,368
105
41,420
41,138
• Ó v a d é k s z e r z ő d é s szerint 1 éven belüli r é s z e Összesen:
A T á r s a s á g szállítói, bér- é s adókötelezettségeit határidőre kiegyenlíti. A szállítói kötelezettségek mindegyike átutalásra került a számlán, vagy m e g á l l a p o d á s b a n megjelölt fizetési határidőig.
P a s s z í v időbeli e l h a t á r o l á s o k :
2011.12.31. 2012.12.31.
P a s s z í v időbeli e l h a t á r o l á s o k ö s s z e t e v ő i : •
Tárgyévet érintő költségek elhatárolása
•
Jövőbeli bevételek elhatárolása
• Strandröplabda-pálya t á m o g a t á s elhatárolása Összesen:
1,206 e F t 2,747 e F t
2011. év
2012. é v
189 520 497
1,751
1,206
2,747
556 440
A passzív időbeli elhatárolások között még ki nem fizett, d e a 2012. évet terhelő költségek, ráfordítások, illetve a következő évet illető, d e m á r megkapott bevételek egyaránt szerepelnek. 9
Jövőbeli elhatárolt bevételeink azok a már előre 2012-ben megfizetett reklámtábla hirdetési díjak, amikor a hirdető a z e g é s z időszakot kifizette már, melynek egy r é s z e 2 0 1 3 . évi hirdetés, reklám bevétele lesz.
M
Eredménvkimutatás-tételek é s tartalmuk
Értékesítés nettó árbevétele:
193,171 e F t 232,311 e F t
2011.12.31. 2012.12.31.
Értékesítés nettó árbevételének összetevői:
2011. év
2012. é v
•
Uszodai belépőjegyek
73,739
76,007
•
Uszodai bérletek
71,597
62,118
-
28,785
•
Strand belépőjegyek
•
Pályabérleti díjak
19,795
•
Helyiségek, sportpályák b é r b e a d á s a
14,725
20,016 15,537
•
Garanciális javítás: beléptető rendszer
-
14,934
•
Továbbszámlázott közüzemi díjak
3,471
3,585
•
Látogatójegy bevételek
2,396
3,430
•
Reklám-bevételek
3,285
2,648
•
Garanciális javítás: tüzivízvezeték kiépítése
-
1,934
• •
Egyéb árbevételek (strandröpi, ú s z ó s a p k a , stb...) R e n d e z v é n y bevételek
2,471
1,431
981 711
956
193,171
232,311
• Szolárium Összesen:
930
Az uszodalátogatók létszámadatai 2011 é s 2012 éveket összehasonlítva. Erzsébeti. 2 0 1 1 . év J e g y e k e t váltók s z á m a Bérletről bejövök s z á m a Összesen
Erzsébeti. 2012. év
40,203 37,794 77,997
63,282 35,905 99,187
Szentm. 2 0 1 1 . év 41,763 42,001 83,764
Szentm. 2012. év 42,609 36,570 79,179
2012. évben a z Erzsébetligeti U s z o d á b a n jegyet vátló 63,282 főből 27,568 fő a nyári strandra váltott jegyet, amivel a z uszodát is látogathatta. 2012-ben a nettó árbevétel részei a z önkormányzatnak továbbszámlázott garanciális javítások 2 számlája is. Az uszodai b e r u h á z á s o k kivitelezőjétől a tulajdonos önkormányzat r e n d e l k e z é s é r e bocsátott garanciális javítási keretből a következő felhasználások történtek: •
A m á r kezdetektől fogva gyenge, megbízhatatlan beléptetőrendszer komplett cseréjére k ö z b e s z e r z é s lefolytatásával 14,934 eFt-ot fizetett ki a T á r s a s á g , amit továbbszámlázott a z tulajdonos Önkormányzat felé a garanciális keret terhére.
•
Az Erzsébetligeti U s z o d á b a n a z á t a d á s óta hiányzó tüzivízvezeték kiépíttetése történt meg vállalkozó bevonásával 1,934 eFt értékben, ami szintén
10
továbbszámlázásra terhére.
került a tulajdonos
Önkormányzat
Eqvéb bevételek:
felé
a garanciális
2011.12.31. 2012.12.31.
Egyéb bevételek összetevői:
keret
75,889 e F t 74,080 e F t
2011. év
2012. é v
74,651
73,279
•
Önkormányzati t á m o g a t á s
•
Káreseményekkel kapcsolatos bevételek
147
657
•
Pénztári többletek, e g y é b bevételek, kerekítések
419
144
672
-
75,889
74,080
• Megítélt bírósági kártérítés Összesen:
A tulajdonos XVI. kerületi Önkormányzat Képviselő-testülete által 2012. j a n u á r 25-én elfogadott 2012. évi üzleti terv é s T á r s a s á g é s a Tulajdonos között 2010. március 25-én aláírt Közszolgáltatási s z e r z ő d é s alapján a T á r s a s á g r é s z é r e 2 0 1 2 . évben 74,319 eFt közszolgáltatási k o m p e n z á c i ó s t á m o g a t á s került m e g s z a v a z á s r a . A T á r s a s á g a m e g s z a v a z o t t ö s s z e g n é l k e v e s e b b e t , n e g y e d é v e s ü t e m e z é s b e n 73,279 eFt t á m o g a t á s t v e s z igénybe.
Anyagjellegű ráfordítások:
Anyagjellegű ráfordítások összetevői: •
Gázdíj
142,112 e F t 172,086 e F t
2011.12.31. 2012.12.31. 2011. év 41,674
2012. é v 39,845
•
Áramfogyasztás költsége
31,531
30,308
•
Víz- é s csatornadíj költségek
12,357
28,185
•
Garanciális javítás: beléptető rendszer
-
14,934
•
Uszoda takarítási költségek
12,076
12,254
• • •
Karbantartási, szerelési költségek Fenntartási, karbantartási, e g y é b anyagok Vízkezelési a n y a g o k
6,896
7,425
5,430
4,657
•
Könyvelés, bérszámfejtés, könyvvizsgálat
3,472 3,845
4,005 3,909
• •
Továbbszámlázott, közvetített szolgáltatások Bérleti díjak
3,471
3,585
2,737
3,086
•
S z á m í t ó g é p , szerver, honlap, videó karbantartás
1,845
2,124
•
Garanciális javítás: tüzivízvezeték kiépítése
-
1,934
• •
Beléptető-, tűzjelzőrendszer karbantartás Telefon költség
2,257
1,603
1,467
1,360
•
Szállítási, közlekedési költségek, kiküldetések
1,407
1,304
•
Beléptető bérletek költsége
1,361
1,274
•
T a n á c s a d á s , szabályzatok, pályázatok
1,592
1,221
•
Szemétszállítás díja
1,011
•
Hatósági, igazgatási díjak, illetékek
1,072 284 11
1,081
Higiéniai a n y a g o k költsége
598
844
•
Kötelező vízvizsgálati költség
674
745
•
Bankköltségek
643
733
•
Bankkártyás fizetés költsége
575
703
•
Bérmunka (úszómesteri feladatok)
445
694
•
Egyéb fel nem sorolt költségek
506
606
•
Üdülési csekk kezelési költségek
1,377
515
•
Irodaszer, nyomtatvány
711
433
•
Tisztítószer, takarítószer költségek
307
377
•
Munka- é s tűzvédelmi költség
360
360
•
S z é p - k á r t y á s fizetés költsége
-
217
•
Ú s z ó s a p k a b e s z e r z é s e továbbértékesítésre
204
204
•
•
Biztosítási díj
188
195
•
Hirdetés, reklám, p r o p a g a n d a
391
•
Foglalkozás-egészségügyi szolgálat költsége
164
136 129
•
Munkaruhák é s védőfelszerelések
144
• Zenei jogdíjak Összesen:
51
90 -
142,112
172,086
Az anyagjellegű ráfordítások 57.14 %-át (tavalyi é v b e n 60.21 %-át) a közüzemi díjak (villany, gáz, víz, c s a t o r n a ) adják. A T á r s a s á g e z e k m é r s é k l é s é r e tett intézkedései sikeresnek mondhatóak, mivel mind gáz, mind villamos energia tekintetében a fogyasztási adatok, költségek alatta m a r a d n a k a z előző évieknek. A víz- é s csatornaköltségek e s e t é b e n viszont a két összehasonlított év között több mint k é t s z e r e s e m e l k e d é s van. Ennek egyetlen oka, hogy a Fővárosi C s a t o r n á z á s i Művek a T á r s a s á g u n k m ű k ö d é s é n e k kezdetétől rosszul, a l a c s o n y a b b mennyiségekkel számolva állította ki a számlákat. A hibát 2012. májusában fedezte fel a szolgáltató, s e z e n 2 0 0 8 - 2 0 1 1 . évi elmaradt díjak utólagos kiszámlázása 2012ben meg is történt ö s s z e s e n 9,862 eFt értékben. Az e g é s z pótlólagos költség 2012. évi b e s z á m o l ó n k b a n jelenik meg, ezt a z üzleti évet terheli, törlesztésére 18 h ó n a p o s részletfizetést kapott a T á r s a s á g . Az igen m a g a s 7,425 eFt-os karbantartási, szerelési költségek között szerepel: villanyszerelés, vízgépészeti javítások, lift-karbantartás, festés, b e t o n o z á s , burkolás, összefolyók átkötése, g á z é r z é k e l ő karbantartás, kulcsmásolás, k é m é n y s e p r é s , vízszerelés, lakatos munkák, z á r c s e r e , ü v e g e z é s , szifon javítás, telefonhálózat s z e r e l é s , klíma szerelés, poroltó javítás, reluxa-szerelés, fax-szerelés, stb... A garanciális javításokra a vállalkozóknak kifizetett ö s s z e g megegyezik azzal a z összeggel, melyet a T á r s a s á g továbbszámlázott a tulajdonos Önkormányzatnak, a z a z e z e k n e k a javításoknak e r e d m é n y h a t á s a nincs, a bevételek é s ráfordítások m e g e g y e z n e k .
S z e m é l v i jellegű r á f o r d í t á s o k :
2011.12.31. 2012.12.31.
12
117,273 e F t 123,229 e F t
Személyi jellegű ráfordítások összetevői: •
2011. év
2012. é v
Teljes munkaidős bérköltség
74,286
77,691
•
Bérek adóterhei
22,404
23,353
•
Személyi jellegű e g y é b kifizetések, cafetéria
10,186
•
Alkalmi munkavállalói díjak
11,006 3,987
•
FB-tagok díjazása
2,400
2,400
•
Adóköteles term.beni juttatások (cafetéria) adója
2,096
1,916
•
B e t e g s z a b a d s á g , t á p p é n z hozzájárulás
925
•
R e p r e z e n t á c i ó s költségek
110
528 -
•
C é g e s telefon jövedelemadója
59
59
117,273
123,229
Összesen:
7,096
Az alkalmazottak, vezetők béremelést, e g y é b járulék-emelést 2 0 1 2 - b e n nem kaptak. A dolgozók l é t s z á m á b a n a p r ó b b változásokat hozott a z Ikarus pálya á t a d á s a 2 0 1 1 . s z e p t e m b e r é b e n , illetve a Keringő utcai telephely m e g s z ü n t e t é s e 2 0 1 2 . s z e p t e m b e r é b e n . A strandon foglalkoztatott dolgozók nagy r é s z e alkalmi m u n k á s k é n t került bejelentésre a nyári időszakra.
Értékcsökkenési leírás:
2011.12.31. 2012.12.31.
Értékcsökkenési leírás összetevői: •
Terv szerinti értékcsökkenési leírás
• Kis értékű tárgyi e s z k ö z ö k b e s z e r z é s e Összesen:
6,483 e F t 7,608 e F t
2011. év
2012. é v
4,326
4,598
2,157
3,010
6,483
7,608
A strand m e g v a l ó s í t á s a miatt sor került több kisértékű (100 eFt egyedi értéket el nem érő) tárgyi e s z k ö z b e s z e r z é s é r e 2012-ben: öltözői padok, öltözői zsákok, s z e m e t e s állványok, palackprések, n a p o z ó á g y a k , napernyők, faliórák, s t b . . .
Egvéb ráfordítások:
2011.12.31. 2012.12.31.
Egyéb ráfordítások összetevői: •
Iparűzési a d ó
•
Terven felüli é r t é k c s ö k k e n é s
•
Kerekítési különbözetek
• Kártérítés, bírság, kötbér Összesen:
2,168 e F t 3,922 e F t
2011. év
2012. é v
2,018 -
2,425
138 12
285 -
2,168
3,922
1,212
Terven felüli é r t é k c s ö k k e n é s t számolt el a T á r s a s á g a m á r felhasználásra nem kerülő, értékkel nem bíró tervek után (részletesen az Immateriális javaknál szóltunk róla).
13
Pénzügyi műveletek bevételei:
2011.12.31. 2012.12.31.
525 e F t 536 e F t
Akárcsak 2011-ben, úgy 2 0 1 2 - b e n is a T á r s a s á g bankbetétszámláin lévő ö s s z e g egy r é s z e lekötésre került, a folyószámlán lévő ö s s z e g után járó k a m a t 4 eFt, míg a lekötött betétre 532 eFt-ot írtak jóvá.
Rendkívüli b e v é t e l e k :
2011.12.31. 2012.12.31.
Rendkívüli b e v é t e l e k ö s s z e t e v ő i : •
Támop-program keretében rehab.fogl. t á m o g a t á s a
• Fejlesztési célra kapott e g y é b t á m o g a t á s • Egyéb rendkívüli bevételek Összesen:
2,267 e F t 1,826 e F t
2011. év
2012. é v
2,195
1,769
57 15
57 -
2,267
1,826
A T á r s a s á g 2 0 1 1 . év elejétől Támop-program keretében é v e s átlagban 2 fő rehabilitációs járadékban r é s z e s ü l ő dolgozó foglalkoztatására kötött s z e r z ő d é s t a Munkaügyi Központon keresztül. A program k e r e t é b e n a Kormányhivatal megtéríti a dolgozók foglalkoztatásának bérköltségét é s járulékait teljes e g é s z é b e n . A T á r s a s á g 700 eFt ö s s z e g ű vissza nem térítendő t á m o g a t á s t nyert el 2008-ban, melyből a z Erzsébetligeti Uszoda kertjében strandröplabda-pályát épített m e g . A támogatási ö s s z e g forrása a Magyar K ö z t á r s a s á g 2 0 0 8 . évi költségvetéséről szóló 2 0 0 7 . évi CLXIX. törvény XI. fejezet „Állami, önkormányzati é s e g y é b sportlétesítmények fejlesztése, kezelése" e l n e v e z é s ű fejezeti kezelésű előirányzat. Az 10049/7/2008 iktatószámon, 2008. s z e p t e m b e r é b e n aláírt t á m o g a t á s i s z e r z ő d é s e l s z á m o l á s a alapján a T á r s a s á g a pálya építését 1,112 eFt-ból valósította m e g . A 700 eFt-os t á m o g a t á s i ö s s z e g b ő l 2012-ben a z é r t é k c s ö k k e n é s s e l a z o n o s ö s s z e g mutatható ki bevételként, a z a z 57 eFt.
Rendkívüli r á f o r d í t á s o k
2011.12.31. 2012.12.31.
3,816 e F t 1,908 e F t
A kerületi, c s a l á d b a n élő értelmi sérülteket foglalkoztató, integrációt elősegítő, kiemelten közhasznú Otthon XVI. kerület Alapítvány é s T á r s a s á g u n k 2 0 0 8 . február 1-től Együttműködési megállapodást írt alá. Ennek értelmében a z értelmi fogyatékkal élők integrált munkaerő-piaci felkészítéséhez „gyakorló terepnek" használják a kerületi uszodákat, beltéri növények é s külső zöldterület g o n d o z á s á v a l . A t á m o g a t á s ö s s z e g e 2012. elejétől a felére csökkent: 159 eFt/hó.
Adófizetési k ö t e l e z e t t s é g
2011.12.31. 2012.12.31.
14
OeFt OeFt
2012. é v b e n a T á r s a s á g a d ó z á s előtti e r e d m é n y e nulla, s a jövedelem-minimum alapján történő fizetés alól is mentesül a z Art. 91/A.§ alapján tett nyilatkozat alapján. A társasági a d ó bevallás csökkentő é s növelő jogcímei: A d ó z á s előtti e r e d m é n y 0 eFt - Adótörvény szerinti é r t é k c s ö k k e n é s - 7,608 eFt + Számviteli törvény szerinti értékcsök. +7,608 eFt Adóalap: 0 eFt Adó: 0 eFt
SL
E r e d m é n v k i m u t a t á s - t é t e l e k t é n v é s üzleti terv a d a t o k ö s s z e v e t é s e
A T á r s a s á g üzleti terve é s tényadatai viszonyát a következőkben foglaljuk ö s s z e :
A tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfodítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY, MÉRLEG SZ. EREDMÉNY
Üzleti terv 2012 213 279 74 319 144 024 132 541 8 416 2 480 137 480 1291 1908 -
Tényadat 2012 232 311 74 080 172 086 123 229 7 608 3 922 454 536 1826 1908 -
A 2012. év legjelentősebb e s e m é n y e i a következők voltak: •
2012. június 2-án á t a d á s r a került a z Erzsébetligeti Uszoda strandja. A strand fogadtatása, bevételi adatai m a g a s a n meghaladták e l ő z e t e s várakozásainkat, a tervezett 2 1 , 4 0 8 eFt strand jegybevétel helyett 2 8 , 7 8 5 eFt bevételt tudtunk elérni. Az első strandidényben strandunkon 27,568 v e n d é g fordult m e g , é r e z t e jól magát. A kimagasló s z á m a d a t o k h o z mindenképpen hozzájárult a 2 0 1 2 - e s nyár igen meleg, extrém s z á r a z időjárása is. A strandon felmerült költségeket nem minden e s e t b e n tudjuk leválasztani a z Erzsébetligeti Uszoda ö s s z e s költségétől (pl. nincsenek külön közüzemi fogyasztási almérők a strandon), számításaink szerint a z o n b a n a strand m i n d e n k é p p e n n y e r e s é g e t hoz a T á r s a s á g n a k , hozzávetőleg a bevételek harmadát viszik el a felmerült költségek.
•
2012. május 17-én nyitott meg a z Ikarus pálya T á r s a s á g u n k üzemeltet.
•
2 0 1 2 s z e p t e m b e r é b e n m e g s z ű n t a Keringő utcai telephelyünk. A sportpálya m ű k ö d t e t é s e pénzügyileg s e m volt g a z d a s á g o s , a 2012. évre tervezett adataink
kis műfüves
pályája,
melyet
alapján is a kiadások 5,187 eFt-tal haladták m e g a bevételeket, (azaz a pálya a z önkormányzat é s mi szemszögünkből is nagyjából 5,000 e F t - o s v e s z t e s é g e t hozott). •
2012. s z e p t e m b e r 13-án á t a d á s r a került a z Ikarus sportlétesítmény új nagyméretű, műfüves pályája. A pálya iránt azóta is nagy a z érdeklődés, sok új szerződött partnerünk van a pálya használatára.
5.
EGYÉB KIEGÉSZÍTÉSEK
a/
R é s z e s e d é s i v i s z o n y b a n álló v á l l a l k o z á s o k k a l folytatott t r a n z a k c i ó k
A T á r s a s á g a z alapító, tulajdonos XVI. kerületi Önkormányzattal a z alábbi tranzakciókat folytatta 2012. év során: A T á r s a s á g által a Tulajdonos felé kiszámlázott tételek: • •
Uszodai beléptetőrendszerek garanciális j a v í t á s á n a k önkormányzat felé 14,934 eFt + áfa értékben. Erzsébetligeti tüzivízvezeték garanciális kiépítésének önkormányzat felé 1,934 eFt + áfa értékben.
továbbszámlázása
az
továbbszámlázása
az
•
Önkormányzati sportnapon uszodai belépőjegyek é r t é k e s í t é s e ö s s z e s e n 14 eFt + áfa értékben. A tulajdonos XVI. kerületi Önkormányzat által a T á r s a s á g felé kiszámlázott tételek:
bl
•
Az Ikarus pálya bérlemény n e g y e d é v e s bérleti díjainak k i s z á m l á z á s a 1,931 eFt + áfa értékben.
összesen
•
2 d b telefonkészülék t o v á b b s z á m l á z á s a a T á r s a s á g felé 24 eFt + áfa értékben.
Kötelezettségvállalás é s függő kötelezettségek
A T á r s a s á g n a k garanciái, jelzáloggal terhelt eszközei, e g y é b mérlegen kívüli kötelezettségei nem állnak fenn. A b e s z á m o l ó k é s z í t é s é n e k időpontjával bezárólag 2 folyamatban lévő p e r e s ügyben, illetve 2 első fokon megnyert bírósági végrehajtásban érdekelt a T á r s a s á g , melyek ismertetését a Követelések fejezet tartalmazza.
cl
Környezetvédelem
A T á r s a s á g n á l 2 0 1 2 . é v b e n v e s z é l y e s hulladék nem keletkezett, s a környezetre veszélyes anyagokat a vonatkozó l e g m a g a s a b b biztonsági előírások szerint kezeli. Környezetvédelmi garanciális kötelezettsége a T á r s a s á g n a k 2012. é v b e n nem volt. A T á r s a s á g s z á m á r a kötelező időszaki légszennyezési adatszolgáltatást a T á r s a s á g 2012. évben is teljesítette a h a t ó s á g felé.
16
dl
Üzletvezetés, felügyelőbizottság
A T á r s a s á g felügyeletét a B u d a p e s t Főváros XVI. kerület Önkormányzat által választott 3 fős Felügyelő Bizottság látja el. A Felügyelő Bizottság r é s z é r e 2012. évben havonta ö s s z e s e n 2 0 0 eFt tiszteletdíj került kifizetésre. Előleg, kölcsön folyósítás részükre nem történt, é s a v e z e t ő tisztségviselők, Felügyelő Bizottság tagjai nem tartoznak a T á r s a s á g n a k . A T á r s a s á g képviseletére, c é g j e g y z é s é r e jogosult személy: •
Rátonyi G á b o r (a.n. Adorján Lívia) 1147 Budapest, Öv u. 180. Il.em. 1/a
A Felügyelő Bizottság tagjai 2010. n o v e m b e r 17. napjától: •
S z á s z J ó z s e f (a.n. Juriga Mária) - FB elnök 1164 Budapest, Georgina u. 4 1 .
•
Kovács György (a.n. Megyeri Rozália) 1163 Budapest, Tiszakömlő u. 44. Horváth J á n o s (a.n. Gyúró Anna) 1162 Budapest, Béla u. 236.
•
el
Könyvvizsgálat
A T á r s a s á g beszámolóját könyvvizsgáló ellenőrzi. Adatai: •
S.A.M. Vitel Könyvszakértő é s T a n á c s a d ó Bt. 1122 Budapest, Moszkva tér 16. Kamarai nyilvántartási s z á m : 000292 S z e m é l y é b e n eljáró könyvvizsgáló: S á g h y A n d r á s n é (a.n. Szenczi Margit) 1173 Budapest, Tápióbicske u. 8 1 . Könyvvizsgálói kamarai tagsági s z á m a : 0 0 1 3 2 0 A T á r s a s á g könyvvizsgálója r é s z é r e havonta 80 eFt szerződött díj került kifizetésre.
11
Bér- é s l é t s z á m a d a t o k
A Kft. munkavállalóinak 2012. évi létszám é s jövedelem adatait a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Átl. stat. létszám Bérköltség Személyi jeli. kifizetés
Fizikai dolgozók
Szellemi dolgozók
(költségadatok e z e r Ft-ban) Összesen
30 58,577
9 21,514
80,091
7,354
2,832
10,186
39
(A táblázat tartalmazza a Felügyelő Bizottsági tagok r é s z é r e kifizetett tiszteletdíjakat is.) 17
g/
Mellékletek
1. s z á m ú melléklet: Az immateriális javak é s tárgyi e s z k ö z ö k bruttó értékének é s változása 2. s z á m ú melléklet: Gazdálkodási mutatók
18
értékcsökkenésének
1. s z á m ú m e l l é k l e t
Mozgástábla Immateriális javak é s Tárgyi
Szellemi termékek
Ingatlanok
Műszaki berend., gépek, járművek
e s z k ö z ö k
Egyéb berend., felszer., járművek
adatok ezer Ft-ban Beruházá összesen sok
Bruttó érték 2012. január 01. Növekedések Csökkenések 2012. december 31.
5 799 670 0 6 469
11 345 4 381 0 15 726
12 073 752 0 12 825
1 386 0 0 1 386
0 0 0 0
30 603 5 803 0 36 406
Értékcsökkenés 2012. január 01. Terv szerinti értékcsökk. Terven felüli értékcsökk. Kivezetések 2012. december 31.
3 254 1 371 1 212 0 5 837
2 777 1 324 0 0 4 101
5811 1 726 0 0 7 537
941 177 0 0 1 118
0 0 0 0 0
12 783 4 598 1 212 0 18 593
Nettó érték 2012. január 01. 2012. december 31.
2 545 632
8 568 11 625
6 262 5 288
445 268
0 0
17 820 17 813
19
2. s z á m ú m e l l é k l e t Gazdálkodási
mutatók Értékek: %-ban
Mutató
2011.
2012.
Befektetett eszközök ö s s z e s eszköz
19.40
18.72
Forqóeszk. + aktív.id. elhat. Összes eszköz
80.60
81.28
Saiát tőke Összes forrás
48.77
47.09
51.23
52.91
Kötelezettséqek-követelések Saját tőke
94.73
81.69
Mérleq szerinti eredménv + Écs
146.01
117.92
Saiát töke Befektetett eszközök
251.45
251.55
Saiát töke Jegyzett tőke
89.62
89.62
Likviditási mutató 1.
Forqóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
111.02
121.73
Likviditási mutató 2.
Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
100.00
92.04
Hitelfedezeti mutató
Követelések Kötelezettségek
7.44
23.08
Megnevezése
Számítása
1. A vagyoni helyzet mutatatói
1.1.
Befektetett eszközök aránya
1.2.
Forgóeszközök aránya
1.3.
Tőke ellátottság
1.4.
Kölcsönvett források aránya
1.5.
Eladósodottság
1.6.
Adósságszolgálati mutató
1.7.
Befektetett eszközök fedezettsége
1.8.
Saját tőke növekedése
Kötelezettséqek + passz.id.elh. Összes forrás
Hosszú lejáratú kötelezettség
2. A pénzügyi helyzet mutatatói
2.1.
2.2.
20
Értékek: %-ban Mutató
2011.
2012.
(ezer Ft-ban) 1 főre jutó nettó árbevétel 1 főre jutó üzemi eredmény 1 főre jutó adózott eredmény
5519 29 0
5957 -12 0
(Ft-ban) 1000 Ft tárgyi e.-re jutó N. árbev. 1000 Ft tárgyi e.-re jutó üz. ered. 1000 Ft tárgyi e.-re jutó adózott ered.
12646 67 0
13521 -26 0
Üzleti eredménv Értékesítés nettó árbevétele
0.53
0.20
Megnevezése
Számítása
3. A jövedelmi helyzet mutatatói 3.1.
Hatékonysági mutatók
3.1.1.
Élőmunka hatékonysága
3.1.2.
Eszközhatékonyság
3.2. Jövedelmezőségi mutatók 3.2.1.
Árbevétel arányos nyereség
3.2.2.
Bevétel arányos jövedelmezős
Adózás előtti eredménv Összes bevétel
0
0
3.2.3.
Eszközarányos jövedelmezős.
Adózás előtti eredménv Összes eszköz
0
0
3.2.4.
Tőkearányos jövedelmezőség
Adózás előtti eredménv Saját tőke
0
0
3.2.5.
Költségszint
ö s s z e s költséq Összes bevétel
100
100
21
5.
Cím: 1122. Budapest. Széli Kálmán tér 16. Adószám: 29065761-3-43 Bankszámlaszám: 11996224-06070812-10000001
Könyvszakértő és Tanácsadó BT Cégjegyzékszám :01-06-51447-1
Független Könyvvizsgálói Jelentés A Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. tulajdonosának a XVI. kerületi Önkormányzat képviselőtestületi ülésére a beszámoló elfogadásához Az egyszerűsített
éves beszámolóról
készült
jelentés
Elvégeztük a Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. mellékelt 2012. évi egyszerűsített egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített egyszerűsített éves beszámoló a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 95.146 eFt, a mérleg szerinti eredmény 0 eFt - , és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredmény kimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.
A vezetés felelőssége
az egyszerűsített
éves
beszámolóért
A vezetés felelős az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló
UJEU^JCVATT
felelőssége
A mi felelősségünk az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített éves beszámoló Társaság általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Társaság belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó prezentálásának
S.A-M.
ViUÍCBt.
Független Könyvvizsgálói Jelentés
értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk/ véleményünk megadásához.
Záradék
(vélemény)
A könyvvizsgálat során a Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyszerűsített éves beszámoló a Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. 2012. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következő képviselő testületi ülésre, határozat meghozatala céljából készült, és így nem tartalmazza az ezen a képviselő testületi ülésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Ennek megfelelően a mellékelt egyszerűsített éves beszámoló és a jelen független könyvvizsgálói jelentés a jogszabályok szerinti közzétételre és letétbe helyezésre nem alkalmas.
Budapest, 2012.03.31.
Sághy Andrásné S.A.M.Vitel Bt. 1122 Budapest, Széli Kálmán tér 16. MKVKeng. sz.: 000292
Sághy Andrásné Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 001320
2.oldal
t-i. \CL-
BUDAPEST F Ő V Á R O S XVI. K E R Ü L E T I
lAxrvuéicueY^
ÖNKORMÁNYZAT
K I V O N A T
Amely készült, az Erzsébetligeti Uszodában, 2 0 1 3 . április 2 5 . napján 8 Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. Felügyelő Bizottsága üléséről. 5/2013.(IV.25.) K F B :
1 5
órakor a Kertvárosi
A Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. A 2 0 1 3 . 04. 25-i ülés napirendjét elfogadja. Felelős: Szász József a Kertvárosi Kft. Felügyelő Bizottságának elnöke.
6/2013. (TV. 25.) K F B
A Kertvárosi Kft. Felügyelő Bizottsága 2012. évi auditált Üzleti beszámolót elfogadja. Felelős: Szász József a Kertvárosi Kft. Felügyelő Bizottságának elnöke.
7/2013. (TV. 25.) K F B
A Kertvárosi Kft. 2012. 4. negyedévi támogatási igényét, 27.004.829,- F t mértékben megszavazza. Felelős: Szász József a Kertvárosi Kft. Felügyelő Bizottságának elnöke.
K m . f. A Kertvárosi
Szász J ó z s e f Sportlétesítményekéi'Üzemeltető Felügyelő Bizottságának elnöke
Kft.
