1. napirendi pont
Megtárgyalják: A közgyűlés bizottságai
01/412-2/2004.
GYŐR-MOSON-SOPRON MEGYEI KÖZGYŰLÉS ELNÖKÉNEK előterjesztése
Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat 2003. évi gazdálkodásának beszámolója és a pénzmaradvány elszámolása, felosztása
2
TISZTELT KÖZGYŰLÉS!
Az Államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 82. §-a alapján a zárszámadási rendelettervezetet, valamint a külön törvény szerinti könyvvizsgálói záradékkal ellátott egyszerűsített tartalmú – a helyi önkormányzat és intézményei adatait összevontan tartalmazó – éves pénzforgalmi jelentést, könyvviteli mérleget, pénzmaradvány kimutatást és eredménykimutatást a költségvetési évet követő négy hónapon belül kell a közgyűlés elé terjeszteni. Az Államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságait a 249/2000. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A 217/1998. (XII.30.) Kormányrendelet 66. § (4) bekezdése úgy rendelkezik, hogy a közgyűlés a megyei önkormányzat és intézményei pénzmaradványát a zárszámadási rendeletével egyidőben hagyja jóvá. A fenti jogszabályi előírások értelmében a 2003. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámolót és a pénzmaradvány elszámolást együttesen az alábbiak szerint terjesztem GyőrMoson-Sopron Megye Közgyűlése elé.
ELSŐ RÉSZ Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése A megyei önkormányzat gazdálkodásának feltételrendszere 2003. évben nem változott. Költségvetése elsősorban a központi költségvetés függvényében – meghatározott keretek között – került megállapításra. A feladatellátás tekintetében a központi támogatások szerepe meghatározó. A bevételek körében nagyságrendjük lényeges, ugyanis a saját bevételek növelésére továbbra sincs jogszabály adta lehetőség. 2003. évben az önkormányzat működésének finanszírozására hitelt nem vettünk igénybe. Nagyságrendileg jelentős bevételt és többletbevételt a központi támogatásokon kívül az illetékbevétel eredményezett, melynek köszönhetően az eredeti költségvetésbe szükségszerűen betervezett folyószámla és működési célú hitel igénybevételére nem került sor. A legfontosabb célkitűzés a pénzügyi stabilitás folyamatos biztosítása volt, amit a 2003. évi költségvetési koncepcióban megfogalmazott irányelvek és a költségvetési rendeletben meghatározottak következetes végrehajtásával meg tudtunk valósítani oly mértékben, hogy a 2004. évi költségvetési rendeletünkben az ez évi feladatok ellátása érdekében 270.000 E Ft szabad pénzmaradványt állíthattunk be. Ezen kívül 100.000 E Ft-tal csökkenthető a 2004. évi
3 működés finanszírozására tervezett hitel a 2003. évi pénzmaradvány elszámolás eredményeként. Továbbra is alapelvként érvényesült az önkormányzati és hatásköri, valamint az ágazati törvények által előírt kötelező feladatok ellátása, amelyet a meglévő intézményhálózat működtetésén keresztül értünk el. Mindezek mellett a szociális intézmények jogszabályban előírt tárgyi és személyi feltételeinek biztosítása folyamatos problémát jelentett. A tárgyi feltételek javításában történt ugyan előrelépés az elmúlt év során az intézményi rekonstrukciós program keretében, de a személyi és képesítési feltételek jogszabályi előírások szerinti biztosítása folyamatosan jelentős problémát okoz az intézményeinkben. A legnagyobb feladat továbbra is a szociális intézmények – Dr. Piróth Endre Mentálhigiénés Otthon Táplánypuszta, Értelmi Fogyatékosok Rehabilitációs Intézménye Koroncó-Zöldmajor, Idősek Otthona Jobaháza, Felnőttkorú Fogyatékosok Otthona Pásztori, Egyesített Szociális Intézmény Nagylózs, Fogyatékos Gyermekek Otthona Sopron – (kivétel a soproni Lakóotthon) és kettő gyógyítva- nevelő intézmény – Doborjáni Ferenc Speciális Oktatási és Nevelési Intézmény, Bárczi Gusztáv Gyógypedagógiai Intézmény és Gyermekotthon – végleges működési engedélyének megszerzése, amelynek határidejét a Megyei Közigazgatási Hivatal 2008. december 31-ig meghosszabbította. A megyei önkormányzat – anyagi erőforrásait számba véve és a pályázati lehetőségeket kihasználva még 2001. évben – szociális intézményhálózatának folyamatos felújítását tűzte ki célul. Ennek keretében átadásra került 2003. évben Koroncón – a zsúfoltság megszüntetésére – egy 22 férőhelyes szállásépület, az Egyesített Szociális Intézmény (Nagylózs) csáfordjánosfai telephelyén 16 férőhelyes új épület, ahol már az akadálymentes közlekedés is megvalósult. Ezen kívül a soproni Tómalom utcai Fogyatékos Gyermekek Otthonában is létesült egy 8 férőhelyes különálló lakóotthon. A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat intézményeinek számát tekintve, 2003. évben változás nem történt. Így az önkormányzat fenntartásába 27 intézmény tartozott, melyből 22 önálló, 5 intézmény pedig részben önálló költségvetési szervként látta el faladatait. A személyi juttatások tervezése és végrehajtása úgy a köztisztviselők és a közalkalmazottak esetében a költségvetési törvényben valamint a köztisztviselők és közalkalmazottak jogállásáról szóló törvényekben meghatározottak szerint történt. A központi költségvetés biztosította a köztisztviselők előmeneteli és illetményrendszerének 2003. július 1-i módosításával összefüggő bérintézkedések fedezetét. A személyi juttatások megállapítása az általános és diplomás minimálbér figyelembe vételével történt. Ezzel párhuzamosan megvalósult az ügykezelők úgynevezett „visszaszervezése”, melynek következtében ismét a köztisztviselői törvény hatálya alá tartoznak. A köztisztviselői illetményalap az előző évhez képest változatlan maradt (36.550 E Ft), ugyanis az meghaladta a törvényben előírt (33.000 E Ft) mértéket. A közalkalmazottak esetében a megyei önkormányzat saját forrásból biztosította a 2002. szeptember 1-i illetményemelés 2003. évi szintezését. A 2003. évi költségvetés módosítása a közgyűlés éves munkatervében foglaltaknak és a jogszabályi előírásoknak figyelembe vételével az alábbiak szerint történt: Első alkalommal a 10/2003. (X.3.) rendeletével döntött a közgyűlés a költségvetés eredeti bevételi és kiadási előirányzatának 1.709.497 E Ft-tal történő megemeléséről, majd a 14/2002. (XII.31.) rendeletével 597.574 E Ft-tal módosította az előirányzatokat. Harmadik alkalommal pedig az 1/2004. (III.18.) rendeletével további 800.379 E Ft előirányzat növekedést hagyott jóvá a testület.
4
Az előirányzatok módosításait elsősorban az alábbiak tették szükségessé: – – – – – – – – –
a 2002. évi pénzmaradvány jóváhagyása, felosztása, saját bevételi többletek, átvett pénzeszközök emelkedése, központi költségvetési támogatások változása, megyei közgyűlés döntései, átruházott hatáskörben hozott döntések, tartalékokból történt felhasználás, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítások, intézmények saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai.
A költségvetési beszámoló a továbbiakban a megyei önkormányzat és fenntartásában álló intézmények költségvetési előirányzatainak alakulására és azok teljesítésére, a vagyoni, pénzügyi és létszámhelyzet alakulására, a költségvetési feladatmutatók és a normatívák változásának bemutatására, a tartalékokból történt felhasználásokra, valamint a költségvetési támogatások elszámolására terjed ki. MÁSODIK RÉSZ A gazdálkodás részletes elemzése I. BEVÉTELEK Az önkormányzati szintű bevételek alakulását és bevételi nemenként történő részletezését az 1. számú melléklet, kiemelt előirányzatonként és címenként pedig a 3/a. számú melléklet mutatja be. A 2003. évi költségvetésben a teljesített bevételek összege volt 18.749.838 E Ft, ami a módosított előirányzat 98,9%-ának felel meg. A bevételek aránya a főbb bevételi nemek között az alábbiak szerint oszlik meg: – – – – – – – – – –
intézményi tevékenységek bevételei önkormányzat egyéb bevételei felhalmozási és tőkejellegű bevételek működési és felhalmozási célra átvett pénzeszközök ebből: Országos Egészségbiztosítási Pénztártól átvett illetékbevétel átengedett bevételek privatizációból származó bevételek önkormányzat költségvetési támogatása előző évi pénzmaradvány hitelek, értékpapírok bevételei
9,7% 0,6% 0,8% 52,4% 50,4% 9,6% 5,8% 0,1% 15,9% 4,9% 0,2%
5
A) Saját bevételek (1. számú melléklet) 1. Az intézményi tevékenységek bevételei összességében a módosított előirányzatot kismértékben meghaladták (104,2%). Ezen belül az alaptevékenység bevételei 103,5%-ra teljesültek. Az egyéb bevételek 112,6%–os kedvező alakulásában elsősorban a vendégétkeztetések, a helyiségek és autóbusz bérbeadásából származó bevételek, valamint az ÁFA visszatérítések játszottak szerepet. A vállalkozási tevékenység bevételeinek teljesítése összességében megfelel a tervezettnek (100,1%). Ezt a következő három intézmény bevétele eredményezte: − Petz Aladár Megyei Oktató Kórház, − Doborjáni Ferenc Speciális Oktatási, Nevelési Intézmény és Gyermekotthon, − Megyei Pedagógiai Intézet. 2. A megyei önkormányzat egyéb bevételeinek teljesítése az elmúlt évben 113.976 E Ft volt, ami kedvező – 115,8%-os – teljesítést eredményezett. Ezen belül nagyságrendileg kiemelkedő tétel a megyei önkormányzat és az Illetékhivatal átmenetileg szabad pénzeszközeiből forgatási céllal vásárolt, államilag garantált értékpapírok, illetve rövidlejáratú bankbetétek kamata. E körben elmaradás egyrészt a kiszámlázott ÁFA területén tapasztalható, ami elsősorban az ÁFA köteles bevételek (ingatlanértékesítés) nagyságrendjének függvénye. Elmaradás látható még a vagyon utáni bérleti díj esetében is, ami szintén az ingatlanértékesítés egyik következménye, mivel az értékesített ingatlanoknál a bérleti díj befizetések már nem voltak érvényesíthetőek. Itt szerepelnek még a költségvetés készítésekor nem ismert olyan egyéb bevételek, mint a pályázati dokumentációkért, stb. befolyt bevételek és az Illetékhivatal egyéb bevételei (adatszolgáltatásért), melyek összességében 759 E Ft-ot jelentettek az önkormányzat számára. 3. Felhalmozási és tőkejellegű bevételek teljesítése elmaradt a tervezettől (73,2%). Ez elsősorban annak a következménye, hogy a közgyűlés által értékesítésre kijelölt forgalomképes ingatlanoknak csak egy részét sikerült értékesíteni; így az ingatlanértékesítésből származó bevétel 91.980 E Ft-ot tett ki. Ebben ugyan nagy szerepet játszott az is, hogy a szintén értékesítésre kijelölt és a Vadászlaktanya területén lévő „H” és „K” jelű épületek értékesítése azért maradt el, mert a közgyűlés az önkormányzat kötelező feladatainak jövőbeni ellátása érdekében megváltoztatta korábbi döntését. Tényleges értékesítésre csupán a mosonmagyaróvári Minerva Szálló és a KÉTÜSZ Kft. kapuvári ingatlana került. (A 2002. évben értékesített Rajka Szálló törlesztő részletei II. és III. ütem is az elmúlt évben került az önkormányzat számlájára, ami 16.500 E Ft-tal növelte e bevételeket). Az intézmények felhalmozási bevételeinél mutatkozó 152,8%-os teljesítés elsősorban a tárgyi eszközök értékesítéséből adódott. Ezen bevételi körben található még a Pannon-Víz Rt. és a Sopron környéke vizi-közművek üzemeltetési díja, a lakásépítési kölcsönök törlesztésének összege és az Illetékhivatal által értékesített gépkocsi ellenértéke is. B) Átvett pénzeszközök
6
1. Működési célra átvett pénzeszközök teljesítése a tervezettnek megfelelően alakult (100,0%). Az intézmények átvett bevételeinek összege ugyancsak megfelelt a módosított előirányzatnak (100,0%). Ez a bevétel elsősorban az intézmények pályázati úton elnyert pénzeszközeit, valamint a gazdálkodó egységektől átvett pénzeszközök nagyságrendjét mutatja. Nagyságrendileg legnagyobb tétel az Országos Egészségbiztosítási Pénztártól átvett pénzeszköz, ami teljes egészében a Megyei Kórház működési kiadásainak fedezetére szolgál. Az Önkormányzati Hivatal átvett pénzeszközeiből eredő bevételek 29.212 E Ft-ot jelentettek az elmúlt évben. Ezen belül a módosított előirányzathoz képest 100,0%-os teljesítés a következő összetételben jelentek meg: − a Belügyminisztériumtól tévesen a Győr Megyei Jogú Város számlájára utalt – a még 2002. év augusztusában –, a Kőtárat ért árvízkárok helyreállítási munkáihoz biztosított támogatás összege (20.000 E Ft), − a Külügyminisztériumtól a Kohézió Közalapítvány által működtetett Európai Információs Pont támogatására (2.805 E Ft), − az Oktatási Minisztériumtól a pedagógusok ingyenes könyvtárhasználatára (1.577 E Ft), − a Miniszterelnöki Hivataltól a megyénket bemutató turisztikai kiadvány megjelentetéséhez (1.452 E Ft), − a Nemzeti Kulturális Örökség Minisztériumától a kulturális szakemberek szervezett továbbképzésére (2.415 E Ft), − az Országos Közoktatási Szolgáltató Intézménytől a nevelési-oktatási intézmények működéséhez kapcsolódó törvényességi ellenőrzési feladatok ellátásához (120 E Ft). A Nemzeti Kulturális Örökség Minisztériumától a Soproni Múzeum Deák téri épületének helyreállításához, illetőleg az üvegpavilon állványozási és bontási munkáira jelzett 5.000 E Ft-os előirányzat esetében azért nincs teljesítési adat, mert a főhatóság módosította a támogatás pénzügyi elszámolásának határidejét 2004. május 31-re és emiatt nem utalta számlánkra az összeget (2003. december 31-ig). Az önkormányzat működési célra átvett bevételeit növelte még a 2002. évi alapokból visszautalt pályázati támogatás, a Múzeumok Igazgatóságától Népművészeti Megyekönyv eladásából származó bevétel és a Magyar Turizmus Rt-től kapott támogatás, összesen 843 E Ft-tal. 2. Felhalmozási célra átvett pénzeszközök teljesítése összességében 77,8%. Az Önkormányzati Hivatal felhalmozási célra átvett pénzeszközeinél a Győr Megyei Jogú Várostól átvételre tervezett – egészségügyi gép- műszer beszerzéshez benyújtott céltámogatási pályázathoz – saját erő fedezetére biztosítandó előirányzatnál nem szerepel teljesítési adat, ugyanis a 2003. július 13-án megjelent kormányközlemény szerint ez évben a pályázatunk sikertelen volt. A Petz Aladár Megyei Oktató Kórház által átutalásra került a 2002. évről áthúzódó céltámogatással megvalósuló egészségügyi gép-műszer beszerzésére szolgáló saját erő azon része, amelyet előzetes megállapodás alapján a kórház átvett bevételei terhére biztosított.
7 A Sopron-Bük vasútvonal korszerűsítési munkálataira tervezett előirányzatnál teljesítési adatként a GYSEV Rt-által (saját erőként) átutalt 5.000 E Ft szerepel, amely a közbeszerzési eljárás költségeinek fedezetét szolgálja. A Szociális és Családügyi Minisztériumtól pályázati úton elnyert és a szociális intézmények hosszútávú rekonstrukciós programjának folytatásához tervezett előirányzat teljesítése ez év első negyedévére húzódott át. Ugyancsak a Szociális és Családügyi Minisztériumtól 2003. évben pályázati úton, 18.000 E Ft vissza nem térítendő felhalmozási célú támogatást nyert az önkormányzat a Bárczi Gusztáv Általános Iskola és Gyermekotthonban gyermekotthoni részleg kialakítására. A megyei intézmények felhalmozási célra átvett pénzeszközei az eredeti előirányzathoz képest jelentősen módosultak (145.119 E Ft volt a növekedés), amit főként az intézmények meghatározott feladatokhoz kötődő pénzeszköz átvételei eredményeztek. A módosított előirányzathoz viszonyítottan a teljesítés 99,9 %. Itt szerepel még a Nyugat-Magyarországi Kereskedelmi Vendéglátó és Szolgáltató Rt által nyújtott támogatás a Bartók Béla Megyei Művelődési Központ rekonstrukciójához, valamint a számviteli előírások változása miatt a költségvetési körbe 2003. évben bekerülő munkáltatói lakásépítés-és vásárlás támogatási számla (egyenlegének átvezetése) címen levő 625 E Ft. C) Önkormányzatok sajátos bevételei 1. A megyei önkormányzat bevételeinek körében az egyik legnagyobb nagyságrendet az illetékbevétel képviseli, ami 2003. évben 1.808.355 E Ft volt. Ebből az Illetékhivatal fenntartásához fordított összeg 290.896 E Ft. E bevétel kedvező alakulását az illetékbevételből való részesedés szabályozásának az ezt megelőző évekhez mért pozitív változása eredményezte. A jogszabály felhatalmazása alapján méltányossági hatáskörben eljárva a megye, valamint Győr és Sopron megyei jogú városok illetékességi területére vonatkozóan 33 M Ft előírás korrekciós mérséklésére került sor. 2. Az átengedett bevételek (részesedés a személyi jövedelemadóból) valamennyi megyei önkormányzatot egységesen megillető, a megye 2002. január 1-i lakosságszáma utáni és a megyei fenntartású intézményekben ellátottak száma utáni támogatást jelentik és a táblázat adatai ezt szemléltetik. 3. A privatizációból származó bevételek a volt megyei tanácsi alapítású vállalatok kiskereskedelmi egységeinek értékesítése során megkötött, úgynevezett “E-hitel” szerződésekben foglaltak szerinti törlesztő részleteket tartalmazzák, ami az elmúlt évben 8.507 E Ft-ot tett ki. 4. Az önkormányzat költségvetési támogatása 2003. évben 2.986.113 E Ft volt és ez 92,3%os teljesítésnek felel meg. Ezen belül a lakosságszámhoz kötött normatív hozzájárulás, a feladatmutatóhoz kötött normatív állami hozzájárulás és a normatív módon elosztott, kötött felhasználású központi támogatás teljesítése a tervezettel megegyezően alakult (100,0%). A céltámogatás esetében a teljesítés összege (25.373 E Ft) a 2002. évi egészségügyi gépműszer beszerzéséhez pályázati úton elnyert céltámogatásnak a tavalyi évre áthúzódó maradvány összegét mutatja.
8 A Megyei Területfejlesztési Tanács 14.000 E Ft területi kiegyenlítést szolgáló fejlesztési célú támogatást biztosított a Bartók Béla Megyei Művelődési Központ nagyberuházásához kapcsolódó „Önálló mobil-színpadtechnikai eszközbeszerzés”-re. Címzett támogatás soron a két nagyberuházás bonyolításához jóváhagyott előirányzatok összegei szerepelnek. Ebből az Arany János Általános Iskola és Speciális Szakiskola építésének és átalakításának 2003. december 31-ig lehívott címzett támogatási összege (393.478 E Ft). A Petz Aladár Megyei Oktató Kórház rekonstrukciójára az elmúlt év során elnyert címzett támogatásból a teljesítés – a közbeszerzési eljárás hosszadalmas volta miatt – 2004. évben jelentkezik majd (7. számú melléklet). 2003. évben a megyei önkormányzat 34.469 E Ft központosított támogatásban részesült, az alábbiak szerint: – − – – – –
a köztisztviselők előmeneteli és illetményrendszerének 2003. július 1-i módosításával összefüggő támogatás köztisztviselők alapilletményének minimálbérre történő emelése címen kapott támogatás könyvtári dolgozók érdekeltségnövelő támogatására közművelődési dolgozók érdekeltségnövelő támogatására hozzájárulás a könyvvizsgálatra kötelezett helyi önkormányzatok számára a földgáz 2003. október 15-i áremelésének ellentételezésére kapott támogatás
17.261 E Ft 1.439 E Ft 2.221 E Ft 675 E Ft 147 E Ft 12.726 E Ft
D) Pénzforgalom nélküli bevételek A megyei önkormányzat – bevételeinek növelésére és a mérlegegyensúly megtartása érdekében – a 2002. évi szabad pénzmaradványból 138.000 E Ft igénybevételét tervezte költségvetésébe eredeti előirányzatként. A 2003. évi bevételeket növelte még a megyei önkormányzat és intézményei 2002. évi pénzmaradványának igénybevétele, melynek jóváhagyásáról és felosztásáról a megyei közgyűlés 4/2003. (V.6.) rendeletében foglaltak szerint döntött. A 2002. évi pénzmaradványból a tényleges felhasználás 925.658 E Ft volt. E) Hitelek, értékpapírok bevételei 1. A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat elmúlt évi gazdálkodása folyamán folyószámla hitelt nem vett fel, az eredeti előirányzatként tervezett működési célú hitelből pedig az előző évi pénzmaradvány elszámolásakor 57.613 E Ft kiváltásra került, a fennmaradó rész igénybevételére pedig nem került sor, az illetékbevétel kedvező alakulásának eredményeképpen. 2. A megyei önkormányzat 2003. évben a 2002. évi hitelkeret maradványa terhére 26.317 E Ft fejlesztési célú hitelt vett igénybe, mely összeget a szociális intézmények – KoroncóZöldmajor és Csáfordjánosfa – beruházási, felújítási feladataihoz használta fel.
II. KIADÁSOK
9
A megyei önkormányzat és intézményei kiadási előirányzatának teljesítése 17.566.671 E Ft volt, ami a módosított előirányzat 92,7%-ának felel meg. Részletezését az 1. számú melléklet, kiemelt előirányzatonként és címenként pedig a 3/b. számú melléklet mutatja be. A) Működési kiadások 1. Az önállóan gazdálkodó és hozzájuk tartozó, részben önálló intézmények működési kiadásai a módosított előirányzathoz képest összességében 97,4%-ra teljesültek (a Petz Aladár Megyei Oktató Kórház és a Hivatal nélkül). Ezen belül a személyi juttatások 98,4%-ban és az annak vonzataként jelentkező, munkaadókat terhelő járulékok 98,0%-ban valósultak meg. A működési kiadások körében nagyságrendileg egyik legjelentősebb tételt a dologi kiadások képviselik, melynek teljesítése 96,9%. A 2003. évi költségvetés tervezésénél nem számolhatott az önkormányzat dologi automatizmussal, a kiadások növelésére elsősorban a bevételi többletek biztosítottak lehetőséget. Az önkormányzat a közszolgáltatói díjemelések miatti többletkiadások kompenzálására, valamint az intézmények működéséhez kapcsolódó rendkívüli kiadások fedezetére céltartalékot képzett. A fenti teljesítési adatok – amelyek láthatóan alig térnek el a módosított előirányzattól – érzékeltetik, hogy intézményeink a takarékosság jegyében gazdálkodtak. Saját bevételi többleteik terhére emelték kiadási – ezen belül elsősorban dologi – előirányzataikat. A pénzeszközátadás, egyéb támogatások során a teljesítés 96,4%, amelynek legnagyobb része a Megyei Pedagógiai Intézetnél, a Gyógypedagógiai Szolgáltató Központnál, a Petz Aladár Megyei Oktató Kórháznál, a Megyei Sportigazgatóságnál és az Ellátó Szervezetnél jelentkeztek. Az ellátottak pénzbeli juttatásai a tervezettől alig maradtak el (99,0%). Ez a kiadási tétel elsődlegesen a szociális ellátásban részesülő időskorúak és az állami gondozottak ellátásához kapcsolódó kiadások alakulását mutatja. A megyei intézmények támogatása 4.852.080 E Ft volt, ami 97,3%-os teljesítést jelent (2. számú melléklet). Az intézményfinanszírozás a kedvező tapasztalatokkal működő “kiskincstári” rendszer alapján történt, ami fokozta az önkormányzati gazdálkodás eredményességét, ugyanis a támogatások kiutalása mindig aktuálisan, a kiadások felmerülésének időpontjához kötődött. 2. Az Önkormányzati Hivatal működési kiadásai 87,0%-ban valósultak meg (1. számú melléklet), amit többségében a nagyon visszafogott és takarékos gazdálkodás eredményezett. Ennek következményeként maradvány keletkezett a személyi juttatásoknál, az átmenetileg betöltetlen és üres álláshelyek, a betegállomány és a szülési szabadságok bérmaradványa miatt az alapilletménynél és illetmény-kiegészítéseknél; a hivatal átszervezése során felmerülő végkielégítések összegénél; a köztisztviselők napidíja esetében, ami a visszafogottabb külföldi utazások következménye; jelentős még a közgyűlési és bizottsági tagok juttatásainál képződött maradvány, ugyanis a július 1-ére betervezett béremelés lehetőségével a tisztségviselők nem kívántak élni, ennek következtében a közgyűlési és bizottsági tagok tiszteletdíja sem emelkedhetett. A dologi kiadásoknál - kifejezetten a takarékossági törekvések eredményeként - 12.461 E Ft nem került felhasználásra, amelyek közül jelentős az irodaszer, a könyv, folyóirat
10 beszerzések, a szolgáltatások közül a telefonbeszélgetési díjak (a márciustól működő kódos rendszer hatására), a szállítási szolgáltatások, a kiküldetési kiadások, oktatás, továbbképzés, reklám-propaganda anyag beszerzés, valamint ezek ÁFA vonzatánál tapasztalható alacsonyabb összegek. 3. A Petz Aladár Megyei Oktató Kórház működési kiadásainak fedezete az Országos Egészségbiztosítási Pénztártól átvett pénzeszköz, amit a kórház kiegészít saját bevételéből. A kórház fejlesztési kiadásait, lehetőségeihez képest jelentősen támogatja a megyei önkormányzat, ami 2003. évben 70.790 E Ft-ot jelentett: − − − − − − − − −
pályázati pénzeszköz elnyeréséhez saját erő biztosítása E épület tetőszigetelési munkálatainak 2003. évi üteme orvosi gázvezeték biztonságtechnikai felülvizsgálatához orvosi gáz alapvezeték szakaszok helyreállításához számítástechnikai és informatikai rendszer kialakítására egészségügyi gép-műszer beszerzésre (céltám. saját erő 2003. évi) 2002. évi céltámogatás maradványának igénybevételéhez saját rész téti kórházrészleg életveszélyes utcai kerítésének javításához diagnosztikai pincében szennyvízvezeték cseréje
1.000 E Ft 1.521 E Ft 1.867 E Ft 1.000 E Ft 20.000 E Ft 39.000 E Ft 3.860 E Ft 900 E Ft 1.642 E Ft
4. A Megyei Illetékhivatal működési kiadásainak fedezetét teljes egészében az illetékbevétel biztosította, így külön önkormányzati támogatást nem igényelt. A megtakarítás, a takarékos és emellett ésszerű gazdálkodás eredményeként a teljesítés 88,0% volt. Az így jelentkező pénzmaradványt elsősorban a hivatal fejlesztésére, felhalmozási kiadásokra kívánják fordítani. 5. Díjak, alapok, támogatások, egyéb kiadások területén a felhasználás összességében 72,6% volt. Az év közben történt előirányzat emelkedéseket az előző évi pénzmaradványból adódó kiegészítés, a céllal kapott központi támogatások, az általános és céltartalékból történt kiegészítések, az előirányzatok közötti átcsoportosítások és testületi, bizottsági hatáskörben hozott döntések végrehajtásához kapcsolódó intézkedések indokolták. A megyei kitüntető díjak esetében “A Győr-Moson-Sopron Megyéért Kék Szalag Kitüntető Cím” és nyolc kitüntető díj átadásra került. A Győr-Moson-Sopron Megye Szolgálatáért Díj tizenegy tagozatának (közoktatási, sport, védelmi, rendészeti, kulturális, sajtó, egészségügyi, környezetvédelmi, területfejlesztési, ifjúsági, szociális) elismerései nem minden esetben kerültek kiosztásra (a teljesítés 70,3%). Az önkormányzat vonatkozó rendelete értelmében a Megye Szolgálatáért Díjak tagozatainak elismerésére javaslattételi felhívást kell közzétenni (ami megtörtént). Amely tagozatra vonatkozóan nem érkezett javaslat, abban az esetben nem történhetett meg a díj kiosztása. A megyei alapok köre a Mezőgazdasági alappal bővült. Az alapokra tervezett előirányzatok felhasználása az alapkezelőként kijelölt bizottságok döntései alapján, 79,9%-ban valósult meg (részletezése az 5/a. számú melléklet szerint). Az egyéb feladatokra nyújtandó támogatások összességében 88,4%-os teljesítést mutatnak (5/b.számú melléklet). A támogatandó feladatok a koncepcióban foglaltak figyelembevételével kerültek meghatározásra a 2003. évi költségvetés tervezésekor, amelyek a rendezvények (73,8%), alapítványok, szervezetek (90,0%) és egyéb támogatások (89,0%) körét tartalmazzák. Az áthúzódó, kötelezettséggel terhelt előirányzatokat a 9. számú melléklet szemlélteti. A megyei önkormányzat 2003. évi egyéb kiadásainál a teljesítés összességében 56,9%. E kiadási körön belül szerepelnek a tagdíjbefizetések (58,4%), a programok, konferenciák
11 lebonyolítására tervezett kiadások (24,3%) és a megyénket bemutató, ismertető kiadványok elkészítéséhez, kidolgozásához, az intézményi tevékenységek teljeskörű vizsgálatára, a hitelkamatok, vagyonbiztosítás díjaira, stb.(57,2%) biztosított önkormányzati kiadások (5/c. számú melléklet). A megye értékeit bemutató kiadvány megjelentetésére rendelkezésre állt még 11.666 E Ft előirányzat a 2003. december 31-ig felmerült kiadások levonása után. Az album megjelentetéséhez előreláthatólag szükséges 8.700 E Ft, amely a lekötött előirányzatok között szerepel. Az előirányzat maradványa 2.966 E Ft, a hitel kiváltására szolgáló szabad pénzmaradvány része. 6. Működési célú pénzeszköz átadás teljesítése a megyei önkormányzatnál úgy az eredeti, mint a módosított előirányzattal megegyező. Ez a gyermekvédelmi feladatok ellátására igénybevett normatív támogatások – előzetes megállapodás alapján történő – továbbutalását jelenti a feladatot elvégző önkormányzatnak (Győr Megyei Jogú Városnak). B) Felhalmozási kiadások A megyei önkormányzat felhalmozási kiadásai, mint az a mellékletek adataiból is szembetűnő – eltérően a működési kiadásoktól –, nem időarányosan jelentkeznek, mivel azokat az egyéb gazdaságossági és gyakorlati tényezők is jelentős mértékben befolyásolják. 1. A céltámogatásból megvalósuló gép-, műszer beszerzésnél nem szerepel teljesítési adat, ugyanis a 2002. évről áthúzódó teljesítés összegei az intézményi kiadások között szerepelnek. 2. A címzett támogatásból megvalósuló beruházásokhoz saját részként tervezett tételnél a teljesítési adat mutatja a 4x50 férőhelyes szociális otthon építéséhez kapcsolódó megvalósíthatósági tanulmánytervek elkészítésének eddig felmerült kiadásait. Ezen kívül még a Pásztori Felnőttkorú Fogyatékosok Otthonánál – ahol az önkormányzatnak 2004. évre vonatkozóan előzetes címzett támogatási ígérvénye van – bontási, építésiengedélyezési tervek elkészítésének kiadásai is szerepelnek. 3. A megyei önkormányzat lehetőségeihez képest igyekezett kihasználni a pályázati lehetőségeket, melynek eredményeképpen az elmúlt év során a Petz Aladár Megyei Oktató Kórház központi műtőblokk és központi sterilizáló rekonstrukciójára – három éves ütemezés szerint – összesen 1.000.000 E Ft címzett támogatásban részesült. Módosított előirányzatként a 2003. évi ütem összege szerepel, melyből felhasználás nem történt, a közbeszerzési eljárás elhúzódása miatt. 4. Az Arany János Általános Iskola és Speciális Szakiskola rekonstrukciójához kapcsolódó teljesítési adat a 2002. évről áthúzódó és a 2003. évi ütemből történt konkrét pénzügyi felhasználást mutatja december 31-ig (az épület átadása azóta már megtörtént). 5. A Bartók Béla Megyei Művelődési Központ rekonstrukciójának befejezését követően egyes áthúzódó munkák – színpadtechnikai, mobil fénytechnikai berendezések és egyéb belső bútorzati elemek beszerzésének – pénzügyi teljesítési adatai szerepelnek a kimutatásokban (100,0%). Ezen kiadások fedezete a megyei önkormányzat előző évi pénzmaradványa, TEKI pályázati úton nyert támogatás és a Nyugat-Magyarországi Vendéglátó Rt.-től átvett pénzeszköz volt.
12
6. Pályázati támogatással megvalósuló beruházásokhoz (saját rész fedezetére) soron szereplő előirányzat az Egészségügyi, Szociális és Családügyi Minisztériumtól a szociális intézmények hosszútávú rekonstrukciós programjához és a Bárczi Gusztáv Gyógypedagógiai Intézmény és Gyermekotthonban gyermekotthoni részlegének kialakítására elnyert támogatások összegét tartalmazzák. A teljesítés 2004. évre húzódik át. 7. Az Értelmi Fogyatékosok Rehabilitációs Intézményénél Koroncó- Zöldmajorban 22 férőhelyes szállásépület létesítése és a soproni Fogyatékos Gyermekotthon lakóotthonának beruházási munkálatai befejeződtek és átadásra kerültek. A teljesítési adatoknál látható elmaradás mindkét esetben a szerződésekben foglaltak szerinti egy éves garanciális visszatartásból eredő maradvány összegei. Az Egyesített Szociális Intézmény (Nagylózs) csáfordjánosfai részlege rekonstrukciós munkálatai szintén befejeződtek, valamint a jobaházi beruházás előző évről áthúzódó kiadásai is teljesültek (100,0%). A GYSEV Rt Sopron-Bük vasútvonal korszerűsítésének tervezési díja előirányzat esetében nincs teljesítési adat, mivel ez a kiadás 2004. évben fog jelentkezni. A felhalmozási kiadások körében tartjuk még nyilván a Sopron környéki, üzemeltetésre átadott víziközmű rendszerekkel kapcsolatos kiadások összegeit. A nagycenki Kastélymúzeum és az ahhoz kapcsolódó több év óta húzódó szennyvízelvezetés rendszerének felújításával kapcsolatos tervezési kiadások összegének nyilvántartása ugyancsak itt történik. 8. Az Illetékhivatal beruházási kiadásai a tervezettnek megfelelően alakultak. A teljesítési mutató azért 62,7%, mivel a tetőtér kialakítása, a villamoshálózat átalakítása, valamint a vásárolt személygépkocsik teljes vételárának kifizetése 2004. februárban történt meg. 9. Felhalmozási célú pénzeszköz átadása során szerepelnek a Megyei Illetékhivatal által az Ellátó Szervezetnek felújítási alapba átadott összege (3.330 E Ft), a megyei alapok, támogatások, egyéb kiadások és az önkormányzat egyéb kiadásai cél szerinti felhasználásához kapcsolódó felhalmozási célú pénzeszköz átadások, valamint a PannonVíz Rt-nek (a tulajdonos és az üzemeltető közötti megállapodás értelmében) a víziközművek helyreállítására, rekonstrukciójára visszaadott kiadási teljesítési adatai. 10. A megyei önkormányzat intézményeinél összességében a beruházások 73,7%-ban, a felújítások pedig 71,2%-ban valósultak meg a módosított előirányzathoz képest. Az eredeti előirányzatok változását döntően a beruházási céltartalék felosztása, az intézmények bevételi többleteiből történt átcsoportosítás és a céltámogatással megvalósuló kórházi gépműszer beszerzés maradványrész eredményezte. C) Pénzforgalom nélküli kiadásokon belül az általános tartalék eredeti előirányzata 25.000 E Ft volt, ami kiegészült (pótfelmérés alapján) 16.888 E Ft-tal, ebből 7.408 E Ft-ot a megyéket megillető SZJA, 6.630 E Ft-ot a szervezett intézményi étkeztetés és normatív kedvezményezettek támogatása, valamint 2.850 E Ft-ot az ingyenes tankönyv beszerzéshez kapott előirányzat tett ki. Ezen a soron jelenik meg továbbá a gázáremelés ellentételezésére kapott központi támogatás összege (12.726 E Ft). Az általános tartalékból közgyűlési, bizottsági és átruházott hatáskörben hozott döntések alapján az alábbi felhasználások történtek: 40/2003. (VI. 13.) PB számú határozat
1.000 E Ft
13 “Orthopédiáért” Alapítvány támogatása a gyermekkori gerincferdülés speciális gyógymódjának kialakítása 44/2003. (VI. 13.) PB számú határozat A csornai “Reménysugár” Egyesület támogatása
60 E Ft
46/2003. (VI. 13.) PB számú határozat A Megyei Irodalmi Hét megrendezésének támogatása
300 E Ft
47/2003. (VI. 13. ) PB számú határozat Az aradi Szabadságszobor helyreállításának támogatása
100 E Ft
60/2003. (IX. 19.) PB számú határozat Megyei Labdarugó Szövetség támogatása
300 E Ft
77/2003. (XI. 14.) PB számú határozat Doborjáni Ferenc Speciális Oktatási és Nevelési Intézmény fűtési rendszerének javítására
900 E Ft
81/2003. (XI. 14.) PB számú határozat Győri Levéltár pályázati támogatás megelőlegezése (kölcsön) 90/2003. (XII. 12.) PB számú határozat Megyei Rendőrfőkapitányság eszközbeszerzéseihez támogatás 92/2003. (XII. 12.) PB számú határozat Idősek Otthona Jobaháza gépkocsi cseréjéhez támogatás Elnöki hatáskörben: Központi támogatások: Kiegészítő támogatás ingyenes tankönyvellátáshoz, intézményeknek Kedvezményes diákétkeztetés támogatása
3.825 E Ft 500 E Ft 3.200 E Ft
2.850 E Ft 2.250 E Ft
A központi céljellegű pótelőirányzatok felosztása költségvetési rendeletünk szerint elnöki hatáskörbe tartozik. A céltartalék eredeti előirányzata 352.263 E Ft volt, ami kiegészült az előző évi pénzmaradványból 93.298 E Ft-tal, a Nemzeti Kulturális Örökség Minisztériumától kulturális szakemberek szervezett továbbképzésére átvett 2.415 E Ft-tal és a megyei oktatási intézmények törvényességi felülvizsgálatára átvett 120 E Ft-tal. Felhasználása a 2003. évi költségvetési rendeletünkben meghatározottak alapján, kiemelt egyszeri feladatokra közgyűlési, bizottsági és átruházott hatáskörben hozott döntések alapján történt. Maradványa 122.182 E Ft, melyből a kötelezettségekkel terhelt tételeket a 9. számú melléklet mutatja be. D) Hitelek, kölcsönök törlesztése, értékpapír vásárlása 1. A megyei önkormányzat 2003. évi gazdálkodása folyamán folyószámla hitelt nem vett igénybe. 2. A fejlesztési célú hitel törlesztésénél a megyei intézmények fűtéskorszerűsítési programjának megvalósításához még 2000. évben felvett energiaracionalizálási hitel
14 2003. évi törlesztése 11.740 E Ft volt, a szociális intézmények rekonstrukciójához korábban felvett hitel törlesztése pedig 10.625 E Ft-ot tett ki. 3. Az elmúlt évben a megyei önkormányzat, mint a Győr- Pér Repülőtér Kft. alapító tagja és 18,36%-ban tulajdonosa 5.999 E Ft összegű tagi kölcsönt nyújtott a Kft-nek kötelezettségei teljesítésére. Az önkormányzati vagyon alakulása A megyei önkormányzat 2003. évben meglévő vagyonának alakulását a 6/a. és 6/b. számú melléklet szemlélteti. Az önkormányzat mérlegadatai az összes eszközök és összes források tekintetében 14.297.020 E Ft-ot mutatnak. A befektetett eszközöknél kismértékű növekedés történt, amit egyrészt a Bartók Béla Megyei Művelődési Központnál a címzett támogatásból megvalósult rekonstrukció okoz. Ugyancsak hozzájárult a befektetett eszközök értékének emelkedéséhez az Arany János Általános Iskola és Speciális Szakiskola új építéssel és épület átalakítással történő beruházása. Növekedést most már kizárólag csak a pályázati úton elnyert központi pénzeszközökből, címzett támogatásból, megvalósuló beruházások aktivált eszközállománya jelenthet. A forgóeszközök szintén egy mérsékelt ütemű növekedést mutatnak (108,8%) ami elsődlegesen a pénzeszközök és a követelések szinte azonos mértékű növekedéséből és az egyéb pénzügyi elszámolások kismértékű csökkenéséből ered. A megyei önkormányzat 2003. évi gazdálkodása során az egyik legfontosabb cél az volt, hogy a működési célú bevételek csak működési célú kiadásokra, a felhalmozási célú bevételek pedig csak felhalmozási célú kiadások fedezetére szolgáljanak. Az egyensúly megtartása évről-évre egyre nehezebben biztosítható. A megyei önkormányzat vagyonrendelete értelmében az ingatlanvagyon értékesítéséből származó bevételek a Vagyonmegőrzési alap növekedését szolgálják és csak az ingatlanokkal kapcsolatos szükséges kiadások – beruházás, felújítás – fedezetét képezhetik. Ez az előző évben 91.980 E Ft növekedést jelentett (16. számú melléklet). A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény határozza meg, illetve csoportosítja az önkormányzatok tulajdonába tartozó vagyont, amelynek külön részét képezi a törzsvagyon, amit a többi vagyontárgytól elkülönítve kell nyilvántartani. A szabályozás célja annak megakadályozása, hogy az önkormányzatok saját vagyonuknak törzsvagyoni részét feléljék. A vagyonállapotot az éves zárszámadáshoz kapcsolódóan évente leltárban kell kimutatni. E rendelkezés értelmében a hivatal Területfejlesztési és Vagyongazdálkodási Osztálya 2003. évre is elkészítette a megyei önkormányzat vagyonleltárát, mely az osztályon megtekinthető. A továbbiakban – a helyi önkormányzatokról szóló többször módosított 1990. évi LXV. tv. 92/A. § (1) bekezdése és az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 82. § rendelkezései alapján – tartalmazzák a beszámoló mellékletei (12-15. számú mellékletek) az egyszerűsített beszámolót, azaz az egyszerűsített mérleget, a pénzforgalmi jelentést, a pénzmaradvány és eredménykimutatást. HARMADIK RÉSZ A megyei önkormányzat 2003. évi pénzmaradványának elszámolása
15 Az Államháztartás működési rendjéről szóló többszörösen módosított 217/1998. (XII.30.) Kormányrendelet 66. § (4) bekezdésében foglaltak alapján a költségvetési szervek pénzmaradványát a zárszámadási rendelettel egyidejűleg kell jóváhagyni. A megyei önkormányzat 2003. évi jóváhagyásra javasolt pénzmaradványa 1.164.709 E Ft (költségvetési pénzmaradvány 1.157.765 E Ft, vállalkozási tevékenység pénzforgalmi eredménye 6.944 E Ft). Ebből az intézményeknél képződött maradvány 505.780 E Ft, amit 72.662 E Ft-os befizetési kötelezettség terhel, az Önkormányzati Hivatal pénzmaradványa (Illetékhivatallal együtt) 731.591 E Ft. 1. Az intézmények jóváhagyásra javasolt pénzmaradványának meghatározása Az intézmények pénzmaradvány-elszámolásának szabályait a megyei önkormányzat 2003. évi költségvetését szabályozó 3/2003. (III.17.) rendelete 9. § (11) bekezdése tartalmazza. Az intézmények 2003. évi beszámolóját és annak részét képező pénzmaradvány-elszámolást az Önkormányzati Hivatal felülvizsgálta és a fenti rendelet előírásainak figyelembevételével került sor a jóváhagyásra javasolt pénzmaradvány összegeinek meghatározására a következők szerint: − − − − −
Az intézmények 2003. évi költségvetési pénzmaradványa Ki nem utalt önkormányzati támogatás 2003. évi vállalkozási tevékenység pénzforgalmi eredménye Jóváhagyásra javasolt összeg Elvonásra javasolt összeg
362.155 E Ft 136.681 E Ft 6.944 E Ft 505.780 E Ft –72.662 E Ft
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Intézményeket megillető pénzmaradvány:
433.118 E Ft
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
A pénzmaradvány intézményenkénti alakulását a 10. számú melléklet tartalmazza. Jelentősebb nagyságrendű – 2003. évben képződött – pénzmaradvánnyal a következő intézmények rendelkeznek: A Megyei Múzeumok Igazgatósága (Győr) tárgyévi pénzmaradványa 10.950 E Ft, amely az átvett pénzeszközök feladattal terhelt maradványaként keletkezett az intézménynél. Jelentősebb maradványok a következő feladatoknál jelentkeztek: a Nemzeti Kulturális Alapprogram Igazgatóságától restaurálásra átvett pénzeszközök maradványa 3.119 E Ft, a kulturális szakemberek képzésére fordítandó támogatás kötelezettséggel terhelt maradványa 1.792 E Ft, további (átvett pénzeszközök terhére megvalósítandó) ásatási és egyéb restaurálási munkákra, valamint kiadványokra előirányzott összegek maradványa együttesen 6.039 E Ft. A Megyei Pedagógiai Intézet (Győr) tárgyévi költségvetési pénzmaradványa 21.049 E Ft, melynek jelentős része (92%) a meghatározott célra kapott és átvett pénzeszközök maradványa. A vállalkozási tevékenység maradványa 1.157 E Ft, amely az intézményt illeti. Elvonásra javasolt összeg 1.870 E Ft, amely részben a kötött felhasználású támogatás maradványából, illetve az intézményt meg nem illető társadalombiztosítási járulék maradványából keletkezett.
16
A Bartók Béla Megyei Művelődési Központ (Győr) 2003. évi pénzmaradványa 6.499 E Ft. A céllal kapott pénzeszközök maradványa 866 E Ft, melynek elvonását javasoljuk. Az intézményt megillető összeg 5.633 E Ft, amely az áthúzódó feladatok fedezetét képezi, melynek forrása többségében átvett pénzeszköz. Az Újhelyi Imre Tejipari Középiskola, Szaktanácsadó és Továbbképző Intézet (Csermajor) tárgyévi pénzmaradványa 15.608 E Ft. Az intézménytől elvonásra javasolt összeg 3.573 E Ft (ebből 350 E Ft a kötött felhasználású támogatás maradványa, 3.223 E Ft az egyéb (bér + TB), feladattal nem terhelt maradvány). Feladattal terhelt, az intézményt megillető maradvány 12.035 E Ft, melynek jelentős része a szakképzési hozzájárulás terhére megvalósítandó feladatok, illetve a szállítói követelések fedezetét képezi. A Doborjáni Ferenc Speciális Oktatási és Nevelési Intézmény és Gyermekotthon (Sopron) költségvetési pénzmaradványa 15.551 E Ft. Ebből kötelezettséggel terhelt összeg 9.725 E Ft (szállítók, szerződéssel vállalt kötelezettségek, átvett pénzeszközök maradványa), elvonásra javasolt összeg 5.826 E Ft (kötött felhasználású támogatás maradványa, bér + TB maradvány). A Tóth Antal Óvoda, Általános Iskola és Kollégium (Sopron) 2003. évi költségvetési pénzmaradványa 10.793 E Ft, melyből feladattal terhelt maradvány 9.850 E Ft (autóbusz vásárlás, jubileumi jutalom). Elvonásra javasolt összeg 943 E Ft (kötött felhasználású támogatás maradványa 58 E Ft, egyéb, feladattal nem terhelt maradvány 885 E Ft). Az intézményt megillető összeg 9.850 E Ft. Az Egyesített Szociális Intézmény (Nagylózs) pénzmaradványa 10.032 E Ft, ebből elvonásra javasolt összeg 1.885 E Ft (térítési díj bevételi többletének 20%-a 1.593 E Ft, TB maradvány 292 E Ft). Az intézmény által felhasználható maradvány összege 8.147 E Ft, amely a szállítói kötelezettségek fedezetéül szolgál. Dr. Piróth Endre Mentálhigiénés Otthon (Táplánypuszta) költségvetési pénzmaradványa 9.993 E Ft, melyből elvonásra javasolt összeg 1.184 E Ft (céllal kapott összeg maradványa 900 E Ft, térítési díj többletének 20%-a 77 E Ft, TB maradvány 207 E Ft). Az intézményt megillető összeg 8.809 E Ft, amely áthúzódó kötelezettségek és az átvett pénzeszközök terhére megvalósítandó feladatok fedezetét képezi. A Fogyatékos Gyermekek Otthona (Sopron) 2003. évi pénzmaradványa 5.032 E Ft. Elvonásra javasolt összeg 1.439 E Ft (térítési díj többlet 20%-a 324 E Ft, TB maradvány 1.115 E Ft). Az intézménynél maradó összeg (3.593 E Ft) a szállítói és szerződéssel vállalt kötelezettségek, és a továbbképzések áthúzódó kiadásainak fedezetéül szolgál. A Petz Aladár Megyei Oktató Kórház (Győr) 2003. évi költségvetési pénzmaradványa 220.649 E Ft, a vállalkozási tevékenység maradványa 5.883 E Ft. A költségvetési maradvány 75%-a (166.371 E Ft) az Egészségbiztosítási Alapból folyósított pénzeszköz maradványa, amely teljes egészében az áthúzódó feladatok fedezetét képezi. A fennmaradó összeg (54.278 E Ft) a gép-műszer beszerzésre (a megyei önkormányzattól, Győr Megyei Jogú Várostól, alapítványoktól) kapott előirányzatok maradványa. A szükséges műszerek beszerzése folyamatban van.
17 A Gazdasági Műszaki Ellátó Szervezetnél 2003. évben képződött pénzmaradvány 133.776 E Ft, mely magába foglalja az Ellátó Szervezet és az Önkormányzati Hivatal (Ellátó Szervezet keretein belül bonyolítandó kiadásainak) maradványát. Ezen belül: Az Ellátó Szervezet tárgyévi pénzmaradványa 52.495 E Ft, melynek jelentős hányada feladattal terhelt (felújítási alap kiegészítése, az energia áremelések miatti többletkiadások, a központi épület műszaki állapotának felmérésével kapcsolatos kiadások, érdekeltségi alap képzése stb). A felújítási alap kiegészítése a több mint 30 éves megyeháza épülete megfelelő műszaki állapotának biztosításához és állagának megóvásához szükséges. Feladattal nem terhelt, elvonásra javasolt maradvány 1.954 E Ft. Az Önkormányzati Hivatal (Ellátó Szervezetnél kezelt) tárgyévi pénzmaradványa 81.281 E Ft. Ebből elvonásra javasolt összeg: 46.104 E Ft. A fennmaradó összeg (35.177 E Ft) a következő feladatok fedezetét képezi: a személyi juttatásokhoz kapcsolódó áthúzódó kifizetések, a juttatások kiegészítése (mivel a kormány megszorító intézkedéseinek eredményeként a 2004. évi költségvetés nem tartalmaz béremelést) és az esetlegesen felmerülő végkielégítésre, felmentési időre járó bér, a beruházási maradvány a munkavégzés tárgyi feltételeinek javítását szolgálja, a dologi kiadások maradványából teljesíteni kell a szállítói követeléseket, illetve az áthúzódó feladatokhoz kapcsolódó kiadásokat. 2. Az Önkormányzati Hivatalnál kezelt központosított előirányzatok maradványa 731.591 E Ft. A fenti cím alatt megjelenő maradványok a megyei önkormányzat központosított költségvetési előirányzataival történő gazdálkodás eredményeként keletkeztek (bevételi többlet, az általános és céltartalékok, a felhalmozási kiadások és az Illetékhivatal előirányzatának maradványai). A fenti maradványt a következő tényezők alakították: − A hivatalnál kezelt (központosított) 2003. évi maradvány − Az intézmények részére – a kincstári rendszer szabályainak alkalmazásából adódóan – 2003. évben ki nem utalt önkormányzati támogatás − Feladatmutatóhoz kötött normatív állami hozzájárulás, normatív kötött felhasználású központi támogatás és egyéb támogatás elszámolása − Intézményektől elvont pénzmaradvány Összesen:
815.477 E Ft –136.681 E Ft –19.867 E Ft +72.662 E Ft 731.591 E Ft
Az állami hozzájárulások és támogatások elszámolása kapcsán a megyei önkormányzatnak 19.867 E Ft összegű visszafizetési kötelezettsége keletkezett a következő megosztásban:
18 − Feladatmutatóhoz kötött normatív hozzájárulás (az ellátotti létszám tervtől való eltérése miatt, intézményenkénti részletezését a 11. számú melléklet tartalmazza) − Normatív, kötött felhasználású támogatások maradványához kapcsolódó visszafizetési kötelezettség (részletezését a 11/a. sz. melléklet tartalmazza) − Központosított támogatás maradványához kapcsolódó visszafizetési kötelezettség − Normatív részesedésű személyi jövedelemadóból visszafizetési kötelezettség − Gyermekvédelmi feladatokra Győr Megyei Jogú Városnak utalandó összeg
8.386 E Ft 2.148 E Ft 118 E Ft 1.274 E Ft 7.941 E Ft
A hivataltól (a GAMESZ-nál kezelt előirányzatok maradványából) és az intézményektől elvonásra javasolt összeg 72.662 E Ft, részletezését a 10. számú melléklet tartalmazza. Pénzmaradvány elvonásra a következő címeken és összegekben került sor: − Meghatározott célra kapott pénzeszközök maradványa feladatelmaradás miatt 4.317 E Ft − Szociális intézmények évközi térítési díjemeléséből származó többletbevételének 20%-a, amely céltartalékba kerül 2.351 E Ft − Egyéb maradvány elvonás összege: 65.994 E Ft --------------------------------------------------------------------------------------------------------------Összesen: 72.662 E Ft 3. Az Önkormányzati Hivatal központosított előirányzatainak pénzmaradványához kapcsolódó kötelezettségek Az Önkormányzati Hivatal központosított előirányzatainak 731.591 E Ft-os maradványának felhasználási javaslatát a 9. számú melléklet tartalmazza. A pénzmaradványból lekötött előirányzat (9. számú melléklet I. rész) összege 611.755 E Ft, melynek 32%-a (196.254 E Ft) a 2003. évről áthúzódó, pénzügyileg a következő évben realizálódó feladatok teljesítésének fedezetéül szolgál. A lekötött előirányzat az áthúzódó fizetési kötelezettségeken túl magába foglalja – korábbi közgyűlési határozatok alapján – a szociális intézményektől elvont összeg (térítési díj többletének 20%-a) céltartalékba helyezését (2.351 E Ft), a 2004. évi eredeti költségvetésbe bevételként betervezett pénzmaradványt (270.000 E Ft), a 2004. évi költségvetésbe tervezett működési célú hitel kiváltására fordítandó összeget (100.000 E Ft), továbbá az Illetékhivatal pénzmaradványát (43.150 E Ft).
A fentieken túl a javaslat a következő 2004. évi feladatok (9. számú melléklet II. rész) finanszírozását tartalmazza: 1. A Bárczi Gusztáv Gyógypedagógiai Intézmény és Gyermekotthonban
19 gyermekotthon kialakítása 13.000 E Ft 2 Gyermekmentő Alapítvány támogatása: 500 E Ft 3. Általános tartalék kiegészítése: 25.000 E Ft 4. Céltartalék képzése: 81.336 E Ft Ebből: − Önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságok feladatellátásának támogatása − Idősek Otthona Jobaháza alapítása 50. éves évfordulójának megünneplése − Mellékúthálózatok tanulmányterve − Intézmények beruházási, felújítási, karbantartási feladatai című céltartalék kiegészítése
1.000 E Ft 250 E Ft 1.900 E Ft 78.186 E Ft
20
Győr-Moson-Sopron Megye Közgyűlésének .......... rendelete (tervezet) A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat 2003. évi költségvetési beszámolójáról és a pénzmaradvány elszámolásáról Az Államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 82. §-ában kapott felhatalmazás alapján a közgyűlés a következő rendeletet alkotja: I. fejezet 2003. évi költségvetés végrehajtása 1. § /1/ a. A közgyűlés a Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat 2003. évi költségvetésének végrehajtását 18.749.838 E Ft bevétellel 17.566.671 E Ft kiadással b. A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzati Hivatal 2003. évi költségvetésének végrehajtását 6.991.006 E Ft bevétellel 6.175.529 E Ft kiadással c. A megyei önkormányzat intézményei 2003. évi költségvetésének végrehajtását 16.610.912 E Ft bevétellel 16.243.222 E Ft kiadással az 1., 2., 3/a. és a 3/b. számú mellékletekben foglalt részletezés szerint állapítja meg. /2/ A közgyűlés a Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat 2003. évi működési és felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak alakulását az 1/a. számú melléklet szerint jóváhagyja. 2. § /1/ A közgyűlés a Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat 2003. évi felhalmozási és tőkejellegű kiadásait a 4. számú melléklet szerinti részletezésben hagyja jóvá. 3. §
21
/1/ A közgyűlés a 2003. évi díjak, alapok felhasználását az 5/a. számú melléklet, az egyéb feladatokra nyújtott támogatások alakulását az 5/b. számú melléklet, az egyéb kiadásokat az 5/c. számú melléklet szerint határozza meg. 4. § /1/ A közgyűlés a megyei önkormányzat – 2003. december 31-i állapotnak megfelelő – vagyonmérlegét a 6/a. és a 6/b. számú mellékletek szerint állapítja meg. 5. § /1/ A közgyűlés a cél- és címzett támogatások 2003. évi maradványát a 7. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el. 6. § /1/ A közgyűlés a 2003. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót az előterjesztés szerint jóváhagyja. II. fejezet A pénzmaradvány elszámolása 7. § /1/ A közgyűlés a megyei önkormányzat 2003. évi pénzmaradványát 1.164.709 E Ft-ban (8.számú melléklet) határozza meg az alábbi bontásban: − Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzati Hivatal központosított előirányzatainak pénzmaradványa 731.591 E Ft − Megyei intézmények költségvetési pénzmaradványa 498.836 E Ft ebből: felügyeleti szerv részére befizetendő összeg −72.662 E Ft − Megyei intézmények vállalkozási tevékenységének eredménye 6.944 E Ft 8. § /1/ A közgyűlés az Önkormányzati Hivatal és a megyei intézmények pénzmaradványelszámolását a 10. számú melléklet részletezése szerint jóváhagyja. /2/ Az intézmények a jóváhagyott pénzmaradványuk mértékéig − a közgyűlés 3/2003. (III.17.) rendelete 9. §-ában foglaltak figyelembevételével − saját hatáskörben módosítják 2004. évi költségvetési előirányzataikat. /3/ Az intézményektől elvont pénzmaradvány − az Önkormányzati Hivatal költségvetési elszámolási számlájára történő − befizetéséért az intézmény vezetője a felelős. 9. §
22 /1/ A közgyűlés az Önkormányzati Hivatal 2003. évről áthúzódó és a pénzmaradványt terhelő központosított előirányzatait 731.591 E Ft-ban, a 9. számú melléklet szerinti részletezésben határozza meg. 10. § /1/ A közgyűlés a megyei önkormányzat 2003. évi feladatmutatóhoz kötött normatív állami hozzájárulás elszámolását a 11. számú melléklet, a normatív, kötött felhasználású támogatások elszámolását a 11/a. számú melléklet szerinti részletezésben jóváhagyja. 11. § /1/ A közgyűlés az Önkormányzati Hivatal 2004. évi kiadási előirányzatait a 2003. évi pénzmaradvány terhére az alábbi kiemelt előirányzatonkénti bontásban megemeli: a) Személyi juttatások Ebből: Illetékhivatal b) Munkaadót terhelő járulékok Ebből: Illetékhivatal c) Dologi kiadások Ebből: Illetékhivatal d) Beruházási kiadások Ebből: Illetékhivatal e) Pénzeszköz átadás, egyéb támogatás
6.563 E Ft 6.563 E Ft 2.000 E Ft 2.000 E Ft 44.937 E Ft 6.380 E Ft 123.696 E Ft 28.207 E Ft 18.023 E Ft
Ebből: - Felhalmozási célú - Működési célú f) Rövidlejáratú értékpapír vásárlás g) Céltartalék Ebből:
2.700 E Ft 15.323 E Ft 35.150 E Ft 106.222 E Ft
1. Mozgáskorlátozottak akadálymentes közlekedésének biztosítása 3.000 E Ft 2. Véneki ingatlanrész vásárlása 11.600 E Ft 3. Előre nem tervezhető (rendkívüli kiadások) 6.400 E Ft 4. Szociális ellátó rendszerhez terv készítésre 535 E Ft 5. Győr-Gönyü Kikötőt működtető társaság alapításához 1.000 E Ft 6. Szociális intézményektől elvont térítési díjemelésből származó többletbevétel 2.351 E Ft 7. Önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságok feladatellátásának támogatása 1.000 E Ft 8. Idősek Otthona Jobaháza alapítása 50.évfordulójának megünneplése 250 E Ft 9. Mellékúthálózatok tanulmányterve 1.900 E Ft 10. Intézmények beruházási, felújítási, karbantartási kiadásai című céltartalék kiegészítése 78.186 E Ft h) Általános tartalék kiegészítése 25.000 E Ft /2/ Az /1/ bekezdés g/1.,2.,4.,5.,7.,9. pontokban szereplő céltartalékok felhasználásának elrendeléséről a közgyűlés elnöke dönt az ágazatilag illetékes alelnökök véleményezése mellett, melyről köteles tájékoztatni az illetékes bizottságok elnökeit.
23 A g/6. pontban szereplő céltartalék felosztása az Egészségügyi és Szociális Bizottság véleményének kikérése mellett a Pénzügyi Bizottság hatáskörébe, a g/8. pontban megnevezett céltartalék felhasználásának elrendelése elnöki hatáskörbe, a g/3. pontban tervezett céltartalék felhasználása a Pénzügyi Bizottság hatáskörébe tartozik.
24
III. fejezet Vegyes és záró rendelkezések 12. § /1/ A közgyűlés a helyi önkormányzatokról szóló, többször módosított 1990. évi LXV. törvény 92/A. § /1/ pontjában foglaltak, továbbá az Államháztartásról szóló, szintén többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 82. § előírása alapján − a Belügyi Közlönyben és a Cégközlönyben történő közzététel, valamint az Állami Számvevőszék részére történő megküldés céljából − összeállított egyszerűsített beszámolót (egyszerűsített mérleg, pénzforgalmi jelentés, pénzmaradvány és eredménykimutatás) a 12-15. számú melléklet szerinti részletezésben hagyja jóvá. /2/ A közgyűlés a megyei önkormányzat vagyonmegőrzési alapjának 2003. évi forgalmát a 16. számú melléklet szerint jóváhagyja. /3/ A közgyűlés az Önkormányzati Hivatal és a megyei intézmények létszámának alakulását a 17. számú melléklet szerint hagyja jóvá. /4/ A közgyűlés a Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat 2004. évi költségvetését szabályozó 2/2004. (III.18.) rendelete 7. §-ában foglalt rendelkezést és a paragrafus címét hatályon kívül helyezi. /5/ A közgyűlés a megyei önkormányzat ellenőrzési rendszeréről szóló 5/1996. (V.31.) rendeletét hatályon kívül helyezi. /6/ Ez a rendelet kihirdetése napján lép hatályba. /7/ Végrehajtásáról a közgyűlés elnöke gondoskodik. Győr, 2004. április 7.
dr. Szakács Imre s.k. a közgyűlés elnöke
Készítette: Pénzügyi Osztály
dr. Kovács Béla s.k. főjegyző
