GiRIBBEAN,4CCQUNTINGSER VICES
Stichting ~Donkeys He~p~ Bonaire 2014
(~R1BBEAN,4CCoUNTINGSER vices inhoud I 1 .1
Rapportage Samenstellingsopdracht
3 4
2 2.1 2.2 2.3
Jaarreken~ng Balans per 31 december2014 (voorbestemming saldo baten en lasten) Staat van baten en lasten over 2014 Toelichting op de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014
6 7 8 9
3
Bijlagen
13
3.1 3.2
Specificaties bij de balans Specificaties bij de staat van baten en lasten
14 15
Stichting ‘Donkeys HeIp~ Bonaire
2
(~ARIBBEAN,4CCo UNTINGSER VICES
I Rapportage
Stichting ‘Donkeys Heip~ Bonaire
3
QjiRIBBEAN~CCoUNTING~ERVICES Caribbean Accounting Services Postbus 383 Kaya Gobernador N. Debrot 36 Kralendijk .- Bonaire Caribisch Nederland Telnr. +599 (717) 4790 +599 (717) 5090 Faxnr. +599 (717) 6592 Web Site: www.pwc.com/duteh-caribbean
Stichting ‘Donkeys Help’ T.a.v. het Bestuur P.O. Box 331 Kralendijk Bo naire Referentienummer
PH/l 31 575!R039-201 4 1.1
Samenstellingsopdracht
1.1.1
Opdracht
Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting ‘Donkeys Help’ te Bonaire bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. 1.1.2
VerantwoordelUkheid van het bestuur
Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de entiteit verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de entiteit. 1.1.3
Werkzaamheden
Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met in Nederiand algemeen aanvaarde Controle en Overige Standaarden, waaronder Standaard 4410 “Opdrachten tot het samenstellen van financiële informatie” en de voor accountants geldende Verordering gedragscode (VGC). In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de ondememing verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.
Caribbean Accounting Services verwijst naar een maatschap die wordt gevormd door naamloze vennootschappen. De opdrachten worden goaccepteerd en uitgevoerd door Caribbean Accounting Services. Op de werkzaamheden uitgevoerd door Caribbean Accounting Services zijn Algemene Voorwaarden en Condities van toepassing, waarin tevens beperkingen ten aanzien van de aansprakelijkheid zijn geregeld. Deze Algemene Voorwaarden en Condities zijn gedeponeerd bij hat Gerecht in Eerste Aanleg te Curaçao en Bonaire. Op verzoek worden daze Algemene Voorwaarden en Condities kosteloos verstrekt.
(~ RIBBEAI4.1,4CCOUNTINGSER VICES 1.1.4
Bevestiging
Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengeste~d onder toepassing van de grondslagen voor waardering van de activa en de passiva en met de methoden van resultaatbepaling, zoals ulteengezet in punt 2.3.2 van de toelichting van dejaarrekening. Bonaire, 11 mel 2015 C bbean Accounting Services Pieter Heijnen
(~RIBBEA I’44CCOUNTINGSER VICES
2 Jaarrekening
Stichting ‘Donkeys Heip~ Bonaire
6
(~RIBBEA ~4CCo UNTING5ER VICES
2.1
Balans per 31 december 2014 (voor bestemming saldo van baten en lasten)
2014 USD
USD
2013 USD
USD
Vaste act/va Materiële vaste activa Terrein Gebouwen Inventaris Vervoermiddelen
367,899 146,539 13,528 18,625
367,899 113,876 19,882 21,916 546,591
523,573
10,000
10,000
Viottende act/va Voorraden Vorderingen Rekening-courant bestuur Overige
Liquide middelen
1,251 5,460
14,295 0 6,711
14,295
20,461
25,046
583,763
572,914
(~RIBBEAip-\CCoUNTING5ER VICES
2014 USD
USD
2013 USD
USD
Pass/va Stichtingskapitaal en reserves Kapitaal Algemene reserve Resultaat boekjaar
0
0
562,779 2,584
511,603 51,176
565,363
562,779
Kortlopende schulden Belastingen en premies Overige
Stichting ‘Donkeys HeIp~ Bonaire
4,985 13,415
964 9,171 18,400
10,135
583,763
572,914
7
(~RIBBEAN,4CCoUNTING5ERVICES
2.2
Staat van baten lasten over 2014
2014 USD
USD
2013 USD
USD
Baten Omzet Directe lasten Bruto saiclo baten en lasten
340,650 243,267
322,484 191,394 97,383
131,090
Lasten Personeel Huisvesting Verkoop Vervoermiddelen Afschrijvingen Bijzondere (baten) en lasten Algemeen
Financiöle baten en (lasten) Saldo baten en lasten
Stichting Donkeys HeIp~ Bonaire
10,492 39,718 512 10,799 15,478 7,438 7,592
16,566 20,645 1,400 13,003 19,817 (9,835) 10,193 92,029 5,354
71,789 59,301
(2,770)
(8,125)
2,584
51,176
8
(~ RIBBEAts~4CCO UNTINGSER VICES 2.3
Toelichting op de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014
2.3.1
Algemeen
De stichting is op 26 mel 1993 te Nederland opgericht. De stichting heeft het streven naar optimale gezondheidszorg en Ieefomstandigheden van het ezeisbestand in de ruimste zin van het woord en wel in het bijzonder op het eiland Bonaire. De Stichting tracht dit doe! onder meer te bereiken door: promotionele activiteiten, giften, legaten, fondsen en geld i nza me Ii n gen. Bestuur Per balansdatum bestaat het bestuur uit: Mevrouw M.M. Melis (voorzitter). De heer E.W.M. Koopman (secretaris / penningmeester). De heer M.M. Koopman (lid). -
-
2.3.2
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva aismede voor de bepaling van het resultaat Algemene grondsiagen voor de opstelling van dejaarrekening
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondsiag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan hetjaarwaarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verp!ichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Omrekening van vreemde valuta’s Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta’s worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta’s gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden, rekening houdend met eventuele dekki ngstransacties, opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
Stichting ‘Donkeys HeIp~ Bonaire
9
Q~RIBBEAN,4CCoUNTINGSERVICES
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handeisgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaa rde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe mateiiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooling en verkoop. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Ba ten Baten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De lasten van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. BUzondere baten en lasten Onder bijzondere baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit handelingen en gebeurtenissen die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben.
Stichting ‘Donkeys Help’, Bonaire
10
~RIBBEAN,4ctoUNTINGSERVICES
2.3.3
Vaste act/va Materiële vaste act/va
De specificatie is als volgt:
Boekwaarde per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
Terrein
Gebouw
Inventaris
Vervoer
Totaal
USD
USD
USD
USD
USD
31,490 11,608 19,882
26,002 4,086 21,916
543,390 19,817 523,573
367,899 0 367,899
117,999 4,123 113,876
0 0 0 0
38,496 0 (5,833) 32,663
0 0 (6,354) (6,354)
0 0 (3,291) (3,291)
38,496 0 (15,478) 23,018
367,899 0 367,899
152,372 5,833 146,539
19,882 6,354 13,528
21,916 3,291 18,625
562,069 15,478 546,591
Mutaties gedurende het boekjaar Investeringen Desinvestering Afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
Afschrijvingspercentage Restwaarde
2.3.4
0%
5%
10-33%
20%
100%
15%
10%
10%
Vlottende act/va Reken/ng-courant bestuur
Er is 6% rente berekend over het gemiddeld saldo.
Stichting ‘Donkeys HeIp’~ Bonaire
11
(~ RIBBEAN/-\CCOUNTINGSERVICES 2.3.5
Stichtingskapitaal en reseives
Het stichtingskapitaal zal aangewend worden cm de doelstellingen van de stichting na te streven. Het verloop van het stichtingskapitaal is als volgt: USD Saldo per 1 januari Mutatie boekjaar Saldo 31 december
0 0 0
Het verloop van de algemene reserve is als volgt: USD Saldo per 1 januari Saldo baten en lasten voorafgaand boekjaar Saldo 31 december
Stichting Donkeys HeIp~ Bonaire
511,603 51,176 562,779
12
(~RIBBEAN,4CCo UNTINGSERVICES
3 Bijlagen
Stichting ‘Donkeys Help’, Bonaire
13
(~ARIBBEANACCoUNTINGSER VICES
3.1
Specificaties bij de balans 2014
2013
USD
USD
Viottende act/va Rekening-courant bestuur Mevrouw MM. Melis en de heer E.W.M. Koopman
1.251
14.295
5.138 322
0 0
5.460
0
8.042 6.392 6.027 0
12.504 2.844 8.428 1.270
20.461
25.046
3.084 730 680 394 97 4.985
0 760 179 0 25 964
6.985 3.651 1 .648 605 407 119 0 0 0
0 3.651 0 0 0 0 3.549 1.116 855
13.415
9.171
Overige Donaties Vooruit betaald
Liquide middelen Maduro & Curiel’s Bank (Bonaire) NV. Kas ING-Bank (Euro) Banco Di Caribe N.y.
Kortlopende schulden Belastingen en premies Vastgoedbelasting Algem ene Bestedingsbelasting PremieZorgverzekering Loonheffing PremieZV/OVenCS
Overige Voer Administratie Investering Transport en invoer Water en electra Onderhoud Dierenarts Reis-enverblijf Brandstof
Stichting Donkeys HeIp~ Bonaire
14
RIBBEAt~4CCO UNTINGSER VICES
3.2
Specificaties bij staat van baten en lasten
2014 USD
2013 USD
Baten Omzet Verkopen, donatiesen adoptie Openbaar Lichaam Bonaire (ezel beleidsplan) Entrée
211,888 82,888 45,874 340,650
239,376 49,429 33,679 322,484
149,326 31,253 30,216 16,269 16,203 243,267
108,377 12,875 28,037 28,614 13,491 191,394
7,906 1,228 1,182 176 10,492
14,192 1,693 579 102 16,566
20,027 12,247 4,009 3,084 351 39,718
9,911 4,544 5,248 0 942 20,645
Directe lasten Voer Vangplan Vracht en invoer Inkopenwinkel Dierenarts
Lasten Perso neel Lonen Premie Zorgverzekering Overige PremieZV/OVenCES
Huisvesting Reparatie en onderhoud Electra en water Brandstof generator Vastgoedbelasting Overige
Stichting ‘Donkeys HeIp~ Bonaire
15
RIBBEA NACCOUNTINGSER VICES
2014
2013
USD
USD
Verkoop Promotie en reclame
512
1,400
5,895 3,761 613 530 0 0 10,799
4,941 4,534 622 1,830 1,076 0 13,003
Vervoermiddelen Brandstof Onderhoud Belasting Verzekering Overige Huur
Afschrijvingen Gebouwen Inventaris Vervoer
5,833
4,123
6,354 3,291 15,478
11,608 4,086 19,817
6,168 1,270 0 7,438
0 200 (10,035) (9,835)
4,399 2,303 450 440 0
6,802 1,710 146 687 848
7,592
10,193
Bijzondere (baten) en fasten Vastgoedbelasting voorafgaande jaren Overige Premie Zorgverzekering
Algemeen Administratie Communicatie Abonnement Kantoorbenodigdheden Advies
Financiöle baten en (lasten) Rente rekening-courant bestuur Rente baten en (lasten) Koersverschillen Bank fee
Stichting ‘Donkeys HeIp~ Bonaire
0
453 0 (897) (2,326)
(295) (5,092) (2,738)
(2,770)
(8,125)
16
