Geewa a.s. Příloha účetní závěrky

Geewa a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosincem 2014 (v tisících Kč)

1.

Charakteristika a hlavní aktivity Vznik a charakteristika společnosti Geewa a.s. („společnost“) vznikla 17. října 1997. Předmětem podnikání je výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. Vlastníci společnosti Akcionáři společnosti k 31. prosinci 2014 jsou: MCI.Private Ventures Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

49 %

KKCG Investments N.V.

31 %

Ing. Miloš Endrle

9%

Ostatní

11 %

Sídlo společnosti Geewa a.s. Sokolovská 366/84 Praha 8 – Karlín 186 00 Česká republika Identifikační číslo 25617036 Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2014 Členové představenstva

Členové dozorčí rady

Ing. Miloš Endrle (předseda)

Sylwester Mieczyslaw Janik

Ing. Vladimír Němeček

Ing. Pavel Šťovíček

Petr Přibyl

1


Změny v obchodním rejstříku V roce 2014 byly provedeny následující změny v představenstvu společnosti: –

dne 15. července 2014 byl odvolán Ing. Vladimír Němeček z představenstva společnosti,

–

dne 15. července 2014 byl jmenován do představenstva společnosti Filip Fischer.

Tyto změny byly zapsány do obchodního rejstříku 2. září 2014. –

dne 20. prosince 2014 byl odvolán Jens Hilgers z funkce předsedy představenstva a Filip Fischer z funkce člena představenstva,

–

dne 20. prosince 2014 byl jmenován Miloš Endrle do funkce předsedy představenstva, Vladimír Němeček a Petr Přibyl do funkce členů představenstva.

Tyto změny byly zapsány do obchodního rejstříku 7. dubna 2015. V roce 2014 byly provedeny následující změny v dozorčí radě společnosti: –

dne 1. října 2014 byl odvolán Ing. Tomasz Janusz Czechowicz z dozorčí rady společnosti,

–

dne 1. října 2014 byl jmenován do dozorčí rady společnosti Marek Jablonský.

Tyto změny byly zapsány do obchodního rejstříku 13. listopadu 2014.

2


2.

Zásadní účetní postupy používané společností Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Tato účetní závěrka je připravena v souladu s vyhláškou Ministerstva financí České republiky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví. a)

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Majetek je oceňován pořizovacími cenami, nehmotný majetek je v případě majetku vytvořeného vlastní činností oceňován vlastními náklady. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 20 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jeho pořízení. Ocenění dlouhodobého majetku vlastní výroby zahrnuje přímý materiál, přímé mzdy a režijní náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Doba odpisování

Majetek

Metoda

Stavby

Lineární

30 let

Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí

Lineární

2-5 let

Software

Lineární

3 roky

Technická zhodnocení na najatém hmotném majetku jsou odpisována lineární metodou po dobu trvání nájemní smlouvy nebo po dobu odhadované životnosti, a to vždy po tu, která je kratší. Technické zhodnocení software je odpisováno po zbývající dobu životnosti daného software, pokud je v okamžiku aktivace technického zhodnocení delší než 18 měsíců. Pokud je doba odpisování v okamžiku aktivace technického zhodnocení kratší než 18 měsíců, je dané aktivum odpisováno od okamžiku technického zhodnocení po dobu 18 měsíců. b)

Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek představuje majetkové účasti v ovládaných osobách a osobách pod podstatným vlivem. Majetkové účasti v ovládaných osobách a osobách pod podstatným vlivem jsou k rozvahovému dni oceňovány ekvivalencí (podílem na vlastním kapitálu účasti) a změny ocenění jsou zachyceny prostřednictvím Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu společnosti.

c)

Stanovení opravných položek a rezerv Pohledávky Společnost stanoví opravné položky k pochybným pohledávkám na základě vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků a věkové struktury pohledávek. 3


Rezervy Rezerva na nevybranou dovolenou je k rozvahovému dni tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené za dané účetní období a průměrných mzdových nákladů včetně nákladů na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. Rezervu na daň z příjmů vytváří společnost vzhledem k tomu, že okamžik sestavení účetní závěrky předchází okamžiku stanovení výše daňové povinnosti. V následujícím účetním období společnost rezervu rozpustí a zaúčtuje zjištěnou daňovou povinnost. V rozvaze je rezerva na daň z příjmů snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmů, případná výsledná pohledávka je vykázána v položce Stát-daňové pohledávky. Opravné položky k softwaru Opravné položky k softwaru se stanovují na základě odborného uvážení představenstva společnosti, kdy se bere v úvahu historický pohled na výnosy, očekávané výnosy v budoucnu a případný prodej licence na daný software třetí straně. d)

Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet transakcí v cizí měně denní kurz ČNB. V průběhu roku účtuje společnost pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření.

e)

Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí.

f)

Klasifikace závazků Společnost klasifikuje část dlouhodobých závazků, bankovních úvěrů a finančních výpomocí, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k rozvahovému dni, jako krátkodobé.

g)

Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v první den účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna.

4


h)

Konsolidace V souladu s ustanovením § 62 odst. 2 vyhlášky č. 500/2002 Sb. je účetní závěrka společnosti a všech jí konsolidovaných účetních jednotek zahrnuta do konsolidované účetní závěrky společnosti KKCG a.s. se sídlem Vinohradská 1511/230, 100 00 Praha 10, Česká republika. Její konsolidovaná účetní závěrka bude zveřejněna v souladu s ustanovením § 62 odst. 3c) vyhlášky podle § 21a zákona o účetnictví.

3.

Změna účetních metod a postupů Během roku 2014 nedošlo ke změně účetních metod a postupů.

5


4.

Dlouhodobý majetek a)

Dlouhodobý nehmotný majetek Software

Nedokončený DNM

Celkem

Zůstatek k 1.1.2014

48 320

5 972

54 292

Přírůstky

28 078

269

28 347

5 972

-5 972

--

82 370

269

82 639


16 688

--

16 688

Odpisy

20 580

--

20 580


37 268

--

37 268

--

--

--

Změna stavu opr. položek

19 000

--

19 000

Zůst. k 31.12.2014

19 000

--

19 000

Zůstatková hodnota 1.1.2014

31 632

5 972

37 604

Zůstatková hodnota 31.12.2014

26 102

269

26 371

Pořizovací cena

Přeúčtování Zůstatek k 31.12.2014 Oprávky

Opravné položky Zůstatek k 1.1.2014

Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého nehmotného majetku v roce 2014 patřilo zejména technické zhodnocení herního serveru ve výši 7 301 tis. Kč, technické zhodnocení hry Age of Defenders ve výši 7 147 tis. Kč, technické zhodnocení hry Pool ve výši 6 798 tis. Kč, hra On Words ve výši 4 207 tis. Kč (včetně přeúčtování z účtu pořízení majetku), hra Tile On ve výši 3 338 tis. Kč (včetně přeúčtování) a technické zhodnocení hry Pool Live Tour – iOS ve výši 2 674 tis. Kč.

6


b)

Dlouhodobý hmotný majetek Stavby

Samostatné movité věci

Servery Pool

Drobný majetek do 40 tis.

Celkem

2 196

2 168

1 023

1 675

7 062

--

43

567

659

1 269

2 196

2 211

1 590

2 334

8 331


330

1 789

511

1 064

3 694

Odpisy

439

315

391

659

1 804


769

2 104

902

1 723

5 498

Zůst. hodn. 1.1.2014

1 866

379

512

611

3 368

Zůst. hodn. 31.12.2014

1 427

107

688

611

2 833

Pořizovací cena Zůstatek k 1.1.2014 Přírůstky Zůst. k 31.12.2014 Oprávky

5.

Najatý majetek Společnost si pronajímá kancelářské prostory a parkovací stání na dobu určitou do 31. ledna 2018. Celkové roční náklady týkající se tohoto nájmu a služeb s tím spojených v roce 2014 činily 3 378 tis. Kč (2013 – 2 726 tis. Kč).

6.

Finanční majetek a)

Dlouhodobý

2014 Majetkové účasti

Geewa GmbH

Vlastnický podíl

Celkový zisk (+) ztráta (-) za rok 2014

Vlastní kapitál k 31.12.2014

Pořizovací cena

Hodnota podílu na vlast. kapitálu (ocenění ekvivalencí)

100 %

-420

879

633

879

633

879

Celkem majetkové účasti

V roce 2014 neměla společnost z dlouhodobého finančního majetku žádný výnos z titulu přijatých podílů na zisku.

7


2013 Majetkové účasti Celkový zisk (+) ztráta (-) za rok 2013

Vlastnický podíl Geewa GmbH

100 %

576

Vlastní kapitál k 31.12.2013

Pořizovací cena

Hodnota podílu na vlast. kapitálu (ocenění ekvivalencí)

1 451

633

1 451

633

1 451

Celkem majetkové účasti

Sídlo dceřiné společnosti je následující: Geewa GmbH Zehdenicker Str. 9 10119 Berlin Německo 7.

8.

Pohledávky a závazky z obchodních vztahů a)

Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů činí 6 015 tis. Kč (2013 – 7 222 tis. Kč), ze kterých 1 536 tis. Kč (2013 – 1 103 tis. Kč) představují pohledávky po lhůtě splatnosti. Opravná položka k pochybným pohledávkám k 31. prosinci 2014 činila 312 tis. Kč (2013 – 0 tis. Kč).

b)

Krátkodobé závazky z obchodních vztahů činí 5 462 tis. Kč (2013 – 8 111 tis. Kč), ze kterých 382 tis. Kč (2013 – 2 800 tis. Kč) představují závazky po lhůtě splatnosti.

Náklady příštích období Náklady příštích období zahrnují zejména časové rozlišení nákladů na služby spojené s nájmem ve výši 607 tis. Kč (2013 – 597 tis. Kč) a licence Atlassian ve výši 154 tis. Kč (2013 – 0 tis. Kč).

9.

Opravné položky Opravná položka k software

Opravná položka k pohledávkám z obchodních vztahů

Opravná položka k jiným pohledávkám

Celkem

--

--

9 459

9 459

19 000

312

--

19 312

--

--

9 459

9 459

19 000

312

--

19 312

Zůstatek k 1.1.2014 Tvorba Rozpuštění/použití Zůstatek k 31.12.2014

8


10. Základní kapitál Základní kapitál

Celkem

200 000 ks akcií na jméno o nominální hodnotě 10 Kč

2 000

2 000

Vydáno 199 645 akcií o nominální hodnotě 10 Kč

1 996

1 996

3 996

3 996


Zůstatek k 31.12.2014 399 645 akcií o nominální hodnotě 10 Kč

V roce 2014 společnost vydala 199 645 akcií. Tato skutečnost byla zapsána do obchodního rejstříku dne 16. června 2014. Popis akcii: 71 580 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 10 Kč 136 701 ks akcie se zvláštními právy v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 10 Kč Preferenční akcie A. 190 331 ks akcie se zvláštními právy v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 10 Kč Preferenční akcie B. 1 033 ks akcie se zvláštními právy v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 10 Kč Akcie bez hlasovacího práva. 11. Přehled o změnách vlastního kapitálu Oceňovací rozdíly z přecenění Základní Ostatní majetku a kapitál kapitálové fondy závazků Zůstatek k 1.1.2014

Rezervní fond

Nerozdělený zisk minulých let

Neuhrazená ztráta minulých let

Ztráta běžného období

Celkem

2 000

42 636

818

20

1 210

-39 940

-11 386

-4 642

1 996

--

--

--

--

--

--

1 996

--

98 206

--

--

--

-11 386

11 386

98 206

--

--

-572

--

--

--

--

-572

Ztráta za rok 2014

--

--

--

--

--

--

-60 808

-60 808


3 996

140 842

246

20

1 210

-51 326

-60 808

34 180

Zvýšení základního kapitálu Příděly fondům Přecenění majetkové účasti ekvivalencí

9


12. Rezervy Rezerva na nevyčerpanou dovolenou

Rezerva na audit

Rezerva na odstupné

Celkem


106

81

--

187

Tvorba

112

85

477

674

Čerpání

-106

-81

--

-187

--

--

--

-

112

85

477

674

Rozpuštění Zůstatek rezerv k 31.12.2014

13. Bankovní úvěry 2014 Úvěr KB v Kč

Splatnost 15.11.2016

Splátkový kalendář

Úrok. sazba

Zůstatek 31.12.2014

Splatno do 1 roku

Splatno od 1 do 5 let

51 tis. Kč RS KB v CZK+ měsíčně 7,06 % p.a.

1 176

614

562

1 176

614

562

Úrok. sazba

Zůstatek 31.12.2013

Splatno do 1 roku

Splatno od 1 do 5 let

51 tis. Kč RS KB v CZK+ měsíčně 7,06 % p.a.

1 790

614

1 176

1 790

614

1 176

Celkem

2013 Úvěr KB v Kč

Splatnost 15.11.2016

Splátkový kalendář

Celkem

14. Informace o tržbách

Reklama Hry Ostatní

Celkem

Tržby v tuzemsku

Evropa

3. země

Celkem

2014

4 139

1 474

3 006

8 619

2013

5 272

777

3 850

9 899

2014

4 580

27 540

915

33 035

2013

7 902

36 032

166

44 100

2014

316

17

139

472

2013

363

18

--

381

2014

9 035

29 031

4 060

42 126

2013

13 537

36 827

4 016

54 380

10


15. Informace o spřízněných stranách Půjčky přijaté jsou vykázány v krátkodobých závazcích a představují půjčku ve výši 3 257 tis. Kč (2013 – 35 742 tis. Kč) od MCI.Private Ventures Fundusz Inwestycyjny Zamknięty s úrokovou sazbou 8 - 25 % p.a. Nákladové úroky činily 2 730 tis. Kč (2013 – 2 669 tis. Kč). Další půjčka vykázaná v této pozici představuje úvěr od Kersting Holding GmbH. Společnosti byly na základě smlouvy o poskytování služeb poskytnuty služby od dceřiné společnosti Geewa GmbH. Z ostatních podniků ve skupině společnost obchodovala se společnostmi Vinohradská 230 a.s., Cestovní kanceláří FISCHER, a.s. a SAZKA a.s. Dále pak se svými akcionáři Kersting Holding GmbH a CUKETA s. r. o. Transakce se spřízněnými stranami Objem vzájemných transakcí

Pohledávky/Závazky k 31.12.

2014

2013

2014

2013

--

--

--

--

816

--

275

--

Akcionáři společnosti

5 658

--

--

1 212

Ostatní podniky ve skupině

7 275

14 767

297

2 285

2 725

2 500

3 257

44 840

Prodej zboží a služeb Akcionáři společnosti Ostatní podniky ve skupině Nákup zboží a služeb

Půjčky přijaté Akcionáři společnosti

Členové statutárních a dozorčích orgánů společnosti neobdrželi v roce 2014 ani 2013 žádné odměny z titulu jejich funkce, půjčky ani jiná plnění. 16. Odložená daň Pohledávky Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Opravná položka k software Opravná položka k pohledávkám Rezervy Daňové ztráty Odložená daňová pohledávka/(závazek)

Závazky

Rozdíl

2014

2013

2014

2013

2014

2013

216

186

--

--

216

186

3 610

--

--

--

3 610

--

59

1 797

--

--

59

1 797

128

36

--

--

128

36

11 128

3 747

--

--

11 128

3 747

--

--

--

--

15 141

5 766

V souladu s účetními postupy uvedenými v bodě 2g) byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba 19 % (2013 – 19 %).

11


O odložené daňové pohledávce není účtováno vzhledem k tomu, že existuje významná nejistota ohledně její možné budoucí využitelnosti.

17. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2014 a 2013: 2014

Počet

Mzdové náklady

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

26

15 147

4 980

334

2

871

296

--

28

16 018

5 276

334

Počet

Mzdové náklady

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

Sociální náklady

23

6 806

2 135

301

2

856

291

--

25

7 662

2 426

301

Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem

2013 Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem

Sociální náklady

18. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 816 tis. Kč (2013 – 423 tis. Kč), ze kterých 570 tis. Kč (2013 – 296 tis. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení a 246 tis. Kč (2013 – 127 tis. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnosti. 19. Stát – daňové závazky a dotace Daňové závazky činí 294 tis. Kč (2013 – 143 tis. Kč), ze kterých 294 tis. Kč (2013 – 141 tis. Kč) představuje záloha na daň ze závislé činnosti a 0 tis. Kč (2013 – 2 tis. Kč) představují ostatní daně a poplatky. Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnosti. 20. Informace o odměnách statutárním auditorům Tyto informace jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky sestavené za konsolidační celek, ve kterém je společnost zahrnuta.

21. Ekonomická závislost Společnost je ekonomicky závislá na stálé finanční podpoře od svých akcionářů. Akcionáři společnosti se písemně zavázali poskytnout půjčky, na jejichž základě bude společnost schopna zajistit své financování alespoň po dobu následujících 12 měsíců od rozvahového dne. Proto byla účetní závěrka sestavena za předpokladu časově neomezeného trvání společnosti. 12


22. Významná následná událost K datu 28. února 2015 byla na základě návrhu jediného akcionáře Geewa a.s. navržena likvidace společnosti Geewa GmbH. Jens Hilgers byl odvolán z funkce jednatele a byl ustanoven likvidátorem společnosti. Na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 25. června 2015 Společnost přijala půjčku ve formě konvertibilního úvěru od dvou hlavních akcionářů, díky které je možné zajistit chod Společnosti minimálně do 31. prosince 2015. Půjčka je splatná dne 30. června 2016. K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení společnosti známy žádné další významné následné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 31. prosinci 2014.

Sestaveno dne: 21. července 2015

____________________________

____________________________

Miloš Endrle

Petr Přibyl

Předseda představenstva

Člen představenstva

13

Geewa a.s. Příloha účetní závěrky

Recommend Documents