Gebruikersinstructie. Geachte gebruiker,

Gebruikersinstructie Geachte gebruiker, Dit is de instructie voor de invulling van uw pensioenAPK. Met deze instructie kunt u uw eigen financiële planning regelen. Wij hebben het programma zo gebruikersvriendelijk mogelijk opgesteld. In de rubrieken treft u bij diverse in te vullen vensters informatieballonnetjes aan die u eveneens van instructies voorzien. In elke rubriek vindt u tevens een blauwe knop met het opschrift Opslaan of Doorvoeren. U dient vóór het verlaten van een rubriek, in verband met het opslaan van gegevens of wijzigingen, altijd op deze knop te drukken.

Disclaimer Aan de met programma samengestelde overzichten kunnen geen rechten worden ontleend. De bruto en netto cijfers in de overzichten zijn een indicatie. De definitieve cijfers zijn mede afhankelijk van de dan geldende belastingwetgeving en de politieke en economische ontwikkelingen in Nederland en in de wereld. De cijfers zijn verder afhankelijk van de uit te keren kapitalen en/of renten door de betreffende bank, beleggingsinstelling, pensioenuitvoerder of verzekeraar. Wij wensen u een nuttige tijd toe met het gebruik van pensioenAPK.

Integraal Pensioen APK

Gebruikershandleiding Pensioen APK

Pagina 1

1) Instellingen Rentepercentage In deze rubriek kunt u een keuze maken betreffende het rentepercentage dat u voor de berekeningen wenst te gebruiken. Wachtwoord U heeft naast uw deelnemersaccount ter bescherming van uw privacy een uniek wachtwoord ontvangen, bestaande uit cijfers en letters. Dit wachtwoord kunt u wijzigen in een door uzelf gekozen wachtwoord. U drukt op de knop: Opslaan.


Pagina 2

2) Privé-gegevens In deze rubriek worden uw gegevens en andere gegevens vermeld. De met een * gemarkeerde vensters dienen verplicht te worden ingevuld. Gegevens partner De gegevens van uw partner zijn van belang voor de Sociale Verzekeringen. Een eventueel bruto maandinkomen is van belang voor het bepalen van de hoogte van de partnertoeslag bij de AOW en voor het bepalen van de hoogte van de Anw-uitkering. Gegevens jongste kind De gegevens van het jongste kind zijn bepalend tot welk tijdstip de Anw-wezenuitkering plaatsvindt. U drukt op de knop: Doorvoeren.


Pagina 3

3) Werkgever In deze rubriek kunt u diverse gegevens invullen die betrekking hebben op uw huidige dienstverband. De met een * gemarkeerde vensters dienen verplicht te worden ingevuld. Bij vakantietoeslag kan een willekeurig percentage worden ingevuld. U drukt op de knop: Doorvoeren.


Pagina 4

4) Sociale verzekeringen Aan de hand van uw geboortedatum, de geboortedata van uw eventuele partner en kind(eren) en het eventuele inkomen uit arbeid of in verband met arbeid (uitkering) worden de volgende uitkeringen vastgesteld: ● ● ● ●

uw AOW-uitkering vanaf 65 jaar; AOW-uitkering voor uw partner vanaf haar/zijn 65-jarige leeftijd; Anw-uitkering; Anw-wezenuitkering.


Pagina 5

AOW De AOW is een volksverzekering. Het is het basispensioen voor iedere inwoner van Nederland en voor buitenlanders die in Nederland in loondienst werken. Ook Nederlanders die buiten Nederland verblijven, doch die in Nederlandse overheidsdienst of instelling werken, zijn verzekerd voor de AOW. Het is een bodemvoorziening die de overheid vanaf 65 jaar uitkeert. Indien u verzekerd bent, bedraagt de pensioenopbouw: ● 2% per verzekerd jaar tussen uw 15e en uw 65e jaar, met een maximum van 50 verzekerde jaren. Indien u minder deelnemingsjaren heeft: ● wordt de AOW gekort met 2% voor elk jaar dat u niet verzekerd bent geweest. Vermeldt in de vensters het aantal jaren en maanden dat u voor de AOW NIET verzekerd bent geweest Indien u en/of uw partner een periode niet verzekerd zijn geweest voor de AOW, vermeldt u in de vensters het aantal jaren en maanden dat u en/of uw partner voor de AOW NIET verzekerd zijn geweest.

Toeslag Voor een echtgenoot of partner die nog geen 65 jaar is, heeft een pensioengerechtigde die geboren is vóór 1 januari 1950 mogelijk recht op een toeslag. Met het berekenen van de toeslag wordt rekening gehouden met het inkomen uit arbeid dat uw partner geniet. Na aftrek van een vrijstelling wordt een gedeelte van dat inkomen op de uitkering gekort. Onder inkomen uit arbeid wordt verstaan: loon, winst, VUT, prepensioen. Inkomen in verband met arbeid (zoals WW, WAO/WIA) wordt geheel op de uitkering gekort.


Pagina 6

Anw De ANW (Algemene nabestaandenwet) is eveneens een volksverzekering. Indien u een partner heeft, kan na uw overlijden aan uw partner onder bepaalde omstandigheden een uitkering worden toegekend. De omstandigheden zijn: ● ● ● ●

uw partner uw partner 18 jaar; uw partner uw partner

is geboren vóór 1 januari 1950; heeft de verzorging van een eigen, aangehuwd of pleegkind dat jonger is dan is zwanger; is voor 45% of meer arbeidsongeschikt.

Korting Indien uw partner zelf inkomen uit arbeid geniet, wordt na aftrek van een ruime vrijstelling een gedeelte van dat inkomen op de uitkering gekort. Onder inkomen uit arbeid wordt verstaan: loon, winst, VUT, prepensioen. Inkomen in verband met arbeid (zoals WW, WAO/WIA) wordt geheel op de uitkering gekort. Pensioen na uw overlijden voortvloeiende uit een door u vervulde dienstbetrekking heeft geen invloed op de hoogte van de ANW-uitkering. Dat geldt voor uitkeringen uit hoofde van een door u afgesloten lijfrenteverzekering. U drukt op de knop: Doorvoeren.

Berekening en resultaat U treft in de betreffende vensters de voor u, uw eventuele partner en eventuele kind(eren) verzekerde sociale uitkeringen aan.


Pagina 7

5) Huidig pensioen U bouwt bij uw huidige werkgever pensioen op. Voor het invoeren van gegevens drukt u op de knop: Nieuw. Vervolgens treft u een korte omschrijving aan van de inhoud van vier actuele pensioenregelingen: ● vastebedragenregeling; ● beschikbarepremieregeling; ● middelloonregeling; ● eindloonregeling. U drukt vervolgens op één van de vier mogelijkheden.

Invoeren van gegevens Onder Algemene gegevens vermeldt u de gevraagde informatie. De met een * gemarkeerde vensters dienen verplicht te worden ingevuld. De mutatiedatum is de datum waarop de mutatie is uitgevoerd. Door het invoeren van deze datum weet u altijd of de opgave van een recente datum is. De einddatum van de pensioenverzekering is de 1e dag van de maand waarop het pensioen wordt uitgekeerd. Personen die 55 jaar of ouder zijn vóór 1 januari 2005, kunnen aanspraken opbouwen die eerder ingaan dan 65 jaar. Deze aanspraken worden omgerekend naar pensioenaanspraken vanaf 65 jaar. De pensioendatum is de 1e dag van de maand waarin u 65 jaar wordt. U vult het bedrag in dat u per maand aan eigen bijdrage aan de pensioenregeling bijdraagt. U vult verder het bedrag in dat eventueel voor u aan jaarlijks arbeidsongeschiktheidspensioen is verzekerd. U drukt op de knop: Doorvoeren. Wijziging Indien u een wijziging wilt aanbrengen in de door u ingevoerde gegevens van een pensioenverzekering, klikt u met uw muis op de van toepassing zijnde verzekering en brengt vervolgens de wijziging in het betreffende venster aan. U drukt op de knop: Doorvoeren.


Pagina 8

Pensioenaanspraken U vult de pensioenaanspraken in die thans voor u verzekerd zijn. Dat kunnen zijn: ● een levenslang partnerpensioen per jaar indien u vóór de einddatum van de verzekering overlijdt; ● een bedrag aan Anw-hiaat per jaar; ● een wezenpensioen per kind per jaar indien u vóór de einddatum van de verzekering overlijdt. U vult verder de eindleeftijd in waarop het wezenpensioen voor het betreffende kind eindigt en het aantal kinderen dat voor een wezenpensioen in aanmerking komt; ● een eventueel tijdelijk ouderdomspensioen per jaar; ● een levenslang ouderdomspensioen per jaar; ● een levenslang partnerpensioen per jaar indien u ná de pensioendatum overlijdt; ● een wezenpensioen per kind per jaar indien u ná de pensioendatum overlijdt. U vult verder de eindleeftijd in waarop het wezenpensioen voor het betreffende kind eindigt en het aantal kinderen dat voor wezenpensioen in aanmerking komt. U drukt op de knop: Doorvoeren. Wijziging Indien u een wijziging wilt aanbrengen in de door u ingevoerde gegevens van een pensioenverzekering, klikt u met uw muis op de van toepassing zijnde verzekering en brengt vervolgens de wijziging in het betreffende venster aan. U drukt op de knop: Doorvoeren. Berekening en resultaat Het programma berekent vervolgens (een indicatie van): ● het levenslange partnerpensioen bij overlijden vóór de pensioendatum; ● het levenslange ouderdomspensioen vanaf 65 jaar; ● het levenslange partnerpensioen indien u ná de pensioendatum overlijdt.


Pagina 9

6) Premievrij pensioen Via uw huidige of vorige werkgever heeft u deelgenomen aan een pensioenregeling. Het pensioen kan als volgt verzekerd zijn geweest: ● ● ● ●

op rentebasis; op kapitaalbasis; op basis van beleggingen; door invoering van de Wet Vut , prepensioen en introductie levensloopregeling (VPL).

Invoeren van gegevens Voor het invoeren van gegevens drukt u op de knop: Nieuw. Onder het Type pensioen staat vermeld op basis van welke regeling premievrije aanspraken kunnen zijn opgebouwd. Onder Algemene gegevens vermeldt u de gevraagde informatie. De met een * gemarkeerde vensters dienen verplicht te worden ingevuld. De datum van premievrijmaking van de pensioenverzekering is de datum waarop de pensioenverzekering is beëindigd. Dat kan tevens de datum zijn waarop u uit dienst bent getreden. De einddatum van de pensioenverzekering is de 1e dag van de maand waarop het pensioen wordt uitgekeerd. Personen die 55 jaar of ouder zijn vóór 1 januari 2005, kunnen aanspraken opbouwen die eerder ingaan dan 65 jaar. Deze aanspraken worden omgerekend naar pensioenaanspraken vanaf 65 jaar. De pensioendatum is de 1e dag van de maand waarin u 65 jaar wordt.

Opties bij overlijden vóór de einddatum van de verzekering Indien het gaat om: ● een premievrij pensioen op kapitaalbasis of ● een premievrij pensioen op basis van beleggingen, dient u een keuze te maken uit de volgende opties: Het eventuele partnerpensioen en wezenpensioen bij overlijden vóór de pensioendatum zijn verzekerd op: ● of ●

kapitaalbasis; rentebasis.


Pagina 10

Opties ná de pensioendatum Indien het gaat om: ● een premievrij pensioen op kapitaalbasis of ● een premievrij pensioen op basis van beleggingen of ● een prepensioen, dient u een keuze te maken uit de volgende opties: Het ouderdomspensioen en eventuele partnerpensioen bij overlijden ná de pensioendatum zijn verzekerd op: ● of ●

kapitaalbasis; rentebasis.

Wijziging Indien u een wijziging wilt aanbrengen in de door u ingevoerde gegevens van een premievrije pensioenverzekering, klikt u met uw muis op de van toepassing zijnde verzekering en brengt vervolgens de wijziging in het betreffende venster aan. U drukt op de knop: Doorvoeren.


Pagina 11

Invoer van premievrije pensioenaanspraken

A) Premievrij pensioen op rentebasis U vult de premievrije pensioenaanspraken in die thans voor u verzekerd zijn. De pensioenaanspraken kunnen zijn: ● een levenslang partnerpensioen per jaar indien u vóór de einddatum van de verzekering overlijdt; ● een wezenpensioen per kind per jaar indien u vóór de einddatum van de verzekering overlijdt. U vult verder de eindleeftijd in waarop het wezenpensioen voor het betreffende kind eindigt en het aantal kinderen dat voor een wezenpensioen in aanmerking komt; ● een eventuele tijdelijk ouderdomspensioen per jaar; ● een levenslang ouderdomspensioen per jaar; ● een levenslang partnerpensioen per jaar indien u ná de pensioendatum overlijdt; ● een wezenpensioen per kind per jaar indien u ná de pensioendatum overlijdt. U vult verder de eindleeftijd in waarop het wezenpensioen voor het betreffende kind eindigt en het aantal kinderen dat voor een wezenpensioen in aanmerking komt. U drukt op de knop: Doorvoeren.

Berekening en resultaat Het programma berekent vervolgens een indicatie van: ● het levenslange partnerpensioen bij overlijden vóór de pensioendatum; ● het levenslange ouderdomspensioen vanaf 65 jaar; ● het levenslange partnerpensioen indien u ná de pensioendatum overlijdt.


Pagina 12

B) Premievrij pensioen op kapitaalbasis U vult de premievrije aanspraken in die voor u thans verzekerd zijn. Afhankelijk van de door u gemaakte keuzes bij Opties kunnen dat zijn: Aanspraken bij vóóroverlijden ● een levenslang partnerpensioen per jaar indien u vóór de einddatum van de verzekering overlijdt; ● een wezenpensioen per kind per jaar indien u vóór de einddatum van de verzekering overlijdt. U vult tevens de eindleeftijd in waarop het wezenpensioen voor het betreffende kind eindigt en het aantal kinderen dat voor een wezenpensioen in aanmerking komt; of ● een kapitaal dat wordt uitgekeerd indien u vóór de pensioendatum overlijdt. Aanspraken bij in leven zijn ● een kapitaal dat wordt uitgekeerd op de einddatum van de verzekering indien u dan in leven bent. U drukt op de knop: Doorvoeren.



Pagina 13

C) Premievrij pensioen op basis van beleggingen U vult de premievrije aanspraken in die voor u thans verzekerd zijn. Afhankelijk van de door u gemaakte keuzes bij Opties kunnen dat zijn: Aanspraken bij vóóroverlijden ● het levenslange partnerpensioen per jaar indien u vóór de einddatum van de verzekering overlijdt; ● het wezenpensioen per kind per jaar indien u vóór de einddatum van de verzekering overlijdt. U vult tevens de eindleeftijd in waarop het wezenpensioen voor het betreffende kind eindigt en het aantal kinderen dat voor een wezenpensioen in aanmerking komt; of ● het kapitaal dat wordt uitgekeerd indien u vóór de pensioendatum overlijdt. Aanspraken bij in leven zijn ● de beleggingswaarde die voor u van toepassing is. U vult verder de datum in waarop de beleggingswaarde is vastgesteld. of ● de garantiewaarde. U vult dan de einddatum van de verzekering in. U drukt op de knop: Doorvoeren.



Pagina 14

D) Premievrij pensioen op basis van Wet VPL U vult de premievrije aanspraken in die voor u thans verzekerd is. Afhankelijk van de door u gemaakte keuze bij opties kunnen dat zijn: Aanspraken bij in leven zijn ● een tijdelijk ouderdomspensioen of prepensioen dat wordt uitgekeerd vanaf de einddatum van de verzekering tot de pensioendatum (1e dag van de maand waarin u 65 jaar wordt) indien u dan in leven bent, of ● een prepensioenkapitaal dat wordt uitgekeerd op de einddatum van de verzekering indien u dan in leven bent. U drukt op de knop: Doorvoeren. Wijziging Indien u een wijziging wilt aanbrengen in de door u ingevoerde gegevens van een premievrije pensioenverzekering, klikt u met uw muis op de van toepassing zijnde verzekering en brengt vervolgens de wijziging in het betreffende venster aan. U drukt op de knop: Doorvoeren.



Pagina 15

7) Lijfrente U heeft één of meerdere lijfrenteverzekeringen afgesloten. Bij een lijfrenteverzekering komt er op de overeengekomen einddatum of bij overlijden vóór de overeengekomen einddatum een kapitaal tot uitkering. Type lijfrente De lijfrente kan als volgt verzekerd zijn: ● op kapitaalbasis: de garantielijfrenteverzekering; ● op basis van beleggingen: de beleggingslijfrenteverzekering.

Invoeren van gegevens Voor het invoeren van gegevens drukt u op de knop: Nieuw. Onder het Type lijfrente staat vermeld op basis van welke constructie de verzekering is afgesloten. Onder Algemene gegevens vermeldt u de gevraagde informatie. De met een * gemarkeerde vensters dienen verplicht te worden ingevuld. Soort lijfrente Voor de berekening is van belang welk soort lijfrenteverzekering u heeft: ● een koopsompolis, respectievelijk een premievrije lijfrenteverzekering of ● een lijfrenteverzekering waarvoor nog premie wordt betaald. U dient een keuze te maken. Indien u nog premie voor de lijfrenteverzekering betaalt, dient het premiebedrag te worden ingevuld en de premietermijn: ● per jaar/halfjaar/kwartaal of per maand. De datum van premievrijmaking van de lijfrenteverzekering is de datum waarop de premiebetaling voor de verzekering is beëindigd. De einddatum van de lijfrenteverzekering is de 1e dag van de maand waarop het lijfrentekapitaal wordt uitgekeerd. Indien deze datum vóór de pensioendatum wordt het kapitaal opgerent en aangewend voor een lijfrente-uitkering vanaf 65 jaar. De pensioendatum is de 1e dag van de maand waarin u 65 jaar wordt.

Vragen De volgende vragen dienen te worden beantwoord:


Pagina 16

Vindt er bij overlijden vóór de einddatum van de verzekering een uitkering plaats? U dient een keuze te maken uit: ● of ●

Ja Nee.

Hoe vindt de lijfrente-uitkering bij overlijden vóór de einddatum van de verzekering plaats? U dient een keuze te maken uit: ● of ●

op kapitaalbasis op rentebasis.

U vult verder het bedrag in dat eventueel voor u aan jaarlijks arbeidsongeschiktheidsrente is verzekerd.

U drukt op de knop: Doorvoeren.

Wijziging Indien u een wijziging wilt aanbrengen in de door u ingevoerde gegevens van een lijfrenteverzekering, klikt u met uw muis op de van toepassing zijnde regeling en brengt vervolgens de wijziging in het betreffende venster aan. U drukt op de knop: Doorvoeren.


Pagina 17

A) Garantielijfrenteverzekering U vult de uitkering in die voor u thans verzekerd is. De uitkering kan zijn: Bij vóóroverlijden ● een levenslange partnerlijfrente per jaar indien u vóór de einddatum van de verzekering overlijdt; of ● een kapitaal dat wordt uitgekeerd indien u vóór de einddatum van de verzekering overlijdt. Bij in leven zijn ● een kapitaal dat wordt uitgekeerd op de einddatum van de verzekering indien u dan in leven bent. U drukt op de knop: Doorvoeren.

Berekening en resultaat Het programma berekent vervolgens een indicatie van: ● de levenslange partnerlijfrente bij overlijden vóór de einddatum van de verzekering; ● de levenslange ouderdomslijfrente vanaf 65 jaar; ● de levenslange partnerlijfrente indien u ná de pensioendatum overlijdt.


Pagina 18

B) Beleggingslijfrenteverzekering U vult de uitkering in die voor u thans verzekerd is. De uitkering kan zijn: Bij vóóroverlijden ● een levenslange partnerlijfrente per jaar indien u vóór de einddatum van de verzekering overlijdt; of ● de huidige beleggingswaarde die wordt uitgekeerd indien u vóór de einddatum van de verzekering overlijdt. Bij in leven zijn ● de beleggingswaarde die wordt uitgekeerd op de einddatum van de verzekering indien u dan in leven bent of ● een garantiekapitaal dat in ieder geval wordt uitgekeerd op de einddatum van de verzekering indien u dan in leven bent. U dient een keuze te maken welk kapitaal er wordt uitgekeerd. Afhankelijk van uw keuze vult u vervolgens het kapitaal in. Tevens vult u in: ● de datum waarop de beleggingswaarde is vastgesteld of ● de einddatum van de verzekering waarop het garantiekapitaal tot uitkering komt. U drukt op de knop: Doorvoeren. Wijziging Indien u een wijziging wilt aanbrengen in de door u ingevoerde gegevens van een lijfrenteverzekering, klikt u met uw muis op de van toepassing zijnde verzekering en brengt vervolgens de wijziging in het betreffende venster aan. U drukt op de knop: Doorvoeren.

Berekening en resultaat Het programma berekent vervolgens een indicatie van: ● de levenslange partnerlijfrente bij overlijden vóór de einddatum van de verzekering; ● de levenslange ouderdomslijfrente vanaf 65 jaar; ● de levenslange partnerlijfrente indien u ná de pensioendatum overlijdt.


Pagina 19

8) Lijfrenteaftrek Met dit onderdeel van het programma kan een lijfrenteaftrekberekening worden gemaakt. Een dergelijke berekening is noodzakelijk om de maximale lijfrente voor u in een jaar te bepalen. Indien u alleen een jaarruimteberekening voor dit jaar wilt maken, heeft u de volgende gegevens nodig: salarisspecificatie; opgave pensioenaangroei in het jaar voorafgaand aan dit jaar; lijfrentepremie die al op uw jaarinkomen in mindering wordt gebracht. Voor een zelfstandig ondernemer worden nog een aantal gegevens gevraagd. De benodigde gegevens worden specifiek bij het uitvoeren van de berekening gevraagd. Indien u ook gebruik wilt maken van de reserveringsruimte heeft u de aangiften inkomstenbelasting nodig van maximaal de afgelopen 7 jaren. Als zelfstandig ondernemer kunt u verder nog gebruik maken van de aftrekmogelijkheid betreffende de Oudedags Reserveruimte.

Het lijfrenteaftrekbedrag Indien door u het bedrag aan lijfrenteaftrek is bepaald, wordt dit bedrag automatisch opgenomen in het overzicht: ● Ouderdomsvoorzieningen. Dit bedrag wordt volgens de bankspaarmethode opgerent met 4% of 5% (afhankelijk van uw keuze), terwijl tevens rekening wordt gehouden met een inflatie van 2%.

Berekening en resultaat Het programma berekent daarna een indicatie van: ● de levenslange ouderdomslijfrente vanaf 65 jaar; ● de levenslange partnerlijfrente indien u ná de pensioendatum overlijdt; ● de levenslange partnerlijfrente bij overlijden vóór de einddatum van de overeenkomst. De resultaten worden tevens meegenomen in de overige overzichten: ● Uw netto resultaat; ● Alle voorzieningen; ● Nabestaandenvoorzieningen.


Pagina 20

9) Levensloopregeling Indien u directeur/grootaandeelhouder of werknemer bent, kunt deelnemen aan de levensloopregeling. Bij deelname wordt door uw werkgever periodiek een bedrag op uw brutosalaris ingehouden. Invoeren van gegevens Voor het invoeren van gegevens drukt u op de knop: Nieuw. Onder Algemene gegevens vermeldt u de gevraagde informatie. De met een * gemarkeerde vensters dienen verplicht te worden ingevuld. De ingangsdatum van de levensloopregeling is de datum waarop u met de regeling gestart bent. De einddatum van de levensloopregeling is de 1e dag van de maand waarop u normaliter bij uw huidige werkgever uit dienst treedt. Indien deze datum vóór de pensioendatum ligt, wordt het kapitaal opgerent en aangewend voor een pensioenuitkering vanaf 65 jaar. De pensioendatum is de 1e dag van de maand waarin u 65 jaar wordt. Inleg U vult het spaarsaldo in dat u tot nu toe heeft gespaard, evenals de datum waarop het spaarsaldo is vastgesteld. Indien u (nog) geld inlegt voor de levensloopregeling, dient het bedrag te worden ingevuld en de termijn waarop de inleg plaatsvindt: ● per jaar/halfjaar/kwartaal of per maand. U drukt op de knop: Doorvoeren. Wijziging Indien u een wijziging wilt aanbrengen in de door u ingevoerde gegevens van een levensloopregeling, klikt u met uw muis op de van toepassing zijnde regeling en brengt vervolgens de wijziging in het betreffende venster aan. U drukt op de knop: Doorvoeren. Berekening en resultaat Het programma berekent vervolgens een indicatie van: ● het levenslange partnerpensioen bij overlijden vóór de einddatum van de levensloopregeling; ● het levenslange ouderdomspensioen vanaf 65 jaar; ● het levenslange partnerpensioen indien u ná de pensioendatum overlijdt.


Pagina 21

10) Stamrecht U heeft als schadeloosstelling een gouden handdruk van uw ex-werkgever ontvangen. U heeft het bedrag van de gouden handdruk gebruikt om een eigen stamrecht BV op te richten. Met de eigen BV wordt een stamrechtovereenkomst gesloten. Daarin wordt opgenomen dat vanaf een bepaalde datum of bij overlijden vóór de overeengekomen datum periodieke uitkeringen zullen worden verstrekt. Invoeren van gegevens Voor het invoeren van gegevens drukt u op de knop: Nieuw. Onder Algemene gegevens vermeldt u de gevraagde informatie. De met een * gemarkeerde vensters dienen verplicht te worden ingevuld. Het jaar van overzicht is het jaar waarop de door u in te voeren gegevens betrekking hebben. De ingangsdatum van de stamrecht BV is de datum waarop u met de BV gestart bent. De einddatum van de stamrecht BV is de 1e dag van de maand waarop het kapitaal dient te worden omgezet in een lijfrente. Indien deze datum vóór de pensioendatum ligt, wordt het kapitaal opgerent en aangewend voor een lijfrente-uitkering vanaf 65 jaar. De pensioendatum is de 1e dag van de maand waarin u 65 jaar wordt. Waarde U vult de waarde in die het stamrecht op dit moment heeft, evenals de datum waarop de waarde is vastgesteld. U drukt op de knop: Doorvoeren. Wijziging Indien u een wijziging wilt aanbrengen in de door u ingevoerde gegevens, klikt u met uw muis op de van toepassing zijnde record en brengt vervolgens de wijziging in het betreffende venster aan. U drukt op de knop: Doorvoeren.

Berekening en resultaat Het programma berekent vervolgens een indicatie van: ● de levenslange partnerlijfrente bij overlijden vóór de einddatum van de overeenkomst; ● de levenslange ouderdomslijfrente vanaf 65 jaar; ● de levenslange partnerlijfrente indien u ná de pensioendatum overlijdt.


Pagina 22

11) Oudedagsreserve Als zelfstandig ondernemer kunt u een oudedagsreserve (vroeger FOR) opbouwen. Indien u de zelfstandige onderneming op enig moment omzet in een BV, heeft u de mogelijkheid om de oudedagsreserve `geruisloos` (zonder afrekening van inkomstenbelasting met de fiscus) om te zetten in een lijfrente. Met de eigen BV wordt een lijfrenteovereenkomst gesloten. Daarin wordt opgenomen dat vanaf een bepaalde datum of bij overlijden vóór de overeengekomen datum periodieke uitkeringen zullen worden verstrekt. Invoeren van gegevens Voor het invoeren van gegevens drukt u op de knop: Nieuw. Onder Algemene gegevens vermeldt u de gevraagde informatie. De met een * gemarkeerde vensters dienen verplicht te worden ingevuld. Het jaar van overzicht is het jaar waarop de door u in te voeren gegevens betrekking hebben. De ingangsdatum van de lijfrenteovereenkomst is de datum waarop u de overeenkomst met de BV heeft afgesloten. De einddatum van de lijfrenteovereenkomst is de 1e dag van de maand waarop het kapitaal dient te worden omgezet in een lijfrente. Indien deze datum vóór de pensioendatum ligt, wordt het kapitaal opgerent en aangewend voor een lijfrente-uitkering vanaf 65 jaar. De pensioendatum is de 1e dag van de maand waarin u 65 jaar wordt. Waarde U vult de waarde in die de lijfrenteovereenkomst op dit moment heeft, evenals de datum waarop de waarde is vastgesteld. U drukt op de knop: Doorvoeren. Wijziging Indien u een wijziging wilt aanbrengen in de door u ingevoerde gegevens, klikt u met uw muis op de van toepassing zijnde record en brengt vervolgens de wijziging in het betreffende venster aan. U drukt op de knop: Doorvoeren. Berekening en resultaat Het programma berekent vervolgens een indicatie van: ● de levenslange partnerlijfrente bij overlijden vóór de einddatum van de overeenkomst; ● de levenslange ouderdomslijfrente vanaf 65 jaar; ● de levenslange partnerlijfrente indien u ná de pensioendatum overlijdt. Gebruikershandleiding Pensioen APK

Pagina 23

12) Banksparen Per 1 januari 2008 is het mogelijk om deel te nemen aan banksparen voor het opbouwen van een kapitaal voor: ● de aflossing van de hypotheek op de eigen woning (KEW) of ● een lijfrente.

Spaarbedrag Het bedrag dat u maximaal kunt sparen voor een lijfrente is o.a. afhankelijk van: ● ● ●

uw jaarinkomen; de pensioenaangroei van uw pensioenverzekering (factor A) in het jaar voorafgaand aan de bankspaaraftrek; het bedrag dat u al voor lijfrenteaftrek heeft benut.

Overwaarde eigen huis, eigen vermogen U heeft wellicht een vermogen opgebouwd via: ● ● ● ●

een overwaarde in een eigen huis; een kapitaalverzekering; sparen op een bankrekening; beleggingen.

Lijfrente-indicatie Met dit programmaonderdeel kunt u bij deelname aan het banksparen, respectievelijk met het gespaarde vermogen een indicatie berekenen van de (saldo)lijfrente.

Invoeren van gegevens Voor het invoeren van gegevens drukt u op de knop: Nieuw. Onder Algemene gegevens vermeldt u de gevraagde informatie. De met een * gemarkeerde vensters dienen verplicht te worden ingevuld. Het jaar van overzicht is het jaar waarop de door u in te voeren gegevens betrekking hebben. De ingangsdatum van een regeling is de datum waarop u de overeenkomst met de bank, beleggingsinstelling of verzekeraar heeft afgesloten. De einddatum van de overeenkomst is de door u aangehouden datum waarop het kapitaal kan worden omgezet in een (saldo)lijfrente. Indien deze datum vóór de pensioendatum ligt, wordt het kapitaal opgerent en aangewend voor een lijfrente-uitkering vanaf 65 jaar. De pensioendatum is de 1e dag van de maand waarin u 65 jaar wordt.


Pagina 24

Inleg U vult het spaarsaldo in dat u tot nu toe heeft gespaard, evenals de datum waarop het spaarsaldo is vastgesteld. Indien u (nog) geld inlegt voor de bankspaarregeling, dient het bedrag te worden ingevuld en de termijn waarop de inleg plaatsvindt: ● per jaar/halfjaar/kwartaal of per maand. U drukt op de knop: Doorvoeren. Wijziging Indien u een wijziging wilt aanbrengen in de door u ingevoerde gegevens van een levensloopregeling, klikt u met uw muis op de van toepassing zijnde regeling en brengt vervolgens de wijziging in het betreffende venster aan. U drukt op de knop: Doorvoeren.

Berekening en resultaat Het programma berekent vervolgens een indicatie van: ● de levenslange partnerlijfrente bij overlijden vóór de einddatum van de overeenkomst; ● de levenslange ouderdomslijfrente vanaf 65 jaar; ● de levenslange partnerlijfrente indien u ná de pensioendatum overlijdt.


Pagina 25

13) Overzichten Van ● ● ● ●

de door u ingevoegde gegevens worden 4 overzichten samengesteld te weten: Uw netto resultaat; Alle voorzieningen; Ouderdomsvoorzieningen; Nabestaandenvoorzieningen.

A) Uw netto resultaat U geeft aan welke situatie voor u van toepassing is: ● directeur-grootaandeelhouder (DGA)/zelfstandige of ● werknemer.

In dit overzicht worden de door u opgebouwde voorzieningen uitgedrukt in: ● een bruto inkomen per jaar; ● een netto inkomen per maand inclusief een eventueel van toepassing zijnde vakantietoeslag. Bij ouderdom en overlijden U kunt zelf een door u gewenst inkomen per maand aangeven, uitgedrukt in een percentage van het huidige netto maandinkomen. Op grond van de al door u opgebouwde voorzieningen geeft het programma een overschot of tekort weer aan: ● ● ●

ouderdomspensioen; partnerpensioen indien u ná de pensioendatum overlijdt; partnerpensioen en eventueel wezenpensioen (denkt aan het aantal kinderen dat – afhankelijk van de gezinssamenstelling - dient te worden ingevoerd) indien u vóór de pensioendatum overlijdt. Voor het opslaan drukt u op de groene knop Doorvoeren.

Bij ziekte en arbeidsongeschiktheid Tevens worden de bruto en netto bedragen per jaar en per maand weergegeven bij: ● ziekte in het 1e jaar; ● ziekte in het 2e jaar; ● gehele arbeidsongeschiktheid; ● gedeeltelijke arbeidsongeschiktheid. Voor de gevolgen voor het inkomen bij gedeeltelijke arbeidsongeschiktheid dient een bedrag aan nieuw jaarinkomen te worden ingevoerd. U drukt vervolgens op de groene knop Doorvoeren.


Pagina 26

Uw eigen bijdrage aan alle voorzieningen Tenslotte worden de bedragen weergegeven die u zowel bruto per jaar als netto per maand bijdraagt aan alle inkomensvoorzieningen.

B) Alle voorzieningen Alle door u opgebouwde voorzieningen worden in dit overzicht in brutobedragen per jaar weergegeven. De voorzieningen zijn: ● sociale verzekeringen; ● pensioen(en) via de huidige werkgever); ● pensioen(en) via vorige werkgever(s); ● privévoorzieningen. Alle voorzieningen worden in een totaalbedrag per jaar weergegeven. Eerder of later met pensioen In het overzicht wordt een indicatie gegeven indien u: ● eerder met deeltijdpensioen gaat dan 65 jaar, of ● later dan 65 jaar met pensioen gaat. De AOW en het ouderdomspensioen worden in een grafiek geprojecteerd. Inruilmogelijkheden Tevens treft u een indicatie aan indien u: ● indien u (een deel van) het ouderdomspensioen inruilt voor extra partnerpensioen; ● indien u (een deel van) het partnerpensioen inruilt voor extra ouderdomspensioen.

C) Ouderdomsvoorzieningen In dit overzicht zijn de door u opgebouwde ouderdomsvoorzieningen opgenomen, uitgedrukt in: ● een bruto bedrag per jaar; ● een percentage van het bruto jaarsalaris. Tevens is een zogenoemd ‘normouderdomspensioen’ vermeld, uitgedrukt in: ● een bruto bedrag per jaar; ● een percentage van het bruto jaarsalaris. Een eventueel tekort wordt tevens weergegeven. Het lijfrenteaftrekbedrag Indien door u onder Lijfrenteaftrek het bedrag is berekend dat voor de inkomstenbelasting aftrekbaar is, wordt het bedrag automatisch in dit overzicht opgenomen. Het lijfrenteaftrekbedrag wordt volgens de bankspaarmethode opgerent met 4% of 5% (afhankelijk van uw keuze), terwijl tevens rekening wordt gehouden met een inflatie van 2%.

Berekening en resultaat Het programma berekent daarna een indicatie van: ● de levenslange ouderdomslijfrente vanaf 65 jaar; ● de levenslange partnerlijfrente indien u ná de pensioendatum overlijdt;


Pagina 27

●

de levenslange partnerlijfrente bij overlijden vóór de einddatum van de overeenkomst.

De resultaten worden tevens meegenomen in de overige overzichten: ● Uw netto resultaat; ● Alle voorzieningen; ● Nabestaandenvoorzieningen.

D) Nabestaandenvoorzieningen In dit overzicht zijn de door u opgebouwde nabestaandenvoorzieningen opgenomen, uitgedrukt in: ● een bruto bedrag per jaar; ● een percentage van het bruto jaarsalaris. Tevens is een zogenoemd ‘normnabestaandenpensioen’ vermeld, uitgedrukt in: ● een bruto bedrag per jaar; ● een percentage van het bruto jaarsalaris. Een eventueel tekort wordt tevens weergegeven. Hiervan wordt bepaald welk overlijdenskapitaal u nodig heeft om het tekort aan nabestaandenpensioen af te dekken. Berekening premie voor overlijdensverzekering Onderaan het overzicht heeft u vervolgens de mogelijkheid om een premie te berekenen voor een overlijdensrisicoverzekering op basis van: ● ● ●

de gewenste einddatum van de verzekering; uw leeftijd en geslacht; het door u op te overlijdenskapitaal.

Boven de groene knop Opslaan kunt u de resultaten van de berekening intoetsen en vervolgens opslaan.


Pagina 28

Resumé Met dit programma begeert u zelf uw inkomensvoorzieningen en stuurt waar nodig bij. Een prettige gedachte in een tijdperk waarin toekomstvoorzieningen steeds verder worden geïndividualiseerd door het terugtrekken van de overheid. Bij een juist en consequent gebruik, bespaart u dat in de toekomst veel tijd en geld. Wij wensen u succes met uw financiële planning. Integraal Pensioen APK


Pagina 29

Gebruikersinstructie. Geachte gebruiker,

Recommend Documents