1 1 1 1 1 5 4 4 3 6 0 0 1 1 4 0 7 Statisztikai számjel
0 7 - 1 0 - 0 0 1 1 2 2 Cégjegyzék száma
FEJÉRVÍZ Fejér Megyei Önkormányzatok Víz- és Csatornamő Zártkörően Mőködı Részvénytársaság 8000 Székesfehérvár, Királysor 3-15., Telefon: 535-800
2011. KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET
Székesfehérvár, 2012. április 20.
a vállalkozás vezetıje (képviselıje)
-2Társaságunk a FEJÉRVÍZ Fejér Megyei Önkormányzatok Víz- és Csatornamő Zártkörően Mőködı Részvénytársaság 1994. július 1-jén alakult meg. Jogelıdje a FEJÉRVÍZ Fejér Megyei Önkormányzatok Közös Víz- és Csatornamő Vállalat volt. A társaság székhelye: Székesfehérvár, Királysor 3-15. A társaság feladata az önkormányzati tulajdonban lévı víziközmővek mőködtetése, az ivóvízés szennyvízcsatorna-szolgáltatás zavartalan biztosítása.
1.
A TÁRSASÁG TEVÉKENYSÉGE A társaság alaptevékenységi körébe tartozik − Székesfehérvár és 68 Fejér megyei település ivóvízellátása, − Székesfehérvár és a csatornahálózattal ellátott 47 megyei település szennyvíz elvezetése és tisztítása, − a székesfehérvári csapadékcsatorna bérüzemeltetése, − egyéb megrendelésre végzett vízellátási szolgáltatás (pl. csatornatisztítás, csatornaellenırzés, laboratóriumi tevékenység) Az alaptevékenység mintegy 95,1 %-os részarányt képvisel az összes nettó árbevételhez viszonyítva. A részvénytársaság alaptevékenysége mellett és annak érdekében kiegészítı tevékenységet is folytat. E tevékenységek volumenében nem meghatározóak. Jelentısebb kiegészítı tevékenységek: − ipari tevékenység (víz- és szennyvíz építmények folyamatirányító rendszereinek kiépítése, felújítása, vízellátó berendezések szerelése, vízmérık javítása és hitelesítése, szivattyúk javítása és szervizelése, stb.) − építıipari tevékenység (pl: vízi építmények, vízhálózatok építése, felújítása, vízbekötések kivitelezése, lakások vízmérısítése) − egyéb kiegészítı tevékenységek (víz- és szennyvíz szerelési anyagok forgalmazása, településtisztasági tevékenység, víz-szennyvízvizsgálatok, csatornarendszerek kamerás vizsgálata, mőszaki-gazdasági szolgáltatás).
2.
A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJA Számviteli politikánk alapvetı célkitőzése, hogy a társaságnál olyan számviteli rendszer mőködjön, amelynek alapján valós és megbízható információt tartalmazó beszámoló állítható össze. E célt szolgálja a SAP R3 integrált ügyviteli rendszer, amely mind a belsı, mind a külsı információs igények kielégítését lehetıvé teszi. 2.1. Könyvvezetés módja és a beszámoló készítés rendje A társaság a számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvény elıírása szerint éves beszámolót készít és kettıs könyvvitelt vezet. Társaságunk a számviteli törvény 1. számú melléklete szerinti mérlegsémák közül az „A” változatot, a számviteli törvény 2. számú melléklete szerinti eredménykimutatás sémák közül szintén az „A” változatot használja a beszámoló készítéséhez.
-3Az év végi beszámoló részei: – „A” típusú mérleg (eszközök, források), – „A” típusú eredménykimutatás (ágazatonként és településenként) – kiegészítı melléklet. Jelen beszámoló a 2011. január 1 – 2011. december 31. idıszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2011. december 31. A mérlegkészítés választott idıpontja a fordulónapot követı év március 31. Az ez idıpontig ismertté vált a tárgyévet vagy az elızı éveket érintı gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. 2.2. Számlarend és függeléke A számlarend eligazítást ad a társaság szakembereinek a szabályszerő könyvvezetéshez. A számlarend tartalmazza: – a számlatükröt, – a fıkönyvi számlák tartalmát, – a fıkönyvi számlák és az analitikus nyilvántartás kapcsolatát, – a könyvviteli zárlati feladatokat és határidıket. 2.3. Értékelési módok és eljárások 2.3.1.
Immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékelésének alapja: − beszerzés, idegen kivitelezés esetén a bekerülési költség − saját kivitelezés, elıállítás esetén az elıállítási költség. A bekerülési és az elıállítási költség tartalmát a társaság számviteli politikája, illetve az önköltségszámítási szabályzata részletesen tartalmazza. A társaság az immateriális javak és a tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenését – mind a fıkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – havonta a hónap elsı napján meglévı bruttó eszközállomány alapján lineáris leírás módszerével számolja el. Az értékcsökkenés elszámolás alapja a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési érték. A hasznos élettartam függvényében meghatározott leírási kulcsokat a számviteli politika mellékletét képezı Amortizációs Normajegyzék tartalmazza. Társaságunk a kis értékő, 100 ezer Ft egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti immateriális javak és tárgyi eszközök esetében használatba vételkor egy összegben számolja el a terv szerinti értékcsökkenést.
-4Terven felüli értékcsökkenés elszámolására kerül sor, ha az immateriális javak, tárgyi eszközök − értéke tartósan lecsökken, feleslegessé vált, − megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelıen nem használható, illetve használhatatlan. 2.3.2.
Készletek értékelése A készletek jelentıs volumenére és tételszámára tekintettel a társaság mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet, így a készletszámla mindig az adott készlet záró állományát mutatja. Ez által az egyes készletmozgások bármikor és ellenırizhetıen visszakereshetık. A vásárolt készletek közül: − az anyagokat, az anyagi eszközöket átlagos (súlyozott) bekerülési (beszerzési) áron, − az egyéb vásárolt készleteket (közvetített szolgáltatások, tovább eladásra vásárolt áruk) tényleges bekerülési (beszerzési) áron tartja nyilván. A saját termeléső készleteket átlagos közvetlen önköltségen (elıállítási költségen) értékeli a társaság. Társaságunk az anyagokat évenként, évközben mennyiségi felvétellel leltározza, a különbözeteket egyéb ráfordításként, illetve egyéb bevételként számolja el. Évközben folyamatosan selejtezésre kerülnek azon készletek, amelyek a vonatkozó elıírásoknak, az eredeti célnak nem felelnek meg vagy felesleges készletnek minısülnek.
2.3.3.
Követelések értékelése Társaságunk a követeléseket bekerülési, azaz könyv szerinti értéken értékeli a számviteli törvény elıírása értelmében. Év végén a vevı követeléseket minısítjük az alábbiak szerint: − megfelel-e a követelés a behajthatatlan követelés kritériumának, − a követelés várhatóan megtérülı összege hogyan viszonyul annak könyv szerinti értékéhez. 2.3.3.1. Behajthatatlan követelések A behajthatatlan követeléseket a december 31-i vevıállományból kiindulva – figyelembe véve a mérleg fordulónapját követı pénzügyi teljesítést – határozzuk meg. A behajthatatlanságot a számviteli politikában felsorolt tényezık egyikével kell alátámasztani (bírósági végzés, felszámoló nyilat-
-5kozata a behajthatatlanságról, a végrehajtás sikertelensége, eredményesen nem érvényesíthetı, elévült). A behajthatatlannak minısített, megfelelıen alátámasztott, a gazdasági vezérigazgató-helyettes által jóváhagyott tételek számolhatók el behajthatatlan követelésként. 2.3.3.2 Vevık és adósok minısítése A mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés idıpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésekre értékvesztést számolunk el – a mérlegkészítés idıpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülı összege közötti különbözetre. A minısítést mind a víz- és csatornaszolgáltatást, mind az egyéb szolgáltatást igénybevevı fogyasztók esetében − tekintettel a lakossági fogyasztók tömegére az 50 eFt értékhatár alatti adósoknál csoportosan, fizetési határidı túllépés szerint − az 50 eFt értékhatár feletti adósoknál egyedileg, fizetési határidı túllépés szerint kell végezni. 2.3.4.
Egyéb eszközök és források értékelése A 2.3.1. – 2.3.3. pontokban ki nem emelt eszközök és források értékelésének módját a számviteli törvény általános elıírásai alapján szabályozza a társaság a számviteli politikájában.
3.
A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETE 3.1. A társaság vagyoni helyzete 3.1.1.
Saját tıke alakulása A saját tıke állománya 82.649 eFt-tal növekedett a bázis évhez viszonyítva a megelızı évi pozitív mérleg szerinti eredmény következményeként, mely az eredménytartalékba került. Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés 2010. 2011. Változás Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke
687.630 6,472.281 339.721 54.600 76.304 7,630.536
687.630 6,472.281 416.025 54.600 82.649 7,713.185
76.304 6.345 82.649
-6A saját tıke elemeinek változása az alábbi okok miatt történt: −
eredménytartalék növekedésének okai = elızı évi mérleg szerinti eredmény
Tıkeerısségi mutatószám=
76.304 eFt
Saját tıke 7,713.185 x 100 = x 100 = 71,74 % Mérleg fıösszeg 10,750.919
A források összértékén belül a saját tıke meghatározó, 71,74%-os részarányt képvisel. A tıkeerısségi mutatószám az elızı évhez viszonyítva nem változott, értéke jónak nevezhetı. 3.1.2.
Hosszú lejáratú kötelezettségek alakulása A hosszú lejáratú kötelezettségek 47.482 eFt értékő beruházási és fejlesztési hitelt tartalmaznak. A hitelt – 119.482 eFt összegben – 2009. évben vettük fel a Kereskedelmi és Hitelbank Zrt-tıl a Kıszárhegy kistérségi rendszerek vízellátására, valamint Székesfehérvár, Maroshegy és Sóstó városrészek vízellátásának javítására és a rendszerek összekötésére. A hitelbıl 24.000 eFt átvezetésre került a rövid lejáratú hitelek mérlegsorra.
3.1.3.
Rövid lejáratú kötelezettségek alakulása A rövid lejáratú kötelezettségeken belül a rövid lejáratú hitel állománya 224.634 eFt, amelybıl 24.000 eFt a beruházási és fejlesztési hitel 2012. évben törlesztendı részlete. A rövid lejáratú hitel fennmaradó része egész évben folyamatosan rendelkezésünkre állt, ami a határidın belüli teljesítést segítette. A vevıktıl kapott elılegek mérlegtétel 10.740 eFt-tal nıtt, számottevı tétel az Albafunk Kft. által, elektromos szerelési munkára fizetett 10.743 eFt elıleg. A szállítói állomány az elızı évhez viszonyítva 68.255 eFt-tal növekedett. A szállítói kötelezettség a könyvekben a társaság által elfogadott, elismert értékkel szerepel. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2012. évben fizetendı adókat, járulékokat, társadalombiztosítási kötelezettségeket tartalmaznak a következı bontásban: Adatok: ezer Ft-ban 245.385 − Adók 69.757 − Társadalombiztosítási kötelezettségek 15.643 − Vízkészlet-használati járulék − Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (munkabér, 483 magán nyugdíjpénztári befiz. kötelezettség) Összesen 331.268
-7-
A rövid lejáratú kötelezettségek pénzügyi rendezése határidıben megtörtént. 3.2. A társaság pénzügyi helyzete A társaság pénzügyi helyzete a bázisévhez viszonyítva romlott. A fizetıképesség fenntartása érdekében rullírozó hitel felvételére került sor. A fizetıképesség folytonosságát biztosítani tudtuk: – – – – – –
a számlázás megfelelı ütemezésével, a szállítások termeléshez, szolgáltatásokhoz történı igazításával, a határidın túli követelések behajtására tett intézkedésekkel, a beszerzések korlátozásával kapcsolatos intézkedésekkel, a kiegészítı tevékenységek, elsısorban víz- és szennyvízszerelési anyagok készpénzes forgalmazásával, rövid lejáratú hitel felvételével.
A pénzügyi helyzetet jellemzı mutatók Adatok: ezer Ft-ban Eszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Mutatók megnevezése Fizetıképességet jellemzı mutató Likviditási gyorsráta
2010. december 31. 239.832 1,622.847 9.600 196.286 1,014.358
2011. december 31. 294.507 1,800.027 9.600 219.730 1,165.071
Mutató számítása
Elızı év
Tárgyév
2,04
1,99
1,80
1,74
Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök +értékpapírok + követelések Rövid lejáratú kötelezettségek
A tárgyévi mutatók a megelızı évhez viszonyítva csökkentek, azonban nagyságuk jónak nevezhetı. A mutatók csökkenését legfıképpen az elızıekben kibontott rövid lejáratú kötelezettségek növekedése okozza. 3.3. A társaság jövedelmi helyzete A társaság 2011. évben 82.649 mérleg szerinti nyereséget realizált. Az alaptevékenységek üzemi nyeresége 18.698 eFt, a kiegészítı tevékenységek nyeresége 21.029 eFt.
-8Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés
Üzemi eredmény 2010. év 2011. év
Alaptevékenységek ivóvíz-szolgáltatás szennyvízelvezetés, tisztítás egyéb vízgazdálkodási tevékenység Alaptevékenység összesen
104.783 - 71.889 54.769 87.663
69.140 - 101.948 51.506 18.698
Alaptevékenységen kívüli tevékenység ipari tevékenység építıipari tevékenység egyéb tevékenység Alaptevékenységen kívüli tevékenység összesen
- 27.219 - 11.521 22.569 - 16.171
- 11.187 6.038 26.178 21.029
71.492
39.727
Üzemi eredmény társaság összesen
Ivóvíztermelés-szolgáltatás esetében a legnagyobb költségvolument továbbra is a vásárolt víz képviseli, bár a megelızı évhez viszonyítva 17.242 eFt-tal kevesebb lett. A csökkenés oka az átvett víz mennyiségének a csökkenése, mely a saját termelés növelésének eredménye. A szennyvízelvezetés-tisztítás ágazatban a legnagyobb költségtényezı az önkormányzatok részére fizetett eszközbérleti díj, amely az igénybe vett szolgáltatásokon belül 682.662 eFt-ot képvisel. A kiegészítı tevékenységek üzemi eredménye az ipari tevékenység esetében javult, bár még mindig negatív összegő. Az építıipar esetében 17.559 eFt-tal, az egyéb tevékenység esetében 3.609 eFt-tal növekedett a bázisévhez képest. A pénzügyi mőveletek negatív eredményét a felvett hitelek után fizetett kamat tételek okozzák. A rendkívüli eredmény 76.546 eFt, amelybıl kiemelkedı a fejlesztési célra véglegesen átvett pénzeszközökbıl megvalósult beruházások után elszámolt amortizáció arányos felszabadítás összege 64.304 eFt. A térítés nélkül átvett eszközök szintén amortizáció arányos felszabadítása 18.007 eFt. Az ágazati eredmény-kimutatást az 1. sz. melléklet tartalmazza.
4.
KORÁBBI IDİSZAKKAL TÖRTÉNİ ÖSSZEHASONLÍTÁS Társaságunk 2010. évben kezdte meg Aba, Kálos, Sárkeresztúr és Soponya települések csatornarendszerének üzemeltetését. A bekötéseket követıen a IV. negyedévben indult meg a rendszer mőködése, de 2011. évben vált teljessé, így az értékesítési mennyiség a 2010. évinek több mint ötszöröse, társasági szinten viszont kicsi volument képvisel.
-92011. év IV. negyedévében kezdte meg társaságunk Nagyveleg település csatornahálózatának üzemeltetését, melynek hatása még elenyészı. Egyéb a korábbi idıszakkal történı összehasonlítást torzító változás nem volt. A társaság értékelési eljárásokat nem változtatott, azonban az amortizációs jegyzékben a személygépkocsik leírási kulcsát az adótörvény szerinti 20 %-os mértékőre emeltük, 10 %-os maradványértékkel.
5.
BEFEKTETETT ESZKÖZÖKKEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK 5.1. Immateriális javak állományának alakulása Az immateriális javak nyilvántartási értéke 2.187 eFt-tal csökkent az elızı évhez viszonyítva, mivel a tárgyévben elszámolt értékcsökkenés, valamint a tárgyévi állománycsökkenés meghaladta a beszerzések összegét. A beszerzések zömében az ügyviteli rendszerek korszerősítéséhez és a meglévı folyamatirányító rendszerek bıvítéséhez kapcsolódnak. Az immateriális javak állományának alakulását a 2. sz. melléklet mutatja be. 5.2. Tárgyi eszközök állományának alakulása A beszámolási idıszakban társaságunknál 323.071 eFt értékő beruházás üzembe helyezése történt meg. Az üzembe helyezett tárgyi eszközök az alaptevékenység szolgáltatási feladatainak közvetlen (víziépítmények, hálózatok, mőtárgyak) és közvetett (gépjármővek, munkagépek, mőszaki berendezések, felszerelések) ellátását, technikai és technológiai színvonalának fejlesztését szolgálják. Az aktivált tárgyi eszközök megoszlása ágazatonként: Adatok: ezer Ft-ban Ágazat Ivóvíz Szennyvíz ebbıl: csatornázás tisztítás Egyéb beruházás Összes aktiválás
Összesen 123.366 91.249 19.425 71.824 108.456 323.071
Ebbıl felújítás 54.238 22.945 5.225 17.720 1.702 78.885
Az üzembe helyezett ivóvíz-szolgáltatást, valamint szennyvízelvezetést és tisztítást szolgáló tárgyi eszközök állománya 166.157 eFt-tal csökkent a bázis évhez viszonyítva az alábbi változások következtében.
- 10 -
Nyilvántartási érték 2010. december 31-én Beszerzés, létesítés Térítés nélküli átvétel Tárgyévi értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Értékesítés Térítés nélküli átadás Nyilvántartási érték 2011. december 31-én
Adatok: ezer Ft-ban 8,047.241 312.591 10.480 - 470.650 - 3.112 - 11.081 - 4.385 7,881.084
Társaságunk a 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközöket a használatba vételkor egy összegben értékcsökkenési leírásként számolja el. A tárgyévben az ilyen címen elszámolt összeg 17.453 eFt volt. A tárgyi eszközök állományának alakulását a 2. számú melléklet szemlélteti. A tárgyévben aktivált eszközök jelentıs tételei: Szfvári szennyvíztelep 3,5 kW-os földkábel fektetés Szfvár, Tordai uti szennyvízátemelıbe kapcsolószekrény beépítése, áramfejlesztı Spektrofotométer Móri üzemmérnökség, parkoló építés Mór, Dózsa Gy. u. vízvezeték építése Sóstó veszélyes hulladéktároló építése Bodajk, Kajmáti I. kút frekvenciaváltó Bodajk, Kajmáti II. kút frekvenciaváltó Szfvári szennyvíztelep, vegyifülke Gánt, Szociális otthon, szennyvízaprító beépítése Úrhida, IV. átemelı, szennyvízaprító beépítése
Adatok: ezer Ft-ban 13.962 7.150 1.373 4.442 2.815 2.164 1.464 1.464 1.658 3.881 3.865
5.3. Befejezetlen beruházások állományának alakulása A befejezetlen beruházások állománya 98.438 eFt, amelybıl az új beruházások 76.237 eFt, a felújítások pedig 22.201 eFt értéket képviselnek. Az állomány 13.511 eFt-tal nıtt a megelızı üzleti évhez viszonyítva. A növekedést legfıképpen Székesfehérvár és Kajászó vízellátásán épülı irányítástechnika okozta. A befejezetlen beruházások jelentısebb tételei: Székesfehérvár, Antal dőlı víz-szennyvíz vezeték Hármashíd, transzformátor Ivóvízlaboratórium, mikroszkóp Börgönd, reptér vízvezeték építés Székesfehérvár, vízellátás irányítástechnika kiépítése Dég, Hunyadi u. vízvezeték építés Kajászó, vízellátás irányítástechnika kialakítása
Adatok: ezer Ft-ban 12.500 2.850 1.999 1.426 3.470 2.450 3.628
- 11 -
A befejezetlen beruházások állományának alakulását a 3. sz. melléklet tartalmazza. 5.4. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása A befektetett eszközök értéke 5.159 eFt, amelynek megoszlása a következı: – –
COOP Center Rt. (ÁFÉSZ, Bicske) részvény a munkavállalók részére folyósított munkáltatói kölcsönök
78 eFt, 5.081 eFt.
Az üzletrész tekintetében 690 eFt csökkenést okozott, hogy kivezetésre került a VÁLI-VÍZ Kft. üzletrésze végelszámolás miatti megszőnés miatt. A munkavállalóknak folyósított kölcsön elızı évhez viszonyítva csökkent 2.263 eFt-tal, mivel a munkavállalóknak folyósított munkáltatói kölcsönök tárgyévi törlesztése meghaladta a folyósítások összegét.
6.
CÉLTARTALÉK KÉPZÉSÉNEK BEMUTATÁSA Társaságunknál az elmúlt üzleti évben a várható kötelezettségre képzett céltartalékok értéke 718 eFt-tal nıtt az alábbi gazdasági események következményeként: Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Bicskei szennyvíztelep gépészeti és villamos berendezéseire vállalt garanciális kötelezettség Szennyvíziszap elhelyezésével kapcsolatos kötelezettségekre Védterület kártalanításra Peres ügy miatt (VOK, Szfvár.) Összesen:
2010. év
2011. év
Változás
8.569
7.140
- 1.429
49.597
49.597
-
35.835 94.001
35.835 2.107 94.719
2.147 718
2011. évben 2.147 eFt céltartalékot képeztünk dr. Rózsás Judit ügyvédi levele alapján a székesfehérvári VOK-nál történı kár jogvitája miatt.
7.
ÉRTÉKVESZTÉS ELSZÁMOLÁSÁNAK BEMUTATÁSA Társaságunk az elmúlt gazdasági évben a követelések értékállóságának biztosítása céljából 70.008 eFt értékvesztést számolt el a következı megoszlásban: Víz- és csatornadíj követelésekre Egyéb belföldi vevıkkel kapcsolatos követelésekre
67.882 eFt-ot, 2.126 eFt-ot.
- 12 -
Az értékvesztés elszámolásának alakulása: Adatok: ezer Ft-ban Víz- és csatornadíj 116.141
Egyéb belföldi vevık 7.332
123.473
Tárgyévben elszámolt értékvesztés
67.882
2.126
70.008
Tárgyévben értékvesztés-kivezetés
42.766
1.080
43.846
141.257
8.378
149.635
Megnevezés
Nyitó érték
Értékvesztés záró értéke
Összesen
A záró értékvesztés megoszlása egyedi minısítés alapján 143.337 eFt, csoportos minısítés alapján 6.298 eFt. A göngyölítetten elszámolt értékvesztés a követelés állomány 8,1 százalékát teszi ki. Az értékvesztés meghatározásánál figyelembe vett követelés állomány megoszlása fizetési határidı szerint a következı: Adatok: ezer Ft-ban
0 31 91 181 360
– 30 nap között – 90 nap között – 180 nap között – 360 nap között napon túl Összesen:
2010. év 734.375 221.827 161.893 183.319 359.237 1,660.651
2011. év 819.324 192.891 202.835 179.903 447.545 1,842.498
A követelésállomány a bázis idıszakhoz viszonyítva 181.847 eFt-tal növekedett. A fizetési határidı szerinti megoszlást elemezve megállapítható, hogy csökkent a 0-90 nap közötti kintlévıség és növekedı tendenciát mutat a 91 nap feletti fizetési hajlandóság. Összességében jelentısen nıtt a kintlévıség állománynövekedési üteme. A behajtási tevékenység keretében mind gyakrabban kerül sor fogyasztás korlátozására irányuló intézkedések meghozatalára, de mivel törvényi szabályozás miatt lakossági körben a szolgáltatást megszüntetni nem lehet, ez a fizetési hajlandóságot rontja. Behajthatatlanság miatt 12.058 eFt-ot írtunk le a tárgyévben. A leírási jogcímek megfelelnek a számviteli törvényben meghatározott kritériumoknak.
8.
IDİBELI ELHATÁROLÁSOK
8.1. Aktív idıbeli elhatárolások bemutatása Aktív idıbeli elhatárolás címén 384.646 eFt-ot számoltunk el, amelynek részletezése a következı:
- 13 Adatok: ezer Ft-ban Víz- és csatornadíj árbevétel, lakosság Víz- és csatornadíj árbevétel, közület Szoftverfrissítés, támogatás Szolgáltatási díjak (telefon, elıfizetési díjak, mőszaki vizsgálat, gázfogyasztás, stb.) Bérleti és kölcsönzési díjak NAV jegyzıkönyv alapján 2008. évi szoftverkövetés Összesen:
253.500 120.272 2.388 6.344 492 1.650 384.646
8.2. Passzív idıbeli elhatárolások alakulása A passzív idıbeli elhatárolás mérlegsoron 1,730.462 eFt-ot könyveltünk el a tárgyévben, amely összegbıl 33.342 eFt a költségek és ráfordítások terhére, 1,684.120 eFt a halasztott bevételek elhatárolása, valamint 13.000 eFt bevételek passzív idıbeli elhatárolása címén jelenik meg. Adatok: ezer Ft-ban Bevételek passzív idıbeli elhatárolása: − megrendeléses építıipari munkára Költségek és ráfordítások elhatárolása: − vásárolt víz − bérleti díjak − gáz, áram, üzemanyagköltségek − munkába járás, útiköltség − egyéb szolgáltatási díjak (telefon, postaköltség, bankköltség, iszapszállítás, karbantartás) Összesen: Mérleggel lezárt évhez kapcsolódó prémiumok, jutalmak és azok járulékainak elhatárolása: Halasztott bevételek elhatárolása: − fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül átvett pénzeszközök − térítés nélkül átvett eszközök értéke − fellelt eszközök értéke Összesen:
13.000
572 11.334 12.954 1.217 3.996 30.073 3.269
1,165.880 510.095 8.145 1,684.120
A passzív idıbeli elhatárolásokon belül jelentıs tétel a fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül átvett pénzeszközök értéke, amelynek részletezése a következı:
- 14 Adatok: ezer Ft-ban
Év
Fejlesztési célra átvett pénzeszközök
1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. Összesen
160.879 295.186 179.671 83.512 165.833 100.841 67.141 205.626 80.196 92.418 128.269 66.309 33.396 53.060 22.315 1,734.652
Felhasználás a megvalósult beruházás amortizáció elszámolásával párhuzamosan
22 4.887 21.265 26.895 32.779 35.610 38.051 41.450 44.294 46.441 50.265 52.003 55.831 58.965 60.014 568.772
Egyenleg december 31-én 160.857 451.156 609.562 666.179 799.233 864.464 893.554 1,057.730 1,093.632 1,139.609 1,217.613 1,231.919 1,209.484 1,203.579 1,165.880
A passzív idıbeli elhatárolásokon belül a másik jelentıs tétel a térítés nélkül átvett eszközök állománya, amelynek tételes alakulást az alábbiakban mutatjuk be. Adatok: ezer Ft-ban Térítés nélkül átvett eszközök megnevezése
értéke
Szfvár., Aszalvölgyi u vízell. Kajászó, Lovarda vízellátása Martonvásár, Szent László park vízell. Szfvár, Huszár u. víz-szennyvíz Etyek, Kenderföldek vízell. M7 autópálya vízellátása Tordas, 829 hrsz. út vízvezeték Bicske, SPAR raktárbázis víz, szennyvíz Szfvár, Székely-Toroczkói u. víz-szennyv. Szfvár., Nagybányai-Székely u szv. átemelı Szfvár., Alba Ház víz-szennyvíz Szfvár., Vásárhelyi u. szennyvízcsatorna
16.200 3.002 9.717 7.784 23.480 6.173 720 16.725 64.918 8.266 3.229 4.447
Elhatárolás megszüntetése értékEgyenleg csökk.elszámoláXII. 31-én sával párhuzam. (halmozottan)
4.374 743 2.332 1.868 5.635 1.482 167 4.961 14.607 4.876 756 934
11.826 2.259 7.385 5.916 17.845 4.691 553 11.764 50.311 3.390 2.473 3.513
- 15 Szfvár., Gellért udvarház, víz-szennyvíz Úrhida, Dózsa Gy. u. vízellátása Bicske, Hegyikastély dőlı víziközmő Szfvár., Bébic lakópark víz-szennyvíz Tordas, Rákóczi u. vízvezeték Szfvár., Kossuth-Petıfi u. sarok tőzcsap kiép Etyek, Kecskegödör vízvezeték Szfvár., Sóstó Ipari Park vízbekötés Szár, Sportcsarnok vízvezeték kiép. Szfvár., Lidl Áruház vízvezeték Szfvár., Berényi-Csento u. vízvezeték Gyúró, ivóvízvezeték Szfvár., Szent Flórián Autókp. víziközmő Pátka, Béke tanya, Fehérvári út ivóvízvez. Szfvár., Gödör-Szent Flórián-Kiskút u. szv. Szfvár., Rába u. víz-szennyvízvez. Szfvár., Harmatosvölgy víz-szennyvízvez. Szfvár., Rét u. víz-szennyvízvez. Szfvár., Árok u. vízvezeték Szfvár., Alba Ipari Zóna 14274 hrsz.út vízv. Szfvár., Kelemen B. út (Gaja liget) vízvez. Sárszentmihály, Kosztolányi köz vízvez. Kıszárhegy, Rákóczi út vízvez. Szfvár., Honvéd u. 21-23. vízvez. Gyúró, Petıfi út vízvezeték ép. Sárszentmihály, vízvezeték és tőzcsap beép. Szfvár, Bárándi út vízvez. és tőzcsap beép. Polgárdi, Bartók köz közmőépítés Csabdi, Szabadság u. vízvezeték-építés Sárszentmihály, víziközmő-építés Összesen:
9.
14.534 291 19.032 7.960 13.500 496 6.067 1.673 4.320 1.710 1.133 6.379 12.500 6.700 14.922 1.200 268.603 4.889 250 8.004 22.652 622 1.102 6.080 1.218 975 1.850 938 4.100 1.400 599.762
4.553 54 3.331 1.214 2.059 74 780 247 637 235 144 702 717 1.604 126 27.381 501 25 680 1.472 39 69 221 24 12 5 21 5 89.667
9.981 236 15.701 6.746 11.441 421 5287 1.426 3.683 1.475 989 5.677 12.500 5983 13.318 1074 241.223 4.388 225 7.323 21.180 583 1.033 5.860 1.193 963 1.850 933 4.080 1.397 510.095
AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS EGYES TÉTELEIHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 9.1. Költségek költségnemenkénti bemutatása A tárgyévi költségek költségnemenkénti részletezését a 4. sz. melléklet tartalmazza. Az egyes költségnemek bontása, csoportosítása az elızı évhez viszonyítva nem változott, így az adatok egymással összehasonlíthatók. A költségnem csoportokon belül az anyagjellegő ráfordítások a személyi jellegő ráfordítások növekedtek a bázis évhez viszonyítva.
9,4 %-kal, 4,9 %-kal
- 16 -
Saját teljesítmények és költségek alakulása Adatok: ezer Ft-ban 01. 02. 03. 04. 05.
Saját elıállítású eszközök aktivált értéke Saját termeléső készletek állományváltozása Aktivált saját teljesítmények értéke összesen (01+02.sor)
Költségnemek összesen (4. sz. melléklet) Költségek összesen (03+04. sorok)
43.052 32.827 75.879 7,306.921 7,382.800
Az összes költségek 2010-rıl 2011-re vonatkozóan 1,07 %-kal növekedtek, az igénybe vett szolgáltatások és a saját teljesítmények növekedésének hatására.
9.2. Közvetlen és közvetett költségek alakulása A közvetlen és közvetett költségek alakulását a 1. sz. melléklet az Ágazati eredmény kimutatás tartalmazza. A teljes önköltség növekedése 1,06 % pontos, ezen belül a közvetlen költségek és a közvetett költségek is azonos, 1,06 % pontos növekedést mutatnak.
9.3. Rendkívüli tételek alakulása Az eredmény-kimutatás rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások során elszámolt tételek jogcímenkénti részletezését mutatjuk be az alábbiakban: Rendkívüli bevételek: − − −
térítés nélkül átvett eszközök értéke véglegesen fejlesztésre átvett pénzeszközök fellelt eszközök értéke Összesen:
Rendkívüli kiadások: − − −
véglegesen visszafizetési kötelezettség nélkül átadott pénzeszközök térítés nélkül átadott eszközök értéke elengedett követelés Összesen:
Adatok: ezer Ft-ban 18.007 64.305 328 82.640 Adatok: ezer Ft-ban 1.660 4.385 49 6.094
9.4. Társasági adó alapját módosító tételek A társasági adó megállapítására a vonatkozó jogszabályoknak megfelelıen, az általános szabályok szerint került sor:
- 17 -
Az adóalap levezetése: Adózás elıtti eredmény Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek Adózás elıtti eredményt növelı tételek Adóalap
95.707 ezer Ft 578.419 ezer Ft 614.242 ezer Ft 131.520 ezer Ft
A társasági adó megállapításánál figyelembe vett módosító tételek a következık: Adózás elıtti eredményt növelı tételek: Adatok: ezer Ft-ban − −
− − − − −
Céltartalék 2011. évi képzése A számviteli törvény alapján költségként elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás, illetve az immateriális jószág, tárgyi eszköz állományból történı kivezetéskor a ráfordításként elszámolt összeg Nem a vállalkozási bevételszerzı tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások összege Jogerıs határozatban megállapított bírság, az ART és TB törvények szerinti jogkövetkezmények ráfordításaként elszámolt összege Az adóévben a követelésekre elszámolt értékvesztés összege (Tao. tv. 8. § (1) gy. Behajthatatlan követelésnek nem minısülı követelés Adóellenırzés, önellenırzés során megállapított költség Összesen:
2.147 518.566
10.771 6.020 70.008 1.757 4.973 614.242
Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek: Adatok: ezer Ft-ban − − − −
A várható kötelezettségekre és a jövıbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása következtében az adóévben bevételként elszámolt összeg Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege, továbbá az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartott érték Behajthatatlanná vált követelés leírásakor adóalap növelı tételként elszámolt értékvesztés összege, az adóévben visszaírt értékvesztés Adóellenırzés, önellenırzés során megállapított bevétel Összesen:
1.429
534.006
39.369 3.625 578.429
- 18 10.
TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 10.1. Tájékoztatás az igazgatóság és a felügyelı bizottság tagjairól A FEJÉRVÍZ ZRt. igazgatósága és felügyelı bizottsága tagjai részére a a 2011. február és május havi változást követıen a közgyőlés határozatainak megfelelıen az alábbi tiszteletdíjakat fizettük ki: Igazgatóság
4 tagból
3 fı részére
2.775 eFt
Felügyelı bizottság
6 tagból
5 fı részére
4.325 eFt
10.2. Tájékoztatás a részvénytársaság dolgozóiról Költségtakarékos gazdálkodás mellett a 2011-es évben szolgáltatási feladatainkat 681 fı átlagos foglalkoztatott létszámmal láttuk el, az összes foglalkoztatottak létszáma 3 fıvel nıtt a 2010-es évhez viszonyítva, ennek oka az üzemeltetési terület bıvülése volt. A teljes munkaidıs létszám összetétele: fizikai foglalkozású nem fizikai foglalkozású
442 fı 188 fı
A 2011-es évben az összes foglalkoztatott részére felhasznált bértömeg 1,812.281 eFt volt. Ez a kifizetett bértömeg az összes foglalkoztatottak esetében 221.767,Ft/fı/hó, míg a teljes munkaidıben dolgozók esetében 226.547,-Ft/fı/hó átlagkeresetet eredményezett. Valamennyi foglalkoztatottat érintıen 2011. január hónaptól 17.000,- Ft/hó, június hónaptól 18.000,- Ft/hó értékő meleg étkezésre szolgáló utalványt adtunk, ennek éves összes költsége 149.836 eFt volt. Önkéntes nyugdíjpénztári tagdíjtámogatásként 33.591 eFt került átutalásra a munkavállalóink nyugdíjpénztári számlájára. A létszám, kereset és személyi jellegő kifizetések alakulását az 5. sz. melléklet tartalmazza. 10.3. Az éves beszámoló aláírására kötelezett A számviteli törvény elıírásainak megfelelıen az éves beszámoló részét képezı mérleget, eredménykimutatást és kiegészítı mellékletet Kis István vezérigazgató, Székesfehérvár, Marcal u. 10. sz. alatti lakos jogosult aláírni. 10.4. Könyvvizsgálat, könyvviteli szolgáltatás A számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvény 155. § rendelkezése alapján társaságunk könyvvizsgálatra kötelezett.
- 19 A könyvvizsgálatot 2009. július 1-tıl a GÁLICZ-AUDIT KFT-t, személy szerint Agg Erika könyvszakértı végzi. A Gálicz Audit Kft könyvvizsgálói kamarai száma: 001001, Agg Erika Kksz.: 000334. Társaságunk könyvvizsgálat címén 5.400 eFt-ot fizetett ki a tárgyévben. A FEJÉRVÍZ ZRt-nél a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs személy Marosvári Ferenc gazdasági vezérigazgató-helyettes. 10.5. Részvényekre vonatkozó tájékoztatás Az önkormányzatok tulajdonában lévı részvények száma: A FEJÉRVÍZ ZRt. visszavásárolt saját részvényeinek száma: A részvények névértéke: A részvények összértéke:
67.803 db 960 db 10.000,- Ft 687.630 eFt
10.6. A társaság részvétele más gazdasági társaságban Társaságunk részesedéssel rendelkezik a következı társaságokban: COOP Center Rt., Bicske
78 eFt
10.7. Környezetvédelem Társaságunk nagy gondot fordít a környezetünk védelmére. A tevékenység során keletkezı, környezetre káros anyagok folyamatos és biztonságos elhelyezésérıl a társaság a mindenkori környezetvédelmi jogszabályok, valamint a saját „Veszélyes anyagok és hulladékok kezelésének és ártalmatlanításának szabályzatában” foglaltak szerint gondoskodik. 10.8. Cash flow kimutatás Társaságunk a számviteli törvény 6. sz. mellékletében meghatározott tartalmú cash flow kimutatást állítja össze. A kimutatás egy adott idıpontra vonatkoztatva segítséget nyújt a pénzügyi, finanszírozási helyzet értékeléséhez. A cash flow kimutatás elsı része – a mőködési cash flow – gyakorlatilag az adózás elıtti eredmény pénzeszköz alapokra történı átszámítása, a második és harmadik része – a befektetési és finanszírozási cash flow – pedig a tényleges pénzmozgásokat mutatja be. A társaság cash flow kimutatását a 6. sz. melléklet tartalmazza.
Székesfehérvár, 2012. április 20.
1. sz. melléklet/1. oldal
ÁGAZATI EREDMÉNYKIMUTATÁS 2011. december 31. Adatok: ezer Ft-ban Sorszám
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Megnevezés
Közvetlen anyagköltség Vásárolt víz Technológiai villamos Elszámolt munkaóra költség Terv szerinti értékcsökkenési leírás Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Javítási, karbantartási költség
Összetett Szállítási, rakodási költség 9. közvetlen 10. költsége Közvetlen gépköltség 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30.
Egyéb segédüzemi költség
Egyéb összetett közvetlen költségek ÉRTÉKES.KÖZV.ÖNKÖLT (1-12) Eladott áruk és szolgáltatások értéke ÉRTÉKES.KÖZV.ÖNKÖLT (13+14) Üzemi általános költség SZŐKÍTETT ÖNKÖLTSÉG (15+16) Értékesíté Értékesítés költsége s közvetett Igazgatási költségek költségei Egyéb átutalásos költségek TELJES ÖNKÖLTSÉG (17+18+19+20) Szennyvízbírság Egyéb ráfordítások ÜZEMI RÁFORDÍTÁS (21+22+23) Értékesítés nettó árbevétele Csatornabírság Ráfordítás támogatás Egyéb bevétel ÜZEMI BEVÉTEL (25+26+27+28) ÜZEMI EREDMÉNY (29-24)
Székesfehérvár, 2012. április 20.
Termelésszolgáltatás Ivóvíz
111 866 908 905 208 069 622 711 156 563 96 863 52 452
Szennyvízelvezetés, tisztítás
Egyéb vízgazd. tevékeny
Ipari te- Építı-ipari Egyéb tevévékeny-ség tevék. kenység
85 953
20
5 878
9 644
290 730 539 143 149 275 820 881
1 870 1 389
935
6 929
3 173
11 241
34 966
441 189
321 084
115 561
147 415
44 401
26 934
83 760
193 822
40 665
17 365
5 433
2 842 340
2 575 237
70 230
35 419
59 255
2 842 340 264 104 3 106 444 72 263 292 214 124 212 3 595 133
2 575 237 232 881 2 808 118 56 019 229 965 99 055 3 193 157
70 230 998 71 228 1 891 13 019 5 761 91 899
35 419 41 35 460 376 2 563 1 104 39 503
150 474 3 745 607 3 744 379
128 681 3 321 838 3 133 963 525 60 557 24 845 3 219 890 -101 948
2 841 94 740 145 498
23 432 46 936 3 814 747 69 140
4 027 12 910 5 958 1 930 4 431
Vállalati tevékeny összesen
217 388 908 905 513 579 1 177 065 307 768 971 555 52 452 762 273
23 113
2 035
301
248
288 425 71 583
59 255 9 851 69 106 1 210 8 405 3 558 82 279
1 014 8 770 39 341 150 613 189 954 3 961 193 915 3 209 22 258 9 689 229 071
342 059 8 770 5 621 822 150 613 5 772 435 511 836 6 284 271 134 968 568 424 243 379 7 231 042
377 39 880 28 611
1 386 83 665 89 355
5 235 234 306 246 883
748 82 146 246 28 693 51 506 -11 187
348 89 703 6 038
13 601 260 484 26 178
288 994 7 520 036 7 388 689 525 83 989 86 560 7 559 763 39 727
- 21 1. sz. melléklet/2. oldal
Adatok: ezer Ft-ban Sor-szám
Megnevezés
Vállalati tevékenység összesen
1.
ÜZEMI (ÜZLETI) EREDMÉNY
2.
Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek
3.
Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
4.
Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei
518
5.
Pénzügyi mőveletek bevételei (2-3-4. sorok)
745
6.
Fizetett kamatok és kamatjellegő kifizetések
20 673
7.
Részesedések,értékpapírok,bankbetétek értékvesztése
8.
Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai
9.
Pénzügyi mőveletek ráfordításai (6-7-8. sorok)
10.
PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (5-9.)
11.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (1+10.)
19 161
12.
Rendkívüli bevételek
82 640
13.
Rendkívüli ráfordítások
14.
RENDKÍVŐLI EREDMÉNY (12-13.)
76 546
15.
ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (11+14.)
95 707
16.
Adófizetési kötelezettség
13 058
17.
ADÓZOTT EREDMÉNY (15-16.)
82 649
18.
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra
19.
Jóváhagyott osztalék és részesedés
20.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (17+18-29)
Székesfehérvár, 2012. április 20.
39 727 227
583 55 21 311 -20 566
6 094
82 649
2. sz. melléklet
ESZKÖZMÉRLEG 2011. ÉV Sorszám
Adatok: ezer Ft-ban Ingatlanok
Megnevezés
1. BRUTTÓ NYITÓ ÁLLOMÁNY 2. Beszerzés, létesítés
Immateriális javak
Ingatlanok összesen
Földterületek
Mőszaki Egyéb Üzemkö-rön Ing. kapcs. berendezé- berendezéÉpületek, Építmé-nyek kívüli vagyoni ért. sek,gépek, sek,gépek, épület-részek ingatlanok jogok jármővek jármővek
415 339
10 218 448
1 549 214
649 221
7 973 340
31 536
125 827
136
5 677
119 913
10 480
3. Térítés nélküli átvétel
39 687
6 986
1 895 860
893 959
101
134 684
52 080
8 345
11 434
7 862
29 420
101
118 477
11 226
10 480
4. Egyéb növekedés 5. Selejtezés, káresemény 6. Értékesítés
33 194
4 532
113
98
3 000
3 000
4 419
7 720
7. Térítés nélküli átadás
7 720
8. Egyéb csökkenés -1 756
121 055
-2 977
5 677
118 254
10. BRUTTÓ ZÁRÓ ÁLLOMÁNY (01+09. sorok)
413 583
10 339 503
1 546 237
654 898
8 091 594
39 687
7 087
2 014 337
905 185
11. ÉRTÉKCSÖKKENÉS NYITÓ ÁLLOMÁNY
355 424
2 976 437
158 780
2 808 820
4 449
4 388
1 265 630
718 959
33 638
238 677
13 813
222 908
1 084
872
186 980
44 993
33 109
1 641
8 124
11 434
7 027
22 174
9. BRUTTÓ ÁLL. VÁLT.(02+03+04-05-06-07-08.sorok)
12. Tárgyévi értékcsökkenés 13. Egyéb növekedés 14. Selejtezés, káresemény 15. Értékesítés
1 641
98 3 335
16. Térítés nélküli átadás
3 335
17. Egyéb csökkenés 18. ÉRTÉKCSÖKK.VÁLT. (12+13-14-15-16-17 sorok) 19. ÉRTÉKCSÖKKENÉS ZÁRÓ ÁLL.(11+18.sor) 20. NETTÓ ZÁRÓ ÁLLOMÁNY (10-19. sor) Székesfehérvár, 2012. április 20.
431
233 701
13 813
217 932
1 084
872
171 829
11 385
355 855
3 210 138
172 593
3 026 752
5 533
5 260
1 437 459
730 344
57 728
7 129 365
482 305
5 064 842
34 154
1 827
576 878
174 841
1 546 237
3. sz. melléklet
BERUHÁZÁSOK (FELÚJÍTÁSOK) ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA 2011. ÉV
Adatok: ezer Ft-ban Sorszám
Megnevezés
Beruházás
Felújítás
Összesen
64 636
20 291
84 927
1.
NYITÓ ÁLLOMÁNY
2.
Vásárolt és saját vállalkozáson belül végzett
255 787
80 795
336 582
3.
Aktvilás és egyéb csökkenés
244 186
78 885
323 071
4.
ZÁRÓ ÁLLOMÁNY
76 237
22 201
98 438
Székesfehérvár, 2012. április 20.
4. sz. melléklet
KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI RÉSZLETEZÉSE 2011. ÉV Sorsz. 1. Vásárolt víz
Megnevezés
2.
Üzemanyag és főtıanyag költség
3.
Villamos energia költség
4.
Egyéb anyagköltség
5. Anyagköltség összesen 6.
Posta, telefon, telefax, internet költség
7.
Más vállalkozóval végeztetett fenntartás
8.
Kölcsönzési és bérleti díjak
9.
Biztonsági, köztisztasági, szennyvíziszap-elhelyezési költs.
Hivatkozás
1+2+3+4.sorok
10. Más vállalkozóval végzett vízmérıjavítás, hitelesítés költs. 11. Hirdetés, reklám, propag.,TV, rádió, napilap, folyóirat f. 12. Oktatás, továbbképzés, egészségügyi szolgáltatás 13. Igénybe vett egyéb szolgáltatások
14. Igénybe vett egyéb szolgáltatások összesen
6+…+13. sor
15. Hatósági díjak, illetékek 16. Bankköltségek 17. Vízkészlet-használati díj 18. Biztosítási díjak
19. Egyéb szolgáltatások összesen
15+16+17+18. s.
20. Eladott áruk beszerzési értéke 21. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
I. ANYAG JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 22. Bérköltség 23. Alkalmazottaknak fizetett étkezési hozzájárulás 24. Alkalmazottaknak fizetett utazási költség 25. Alkalmazottaknak fizetett nyugdíjbiztosítás 26. Alkalmazottaknak fizetett gépkocsi-használat 27. Betegszabadság 28. Táppénz-hozzájárulás 29. Természetbeni juttatások és SZJA vonzatuk 30. Egyéb személyi jellegő kifizetések 31. Személyi jellegő kifizetések 32. Nyugdíjbiztosítási járulék 33. Egészségbiztosítási járulék, EHO 34. Munkaerı-piaci járulék 35. Szakképzési hozzájárulás 36. Egyéb bérjárulékok (Rehabilitációs jár.+ egyéb járulék) 37. Bérjárulékok összesen II. SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK III. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS A. KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN
5+14+19+20+21.s.
23+….+30. sorok
32+...+36.sorok 22+31+37.sorok
I+II+III. sor
2010. 2011. december 31. december 31. 891 663 908 905
152 866 575 831 564 448 2 184 808 50 058 287 490 633 373 152 310 10 037 8 641 18 069 187 018 1 346 996 3 257 92 141 43 601 30 054 169 053 106 064 455 3 807 376 1 810 333 40 033 14 134 34 227 11 074 13 930 5 984 33 856 3 425 156 663 441 568 36 800 18 398 27 598 23 245 547 609 2 514 605 512 717 6 834 698
186 293 537 864 630 626
2 263 688 46 829 419 884 693 394 157 596 18 151 9 414 15 657 201 617
1 562 542 4 796 103 210 52 452 27 270
187 728 150 613 0
4 164 571 1 810 276 149 836 15 891 33 591 10 168 14 969 5 134 46 682 5 594
281 865 435 752 39 434 18 147 27 330 25 258
545 921 2 638 062 504 288 7 306 921
5. sz. melléklet
FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA, KERESETE ÉS SZEMÉLYI JELLEGŐ KIFIZETÉSEI 2011. ÉV
Sorszám 1.
Megnevezés
Átlagos állományi létszám
Kereset
Személyi jellegő kifizetések
fı
eFt
eFt
• fizikai foglalkozásúak Teljes munkaidıben foglal- • nem fizikai foglalkozásúak koztatottak összesen: (1+2. sorok)
442
1 070 277
184 640
188
642 415
76 347
630
1 712 692
260 987
• fizikai foglalkozásúak Nem teljes munkaidıben • nem fizikai foglalkozásúak foglalkoztatottak összesen: (4+5. sorok)
14
11 888
4 062
2
2 443
408
16
14 331
4 470
25
47 786
8 523
10
24 114
2 365
35
71 900
10 888
10. Fizikai foglalkozásúak összesen (1+4+7. sorok)
481
1 129 951
197 225
11. Nem fizikai foglalk.összesen (2+5+8. sorok)
200
668 972
79 120
0
13 358
5 520
681
1 812 281
281 865
2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
• fizikai foglalkozásúak Foglalkoztatott • nem fizikai foglalkozásúak nyugdíjas összesen: (7+8. sorok)
12. Állományba nem tartozók 13. MINDÖSSZESEN (10+11+12. sorok)
Székesfehérvár, 2012. április 20.
6. sz. melléklet
CASH FLOW-KIMUTATÁS 2011. december 31. Adatok: ezer Ft-ban Sorsz.
a
I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II.
A tétel megnevezése
2010. december 31.
2011. december 31.
b
c
d
Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) Adózás elıtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív idıbeli elhatárolások változása Vevıkövetelés változása Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív idıbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)
14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék, részesedés Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás III. (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának 18. bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20. törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27. kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± Székesfehérvár, 2012. április 20.
571 030
417 284
96 240 512 717 17 251 20 934 0 43 619 -74 310 -16 479 -866 5 029 -13 169 -19 936 0
95 707 504 288 29 358 718 0 109 115 24 040 -57 287 -182 923 -75 094 -17 580 -13 058 0
-305 001
-390 560
-311 742 6 741 0
-406 025 15 465 0
-120 937
-3 280
0
0
0
0
237 698
272 116
0
0
-5 906 0 0 -352 729 0 0
-37 698 0 0 -237 698 0 0
0
0
145 092
23 444
