Fakulta strojní ČVUT. Výroční zpráva o hospodaření. za rok 2006

Zpráva o hospodaření FS ČVUT za rok 2006

schválena dne 9. 5. 2007

Fakulta strojní ČVUT Výroční zpráva o hospodaření za rok 2006

Předkládá:____________________________ Prof. Ing. František Hrdlička, CSc. děkan Fakulty strojní ČVUT v Praze

Schvalovací doložka Výroční zpráva o hospodaření Fakulty strojní ČVUT v Praze za rok 2006 byla projednána a schválena Akademickým senátem Fakulty strojní ČVUT v Praze na 26. zasedání dne 9. května 2007.

_____________________________ Ing. Karel Vítek, CSc. předseda AS FS ČVUT v Praze

Stránka 1 z 70



OBSAH 1

ÚVOD....................................................................................................................................................................4 1.1 STRUKTURA VÝROČNÍ ZPRÁVY O HOSPODAŘENÍ FAKULTY STROJNÍ .....................................................................4 1.1.1 Základní pojmy .........................................................................................................................................5 1.1.1.1

1.1.2

Používání symbolů .......................................................................................................................................... 5

Vymezení kategorií činností......................................................................................................................8

1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.2.3 1.1.2.4

Činnost pedagogická ....................................................................................................................................... 8 Činnost vědecko-výzkumná............................................................................................................................. 8 Činnost ekonomická ........................................................................................................................................ 9 Činnost ostatní................................................................................................................................................. 9

1.2 VÝKAZY ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ....................................................................................................................10 1.2.1 Rozvaha..................................................................................................................................................10 1.2.2 Výkaz zisku a ztráty ................................................................................................................................14 1.2.3 Výrok auditora.........................................................................................................................................16 1.3 PLNĚNÍ ROZPOČTU FAKULTY STROJNÍ.............................................................................................................17 1.3.1 Plnění rozpočtu Fakulty strojní dle finančních zdrojů .............................................................................17 1.3.1.1 Plnění rozpočtu FS – celkem ( kumulativně ) ................................................................................................ 17 1.3.1.1.1 Vývoj plnění nákladových skupin – Fakulta strojní celkem (kumulativně) ................................................. 18 1.3.1.1.2 Vývoj výnosů a nákladů v jednotlivých obdobích ...................................................................................... 18 1.3.1.1.3 Vývoj plnění výnosových skupin – FS celkem (kumulativně) .................................................................... 20 1.3.1.2 Plnění rozpočtu FS – příspěvek ( kumulativně ) ............................................................................................ 20 1.3.1.3 Plnění rozpočtu FS – dotace ( kumulativně ) ................................................................................................. 21 1.3.1.3.1 Plnění rozpočtu FS – dotace – specifický výzkum ( kumulativně) ............................................................. 21 1.3.1.3.2 Plnění rozpočtu FS – výzkumné záměry, výzkumná centra (kumulativně)................................................ 21 1.3.1.3.3 Plnění rozpočtu FS – granty, ostatní projekty ( kumulativně ) ................................................................... 22 1.3.1.4 Plnění rozpočtu FS – doplňková činnost ( kumulativně ) ............................................................................... 22

1.3.2

Plnění provozních prostředků k rozdělení rozpočtu Fakulty strojní........................................................23

1.3.2.1 Plnění rozpočtu Fakulty strojní – Provozní prostředky k rozdělení ................................................................ 23 1.3.2.1.1 Plnění rozpočtu – proděkan pro pedagogiku............................................................................................. 25 1.3.2.1.2 Plnění rozpočtu – proděkan pro vědu a výzkum ....................................................................................... 26 1.3.2.1.3 Plnění rozpočtu – proděkan pro rozvoj...................................................................................................... 26 1.3.2.1.3.1 Plnění rozpočtu – plán oprav.............................................................................................................. 28 1.3.2.1.3.2 Plnění rozpočtu – plán stavebních investic......................................................................................... 28 1.3.2.1.4 Plnění rozpočtu – proděkan pro vnější vztahy........................................................................................... 29 1.3.2.1.5 Plnění rozpočtu – tajemník........................................................................................................................ 29 1.3.2.1.5.1 Plnění rozpočtu – celofakultní financování, TPO................................................................................ 31 1.3.2.1.5.2 Plnění rozpočtu pořízení samostatných movitých věcí ....................................................................... 37 1.3.2.1.6 Plnění plánu přidělených mzdových prostředků ........................................................................................ 38 1.3.2.1.6.1 Vyplacené mzdy z prostředků k rozdělení a mzdy celkem ................................................................. 39 1.3.2.1.7 Plnění plánu přidělených ostatních provozních prostředků ....................................................................... 40 1.3.2.2 Výrazné odchylky od schváleného rozpočtu Fakulty strojní........................................................................... 41 1.3.2.2.1 Plnění odpisového plánu.......................................................................................................................... 41 1.3.2.2.1.1 Simulace vývoje FRIM a dopady pro FS ............................................................................................ 44

1.3.3

Hospodaření Fakulty strojní dle činností ................................................................................................45

1.3.3.1 Náklady dle činností, podrobný rozpis – Fakulta strojní celkem .................................................................... 45 1.3.3.2 Výnosy dle činností, podrobný rozpis – Fakulta strojní celkem...................................................................... 53 1.3.3.3 Analýza výnosů Fakulty strojní ...................................................................................................................... 56 1.3.3.3.1 Podíl financování Fakulty strojní dle zdrojů ( metodika ČVUT ) ................................................................ 56 1.3.3.3.2 Podíl financování Fakulty strojní dle činností - celkem .............................................................................. 57 1.3.3.3.3 Celkový přehled výnosů Fakulty strojní ..................................................................................................... 58

1.3.4

Vývoj a konečný stav fondů ....................................................................................................................61

1.3.4.1 1.3.4.2 1.3.4.3 1.3.4.4

Fond účelově určených prostředků................................................................................................................ 62 Fond reprodukce investičního majetku .......................................................................................................... 63 Stipendijní fond.............................................................................................................................................. 64 Fond provozních prostředků .......................................................................................................................... 64

1.4 STAV POHLEDÁVEK, ZÁVAZKŮ A VÝSLEDKY INVENTARIZACE .............................................................................65 1.4.1 Pohledávky Fakulty strojní nad 300 kKč.................................................................................................65 1.4.2 Závazky Fakulty strojní nad 300 kKč......................................................................................................65 1.4.3 Průběh inventarizace majetku k 31.12.2006 .........................................................................................65 2

HOSPODAŘENÍ NÁKLADOVÝCH STŘEDISEK ..............................................................................................66

Stránka 2 z 70


3

OPATŘENÍ .........................................................................................................................................................68 3.1 3.2 3.3 3.4

4

PLÁN POTŘEB ...............................................................................................................................................68 DODRŽOVÁNÍ ROZPOČTOVÉ KÁZNĚ .................................................................................................................68 METODICKÝ POKYN PRO KOMPONENTU FIS ....................................................................................................68 STANOVENÍ ROZPOČTŮ ÚTVARŮ Z PROVOZNÍCH PROSTŘEDKŮ K ROZDĚLENÍ .....................................................68

DOPORUČENÍ ...................................................................................................................................................69 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5

5


METODIKA PRO SCHVALOVÁNÍ ROZPOČTU ČVUT, RESP. FAKULT A SOUČÁSTÍ ...................................................69 PODROBNOST ÚČTOVÉ OSNOVY, ČÍSELNÍKŮ....................................................................................................69 PLYNULOST ČERPÁNÍ FINANČNÍCH PROSTŘEDKŮ .............................................................................................69 ZAŘAZENÍ VĚDECKÝCH PRACOVIŠŤ V ORGANIZAČNÍ STRUKTUŘE FS .................................................................69 ZPRACOVÁNÍ METODIKY PRO HODNOCENÍ NÁKLADOVÝCH STŘEDISEK ...............................................................69

ZÁVĚR................................................................................................................................................................70

Stránka 3 z 70



1 Úvod Osnova výroční zprávy o hospodaření za rok 2006 vychází z doporučené osnovy MŠMT uveřejněné na www.msmt.cz, vzdělávání, vysoké školství, dokumenty, výroční zprávy, podklady pro výroční zprávy vysokých škol. Akademický senát Fakulty strojní ČVUT projednal a schválil dne 31. 5. 2006 návrh rozdělení finančních prostředků Fakulty strojní na rok 2006. Následně byl tento schválen akademickým senátem ČVUT v Praze jako součást rozpočtu ČVUT v Praze dne 31.5. 2006.

• Ekonomická data uvedená v tabulkách • jsou

v kKč, není-li uvedeno jinak.

1.1 Struktura výroční zprávy o hospodaření Fakulty strojní Výroční zpráva o hospodaření Fakulty strojní za rok 2006 je strukturována následovně: •

Základní pojmy

•

Výkazy roční účetní závěrky

•

Plnění rozpočtu Fakulty strojní

•

Opatření

•

Doporučení

•

Závěr

Stránka 4 z 70


1.1.1


Základní pojmy

1.1.1.1 Používání symbolů •

Organizační začlenění o

FS – Fakulta strojní

o

Ú – útvar ( ústav – 1.1xx, výzkumné centrum – 1.2xx, seskupení nákladových středisek pod vedením proděkana, tajemníka – 1.90x, FS – 12.000 )

o

NS – nákladové středisko ( číselník FIS 12 xxx )

o

AS – akademický senát Fakulty strojní

Ve výročí zprávě o hospodaření jsou používány číselné kódy útvarů a nákladových středisek dle následující tabulky. Útvar 1.101 1.102 1.103 1.104 1.105 1.107 1.108 1.110 1.116 1.118 1.120 1.123 1.132 1.138 1.241 1.242 1.243 1.244 1.246 1.247 1.901

Ústav Ústav Ústav Ústav Ústav Ústav Ústav Ústav Ústav Ústav Ústav Ústav Ústav Ústav Vědecké pracoviště Vědecké pracoviště Vědecké pracoviště Vědecké pracoviště Vědecké pracoviště Vědecké pracoviště Proděkan pro pedagogickou činnost Proděkan pro vědu a 1.902 výzkum 1.903 Proděkan pro racionalizaci a rozvoj

1.904

Proděkan pro vnější styky

12101 12102 12103 12104 12105 12107 12108 12110 12116 12118 12120 12123 12132 12138 12241 12242 12243 12244 12246 12247 12371 12922

Nákladové středisko Ústav technické matematiky Ústav fyziky Ústav tělesné výchovy Ústav jazyků Ústav mechaniky Ústav mechaniky tekutin a energetiky Ústav výrobních strojů a mechanismů Ústav přístrojové a řídící techniky Ústav techniky prostředí Ústav procesní a zpracovatelské techniky Ústav vozidel a letadlové techniky Ústav strojírenské technologie Ústav materiálového inženýrství Ústav řízení a ekonomiky podniku Výzkumné centrum spalovacích motorů a automobilů Centrum pro strojírenskou výrobní techniku a technologii Centrum leteckého a kosmického výzkumu Výzkumné centrum aplikované kybernetiky Výzkumné centrum pro jakost a spolehlivost výroby Progresivní technologie a systémy pro energetiku Ústřední knihovna FS Oddělení studijní

12921

Oddělení pro vědu a výzkum

12375 12801 12802 12803 12804 12806 12807 12808

Centrum počítačových služeb Technickoprovozní služby Budova Dejvice Budova Karlovo náměstí Budova Horská Budova Mariánská Budova Skalice Budova Slapy – Hrdlička

12923

Oddělení pro zahraniční styky

Stránka 5 z 70


Útvar 1.905 Tajemník

•


12361 12362 12363 12364 12372 12911 12931 12932 12933 12941

Nákladové středisko Výukové středisko Herbertov Výukové středisko Mariánská Rekreační středisko Skalice Rekreační středisko Slapy - Hrdlička Informační středisko Sekretariát FS ČVUT Oddělení zaměstnanecké Oddělení ekonomické Oddělení finanční účtárny FS – rezerva

Znaménka o

znaménkem

„ - “ se označují V - výnosy, příjmy

o

znaménkem

„ + “ se označují N - náklady, výdaje

Poznámka: Je-li hospodářský výsledek záporný, jedná se o ZISK, je-li hospodářský výsledek kladný, jedná se o ZTRÁTU o

•

znaménkem „Vabs“ – výnosy absolutní hodnota. Takto jsou označeny tabulky a grafy v případě, že se jedná o porovnání pouze výnosů.

Zkratky o

Rozpočet Rzp – schválený rozpočet URzp – upravený rozpočet Sk – skutečnost čerpání finančních prostředků

o

Fondy FPP

– fond provozních prostředků

FÚUP – fond účelově určených prostředků FRIM – fond reprodukce investičního majetku FR – fond rezervní FS – fond stipendijní FO – fond odměn FSc – fond sociální

Stránka 6 z 70


o


Kategorie činností ( blíže Vymezení kategorií činností )

Kategorie činností není metodicky vymezena zcela přesně, ale na vypovídací schopnost materiálu nemá tato skutečnost nijak zásadní význam. Cílem je poukázat na vztah mezi finančními zdroji a mírou nutné aktivity zaměstnanců fakulty k jejich dosažení. 1. ČP

– činnost pedagogická

2. ČVV – činnost vědecko-výzkumná 3. ČE

– činnost ekonomická ( doplňková )

4. ČO – činnosti ostatní, které jsou Fakultou strojní vykonávány a jsou upraveny zejména obecnými právními normami a upravují rozpočet Fakulty strojní na straně výnosů i nákladů zpravidla ve stejné výši ( stipendia, odpisy majetku pořízeného z dotace, atd. ). o

Finanční zdroje 1. FP – příspěvek ( finanční prostředky na vzdělávací činnost uskutečňovanou v akreditovaných studijních programech a programech celoživotního vzdělávání a s nimi spojenou tvůrčí činností, sociální a ubytovací stipendia ). Možnost převodu příspěvku do následujícího roku je důležitý nástroj finančního řízení – Fond provozních prostředků, 2. FD – dotace ( dotace na specifický výzkum, kterou lze použít na výzkum a vývoj bezprostředně spojený se vzdělávací činností, na kterém se podílejí studenti, finanční prostředky poskytované na podporu vědy a výzkumu – granty, výzkumné záměry, výzkumná centra, rozvojové programy, vzdělávací projekty - FRVŠ, povahu dotace mají i dary). Ve většině případů lze prostřednictvím Fondu účelově přidělených prostředků převést až 5% finančních prostředků do následujícího fiskálního roku při dodržení stanovených podmínek, 3. FNZ - neveřejné zdroje ( jsou finanční prostředky získané ekonomickou – doplňkovou – činností. Účetně jsou vedeny prostřednictvím typu akce číslo 09 a 40 až 49 a povahu neveřejných zdrojů mají i dary. U projektů, které vyžadují spoluúčast, popř. spolufinancování jsou tyto zdroje zcela nezbytné. 4. FOZ – ostatní zdroje ( poskytnuté půjčky, úvěry, apod. ) Fakulta strojní zatím tyto finanční zdroje nevyužívá a nejou dále ve výroční zprávě zmiňovány.

o

Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku FRIM – fond reprodukce investičního majetku. Majetek pořízený z jiných zdrojů než z dotace ( tvorba z příspěvku, neveřejných zdrojů, darů ) ÚO – účetní odpisy ( vyhláška 504/ Sb., § 38, odst. 9 ). Majetek pořízený z dotace. Odpisy tohoto majetku se řídí dle stejných odpisových sazeb, ale netvoří FRIM. Zvyšují výnosy a náklady pouze účetně a stejnou výší.

Stránka 7 z 70


1.1.2


Vymezení kategorií činností

Pro transparentnější přehled aktivit realizovaných zaměstnanci Fakulty strojní byly pro tuto výroční zprávu o hospodaření vymezeny oblasti činností, jejichž analýza vystihuje problematiku finančního řízení fakulty, analýzy nákladů, resp. výdajů a výnosů, resp. příjmů objektivněji a přehledněji. 1.1.2.1 Činnost pedagogická Součet z kKč Typ akce 01 PŘÍSPĚVEK - ukaz. A, C 02 DOTACE + PŘÍSPĚVEK - zahr. st.uk.A2 03 DOTACE + PŘÍSPĚVEK - ukaz. F, G A2 10 Specifický výzk.,vývoj A2 Celkový součet

2005

Rok 2006 -198 635 -2 681 -40 -36 501 -235 136

-205 646 -2 735 -249 -36 616 -242 261

1.1.2.2 Činnost vědecko-výzkumná Součet z kKč Typ akce 01 PŘÍSPĚVEK - ukaz. A, C 05 DOTACE - ukaz. I A2 10 Specifický výzk.,vývoj A2 11 Interní granty ČVUT 12 Granty AVČR (P) A4 13 Granty GA ČR (P) A4 14 Granty MŠMT nár.progr. A4 15 Granty MŠMT výz.centra A3 17 Granty MŠMT COST ....A4 18 Granty MŠMT mez.věd.t.A4 19 Gr. MŠMT KONTAKT (P) A4 21 Granty MPO - nár.progr A4 26 Granty Min.živ.prostř. A4 28 Granty MV, NBÚ,BIS, MO A4 32 CEEPUS a obdobné progr A2 33 FRVŠ ( ukazatel G) A2 34 Výzk.záměry MŠMT (P) A3 53 Granty GA ČR (SP) A4 54 Granty MŠMT - nár. pro A4 55 Granty MŠMT - výzk.cen.A3 57 Granty MŠMT mez. spol. A4 58 Granty MŠMT věd. týmy A4 61 Granty MPO nár.progr. A4 64 Granty Min.zdravotn. A4 65 Granty min.zeměd. (SP) A4 80 Rámc.progr.EU vč.Coper A4 82 Věd. progr.ost.IAEA... A4 84 Vzdělávání TEMPUS,SOCR A4 86 Ost.zahr.proj. nesp. A4 88 Strukturální fondy EU A4 96 Dary 97 Fond účelově určen. prostředků (97) Celkový součet

2005

Stránka 8 z 70

Rok 2006 -2 104 -7 274 -2 131 -877 -3 056 -16 446 -80 -53 000

-1 360 -982 -1 573 -278 -1 463 -35 649 -4 669 -1 559 -8 635 -355 -90 -10 165 -174 -100 -6 233 -97 0 -46 -2 524 -1 313 0 -162 234

-9 027 -976 -3 778 -19 988 -90 -84 232 -552 -444 -22

-1 603 -428 -1 064 -36 368 -5 033 -3 248 -9 280 -616 -90 -16 925 -120 -15 740 -81 -207 -1 562 -15 184 -3 653 -49 -230 359



1.1.2.3 Činnost ekonomická Součet z kKč Typ akce 09 OEČ 40 Hospodářské smlouvy 41 Drobná hosp. činnost 42 Kurzy 44 Konference, semináře 45 Pronájmy 49 Ostatní podn. činnost Celkový součet

2005

Rok 2006 -7 946 -17 319 -3 504 -1 671 -4 990 -3 624 -495 -39 548

-10 246 -19 277 -4 116 -1 781 -7 732 -6 270 -621 -50 044

1.1.2.4 Činnost ostatní Součet z kKč Typ akce 01 PŘÍSPĚVEK - ukaz. A, C 02 DOTACE + PŘÍSPĚVEK - zahr. st.uk.A2 04 DOTACE + PŘÍSPĚVEK - ukaz. M A2 06 DOTACE + PŘÍSPĚVEK ukaz.S A2 07 DOT. + PŘÍS. K+M + ubyt.stip. A2 94 Fond stipendijní Celkový součet

2005

Rok 2006 -31 461 -2 681 -4 624 -2 982 -1 936 -43 724

-90 907 -2 735 -778 -11 647 -1 488 -107 804

Údaje za rok 2005 jsou uvedeny pouze informativně a mají omezenou vypovídací schopnost.

Stránka 9 z 70



1.2 Výkazy roční účetní závěrky 1.2.1

Rozvaha

AKTIVA

stav k 1.1.

A.Dlouhodobý majetek celkem I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 2.Software 3.Ocenitelná práva 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem 1.Pozemky 2.Umělecká díla,předměty a sbírky 3.Stavby 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 6.Základní stádo a tažná zvířata 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 4.Půjčky organizačním složkám 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 2.Oprávky k softwaru 3.Oprávky k ocenitelným právům 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 6.Oprávky ke stavbám 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku B. Krátkodobý majetek celkem I. Zásoby celkem 1.Materiál na skladě 2.Materiál na cestě 3.Nedokončená výroba 4.Polotovary vlastní výroby 5.Výrobky

Stránka 10 z 70

stav k 31.12.

648 255 21 114

626 761 21 428

13 086

13 578

8 028

7 850

1 034 722 145 948 932 324 969 493 176

1 086 203 145 948 932 355 564 511 702

60 376

57 681

8 630 691 0

14 376

-407 581

-480 870

-8 189

-9 761

-8 028

-7 850

-72 436 -258 552

-80 013 -325 565

-60 376

-57 681

118 318 237 237

147 892 157 157

0



AKTIVA

stav k 1.1.

6.Zvířata 7.Zboží na skladě a v prodejnách 8.Zboží na cestě 9.Poskytnuté zálohy na zásoby II. Pohledávky celkem 1.Odběratelé 2.Směnky k inkasu 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 4.Poskytnuté provozní zálohy 5.Ostatní pohledávky 6.Pohledávky za zaměstnanci 7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj 8.Daň z příjmů 9.Ostatní přímé daně 10.Daň z přidané hodnoty 11.Ostatní daně a poplatky 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se SR 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 14.Pohledávky za účastníky sdružení 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 17.Jiné pohledávky 18.Dohadné účty aktivní 19.Opravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý finanční majetek celkem 1.Pokladna 2.Ceniny 3.Účty v bankách 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 6.Ostatní cenné papíry 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 8.Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem 1.Náklady příštích období 2.Příjmy příštích období 3.Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem

Stránka 11 z 70

stav k 31.12.

7 440 6 747

14 137 6 212

190 -3 036 70

598 2 308 146

3 469

4 873

108 568 1 196 24 107 348

129 960 2 052 27 127 881

2 073 1 425 648

3 638 3 467 165 6 774 653

766 573



PASIVA A. Vlastní zdroje celkem I. Jmění celkem 1.Vlastní jmění 2.Fondy 3.Oceňovací rozdíly z přecenění II. Výsledek hospodaření celkem 1.Účet výsledku hospodaření 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem I. Rezervy celkem 1.Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 2.Vydané dluhopisy 3.Závazky z pronájmu 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 6.Dohadné účty pasivní 7.Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem 1.Dodavatelé 2.Směnky k úhradě 3.Přijaté zálohy 4.Ostatní závazky 5.Zaměstnanci 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 8.Daň z příjmu 9.Ostatní přímé daně 10.Daň z přidané hodnoty 11.Ostatní daně a poplatky 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů 15.Závazky k účastníkům sdružení 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 17.Jiné závazky 18.Krátkodobé bankovní úvěry 19.Eskontní úvěry 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 21.Vlastní dluhopisy 22.Dohadné účty pasivní 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem 1.Výdaje příštích období 2.Výnosy příštích období 3.Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem

Stránka 12 z 70

stav k 1.1. 682 016 679 688 655 897 23 791

stav k 31.12. 685 078 681 511 634 403 47 108

2 328

3 567 3 567

2 328 84 557 5 640 5 640 0

89 575 5 600 5 600 0

53 338 8 131

62 613 7 316

423 262 3 659 19 884

10 256 2 726 3 153 22 249

13 460

12 031

5 991

5 127

1 528

-245

25 579 7 865 17 714

21 362 10 055 11 306 1 774 653

766 573



Velmi pozitivně lze hodnotit nárůst v oblasti fondů ( A.I.2. Fondy ). Oproti počátečnímu stavu 23.791 kKč vzrostl na konci roku na 47.108 kKč. Na této skutečnosti se podílely hlavně: o

Fond provozních prostředků

8.533 kKč

o

Fond účelově určených prostředků

4.184 kKč

V roce 2006 bylo omezeno čerpání Fondu reprodukce investičního majetku vzhledem k možným dopadům projednávaného „GENERELU ČVUT“ na studijní a vědecko-výzkumné činnosti zabezpečované Fakultou strojní. V závěru roku byly po schválení v AS FS ČVUT vyčleněny finanční prostředky ve výši 2.000 kKč na vybavení učeben a laboratoří. Výběrového řízení se zúčastnilo překvapivě málo žadatelů z ústavů a výzkumných center. Z podaných žádostí lze usuzovat na skutečnost, že je nutné posílit význam zpracovávaného „Plánu potřeb“ ve vazbě na zabezpečení rozvoje studijních programů a vědecko-výzkumné činnosti.

Stránka 13 z 70


1.2.2


Výkaz zisku a ztráty

A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních dodávek 4.Prodané zboží II.Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III.Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů

hlavní činnost

doplňková činnost

41 961 30 294 11 667

7 760 6 388 1 372

49 721 36 682 13 039

101 807 9 843 8 874 383 82 707 293 189 214 283 73 434

21 155 4 414 610 205 15 926 13 938 10 543 3 354

122 962 14 257 9 484 588 98 633 307 127 224 826 76 788

5 472

41

5 513

573 27

23 10 9 4 800

596 37 9 550 52 656

53

4 53

Náklady celkem

Stránka 14 z 70

546 51 856 4

139

9 150

celkem

100 51 613

588

148 150 100 52 201

91 038

2 800

93 838

91 038

91 038

2 800

2 800

0

0

0

0

0

0

580 424

46 476

626 900



B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace

2 950

doplňková činnost 43 583 683 42 900

0

0

0

0

0

0

115 672

3 323

118 995

12

2 793

2 805

2 351 113 309

530

2 351 113 839

0

3 137

3 137

280

280

17

17

2 840

2 840

0

2 839

hlavní činnost

Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření

2 950

2 839

2 839

Celkem 46 533 683 45 850

2 839

458 963 458 963

0

458 963 458 963

580 424 0

50 043 3 567

630 467 3 567

Struktura výkazu zisku a ztrát je respektována s rozšířením o příslušné analytické účty (položky) při hodnocení nákladů a výnosů útvarů takto: skupina – podskupina – položka.

Stránka 15 z 70


1.2.3


Výrok auditora

Stránka 16 z 70



1.3 Plnění rozpočtu Fakulty strojní

1.3.1

Plnění rozpočtu Fakulty strojní dle finančních zdrojů

1.3.1.1 Plnění rozpočtu FS – celkem ( kumulativně ) ř.

Řádek výkazu zisku a ztráty

IV.Q

%

60 020

7 858

17 010

23 846

49 721

82,84

06. Služby

100 886

25 825

74 916

94 308

122 962

121,88

3

11. Osobní náklady

269 957

49 316

119 181

190 749

307 127

113,77

4

17. Daně a poplatky

300

22

82

110

595

198,42

5

21. Ostatní náklady

56 900

6 204

17 523

26 647

52 657

92,54

6

30. Odpisy, prodaný majetek

77 800

18 191

44 200

67 208

93 838

120,61

7

37. Poskytnuté příspěvky

0

0

0

0

0

0,00

8

42. NÁKLADY CELKEM

565 863

107 415

272 913

402 868

626 901

110,79

9

43. Tržby za vlastní výkony a za zboží

-26 363

-12 658

-25 747

-33 597

-46 533

176,51

0

0

0

0

0

0,00

1

01. Spotřebované nákupy

2

10

47. Změna stavu zásob

11

52. Aktivace

12

57. Ostatní výnosy

13

Rozpočet

I.Q

II.Q

III.Q

0

0

0

0

0

0,00

-68 245

-22 588

-69 090

-91 740

-118 996

174,37

65. Tržby z prodeje majetku

0

-80

-286

-286

-3 137

0,00

14

73. Přijaté příspěvky

0

-693

-2 070

-2 375

-2 839

0,00

15

77. Provozní dotace

-472 355

-165 855

-293 194

-391 081

-458 963

97,16

16

79. VÝNOSY CELKEM

-566 963

-201 875

-390 387

-519 080

-630 468

111,20

17

80.VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ

-1 100

-94 459

-117 474

-116 211

-3 567

324,30

Nárůst skutečnosti oproti schválenému rozpočtu je způsoben zejména: •

účetním ( nikoliv finančním ) nárůstem odepisování majetku pořízeného z dotací, které ovlivňuje jak nárůst ve výnosech, tak v nákladech. Z původně plánované výše 59 mil. Kč na 74 mil. Kč,

•

zúčtování realizace tvořené zákonné rezervy ve výši 2.840 kKč ( účetní navýšení N a V v ČE ),

•

navýšení osobních nákladů ( stravování zaměstnanců, sociální fond ),

•

navýšení vědeckovýzkumné činnosti o 14,58 %, tj. 28 909 kKč, •

náklady celkem se bez započtení odpisů a osobních nákladů zvýšily o 3,62%. Toto navýšení je plně kompenzováno výnosy a součástí tohoto nárůstu nákladů je i tvorba FÚUP ( fond účelově určených prostředků ) ve výši 4.184 kKč a FPP ( fond provozních prostředků ) ve výši 8.533 kKč

Stránka 17 z 70



1.3.1.1.1 Vývoj plnění nákladových skupin – Fakulta strojní celkem (kumulativně) 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 I.Q

II.Q

III.Q

IV.Q

Rozpočet


06. Služby






1.3.1.1.2

Vývoj výnosů a nákladů v jednotlivých obdobích

250 000

200 000

150 000

100 000

50 000

0 I.Q

II.Q

III.Q

42. NÁKLADY CELKEM

IV.Q

79. VÝNOSY CELKEM

Vývoj výnosů a nákladů v jednotlivých obdobích ovlivňují zejména následující faktory: •

Rozpočtové provizórium ( vysoké čerpání na konci roku předešlého a nízké čerpání v I.Q běžného roku ),

•

Termíny poskytování účelových dotací, zejména pro výzkumná centra ( omezuje čerpání v 1. a 2. měsíci u řešených projektů, ale i u ostatních aktivit fakulty na nezbytné minimum a vytváří nutnost zálohovat tuto činnost z ostatních zdrojů fakulty. Jednorázové přidělení dotace zpravidla na přelomu února a března vytváří skokový nárůst výnosů, který je zhodnocen pouze prostřednictvím úroků).

Stránka 18 z 70



Následující grafy dokumentují nerovnoměrný vývoj čerpání vybraných nákladových skupin v jednotlivých čtvrtletích. V této oblasti se ani v roce 2006 nepodařilo situaci výrazněji zlepšit. Mezi nejvážnější rizika patří zejména: •

Dopad do motivace pracovníků útvaru prostřednictvím uplatňované mzdové politiky, kterou jednotliví vedoucí útvarů uplatňují na svém pracovišti,

•

Neefektivní nákupy na konci fiskálního roku. Toto riziko bylo v roce 2006 výrazně omezeno možností tvořit FÚUP a FPP.

Čerpání u vybraných nákladových skupin po čtvrtletí 140 000

120 000

100 000

80 000

60 000

40 000

20 000

0 01. Spotrebované nákupy

06. Služby I.Q

II.Q


III.Q

IV.Q

Podíl čerpání vybraných nákladových skupin na celkových nákladech v rámci jednotlivých čtvrtletí

60,00%

50,00%

40,00%

30,00%

20,00%

10,00%

0,00% 01. Spotřebované nákupy

06. Služby

I.Q

II.Q

III.Q


IV.Q

Stránka 19 z 70

prům.



1.3.1.1.3 Vývoj plnění výnosových skupin – FS celkem (kumulativně) Řádek výsledovky č. 77 „Provozní dotace“ je tvořen příspěvkem, dotacemi a účetními výnosy z odpisů u majetku pořízeného z dotace ( 74 mil. Kč ).

700 600 500 400 300 200 100 0

I.

II.

III.

43. Tržby za vlastní 52. 65. Tržby z prodeje 77. Provozní

IV.

Rozpoč

47. Změna stavu 57. Ostatní 73. Přijaté

V následujících tabulkách není zařazen typ akce 94 - SF, 96 - dary, 97 - FÚUP v celkové výši 5190 kKč. Tyto typy akcí jsou zahrnuty v tabulce fakulta celkem 1.3.1.1

1.3.1.2 Plnění rozpočtu FS – příspěvek ( kumulativně )

ř.

Řádek výkazu zisku a ztráty 1 01. Spotřebované nákupy

Rozpočet 12 600

I.Q

II.Q

5 921

9 246

III.Q

IV.Q

%

9 047

9 910

78,65

29 358

5 253

11 091

16 422

18 247

62,15

3 11. Osobní náklady

143 871

30 505

71 554

113 498

150 219

104,41

4 17. Daně a poplatky

0

1

7

17

379

0

5 21. Ostatní náklady

34 200

4 435

10 130

14 044

40 160

117,43

6 30. Odpisy, prodaný majetek

75 000

18 191

44 200

67 208

91 038

121,38

2 06. Služby

0

0

0

0

0

0

295 029

64 305

146 229

220 237

309 953

105,06

0

-1 000

-1 000

-1 700

-2 950

0

10 47. Změna stavu zásob

0

0

0

0

0

0

11 52. Aktivace

0

0

0

0

0

0

-61 200

-13 944

-35 613

-54 425

-74 198

121,24

13 65. Tržby z prodeje majetku

0

0

0

0

0

0

14 73. Přijaté příspěvky

0

0

0

0

0

0

15 77. Provozní dotace

-233 829

-42 906

-84 159

-164 601

-232 806

99,56

16 79. VÝNOSY CELKEM

-295 029

-57 850

-120 773

-220 726

-309 953

105,06

0

6 456

25 456

-489

0

0

7 37. Poskytnuté příspěvky 8 42. NÁKLADY CELKEM 9 43. Tržby za vlastní výkony a za zboží

12 57. Ostatní výnosy

17 80.VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ

Stránka 20 z 70



1.3.1.3 Plnění rozpočtu FS – dotace ( kumulativně ) 1.3.1.3.1 Plnění rozpočtu FS – dotace – specifický výzkum ( kumulativně) ř.

III.Q

IV.Q

1



Rozpočet 3 803

I.Q 10

II.Q 194

1 397

8 298

218,21

2

06. Služby

6 555

52

480

953

6 726

102,61

3


29 410

0

299

580

32 751

111,36

4


0

0

0

0

0

0

5


500

360

4 005

8 396

2 342

468,47

6


0

0

0

0

0

0

7


0

0

0

0

0

0

8

42. NÁKLADY CELKEM

40 268

423

4 978

11 326

50 119

124,46

9


0

0

0

0

0

0

10


0

0

0

0

0

0

11

52. Aktivace

0

0

0

0

0

0

12


0

0

0

0

0

0

13


0

0

0

0

0

0

14


0

0

0

0

0

0

15


-40 268

-1 578

-44 152

-50 297

-50 119

124,46

16

79. VÝNOSY CELKEM

-40 268

-1 578

-44 152

-50 297

-50 119

124,46

17


0

-1 154

-39 174

-38 971

0

0

1.3.1.3.2 Plnění rozpočtu FS – výzkumné záměry, výzkumná centra (kumulativně)

ř.


Rozpočet

I.Q

II.Q

III.Q

IV.Q

%

1


23 974

705

3 814

6 636

9 543

39,81

2

06. Služby

38 885

15 756

41 760

46 051

48 873

125,68

3


58 209

14 012

32 361

49 389

67 665

116,24

4


0

21

50

58

84

0

5


9 500

342

606

818

3 715

39,11

6


0

0

0

0

0

0

7


0

0

0

0

0

0

8

42. NÁKLADY CELKEM

130 568

30 836

78 591

102 951

129 880

99,47

9


0

-2

-2

-2

0

0

10


0

0

0

0

0

0

11

52. Aktivace

0

0

0

0

0

0

12


0

0

-9 280

-9 280

-9 280

0

13


0

0

0

0

0

0

14


0

0

0

0

0

0

15


-130 568

-92 860

-120 377

-120 635

-120 600

92,37

16

79. VÝNOSY CELKEM

-130 568

-92 862

-129 659

-129 917

-129 880

99,47

17


0

-62 026

-51 069

-26 966

0

0

Stránka 21 z 70



1.3.1.3.3 Plnění rozpočtu FS – granty, ostatní projekty ( kumulativně ) ř.


Rozpočet

I.Q

II.Q

III.Q

IV.Q

% 128,85

1


10 887

691

2 144

4 252

14 028

2

06. Služby

15 776

3 679

14 574

19 653

27 670

175,39

3


30 027

3 935

10 396

20 336

41 441

138,01

4


0

0

7

15

110

0

5


11 000

139

505

814

2 034

18,49

6


0

0

0

0

0

0

7


0

0

0

0

0

0

8

42. NÁKLADY CELKEM

67 690

8 445

27 627

45 069

85 283

125,99 0


0

0

0

0

0

10


0

0

0

0

0

0

11

52. Aktivace

0

0

0

0

0

0

12


0

-7 534

-21 282

-24 023

-29 844

0

13


0

0

0

0

0

0

14


0

0

0

0

0

0

15


-67 690

-28 512

-44 506

-55 549

-55 439

81,9

16

79. VÝNOSY CELKEM

-67 690

-36 046

-65 788

-79 572

-85 283

125,99

17


0

-27 601

-38 161

-34 503

0

0

9

1.3.1.4 Plnění rozpočtu FS – doplňková činnost ( kumulativně ) ř.


III.Q

IV.Q

%

8 756

526

1 532

2 412

7 760

88,63

10 312

1 079

6 992

11 203

21 155

205,15


8 440

790

4 342

6 511

13 938

165,14


300

0

17

20

23

7,54

5


1 700

110

411

492

801

47,11

6


2 800

0

0

0

2 800

100

7


0

0

0

0

0

0

8

42. NÁKLADY CELKEM

9


1


2

06. Služby

3 4

10


11

52. Aktivace

12


13

Rozpočet

I.Q

II.Q

32 308

2 505

13 294

20 638

46 476

143,85

-26 363

-11 655

-24 744

-31 895

-43 583

165,32

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-7 045

-295

-1 096

-1 962

-3 323

47,17


0

-80

-286

-286

-3 137

0

14


0

0

0

0

0

0

15


0

0

0

0

0

0

16

79. VÝNOSY CELKEM

-33 408

-12 030

-26 126

-34 143

-50 044

149,8

17


-1 100

-9 525

-12 832

-13 504

-3 567

324,3

Stránka 22 z 70


1.3.2


Plnění provozních prostředků k rozdělení rozpočtu Fakulty strojní

1.3.2.1 Plnění rozpočtu Fakulty strojní – Provozní prostředky k rozdělení Provozní prostředky k rozdělení jsou disponibilní finanční zdroje tvořené z příspěvku na vzdělávací činnost, dotace na specifický výzkum a režií z projektů realizovaných ve vědecko-výzkumné činnosti a ekonomické činnosti Rozhodující aspekty, které ovlivnily plnění schváleného rozpočtu provozních prostředků k rozdělení v souladu se schválenou metodikou Fakulty strojní. Vybrané změny ovlivňující úpravy rozpočtů: •

V průběhu roku došlo na základě Výnosu děkana č.2/ 2007, kterým se stanovují pravomoci a povinnosti proděkanů, tajemníka, vedoucích ústavů a vedoucích výzkumných center ke změně organizačního začlenění těchto útvarů: Ústřední knihovna FS byla převedena z útvaru „Tajemník“ na útvar „Proděkan pro pedagogiku“ Část informačního oddělení, která se zabývá konferenční činností a organizováním akcí pořádaných Fakultou strojní byla převedena z útvaru „Proděkan pro vnější styky“ na útvar „Tajemník/ekonomické odd.“

•

Financování spoluúčastí ústavu fyziky na základě vzájemné vnitroorganizační spolupráce s ÚTEF ČVUT

•

Pozitivní vývoj výnosů ve vědecko-výzkumné a ekonomické činnosti zlepšil finanční situaci fakulty pro rok 2007 ( očekávaný propad příspěvku na vzdělávací činnost ) a zároveň umožnil pokrýt navýšení nákladů, které jsou legislativně určeny ( sociální fond, stravenky, úrazové pojištění zaměstnanců, atd. )

•

Mimořádné klimatické podmínky roku 2006 se promítly do výrazné úspory spotřeby energií

•

Plánované finanční prostředky na úhradu služeb spojených s provozem budovy Horská ve výši 600 kKč byly Fakultě dopravní uhrazeny ve výši 650 kKč snížením příspěvku Fakultě strojní.

Komentář k následujícím tabulkám plnění rozpočtu provozních prostředků V souhrnné tabulce plnění rozpočtu provozních prostředků jsou nedočerpané a přečerpané finanční prostředky kumulovány v řádku „celofakultní financování“, kde se tvoří FPP.. Převod finančních prostředků z FPP na útvary do roku 2007 je včetně čerpání sociálního a zdravotního pojištění a není tedy dán rozdílem upraveného rozpočtu a skutečnosti v následujících tabulkách.

Stránka 23 z 70



Tabulka plnění rozpočtu provozních prostředků k rozdělení porovnání skutečnosti se schváleným rozpočtem

Provozní prostředky k rozdělení Výnosy Příspěvek a dotace MŠMT

rozpočet upravený rozpočet skutečnost - 233 429

z toho: režie z projektů režie z doplňkové činnosti Výnosy k rozdělení celkem

Náklady

%

- 243 646

- 243 646

- 10 217

104,38

- 205 646 - 36 616 - 1 384

- 205 646 - 36 616 - 1 384

- 8 542 - 291 - 1 384

104,33 100,80

- 16 000

- 19 528

- 19 528

- 3 528

122,05

- 12 000 - 4 000

- 14 238 - 5 290

- 14 238 - 5 290

- 2 238 - 1 290

118,65 132,25

- 263 174

- 263 174

- 13 745

105,51

z toho: podle přepočteného počtu studentů - 197 104 na specifický výzkum a vývoj - 36 325 na zajištění výuky zahraničních studentů Ostatní výnosy

∆

- 249 429

rozpočet

upravený rozpočet

skutečnost

∆

%

Náklady dle útvarů bez osobních nákladů

80 873

88 305

88 305

7 432

109,19

z toho: proděkan pro vnější vztahy proděkan pro pedagogiku proděkan pro rozvoj proděkan pro vědu a výzkum Tajemník provozní prostředky - ústavy celofakultní financování

1 313 200 47 610 160 2 150 4 500 24 940

668 1 567 42 857 104 1 153 5 102 36 854

668 1 567 42 857 104 1 153 5 102 36 854

-645 1 367 -4 753 -56 -997 602 11 914

50,88 783,50 90,02 65,00 53,63 113,38 147,77

168 556

174 869

174 869

6 313

103,75

43 700 124 856

45 270 129 599

45 270 129 599

1 570 4 743

103,59 103,80

249 429

263 174

263 174

13 745

105,51

- 1 100

- 3 567

- 3 567

- 2 467

324,27

osobní náklady

z toho: sociální a zdravotní pojištění mzdové náklady Náklady celkem

Zisk

Stránka 24 z 70



1.3.2.1.1 Plnění rozpočtu – proděkan pro pedagogiku NS

Skupina 1. Spotřebované 12371 nákupy

Podskupina

Položka

1.1 Spotřeba materiálu

Časopisy dovoz(knihovny) Časopisy tuzemské(knihovny) DDHM-nad 1 rok do 40 tis. Kč. Elektromateriál Kancelářské potřeby Knihy dovoz (knihovny) Nárůst čerpání rozpočtu byl ovlivněn Knihy tuzemské (knihovny) nákupem literatury. Z původně Náhradní díly plánovaných 1.100 na 1.192 kKč Odborná literatura Ostatní materiál výše neuvede PC materiál, karty Skripta a knihy 2. Služby 2.5 Opravy a udržování Opravy strojů a zařizení 2.6 Cestovné Jizdní výdaje - cest. tuzem. Pobytové výdaje - cest tuzem. pobytové výdaje cest. zahr. 2.8 Ostatní služby Dopravné,přepravné Licenční poplatky Popl. za doručovací služby Poplatky telefonní Poplatky za služby banky Reprografické práce Servis strojů a přístrojů Služby výrobní povahy 3. Osobní náklady 3.12 Zákonné sociální náklady Hygienické potřeby Ostatní náklady výše neuvedené 5. Ostatní náklady 5.24 Jiné ostatní náklady Popl úč.,vložné-konf.,sem.tuz. Poplatky ostatní Celkem: ústřední knihovna FS 1. Spotřebované 12922 nákupy 1.1 Spotřeba materiálu DDHM-nad 1 rok do 40 tis. Kč. Kancelářské potřeby Náhradní díly Ostatní materiál výše neuvede 2. Služby 2.5 Opravy a udržování Opravy strojů a zařizení 2.6 Cestovné Cestovné nedaňový náklad Pobytové výdaje - cest tuzem. 2.7 Náklady na reprezentaci Náklady na reprezentaci 2.8 Ostatní služby Dopravné,přepravné Poplatky telefonní Poplatky za mobilní přístroje Reprografické práce 5. Ostatní náklady 5.24 Jiné ostatní náklady Poplatky ostatní Úrazové pojištění studentů Celkem: studijní oddělení Celkem: proděkan pro pedagogiku

Stránka 25 z 70

URzp 41 572 100 30 32 335 21

99

20

53

1303 45 15

45 40 5 50 200 1 503

Sk 41 572 32 1 42 32 427 20 21 1 1 99 2 1 3 3 1 5 3 15 5 21 2 2 2 1 6 2 1 365 39 27 12 1 13 2 5 1 4 43 28 2 0 27 202 1 567



1.3.2.1.2 Plnění rozpočtu – proděkan pro vědu a výzkum NS

Skupina 1. Spotřebované 12921 nákupy 2. Služby

Podskupina

Položka


DDHM-nad 1 rok do 40 tis. Kč. Kancelářské potřeby Opravy strojů a zařizení Jizdní výdaje - cest. tuzem. Pobytové výdaje - cest tuzem.

2.5 Opravy a udržování 2.6 Cestovné 2.7 Náklady na reprezentaci 2.8 Ostatní služby

5. Ostatní náklady 5.24 Jiné ostatní náklady Celkem: oddělení pro vědu a výzkum

Náklady na reprezentaci Cest.náhr.od jiných org. Ostatní služby výše neuvedené Popl. za doručovací služby Poplatky telefonní Poplatky za mobilní přístroje Reprografické práce Ubytování studentů v náhr.lok. ostatní

URzp

Sk

50 25

6 23 10 1 0 1 1 0 0 7 53 1 0 0 104

15 40

30 160

1.3.2.1.3 Plnění rozpočtu – proděkan pro rozvoj NS


2. Služby

Podskupina

Položka


Kancelářské potřeby Odborná literatura PC materiál, karty Pracovní oděvy Propan,butan,kyslík,plyn Jizdní výdaje - cest. tuzem. Pobytové výdaje - cest tuzem. Popl. za doručovací služby Poplatky telefonní Poplatky za mobilní přístroje Poplatky za služby banky

2.6 Cestovné 2.8 Ostatní služby

3.12 Zákonné sociální 3. Osobní náklady náklady

4. Daně a poplatky

4.14 Daň silniční 4.16 Ostatní daně a poplatky 5. Ostatní náklady 5.24 Jiné ostatní náklady

URzp

Sk 40

50 80

49 0 2 3 0 15 1 26 132 43 7

Hygienické potřeby Ochranné pomůcky Zákonné zdravotní prohl.

0 1 1

Daň silniční

0

Soudní poplatky a kolky Cenové rozdíly - zaokrouhlení ostatní

Celkem: technickoprovozní služby

80 250

1 0 1 283

Položku „Poplatky telefonní“ tvoří i náklady vrátnic jednotlivých objektů. Je nezbytné důsledně dodržovat oddělení provozních nákladů oddělení.

Stránka 26 z 70


NS


2. Služby


Podskupina

Položka


Čistící a úklidové prostředky DDHM-nad 1 rok do 40 tis. Kč. Elektromateriál Fotomateriál Chemikálie Kancelářské potřeby Knihy tuzemské (knihovny) Materiálové náklady min.let Nádobí Náhradní díly Nářadí Odborná literatura Ostatní materiál výše neuvede PC materiál, karty Sportovní potřeby Stavební materiál Zámečnický materiál Elektroinstalační práce Opravy budov Opravy strojů a zařizení Revize plynu, elektr., a tlak. Revize požární instalace Zednické práce DDNM2-nad 1 rok do 60tis.Kč Dopravné,přepravné KDNM1-do 1 roku Licenční poplatky Náklady za vlastní služby Ostatní služby výše neuvedené Popl. za doručovací služby Poplatky telefonní Poplatky za mobilní přístroje Reprografické práce Servis strojů a přístrojů Śkolení,kurzy - tuzem.

2.5 Opravy a udržování

2.8 Ostatní služby

3. Osobní náklady 5. Ostatní náklady

3.12 Zákonné sociální náklady 5.24 Jiné ostatní náklady

Hygienické potřeby ostatní Povin.členské popl.tuzemsko

Celkem: centrum počítačových služeb Celkem: proděkan pro racionalizaci a rozvoj

URzp 40

20

30 15

1 855 1 960 2 210

Sk 0 827 10 7 1 443 1 23 2 147 6 0 1 85 1 0 1 33 37 29 3 10 10 35 0 1 0 26 6 0 85 24 0 7 66 6 0 2 1 935 2 218

I zde je nutné důsledně oddělovat provozní náklady oddělení od nákladů na provoz počítačových učeben, což se projevilo u nákladových položek v podskupině 1.1 Spotřeba materiálu

Stránka 27 z 70



1.3.2.1.3.1 Plnění rozpočtu – plán oprav č.ř. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Celkem

akce rekonstrukce podhledu a osvětlení rekonstrukce elektroinstalace 1patra malování, PVC, úpravy elektroinst. a sítě rekonstrukce výměníkové stranice přestavba parního vytápění na teplovodní dokončení MaR vzduchotechniky oprava fasády oprava protékajícího náhonu turbíny opravy a údržba budov viz. Plán stavebních investic elektroinstalační práce

náklady 350 1 500 500 1 500 1 700 200 350 500 3 250 1 500 1 000 12 350

Sk 333 1 042 484 1 784 1 782 99 414 619 3 494 1 117 884 12 052

∆ -17 -458 -16 284 82 -101 64 119 244 -383 -116 -298

% 95,14 69,47 96,80 118,93 104,82 49,50 118,29 123,80 107,51 74,47 88,40 97,59

1.3.2.1.3.2 Plnění rozpočtu – plán stavebních investic č.ř.

objekt

akce

Rzp

8 9

Dejvice Dejvice D A2 D D1 D A2 D B1 KN KN Horská Herbertov

35 459 25 500 1 500 500 1 000 2 400 15 000 5 511 32 239 1 100

10

FS

rek. fasády 1. etapa rek. fasády 2. etapa rek. soc. zařízení projekt rekonstrukce poslucháren klimatizace studovny rekonstrukce páter nosteru revitalizace areálu budova D rekonstrukce objektu 1. etapa nový povrch sportovního hřiště podíl na společných akcích ČVUT celkem

1 2 3 4 5 6 7

1 650 121 859

Stránka 28 z 70

zdroj financování FRIM NIV SR 3 000 500 31 959 500 25 000 1 500 500 1 000 400 2 000 15 000 547 4 964 32 239 1 100 1 650 7 650

1 547

Sk 34 639 12 237 1339 543 2 114 2 904 1642 1 283 4 481 61 182



1.3.2.1.4 Plnění rozpočtu – proděkan pro vnější vztahy NS


2. Služby

Podskupina

Položka


Čistící a úklidové prostředky DDHM-nad 1 rok do 40 tis. Kč. Elektromateriál Kancelářské potřeby Náhradní díly Odborná literatura PC materiál, karty Reklamní předměty do 500 Kč Jizdní výdaje - cest. tuzem. Nákl.na ubyt.a strav.-hosté Náklady na reprezentaci Inzeráty Poplatky telefonní Poplatky za mobilní přístroje Popl úč.,vložné-konf.,sem.tuz. ostatní

2.6 Cestovné 2.7 Náklady na reprezentaci 2.8 Ostatní služby


5.24 Jiné ostatní náklady

Celkem: proděkan pro vnější styky

Urzp

Sk

144 160 250

15

20 30 50 669

1 137 4 160 249 1 9 23 3 4 2 13 14 44 1 0 668

V souladu se schváleným rozpočtem byly převedeny finanční prostředky na zahraniční služební cesty jednotlivým ústavům na základě počtu výkonových bodů, tj. celkem 350 kKč a v souvislosti s převedením části informačního oddělení do působnosti útvaru Tajemník/ ekonomické oddělení byla převedena finanční částka ve výši 295 kKč. 1.3.2.1.5 Plnění rozpočtu – tajemník NS


2. Služby

Podskupina

Položka


Čistící a úklidové prostředky DDHM2-nad 1 rok do 40 tis. Kč. Nádobí Odvoz odpadků Praní prádla


Celkem: výukové středisko Slapy - Hrdlička 1. Spotřebované 12372 nákupy 1.1 Spotřeba materiálu

2. Služby


5. Ostatní náklady 5.24 Jiné ostatní náklady Celkem: ekonomické oddělení - konferenční činnost 1. Spotřebované 12911 nákupy 1.1 Spotřeba materiálu

DDHM2-nad 1 rok do 40 tis. Kč. Fotomateriál Kancelářské potřeby Náhradní díly Odborná literatura PC materiál, karty Dopravné,přepravné Inzeráty Ostatní služby výše neuvedené Poplatky telefonní Poplatky za mobilní přístroje Poradenská a odbor.činnost Reprografické práce ostatní

Časopisy tuzemské(knihovny) Čistící a úklidové prostředky DDHM-nad 1 rok do 40 tis. Kč.

Stránka 29 z 70

URzp

Sk 0 16 1 3 2 23

295 295

124 1 174 6 1 2 1 13 2 6 1 12 -60 1 283

15

1 18 0


NS

Skupina


Podskupina

2.6 Cestovné 2.7 Náklady na reprezentaci 2.8 Ostatní služby

3.12 Zákonné sociální náklady 5.24 Jiné ostatní náklady Celkem: sekretariát FS ČVUT 1. Spotřebované 12931 nákupy 1.1 Spotřeba materiálu 3. Osobní náklady

2. Služby

5. Ostatní náklady Celkem: zaměstnanecké oddělení 1. Spotřebované 12932 nákupy

2. Služby

2.5 Opravy a udržování 2.8 Ostatní služby

5.18 Ostatní pokuty a penále 5.24 Jiné ostatní náklady



5. Ostatní náklady 5.24 Jiné ostatní náklady Celkem: ekonomické oddělení 1. Spotřebované 12933 nákupy 1.1 Spotřeba materiálu

2. Služby

2.5 Opravy a udržování 2.6 Cestovné


Položka Elektromateriál Chemikálie Kancelářské potřeby Nádobí Náhradní díly Ostatní materiál výše neuvede PC materiál, karty Zámečnický materiál Jizdní výdaje - cest. zahr. Náklady na reprezentaci Licenční poplatky Nájemné Ostatní služby výše neuvedené Popl. za doručovací služby Poplatky telefonní Poplatky za mobilní přístroje Hygienické potřeby ostatní

Časopisy tuzemské(knihovny) DDHM2-nad 1 rok do 40 tis. Kč. Kancelářské potřeby Odborná literatura Opravy strojů a zařizení Inzeráty Poplatky telefonní Programové zabezbečení Śkolení,kurzy - tuzem. Ostatní pokuty a penále Popl úč.,vložné-konf.,sem.tuz. DDHM2-nad 1 rok do 40 tis. Kč. Kancelářské potřeby Odborná literatura Poplatky telefonní Poplatky za mobilní přístroje Popl úč.,vložné-konf.,sem.tuz.

Čistící a úklidové prostředky DDHM-nad 1 rok do 40 tis. Kč. Elektromateriál Kancelářské potřeby Odborná literatura PC materiál, karty Opravy strojů a zařizení Cestovné nedaňový náklad Jizdní výdaje - cest. tuzem. Pobytové výdaje - cest tuzem. Poplatky telefonní

Stránka 30 z 70

URzp

Sk

70 170

4 1 48 5 12 11 3 1 1 96 2 -7 2 15 62 178

15 480

12 5 469

110

100

1 20 30

49

17 54 1 2 23 19 5 7 4 25

129

157

30 25

30 39 1 4 13 4 90

30

15 20 90

65 30

16

4 65 -3 24 2 -7 -1 1 1 4 13


NS

Skupina


Podskupina

Položka Śkolení,kurzy - tuzem.

3.12 Zákonné sociální náklady 3. Osobní náklady 4. Daně a poplatky 4.14 Daň silniční 5. Ostatní náklady 5.24 Jiné ostatní náklady Celkem: oddělení finanční účtárny Celkem: tajemník

Hygienické potřeby Daň silniční Popl úč.,vložné-konf.,sem.tuz.

URzp

Sk 2

20 131 996

1 0 25 131 996

1.3.2.1.5.1 Plnění rozpočtu – celofakultní financování, TPO Bude doplněno po formálním zpracování dat. Přehled plnění rozpočtu je zpracován tak, aby bylo zřejmé z jakých zdrojů ( příspěvek, dotace, neveřejné prostředky ) a z jakých činností ( pedagogická, vědeckovýzkumná, ekonomická ) jsou plánované výdaje hrazeny.

Plnění rozpočtovaných položek v rámci NS 12800 – TPO a celofakultního financování 1. náklady na energie Plán energií byl stanoven včetně DPH. ( převzato z roku 2005 ). Tento přístup byl zvolen vzhledem ke způsobu koeficientování DPH u vybraných nákladových položek – energie, energetické služby, úklidové služby. Vzhledem k podílu a snadnému sledování byla tato položka přiřazena k energiím. Koeficient DPH je vypočítáván za ČVUT a proporcionálně zahrnut do nákladů FS.

Rzp Sk 16 500 14 454 13 039 1 415

∆ -2 046

% Poznámka 87,60 Sk bez DPH koeficient DPH

2. náklady na energetické služby a opravy Plán na energetické služby a opravy byl u skutečnosti upraven tak, aby byly odděleny plánované náklady na služby a náklady na opravy, které jsou součástí položky – opravy a údržba.

Rzp URzp Sk 4 500 3 500 3 514

∆ 14

Stránka 31 z 70

% 100,40



3. náklady na odvoz odpadků, náklady na dopravné a přepravné Vzhledem k povaze nákladů jsou položky sloučené.

Rzp

Sk 370 250 120

∆ 353 293 60

-17 43 -60

% 95,41 117,20 50,00

-76

% 66,65

Poznámka Celkem odvoz odpadků dopravné, přepravné

4. náklady na projektové práce

Rzp

Sk 230

∆ 151

5. náklady na poplatky telefonní, TV, ostatní

Rzp

Sk 340

∆ 35

% 110,29

145

-15

% 90,63

241

∆ -109

% 68,86

375

6. náklady na PHM

Rzp

Sk 160

∆

7. náklady na poštovné

Rzp

Sk 350

8. náklady na leasing

Rzp

Sk 100

∆ 121

21

% 121,00

Stránka 32 z 70



9. náklady na úklidové služby Plánované náklady byly překročeny o 2,52 % z důvodu provádění rekonstrukcí v objektech Karlovo náměstí a Dejvice.

Rzp Sk 8 200 8 407

∆ 207

% 102,52

∆ -151

% 87,42

10. náklady na materiál

Rzp Sk 1 200 1 049

11. náklady na ostatní služby

Rzp

Sk 600

∆ 917

317

% 152,83

Z toho poradenská a odborná činnost právní služby auditorské služby poplatky za služby banky kursové ztráty škody na majetku náklady na ples FS ostatní služby

58 175 114 55 110 100 137 168

Na nárůstu plánovaných nákladů se podílely zejména kursové ztráty, škody na majetku, náklady na ples FS ( nízká účast sponzorů ).

12. náklady na vnitroorganizační zúčtování služeb a. využívání objektu ve správě SÚZ – Juliska Náklady na služby spojené s užíváním objektu Juliska, který spravuje organizační součást SÚZ ČVUT byly hrazeny jednak ústavem tělesné výchovy ( úprava rozpočtu ) a jednak z fakultních zdrojů, viz. Tabulka. Otázky spojené s využíváním objektu Juliska a způsob výpočtu podílu nákladů Fakulty strojní byly intenzivně projednávány s vedením SÚZ za účasti rektora ČVUT.

Rzp Sk 1 600 1 888

∆ 288

% 118,00

Stránka 33 z 70



b. vyúčtování náhrad za spotřebované služby vůči FD – objekt Horská Náklady spojené využíváním poskytovaných služeb ( vrátnice objektu ) Fakultou dopravní byly hrazeny úpravou ( snížením ) přidělené dotace. Tím se neprojeví tyto náklady přímo v nákladech Fakulty srojní v hlavní knize.

Rzp

Sk 600

∆ 650

% 108,33

50

13. náklady spojené s tvorbou sociálního fondu Navýšení nákladů spojených s tvorbou sociálního fondu, který byl v roce 2006 tvořen až od druhého pololetí je dáno zvýšeným čerpáním mzdových prostředků na konci roku.

Rzp Sk 1 000 1 267

∆ 267

% 126,70

14. náklady na pojištění majetku V roce 2006 byla uplatněna náhrada na zcizeném majetku ve výši 366 kKč. Pojištění majetku je pro případ rozsáhlých škod nezbytné.

Rzp

Sk 500

∆ 479

% 95,80

-21

15. náklady na úrazové pojištění zaměstnanců FS

Rzp

Sk 750

∆ 868

118

% 115,73

16. náklady na stravování zaměstnanců Náklady na stravování vzrostly z těchto důvodů: •

možnost stravování mimo zařízení ČVUT prostřednictvím poukázek

•

nevyhovující služby poskytované stravovacími zařízeními ČVUT

Rzp Sk 2 300 3 210 2 694 516

∆ 910

% Poznámka 139,57 poukázky SÚZ ČVUT

Stránka 34 z 70



17. náklady spojené s uplatňováním zákona v oblasti zaměstnávání osob se změněnou pracovní schopností

Rzp

Sk 450

310

∆ -140

% 68,89

18. náklady spojené s úhradou daně silniční, z nemovitostí

Rzp

Sk 40

∆ 8

-32

% 20,00

19. náklady spojené s tvorbou fondu reprodukce investičního majetku Odpisům a tvorbě FRIM je věnována kapitola Plnění odpisového plánu

Rzp Sk 16 000 16 841 59 000 74 197

∆ 841 15 197

% Poznámka 105,26 FRIM 125,76 ÚO

20. náklady spojené s úhradou provozních nákladů výukových středisek Problematika výukových zařízení Fakulty strojní je dána jejich vybydleností a nízkou vytížeností. Ani v roce 2006 se nepodařilo u výukového střediska Herbertov tuto situaci zlepšit. Vzhledem ke kvalitě ubytování nelze najít prodejní cenu, která by byla vzhledem ke kvalitě poskytovaných služeb v dané lokalitě konkurenceschopná a zároveň vytvořila podmínky alespoň pro vyrovnané hospodaření. Hospodaření výukového střediska zatěžuje zejména stravovací provoz Ke konci roku byla přijata opatření pro rok 2007, která by měla přinést v této oblasti úspory.

Rzp

Sk 650

∆ 571

-79

% 87,85

Stránka 35 z 70



21. Plnění provozních prostředků k rozdělení z neveřejných zdrojů

Skupina

Podskupina

1. Spotřebované nákupy 1.1 Spotřeba materiálu Celkem z 1. Spotřebované nákupy 2. Služby 2.5 Opravy a udržování 2.6 Cestovné 2.7 Náklady na reprezentaci 2.8 Ostatní služby Celkem z 2. Služby 3.10 Zákonné sociální 3. Osobní náklady pojištění 3.9 Mzdové náklady Celkem z 3. Osobní náklady 4. Daně a poplatky 4.14 Daň silniční Celkem z 4. Daně a poplatky 5. Ostatní náklady 5.21 Kursové ztráty 5.24 Jiné ostatní náklady Celkem z 5. Ostatní náklady 6. Odpisy, tvorba rezerv 6.29 Tvorba rezerv Celkem z 6. Odpisy, tvorba rezerv Celkový součet Spoluúčast útvarů Sk Spoluúčast Fakulty strojní Sk Schválený rozpočet Rzp Plnění schváleného rozpočtu ∆ Plnění schváleného rozpočtu %

pronájmy spoluúčast spoluúčast Celkový ZR projekty DPH součet tvorba 395 395 406 4 373 783

233 233 2 11 3 175 190

628 628 408 15 3 548 973

177 512

177 512

689 0

0

689 0

0 0 195

0 0 5

0 0 199

195

5

428

2 800 2 400

2 062 585 1 477 743

428 157

199 2 800 2 800 5 290 585 4 705 3 300

400

734

271

1 405

116,67

198,77

272,53

142,57

2 800 2 800 2 800

Tvorba zákonné rezervy na opravy byla posílena o 400 kKč vzhledem k dosaženému hospodářskému výsledku. Protože se rezerva tvoří dva roky nebyla z důvodu očekávaného propadu finančních prostředků na vzdělávací činnost tvořena vyšší. Plánovaná spoluúčast u evropských projektů k úhradě DPH byla překročena spolu překročením plánu výnosů. Tím došlo i k překročení plánovaného podílu na režijní náklady. Plánovaná spoluúčast na projekty MŠMT byla překročena o 734 kKč. Na tomto navýšení se podílel zejména nárůst rozvojových projektů MŠMT, 560 kKč a z toho zejména projekty dislokovaných pracovišť v Sezimově Ústí a Chomutově ve výši 284 kKč. Spoluúčast útvarů je realizována krácením příspěvku útvaru ve prospěch fakulty a poskytnutím neveřejných zdrojů ve prospěch příslušného projektu. Útvary dále realizují své spoluúčasti přímo ze své ekonomické činnosti a z darů.

Stránka 36 z 70



1.3.2.1.5.2 Plnění rozpočtu pořízení samostatných movitých věcí

Plnění schváleného rozpočtu pořízení samostatných movitých věcí Rzp Zdroje celkem 39 107 FRIM 2 127 Dotace celkem 36 980 z toho rozvojové projekty výzkumná centra fond rozvoje vysokých škol výzkumné záměry granty MPO evropské projekty

Sk 44 626 3 800 40 826

∆ 5 519 1 673 3 846

% 114,11 178,66 110,40

7 657 18 536 3 421 7 826 3 200 186

Plnění upraveného rozpočtu pořízení samostatných movitých věcí

NS 12105 12107 12108 12120 12120 12123 12138 12375 12110

Název samostatné movité věci Biomedical Extensometer MTS 632.32 Síťovací stroj analytický SA 200 Tenzometrický snímač kroutícího momentu Invertorový svařovací zdroj oprava jeřábu -Juliska laserový konfokální mikroskop pro materiálový výzkum moduly pro obrazovou analýzu víceprocesorový server pro VNP řídící systém WAGO, soustava TP 101, 201 Celkem

Stránka 37 z 70

Poskytnuté Čerpání k kapitálové 31.12.2006 prostředky 390 90 100 220 150

316,00 42,00 101,00

500 55 197 250 1 952

500,00 197,00 224,00 1 380



1.3.2.1.6 Plnění plánu přidělených mzdových prostředků

Ú 1.101 1.102 1.103 1.104 1.105 1.107 1.108 1.110 1.116 1.118 1.120 1.123 1.132 1.138 1.100 1.241 1.242 1.243 1.244 1.246 1.247 1.200 1.901 1.902 1.903 1.904 1.905

1.900 12.000

8 863 3 700 3 054 2 384 10 371 8 756 8 859 10 635 3 974 3 102 7 190 7 738 4 577 6 820 90 023

9 222 4 173 3 269 2 525 11 581 9 685 9 500 11 409 4 348 3 388 7 768 8 331 4 843 7 262 97 303

Skutečnost základní dotace 9 222 4 173 3 269 2 525 11 581 9 685 9 500 11 409 4 348 3 388 7 768 8 331 4 843 7 262 97 303

640

815

815

100,00%

929 318 190

1 311 510 203

1 311 510 203

100,00% 100,00% 100,00%

2

2

100,00%

3 2 842 2 364 2 441 1 070 5 072 6 564 1 182 309 816 1 333 1 695 657 1 929 3 220 28 727 128 872

3 2 842 2 364 2 498 1 069 5 072 6 589 1 175 310 816 1 333 1 695 657 1 928 3 220 28 727 128 872

100,00% 100,00% 100,02% 102,31% 99,93% 100,00% 99,24% 99,41% 100,32% 100,00% 99,96% 99,99% 100,06% 99,97% 100,00% 100,00% 100,00%

Schválený Upravený rozpočet rozpočet

Nákladové středisko Ústav technické matematiky Ústav fyziky Ústav tělesné výchovy Ústav jazyků Ústav mechaniky Ústav mechaniky tekutin a energetiky Ústav výrobních strojů a mechanismů Ústav přístrojové a řídící techniky Ústav techniky prostředí Ústav procesní a zpracovatelské techniky Ústav vozidel a letadlové techniky Ústav strojírenské technologie Ústav materiálového inženýrství Ústav řízení a ekonomiky podniku Ústavy Výzkumné centrum spalovacích motorů a automobilů Centrum pro strojírenskou výrobní techniku a technologii Centrum leteckého a kosmického výzkumu Výzkumné centrum aplikované kybernetiky Výzkumné centrum pro jakost a spolehlivost výroby Progresivní technologie a systémy pro energetiku Vědecká pracoviště Proděkan pro pedagogickou činnost 12371 12922 Proděkan pro vědu a výzkum 12921 Proděkan pro racionalizaci a rozvoj 12375 12800 Proděkan pro vnější styky 12923 Tajemník 12361 12372 12911 12931 12932 12933 12941 Ostatní pracoviště Fakulta strojní celkem

2 077 2 250 2 290 1 070 4 830 6 250 1 835 1 300 1 600 1 100 1 239 8 993 32 757 124 857

Plnění upraveného rozpočtu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Rozdíl 727 kKč mezi čerpáním mzdových prostředků za fakultu celkem 129 599 kKč ( uvedené v tabulce plnění rozpočtu prostředků k rozdělení ) a čerpáním 128 872 kKč v této tabulce je dán zahrnutím typu akce 02 a 03 do nákladů a výnosů prostředků k rozdělení.

Stránka 38 z 70



1.3.2.1.6.1 Vyplacené mzdy z prostředků k rozdělení a mzdy celkem Poznámka: Ukazatel průměrné mzdy na pracovníka ústavu je zavádějící vzhledem k tomu, že z prostředků NS jsou vypláceni i zaměstnanci ostatních útvarů Fakulty strojní.

Ú 1.101 1.102 1.103 1.104 1.105 1.107 1.108 1.110 1.116 1.118 1.120 1.123 1.132 1.138 1.100 1.241 1.242 1.243 1.244 1.246 1.247 1.200 1.901 1.902 1.903 1.904 1.905

1.900 12.000

Skutečnost Plnění Skutečnost základní upraveného celkem dotace rozpočtu

Nákladové středisko Ústav technické matematiky Ústav fyziky Ústav tělesné výchovy Ústav jazyků Ústav mechaniky Ústav mechaniky tekutin a energetiky Ústav výrobních strojů a mechanismů Ústav přístrojové a řídící techniky Ústav techniky prostředí Ústav procesní a zpracovatelské techniky Ústav vozidel a letadlové techniky Ústav strojírenské technologie Ústav materiálového inženýrství Ústav řízení a ekonomiky podniku Ústavy Výzkumné centrum spalovacích motorů a automobilů Centrum pro strojírenskou výrobní techniku a technologii Centrum leteckého a kosmického výzkumu Výzkumné centrum aplikované kybernetiky Výzkumné centrum pro jakost a spolehlivost výroby Progresivní technologie a systémy pro energetiku Vědecká pracoviště Proděkan pro pedagogickou činnost 12371 12922 Proděkan pro vědu a výzkum 12921 Proděkan pro racionalizaci a rozvoj 12375 12800 Proděkan pro vnější styky 12923 Tajemník 12361 12372 12911 12931 12932 12933 12941 Ostatní pracoviště Fakulta strojní celkem

Podíl základní dotace

9 222 4 173 3 269 2 525 11 581 9 685 9 500 11 409 4 348 3 388 7 768 8 331 4 843 7 262 97 303

100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

13 444 6 284 3 315 2 893 24 005 17 464 10 500 15 648 12 616 4 708 12 269 10 899 7 630 9 455 151 131

68,59% 66,40% 98,61% 87,28% 48,24% 55,46% 90,48% 72,91% 34,46% 71,96% 63,32% 76,43% 63,47% 76,80% 64,38%

815

100,00%

10 044

8,11%

1 311 510 203

100,00% 100,00% 100,00%

19 861 5 664 1 386

6,60% 9,00% 14,61%

2

100,00%

1 026

0,15%

3 2 842 2 364 2 498 1 069 5 072 6 589 1 175 310 816 1 333 1 695 657 1 928 3 220 28 727 128 872

100,00% 100,00% 100,02% 102,31% 99,93% 100,00% 99,24% 99,41% 100,32% 100,00% 99,96% 99,99% 100,06% 99,97% 100,00% 100,00% 100,00%

2 555 40 536 2 364 2 498 1 083 5 238 6 589 1 797 1 429 1 155 1 365 1 695 657 1 928 5 361 33 159 224 826

0,12% 7,01% 100,00% 100,00% 98,76% 96,82% 100,00% 65,40% 21,69% 70,67% 97,63% 100,00% 100,00% 100,00% 60,07% 86,63% 57,32%

Stránka 39 z 70



1.3.2.1.7 Plnění plánu přidělených ostatních provozních prostředků Schválený rozpočet

Kód

Nákladové středisko

B.1.01. B.1.02. B.1.03. B.1.04. B.1.05. B.1.06. B.1.07. B.1.08. B.1.09. B.1.10. B.1.11. B.1.12. B.1.13. B.1.14. B.1.

Ústav technické matematiky Ústav fyziky Ústav tělesné výchovy Ústav jazyků Ústav mechaniky Ústav mechaniky tekutin a energetiky Ústav výrobních strojů a mechanismů Ústav přístrojové a řídící techniky Ústav techniky prostředí Ústav procesní a zpracovatelské techniky Ústav vozidel a letadlové techniky Ústav strojírenské technologie Ústav materiálového inženýrství Ústav řízení a ekonomiky podniku Ústavy Výzkumné centrum spalovacích motorů a automobilů Centrum pro strojírenskou výrobní techniku a technologii Centrum leteckého a kosmického výzkumu Výzkumné centrum aplikované kybernetiky Výzkumné centrum pro jakost a spolehlivost výroby Progresivní technologie a systémy pro energetiku Vědecká pracoviště Proděkan pro pedagogickou činnost 12371 12922 celkem Proděkan pro vědu a výzkum 12921 Proděkan pro racionalizaci a rozvoj 12375 12800 celkem Proděkan pro vnější styky 12923 Tajemník 12364 12372 12911 12931 12932 12933 12941 celkem Ostatní pracoviště Fakulta strojní celkem

B.2.01. B.2.02. B.2.03. B.2.04. B.2.05. B.2.06. B.2. B.3.01.

B.3.02. B.3.03.

B.3.04. B.3.05.

B.3.

Upravený rozpočet

Plnění upraveného Skutečnost rozpočtu v %

447 176 140 99 525 413 467 512 179 148 336 382 203 369 4 396

398 110 1 123 108 554 435 502 550 189 237 355 563 216 355 5 695

287 67 1 028 52 514 452 505 491 195 144 261 527 211 331 5 065

72,11 60,91 91,54 48,15 92,78 103,91 100,60 89,27 103,17 60,76 73,52 93,61 97,69 93,24 88,94

32

32

5

15,63

46 16 10

46 16 10

32

69,57 0,00 0,00

104 1 300 200 1 500 160 1 960 45 650 47 610 1 313

104 1 303 200 1 503 160 1 960 40 922 42 882 658

35,58 104,76 101,00 104,26 65,00 98,72 100,00 99,94 101,52

500 100 100 150 68 640 69 490 120 073 124 573

325 480 129 90 131 81 418 82 573 127 776 133 575

37 1 365 202 1 567 104 1 935 40 922 42 857 668 23 283 469 157 90 131 82 124 83 277 128 473 133 575

Stránka 40 z 70

87,08 97,71 121,71 100,00 100,00 100,87 100,85 100,55 100,00



1.3.2.2 Výrazné odchylky od schváleného rozpočtu Fakulty strojní 1.3.2.2.1 Plnění odpisového plánu

Plnění rozpočtu - odpisy v kKč 80 000 60 000 40 000 ÚO

20 000 0

FRIM rozpočet

skutečnost

FRIM

16 000

16 841

ÚO

59 000

74 197

Porovnání skutečnosti s rokem 2005 dle účetní osnovy – účetní odpisy ÚO.

Rok 2005 2006 %

FRIM 666 535 80,25

Software účetní odpis 1 432 1 532 106,99

odpisy celkem 2 098 2 067 98,50

% FRIM 31,76 25,88

Rok 2005 2006 %

FRIM 6 396 6 523 101,98

Stavby účetní odpis 861 1 054 122,40

odpisy celkem 7 258 7 577 104,40

% FRIM 88,13 86,09

Rok 2005 2006 %

FRIM 9 833 9 783 99,49

SZNN účetní odpis 9 610 71 611 745,14

odpisy celkem 19 443 81 394 418,62

% FRIM 50,57 12,02

Stránka 41 z 70



Podíl tvorby FRIM a ÚO dle odpisových skupin 80 000

Graf dokumentuje vysokou aktivitu útvarů fakulty při získávání kapitálových prostředků z dotačních prostředků.

70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 SW

Stavby FRIM

SZNN ÚO

Vysoká závislost na získávání kapitálových prostředků z dotace představuje vysoké riziko do budoucnosti při zajišťování materiálně technické základny Fakulty strojní při zajišťování zejména vzdělávací činnosti.

Podíl tvorby FRIM na odpisech celkem

100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% ÚO FRIM

SW

Stavby

SZNN

1 532

1 054

71 611

535

6 523

9 783

Uvedené skutečnosti dokumentují vysokou závislost útvarů Fakulty strojní na získávání kapitálových prostředků z dotací od různých poskytovatelů. Z rozvahy je zřejmé, že majetek ve správě Fakulty strojní je velmi opotřebován, a to: •

Stavby: účetní hodnota 356 mil. Kč ( podíl FS je 10,73 % z ČVUT ), oprávky 80 mil. Kč ( podíl FS 9,41 % z ČVUT ) ,

•

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí účetní hodnota 511 mil. Kč ( podíl FS 23,5 % z ČVUT ), oprávky 326 mil. Kč ( podíl FS 22,61 % z ČVUT )

Stránka 42 z 70



Poznámka: Bez přepočtu hodnoty majetku by v optimálním případě měla Fakulta strojní realizovat kapitálové prostředky ( FRIM a dotace ) cca 100 mil. Kč ročně. Je zřejmé, že udržení alespoň prosté reprodukce majetku ( zejména samostatných movitých věcí ) vyžaduje strategické rozhodnutí, které musí ČVUT učinit pro zajištění optimálně a perspektivně řízené pedagogické a vědecko výzkumné činnosti . Následující graf dokumentuje situaci na ústavech a vědeckých pracovištích Fakulty strojní za oblast samostatných movitých věcí a souborů movitých věcí. Podíl FRIM a ÚO u ústavů a výzkumných center

12244 12243 12242 12241 12138 12132 12123 12120 12118 12116 12110 12108 12107 12105 12104 12103 12102 12101 0%

20%

40%

60%

80%

100%

12101 12102 12103 12104 12105 12107 12108 12110 12116 12118 12120 12123 12132 12138 12241 12242 12243 12244

ÚO

637

1 872

36

27

FRIM

135

336

39

36

6 005 2 390 2 836 702

776

1 232

749

2 342

871

4 017 1 506

780

237

215

2 272 1 900 2 016

Stránka 43 z 70

556

250 23 276 30 646 185 511

282

889

131


1.3.2.2.1.1


Simulace vývoje FRIM a dopady pro FS

Následující tabulka a graf dokumentuje vývoj FRIM do roku 2013 za těchto podmínek: •

Stavební investice jsou realizovány konstantně do výše tvorby FRIM ze staveb

•

Samostatné movité věci jsou v simulaci pořizovány do roku 2010 v rozdělení odpisových skupin (4 a 8 let ) 3 : 1 a od roku 2011 je v poměru 1 : 1

Rok 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

počáteční stav 23 935 22 975 14 216 7 273 5 203 4 555 3 599

Tvorba FRIM tvorba tvorba stávající simulace 15 044 2 597 13 319 4 522 9 633 3 024 8 256 1 274 7 428 524 7 120 524 6 866 524

tvorba celkem 17 640 17 841 12 657 9 530 7 952 7 644 7 390

stavební akce 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600

Užití FRIM SZNN simulace 12 000 20 000 13 000 5 000 2 000 2 000 2 000

užití celkem 18 600 26 600 19 600 11 600 8 600 8 600 8 600

Vývoj tvorby FRIM - simulace 20 000 18 000 16 000 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

tvorba stávající tvorba simulace

Z kapitoly o odpisech a uvedené simulace je zřejmé, že celá oblast finančního řízení kapitálových prostředků zasluhuje zcela zásadní pozornost ve vztahu k zajištění vzdělávací a vědecko-výzkumné činnosti Fakulty strojní.

Stránka 44 z 70


1.3.3


Hospodaření Fakulty strojní dle činností

Následující tabulky vychází z výkazu zisku a ztráty a informují o nákladech a výnosech na jednotlivé činnosti. Projeví se zde zúčtování režií z vědeckovýzkumné a ekonomické činnosti v celkových nákladech. V nákladech skupin, podskupin a položek se rozúčtování režií neprojeví ( příkladem je podskupina 1.2 – spotřeba energie ). Režie z vědeckovýzkumné činnosti je ve skupině 5.24-jiné ostatní náklady-režie grant ve výši 13 851 kKč oproti údaji uváděnému v tabulce „ Provozní prostředky k rozdělení“. Tento rozdíl je způsoben odlišným účtováním režie u centra leteckého a kosmického výzkumu ve výši 387 kKč na základě rozhodnutí příjemce dotace ( VUT Brno ).

1.3.3.1 Náklady dle činností, podrobný rozpis – Fakulta strojní celkem

Skupina

Podskupina

Položka



Časopisy dovoz(knihovny) Časopisy tuzemské(knihovny) Čistící a úklidové prostředky DDHM2-nad 1 rok do 40 tis. Kč. Elektromateriál Fotomateriál Hasící přístroje Chemikálie Instalaterský materiál Kancelářské potřeby Knihy dovoz (knihovny) Knihy tuzemské (knihovny) Laboratorní materiál Ložní prádlo, ručníky Materiálové náklady min.let Nádobí Náhradní díly Nářadí Obalový materiál Odborná literatura Stránka 45 z 70

1. ČP

2. ČVV

41 574 69 4 175 182 11 14 48 25 1 729 32 429 47 5 51 17 652 46 67

3. ČE

4. ČO

12 10 894 1 456 18

32 2 602 299 1

286 97 1 604

40 61 686

1 2 286

24 159 31 39 28 977 74 1 109

3 1 923 444 747

Celkový součet 41 574 113 17 671 1 937 30 14 375 183 4 019 32 454 2 492 36 93 45 3 552 564 1 923


Skupina

Podskupina


Položka Ost.publ.vlastní výroby Ostatní materiál výše neuvede PC materiál, karty Pohonné látky Potraviny - fakulty Pracovní oděvy Propan,butan,kyslík,plyn Reklamní předměty do 500 Kč Skripta a knihy Sportovní potřeby Spotřeba vratných obalů Stavební materiál Tiskopisy Topenařský materiál Truhlářský materiál Vzduchotechnický materiál Zámečnický materiál

Celkem z 1.1 Spotřeba materiálu 1.2 Spotřeba energie

Elektrická energie Náklady na energie min.let Pára,teplo Plyn Vodné, stočné

Celkem z 1.2 Spotřeba energie Celkem z 1. Spotřebované nákupy 2. Služby

2.5 Opravy a udržování

Čištění kanalizace Elektroinstalační práce Instalatérské práce Malířské a lakýrnické práce Opravy budov Opravy strojů a zařizení Ostatní opravy a udržování Stránka 46 z 70

1. ČP

2. ČVV

3. ČE

6 123 153 153

6 112 188 60

5 8 45 138 42 0 2 0 6 34 16 98 9 041 1 939 -2 1 378 969 409 4 692 13 734

5 82 34 3

1 547 203 484 2 275 564 1 095

4. ČO 99 105 124 244 407 16 6

1 12 16 9 95 697 21 090 2 340

6 40 0 1 118 7 2 16 198 6 551 549

2 394 1 847 394 6 974 28 065

425 329 68 1 372 7 923

10 0

2 493 1

1 404 483

24 274 169

Celkový součet 110 340 465 457 407 26 96 79 147 82 0 5 130 28 45 127 992 36 683 4 828 -2 4 198 3 145 871 13 039 49 721

2 2 051 204 484 2 298 2 243 1 747


Skupina

Podskupina


Položka Ostatní stavební údržba Revize hasících přístrojů Revize ostatní Revize plynu, elektr., a tlak. Revize požární instalace Revize výtahů Topenářské práce Truhlářské práce Výtahy Vzduchotechnika Zámečnické práce Zednické práce

Celkem z 2.5 Opravy a udržování 2.6 Cestovné

Cestovné nedaňový náklad Jizdní výdaje - cest. tuzem. Jizdní výdaje - cest. zahr. Náklady na cestovné min.let Pobyt. výdaje-zahr.host. § 16 Pobytové výdaje - cest tuzem. pobytové výdaje cest. zahr. VOF- přefakturace

Celkem z 2.6 Cestovné 2.7 Náklady na reprezentaci

Nákl.na ubyt.a strav.-hosté Náklady na reprezentaci

Celkem z 2.7 Náklady na reprezentaci 2.8 Ostatní služby

Celní služby Cest.náhr.od jiných org. DDNM2-nad 1 rok do 60tis.Kč Deratizace Dopravné,přepravné Energetické služby Granty MZDY-spoluřeš.mimo ČVUT Stránka 47 z 70

1. ČP

2. ČVV 512 68 61 128 41 25

3. ČE

4. ČO

0

340

151

37

2 143

159 3 14 2 8 60 1 588

35 512 3 182

0 125 247

151 111 0 624

4 345 4 159

88 165

8 236

624

47 834 3 580 1 4 584 4 435 0 9 484

17 239 256

52 67 119

89 123 212

158 429 587

0 4 102 101 130 1 732

1 2 104 10 117 272

1 6 1 078 110 430 3 514 2 648

94 81 105 234 170 7 686 12 197 151 1

38 56

872 184 1 510 2 648

2 840

Celkový součet 853 68 249 128 41 25 2 999 97 95 145 298 230 14 257

2 840


Skupina

Podskupina


Položka Granty NEI - spoluřeš.mim.ČVUT Inzeráty KDNM1-do 1 roku Konf.a škol.poř.v rámci ČVUT Lanovky, vleky Leasing Licenční poplatky Nájemné Náklady na služby minulých let Náklady za vlastní služby Odvoz odpadků Ostatní služby výše neuvedené Ostraha objektu Popl. za doručovací služby Poplatky telefonní Poplatky televizní a rozhlas. Poplatky za mobilní přístroje Poplatky za služby banky Poradenská a odbor.včinnost Pořádání kulturních akcí Posudky - ostatní Praní prádla Programové zabezbečení Proj.a průzk.práce,expertizy Překlady Reprografické práce Servis strojů a přístrojů Śkolení,kurzy - tuzem. Služby výrobní povahy Služby-nedaňový náklad Správa sitě Školení,kurzy - zahr.

Stránka 48 z 70

1. ČP

2. ČVV 1 85 1

3. ČE

5 435 2 8

150 102 545 3 2 167 296 434 275 1 175 12 469 72 370 6 31 15 50 28 37 125 36 0 35

1 401 2 217 179 25 729 8 35 82 357 96 2 091 6 746 670 93 34 160 2 088 337 0 190 7

4. ČO

3 781 27 13 823 560 2 1 008 27 654 10 25 73 2 409 117 1 191 110 4 41 120 2 710 6 200 9 68 221 399

Celkový součet 5 436 90 1 789 27 163 2 327 3 322 185 3 200 323 1 817 18 334 1 330 14 1 235 285 3 652 110 16 72 881 3 430 99 262 207 2 281 595 0 625 7


Skupina

Podskupina


Položka Tisk časopisů Ubytování stravování zájezdy Ubytování studentů v náhr.lok. Úklid ploch, sněhová poh. Úklidové služby Upgrade výpočetní techniky VC NEI spolunositelé mimo ČVUT Vlastní náklady konferencí VOF- přefakturace Zahr.hosté - smlouva ZP spolunositelé mimo ČVUT

Celkem z 2.8 Ostatní služby Celkem z 2. Služby 3. Osobní náklady

3.10 Zákonné sociální pojištění

Sociální pojištění VF Sociální pojištění VF Zdravotní pojištění Zdravotní pojištění

Celkem z 3.10 Zákonné sociální pojištění 3.12 Zákonné sociální náklady

Bolestné Hygienické potřeby Ochranné pomůcky Převod do Sociálního fondu Stravné zam.- na poukázky Stravné zaměstnanci Úrazové pojištění zaměstnanců Zákonné zdravotní prohl.

Celkem z 3.12 Zákonné sociální náklady 3.9 Mzdové náklady

Autorské honoráře Čerpání dovolené Externí učitelé Jubilea nároková Jubilea ostatní Stránka 49 z 70

1. ČP

2. ČVV

3. ČE

4. ČO

283 14 31 18 4 623

109

819

3 229 175 39 423

556 10 4 663

0 6 13 281

34 3 723 69 186

16 165

21 848

79 684

18 590

34 496 -833 -288 11 895 45 270

20 687

2 690

7 197 27 885

943 3 634

0 3 14

8 2

0 105 4 1 267 2 694 516 868 1 5 454 1 254 8 884 1 080 26 163

0 32 17

42

2 154 201

167 420

2 840

Celkový součet 283 14 959 18 8 408 185 39 423 4 663 0 41 3 723 98 633 122 962 57 873 -833 -288 20 036 76 788 0 116 20 1 267 2 694 516 900 1 5 513 1 254 11 206 1 702 26 163


Skupina

Podskupina


Položka Nákladové mzdy Odmeny Odměny OON – učni OON-náklady EU - vědci Ostatní osobní náklady VF Autorské honoráře VF Nákladové mzdy VF OON

Celkem z 3.9 Mzdové náklady Celkem z 3. Osobní náklady 4. Daně a poplatky

4.14 Daň silniční Celkem z 4.14 Daň silniční 4.15 Daň z nemovitosti Celkem z 4.15 Daň z nemovitosti 4.16 Ostatní daně a poplatky

Daň silniční

Dálniční poplatky Ost.popl.-ZPS Poplatky patentové středisko Soudní poplatky a kolky

Celkem z 4.16 Ostatní daně a poplatky 5.18 Ostatní pokuty a penále Celkem z 5.18 Ostatní pokuty a penále 5.19 Odpis nedobytné pohledávky Celkem z 5.19 Odpis nedobytné pohledávky 5.21 Kursové ztráty Celkem z 5.21 Kursové ztráty 5.22 Dary Celkem z 5.22 Dary 5.23 Manka a škody

2. ČVV

98 972 -1 501 22 264

3. ČE

Ostatní pokuty a penále Smluvní pokuty a penále

4 247 5 884 0

1 778 -1 254 -1 292 -775 129 599 180 323

22 412 0 45 7 244

83 852 111 754

11 376 15 051

12 12

15 15

2 310 46 9 367 379

3

10 10 9 9 1

176 1 179 194

113 113

Dary - neuznatelný náklad Škody – krádeže Škody na stavu invest. majetku

Stránka 50 z 70

657

7 90

26 26

Celkový součet 155 014 -1 501 50 560 0 45 9 679 -1 254 -1 292 -775 224 826 307 127

4 23

37 37 9 9 6 310 224 9 550 595

53 53

4 0 4 53 53

3

4 0 4

Náklady na odpis.pohl.min.let

Kurzové ztráty

4. ČO

51 795

Daň z nemovitostí

Celkem z 4. Daně a poplatky 5. Ostatní náklady

1. ČP

9 9 150 150

148 148 150 150 7 90


Skupina

Podskupina


Položka Škody nezaviněné

Celkem z 5.23 Manka a škody 5.24 Jiné ostatní náklady

Cenové rozdíly - zaokrouhlení Členské poplatky tuzemsko Náklady na úroky min.let Ostatní náklady minulých let Ostatní náklady výše neuvedené Pojištění majetku Pojištění motorových vozidel Pojištění služebních cest - tu Pojištění služebních cest - za Popl úč.,vložné-konf.,sem.tuz. Popl.úč.,vložné-konf.,sem.zah Poplatky banky BU Poplatky banky pooling.ucet Poplatky ostatní Povin.členské popl.tuzemsko Povin.členské popl.zahraniční Převod do FPP Převod do FÚUP Režie grant Rozpuštění DPH SŘ čl. 5 - sociální SŘ čl. 7 - ubytovací SŘ čl.3 -prospěchová SŘ čl.4/2a –vynik.tvůr.výsl. SŘ čl.4/2b –vyjim.stud.výsl. SŘ čl.4/2c -sociální SŘ čl.4/2d -podpor.stud.v zahr SŘ čl.4/2e -podpor.stud.cizin. SŘ čl.4/2f -zvláštní zřetel SŘ čl.4/2g- mimořádná cena

Stránka 51 z 70

1. ČP

2. ČVV

3. ČE

4. ČO

Celkový součet

3

3

100

100

3 20 90 1 502 107 4 156 114

53 11 2 8 186 0 13 851 1 415

3

0

0 0 0 68 30 1 49 661 1 731 38 14 71 23 141

4 25 22 167 61 29 3 4

2 933 -13 851

1 251 0

0

9 0 27 0

-2 65

786

778 11 647 1 210 68 35 12 18 25 85

6 20 0 100 1 597 137 1 57 842 1 867 205 74 153 37 147 8 186 4 184 0 1 415 778 11 647 1 208 133 35 12 18 25 85 786


Skupina

Podskupina


Položka SŘ čl.4/2g -účast na VZ,grantu SŘ čl.4/2h - na ubytování SŘ čl.5 -doktorská Stipendia DZS Školné - platby do zahraničí Úrazové pojištění studentů

Celkem z 5.24 Jiné ostatní náklady Celkem z 5. Ostatní náklady 6. Odpisy, tvorba rezerv

6.25 Odpisy DHM a DNM

Celkem z 6.25 Odpisy DHM a DNM 6.29 Tvorba rezerv Celkem z 6.29 Tvorba rezerv

Odpisy DHM I2 - Dotace Odpisy DHM I2 - FRIM Odpisy DHM I3 - Dotace Odpisy DHM I3 - FRIM Odpisy DNM I1 - Dotace Odpisy DNM I1 - FRIM

1. ČP

2. ČVV

3. ČE

74 197

47 289

109 259

626 901

10

152

0

16 5 16 732 1 594

230 27 24 543 24 759

-7 254 -7 227

2 691 2 903

32 222 32 222 1 054

6 523 71 611 9 783 1 532 535 16 841

74 197

16 841 257 884

Stránka 52 z 70

2 800 2 800 2 800

Celkový součet 707 5 16 884 1 594 230 27 52 202 52 657 1 054 6 523 71 611 9 783 1 532 535 91 038 2 800 2 800 93 838

681

Tvorba zákonných rezerv

Celkem z 6. Odpisy, tvorba rezerv Náklady s oddělením režií Fakulta strojní celkem

4. ČO

212 469



1.3.3.2 Výnosy dle činností, podrobný rozpis – Fakulta strojní celkem

Skupina 1. Tržby za vlastní výkony a za zboží

Podskupina

Položka

1.1 Tržby za vlastní výrobky Celkem z 1.1 Tržby za vlastní výrobky 1.2 Tržby z prodeje služeb

Tržby za vl. výrobky pro cizí Exppertizy, měření., zkušeb. Kurzy Nadstandart.služ.pro studenty Nájemné Porad.činnost, posudky Poštovné Projektování, prototyp.,modely Pronájem budov-čistý, dlouh. Pronájem dlouhodobý-služby Pronájem krátkodobý -služby Pronájem ostatní-čistý,dlouh. Pronájem ostatní-čistý,krátk. Pronájem prostor-čistý, krát. Pronájem prostor-čistý,dlouh. Reklama, propagace, inzerce Rekreační pobyty Reprografické služby Sympozia, kongresy,konference Školné - samoplátci Telefonní hovory Tržby VaV mimo 6028200 - 240 Tržby z prod.služ.výše neuved. Tržby za vl.kurzy a školení Tržby za vlastní služby Výběr. a vol. TV(stud.připlác)

Celkem z 1.2 Tržby z prodeje služeb Celkem z 1. Tržby za vlastní výkony a za zboží

1. ČP

2. ČVV

0

0 -2 950 -2 950 -2 950

Stránka 53 z 70

3. ČE

0 0

-683 -683 -3 712 -3 479 -349 -50 -484 0 -13 228 -114 -395 -19 -2 -5 -768 -2 023 -90 -1 223 -330 -7 380 -1 032 -120 -4 825 -886 -523 -1 018 -845 -42 900 -43 583

Celkový součet

4. ČO

0

0 0

-683 -683 -3 712 -3 479 -349 -50 -484 0 -13 228 -114 -395 -19 -2 -5 -768 -2 023 -90 -1 223 -330 -7 380 -1 032 -120 -4 825 -886 -523 -3 968 -845 -45 850 -46 533


Skupina 4. Ostatní výnosy

Podskupina 4.15 Uroky Celkem z 4.15 Uroky 4.16 Kurzové zisky Celkem z 4.16 Kurzové zisky 4.17 Zúčtování fondů

Celkem z 4.17 Zúčtování fondů 4.18 Jiné ostatní výnosy


Položka Úroky BU Úroky pooling. účet Kurzové zisky

1. ČP

2. ČVV

0 0

Zúčtování FO Zúčtování fondu účel.ur.prostř Zúčtování SF

0 -49 -49

Cenové rozdíly - zaokrouhlení GJK - mzdy od řeš. mimo ČVUT GJK - NEI - od řeš. mimo ČVUT GK33 NEI-od řes.mimo ČVUT Náhrady od pojišťovny Ostatní náhrady Ostatní výnosy výše neuvedené Účetní odpisy (vyhl 504 §38/9) VC NEI od nositelů mimo ČVUT

Celkem z 5.19 Tržby z prodeje DHM a DNM 5.23 Zúčtování rezerv Celkem z 5.23 Zúčtování rezerv Celkem z 5. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv 6. Přijaté příspěvky

6.27 Přijaté příspěvky ( dary )

Tržby z prodeje DNM a DHM Tržby z prodeje materiálu

-1 488 -1 488

-22 -103 -404 -74 197

0 5.19 Tržby z prodeje DHM a DNM

-814 -814 0

-3 421 -22 970 -3 440

Celkem z 4.18 Jiné ostatní výnosy Celkem z 4. Ostatní výnosy 5. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv

-3 -9 -12 0 0

3. ČE 4. ČO -696 -2 097 -2 794 0 0

-9 280 -39 112 -39 173

-530 -4 137

-74 197 -75 685

-280 -17

-280 -17

-297 Zúčtování zákonných rezerv

Dary - fyz. osoby tuzem. Dary - fyz. osoby zahr. Dary - práv. osoby tuzem.

Celkem z 6.27 Přijaté příspěvky ( dary ) Celkem z 6. Přijaté příspěvky

-2 840 -2 840 -297 -60 0 -2 779 -2 839 -2 839

Stránka 54 z 70

Celkový součet -700 -2 106 -2 806 0 0 0 -49 -2 302 -2 351 0 -3 421 -22 970 -3 440 -22 -103 -404 -74 197 -9 280 -113 839 -118 996

-2 840

-297 -2 840 -2 840 -3 137 -60 0 -2 779 -2 839 -2 839


Skupina 7. Provozní dotace

Podskupina 7.29 Provozní dotace


Položka Dotace NEI - VC 1M Dotace NEI mzdy - VC 1M Dotace specif.výzk.,vývoj-NEI Dotace TA 05 Dotace VZ MŠMT - MZDY Dotace VZ MŠMT - NEI GJK - mzdy GJK - NEI Granty NEI - kap. 33 NEI - pojištění - kap.33 NEI - kap. 33 NEI - kap. 33 mzdy Ost.dot.NEI - ZP z EU Ost.dot.NEI- ZP z EU - valuty Přesuny dotace NEI - kap. 33 Přesuny GJK - mzdy Přesuny GJK - NEI Přesuny granty mzdy - kap. 33 Přesuny granty NEI - kap. 33 Přesuny mzdy - VC 1M Přesuny NEI - VC 1M Přesuny TA 05 Přesuny výzkumné záměry MŠMT Soc. stip.§ 91 odst.3 - TA 06 Strukturální fondy NEI Ubytovací stipendia - TA 07

Celkem z 7.29 Provozní dotace

1. ČP

2. ČVV 3. ČE -67 557 -20 102

-36 616

-807 -201 413 -2 261

401

-258 -778 -15 172 -240 696 -240 696 -243 646 14 238

Celkem z 7. Provozní dotace Výnosy Fakulta strojní celkem Hospodářský výsledek s oddělením režií ČVV Fakulta strojní celkem

Stránka 55 z 70

-4 391 -18 075 -18 035 -6 487 -15 310 -1 174 -10 -2 256 -28 -15 821 -1 769 0 73 133 -6 -80 1 486 1 941 -4 636

Celkový součet -67 557 -20 102 -36 616 -4 391 -18 075 -18 035 -6 487 -15 310 -1 174 -817 -18 310 -221 978 -2 289 -15 821 -1 769 401 73 133 -6 -80 1 486 1 941 -4 636

4. ČO

-187 533 -187 533 -226 706 -14 238

-50 856 -3 567

-11 647 -30 734 -30 734 -109 259 0

-258 -778 -15 172 -11 647 -458 963 -458 963 -630 468 -3 567



1.3.3.3 Analýza výnosů Fakulty strojní 1.3.3.3.1 Podíl financování Fakulty strojní dle zdrojů ( metodika ČVUT ) Úvodní graf respektuje metodiku ČVUT pro rozdělení finančních zdrojů a vychází z tabulek 1.3.1.2 až 1.3.1.4. Jeho vypovídací schopnost pro potřeby finančního řízení je velmi omezená a proto bylo pro vnitřní potřebu Fakulty strojní toto členění dále členěno dle činností. V následujícím grafu není zařazen typ akce 94 - SF, 96 - dary, 97 - FÚUP v celkové výši 5190 kKč. Tyto typy akcí jsou zahrnuty v tabulce fakulta celkem 1.3.1.1

Podíl na výnosech dle zdrojů ve struktuře dle rozpočtu

Doplňková činnost 8% Granty 14% Příspěvek 49%

Výzkumná centra, záměry 21%

Dotace 8%

Stránka 56 z 70



1.3.3.3.2 Podíl financování Fakulty strojní dle činností - celkem

Následující grafy analyzují podíl výnosů Fakulty strojní dle činností.

Fakulta strojní celkem 4.ČO 109 260 3. ČE 17% 50 857 8%

1. ČP 243 646 39%

2. ČVV 226 706 36%

Graf dokumentuje vysokou aktivitu Fakulty strojní ve vědeckovýzkumné, ale i ekonomické činnosti. Poznámka: do ekonomické činnosti jsou zahrnuty i dary, které jsou určeny pro financování projektů – spoluúčasti )

Fakulta strojní bez ČO

3. ČE 50 857 10%

1. ČP 243 646 47%

2. ČVV 226 706 43%

Stránka 57 z 70



1.3.3.3.3 Celkový přehled výnosů Fakulty strojní Následná tabulka poskytuje celkový přehled výnosů Fakulty strojní v roce 2006 v členění dle finančních zdrojů a dle činností, které jsou dále členěny dle poskytovatele, resp. dle vykonávaných aktivit v rámci činnosti

Činnost

A Příspěvek

Podčinnost

specifický výzkum studijní programy Celkem z 1. ČP 2. ČVV AVČR EU strukturální fondy Fond účelově určených prostředků GAČR interní granty MO MPO NP A4 MŠMT CEEPUS MŠMT COST MŠMT FRVŠ MŠMT KONTAKT MŠMT MS A4 MŠMT MVT A4 MŠMT NP A4 MŠMT TEMPUS, SOCRATES MŠMT VC MŠMT VC režie MŠMT VT A4 MŠMT VZ MZ NP A4 rozvojové programy RP EU Coper NP A4 VP IAEA NP A4 Zahraniční projekty Celkem z 2. ČVV konference 3. ČE kurzy ostatní pronájmy spolupráce s podniky Celkem z 3. ČE Fond stipendijní 4. ČO ZR zúčtování stipendia PGS stipendia sociální stipendia ubytovací stipendia zahraniční studenti účetní odpisy Celkem z 4. ČO Fakulta strojní celkem 1. ČP

-205 646 -205 646

B Dotace

C Neveřejné zdroje

-36 616 -1 385 -38 000 -3 778 -15 184

-36 616 -207 030 -243 646 -3 778 -15 184

-49 -25 021

-49 -25 021 -976 -1 603 -16 925 -428 -552 -1 064 -22 -616 -444 -3 338 -207 -93 125 -387 -90 -36 368 -120 -9 027 -15 740 -81 -1 562 -226 706 -7 732 -1 985 -8 323 -3 754 -29 063 -50 856 -1 488 -2 840 -16 710 -778 -11 647 -1 600 -74 197 -109 259 -630 468

-976

-976

-1 603 -16 925 -428 -552 -1 064 -22 -616 -444 -3 338 -207 -93 125 -387 -90 -36 368 -120 -9 027 -15 740 -81 -1 562 -225 730

-3 653 -3 653 -1 488

-7 732 -1 985 -8 323 -3 754 -25 410 -47 204 -2 840

-16 710 -778 -11 647 -74 197 -103 332 -309 953

Stránka 58 z 70

Celkem

0 -1 600 -3 088 -270 471

-2 840 -50 044



Podíl jednotlivých aktivit na výnosech z ekonomické činnosti

spolupráce s podniky 29 063 58%

kurzy 1 985 4%

konference 7 732 15%

pronájmy 3 754 7%

ostatní 8 323 16%

Z uvedeného grafu je zřejmé, že spolupráce s podniky hraje v ekonomické činnosti významnou úlohu a výsledky této aktivity vytváří současně významné zdroje neveřejných prostředků, které jsou nezbytné pro získání projektů, kde je požadována spoluúčast příjemce.

Rozklad položek realizovaných v ostatních činnostech

pouze účetní operace 1% 3%

15% 1%

11% 1%

68%

Fond stipendijní

pronájmy ZR zúčtování

stipendia PGS

stipendia sociální

stipendia ubytovací

stipendia zahraniční studenti

účetní odpisy

Stránka 59 z 70



Podíl jednotlivých poskytovatelů na výnosech z činnosti vědecko-výzkumné

120 0%

9 027 4%

3 778 2%

32 486 14%

25 021 11%

976 0%

136 771 61%

AVČR

EU

GAČR

16 925 7%

IG

MO

MPO

1 603 1%

MŠMT

MZ

RP

Z uvedeného grafu je zřejmé, že hlavním zdrojem příjmu Fakulty strojní jsou finanční zdroje poskytované z MŠMT, z evropských projektů, z GAČR a z MPO.

Stránka 60 z 70


1.3.4


Vývoj a konečný stav fondů

Z následující tabulky vyplývá, že Fakulta strojní splnila dlouhodobý finanční plán z roku 2004, a to dosáhnout celkového stavu fondů k 31.12.2006 v minimální výši 30 mil. Kč. Změna legislativy umožnila v roce 2006 nově tvořit: •

fond účelově určených prostředků, který dává řešitelům v průběhu řízení projektu větší volnost v dočerpání finančních prostředků na konci fiskálního roku. Tato možnost vytváří podmínky pro efektivnější nakládání z finančními prostředky,

•

fond provozních prostředků, který dává možnost efektivněji využívat finanční prostředky na konci fiskálního roku a je vhodným nástrojem pro řešení meziročních výkyvů příspěvku na základní činnost způsobených zejména počtem studentů a jejich struktury. Zároveň napomáhá řešení otázky peněžních toků začátkem následujícího fiskálního roku.

•

Fond sociální, který je od roku 2007 využíván v souladu s předpisy ČVUT zejména na posílení příspěvku na stravování.

Fond reprodukce investičního majetku

Fond rezervní Stav k 1.1.2006

Fond stipendijní

Fond účelově určených prostředků

Fond odměn

1 145

16 973

5 623

Tvorba fondu

0

19 538

5 048

4 184

Čerpání fondu

0

12 576

2 627

49

1 145

23 935

8 044

Stav k 31.12.2006

Stránka 61 z 70

0

0

Fond sociální

Fond provozních prostředků

49

4 184

Celkem

23 790 1 267

8 533

38 570 15 252

1 267

8 533

47 108



1.3.4.1 Fond účelově určených prostředků Charakter Stav k 1.1.2006

Položka

Neinvestice Investice Celkem 49

účelově určené dary § 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k 31.12.2005 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k 31.12.2005 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k v tom: 31.12.2005 účelově určené prostředky na VaV - ostatní, § 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k 31.12.2005 účelově určené prostředky z dotace MŠMT § 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k 31.12.2005 účelově určené dary § 18 odst. 9 písm. a zákona č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 písm. b zákona č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 10 zákona č. 111/1998 Sb. Tvorba z účelově určené prostředky na VaV - ostatní, § 18 odst. 10 zákona č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z dotace z kapitoly 333-MŠMT Celkem tvorba účelově určených darů účelově určených peněžních prostředků ze zahraničí účelově určených prostředků na VaV z kapitoly 333-MŠMT Čerpání z účelově určených prostředků na VaV účelově určených prostředků z dotace kapitoly 333-MŠMT Celkem čerpání Stav k 31.12.2006

Stránka 62 z 70

0

49 0 0

49

49

1 251 2 744 189 4 184

0

49 49 4 184

0 0

0 0 1 251 0 2 744 189 0 4 184 0 0 0 49 0 49 4 184



1.3.4.2 Fond reprodukce investičního majetku

Stav k 1.1.2006

16 973 z odpisů

16 567

příděl z hospodářského výsledku

0

příjmy z prodeje dlouhodobého majetku zůstatková cena dlouhodobého majektu ostatní příjmy celkem

0

v tom: dary Tvorba

zůst.cena škody vnitroorganizační dohoda se SÚZ pojišťovna

274 2 697 260 90 1 981 366

Převody mezi fondy celkem

0

z fondu odměn z fondu provozních prostředků z rezervního fondu Celkem tvorba Investiční

19 538 12 576

v tom : stavby

4 263

stroje a zařízení

3 800

nákupy nemovitostí ostatní užití převod R škola

4 481 32

DNM převed Čerpání

Neinvestiční

0

v tom : opravy a údržba IM pořízení DHIM ostatní užití (rozepsat) Převody mezi fondy celkem

0

do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem čerpání Stav k 31.12.2006

12 576 23 935

Stránka 63 z 70



1.3.4.3 Stipendijní fond Stav k 1.1.2006 v tom:

5 623 hospodářský výsledek poplatky za studium

Tvorba celkem 2006 v tom:

z daňově uznatelných výdajů podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů z popl.za studium

Čerpání 2006 Stav k 31.12.2006 (řádek 1+ 4 - 7) v tom:

daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů popl.za studium

5 623 5 048 1 182 3 866 2 627 8 044 350 7 694

Podrobné členění čerpání SF je v kapitole 1.3.3.1 Náklady dle činností, podrobný rozpis – Fakulta strojní celkem ve skupině 5 ostatní náklady, v podskupině 5.24.

1.3.4.4 Fond provozních prostředků Stav k 1.1.2006

Tvorba

Čerpání

ze zůstatku příspěvku k 31. 12. 2006 ze zisku z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z rezervního fondu Celkem tvorba na provozní náklady dle vnitřního předpisu VVŠ do fondu odměn do rezervního fondu do fondu reprodukce inv. majetku jiné (uveďte jaké) Celkem čerpání

Stav k 31.12.2006

Stránka 64 z 70

0 8 186 347

8 533

0 8 533



1.4 Stav pohledávek, závazků a výsledky inventarizace

1.4.1

Pohledávky Fakulty strojní nad 300 kKč

Odběratel KOVOSVIT MAS, A.S.

předmět pohledávky Celkem Smlouvy PTR 2-2003 701 za provedené práce dle odst. I/2 smlouvy o dílo ze dne COMPOTECH PLUS S.R.O 12.4.2006 428 TOS Čelákovice podnikatelská činnost-smlouva 110 SDRUŽENÍ FAAJ

podnikatelská činnost - nájem

140

KTSO

podnikatelská činnost-smlouva

253

Celkem

Stav k 31.12.2006 splátkový kalendář zaplaceno dne 29.1.2007 konkurzní řízení návrh na soudní řízení návrh na soudní řízení

1 632

Pohledávky jsou dlouhodobé a jejich vymáhání Fakulta strojní uplatňuje v souladu s právními předpisy.

1.4.2

Závazky Fakulty strojní nad 300 kKč Dodavatel MIVA BOHEMIA A.S. KOVOSVIT MAS, A.S. INSTAMA Celkem

1.4.3

předmět závazku Úklidové práce Smontování základu pro stand STD-30 oprava parní výměníkové stanice

Celkem 456 357 356 1 169

Průběh inventarizace majetku k 31.12.2006

Inventarizace majetku proběhla podle „Příkazu děkana č.1“.Fyzická inventura byla porovnána na účetní stav. Případné nesrovnalosti byly projednány v inventarizační komisi. Fyzická inventura proběhla k 31. 10. 2006. Na účtu 5489600 byla vyúčtována zůstatková cena zcizeného majetku ve výši Kč 90 277,50. K 31. 12. 2006 byla provedena dokladová inventarizace. I3-0015222/00 Projektor LC3142

44 534.00

I3-0015139/00 Notebook Acer TravelM

45 743.50

Celkem

90 277,50

Následné inventury budou zaměřeny v průběhu roku 2007 na výpočetní a prezentační techniku.

Stránka 65 z 70



2 Hospodaření nákladových středisek V následující tabulce jsou útvary seřazeny podle přínosu z vědeckovýzkumné činnosti a z činnosti ekonomické ( pouze konference a spolupráce s podniky ). Výzkumná centra jsou orientačně přiřazena k ústavům, které s jejich činností převážně souvisí.

Útvar

2. ČVV

Nákladové středisko

Celkem

1.120

1.108 1.105 1.107 1.116 1.110

1.101 1.123 1.905 1.102 1.132 1.138 1.118 1.903 1.901 1.904 1.104 1.103 1.902

Výzkumné centrum spalovacích motorů a automobilů Ústav vozidel a letadlové techniky Centrum leteckého a kosmického výzkumu Ústav vozidel a letadlové techniky Centrum pro strojírenskou výrobní techniku a technologii Ústav výrobních strojů a mechanismů Ústav výrobních strojů a mechanismů Ústav mechaniky Ústav mechaniky tekutin a energetiky Progresivní technologie a systémy pro energetiku Ústav mechaniky tekutin a energetiky Ústav techniky prostředí Ústav přístrojové a řídící techniky Výzkumné centrum aplikované kybernetiky Celkem Výzkumné centrum pro jakost a spolehlivost výroby Ústav technické matematiky Ústav technické matematiky Ústav strojírenské technologie Informační středisko FS - rezerva Tajemník Ústav fyziky Ústav materiálového inženýrství Ústav řízení a ekonomiky podniku Ústav procesní a zpracovatelské techniky Proděkan pro racionalizaci a rozvoj Proděkan pro pedagogiku Proděkan pro zahraniční styky Ústav jazyků Ústav tělesné výchovy Proděkan pro vědu a výzkum Fakulta strojní celkem

FS

Celkem z 3. ČE

Celkem FS

Celkem

28 374 11 729 9 280 49 383

14 687 9 751 9 280 33 718

6 695 2 572 1 250 10 517

21 382 12 323 10 530 44 235

35 069 14 301 10 530 59 900

36 841 2 088 38 929 31 426 16 682 18 294 34 976 12 382 8 629 2 100 10 729

32 625 2 088 34 713 28 787 13 016 4 412 17 428 12 382 8 280 2 100 10 380

6 842 319 7 160 866 3 234 1 183 4 416 2 058 508 0 508

39 467 2 407 41 873 29 653 16 250 5 595 21 844 14 440 8 788 2 100 10 888

43 682 2 406 46 089 32 292 19 916 19 477 39 393 14 440 9 137 2 100 11 237

9 223 9 150 18 373 7 418 0 38 38 6 245 5 514 4 517 3 760 1 677 600 520 0 220 0 226 706

1 627 8 411 10 038 6 245

139 0 139 1 018 7 635 602 8 237 47 61 912 188 0 30 62 555 0 20 36 794

1 766 8 411 10 177 7 263 7 635 640 8 275 6 292 5 575 4 124 3 948 1 677 630 582 555 220 20 212 271

9 362 9 150 18 512 8 437 7 635 641 8 275 6 292 5 575 5 429 3 948 1 677 630 582 555 220 20 263 501

Stránka 66 z 70

38 38 6 245 5 514 3 212 3 760 1 677 600 520 0 220 175 477



Pro zpracování analýzy nákladových středisek je nezbytné zpracovat metodiku, která se bude zabývat ekonomickými údaji ve vztahu k věkové a kvalifikační struktuře zaměstnanců útvaru, k podílu na zabezpečení studijních programů, k materiálně technické náročnosti a prostorové náročnosti, apod. Analýza a hodnocení aktivit útvarů Fakulty strojní musí vycházet vzhledem k jejich provázanosti v rámci nákladových středisek z projektového přístupu. Členění na nákladová střediska má význam spíše z pohledu organizačního, pracovně právního apod.

Stránka 67 z 70



3 Opatření 3.1 Plán potřeb Vzhledem k omezeným finančním možnostem Fakulty strojní a očekávanému vývoji na „studentském trhu“ je nezbytné posílit význam plánu potřeb v souladu s dlouhodobým záměrem Fakulty strojní.

3.2 Dodržování rozpočtové kázně Je nutné dodržovat čerpání rozpočtu dle přidělených prostředků na jednotlivé akce. Toto opatření se týká zejména provozních nákladů jednotlivých oddělení servisních pracovišť.

3.3 Metodický pokyn pro komponentu FIS Vzhledem k nepřehlednosti ve sledování rozpočtů projektů (zejména u spoluúčastí, spolufinancování), je nutné změnit následující pracovní postupy u komponenty FIS, komponenty rozpočet, a komponenty global (mzdy) •

Pravidelně účtovat o výnosech na jednotlivá nákladová střediska u TA 01, příspěvek na vzdělávací činnost a u TA 10, dotace na specifický výzkum,

•

Upravit účtování o režiích tak, aby byly transparentní náklady na jednotlivé skupiny za fakultu celkem a zároveň byly dodrženy podmínky poskytovatelů dotací,

•

Zabezpečit účtování o čerpání mzdových prostředků v průběhu běžného (neuzavřeného) měsíce,

3.4 Stanovení rozpočtů útvarů z provozních prostředků k rozdělení •

Rozpočet útvarů stanovený na základě metodiky FS rozšířit o přidělené finanční prostředky na sociální a zdravotní pojištění.

•

Samostatně plánovat náklady na úhradu DPH

Stránka 68 z 70



4 Doporučení 4.1 Metodika pro schvalování rozpočtu ČVUT, resp. fakult a součástí Vzhledem k dlouhotrvajícímu rozpočtovému provizóriu, které nepříznivě ovlivňuje peněžní toky v prvních měsících fiskálního roku, nezbytnost čerpat finanční prostředky u nákladových položek, jejichž povaha neumožňuje odložení čerpání do doby schválení rozpočtu ČVUT a nezbytnosti zálohově financovat schválené a realizované projekty doporučuji, aby byla iniciována změna metodiky pro schvalování rozpočtu ČVUT, která bude vycházet z kvalifikovaného odhadu rozpočtu (tak jako u ostatních zdrojů) pro přidělování finančních prostředků na základě „ ROZPISU DOTACE“. Tím bude možné podstatně zrychlit proces schvalování rozpočtu ČVUT, fakult a součástí. Cílovým stavem by mělo být schválení rozpočtu ČVUT koncem roku předcházejícího.

4.2 Podrobnost účtové osnovy, číselníků Doporučuji, aby vedení FS ČVUT iniciovalo současně s projednáváním změny metodiky sestavení rozpočtu ČVUT i zjednodušení účtové osnovy a ostatních číselníků.

4.3 Plynulost čerpání finančních prostředků V této oblasti finančního řízení je nezbytné vytvořit podmínky pro řídící pracovníky, resp. příkazce operací s cílem dosáhnout plynulého čerpání finančních prostředků v průběhu fiskálního roku při respektování stanovených podmínek zabezpečované činnosti. Zároveň je nezbytné dodržování takto stanovených pravidel od odpovědných pracovníků vyžadovat a v odůvodněných případech jejich nedodržování řešit v souladu se zákoníkem práce. Vzhledem k nedostatku neveřejných finančních prostředků (vazba na spoluúčasti a spolufinancování projektů) a nedostatku kapitálových finančních prostředků (vazba na pořizování samostatných movitých věcí a souboru movitých věcí) doporučuji zvážit možnost posouzení odpovědného chování v této oblasti finančního řízení promítnout i do metodiky rozdělování finančních prostředků v rámci Fakulty strojní.

4.4 Zařazení vědeckých pracovišť v organizační struktuře FS Vědecká pracoviště (výzkumná centra) jsou v rámci ČVUT zařazena jako samostatná nákladová střediska. Vzhledem k tomu, že se jedná o projekty, které jsou časově omezené doporučuji zvážit jejich zařazení do organizační struktury ústavů a činnost těchto útvarů řídit jako samostatný projekt.

4.5 Zpracování metodiky pro hodnocení nákladových středisek V součinnosti se zpracováním metodiky pro rozdělování finančních prostředků zpracovat metodiku pro komplexní hodnocení činnosti nákladových středisek.

Stránka 69 z 70



5 Závěr Hospodaření Fakulty strojní v roce 2006 lze z dlouhodobého pohledu hodnotit pozitivně. Podařilo se vytvořit finanční zdroje pro vstup do roku 2007, který bude negativně ovlivněn poklesem příspěvku na vzdělávací činnost. Podařilo se vytvořit podmínky pro získávání projektů u nichž je nezbytná spoluúčast fakulty z neveřejných prostředků. Dlouhodobým cílem zůstává zlepšit řízení lidských zdrojů a s tím související růst reálných mezd a možností profesního růstu. Vyvážit zanedbanost materiálně technické základny a zanedbanost domovního fondu s podhodnocenými podmínkami v oblasti řízení lidských zdrojů je nutnou podmínkou pro konkurenceschopné zajištění vzdělávací, vědeckovýzkumné i ekonomické činnosti. Určujícím je zde vývoj trhu na kterém se Fakulta strojní účastní.

Stránka 70 z 70

Fakulta strojní ČVUT. Výroční zpráva o hospodaření. za rok 2006

Recommend Documents