Výroční zpráva o hospodaření za rok 2006

Vysoká škola chemicko-technologická v Praze veřejná vysoká škola

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2006

Předkládá prof. Ing. Vlastimil Růžička, CSc. rektor

Zpracovali Ing. Tomáš Kopřiva, kvestor Ing. Ivana Chválná, ekonom

Schváleno Akademickým senátem VŠCHT Praha dne 10.dubna 2007 Projednáno Správní radou VŠCHT Praha dne 19. dubna 2007

V Praze dne 14. května 2007

1

Obsah Úvod .......................................................................................................................... 3 1. Roční účetní závěrka ............................................................................................ 5 1.1 1.2 1.3 1.4

Rozvaha VŠCHT Praha..................................................................................................... 5 Výkaz zisku a ztráty........................................................................................................... 9 Doplňující údaje ............................................................................................................... 16 Hospodářský výsledek...................................................................................................... 18

2. Analýza výnosů a nákladů.................................................................................. 19 2.1 Výnosy ................................................................................................................................ 19

3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích........................................................... 38 4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy..................................................................... 41 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace.................................................. 47 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7

Dlouhodobýnehmotný a hmotný majetek ...................................................................... 47 Dlouhodobý finanční majetek ......................................................................................... 48 Zásoby ............................................................................................................................... 49 Pohledávky, závazky, úvěry ............................................................................................ 49 Závazky (dlouhodobé a krátkodobé).............................................................................. 50 Bankovní výpomoci a půjčky .......................................................................................... 50 Inventarizace..................................................................................................................... 50

6 Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem................................ 56 6.1 Příspěvek (vzdělávací činnost – ukazatel „A“ a „B“) ................................................... 60 6.2 Příspěvek na ubytovací stipendia.................................................................................... 61 6.3 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na specifický výzkum ................................................................................................................................................... 61 6.4 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na výzkumné záměry ................................................................................................................................................... 61 6.5 Účelové dotace na výzkum a vývoj ................................................................................. 61

7. Stipendia a služby poskytované studentům ....................................................... 67 8. Instituciální podpora specifického výzkumu ..................................................... 74 Závěr........................................................................................................................ 77 Plnění úkolů z Výroční zprávy o hospodaření za rok 2005:................................................ 77 Úkoly na rok 2007 ................................................................................................................... 78

2

Úvod Tento dokument je zpracován podle § 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů. Ve smyslu uvedeného zákona vychází z Pokynu MŠMT k předkládání výročních zpráv o činnosti a hospodaření vysoké školy. Podmínky hospodaření v roce 2006 byly celkově srovnatelné s předchozím rokem 2005. Od roku 2006 byl poskytován na místo dotace na vzdělávací činnost příspěvek na uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoživotního vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost. Příspěvek byl navýšen oproti této dotaci o 27 664,00 tis. Kč. Dotace na specifický výzkum a vývoj na veřejné vysoké škole byly o 9 174,00 tis. Kč nižší než v předešlém roce – celkově příspěvek na vzdělávací činnost a dotace na specifický výzkum byly v porovnání s předchozím rokem o 18 490,00 tis. Kč vyšší. To bylo dáno nárůstem počtu studentů nastupujících do bakalářských studijních programů. V průběhu roku 2006 byla za účasti státního rozpočtu zrealizována celková rozsáhlá rekonstrukce ubytovací části objektu kolejí Volha (888 lůžek). Tato investiční akce podstatným způsobem zvýšila standard ubytování a kvalitu poskytovaných služeb pro studenty VŠCHT Praha. Na druhé straně ale došlo k mírnému deficitu přijatých výnosů, které byly kryty posílením rozpočtu z nerozděleného zisku minulých let, ze zisku z doplňkové činnosti a rozpočtu školy (Dejvice). V areálu SÚZ v Kunraticích bylo také provedeno výběrové řízení na provozovatele energetického hospodářství, zpracování a uzavření smluvních vztahů tak, aby od 1. 1. 2006 bylo energetické hospodářství také provozováno formou outsourcingu. Mírné navýšení finančních prostředků poskytnutých formou příspěvku a dotace na hlavní činnosti ( o 9 % oproti roku 2005) umožnilo pokrývat bez restriktivních kroků hlavní nákladové položky – osobní náklady (kde se daří držet vysokou úroveň odměňování mezi veřejnými vysokými školami v ČR), náklady na zajištění základního chodu informačních technologií, úplné profinancování odpisů jako zdroje pro obnovu přístrojového vybavení a náklady na energie. Některé rozvojové aktivity byly financovány formou dotace ze státního rozpočtu (Rozvojové programy). Kladný výsledek hospodaření VŠCHT Praha jako celku daný vyšším obratem, výnosy doplňkové činnosti a snižováním některých provozních nákladů umožnil také spolufinancovat a podporovat projekty výzkumu a vývoje, zejména projekty EU.

3

Rizikem pro hospodaření školy však zůstává i nadále vysoká opotřebovanost základních technologických rozvodů (energie, voda, odpady) na konci své životnosti (trvale vysoké náklady na opravy, ročně cca 10 – 15 mil. Kč).

4

1. Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha VŠCHT Praha tis. Kč Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč (§4 (3) )

řádek

ř.2+10+21+29

0001

1 355 900,75

1 476 530,23 41 173,90

AKTIVA

stav k 1.1.06 sl. 1

A.Dlouhodobý majetek celkem

stav k 31.12.06

účet / součet

sl. 2

ř.3 až 9

0002

38 796,36

1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

012

0003

0,00

0,00

2.Software

013

0004

26 814,88

29 147,12

3.Ocenitelná práva

014

0005

0,00

0,00

4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek

018

0006

11 732,25

11 219,42

5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek

019

0007

0,00

0,00

6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

041

0008

249,23

807,36

I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem

7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem 1.Pozemky

051

0009

0,00

0,00

ř.11 až 20

0010

2 469 769,81

2 663 031,03

031

0011

529 842,92

529 842,92

2.Umělecká díla,předměty a sbírky

032

0012

0,00

0,00

3.Stavby

021

0013

728 544,92

858 125,65

4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

022

0014

1 021 107,60

1 102 057,13 0,00

5.Pěstitelské celky trvalých porostů

025

0015

0,00

6.Základní stádo a tažná zvířata

026

0016

0,00

0,00

7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek

028

0017

162 835,46

153 516,02

8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek

029

0018

5 269,46

5 269,46

9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

042

0019

22 169,45

13 642,65

052

0020

0,00

577,20

10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek

ř.22 až 28

0021

0,00

0,00

1.Podíly v ovládaných a řízených osobách

061

0022

0,00

0,00

2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem

062

0023

0,00

0,00

3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti

063

0024

0,00

0,00

III. Dlouhodobý finanční majetek celkem

4.Půjčky organizačním složkám

066

0025

0,00

0,00

5.Ostatní dlouhodobé půjčky

067

0026

0,00

0,00

6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek

069

0027

0,00

0,00

7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

043

0028

0,00

0,00

ř.30 až 40

0029

-1 152 665,42

-1 227 674,70

1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje

072

0030

0,00

0,00

2.Oprávky k softwaru

073

0031

-18 215,35

-22 190,65

3.Oprávky k ocenitelným právům

074

0032

0,00

0,00

4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku

078

0033

-11 732,25

-11 219,42

IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem

5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku

079

0034

0,00

0,00

6.Oprávky ke stavbám

081

0035

-318 595,67

-330 241,66

7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí

082

0036

-636 017,23

-705 237,49

8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů

085

0037

0,00

0,00

9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům

086

0038

0,00

0,00

10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku

088

0039

-162 835,46

-153 516,02

11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku B. Krátkodobý majetek celkem I. Zásoby celkem

5

089

0040

-5 269,46

-5 269,46

ř.42+52+72+81

0041

310 942,36

289 100,65

ř.43 až 51

0042

11 055,13

10 200,29

1.Materiál na skladě

112

0043

4 925,49

4 762,82

2.Materiál na cestě

119

0044

0,00

0,00 0,00

3.Nedokončená výroba

121

0045

0,00

4.Polotovary vlastní výroby

122

0046

0,00

0,00

5.Výrobky

123

0047

6 082,52

5 403,22

6.Zvířata

124

0048

0,00

0,00

7.Zboží na skladě a v prodejnách

132

0049

47,12

34,25

8.Zboží na cestě

139

0050

0,00

0,00

z 314

0051

0,00

0,00

9.Poskytnuté zálohy na zásoby

ř.53 až71

0052

31 598,94

32 380,57

1.Odběratelé

311

0053

23 372,61

25 002,25

2.Směnky k inkasu

312

0054

0,00

0,00

II. Pohledávky celkem

3.Pohledávky za eskontované cenné papíry

313

0055

0,00

0,00

z 314

0056

1 533,15

2 352,22

5.Ostatní pohledávky

315

0057

0,00

0,00

6.Pohledávky za zaměstnanci

335

0058

389,53

172,82

7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj

336

0059

0,00

0,00

8.Daň z příjmů

341

0060

0,00

0,00

4.Poskytnuté provozní zálohy

9.Ostatní přímé daně

342

0061

0,00

0,00

10.Daň z přidané hodnoty

343

0062

3 418,98

2 841,63

11.Ostatní daně a poplatky

345

0063

0,00

0,00

12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem

346

0064

0,00

0,00

13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků

348

0065

0,00

0,00

14.Pohledávky za účastníky sdružení

358

0066

0,00

0,00

15.Pohledávky z pevných termínových operací

373

0067

0,00

0,00

16.Pohledávky z vydaných dluhopisů

375

0068

0,00

0,00

17.Jiné pohledávky

378

0069

588,48

591,05

18.Dohadné účty aktivní

388

0070

2 900,93

2 311,41

19.Opravná položka k pohledávkám

391

0071

-604,74

-890,81

ř.73 až 80

0072

248 972,50

227 175,63

1.Pokladna

211

0073

357,20

541,12

2.Ceniny

213

0074

24,48

0,00

3.Účty v bankách

221

0075

248 590,82

226 634,51

4.Majetkové cenné papíry k obchodování

251

0076

0,00

0,00

5.Dluhové cenné papíry k obchodování

253

0077

0,00

0,00

6.Ostatní cenné papíry

256

0078

0,00

0,00

7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

259

0079

0,00

0,00

8.Peníze na cestě

261

0080

0,00

0,00

III. Krátkodobý finanční majetek celkem

ř.82 až 84

0081

19 315,79

19 344,16

1.Náklady příštích období

381

0082

19 270,36

19 162,17

2.Příjmy příštích období

385

0083

0,00

58,85

386

0084

45,43

123,14

ř. 1+41

0085

1 666 843,11

1 765 630,88

sl. 3

sl. 4

IV. Jiná aktiva celkem

3.Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem PASIVA

ř.87+91

0086

1 555 682,75

1 652 995,82

ř.88 až 90

0087

1 539 308,16

1 629 218,82

1.Vlastní jmění

901

0088

1 452 316,48

1 570 568,80

2.Fondy

911

0089

86 991,68

58 650,02

3.Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

921

0090

0,00

0,00

ř.92 až 94

0091

16 374,59

23 777,00

963

0092

X

11 018,41

A. Vlastní zdroje celkem I. Jmění celkem

II. Výsledek hospodaření celkem

ř.92 až 94

1.Účet výsledku hospodaření 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení

931

0093

3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let

932

0094

6 451,97

12 758,59

ř.96+98+106+130

0095

111 160,34

112 635,07

B. Cizí zdroje celkem

6

9 922,62

X

ř.97

0096

4 270,89

0,00

941

0097

4 270,89

0,00

ř.99 až 105

0098

0,00

0,00

1.Dlouhodobé bankovní úvěry

951

0099

0,00

0,00

2.Vydané dluhopisy

953

0100

0,00

0,00

3.Závazky z pronájmu

954

0101

0,00

0,00

4.Přijaté dlouhodobé zálohy

955

0102

0,00

0,00

5.Dlouhodobé směnky k úhradě

958

0103

0,00

0,00

6.Dohadné účty pasivní

z389

0104

0,00

0,00

7.Ostatní dlouhodobé závazky

959

0105

0,00

0,00

ř.107 až 129

0106

98 582,00

101 658,56

1.Dodavatelé

321

0107

19 614,78

18 411,69

2.Směnky k úhradě

322

0108

0,00

0,00

3.Přijaté zálohy

324

0109

149,22

72,94

4.Ostatní závazky

325

0110

266,20

68,59

5.Zaměstnanci

331

0111

0,00

0,00

6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům

333

0112

8 702,55

13 833,97

7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění

336

0113

20 652,25

20 023,32

8.Daň z příjmu

341

0114

0,00

0,00

9.Ostatní přímé daně

342

0115

9 032,54

8 339,50

I. Rezervy celkem 1.Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem

III. Krátkodobé závazky celkem

10.Daň z přidané hodnoty

343

0116

0,00

0,00

11.Ostatní daně a poplatky

345

0117

3,33

3,05

12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu

346

0118

0,00

0,00

13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků

348

0119

0,00

0,00

14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů

367

0120

0,00

0,00

15.Závazky k účastníkům sdružení

368

0121

0,00

0,00

16.Závazky z pevných termínových operací

373

0122

0,00

0,00

17.Jiné závazky

379

0123

39 214,82

39 810,41

18.Krátkodobé bankovní úvěry

231

0124

0,00

0,00

19.Eskontní úvěry

232

0125

0,00

0,00

20.Vydané krátkodobé dluhopisy

241

0126

0,00

0,00

21.Vlastní dluhopisy

255

0127

0,00

0,00

22.Dohadné účty pasivní

z389

0128

946,31

1 095,09

23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci

249

0129

0,00

0,00

ř.131 až 133

0130

8 307,45

10 976,51

1.Výdaje příštích období

383

0131

7 779,93

9 366,51

2.Výnosy příštích období

384

0132

526,01

1 600,72

3.Kursové rozdíly pasivní

387

0133

ř.86+95

0134

1,51 1 666 843,11

9,28 1 765 630,88

IV. Jiná pasiva celkem

Pasiva celkem

Uváděné hodnoty se řídí § 5 a § 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb.,

7

Výkaz rozvahy vykazuje zvýšení oproti roku 2005 o částku 98 787,77 tis. Kč. Dlouhodobý majetek byl zvýšen o 120 629,48 tis. Kč, krátkodobý se snížil o 21 841,71 tis. Kč. V roce 2006 byla navýšena hodnota účtu dlouhodobého hmotného majetku – Staveb o částku 129 580,73 tis. Kč, což bylo především způsobeno pokračujícími stavebními pracemi na SÚZ, které se na tomto zvýšení podílely částkou 105 508,08 tis. Kč. Na účtu nedokončeného dlouhodobého majetku došlo v průběhu roku ke snížení oproti roku 2005 o částku 8 526,8 tis. Kč. Ke snižování hodnoty tohoto účtu vedl také trvalý tlak ze strany poskytovatelů podpory pro projekty výzkumu a vývoje, kdy uznaným nákladem bývají odpisy a ne pouhé pořízení majetku. Při zařazování přístrojů, strojů a zařízení pokračuje spolupráce oddělení evidence majetku a příslušných pracovišť na zařazování majetku do stavu způsobilého užívání v co nejkratším termínu. V roce 2006 byl v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v aktuálním znění a prováděcí vyhlášky k tomuto zákonu plněn fond reprodukce investičního majetku z účetních odpisů majetku pořízeného z vlastních zdrojů (změna způsobu tvorby od roku 2005, v roce 2004 naposledy tvořen fond z účetních odpisů všeho majetku). Tento vliv pro letošní rok znamenal částku 44 187,57 tis Kč (korekce účetních odpisů na účtu ostatní výnosy). Kč. Nově byl v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, vytvořen Fond provozních prostředků. Tvorba i použití fondů jsou podrobně popsány v kapitole 4. Od roku 2003 též z důvodu změny výše uvedeného zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky nově nakoupený drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek není sledován na samostatných majetkových analytických účtech. Z tohoto důvodu konečný zůstatek účtů drobný dlouhodobý hmotný a drobný dlouhodobý nehmotný majetek zohledňuje movité věci popř. soubory movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením splňující dobu použitelnosti a ocenění dané zákonem, který byl pořízen nejpozději 31. prosince 2002. Na těchto účtech probíhá pouze průběžné vyřazování.

8

1.2 Výkaz zisku a ztráty Tabulka č.1.2 sumář VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (škola celkem) tis. Kč Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč (§4 (3) )

účet / součet

řádek

hlavní čin. sl.1

hospodář.čin. sl.2

A. Náklady ř.2 až 5

0001

147 567,01

6 217,42

1.Spotřeba materiálu

501

0002

105 140,07

3 988,13

2.Spotřeba energie

502

0003

40 219,59

1 962,29

I. Spotřebované nákupy celkem

3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek

503

0004

0,00

0,00

4.Prodané zboží

504

0005

2 207,35

267,00

ř.7 až 10

0006

131 066,86

10 271,50

5.Opravy a udržování

511

0007

17 336,87

105,18

6.Cestovné

512

0008

18 756,03

1 591,38

7.Náklady na reprezentaci

513

0009

1 242,24

1 214,78

8.Ostatní služby

518

0010

93 731,72

7 360,16

II.Služby celkem

III.Osobní náklady celkem

ř.12 až 16

0011

459 533,26

25 091,97

9.Mzdové náklady

521

0012

340 866,34

18 947,31

10.Zákonné sociální pojištění

524

0013

116 158,69

6 087,82

11.Ostatní sociální pojištění

525

0014

0,00

49,30

12.Zákonné sociální náklady

527

0015

2 508,23

7,54

13.Ostatní sociální náklady

528

0016

0,00

0,00

ř.18 až 20

0017

5 078,90

397,30

14.Daň silniční

531

0018

40,23

16,15

15.Daň z nemovitosti

532

0019

0,00

0,99

IV.Daně a poplatky celkem

16.Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem

538

0020

5 038,67

380,16

ř.22 až 29

0021

97 346,39

3 741,97

17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení

541

0022

1,34

0,00

18.Ostatní pokuty a penále

542

0023

1,25

0,00

19.Odpis nedobytné pohledávky

543

0024

0,00

0,00

20.Úroky

544

0025

0,00

0,00

21.Kursové ztráty

545

0026

2 537,71

328,35

22.Dary

546

0027

0,00

0,00

23.Manka a škody

548

0028

72,35

0,00

24.Jiné ostatní náklady

549

0029

94 733,74

3 413,62

ř.31 až 36

0030

117 164,33

-18,99

25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku

551

0031

116 830,84

0,00

26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.majetku

552

0032

13,88

0,00

27.Prodané cenné papíry a podíly

553

0033

0,00

0,00

28.Prodaný materiál

554

0034

0,00

0,00

29.Tvorba rezerv

556

0035

0,00

0,00

VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem

30.Tvorba opravných položek

559

0036

319,61

-18,99

ř.38 a 39

0037

0,00

0,00

31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami

581

0038

0,00

0,00

32.Poskytnuté členské příspěvky

582

0039

0,00

0,00

ř.41

0040

0,00

0,00

595

0041

0,00

0,00

VII.Poskytnuté příspěvky celkem

VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů

9

ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40

0042

ř.44 až 46

0043

1.Tržby za vlastní výrobky

601

2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží

Náklady celkem

957 756,75

45 701,17

Hlavní čin.

hospodář.čin.

40 869,73

90 017,46

0044

2 372,72

437,49

602

0045

37 808,28

89 223,49

604

0046

688,73

356,48

II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem

ř.48 až 51

0047

913,98

0,00

B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem

4.Změna stavu zásob nedokončené výroby

611

0048

0,00

0,00

5.Změna stavu zásob polotovarů

612

0049

0,00

0,00

6.Změna stavu zásob výrobků

613

0050

913,98

0,00

7.Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží

614

0051

0,00

0,00

ř.53 až 56

0052

0,00

0,00

621

0053

0,00

0,00

9.Aktivace vnitroorganizačních služeb

622

0054

0,00

0,00

10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku

623

0055

0,00

0,00

11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku

624

0056

0,00

0,00

ř.58 až 64

0057

121 895,59

3 606,78

IV.Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení

641

0058

55,00

0,00

13.Ostatní pokuty a penále

642

0059

5,25

0,00

14.Platby za odepsané pohledávky

643

0060

0,00

0,00

15.Úroky

644

0061

5 336,13

382,41

16.Kursové zisky

645

0062

1 360,53

7,12

17.Zúčtování fondů

648

0063

5 494,04

0,00

649

0064

109 644,64

3 217,25

V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem

18.Jiné ostatní výnosy

ř.66 až 72

0065

4 324,71

2 159,10

19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku

652

0066

29,83

199,17

20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

653

0067

0,00

0,00

21.Tržby z prodeje materiálu

654

0068

23,99

1 945,38

22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku

655

0069

0,00

0,00

23.Zúčtování rezerv

656

0070

4 270,89

0,00

24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

657

0071

0,00

0,00

25.Zúčtování opravných položek

659

0072

0,00

14,55

ř.74 až 76

0073

220,00

0,00

VI.Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami

681

0074

0,00

0,00

27.Přijaté příspěvky (dary)

682

0075

220,00

0,00

28.Přijaté členské příspěvky

684

0076

0,00

0,00

VII.Provozní dotace celkem

ř.78

0077

750 468,96

0,00

29.Provozní dotace

691

0078

750 468,96

0,00

ř.43+47+52 +57+65+73 +77

0079

918 692,97

95 783,36

ř.79 - 42

0080

-39 063,78

50 082,19

Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů

591

0081

0,00

0,00

ř.80 - 81

0082

-39 063,78

50 082,19

Výsledek hospodaření před zdaněním

ř.80/1+2

0083

11 018,41

Výsledek hospodaření po zdanění

ř.82/1+2

0084

11 018,41

D. Výsledek hospodaření po zdanění

hl.+hosp.čin.

10

Účetní hospodářský výsledek VŠCHT Praha za rok 2006 tvoří zisk ve výši 11 018,41 tis. Kč a skládá se ze ztráty v hlavní činnosti ve výši 39 063,78 tis. Kč a zisku v doplňkové činnosti ve výši 50 082,19 tis. Kč. Z toho podíl SÚZ na ztrátě v hlavní činnosti je 23 055,85 tis. Kč a podíl na zisku v doplňkové činnosti je 18 604,90 tis. Kč. Výsledek hospodaření za školu – Dejvice – je zisk ve výši 15 469,36 tis. Kč a ztráta na SÚZ ve výši 4 450,95 tis. Kč (posílení rozpočtu SÚZ ve výši 1 800,00 tis. Kč proběhlo pouze hotovostně). Oproti roku 2006 nenastaly výrazné změny v legislativě, které by ovlivnily finanční hospodaření, event. výkaznictví VŠCHT Praha. Princip uplatňování DPH na vstupu i na výstupu byl zachován jako po změně zákona o dani z přidané hodnoty od května 2004. V roce 2006 zůstalo zatřídění zboží i služeb do stejných sazeb daně. V letech 2003 a 2004 byla tvořena rezerva na opravy v celkové výši 5,8 mil. Kč, plánovaná oprava byla realizována.částečně v roce 2005. Zbývající rezerva byla převedena do roku 2006, kdy byla v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v aktuálním znění, vyčerpána. Účetní hospodářský výsledek nebyl čerpáním rezervy nebyl ovlivněn. Při stanovení základu daně z příjmů právnických osob za rok 2006 bude třeba zohlednit nedaňové položky, které základ daně dále ovlivňují. Přesná čísla budou známa k okamžiku sestavení daňového přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2006, tj. nejpozději k 30. 6. 2007. Významnými položkami, které dále ovlivní základ daně, je rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy a slevy na dani za zaměstnávání pracovníků se změněnou pracovní schopností. Při sestavování přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2006 bude maximálně využito všech výše uvedených položek, a to v takovém rozsahu, aby při využití odčitatelných položek a slev byl základ daně limitně blízký nule. Podle ustanovení § 3 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, jsou účetní jednotky povinny účtovat o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví v období, s nímž tyto skutečnosti časově a věcně souvisí. Ve mzdových nákladech VŠCHT Praha jsou zahrnuty i mzdy za práci v doplňkové činnosti provedenou a fakturovanou v roce 2006, které budou vyplaceny v roce 2007. Na vrub účtu 521 (časového rozlišení) byla z tohoto titulu účtována částka ve výši 626,02 tis. Kč.

11

Tabulka č.1.2a VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (škola) tis. Kč Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty

Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů účet / součet

řádek

ř.2 až 5

0001

123 505,21

5 240,99

501

0002

102 703,17

3 432,30

Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč (§4 (3) )

hlavní čin. sl.1

hospodář.čin. sl.2

A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie

502

0003

19 208,77

1 808,69

3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek

503

0004

0,00

0,00

4.Prodané zboží

504

0005

1 593,28

0,00 7 609,79

ř.7 až 10

0006

118 090,07

5.Opravy a udržování

511

0007

16 250,27

46,48

6.Cestovné

512

0008

18 756,03

1 570,11

7.Náklady na reprezentaci

513

0009

1 242,24

1 191,43

II.Služby celkem

518

0010

81 841,53

4 801,77

III.Osobní náklady celkem

8.Ostatní služby

ř.12 až 16

0011

445 611,54

23 085,12

9.Mzdové náklady

521

0012

330 522,21

17 502,87

10.Zákonné sociální pojištění

524

0013

112 587,18

5 582,25

11.Ostatní sociální pojištění

525

0014

0,00

0,00

12.Zákonné sociální náklady

527

0015

2 502,16

0,00

13.Ostatní sociální náklady

528

0016

0,00

0,00

ř.18 až 20

0017

5 072,81

47,15

14.Daň silniční

531

0018

40,23

9,35

15.Daň z nemovitosti

532

0019

0,00

0,00

16.Ostatní daně a poplatky

538

0020

5 032,59

37,80

ř.22 až 29

0021

96 905,82

2 787,59

17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení

541

0022

1,29

0,00

18.Ostatní pokuty a penále

542

0023

1,25

0,00

19.Odpis nedobytné pohledávky

543

0024

0,00

0,00

20.Úroky

544

0025

0,00

0,00

21.Kursové ztráty

545

0026

2 537,71

45,59

22.Dary

546

0027

0,00

0,00

23.Manka a škody

548

0028

72,35

0,00

IV.Daně a poplatky celkem

V.Ostatní náklady celkem

24.Jiné ostatní náklady VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku

549

0029

94 293,21

2 742,00

ř.31 až 36

0030

104 169,18

-18,99

551

0031

103 849,57

0,00

26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj.

552

0032

0,00

0,00

27.Prodané cenné papíry a podíly

553

0033

0,00

0,00

28.Prodaný materiál

554

0034

0,00

0,00

29.Tvorba rezerv

556

0035

0,00

0,00

30.Tvorba opravných položek

559

0036

319,61

-18,99

ř.38 a 39

0037

0,00

0,00

31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami

581

0038

0,00

0,00

32.Poskytnuté členské příspěvky

582

0039

0,00

0,00

ř.41

0040

0,00

0,00

595 ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40

0041

0,00

0,00

0042

893 354,63

38 751,65

VII.Poskytnuté příspěvky celkem

VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem

12

B. Výnosy

hlavní in.

hospodář.čin.

ř.44 až 46

0043

7 607,00

65 397,73

1.Tržby za vlastní výrobky

601

0044

2 372,72

437,49

2.Tržby z prodeje služeb

602

0045

5 234,28

64 960,24

I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem

604

0046

0,00

0,00

II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem

3.Tržby za prodané zboží

ř.48 až 51

0047

913,98

913,98

4.Změna stavu zásob nedokončené výroby

611

0048

0,00

0,00

5.Změna stavu zásob polotovarů

612

0049

0,00

0,00

6.Změna stavu zásob výrobků

613

0050

913,98

0,00

7.Změna stavu zvířat

614

0051

0,00

0,00

ř.53 až 56

0052

0,00

0,00

8.Aktivace materiálu a zboží

621

0053

0,00

0,00

9.Aktivace vnitroorganizačních služeb

622

0054

0,00

0,00 0,00

III.Aktivace celkem

10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku

623

0055

0,00

11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku

624

0056

0,00

0,00

ř.58 až 64

0057

117 048,88

2 750,66

IV.Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení

641

0058

55,00

0,00

13.Ostatní pokuty a penále

642

0059

5,25

0,00

14.Platby za odepsané pohledávky

643

0060

0,00

0,00

15.Úroky

644

0061

5 336,13

0,00 3,54

16.Kursové zisky

645

0062

1 360,53

17.Zúčtování fondů

648

0063

1 878,04

0,00

18.Jiné ostatní výnosy

649

0064

108 413,93

2 747,12

V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem

ř.66 až 72

0065

4 294,89

2 080,55

19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku

652

0066

0,00

135,17

20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

653

0067

0,00

0,00

21.Tržby z prodeje materiálu

654

0068

23,99

1 945,38

22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku

655

0069

0,00

0,00

23.Zúčtování rezerv

656

0070

4 270,89

0,00

24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

657

0071

0,00

0,00

25.Zúčtování opravných položek

659

0072

0,00

0,00

ř.74 až 76

0073

220,00

0,00

26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami

681

0074

0,00

0,00

27.Přijaté příspěvky (dary)

682

0075

220,00

0,00

28.Přijaté členské příspěvky

684

0076

0,00

0,00

VII.Provozní dotace celkem

ř.78

0077

747 261,96

0,00

29.Provozní dotace

691

0078

747 261,96

0,00

ř.43+47+52 +57+65+73 +77

0079

877 346,70

70 228,94

ř.79 - 42

0080

-16 007,93

31 477,29

VI.Přijaté příspěvky celkem

Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů

591

0081

0,00

0,00

ř.80 - 81

0082

-16 007,93

31 477,29

Výsledek hospodaření před zdaněním

ř.80/1+2

0083

15 469,36

Výsledek hospodaření po zdanění

ř.82/1+2

0084

15 469,36

D. Výsledek hospodaření po zdanění

hl.+hosp.čin.

13

Tabulka č.1.2 b VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (SÚZ) tis. Kč Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů účet / součet

řádek

ř.2 až 5 501 502 503 504 ř.7 až 10 511 512 513 518 ř.12 až 16 521 524 525 527 528 ř.18 až 20 531 532 538 ř.22 až 29 541 542 543 544 545 546 548 549 ř.31 až 36 551 552 553 554 556 559 ř.38 a 39 581 582 ř.41 595

0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029 0030 0031 0032 0033 0034 0035 0036 0037 0038 0039 0040 0041

hlavní čin. sl.1

Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč (§4 (3) ) A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4.Prodané zboží II.Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III.Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů

14

hospodářská činnost sl.2

24 061,80

976,43

2 436,90

555,83

21 010,82

153,60

0,00

0,00

614,07

267,00

12 976,79

2 661,71

1 086,60

58,70

0,00

21,27

0,00

23,35

11 890,19

2 558,39

13 921,72

2 006,85

10 344,13

1 444,44

3 571,51

505,57

0,00

49,30

6,07

7,54

0,00

0,00

6,09

350,15

0,00

6,80

0,00

0,99

6,08

342,36

440,57

954,38

0,05

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

282,76

0,00

0,00

0,00

0,00

440,53

671,62

12 995,15

0,00

12 981,27

0,00

13,88

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

ř.1+6+11+ 17+21+ 30+37+40

Náklady celkem

64 402,12

6 949,52 hospodář.čin.

0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060 0061 0062 0063 0064 0065

33 262,73

24 619,73

652 653 654 655 656 657 659 ř.74 až 76 681 682 684 ř.78 691 ř.43+47+52 +57+65+73 +77 ř.79 - 42 591

0079 0080 0081

0,00

0,00

ř.80 - 81

0082

-23 055,85

18 604,90

ř.44 až 46 601 602 604 ř.48 až 51 611 612 613 614 ř.53 až 56 621 622 623 624 ř.58 až 64 641 642 643 644 645 648 649 ř.66 až 72

19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace

Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění

0042

hlavní čin.

B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem

0,00

0,00

32 574,00

24 263,25

688,73

356,48

0,00

-913,98

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4 846,71

856,12

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

382,41

0,00

3,58

3 616,00

0,00

1 230,71

470,13

29,82

78,55

0066 0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073

29,83

64,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0074 0075 0076 0077 0078

0,00

0,00

0,00

14,55

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3 207,00

0,00

3 207,00

0,00

41 346,27

25 554,42

-23 055,85

18 604,90

hl.+ hosp.činn. ř.80/1+2

0083

ř.82/1+2

0084

Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření po zdanění

15

-4 450,95 -4 450,95

1.3 Doplňující údaje Tabulka č. 1.3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE (škola celkem) tis. Kč Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy

( v tis. Kč ) Přijato č.řádku **)

Název údaje A.Celkové neinv. dotace a příspěvky ( ze všech zdrojů ) v tom: a) dotace celkem ( ze všech zdr. )

(ř.2+39) (ř.3+13+18+23+28+36)

1

Skutečnost

sl.1

sl.2

750 820,19

750 474,59

2

374 722,19

374 376,59

3

291 348,50

291 007,52

4

446,50

446,50

dotace vysokoškolským zeměd. a lesním st.

5

0,00

0,00

z toho: dotace na genofondy

6

0,00

0,00

7

256 829,00

256 492,02

8

217 766,00

217 443,24

9

39 063,00

39 048,78

10

34 073,00

34 069,00

11

34 073,00

34 069,00

12

0,00

0,00

13

10 500,00

10 500,00

v tom: 1. kap. MŠMT

(ř.4+5+7+10)

v tom: neinv. dotace spojené s program. financ.

dotace na výzkum a vývoj

(ř.8+9)

v tom: institucionální účelové ostatní dotace celkem

(ř.11+12)

v tom: obd. 30 ostatní odbory 2.ostatní kapitoly

(ř.14+15)

v tom: provozní dotace dotace na výzkum a vývoj

(ř.16+17)

14

0,00

0,00

15

10 500,00

10 500,00

v tom: institucionální

16

0,00

0,00

účelové

17

10 500,00

10 500,00

18

0,00

0,00

19

0,00

0,00

20

0,00

0,00 0,00

3.územní samosprávné celky

(ř.19+20)

v tom: provozní dotace dotace na výzkum a vývoj

(ř.21+22)

v tom: institucionální

21

0,00

účelové

22

0,00

0,00

23

24 290,61

24 290,61

4.dotace ze zahraničí, dary a pod.

(ř.24+25)

v tom: provozní dotace na výzkum a vývoj

(ř.26+27)

v tom: institucionální účelové 5.grantové agentury (granty)

(ř.29+30)

v tom: provozní dotace na výzkum a vývoj

(ř.31+32)

v tom: institucionální účelové

(ř.33+34+35)

v tom: GAČR

24

0,00

0,00

25

24 290,61

24 690,61

26

0,00

0,00

27

24 290,61

24 290,61

28

43 213,00

43 208,38

29

0,00

0,00

30

43 213,00

43 208,38

31

0,00

0,00

32

43 213,00

43 208,38

33

43 213,00

43 208,38 0,00

GAAV

34

0,00

ostatní

35

0,00

0,00

36

5 370,08

5 370,08

6.dotace z fondů EU

(ř.37+38)

v tom: OPRLZ opatření 3.2

37

0,00

0,00

ostatní fondy

38

5 370,08

5 370,08

39

376 098,00

376 098,00

40

376 098,00

376 098,00

41

334 980,00

334 980,00

stipendia DSPSP

42

28 013,00

28 013,00

zahraniční studenti

43

61,00

61,00

Letní školy slovanských studií

44

0,00

0,00

fond vzdělávací politiky

45

0,00

0,00

b) Příspěvky na vzdělávání z kap. MŠMT

(ř.40+51)

v tom: neinvestiční příspěvek celkem

(ř.41 až 49)

v tom: vzdělávací činnost

16

mimořádné aktivity

46

0,00

0,00

ubytovací stipendia

47

11 678,00

11 678,00

sociální stipendia

48

1 366,00

1 366,00

příspěvek vysokošk. zeměd. a lesním st.

49

0,00

0,00

50

0,00

0,00

z toho: příspěvek na genofondy kapitálový příspěvek celkem

(ř.52+53+54)

v tom: ukazatel A + B fond vzdělávací politiky mimořádné aktivity B.kapitálová dotace

(ř.56+58+59)

v tom: kap.MŠMT z toho: dotace mimo programové financování

51

0,00

0,00

52

0,00

0,00

53

0,00

0,00

54

0,00

0,00

55

123 697,01

123 677,79

56

122 113,01

122 093,79

57

25 288,00

25 271,07

ostatní kapitoly

58

1 584,00

1 584,00

ostatní zdroje (ÚSC, zahraničí, granty, …)

59

0,00

0,00

k 1. dni účetního obd. Vlastní zdroje - fondy celkem (úč. 911)

(ř.61 až 67)

k poslednímu dni účetního obd.

60

86 991,68

Fond odměn

61

1 087,36

1 087,36

Fond rezervní

62

22 984,03

22 984,03

Fond reprodukce investičního majetku

63

62 058,66

32 232,06

Stipendijní fond

64

429,41

573,52

Fond účelově určených prostředků

65

432,22

1 681,35

Fond sociální

66

0,00

0,00

67

0,00

91,70

68

0,00

54,74

Fond provozních prostředků Fond účel. urč. prostř. - částka do výše 5% přev. z roku na rok

58 650,02

Ve sloupci „Přijato“ jsou uvedeny finanční prostředky přijaté VŠCHT Praha na svou činnost, ve sloupci „Skutečnost“ je uvedeno skutečné čerpání poskytnutých prostředků. Fond účelově určených prostředků, který byl zřízen v souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, byl tvořen „výnosově“, tedy snížením výnosů konkrétních poskytnutých dotací. V roce 2006 byl vytvořen v souladu s Pravidly hospodaření VŠCHT Praha Fond provozních prostředků, do kterého byly převedeny nespotřebované příspěvky z roku 2006 a byl posílen rozpočet SÚZ z účtu nerozděleného zisku. Převod do tohoto fondu byl zúčtován navýšením ostatních nákladů.

17

1.4 Hospodářský výsledek Tabulka č. 1.4 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK

tis. Kč Součásti VVŠ (jmenovitě) škola bez kolejí a menzy Koleje a menza

HV z hlavní činnosti

HV z doplňkové činnosti

HV celkem

Položky upravující HV (+,-)

Upravený HV

-16 007,93

31 477,29

15 469,36

0,00

15 469,36

-23 055,85

18 604,90

-4 450,95

0,00

-4 450,95

Celkem Z toho součásti VVŠ s HV záporným Koleje a menza

-39 063,78

50 082,19

11 018,41

0,00

11 018,41

-23 055,85

18 604,90

-4 450,95

0,00

-4 450,95

Celkem

-23 055,85

18 604,90

-4 450,95

0,00

-4 450,95

Tabulka č. 1.4 a NEROZDĚLENÝ ZISK, NEUHRAZENÁ ZTRÁTA tis. Kč Účet 932

K datu 31.12.2000 -16 398,61

K datu 31.12.2001 -7 884,37

K datu K datu 31.12.2002 31.12.2003 -3 800,76 -12 495,60

K datu K datu 31.12.2004 31.12.2005 -6 610,87 -6 451,97

K datu 31. 12. 2006 -12 785,59

Hospodářský výsledek – zisk z roku 2005 byl zúčtován na účtu hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení ve výši 9 922,62 tis. Kč (zisk škola 9 628,16 tis. Kč, zisk SÚZ 294,46 tis. Kč) a převeden na účet nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta. V souladu se schváleným rozpočtem VŠCHT Praha byla v průběhu roku převedena z účtu nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta

částka 3 616,00 tis. do Fondu provozních

prostředků. Ta byla použita na posílení rozpočtu provozních prostředků SÚZ. Konečný zůstatek účtu 932 k 31.12. 2005 činí - 6 451,97 tis. Kč (nerozdělený zisk).

18

2. Analýza výnosů a nákladů 2.1 Výnosy Tab.2.1 Zdroje financování programů reprodukce majetku - dotace z kapitoly 333

Č. ř.

tis.Kč Číslo programu

Název programu

Poskytnuté prostředky k 31. 12. 2006 * investiční

1 23334B4611

VŠCHT- Obnova ubytovací části Volha

2 23334B4612

VŠCHT-Respirium v budově "B"

3 23334B4613 4 23334B4619 5 2333494604

VŠCHT-Rekonstrukce a modernizace výtahů na koleji Sázava VŠCHT-Obnova aktivních prvků a rozšíření počítačové sítě VŠCHT-Zateplení kolejí Jižní Město Sázava

Celkem (ř.1 až 5):

neinvestiční

celkem

51 000,00

0,00

51 000,00

4 630,00

0,00

4 630,00

2 634,00

0,00

2 634,00

9 997,00

0,00

9 997,00

14 095,00

447,00

14 542,00

82 356,00

447,00

82 803,00

* Poskytnutými prostředky se rozumí výše fin. prostředků dle vystavených limitek.

Tab.2.1.1a Zdroje financování programů reprodukce majetku - zdroje mimo kapitolu 333 tis. Kč Č.ř.

Poskytnuté prostředky k 31. 12. 2006

Číslo programu Název programu investiční

neinvestiční

celkem

I. z ostatních kapitol 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

II. z rozpočtů ÚSC a státních fondů III. ze zahraničí

19

Tabulka č. 2.1.2. Dotace z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Poskytnuté prostředky č.ř.

Výnosy z veřejných zdrojů

tis. Kč Činnost VŠ bez kolejí a menz a zeměděl. a lesních podniků běžné

1

Příspěvek z kapitoly MŠMT *)

2

Dotace z kapitoly MŠMT **)

3

Výnosy z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT)

kapitálové

Koleje a menzy dotace běžné

kapitálové

Vysokošk. zeměděl. a lesní podniky běžné

kapit.

Celkem běžné

Výzkum a vývoj

kapitálové

běžné

Výzkum a vývoj celkem

Převod Vratka do fondů

Celkem

Použito

376 098,00

376 006,30

91,70

0,00

kapitálové

376 098,00

0,00

34 073,00

25 288,00

256 829,00

16 067,00

272 896,00

332 257,00

331 896,78

336,99

23,23

0,00

0,00

53 713,00

1 584,00

55 297,00

55 297,00

55 292,39

4,61

0,00

grantové agentury - GAČR

0,00

0,00

43 213,00

1 584,00

44 797,00

44 797,00

44 792,39

4,61

0,00

MZE

0,00

0,00

6 944,00

0,00

6 944,00

6 944,00

6 944,00

0,00

0,00

MPO

0,00

0,00

1 727,00

0,00

1 727,00

1 727,00

1 727,00

0,00

0,00

MDopr.

0,00

0,00

1 656,00

0,00

1 656,00

1 656,00

1 656,00

0,00

0,00

MK

0,00

0,00

173,00

0,00

173,00

173,00

173,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

v tom:

4

Výnosy z ostatních veřejných zdrojů (např. z obcí, ÚSC, státních fondů)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

v tom: 5

Výnosy ze zahraničí včetně EU celkem:

0,00 7 301,35

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7 301,35

0,00

22 359,34

0,00

22 359,34

29 660,69

29 660,69

0,00

v tom:

0,00

projekty EU

6

fondy EU

5 370,08

0,00

0,00

0,00

0,00

projekty Socrates, Leonardo

1 931,27

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Celkem příspěvek + dotace: (ř.1+2+3+4+5)

*) Viz údaje v tab. 6 příspěvek

0,00

7 301,35

0,00

0,00

22 359,34

0,00

22 359,34

22 359,34

22 359,34

0,00

0,00

0,00

5 370,08

0,00

0,00

0,00

0,00

5 370,08

5 370,08

0,00

0,00

0,00

1 931,27

0,00

0,00

0,00

0,00

1 931,27

1 931,27

0,00

0,00

0,00

417 472,35

25 288,00

332 901,34

17 651,00

350 552,34

793 312,69

792 856,16

433,30

23,23

**) Viz údaje v tab. 6 dotace

20

Hlavním finančním zdrojem pro činnost VŠCHT Praha jsou dotace a příspěvky ze státního rozpočtu z kapitoly MŠMT. Příspěvek

poskytuje

ministerstvo

školství

naší

univerzitě

na

uskutečňování

akreditovaných studijních programů a programů celoživotního vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost. Dotace z MŠMT jsou poskytovány na rozvoj vysoké školy a na ubytování a stravování studentů. Pro stanovení výše příspěvků je rozhodný typ a finanční náročnost akreditovaných studijních programů a programů celoživotního vzdělávání, počet studentů a dosažené výsledky ve vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí činnosti a její náročnost, dlouhodobý záměr vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké a další tvůrčí činnosti pro oblast vysokých škol, vypracovaný ministerstvem a jeho každoroční aktualizace a dlouhodobé záměry vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a umělecké nebo další tvůrčí činnosti vysokých škol a jejich každoroční aktualizace, projednané podle § 87 písm. c) zákona o vysokých školách. Pro výši dotací z MŠMT je rozhodný dlouhodobý záměr ministerstva a dlouhodobý záměr VŠCHT Praha. Na příspěvek a na dotaci na rozvoj vysoké školy má podle zákona o vysokých školách vysoká škola nárok. Příspěvky a dotace ministerstvo poskytuje na základě žádostí vysokých škol. Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT činila 290 902,00 tis. Kč. V této část jsou zahrnuty dotace „D“ - Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce ve výši 7 389,00 tis. Kč (zahraniční rozvojová pomoc 3 255 tis., Kč, program AKTION 154,00 tis. Kč, Socrates Erasmus 3 980,00 tis. Kč), dotace „F“ – Fond vzdělávací politiky ve výši 397,00 tis. Kč, dotace „G“ - Fond rozvoje vysokých škol ve výši 1 720,00 tis. Kč, dotace „I“ - rozvojové programy ve výši 21 637,00 tis. Kč a dotace „na ubytování a stravování studentů (KaM) ve výši 2 930,00 tis. Kč. Příspěvek poskytnutý VŠCHT Praha činil 376 098,00 tis. Kč. Tato částka byla poskytnuta na studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost – ukazatel „A“a „B“ ve výši 334 980,00 tis. Kč, na stipendia studentů doktorských studijních programů - ukazatel „C“ ve výši 28 013,00 tis. Kč (účelová dotace na stipendia studentům doktorských studijních programů byla poskytována čtvrtletně podle skutečného počtu studentů DSP), na zahraniční studenty a mezinárodní spolupráci, krátkodobé pobyty - ukazatel „D“ ve výši 61,00 tis. Kč (příspěvek nespotřebován a v plné výši převeden do Fondu provozních prostředků), na sociální stipendia – ukazatel „S“ ve výši 1 366,00 tis. Kč (vyčerpáno 1 335, 30 tis. Kč, 30,70 tis. Kč převedeno do fondu provozních prostředků). V akademickém roce 2005/2006 došlo na základě 21

rozhodnutí MŠMT ke změně způsobu poskytování finančních prostředků na ubytování studentů ze způsobu nepřímého formou dotace veřejné vysoké škole na způsob přímého poskytnutí finanční pomoci studentovi formou ubytovacího stipendia. Objem finančních prostředků pro jednotlivé školy ministerstvo vypočítává na základě počtu studentů, kteří splňují stanovená kritéria. Peníze od státu rozděluje studentům sama vysoká škola, a to podle kritérií zahrnutých ve stipendijním řádu. Finanční prostředky určené na ubytovací stipendia jsou zahrnuty od roku 2006 v příspěvku ve výši 11 678,00 tis. Kč. VŠCHT Praha přispěla studentům na ubytování z dotace „A“ další částkou ve výši 4 921,66 tis. Kč (v roce 2005 tato částka činila 2 449,84 tis. Kč).

Účelová neinvestiční dotace na projekty Fondu rozvoje vysokých škol byla poskytnuta VŠCHT Praha ve výši 1 720,00 tis. Kč, na Rozvojové programy byla poskytnuta částka 21 637,00 tis. Kč. Fond rozvoje vysokých škol Nejvyšší částka dotace

Fakulta

Název projektu

FCHT

Tvorba studijních materiálů multimediálního charakteru pro nový 120,00 tis. Kč bakalářský studijní program Konzervování-restaurování objektů kulturního dědictví - uměleckořemeslných děl

FTOP

142,00 tis. Kč Vzorkování odpadů

FPBT

158,00 tis. Kč potravin

FCHI

307,00 tis. Kč prezentace a dokumentace

Zavedení nových úloh v Laboratoři z reakčních mechanismů v chemii Příprava nových předmětů zaměřených na aplikace počítačů v oblasti

Projekty Fondu rozvoje vysokých škol byly realizovány v programech: •

Inovace technických studijních předmětů

•

Inovace studijních předmětů z oblasti „živé“ přírody

•

Tvůrčí práce studentů v oblasti „živé“ a „neživé“ přírody

•

Tvůrčí práce studentů zaměřená na společenskovědní a ekonomické obory

22

Rozvojové programy

Nejvyšší částka dotace

Fakulta FCHT

Název projektu

1 500,00 tis. Kč Komplexní program VŠCHT pro studenty středních škol a jejich učitele

FTOP

564,00 tis. Kč Univerzita 3. věku na VŠCHT Praha

FPBT

1865,00 tis. Kč Mezioborová laboratoř separace a analýzy proteinů

FCHI

3 300,00 tis. Kč v magisterském studiu

Rozvoj modulární struktury laboratoří základních předmětů

Projekt zkvalitnění a zefektivnění administrativní a informační podpory

Rektorát

10 181,00 tis. Kč vzdělávací, výzkumné, vývojové a další činnosti

Projekty Rozvojových programů byly realizovány v programech: •

Program na podporu rozvoje struktury a modulární skladby studijních programů

•

Program na přípravu a rozvoj lidských zdrojů

•

Program na rozvoj moderních technologií

•

Program na podporu rozvoje internacionalizace

•

Program na podporu zvýšení kvality řízení veřejných vysokých škol

•

Program na podporu zvýšení zájmu nadané mládeže o studium technických a přírodovědných oborů

Dotace na výzkum a vývoj z kapitoly MŠMT činila v roce 2006 celkem 256 829,00 tis. Kč. Z toho institucionální podpora na specifický výzkum byla poskytnuta ve výši 62 683,00 (v roce 2005 činila 71 857,00 tis. Kč, v roce 2004 činila 76 433,00 tis. Kč). Neinvestiční dotace na výzkumné záměry představovala v roce 2006 částku 155 083,00 tis. Kč. Z dlouhodobého hlediska je zřejmé, že způsob výpočtu finančních prostředků na podporu specifického výzkumu na školách, vede na VŠCHT Praha ke snižování poskytnuté dotace (viz kapitola 8).

Dotace mimo kapitolu MŠMT byly poskytovány především na podporu výzkumu a vývoje. Grantová agentura ČR poskytla na tuto činnost celkem 44 797,00 tis. Kč (z toho činila 1 584,00 tis. Kč kapitálová dotace a 43 213,00 tis. Kč neinvestiční dotace. Dalšími poskytovateli bylo Ministerstvo zemědělství – neinvestiční dotace ve výši 6 944,00 tis. Kč, Ministerstvo průmyslu a obchodu 1 727,00 tis. Kč a Ministerstvo dopravy - neinvestiční dotace

23

1 656,00 tis. Kč. VŠCHT Praha je také řešitelem zahraničních výzkumných projektů, především 6. Rámcové programu. Kč Označení Projekty VaV Vzdělávací projekty CELKEM

Vložené prostředky Běžné 12 019 947 1 323 097 13 343 045

Kapitálové 4 296 302 3 747 207 8 043 510

Na uskutečňování jednotlivých projektů výzkumu a vývoje a vzdělávacích projektů nezískávala VŠCHT finanční prostředky pouze z přijatých dotací. Vložené prostředky zvlastních zdrojů do projektů ve sledovaném roce činily v provozních prostředcích 13 343 tis. Kč (především podpora výzkumných záměrů), hrazeno z příjmů z doplňkové činnosti, 8 043 tis. Kč v investičních prostředích – zdroj krytí Fond reprodukce investičního majetku VŠCHT Praha. Vložené prostředky do projektů jsou zhruba na stejné výši jako v roce 2005 (v roce 2004 činily v provozním okruhu 7 838,90 tis. Kč, v investičním okruhu 2 371,67 tis. Kč, v roce 2005 pak 13 970 tis. Kč v provozním a 7 615 tis. Kč v investičním okruhu). Jak již bylo výše uvedeno, značnou část vkladů tvoří vklady do výzkumných záměrů (8 531 tis. Kč v běžných nákladech), bez těchto finančních prostředků by příslušné projekty nebyly VŠCHT Praha uděleny. V budoucnu je třeba velmi uvážlivě rozlišovat naprostou nezbytnost vlastního vkladu, bez něhož by realizace projektu nebyla možná a vliv jiných skutečností. V případě, že se VŠCHT Praha uchází o projekt, kde příjemcem, příp. spolupříjemce je průmyslový podnik, je třeba se snažit vkládat prostředky z těchto zdrojů.

Podpora výzkumu a vývoje z průmyslové sféry

Rok 2005

2006

Reg. číslo 1H-PK/24 1M0557 Celkem 2005 2A-1TP1/063 1H-PK/24 1M0557 Celkem 2006

Řešitel Doc. Ing. Dalimil Šnita, CSc. Doc. Ing. Josef Krýsa, CSc. Prof. Ing. Lubomír Němec, DrSc. Doc. Ing. Dalimil Šnita, CSc. Doc. Ing. Josef Krýsa, CSc.

Dotace ze SR

Kč Podpora z prům. sféry

1 015 000 2 520 000 3 535 000 1 727 000 1 150 000 2 787 300 5 664 300

450 000 332 000 782 000 408 000 350 000 360 000 1 118 000

Vložené prostředky projektů výzkumu a vývoje hrazené z průmyslové sféry v roce 2006 byly oproti roku 2005 o 336 tis. Kč vyšší (v informačním systému VŠCHT Praha jsou tyto prostředky evidovány pod typem akce 53). V projektu NPV II MPO registrační číslo 2A-

24

1TP1/063 bylo v roce 2006 na podporu výzkumu a vývoje firmami LASAK, s.r.o poskytnuto 50 tis. Kč, ŽÁROHMOTY, s.r.o. 50 tis. Kč, BOHEMIA CRYTALEX TR 108 tis. Kč, JABLONEX GROUP, s.r.o 50 tis. Kč a GLASS SERVICE, a.s. 150 tis. Kč. Ve spoluřešitelském projektu poskytovatele MPO 1H-PK/24 bylo poskytnuto společnostmi CHEMOPETROL, a.s. 150 tis. Kč a KAUČUK, a.s. 200 tis. Kč. Ve spoluřešitelském projektu výzkumného centra MŠMT bylo společností ATG, s.r.o v roce 2006 poskytnuto 360 tis. Kč. Další vklad ve výši 100,00 tis. Kč byl vynaložen přímo u spoluřešitele projektu (HAMÉ a.s), projekt 2B06118, NPV II MŠMT.

25

Tabulka č.2.1.3 Vlastní výnosy Řádek 1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43

Hlavní Doplňková činnost činnost

Položka poplatky spojené se studiem (§ 58 zák.111/1998 Sb.) poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1 zák. č. 111/1998 Sb.) poplatky za nadstandardní dobu studia |(§ 28 odst. 3 a 4 zák. č. 111/1998 Sb.) v tom poplatky za další studium (§ 58 odst. 4 … poplatky za studium cizím jazyce (odst. 5 zák. …) poplatky spojené se studiem jiné, uveďte jaké - příp. komentujte poplatky za celoživotní vzdělávání (§ 60 zákona č. 111/1998 Sb.) služby pro studenty Kolejné jiné ubytování ze stravování studentů ze stravování zaměstnanců ze zeměděl. a lesn. aktivit Dary z toho ze zahraničí Úroky náhr. škod, manka, ztráty přijaté pojistné náhrady mimorozp.granty pronájem budovy, haly, stavby z toho pozemky prostory tržby z prodeje zboží tržby z prodeje vlastních výrobků tržby z prodeje ostatních služeb tržby z prodeje materiálu tržby z prodeje majetku budovy, stavby, haly z toho pozemky tržby z prodeje akcií tržby z majetkových podílů tržby z podílu na zisku a dividend zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy ve výši účetních odpisů majetku pořízeného ze státního rozpočtu Jiné: kurzové zisky jiné ostatní výnosy v tom: zúčt.zákon. opravných položek vratka dotace GAČR provozní dotace, příspěvky Celkem vlastní výnosy:

26

tis. Kč Celkem k 31.12.06

3 373,85

0,00

3 373,85

1 510,74

0,00

1 510,74

0,00

0,00

0,00

823,80 1 039,31

0,00 0,00

823,80 1 039,31

0,00

0,00

0,00

262,50 0,00 30 334,86 0,00 0,00 0,00 0,00 220,00 0,00 5 336,13 0,00 84,37 225,02 0,00 0,00 0,00 0,00 688,73 2 372,72 5 220,98 23,99 29,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 616,00

0,00 0,00 0,00 7 224,38 134,67 0,00 0,00 0,00 0,00 382,41 0,00 0,00 0,00 6 881,64 6 881,64 302,86 10 175,78 356,48 437,49 50 829,38 1 945,38 199,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

262,50 0,00 30 334,86 7 224,38 134,67 0,00 0,00 220,00 0,00 5 718,54 0,00 84,37 225,02 6 881,64 6 881,64 302,86 10 175,78 1 045,21 2 810,21 56 050,36 1 969,37 229,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 616,00

4 040,03

0,00

4 040,03

862593,62 1 360,53 110764,13 0,00 -5,63 750 474,59 918 692,97

27662,70 890 256,32 7,12 1 367,65 27 641,03 138 405,16 14,55 14,55 0,00 -5,63 0,00 750 474,59 95 783,36 1 014 476,33

Zahraniční projekty Výnosy ze zahraničních projektů určené na výzkum a vývoj a vzdělávací projekty v neinvestičním okruhu činily 24 290,61 tis. Kč (vyjma projektů Evropského sociálního fondu), v roce 2005 tyto prostředky byly poskytnuty ve výši 16 012,95 tis. Kč. Převážná část těchto prostředků byla poskytnuta v rámci projektů 6. rámcového programu EU, zbývající část ve výši

1 931,27 tis. Kč byla poskytnuta na projekty Socrates Erasmus

a Leonardo da Vinci. Zahraniční projekty jsou časově omezeny jinými podmínkami než fiskálním rokem. Přijaté prostředky, pokud nejsou spotřebovány, nemohou být zaúčtovány jako výnosy, dokud k nim nevzniknou odpovídající náklady. V době přijetí těchto finančních prostředků také není zřejmé, zda budou využity v investičním či provozním okruhu. V účetnictví jsou vedeny jako závazky VŠCHT Praha vůči poskytovateli. Na konci roku 2006 dosáhla výše závazků u projektů výzkumu a vývoje částku 7 878,46 tis. Kč (projekty 6. RP a 554,32 tis. Kč (projekty Sokrates Erasmus a Leonardo da Vinci).

Zvláštní část zahraničních projektů tvoří projekty Evropského sociálního fondu. Financování projektů řešených v rámci Evropského sociálního fondu (strukturální fondy) probíhá obdobným způsobem jako u zahraničních projektů. Projekty se řeší na VŠCHT Praha od posledního čtvrtletí roku 2005. Finanční prostředky jsou zasílány zálohově (obvykle čtvrtletně), až do jejich zúčtování jsou evidovány pod analytickým účtem záloh. K 31. 12. 2006 stav tohoto účtu činil 1 062,52 tis. Kč. Zálohy byly zúčtovány ve výši 5 370,08 tis. Kč. Hlavním posláním těchto projektů je rozvíjení zaměstnanosti, snižování nezaměstnanosti, podpora sociálního začleňování osob a rovných příležitostí se zaměřením na rozvoj trhu práce a lidských zdrojů. Na VŠCHT Praha se v roce 2006 realizovaly projekty v programu „Jednotný programový dokument pro Cíl 3 pro Prahu (JPD 3)“. Tyto projekty je nezbytné dofinancovávat z vlastních zdrojů. Nepřímé náklady nesmí přesáhnout 7% uznatelných nákladů projektu a jejich prokázání by často znamenalo vynaložení mnohem vyšší nákladů, než které by VŠCHT Praha v této položce získala.

Výnosy doplňkové činnosti Nejvýznamnější součástí doplňkové činnosti VŠCHT Praha jsou zakázkové práce pro průmyslové podniky a další instituce. Většina těchto zakázek je svou podstatou aplikovaným výzkumem. Výnosy v této oblasti představovaly v roce 2006 částku 43 849,23 tis. Kč, oproti roku 2005 došlo ke snížení výnosů z této činnosti o 1 159,94 tis. Kč 27

(na VŠCHT Praha jsou evidovány pod typem akce 61). Na podnikovou sféru je zaměřena i další skupina zakázek, jejichž podstatou je konzultační a poradenská činnost (typ akce 63). V této oblasti dosáhly výnosy v roce 2006 výše 7 171,29 tis. Kč (snížení výnosu o 1 872,87 tis. Kč oproti roku 2005).

V roce 2002 se podařilo uzavřít Smlouvu o nájmu nebytových prostor s ČVUT. Za pronajímané prostory pro Rektorát a fakulty ČVUT, prostory pro Výpočetní a informační centrum ČVUT a prostory pro Kloknerův ústav VŠCHT Praha získává škola každoročně částku 7 085,40 tis. Kč, většinu těchto prostředků VŠCHT Praha používá na odstranění zanedbané údržby těchto prostor. Celkové výnosy z pronájmů (v informačním systému VŠCHT Praha evidováno pod typem akce 64) činily v roce 2006 11 142,75 tis. Kč.

Další významnou částku celkových výnosů tvoří výnosy z reklamních činností. V roce 2006 se jedná o částku 3 552,42 tis. Kč (zvýšení výnosů o 282,68 tis. Kč oproti roku 2005).

Doplňkovou činností kolejí je převážně ubytování hostů o prázdninách. Výnosy z této činnosti představovaly v roce 2006 částku 7 224,00 tis. Kč (v roce 2005 tato částka činila 10 213,93 tis. Kč). Ke snížení výnosů došlo především z důvodu již popsané investiční akce. Tabulka 2.1.3 a Rozbor poplatků spojených se studiem ř.

Položka Poplatky spojené se studiem celkem (ř. 2+6) v tom: odst. 1 (přijímací řízení) Poplatky za studium dle § 58 zákona o VŠ odst. 3, 4 (nadst. doba stud., stud.v dalším stud.porgr.) odst. 5 (studium v cizím jazyce) Poplatky za studium dle § 60 zákona o VŠ (celoživ. vzděl.) § 58 zákona o VŠ,odst. 4,5 tj. součet ř. 4+5+2(viz tab. 7 2.1.3.ř.1) 1 2 3 4 5 6

Stipendijní fond -*) 0,00 0,00 823,70 823,70 0,00 0,00

*) sl.1 - poplatky spojené se studiem celkem, tj. včetně poplatků, které jsou zdrojem stip. fondu **) sl. 2 - poplatky zaúčtované ve výnosech

28

Výnosy **) 1 773,24 1 510,74 1 039,31 0,00 1 039,31 262,50 3 373,85

Tab.2.2 Financování programů reprodukce majetku – kapitola 333 Program (číslo programu a název):

investiční dotace individuální Číslo řádku

Číslo ISPROFIN

Název akce

poskytnuto skutečnost a

neinvestiční dotace

systémová

b

poskytnuto

skutečnost

c

poskytnuto

d

e

Vlastní zdroje

Celkem skutečnost

g

b+d+f+g

Nevyčerpáno ze SR

skutečnost f

a+c+e-b-d-f

1.

23334B4607

VŠCHT-Obnova pláštů budov

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

244 714,50

244 714,50

2.

23334B4611

VŠCHT- Obnova ubytovací části Volha

0,00

0,00

51 000 000,00

51 000 000,00

0,00

0,00

34 357 681,82

85 357 681,82

0,00 bez DPH

3.

23334B4612

VŠCHT-Respirium v budově "B"

0,00

0,00

4 630 000,00

4 630 000,00

0,00

0,00

732 564,70

5 362 564,70

0,00 vč. DPH

23334B4613

VŠCHTRekonstrukce a modernizace výtahů na koleji Sázava

0,00

0,00

2 634 000,00

2 633 999,22

0,00

0,00

0,00

2 633 999,22

0,78 bez DPH

23334B4619

VŠCHT-Obnova aktivních prvků a rozšíření počítačové sítě

0,00

0,00

9 997 000,00

8 400 000,00

0,00

0,00

0,00

8 400 000,00

1 597 000,00 bez DPH

0,00

0,00

68 261 000,00

66 663 999,22

0,00

0,00

35 334 961,02

101 998 960,24

0,00

0,00

14 095 000,00

14 094 015,27

447 000,00

446 500,00

139 000,00

14 679 515,27

1 484,73 bez DPH

Součet za podprogram

0,00

0,00

14 095 000,00

14 094 015,27

447 000,00

446 500,00

139 000,00

14 679 515,27

1 484,73

Součet za program

0,00

0,00

82 356 000,00

80 758 014,49

447 000,00

446 500,00

35 473 961,02

116 678 475,51

1 598 485,51

4.

5.

Součet za podprogram

1.

2333494604

VŠCHT-Zateplení kolejí Jižní Město Sázava

29

0,00 vč.DPH

1 597 000,78

Tab.2.2.1.a Financování programů reprodukce majetku - ostatní zdroje tis.Kč Zdroje Č. Číslo ř. ISPROFIN

INV Název akce

Poskytnuto

NIV Skutečnost Poskytnuto Skutečnost

A 1

2

3

4

B 5

6

7

I. Dotace z jiných kapitol 0,00

0,00

0,00

0,00

II. Finanční prostředky poskytnuté z rozpočtů USC a státních fondů 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

III. Finanční zdroje ze zahraničí

30

Programové financování V podprogramu 23334B byly dokončeny následující čtyři akce: 1. Název akce:VŠCHT – Obnova plášťů budov, č. ISPROFIN 23334B4607 Projektově byla akce připravena v roce 2004. Stavební práce spočívající v obnově části obvodových plášťů dvorů včetně obnovy části střešních plášťů budov „A“ a „B“ byly realizovány a dokončeny v roce 2005. Poslední faktura (pozastávka 10% z ceny díla) byla uhrazena až v roce 2006 po odstranění vad a nedodělků na stavbě. 2. Název akce:VŠCHT – Respirium v budově „B“, č. ISPROFIN 23334B4612 Studie byla zajištěna na konci roku 2003. V roce 2004 se uskutečnila demolice dvorního skladu a oprava fasády nutná k výstavbě Respiria. Realizace akce (spočívající v zastřešení dvora, v jeho úpravě pro nový účel a vybavení interiéru) probíhala od roku 2005 až do konce roku 2006. Finanční náklad akce v roce 2006 činí 5 362 564,70 Kč a zahrnuje částku 4 630 000 Kč – investiční dotace v r. 2006 a 732 564,70 Kč (vlastní prostředky školy v r. 2006). Vlastní prostředky školy lze rozdělit na 655 564,70 Kč – investiční náklady a 77 000 Kč – neinvestiční náklady. 3. Název akce:VŠCHT – Obnova ubytovací části Volha, č. ISPROFIN 23334B4611 Projektová příprava akce byla provedena v roce 2005. Realizace stavebních prací spočívající v celkové rekonstrukci a modernizaci vnitřních prostor i instalací počítačové sítě, elektrotechniky a zdravotechniky, včetně nového vnitřního zařízení se uskutečnilo v roce 2006. Akce byla ukončena v září 2006. Finanční náklad akce v roce 2006 činí 85 357 681,82 Kč a zahrnuje částku 51 000 000 Kč –investiční dotace v roce 2006 a 34 357 681,82 Kč – vlastní prostředky školy v roce 2006. Vlastní prostředky lze rozdělit následovně na: 31 777 681,82 Kč – investiční náklady, 59 000 Kč – náklady na projektovou dokumentaci a 2 521 000 Kč – neinvestiční náklady. 4. Název akce:VŠCHT - Zateplení kolejí Jižní Město – Sázava, č. ISPROFIN 2333494604 Projektová příprava akce byla připravena v roce 2005. Realizace stavebních prací spočívající v zateplení obvodového pláště pomocí polystyrénových desek, minerálních desek, další povrchové úpravy kontaktním omítkovým isolačním systémem s probarvenou omítkou, technická obnova a výměna stávajících oken, vnitřních a vnějších parapetů proběhla v roce 2006. Finanční náklad akce v roce 2006 činí 14 679 515,27 Kč a zahrnuje 14 094 015,27 Kč – investiční dotace v roce 2006, 446 500 Kč – neinvestiční dotace v roce 2006 a 139 000 Kč – vlastní prostředky na projektovou dokumentaci v roce 2006. V podprogramu 23334 byly připraveny a realizovány dvě akce: 5. Název akce:VŠCHT – Rekonstrukce a modernizace výtahů na koleji Sázava, č. ISPROFIN 23334B4613 V průběhu roku 2006 byla akce projektově připravena. Realizace spočívala v rekonstrukci a modernizaci čtyř výtahů. Dva výtahy byly zkolaudovány koncem roku 2006 a další dva budou hotovy koncem února 2007. Finanční náklad akce v roce 2006 byl 2 633 999,22 Kč – hrazeno ze státní dotace.

31

6. Název akce:VŠCHT – Obnova aktivních prvků a rozšíření počítačové sítě č. ISPROFIN 23334B4619 Projektová příprava akce a výběr dodavatele dle zákona o veřejných zakázkách se uskutečnily v polovině roku 2006. První etapa realizace akce se týkala rekonstrukce počítačové sítě areálu VŠCHT v Dejvicích, spočívala v náhradě zastaralých přepínačů přístupové úrovně, zvýšení počtu portů na přepínačích přístupové úrovně, inovaci rozhraní portů přístupové úrovně, zvýšení průchodnosti páteře sítě a proběhla v průběhu roku 2006. Předpokládané ukončení akce je stanoveno na rok 2008. Finanční náklad akce v roce 2006 činil 8 400 000 Kč a byl celý uhrazen z dotace MŠMT.

32

2.2.2. Neinvestiční náklady Tabulka č. 2.2.2 Neinvestiční náklady tis. Kč č.ř. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38

Položka

Hlavní činnost

Osobní náklady

z toho:

mzdy OPPP(OON) v tom: dohody, smlouvy odstupné jiné zák. pojištění sociální. náklady

odpisy učebnice, knihy, tisk pohonné hmoty drobný majetek telefony energie, voda, pára, plyn spotřeba ostatního materiálu prodané zboží prodaný materiál škody, manka pokuty, penále nájem školení, vzděláv., poradenství programové vybavení opravy, údržba cestovné zahraničí v tom: tuzemsko na reprezentaci stipendia dary Daně (silniční daň, DPH do nákladů, správní poplatky) zůstatková cena prodaného majetku zůstatková cena dlohodobého majetku Penzijní připojištění Jiné kurzové ztráty v tom: jiné ostatní náklady ostatní služby celkem náklady

33

Doplňková činnost

Celkem

459 533,27

25 091,98

484 625,25

323 070,17 17 796,17 0,00 0,00 0,00 116 158,69 2 508,24 116 830,84 5 641,40 251,40 37 800,61 2 699,57 40 219,58 105 140,07 2 207,35 0,00 72,35 2,59 2 186,02 6 313,58 2 436,54 17 336,87 18 756,03 15 956,94 2 799,09 1 242,24 69 630,50 0,00

16 774,83 2 172,48 0,00 0,00 0,00 6 087,82 56,85 0,00 111,96 0,25 685,40 570,60 1 962,29 3 988,13 267,00 0,00 0,00 2,92 355,54 50,00 105,18 1 591,38 816,18 775,20 1 214,78 0,00 0,00

339 845,00 19 968,65 0,00 0,00 0,00 122 246,51 2 565,09 116 830,84 5 753,36 251,65 38 486,01 3 270,17 42 181,87 109 128,20 2 474,35 0,00 72,35 2,59 2 188,94 6 669,12 2 486,54 17 442,05 20 347,41 16 773,12 3 574,29 2 457,02 69 630,50 0,00

5 078,89

397,29

5 476,18

0,00 13,88

0,00 0,00

0,00 13,88

0,00

556,90

556,90

64 363,17 2 537,71 8 093,73 53 731,73 957 756,75

8 749,57 328,35 3 199,02 5 222,20 45 701,17

73 112,74 2 866,06 11 292,75 58 953,93 1 003 457,92

Náklady jsou tvořeny ve výši 957 756,75 tis. Kč v hlavní činnosti a v doplňkové činnosti ve výši 45 701,17 tis. Kč. Oproti minulému roku byly zvýšeny o 51 623,79 tis. Kč (Dejvice zvýšení o 59 871,22 tis. Kč, SÚZ snížení o 8 247,43 tis. Kč). Ve výkazu zisku a ztráty jsou evidovány účetní odpisy majetku pořízeného z vlastních i cizích zdrojů. Výše nákladů (účetních odpisů) je korigována výnosy ve výši 44 187,57 tis. Kč. Výnosy jsou daňově účinné. V roce 2005 byla částečně čerpána rezerva na opravy budov, vytvořená v předchozích dvou letech. Celková rezerva byla vytvořena ve výši 5 800 tis. Kč, čerpání v roce 2005 činilo 1 529,11 tis. Kč. Rezerva byla v roce 2006 využita (částka 4 270,89 tis. Kč) a neovlivňuje výsledné čerpání nákladů. Sociální náklady jsou tvořeny v převážné části jako příspěvek VŠCHT Praha ke stravování zaměstnanců zajišťované prostřednictvím jiných subjektů. Příspěvek na penzijní připojištění činil 556,90 tis. Kč a byl hrazen z výnosů DČ. Programové vybavení je především nehmotným majetkem (službou) pořízeným na výuku a vědeckou činnost.

34

Tabulka č. 2.2.3 Pracovníci a mzdové prostředky sumář VŠ od ř. 5 tis. Kč

27

Ukazatel Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2006 (celkem) akademičtí pracovníci **) v tom vědečtí pracovníci ostatní ***) Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT bez VaV Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT pouze VaV Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT 1)mzdy z toho: VaV v tom 2)OPPP (dříve OON) z toho: VaV Mzdové prostředky vyplacené z fondů *) Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a fondů ****) akademickým pracovníkům v tom vědeckým pracovníkům ostatním pracovníkům Průměrná měsíční mzda za rok 2006 v Kč bez OPPP(OON) a fondů akademických pracovníků v tom: vědeckých pracovníků ostatních pracovníků Průměrná měsíční mzda za rok 2005 v Kč bez OPPP(OON) a FO Nárůst mzdy r.2006 oproti r. 2005 v % Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV granty a programy z ostatních kapitol v tom: ostatní (zahraničí, dary apod.) Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů VaV (bez kap.333) Doplňková činnost (z P1b-04 ř.0308)

28

Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř. 13+23+26+27)

č.ř. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

Poznámka

(ř. 7 - ř. 6) ř. 0305 výkazu P1b-04 ř. 0307 výkazu P1b-04

ř. 7+12

z ř. 8

Údaj 854,49 416,93 91,33 346,21 214 789,53 81 260,96 296 050,49 290 942,60 79 664,68 5 107,89 1 596,28 0,00 296 050,49 179 163,28 26 217,31 90 669,90 28,373 35,218 22,463 21,690 27,780 2,14% 4 919,69 2 637,94 2 281,74

ř. 0306 výkazu P1b-04

39 896,14

ř. 0308 výkazu P1b-04 ř. 0311 výkazu P1b-04 a výkazu Zisku a ztráty

18 321,28 359 187,62

*) ř. 0310 výkazu P1b-04 a další fondy, pokud je již ř. 0310 neobsahuje **) odpovídá termínu pedagogičtí - výkaz P1b-04 ***) odpovídá termínu nepedagogičtí - výkaz P1b-04

Komentář k ř. 1 - 4 ve vazbě na ř. 17 -20: z důvodů srovnatelnosti vstupních údajů pro výpočet průměrné mzdy je jako průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2006 uveden počet vztahující se ke kap. 333 MŠMT ČR. Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2006 (včetně pracovníků hrazených z jiných zdrojů než je kap. 333) činí: Pedagogičtí vědečtí pracovníci z kap. 333 vědečtí pracovníci z VaV z ostatních zdrojů vědečtí pracovníci z doplňkové činnosti vědečtí pracovníci - suma nepedagogičtí z kap. 333 nepedagogičtí z doplňkové činnosti nepedagogičtí - suma

416,9 91,3 18,4 2,5 112,4 346,2 0,5 346,8

CELKEM

876,1

35

Tabulka č. 2.2.3a Pracovníci a mzdové prostředky (škola) od ř. 5 tis. Kč č.ř. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

Ukazatel Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2006 (celkem) akademičtí pracovníci **) vědečtí pracovníci v tom ostatní ***) Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT bez VaV Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT pouze VaV Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT 1)mzdy v tom

Poznámka

(ř. 7 - ř. 6) ř. 0305 výkazu P1b-04 ř. 0307 výkazu P1b-04

79664,68 2)OPPP (dříve OON)

1596,284

27

Mzdové prostředky vyplacené z fondů *) Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a fondů ****) akademickým pracovníkům v tom vědeckým pracovníkům ostatním pracovníkům Průměrná měsíční mzda za rok 2006 v Kč bez OPPP(OON) a fondů akademických pracovníků vědeckých pracovníků v tom: ostatních pracovníků 22,34638299 Průměrná měsíční mzda za rok 2005 v Kč bez OPPP(OON) a FO Nárůst mzdy r.2006 oproti r. 2005 v % Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV granty a programy z ostatních kapitol v tom: ostatní (zahraničí, dary apod.) Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů VaV (bez kap.333) Doplňková činnost (z P1b-04 ř.0308)

28

Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř. 13+23+26+27)

23 24 25 26

ř. 7+12

z ř. 8

Údaj 807,82 416,93 91,33 299,54 204 445,40 81 260,96 285 706,37 281 151,89 79 664,68 4554,48 1 596,28 0,00 285 706,37 179 163,28 26 217,31 80325,77 29,003 35,218 22,463 21,690 28,927 0,26% 4 919,69 2 637,94 2 281,74

ř. 0306 výkazu P1b-04

39 896,14

ř. 0308 výkazu P1b-04 ř. 0311 výkazu P1b-04 a výkazu Zisku a ztráty

16 876,84 347 399,05

*) ř. 0310 výkazu P1b-04 a další fondy, pokud je již ř. 0310 neobsahuje **) odpovídá termínu pedagogičtí - výkaz P1b-04 ***) odpovídá termínu nepedagogičtí - výkaz P1b-04

Komentář k ř. 1 - 4 ve vazbě na ř. 17 -20: z důvodů srovnatelnosti vstupních údajů pro výpočet průměrné mzdy je jako průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2006 uveden počet vztahující se ke kap. 333 MŠMT ČR. Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2006 (včetně pracovníků hrazených z jiných zdrojů než je kap. 333) činí: Pedagogičtí vědečtí pracovníci z kap. 333 vědečtí pracovníci z VaV z ostatních zdrojů vědečtí pracovníci z doplňkové činnosti vědečtí pracovníci - suma nepedagogičtí z kap. 333 nepedagogičtí z doplňkové činnosti nepedagogičtí - suma

416,9 91,3 18,4 2,5 112,4 299,5 0,0 299,5

CELKEM

828,9

36

Tabulka č. 2.2.3b Pracovníci a mzdové prostředky (KaM) od ř. 5 tis. Kč č.ř. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

Ukazatel Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2006 (celkem) akademičtí pracovníci **) vědečtí pracovníci v tom ostatní ***) Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT bez VaV Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT pouze VaV Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT 1)mzdy v tom

27 28

Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř. 13+23+26+27)

24 25 26

(ř. 7 - ř. 6) ř. 0305 výkazu P1b-04 ř. 0307 výkazu P1b-04

2)OPPP (dříve OON)

Mzdové prostředky vyplacené z fondů *) Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a fondů ****) akademickým pracovníkům v tom vědeckým pracovníkům ostatním pracovníkům Průměrná měsíční mzda za rok 2006 v Kč bez OPPP(OON) a fondů akademických pracovníků vědeckých pracovníků v tom: ostatních pracovníků Průměrná měsíční mzda za rok 2005 v Kč bez OPPP(OON) a FO Nárůst mzdy r.2006 oproti r. 2005 v % Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV granty a programy z ostatních kapitol v tom: ostatní (zahraničí, dary apod.) Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů VaV (bez kap.333) Doplňková činnost (z P1b-04 ř.0308)

23

Poznámka

ř. 7+12

z ř. 8

Údaj 46,67 0,00 0,00 46,67 10 344,12 0,00 10 344,12 9 790,712 0,00 553,416 0,00 0,00 10 344,12 0,00 0,00 10 344,12 17,481 0,00 0,00 17,481 13,769 26,96% 0,00 0,00 0,00

ř. 0306 výkazu P1b-04

0,00

ř. 0308 výkazu P1b-04 ř. 0311 výkazu P1b-04 a výkazu Zisku a ztráty

1 444,44 11 788,57

*) ř. 0310 výkazu P1b-04 a další fondy, pokud je již ř. 0310 neobsahuje **) odpovídá termínu pedagogičtí - výkaz P1b-04 ***) odpovídá termínu nepedagogičtí - výkaz P1b-04 Komentář k ř. 1 - 4 ve vazbě na ř. 17 -20: z důvodů srovnatelnosti vstupních údajů pro výpočet průměrné mzdy je jako průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2006 uveden počet vztahující se ke kap. 333 MŠMT ČR. Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2006 (včetně pracovníků hrazených z jiných zdrojů než je kap. 333) činí: Pedagogičtí vědečtí pracovníci nepedagogičtí z kap. 333 nepedagogičtí z doplňkové činnosti nepedagogičtí - suma

0,0 0,0 46,6 0,5 47,2

CELKEM

47,2

37

3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích tis. Kč Struktura celkového CASH FLOW

č.ř.

Minulé období

Běžné období

Rozdíl

Vliv na CF

Hospodářský výsledek běžného roku

1

0,00

11 018,41

11 018,41

11 018,41

Odpisy dlouhodobého majetku

2

0,00

0,00

0,00

116 830,84

Rezervy řízené předpisy

3

4 270,89

0,00

-4 270,89

-4 270,89

Přechodné účty pasivní

4

9 253,76

12 071,60

2 817,84

2 817,84

Výdaje příštích období

5

7 779,93

9 366,51

1 586,58

1 586,58

Výnosy příštích období

6

526,01

1 600,72

1 074,71

1 074,71

Kursové rozdíly pasivní

7

1,51

9,28

7,77

7,77

Dohadné účty pasivní

8

946,31

1 095,09

148,78

148,78

9

22 216,72

21 655,57

-561,15

561,15

Náklady příštích období

10

19 270,36

19 162,17

-108,19

108,19

Příjmy příštích období

11

0,00

58,85

58,85

-58,85

Kursové rozdíly aktivní

12

45,43

123,14

77,71

-77,71

Dohadné účty aktivní

13

2 900,93

2 311,41

-589,52

589,52

14

28 698,01

30 069,16

1 371,15

-1 371,15

Z obchodního styku

15

24 905,76

27 354,47

2 448,71

-2 448,71

K účastníkům sdruženi

16

0,00

0,00

0,00

0,00

Za institucemi soc.zabezp. a zdravot.poj.

17

0,00

0,00

0,00

0,00

Daň z příjmu

18

0,00

0,00

0,00

0,00

Ostatní přímé daně

19

0,00

0,00

0,00

0,00

Daň z přidané hodnoty

20

3 418,98

2 841,63

-577,35

577,35

Ostatní daně a poplatky

21

0,00

0,00

0,00

0,00

Ze vztahu ke státnímu rozpočtu

22

0,00

0,00

0,00

0,00

Ze vztahu k rozpočtu organu USC

23

0,00

0,00

0,00

0,00

Za zaměstnanci

24

389,53

172,82

-216,71

216,71

Z emitovaných dluhopisů a jiné pohled.

25

588,48

591,05

2,57

-2,57

Opravná položka k pohledávkám

26

-604,74

-890,81

-286,07

286,07

Ceniny

27

24,48

0,00

-24,48

24,48

Majetkové cenné papíry

28

0,00

0,00

0,00

0,00

Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy

29

0,00

0,00

0,00

0,00

Ostatní cenné papíry a pořízeni krátkodob.fin.maj.

30

0,00

0,00

0,00

0,00

Zásoby celkem

31

11 055,13

10 200,29

-854,84

854,84

Materiál na skladě a na cestě

32

4 925,49

4 762,82

-162,67

162,67

Nedokončena výroba a polotovary vl.výroby

33

0,00

0,00

0,00

0,00

Výrobky

34

6 082,52

5 403,22

-679,30

679,30

Zvířata

35

0,00

0,00

0,00

0,00

Zboží na skladě a na cestě

36

47,12

34,25

-12,87

12,87

Poskytnuté zálohy na zásoby

37

0,00

0,00

0,00

0,00

38

97 635,69

100 563,47

2 927,78

2 927,78

Dodavatelé

39

19 614,78

18 411,69

-1 203,09

-1 203,09

Směnky k úhradě

40

0,00

0,00

0,00

0,00

Přijaté zálohy

41

149,22

72,94

-76,28

-76,28

Ostatní závazky

42

266,20

68,59

-197,61

-197,61

Zaměstnanci

43

0,00

0,00

0,00

0,00

Ostatní závazky vůči zaměstnancům

44

8 702,55

13 833,97

5 131,42

5 131,42

Přechodné účty aktivní

Pohledávky celkem

Krátkodobé závazky

38

K institucím soc.zabezp. a zdravot.poj.

45

20 652,25

20 023,32

-628,93

-628,93

Daň z přijmu

46

0,00

0,00

0,00

0,00

Ostatní přímé daně

47

9 032,54

8 339,50

-693,04

-693,04

Daň z přidané hodnoty

48

0,00

0,00

0,00

0,00

Ostatní daně a poplatky

49

3,33

3,05

-0,28

-0,28

Ze vztahu ke státnímu rozpočtu

50

0,00

0,00

0,00

0,00

Ze vztahu k rozpočtu USC

51

0,00

0,00

0,00

0,00

K účastníkům sdružení

52

0,00

0,00

0,00

0,00

Jiné závazky

53

39 214,82

39 810,41

595,59

595,59

54

0,00

0,00

0,00

0,00

Přijaté finanční výpomoci

55

0,00

0,00

0,00

0,00

Cash flow provozní

56

173 154,68

185 578,50

12 423,82

129 393,30

Nehmotný dlouhodobý majetek

57

38 796,36

41 173,90

2 377,54

-2 377,54

Krátkodobé bankovní úvěry

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

58

0,00

0,00

0,00

0,00

Software

59

26 814,88

29 147,12

2 332,24

-2 332,24

Předměty ocenitelných práv

60

0,00

0,00

0,00

0,00

Drobný dlouhodobý nehmotný majetek

61

11 732,25

11 219,42

-512,83

512,83

Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek

62

0,00

0,00

0,00

0,00

Nedokončené nehmotné investice

63

249,23

807,36

558,13

-558,13

Poskytnuté zálohy na nehmot.dlouhod.maj.

64

0,00

0,00

0,00

0,00

65

-29 947,60

-33 410,07

-3 462,47

3 462,47

Oprávky celkem K nehmotným výsledkům výzkumné čin.

66

0,00

0,00

0,00

0,00

K softwaru

67

-18 215,35

-22 190,65

-3 975,30

3 975,30

K předmětům ocenitelných práv

68

0,00

0,00

0,00

0,00

K drobnému nehmot.dlouhodobému majetku

69

-11 732,25

-11 219,42

512,83

-512,83

K ostatnímu nehmot.dlouhodobému majetku

70

0,00

0,00

0,00

0,00

71

2 469 769,81

2 663 031,03

193 261,22

-193 261,22

Pozemky

72

529 842,92

529 842,92

0,00

0,00

Umělecká díla a sbírky

73

0,00

0,00

0,00

0,00

Stavby

74

728 544,92

858 125,65

129 580,73

-129 580,73

Samostatné movité věci a soubory mov.věcí

75

1 021 107,60

1 102 057,13

80 949,53

-80 949,53

Pěstitelské celky trvalých porostů

76

0,00

0,00

0,00

0,00

Základní stádo a tažná zvířata

77

0,00

0,00

0,00

0,00

Drobný hmotný dlouhodobý majetek

78

162 835,46

153 516,02

-9 319,44

9 319,44

Ostatní hmotný dlouhodobý majetek

79

5 269,46

5 269,46

0,00

0,00

Nedokončené hmotné investice

80

22 169,45

13 642,65

-8 526,80

8 526,80

Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek

81

0,00

577,20

577,20

-577,20

82

-1 122 717,82

-1 194 264,63

-71 546,81

71 546,81

83

-318 595,67

-330 241,66

-11 645,99

11 645,99

K movitým věcem a souborům mov.věcí

84

-636 017,23

-705 237,49

-69 220,26

69 220,26

K pěstitelským celkům trvalých porostu

85

0,00

0,00

0,00

0,00

K základnímu stádu a tažným zvířatům

86

0,00

0,00

0,00

0,00

K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku

87

-162 835,46

-153 516,02

9 319,44

-9 319,44

K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku

88

-5 269,46

-5 269,46

0,00

0,00

Korekce vyloučením odpisu

89

0,00

0,00

0,00

-116 830,84

Dlouhodobý finanční majetek

90

0,00

0,00

0,00

0,00

Podíl. cen. pap. a vklady-rozhod. vliv

91

0,00

0,00

0,00

0,00

Podíl. cen. pap. a vklady-podstatný vliv

92

0,00

0,00

0,00

0,00

Hmotný dlouhodobý majetek

Oprávky celkem Ke stavbám

39

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady

93

0,00

0,00

0,00

0,00

Půjčky podnikům ve skupině

94

0,00

0,00

0,00

0,00

Ostatní dlouhodobý finanční majetek

95

0,00

0,00

0,00

0,00

Cash flow z investiční činnosti

96

0,00

0,00

0,00

0,00

Dlouhodobé závazky celkem

97

1 355 900,75

1 476 530,23

120 629,48

-237 460,32

Emitované dluhopisy

98

0,00

0,00

0,00

0,00

Závazky z pronájmu

99

0,00

0,00

0,00

0,00

Dlouhodobé přijaté zálohy

100

0,00

0,00

0,00

0,00

Dlouhodobé směnky k úhradě

101

0,00

0,00

0,00

0,00

Ostatní dlouhodobé závazky

102

0,00

0,00

0,00

0,00

Dlouhodobé bankovní úvěry

103

0,00

0,00

0,00

0,00

Vlastní jmění

104

0,00

0,00

0,00

0,00

Fondy

105

0,00

0,00

0,00

0,00

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazku

106

1 452 316,48

1 570 568,80

118 252,32

118 252,32

Nerozděl.zisk neuhraz.ztráta minul.let

107

86 991,68

58 650,02

-28 341,66

-28 341,66

Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení

108

0,00

0,00

0,00

0,00

Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku

109

6 451,97

12 758,59

6 306,62

6 306,62

9 922,62

11 018,41

1 095,79

1 095,79

Cash flow z finanční činnosti

110

0,00

-11 018,41

-11 018,41

-11 018,41

Cash flow celkové

111

1 555 682,75

1 641 977,41

86 294,66

86 294,66

Stav peněžních prostředků

112

3 084 738,18

3 304 086,14

219 347,96

-21 772,36

Úkolem výkazu o peněžních tocích (cash flow) je zobrazit vývoj peněžních prostředků a jejich ekvivalentů během sledovaného účetního období. Peněžní toky se člení do třech základních činností: •

Peněžní toky z provozní činnosti

•

Peněžní toky z investičních činnosti

•

Peněžní toky vztahující se k finančním činnostem

Při hodnocení výsledku analýzy peněžních toků je nutno vzít v úvahu, že mzdy předcházejícího roku se vyplácejí až v průběhu ledna a že proto nezanedbatelnou část peněžní hotovosti na konci roku představují závazky k zaměstnancům a prostředky na odvody sociálního a zdravotního pojištění. Část závazků také představují závazky vzniklé přijetím faktur těsně před koncem účetního roku, s datem zdanitelného plnění v roce 2006 a splatností v lednu 2007.

40

4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy Tabulka č. 4 Fondy

tis. Kč

Číslo ř.

Fond rezervní

1

Stav k 1.1.2006

2

Fond reprodukce Fond investičního stipendijní majetku

Fond odměn

Fond účelově Fond určených sociální prostředků

Fond provozních prostředků

Celkem k 31.12.06

22 984,03

62 058,66

429,41

1 087,36

432,22

0,00

0,00

86 991,68

Tvorba fondu

0,00

72 657,15

823,81

0,00

2 847,48

0,00

3 707,70

80 036,14

3

Čerpání fondu

0,00

102 483,75

679,70

0,00

1 598,35

0,00

3 616,00

108 377,80

4

Stav k 31.12.2006

22 984,03

32 232,06

573,52

1 087,36

1 681,35

0,00

91,70

58 650,02

5

Návrh na příděl z roku 2006

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3 616,00

3 616,00

SÚZ - příděl do fondu provozních prostředků z účtu nerozdělený zisk ve výši 3 616,00 tis. Kč - použito na provoz SÚZ

Tab. 4a Rezervní fond tis. Kč 22 984,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Stav k 1.1.2006

Tvorba

Čerpání

ze zisku z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z fondu provozních prostředků Celkem tvorba krytí ztrát minulých účetních období do fondu odměn do fondu provozních prostředků do fondu reprodukce inv. majetku jiné (uveďte jaké) Celkem čerpání

Stav k 31.12.2006

22 984,03

41

Tabulka č.4b Fond reprodukce investičního majetku (FRIM) Stav k 1.1.2006

62 058,67 z odpisů

Tvorba

72 643,27

příděl z hospodářského výsledku

0,00

příjmy z prodeje dlouhodobého majetku

0,00

zůstatková cena dlouhodobého majektu

13,88 0,00

Převody mezi fondy celkem z fondu odměn

0,00

z fondu provozních prostředků

0,00

z rezervního fondu

0,00

Celkem tvorba Investiční

72 657,15 102 483,75

v tom : stavby

51 124,41

stroje a zařízení

49 357,96

nákupy nemovitostí

0,00

ostatní užití (nehmotný majetek)

Čerpání

tis. Kč

2 001,38

Neinvestiční

0,00

v tom : opravy a údržba IM

0,00

pořízení DHIM

0,00

ostatní užití (rozepsat)

0,00

Převody mezi fondy celkem

0,00

do fondu odměn

0,00

do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem čerpání

0,00 0,00 102 483,75

Stav k 31.12.2006

32 232,06

Kč

Škola SÚZ Celkem

zůstatek k 1.1.2006 78 538 848,44 -16 480 185,93 62 058 662,51

tvorba FRIM 2006 60 365 920,83 12 291 229,26 72 657 150,09

čerpání 2006 94 462 571,44 8 021 186,08 102 483 757,52

42

zůstatek k 31. 12. 2006 44 442 197,83 -12 210 142,75 32 232 055,08

Fond reprodukce investičního majetku je zdrojem pro pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku z vlastních prostředků VŠCHT Praha. V roce 2006 je v souladu s vyhláškou Ministerstva financí ČR 504/2002 v aktuálním znění, tvořen z účetních odpisů majetku pořízeného z vlastních zdrojů (odpisy dlouhodobého majetku celkem, snížené o odpisy majetku pořízeného z dotace). Částka snižující odpisy účtovaná do ostatních výnosů činila v roce 2006 částku 44 187,57 tis. Kč (v roce 2005 tato částka byla 33 461,25 tis. Kč). V porovnání s předchozím rokem je zřejmé, že se zvyšuje podíl pořizovaného dlouhodobého majetku ze státního rozpočtu. K vyrovnání čerpání fondu reprodukce investičního majetku se využilo konsolidace na úrovni celé VŠCHT Praha (účetní zůstatek fondu na SÚZ činí 12 210,14 tis. Kč – nekrytí fondu peněžními prostředky). Od roku 2003 k čerpání fondu reprodukce investičního majetku dochází již při nákupu majetku. Změna byla provedena v souladu se zákonem o účetnictví a vede k dodržení zásady věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky.

Tabulka č. 4c Stipendijní fond 1 2 3 4 5 6 7 8 10

tis. Kč

Stav k 1.1.2006 hospodářský výsledek v tom: poplatky za studium Tvorba celkem 2006 z daňově uznatelných výdajů podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů v tom: z popl.za studium Čerpání 2006 Stav k 31.12.2006 Poplatky za studium V tom

429,41 0,00 429,41 823,81 0,00 823,81 679,70 573,52 573,52

Podle § 58 zák. 111/98 Sb., o vysokých školách jsou příjmem Stipendijního fondu poplatky spojené se studiem. Jeho zdrojem jsou poplatky nad rámec standardní doby studia + 1 rok, studium absolventa v dalším studijním programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia. V průběhu roku 2006 byly přijaty finanční prostředky ve výši 823,81 tis. Kč. Z fondu byla vyplacena částka ve výši 679,70 tis. Kč.

43

Tab. 4d Fond odměn Stav k 1.1.2006 Tvorba Čerpání Stav k 31.12.2006

tis. Kč 1 087,36 0,00 0,00 1 087,36

Zůstatek fondu k 31.12. 2006 zůstal nezměněn.

Tabulka č. 4e Fond účelově určených prostředků Charakter Stav k 1.1.2006

Položka

účelově určené dary § 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k 31.12.2005 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k 31.12.2005 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333MŠMT, § 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle v tom: stavu k 31.12.2005 účelově určené prostředky na VaV - ostatní, § 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k 31.12.2005 účelově určené prostředky z dotace MŠMT § 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k 31.12.2005 účelově určené dary § 18 odst. 9 písm. a zákona č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 písm. b zákona č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 Tvorba z odst. 10 zákona č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV - ostatní, § 18 odst. 10 zákona č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z dotace z kapitoly 333-MŠMT Celkem tvorba účelově určených darů účelově určených peněžních prostředků ze zahraničí účelově určených prostředků na VaV z kapitoly 333-MŠMT Čerpání z účelově určených prostředků na VaV účelově určených prostředků z dotace kapitoly 333-MŠMT Celkem čerpání Stav k 31.12.2006

44

Neinvestice 432,22

Investice 0,00

tis. Kč Celkem 432,22

255,82

0,00

255,82

0,00

0,00

0,00

95,10

0,00

95,10

81,30

0,00

81,30

0,00

0,00

0,00

2 503,16

0,00

2 503,16

0,00

0,00

0,00

336,99

0,00

336,99

7,34

0,00

7,34

0,00 2 847,48 1 476,79 0,00 121,56 0,00 0,00 1 598,35 1 681,35

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 2 847,48 1 476,79 0,00 121,56 0,00 0,00 1 598,35 1 681,35

V souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů byl Fond účelově určených prostředků tvořen: a)

z nespotřebovaných účelově určených darů, s výjimkou darů určených na pořízení a technické zhodnocení dlouhodobého majetku

b)

z účelově určených veřejných prostředků, včetně prostředků účelové a institucionální podpory výzkumu a vývoje z veřejných prostředků, které nemohly být VŠCHT Praha použity v rozpočtovém roce, ve kterém jí byly poskytnuty.

Účelově určené prostředky dle písm. b) mohly být převedeny do Fondu do výše 5% objemu účelově určených veřejných prostředků poskytnutých VŠCHT Praha na jednotlivé projekty výzkumu a vývoje či výzkumné záměry v daném kalendářním roce, v případě jiné podpory z veřejných prostředků do výše 5% objemu této podpory poskytnuté VŠCHT Praha v daném kalendářním roce. Neinvestiční a investiční prostředky se za projekt sčítaly. Převody bylo možné provádět pouze u projektů, které budou pokračovat v následujících letech. Tvorba tohoto fondu dle písm. b) je podrobně popsána v kapitole 6.

Tabulka č. 4f Fond sociální Stav k 1.1.2006 Tvorba Čerpání Stav k 31.12.2006

tis. Kč 0,00 0,00 0,00 0,00

Fond sociální nebyl na VŠCHT Praha tvořen. Tabulka č. 4g Fond provozních prostředků 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Stav k 1.1.2006 ze zůstatku příspěvku k 31. 12. 2006 ze zisku z fondu reprodukce inv. majetku Tvorba z fondu odměn z rezervního fondu Celkem tvorba na provozní náklady dle vnitřního předpisu VVŠ do fondu odměn do rezervního fondu Čerpání do fondu reprodukce inv. majetku jiné (uveďte jaké) Celkem čerpání Stav k 31.12.2006

45

tis. Kč 0,00 91,70 3 616,00 0,00 0,00 0,00 3 707,70 3 616,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 616,00 91,70

V souladu se zákonem č. 11/1999 Sb., o vysokých školách, v aktuálním znění a Pravidly hospodaření VŠCHT Praha byl v roce 2006 vytvořen Fond provozních prostředků. Tento fond může být tvořen ze zisku po zdanění, ze zůstatku příspěvku podle § 18 odst. 2 písm. a) zákona k 31. prosinci běžného roku a převodu prostředků z fondu rezervního, fondu reprodukce investičního majetku a Fondu odměn. Prostředky fondu lze použít k úhradě běžných (neinvestičních) nákladů v běžném kalendářním roce, ke spolufinancování vzdělávacích projektů a projektů výzkumu a vývoje, které toto spolufinancování mají v podmínkách smlouvy a k převodu prostředků do fondu rezervního, fondu odměn a fondu reprodukce investičního majetku. V roce 2006 VŠCHT Praha využila tohoto fondu k převodu zůstatku příspěvku ve výši 91,70 tis. Kč (nevyužité prostředky příspěvku MŠMT na sociální stipendia ukazatele „S“ ve výši 30,70 tis. Kč a příspěvku MŠMT ukazatele „D“ zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce – krátkodobé pobyty ve výši 61,00 tis. Kč). Fond byl využit dále k posílení rozpočtu SÚZ, tvorba ze zisku ve výši 3 616,00 tis. Kč, využití k úhradě neinvestičních nákladů.

46

5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 5.1 Dlouhodobýnehmotný a hmotný majetek

Tabulka č. 5a Přehled o majetku a jeho vývoj tis. Kč Druhy majetku 1 Dlouhodobý nehmotný majetek software z drobný dlouhodobý nehmotný majetek toho: nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek pozemky umělecká díla budovy,haly, stavby samostatné movité věci a soubory movitých věcí pěstitelské celky trvalých porostů v tom: základní stádo a tažná zvířata drobný dlouhodobý hmotný majetek ostatní dlouhodobý hmotný majetek. nedokončený dlouhodobý hmotný majetek poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

Stav k 31.12.2005 pořizovací cena 2 38 796,36 26 814,88 11 732,25

Stav k 31.12.2006 pořizovací cena

oprávky (-)

Zůstatková cena

3 41 173,90 29 147,12 11 219,42

4 -33 410,07 -22 190,65 -11 219,42

5 7 763,83 6 956,47 0,00

807,36

0,00

807,36

2 469 769,81 529 842,92 0,00 728 544,92

2 663 031,03 -1 194 264,63 529 842,92 0,00 0,00 0,00 858 125,65 -330 241,66

1 124 304,39 529 842,92 0,00 527 883,99

1 021 107,60

1 102 057,13

-705 237,49

396 819,64

0,00 0,00 162 835,46 5 269,46 22 169,45

0,00 0,00 153 516,02 5 269,46 13 642,65

0,00 0,00 -153 516,02 -5 269,46 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 13 642,65

0,00

577,20

0,00

577,20

249,23

Na účtu pořízení nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku byl zúčtován k 31.12.2006 majetek ve výši

13 642,65 tis. Kč, tento majetek je v tabulce 5a zahrnut

pod položkou Dlouhodobý hmotný majetek. Na účtu pořízení nedokončeného dlouhodobého nehmotného majetku byl veden k 31. 12. 2006 majetek ve výši 807,36 tis. Kč, tento majetek je v tabulce 5a v položce Dlouhodobý nehmotný majetek. Nedokončený dlouhodobý majetek se skládá především ze stavebních prací, které nebyly k 31. 12. 2006 předány do užívání (částka 3 808,02 tis. Kč). Další položku tvoří majetek pořízený na splátky (majetkem školy se stává až po plné úhradě) a majetek, který nesplňoval náležitosti pro zařazení (zejména přístroje, které nebyly nainstalovány, příp. přezkoušeny). Příklady nezařazeného dlouhodobého majetku: hmotnostní spektrometr pro LC v celkové pořizovací hodnotě 2 977,34tis. Kč, fermentor Biostat v pořizovací hodnotě 1 163,94 tis. Kč, plynový chromatograf v pořizovací ceně 1 029,96 tis. Kč.

47

5.2 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem jsou například dluhové cenné papíry, dlouhodobé půjčky, majetkové účasti apod. VŠCHT Praha nevlastní žádný dlouhodobý finanční majetek.

Tabulka č. 5b Finanční majetek Stav k 31.12.2005 0,00 248 972,50

Dlouhodobý Krátkodobý v tom: pokladna ceniny účty v bankách

Stav k 31.12.2006 0,00 227 175,63

357,20 24,48 248 590,82

541,12 0,00 226 634,51

tis. Kč Rozdíl oproti roku 2005 0,00 -21 796,87 183,92 -24,48 -21 956,31

Stav pokladen je okomentován v oddílu Inventarizace peněžních prostředků v hotovosti. údaje v tis. Kč

Účty v bance

SÚZ Škola celkem

k 1.1.2005 41 079,36 187 396,46 228 475,82

k 31.12.2005 24 061,77 224 529,05 248 590,82

k 31.12.2006 22 489,60 204 144,91 226 634,51

Konečný zůstatek bankovního účtu k 31. 12. 2006 činil 226 634,51 tis. Kč a byl snížen o 21 956,31 tis. Kč oproti roku 2005.

48

5.3 Zásoby Tabulka č. 5c Zásoby Stav k 31.12.2005 Zásoby celkem v tom: materiál nedokončená výroba výrobky zvířata zboží ostatní

Stav k 31.12.2006

11 055,13 4 925,49 0,00 6 082,52 0,00 47,12

10 200,29 4 762,82 5 403,22 34,25

tis. Kč Rozdíl oproti roku 2005 -854,84 -162,67 0,00 -679,30 0,00 -12,87 0,00

5.4 Pohledávky, závazky, úvěry Tabulka č. 5d Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky Pohledávky celkem:

31 598,94

32 380,57

tis.Kč rozdíl oproti roku 2005 781,63

odběratelé zálohy pohledávky za institucemi sociálního a veřejného zdravotního pojištění v tom za zaměstnanci daň z přidané hodnoty jiné pohledávky dohadné účty aktivní opravná položka k pohledávkám Závazky celkem: dodavatelé přijaté zálohy ostatní závazky ostatní závazky k zaměstnancům v tom k inst.soc.,zdr.poj. ostatní přímé daně ostatní daně a poplatky jiné závazky dohadné účty pasivní Bankovní výp. a půjčky z toho: úvěry

23 372,61 1 533,15

25 002,25 2 352,22

1 629,64 819,07

0,00

0,00

0,00

389,53 3 418,98 588,48 2 900,93 -604,74 98 582,00 19 614,78 149,22 266,20 8 702,55 20 652,25 9 032,54 3,33 39 214,82 946,31 0,00 0,00

172,82 2 841,63 591,05 2 311,41 -890,81 101 658,56 18 411,69 72,94 68,59 13 833,97 20 023,32 8 339,50 3,05 39 810,41 1 095,09 0,00 0,00

-216,71 -577,35 2,57 -589,52 -286,07 3 076,56 -1 203,09 -76,28 -197,61 5 131,42 -628,93 -693,04 -0,28 595,59 148,78 0,00 0,00

Stav k 31.12.2005

Stav k 31.12.2006

Zákonná opravná položka k pohledávkám byla tvořena ve výši 890,80 tis. Kč. Z celkového objemu pohledávek za odběrateli představují pohledávky po lhůtě splatnosti celkem 5 336,43 tis. Kč (do 1 roku ve výši 4 477,09 tis. Kč, nad 1 rok 859,34 tis. Kč). Zbývající část ve výši 19 665,82 tis. Kč zahrnuje především pohledávky účtované před koncem roku 2006, u kterých se předpokládá, že budou splaceny na začátku roku 2007. 49

5.5 Závazky (dlouhodobé a krátkodobé) V krátkodobých závazcích za rok 2006 jsou evidovány závazky k dodavatelům ve výši 18 411,69 tis. Kč. Dohadné účty pasivní byly tvořeny ve výši 1 095,09 tis. Kč.

5.6 Bankovní výpomoci a půjčky VŠCHT Praha nevyužívá tyto finanční nástroje.

5.7 Inventarizace Inventarizace byla na VŠCHT Praha připravena a provedena na základě Výnosu rektora č. 30.15/06 v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb., v aktuálním znění a podle platné směrnice k inventarizaci majetku a závazků.

Na inventarizacích pracovala centrální inventarizační komise (dále jen CIK) jmenovaná rektorem, a dále dílčí inventarizační komise (DIK). Na SÚZ pracovala centrální inventarizační komise SÚZ. Tímto systémem byl pokryt inventarizací veškerý majetek VŠCHT Praha.

Harmonogram inventarizace dlouhodobého majetku a drahých kovů dlouhodobý drobný majetek

dlouhodobý majetek (investiční) zařazený nezařazený

drahé kovy

předběžné seznamy

9.10.2006

9.10.2006

6.10.2006

x

zpřesněné seznamy

19.10.2006

19.10.2006

19.10.2006

19.10.2006

5.1.2007

5.1.2007

5.1.2007

5.1.2007

předání inventurních seznamů CIK

50

Inventarizace drobného dlouhodobého majetku Inventarizován

byl

drobný

dlouhodobý

hmotný

majetek

v celkové

vstupní

ceně

284 231 825,47 Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek v celkové vstupní ceně 20 715 635,13 Kč. Komentář rozdílu vstupních cen oproti rozvaze je uveden v kapitole 1.

Inventarizace dlouhodobého majetku

Inventarizován byl dlouhodobý majetek v celkové vstupní ceně : samostatné movité věci

1 102 057 125,29 Kč

cizí movité věci

15 520 551,57 Kč

budovy, haly, stavby

858 125 650,36 Kč

pozemky

529 842 922,00 Kč

software

29 147 115,79 Kč

Inventarizace skladů

Sklad sklo, laboratorní potřeby stav skladu k 31. 12. 2006

2 583 654,31 Kč

inventarizační zůstatek

2 583 654,87 Kč

zaúčtování haléřového vyrovnání

0,56 Kč

iFIS po haléřovém vyrovnání

2 583 654,87 Kč

Sklad kancelářských potřeb, čistících prostředků stav skladu k 31. 12. 2006

1 171 811,07 Kč

inventarizační zůstatek

1 171 812,96 Kč

haléřové vyrovnání

1,89 Kč

iFIS po haléřovém vyrovnání

1 171 812,96 Kč

Sklad chemikálií stav skladu k 31. 12. 2006

751 081,32 Kč

přebytek – příjemka

1 424,34 Kč

chybějící položky – výdejka

1 110,77 Kč

iFIS po zaúčt.příjemky a výdejky

751 394,88 Kč

inventarizační zůstatek

751 081,65 Kč

haléřové vyrovnání

313,23 Kč

iFIS po haléřovém vyrovnání

751 081,65 Kč 51

Sklad tlak. lahve a technického plynu stav skladu k 31. 12. 2006

23 515,52 Kč

inventarizační zůstatek

23 515,43 Kč

haléřové vyrovnání

0,09 Kč

iFIS po haléřovém vyrovnání

23 515,43 Kč

Sklad truhlářský stav skladu k 31. 12. 2006

232 323,46 Kč

inventarizační zůstatek

232 323,42 Kč

haléřové vyrovnání

0,04 Kč

iFIS po haléřovém vyrovnání

232 323,42 Kč

Skripta, knižní publikace zůstatek k 31. 12. 2006

4 196 810,50 Kč

inventarizační zůstatek

4 196 810,50 Kč

Sklad skripta komise stav k 31. 12. 2006

1 206 409,97 Kč

inventarizační zůstatek

1 206 410,00 Kč

haléřové vyrovnání

0,03 Kč

iFIS po haléřovém vyrovnání

1 206 410,00 Kč

Inventarizace drahých kovů DIK nebyly shledány žádné inventarizační rozdíly. Přírůstky a úbytky drahých kovů na jednotlivých ústavech odpovídají běžnému užívání.

Inventarizace pohledávek Pohledávky po lhůtě splatnosti jsou pravidelně ekonomickým odborem ve spolupráci s řešiteli zakázek urgovány písemnými upomínkami.

52

přes veškeré úsilí řešitele projektu, oddělení VaV

V pohledávkách jsou přes

a ekonomického odboru nedořešené položky k zahraničnímu projektu EU, řešitel ing. Dostálek (chyba na straně koordinátora projektu). V rámci projektu Racionalizace spotřeb energií, byly v souladu s uzavřenou smlouvou a po konzultaci s právníkem firmě ZIEGLER ZZ s.r.o., vystaveny 2 penalizační faktury v celkové výši 137 tis. Kč. Sankce byla uplatněna z důvodu nedodržení termínu. Faktury nebyly přes urgence dosud uhrazeny.

Pohledávky k 31. 12. 2006 s nejvyšší neuhrazenou částkou (doplňková činnost)

Odběratel

Částka k úhradě v tis. Kč

CMS Chemical

225,00

Crystalex a.s.

160,65

Chemopharma a.s. Sklárny Kavalier, a.s. Steklarna Rogaska

53,83 189,21 91,50

Inventarizace peněžních prostředků v hotovosti Pokladní hotovost (škola) k 31. 12. 2006 dle provedené inventarizace činí 279 588,00 Kč. Pokladní limit nebyl překročen. Hotovost valutové pokladny k témuž datu je roven nule. Inventarizační rozdíly 0,- Kč

Pokladní hotovost ( SÚZ): 21103 Pokladna Hlavní

154 000,- Kč

21104 Pokladna Kolejné

0,- Kč

21105 Pokladna Menza

3 000,-Kč

21106 Pokladna Ubytování

0,- Kč

21113 Pokladna (EUR)

104 535,99 Kč

Pokladní hotovost SÚZ k 31. 12. 2006 činila

261 535,99 Kč.

Nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly.

53

Dokladová inventarizace: Dokladovou inventarizací byly zjišťovány skutečné stavy majetku a závazků v případech, kdy jiný způsob inventury neumožňoval vzhledem k povaze předmětu provést fyzickou inventarizaci (pohledávky, závazky, náklady příštích období, výdaje příštích období apod.). Elektronická inventarizace V roce 2006 byla poprvé provedena inventarizace majetku pomocí čteček čárového kódu na všech pracovištích vyjma SÚZ a vyjma skladových zásob. Při označování místností a majetku (včetně číselníku osob) se využila stávající identifikace tak, aby se informace mohly propojit s ostatními informačními systémy (např. informační systém HSI, spol. s r.o. – aplikace AMI pro). Data na štítkách byla volena se snahou umožnit co nejpřehledněji zobrazovat informace o majetku. Štítky majetku obsahují mimo čárového kódu také název majetku (název majetku je v kompetenci odpovědné osoby, musí ale odpovídat pořízenému majetku) a označení číselného kódu pracoviště. Štítky místností se zpracovávaly z jediných, do této doby dostupných informací (excelovská tabulka z pracoviště oddělení výstavby, která nezahrnovala označení všech prostor na škole). U vymezení místností nebylo a dosud není dořešeno označení chodeb, kde je také umístěna část majetku. Postupným zavedením aplikace AMI pro se předpokládá zpřesnění informací a integrování Informace o zavedení systému způsobila na jednotlivých pracovištích výraznější vyřazování majetku v průběhu roku. Jednalo se především o předměty, které nebyly dlouhodobě využívány a mnohdy zřejmě nebyly již ani fyzicky na pracovišti. Činnosti provedené v roce 2006 • zajištění aktivního propojení systému iFIS a Probaze majetek. Nastavení pravidelného tisku štítků při zařazování majetku , • setkání s tajemnicemi fakult nad optimalizací činností spojených s inventarizací, předání základních informací (dohoda o návrhu děkanů fakult na členy inventarizačních komisí, dohoda nad harmonogramem inventarizace na jednotlivých fakultách, příslib aktivní vzájemné spolupráce), • jmenování komisí, • proškolení komisí – ve vztahu k zákonu o účetnictví a směrnici k inventarizaci, • proškolení komisí firmou ICS (vlastní práce se čtečkami), • zapůjčení 7 čteček firmou ICS (VŠCHT Praha vlastní 6 čteček), • zajištění načítacích míst - získaná data ze čteček se přenáší do systému Probaze majetek (3 počítače – 2 oddělení evidence majetku, 1 finanční plán a rozpočet), • provedení inventarizace, celkový počet inventarizovaných předmětů 28 775 ks . V průběhu roku 2006 došlo za spolupráce pracovníků výpočetního centra, firmy BBM a ICS k aktivnímu propojení systému Probaze majetek se systémem iFIS. 54

Některá fakta z provedené inventarizace v roce 2006 • •

• • •

• • • •

Inventarizace byla zahájena oproti předchozím rokům zhruba o měsíc dříve. Výraznější dosah pak měla na dokladovou inventarizaci (zvýšení objemu dokladů), kterou provádí ekonomický odbor (předměty nakoupené v posledním čtvrtletí roku). Členové komisí byli jmenováni na základě návrhu děkanů. Předložení návrhů bylo dobrovolné. Při jmenování komisí byla maximální snaha jmenovat komise z členů shodné fakulty při dodržení podmínky, aby člen komise pro pracoviště a zaměstnanec daného pracoviště nebyla jedna osoba. Výrazně se snížil počet komisí a tedy i osob, které pracovaly v inventarizačních komisích. V komisích mohli pracovat na základě uzavřených dohod (DPP) i studenti VŠCHT Praha (celkový počet členů inventarizačních komisí 39, z toho studenti 21). Ukázalo se, že jsou pracoviště, jejichž majetek byl připraven pro provedení inventarizace, což vedlo k značnému zkrácení činností. Pokud byla fungující komise a zároveň pracoviště bylo připraveno na inventarizaci, bylo možno provést inventarizaci v relativně krátké době (12 dní). Na druhé straně, pokud došlo k nesouladu, inventarizační komise chodila na pracoviště několikrát. Na těchto pracovištích docházelo i k několikanásobnému tisku štítků čárového kódu. Čtečky v těchto komisích byly zapůjčeny i na 50 dní. Během inventarizace bylo na požadavek hospodářů pracovišť a předsedů komisí vytištěno zhruba dalších 1 500 štítků majetku.. Seznam předmětů, které nebyly během inventarizace dohledány (nebyly načteny ve čtečkách) bylo možné v průběhu prováděné inventarizaci vytisknout (příp. převést do elektronické podoby), což usnadnilo následné dohledávání. Všechny označené předměty mají v současné době snadnou identifikaci (zřejmý název předmětu, pracoviště, kterému přísluší - výhodné především u společných prostor (chodby, posluchárny, apod.). Elektronická inventarizace umožnila zjištění informace o posledním známém umístění hledaného předmětu.

Vybrané údaje k přehledu o majetku (vztah k předmětům, které mohou být označeny čárovými kódy) 2003 počet inventarizovaných předmětů (který mohl být - nebo byl označen štítky čár. kódu)

2004

2005

2006

25 176

26 396

27 312

28 776

počet vyřazených předmětů v průběhu roku – drobný (ks)

444

489

928

858

počet vyřazených předmětů v průběhu roku –„investiční“ (ks)

579

574

663

448

148 173,80

58 267,49

0,00

55 882,60

70

69

70

13

129

124

142

39

0

1

1

21

manka "investiční" majetek v Kč - účet 54801 počet inventarizačních komisí počet osob podílejících se na inventarizacích v komisích *) z toho studenti

*) počty členů komisí z r. 2003-2005 jsou včetně hospodářů jednotlivých ústavů

55

6 Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Tabulka 6 Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem

Příspěvek a dotace

Dotace

Druh transfer u

Příspěvek

Kč Dotační položky a ukazatele

Převedeno Použito k Převedeno do 31.12.2006 do FRIM stipendijní ho fondu

Převedeno Převedeno do fondu Převedeno do fondu do fondu účelově provozních určených sociálního prostředků prostředků

Vratka

P

D

Příspěvek a dotace celkem - kontrola s řádkem 1 tabulky 6, 2. část Příspěvek a dotace souhrnně

708 355 000 707 903 081

336 986

0,00

91 700

23 233

P

D

Příspěvek celkem

376 098 000 376 006 300

0

0

91 700

0

P

D

Neinvestiční příspěvky z kap. MŠMT v "A a Studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí tom: B" činnost "C" Stipendia studentů doktorských stud.programů

376 098 000 376 006 300

0

0

91 700

0

P P P PŘÍSPĚVEK

Poskytnuto k 31.12.2006

D

"D"

P P P

D

"F"

Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) Letní školy slovanských studií Fond vzdělávací politiky

P

"M"

Mimořádné aktivity

P

"S"

Sociální stipendia

"U"

Ubytovací stipendia

P

0

334 980 000 334 980 000

0

28 013 000

28 013 000

61 000

0

61 000

0

61 000

0

61 000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 366 000

1 335 300

0 30 700

0 0

11 678 000

11 678 000

P

D

Kapitálové příspěvky z MŠMT celkem:

0

0

0

0

0

0

0

0

P

D

Kapitálové příspěvky z kap. MŠMT celkem

0

0

0

0

0

0

0

0

v tom: Ukazatelé A+B

0

0

0

0

0

0

0

0

P

Pokračování na další straně

56

P

D

Dotace celkem

332 257 000

331 896 781

0

0

336 986

0

0

23 233

P

D

Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT celkem:

290 902 000

290 561 009

0

0

336 986

0

0

4 005

P

D

Neinvestiční dotace mimo VaV z kap. MŠMT

34 073 000

34 068 995

0

0

0

0

0

4 005

P

D

v tom:

7 389 000

7 389 000

0

3 255 000

3 255 000

0

154 000

154 000

0

"D"

Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce v tom: studenti, kteří nejsou občany ČR (vč.projektů a krajanů)-zahr.rozvoj.pomoc program AKTION

D D D

program CEEPUS

0

0

0

D

SOKRATES II celkem

3 980 000

3 980 000

0

D

v tom: Erasmus

3 980 000

3 980 000

0

D

Comenius

0

0

0

D

Minerva

0

0

0

D

Arion

0

0

0

D

Lingva

0

0

0

0

0

0

397 000

397 000

0

D

DOTACE

P

ostatní

D

"F"

Fond vzdělávací politiky

D

"G"

Fond rozvoje vysokých škol

D

"I"

Rozvojové programy

z toho: projekty Národní program přípravy na stárnutí (AU3V) Dotace na ubytování a stravování studentů (KaM)

D D

P

D

Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj celkem

D

v tom: institucionální prosř. VaV -mezinárodní spolupráce ve VaV

1 720 000

1 720 000

0

21 637 000

21 637 000

0

0

0

0

2 930 000

2 925 995

4 005

256 829 000

256 492 014

0

0

0

0

336 986

0

0

0 0

D

institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry)

155 083 000

154 760 235

D

institucionální prostř.VaV - specifický výzkum na VŠ

62 683 000

62 683 000

322 765

0

D

účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu

27 117 000

27 102 779

D

účelové prostředky VaV - programy v půs.poskytovatele

11 946 000

11 946 000

0

D

účelové prostředky VaV - veřejné zakázky ve VaV

0

0

0

0 14 221

0

D

Kapitálové dotace z MŠMT celkem:

41 355 000

41 335 772

0

0

0

0

0

19 228

D

Kapitálové dotace mimo VaV z kap. MŠMT celkem

25 288 000

25 271 074

0

0

0

0

0

16 926

D

v tom:

Fond rozvoje vysokých škol

10 150 000

10 133 074

16 926

Rozvojové programy

15 138 000

15 138 000

0

16 067 000

16 064 698

6 020 000

6 020 000

0

D D D D D D

Kapitálové dotace na VaV v tom: institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) účelové prostředky VaV - programy v působnosti poskytovatele účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu Dotace z ostatních odborů MŠMT (mimo programové financování)

0

0

0

0

0

2 302

8 282 000

8 279 698

2 302

1 765 000

1 765 000

0

0

0

57

0

0

0

0

0

0

dotace

příspěvek

Tabulka 6, 2. část, Příspěvek a dotace souhrnně Finanční vypořádání VVŠ se státním rozpočtem za rok 2006 z kapitoly 333-MŠMT mimo programové financování - příspěvek a dotace

Dotační položky a ukazatele

Poskytnuto k 31.12.2006

Použito k 31.12.2006

sl.1

sl.2

Převeden Převedeno do o do stipendijníh FRIM o fondu

Převedeno do fondu účelově určených prostředků

Převeden o do fondu sociálníh o

Převedeno do fondu provozních prostředků

sl.5

sl.6

sl.7

Vratka

P

D Příspěvek a dotace celkem

708 355 000

707 903 081

0

0

336 986

0

sl.8=sl. 2-3-4-56-7 91 700 23 233

P

D Neinvestiční příspěvky a dotace mimo progra. financování z kapitoly MŠMT celkem:

667 000 000

666 567 309

0

0

336 986

0

91 700

4 005

P

D Neinvestiční příspěvky a dotace mimo VaV z kap. MŠMT, řádek 4 až 26 v "A a B" Studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost tom: "C" Stipendia studentů doktorských stud.programů D "D" Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce v tom: studenti, kteří nejsou občany ČR (vč.projektů a D krajanů)-zahr.rozvoj.pomoc zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) Letní školy slovanských studií D program AKTION D program CEEPUS D SOKRATES II celkem D v tom: Erasmus D Comenius D Minerva D Arion D Lingva D ostatní D "F" Fond vzdělávací politiky D "G" Fond rozvoje vysokých škol D "I" Rozvojové programy z toho: projekty Národní program přípravy na stárnutí (AU3V) D "M" Mimořádné aktivity "S" Sociální stipendia "U" Ubytovací stipendia D Dotace na ubytování a stravování studentů (KaM)

410 171 000

410 075 295

0

0

0

0

91 700

4 005

334 980 000

334 980 000

28 013 000 7 450 000

28 013 000 7 389 000

3 255 000

3 255 000

61 000 0 154 000 0 3 980 000 3 980 000 0 0 0 0 0 397 000 1 720 000 21 637 000 0 0 1 366 000 11 678 000 2 930 000

0 0 154 000 0 3 980 000 3 980 000 0 0 0 0 0 397 000 1 720 000 21 637 000 0 0 1 335 300 11 678 000 2 925 995

Ukazatel

P P P

P P

P

P P P

58

sl.3

sl.4

0 61 000

0 0 0

61 000

30 700

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 005

dotace

příspěvek

Dotační položky a ukazatele

Ukazatel

Poskytnuto k 31.12.2006

Použito k 31.12.2006

sl.1

sl.2

Převed Převedeno do eno do stipendijního FRIM fondu sl.3

sl.4

Převedeno do fondu účelově určených prostředků

Převede no do fondu sociální ho

Převedeno do fondu provozních prostředků

Vratka

sl.5

sl.6

sl.7

sl.8=sl.23-4-5-6-7

D

Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj celkem

256 829 000

256 492 014

D D D D D

v tom: institucionální prosř. VaV -mezinárodní spolupráce ve VaV institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) institucionální prostř.VaV - specifický výzkum na VŠ účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu účelové prostředky VaV - programy v půs.poskytovatele

0 155 083 000 62 683 000 27 117 000 11 946 000

0 154 760 235 62 683 000 27 102 779 11 946 000

0

0

41 355 000

41 335 772

0

0

0

0

0

19 228

25 288 000

25 271 074

0

0

0

0

0

16 926

0 10 150 000

0 10 133 074

D D D P D D

účelové prostředky VaV - veřejné zakázky ve VaV Kapitálové příspěvky z kapitoly MŠMT celkem: Kapitálové příspěvky a dotace mimo programové financování a VaV z kap. MŠMT celkem v tom: Ukazatelé A+B Fond rozvoje vysokých škol Rozvojové programy

D

Kapitálové dotace na výzkum a vývoj

D D

v tom: institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) účelové prostředky VaV - programy v působnosti poskytovatele

D D

účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu

15 138 000

15 138 000

16 067 000

16 064 698

6 020 000 8 282 000

6 020 000 8 279 698

1 765 000

1 765 000

0

0

Dotace z ostatních odborů MŠMT

59

0

0

336 986

0

0

0 0 0 0 0 0

322 765 14 221

0

0 16 926 0 0

0

0

0

0

2 302 0 2 302 0

0

0

0

0

0

0

Tabulka č. 6b Vypořádání se SR - programy reprodukce majetku Číslo řádku

Číslo programu

Poskytnuto k 31.12.2006 *

Název programu

Kč Použito (skutečnost) k Nevyčerpáno 31.12.2006 **

1

23334B4611

VŠCHT- Obnova ubytovací části Volha

51 000 000,00

51 000 000,00

0,00

2

23334B4612 VŠCHT-Respirium v budově "B"

4 630 000,00

4 630 000,00

0,00

VŠCHT-Rekonstrukce a 2 633 999,22 0,78 2 634 000,00 modernizace výtahů na koleji Sázava VŠCHT-Obnova aktivních prvků a 4 23334B4619 8 400 000,00 1 597 000,00 9 997 000,00 rozšíření počítačové sítě VŠCHT-Zateplení kolejí Jižní Město 5 2333494604 14 540 515,27 1 484,73 14 542 000,00 - Sázava Poznámky: Vychází se z údajů uvedených ve sloupci "Souhrn údajů" ve formuláři PROGFIN 3, předkládaných v rámci vypořádání SR za rok 2006 * z řádku B9 ** z řádku C9 3

23334B4613

Tabulka č. 6c Finanční vypořádání v rámci Evropských sociálních fondů

Dotační položky a ukazatele

Schválený rozpočet

Schváleno v rámci Poskytnuto Použito k žádostí o 31.12.20 k platbu k 06 31.12.2006 31.12. 2006

Dotace poskytnuté z 0,00 OPRLZ *) v tom: Opatření 3.1 0,00 Opatření 3.2 0,00 *) Operační program Rozvoj lidských zdrojů

Zůstatek poskytnutých prostředků k 31.12. 2006

Vratka dotace

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

VŠCHT Praha neřešila v rámci Operačního programu Rozvoj lidských zdrojů žádné projekty. V rámci Evropského sociálního fondu (strukturální fondy) byly realizovány pouze projekty v programech Jednotného programového dokumentu pro Cíl 3 pro Prahu (JPD3).

6.1 Příspěvek (vzdělávací činnost – ukazatel „A“ a „B“) Příspěvek byl beze zbytku využit pro financování hlavní činnosti, tj. uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoživotního vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost. Protože potřeba prostředků pro financování hlavní činnosti byla vyšší než suma příspěvku na vzdělávací činnost spolu s dotací na specifický výzkum, byly chybějící prostředky doplněny z výnosů doplňkové činnosti.

60

6.2 Příspěvek na ubytovací stipendia Příspěvek byl zcela využit pro poskytnutí stipendií na ubytování. 6.3 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na specifický výzkum Dotace poskytnutá na specifický výzkum a vývoj byla využita spolu s příspěvkem na vzdělávací činnost (a to zejména na uskutečňování doktorských studijních programů a na vypracování diplomových prací studentů magisterských studijních programů) a na výzkumnou a vývojovou činnost neoddělitelně spjatou se vzdělávací činností. 6.4 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na výzkumné záměry Dotace poskytnutá na výzkumné záměry byla použita na financování výzkumných úkolů schválených v plánu těchto záměrů. Režijní část dotace výzkumných záměrů byla využita na pokrytí provozních nákladů hrazených centrálně (energie, údržba, mzdy režijních zaměstnanců). 6.5 Účelové dotace na výzkum a vývoj Účelové dotace na výzkum a vývoj byly využity v souladu s příslušnými grantovými smlouvami.

61

V následujících tabulkách je podrobnější rozčlenění čerpání dotací a jejích případné vratky do státního rozpočtu. Tabulka č. 6.1 Fin. vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR (mimo MŠMT) - neinvestice Kč Poskytovatel Z kapitol státního rozpočtu celkem (mimo MŠMT) v tom GAČR MZE MDO MPO MK

Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem

Poskytnuto k 31.12.2006

Použito (skutečnost) k 31.12.2006

Převod do FÚUP k 31.12.2006

Vratka do SR

53 713 000

53 708 383

4 617

0

43 213 000 6 944 000 1 656 000 1 727 000 173 000 0

43 208 383 6 944 000 1 656 000 1 727 000 173 000 0

4 617 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 24 290 609

0 24 290 609

0

0 0

22 359 339 1 931 270 78 003 609

22 359 339 1 931 270 77 998 992

0 0 4 617

0 0 0

v tom

Ze zahraničí celkem v tom EU Socrates Erasmus, Leonardo da Vinci CELKEM

Tabulka č. 6.2 Fin. vypořádání vzhledem ke spoluřešitelským aktivitám – státní rozpočet (neinvestice) Kč Spoluřešitelské projekty - prvotní poskytovatel Spoluřešitelé v rámci SR v tom AVČR GAČR MDO MPO MŠMT MZDR MZE NBÚ MŠMT - Výzkumná centra MŠMT - Rozvojové programy

Poskytnuto k 31.12.2006

Použito Převod do (skutečnost) k FÚUP 31.12.2006 k 31.12.2006

Vratka do SR

56 976 285

56 647 193

2 727

326 365

5 317 000 11 059 000 609 000 21 413 580 6 424 705 2 065 700 375 000 132 000 9 430 300 150 000

5 313 238 11 049 442 609 000 21 413 580 6 148 601 2 026 032 375 000 132 000 9 430 300 150 000

0 2 727 0 0 0 0 0 0 0 0

3 762 6 831 0 0 276 104 39 668 0 0 0 0

62

Tabulka 6.3 Kapitálové dotace (mimo programové financování MŠMT) Kč Poskytnuto k 31.12.2006

Kapitálové dotace ze SR (mimo ISPROFIN) MŠMT - mimo programové financování v tom FRVŠ Rozvojové programy MŠMT - dotace VaV v tom Institucionální prostředky Účelové prostředky Ostatní dotace SR (mimo MŠMT) v tom GAČR Spoluřešitelské aktivity (SR) v tom AV ČR MPO Výzkumná centra Zahraniční dotace v tom

Vratka do SR

25 888 000

25 871 074

16 926

10 150 000 15 138 000 16 067 000

10 133 074 15 138 000 16 064 698

16 926 0 2 302

6 020 000 10 047 000 1 584 000

6 020 000 10 044 968 1 584 000

0 2 302 0

1 584 000 8 173 000

1 584 000 8 173 000

0 0

7 397 000 326 000 450 000 0

7 397 000 326 000 450 000 0

0 0 0 0

projekty VaV – EU CELKEM

Použito (skutečnost) k 31.12.2006

0

0

0

51 712 000

51 692 772

19 228

Tabulka 6.4.a Vratky do státního rozpočtu Neinvestiční vratky do státního rozpočtu (SR) Kč Poskytovatel dotace GAČR (spoluřeš.aktivity) AV (spoluřeš.aktivity)

Označení projektu

MZDr (IGA-spoluř.aktivity)

NR8797-4

788

NR8355-3

38 880

MŠMT (spoluřeš.aktivity)

ME857

276 104

MŠMT

Dotace – ubytování a stravování zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) Dotace – ubytování a stravování – program AKTION

Vratka do SR

Celkem

GA203/04/1421

6 831

6 831

KJB401280501

3 762

3 762

63

39 668 276 104

4 000 4 005 5

Ve spoluřešitelském projektu GA203/04/1421, kde prvotním poskytovatelem účelové podpory výzkumu a vývoje byla Grantová agentura ČR, byla do státního rozpočtu vrácena částka 6 831,00 Kč. Jednalo se o nevyčerpané mzdové prostředky a odpovídající zákonné sociální a zdravotní pojištění. Prostředky byly vráceny ÚOCHB AV. Osobní náklady (mzdové prostředky a odpovídající sociální a zdravotní pojištění) nebyly také vyčerpány ve spoluřešitelském projektu KJB401280501 AV ČR ve výši 3 762,00 Kč. Spoluřešitelské projekty IGA Ministerstva zdravotnictví nebyly vyčerpány ve výši 39 668,00 Kč. Jednalo se o projekt NR8355-3, kde byly vráceny do státního rozpočtu nevyčerpané prostředky na mzdové náklady, odpovídající sociální a zdravotní pojištění a adekvátní podíl nepřímých nákladů v celkové výši 38 880,00 Kč (vráceno 1. lékařské fakultě UK), dále pak v projektu NR8797-4 nebylo použito 788,00 Kč z provozních nákladů (vráceno Psych. centru Praha). Ve spoluřešitelském projektu ME857 MŠMT ČR nebylo vyčerpáno 276 104,00 Kč na cestovních náhradách (vráceno ÚOCHBIO AV ČR). Všechny výše zmíněné prostředky byly prostřednictvím hlavních řešitelů vráceny do státního rozpočtu. Vratka finančních prostředků dotace MŠMT na ubytování a stravování ve výši 4 005,00 Kč (4 000,00 Kč zahraniční studenti krátkodobých pobytů a 5,00 Kč program AKTION) odpovídá rozdílu poskytnuté dotace a skutečných nákladů na zahraničních studenty.

64

Tabulka 6.4.b Vratky do státního rozpočtu Investiční vratky do státního rozpočtu Kč Poskytovatel dotace

Označení projektu

MŠMT

1244Ab 770Aa 309Aa LC06041 LC06071

Vratka do SR Celkem 16 349 100 477 1 828 474

19 228

MŠMT byly vráceny nevyčerpané kapitálové prostředky dotace Fondu rozvoje vysokých škol v celkové výsi 16 926,00 Kč a nevyčerpané kapitálové prostředky center základního výzkumu LC ve výši 2 302,00 Kč.

Převod dotací do fondu účelově určených prostředků (FÚUP) V souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a vnitřní směrnicí VŠCHT Praha č. 60.27/05 byl tvořen Fond účelově určených prostředků (viz též kapitola 4 – Vývoj fondů veřejné vysoké školy) i z účelově určených veřejných prostředků, které nemohly být VŠCHT Praha použity v roce 2006. Z institucionální dotace MŠMT na řešení projektů výzkumných záměrů bylo převedeno do fondu účelově určených prostředků 322 764,58 Kč. V projektu MSN6046137305 „Teoretické základy potravinářských a biochemických technologií“ nebyly vyčerpány osobní náklady ve výši 215 515 Kč, cestovní náhrady ve výši 74 136,74 Kč a náklady na zveřejnění výsledků ve výši 33 112,84 Kč. Všechny částky byly převedeny do Fondu účelově určených prostředků. Z účelové dotace Grantové agentury ČR bylo do Fondu účelově určených prostředků převedeno 4 617,00 Kč (nevyčerpané zákonné odvody projektu GA525/06/0864). Dále byl Fond účelově určených prostředků naplněn nevyčerpanými cestovními náhradami spoluřešitelského projektu s ČZU ve výši 2 727,00 Kč (projekt GA521/06/0496).

Z účelové dotace Národní program výzkumu II MŠMT nebyly vyčerpány osobní náklady v celkové výši 14 221,00 Kč (projekty 2B06024, 2B06168 a 2B06118), prostředky byly převedeny do Fondu účelově určených prostředků.

65

Tabulka 6.5.a. Fond účelově určených prostředků Tvorba FÚUP z roku 2006 - VaV Poskytovatel dotace MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT GAČR GAČR (ČZU)

Označení projektu MSM6046137305 2B06024 2B06168 2B06118 GA525/06/0864 GA521/06/0496

Kč Celkem

Převod do FÚUP 322 764,58 8 410,00 5 204,00 344 329,58 607,00 4 617,00 2 727,00

Tabulka 6.5.b. Fond účelově určených prostředků Nevyčerpáno z FÚUP z roku 2005 – VaV – převod do roku 2007 Poskytovatel dotace MŠMT MŠMT GAČR

Označení projektu 1P04OCD31.001 MSM6046137305 GA203/03/H140

Stav FÚUP 2005 5 538,85 1,00 49 200,36

Kč Celkem 54 740,21

Tabulka 6.5.c. Fond účelově určených prostředků Vyčerpáno z FÚUP z roku 2005 - VaV Poskytovatel dotace MŠMT MŠMT GAČR GAČR

Označení projektu MSM6046137301 MSM6046137305 GA104/05/0194 GA104/04/068

66

Kč Vyčerpáno FÚUP Celkem 4 060,00 85 505,00 121 565,00 12 000,00 20 000,00

7. Stipendia a služby poskytované studentům Tabulka č. 7a Počty studentů 1 Počet studentů k 31.10.2006 2 v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) studenti zvláštní ****) 3 studenti studující v cizím jazyce*) 4 studenti studující na základě mezinár. smluv a usnesení vlády**) 5 studenti hrazení z jiné rozpočtové kapitoly***) 6

4 093 4 031 38 11 13 0

Poznámky: *) SIMS - kód financování „6“ **) SIMS - kód financování „7“ ***) SIMS - kód financování „2“ ****) SIMS - kód financování "3" SIMS - Sdružené informace z matrik studentů Kódy financování podle SIMS: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

studium ve standardní době studia studium je plně hrazeno z prostředků jiného rezortu než MŠMT (tzv. jinoplátci) student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o více než jeden rok § 58, odst. 3, ve druhém a dalším studiu bez tolerance 1 roku (§ 58 odst. 4 poslední věta) student(ka) po absolvování bakalářského nebo magisterského studijního programu studuje v dalším bakalářském nebo magisterském studijním programu (§. 58, odst. 4) student(ka) studuje v souběžných studijních programech déle, než je standardní doba studia programu jednoho plus jeden rok (§. 58, odst. 4) studium je plně hrazeno studentem(kou) - zpravidla cizincem(kou) - z vlastních prostředků v případě studia v cizím jazyce (§. 58, odst. 5| studium je studentu(ce) - cizinci(e) hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o méně než jeden rok student(ka) studuje v souběžných studijních programech kratší dobu, než je standardní doba studia delšího z nich školné na soukromých vysokých školách

67

Tabulka č. 7b Stipendia tis. Kč 1

Použité zdroje

2

Stipendia

3 4 5 6

Stipendia celkem: v tom: za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a)

7

za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b)

8

v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. c)

9

v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3)

10

v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. d)

11 z toho ubytovací stipendium 12 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 13 SOCRATES 14 z toho program CEEPUS 16 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 17 z toho program AKTION 18 CEEPUS 19

studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c)

20 jiná stipendia: 21

tvůrčí

příspěvek nebo dotace MŠMT 60 498,90

ostatní (rozepsat jaké):

stipendijní fond VŠ

celkem IGA

dary

1 253,22

1 084,81

EU

40,00

693,90

6 284,35

348,84

3 221,40

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

519,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 253,22

0,00

0,00

1 335,30

0,00

0,00

0,00

18 242,82

0,00

20,24

16 599,66 3 637,81 3 637,81 0,00 1 462,00 35,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 1 064,57 1 064,57 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

30 459,12

0,00

0,00

1 621,44 1 621,44

0,00 0,00

0,00 0,00

68

DČ

celkem vyplaceno ke dni 31.12.2006

zůstatek

jiné 69 630,50

573,52

0,00

70 204,02 0,00 3 221,40

3 221,40

0,00

0,00

0,00

519,00

519,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 253,22

679,70

573,52

0,00

0,00

0,00

1 335,30

1 335,30

0,00

704,17

0,00

18 967,23

18 967,23

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 111,50 111,50 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

16 599,66 4 813,88 4 813,88 0,00 1 462,00 35,00 0,00

16 599,66 4 813,88 4 813,88 0,00 1 462,00 35,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00

5 468,68

35 927,81

35 927,81

0,00

40,00 40,00

693,90 693,90

0,00 0,00

2 704,18 2 704,18

2 704,18 2 704,18

0,00 0,00

0,00

0,00

348,84 348,84

Celkem bylo na VŠCHT Praha vyplaceno na stipendiích 69 630,50 tis. Kč. Z dotace nebo příspěvku MŠMT bylo v roce 2006 vyplaceno na stipendiích 60 498,90 tis. Kč (z toho z příspěvku

na

stipendia

studentů

doktorských

studijních

programů

ukazatel

„C“

28 013,00 tis. Kč, z příspěvku na ubytovací stipendia ukazatele „U“ 11 678,00 tis. Kč). Z příspěvku na sociální stipendia ukazatele „S“ z celkové výše poskytnutých 1 366 tis. Kč bylo vyplaceno 1 335,30 tis. Kč, zbývajících 30,70 tis. Kč bylo převedeno do fondu provozních prostředků. Nárok na sociální stipendium byl upraven s účinností od 1. 1. 2006 zákonem č.552/2005 Sb., kterým se novelizoval zákon č.111/1998 Sb.,o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a zákon č.117/1995 Sb., o státní sociální podpoře, ve znění pozdějších předpisů. Student veřejné nebo soukromé vysoké školy, jenž splňuje zákonem stanovené podmínky, tj. má nárok na přídavek na dítě ve zvýšené výměře (rozhodný příjem rodiny za minulý rok nepřesáhl výši 1,1násobku životního minima), prokazuje tento nárok své vysoké škole tím, že k žádosti o stipendium přiloží písemné oznámení o přídavku na dítě vydané úřadem státní sociální podpory. Sociální stipendia byla poprvé vyplácena na VŠCHT Praha v souladu se Stipendijním řádem VŠCHT Praha v červnu 2006. V rámci podpory studia v ČR bylo vyplaceno 1 462,00 tis. Kč z dotace na studenty, kteří nejsou občany ČR – zahraniční rozvojové pomoci a dotace programu AKTION. Z dotace SOCRATES II byla vyplacena stipendia ve výši 3 637,81 tis. Kč. K úhradě zvývající části stipendií z MŠMT byl použit příspěvek ukazatel „A+B“ a institucionální dotace na specifický výzkum. Z prostředů poskytnutých EU bylo vyplaceno na stipendiích 1 084,81 tis. Kč z toho 1 064,57 tis. v programu SOCRATES ERASMUS. Z výnosů z doplňkové činnosti VŠCHT Praha v rámci hlavní činnosti byly roce 2006 hrazeny výplaty stipendií v celkové výši 6 284,35 tis. Kč, z toho studentům doktorských studijních programů 5 468,68 tis. Kč. Tvůrčí stipendia vyplacená v roce 2006 na VŠCHT Praha zahrnují „Tvůrčí ministerské stipendium“ hrazené z dotací FRVŠ a rozvojových programů MŠMT v celkové výši 1 621,44 tis. Kč, dále tvůrčí stipendium vyplacené v souladu s platnou smlouvou poskytovatele prostředků ve výši 40,00 tis. Kč (IGA), tvůrčí stipendium z mimorozpočtových prostředků – darů v celkové výši 693,90 tis. Kč a tvůrčí stipendia, která jsou VŠCHT Praha refundována externí institucí (tab. 7b zdroj-ostatní-jiné).

69

Tabulka 7 c Stravování

Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT

1

Celkové neinv. náklady na provoz menzy nebo jiného strav. zařízení tis. Kč

2

Celkový počet podaných jídel (teplé jídlo násobte koef. 1,0, studené jídlo násobte koef. 0,4)

Studentům

Zaměstnancům

Cizím strávníkům

3

4

5

Skladba průměrné ceny vydané stravy (tis. Kč)

Tržby od strávníků (tis. Kč)

Celkem

Z dotace MŠMT tis. Kč

Z doplňkové činnosti v tis. Kč

Jiné dotace, příspěvky, dary, apod. tis. Kč

Celkem

Od studentů

Od zaměstnanců

Od cizího strávníků

Celkem

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Průměrná cena jedné stravenky pro studenta v Kč

Průměrná cena jedné stravenky pro zaměstnance v Kč

Průměrná cena jedné stravenky pro cizího strávníka v Kč

Průměrné neinv.náklady na jedno jídlo v Kč

15

16

17

18

VŠCHT Praha

6731

78382,6

4553

16022 98957,6

2715

1441

0

4156

2863

135

1306

4304

36,53

29,65

81,51

68,02

Celkem

6731

78382,6

4553

16022 98957,6

2715

1441

0

4156

2863

135

1306

4304

36,53

29,65

81,51

68,02

70

Tabulka č. 7 d Ubytování

Počet ubytovacích dní celkem/studenti

celkem 469 298

Tržby z kolejného tis. Kč

studenti 430 072

celkem 30 334,86

Celkové Jiné neinv. Dotace dotace, z náklady příspěvky, na ubyt. MŠMT dary tis. stud. tis. tis. Kč Kč Kč

studenti 30334,86 64919

492

0

Doplňk. činnost tis. Kč

Průměrná výše kolejného v Kč za studenta

rok 25392

7224

Neinvest. náklady na jednoho studenta v Kč

měsíc 2116 55016,79

Tato tabulka bude v komentáři podrobně analyzována. Údaje musí korespondovat s údaji ve Výkazu zisku a ztráty. Tato tabulka doplňuje tabulku 2.1.2 a tabulku 6 Dále bude uvedeno: -cena lůžka pro studenta na jednotlivých kolejích spolu s popisem kvality ubytování - počty ubytovaných studentů v jednotlivých měsících roku

leden

únor

Počet lůžkodnů v měsíci.

48 545

40 574

44 577

41 610

49164

24 438

1566

1449

1438

1387

1586

815

Průměrný počet ubytovaných studentů v měsíci.

březen

duben

květen

červen

Rok 2006

71

srpen

září

10 932

10 896

25 991

43 434

43 628

46 283

Celkem rok 2006 430 072

353

351

866

1401

1454

1493

14159

červenec

říjen

listopad

prosinec

Ubytovací zařízení VŠCHT Praha (SÚZ)

VŠCHT Praha vlastní a provozuje koleje Sázava a Volha v areálu vysokoškolských kolejí v Praze 4 – Kunraticích o celkové kapacitě 1.706 lůžek. S cílem ubytovat při zahájení akademického roku 2006/2007 maximální počet žadatelů o ubytování ze strany 1. ročníku, bylo v měsících 9-11/2006 využito pro ubytování části studentů tzv. „náhradní ubytování“ v rozsahu 100 lůžek na hotelu LUNA v Praze – Střížkově ( rozdíl mezi aktuální výší kolejného a cenou za „ náhradní ubytování“ ve výši 15,- Kč byl v tomto období hrazen ze zdrojů VŠCHT Praha ). Pro studenty je rovněž celoročně k dispozici kapacita rekreačních zařízení v Jáchymově a Peci pod Sněžkou, a to za stejných podmínek jako pro zaměstnance VŠCHT Praha.VŠCHT Praha nadále zajišťuje (na základě dohod s VŠE Praha a UK ) provoz celého areálu vysokoškolských kolejí v Praze 4 – Kunraticích o celkové kapacitě cca 5.500 lůžek. V průběhu roku 2006 byla za účasti státního rozpočtu zrealizována celková rozsáhlá rekonstrukce ubytovací části objektu Volha (888 lůžek). Tato investiční akce podstatným způsobem zvýšila standard ubytování a kvalitu poskytovaných služeb pro studenty VŠCHT Praha. Současně se rozšířila nabídka ubytování, a to od ubytování na buňkách ( 2+3, 2+2, 2+1 ) až po samostatné jednolůžkové pokoje s veškerým sociálním vybavením. Snížení lůžkové kapacity (omezením počtu ubytovaných osob na jednotlivých pokojích) bylo částečně nahrazeno rekonstrukcí nebytových prostor v přízemí objektu Sázava na ubytovací kapacitu .Mezi další významné investiční akce v průběhu r. 2006 patřilo zateplení hlavního objektu a kompletní rekonstrukce výtahů na koleji Sázava . V souladu s Dlouhodobým záměrem VŠCHT Praha je v r. 2007 plánována rekonstrukce dalších nebytových prostor s cílem rozšířit kapacitu o samostatné pokoje pro tzv. partnerské ubytování. Mezi důležité připravované investiční akce, které ovlivní kvalitu ubytování a které by se měly realizovat v průběhu r. 2007, bude patřit rekonstrukce ubytovací části koleje Sázava – 1. etapa (cca 1/3 objektu ) a zateplení koleje Sázava – 2. etapa ( spojovací chodba a Konferenční centrum ) Na základě rozhodnutí vedení školy poskytuje VŠCHT Praha svým studentům, kteří splňují předepsaná kriteria ubytovací stipendium, ve kterém je finanční částka z MŠMT navýšena ze zdrojů VŠCHT Praha o dalších 15,- Kč / osobu/ den .

72

Kolejné: Typ pokoje

kolej Sázava (Kč/osoba/den) 102,78,65,110,88,-

Jednolůžkový pokoj na buňce Dvoulůžkový pokoj na buňce Třílůžkový pokoj na buňce Jednolůžkový samostatný pokoj Dvoulůžkový samostatný pokoj

kolej Volha (Kč/osoba/den) 110,82,67,118,92,-

Kolej Sázava Ubytování ve dvoulůžkových a třílůžkových pokojích na buňkách (2 pokoje mají společnou kuchyňku, WC a koupelnu, kuchyňky a prádelny jsou společné na patře) a v samostatných jednolůžkových pokojích s vlastním sociálním zařízením a společnou kuchyňkou. K dispozici je bezplatné připojení k počítačové síti VŠCHT Praha, pevná telefonní linka.

Kolej Volha Ubytování v jednolůžkových, dvoulůžkových a třílůžkových pokojích na buňkách (2 pokoje se společným sociálním zařízením) a v samostatných dvoulůžkových pokojích s vlastním sociálním zařízením. K dispozici je bezplatné připojení k počítačové síti VŠCHT Praha, pevná telefonní linka, 16 TV programů přes zásuvku STA na každém pokoji.

Stravovací zařízení VŠCHT Praha (SÚZ)

VŠCHT Praha vlastní a provozuje menzu umístěnou v areálu vysokoškolských kolejí v Praze 4 – Kunraticích, a to v přízemí objektu Volha. V menze se stravují kromě studentů VŠCHT Praha i studenti ostatních VVŠ – především VŠE, UK a ČVUT. Tato nová menza byla zřízena a vybudována z prostředků VŠCHT Praha a od května 2005 nahradila v plném rozsahu nevyhovující objekt staré menzy. Realizací této akce bylo podstatným způsobem zefektivněno a zkvalitněno poskytování stravovacích služeb pro studenty VVŠ, poskytovatelem služeb je na základě smlouvy o pronájmu prostor a zařízení firma Sodexho. Na základě rozhodnutí vedení školy poskytuje VŠCHT Praha svým studentům nad rámec dotace z MŠMT dalších 15,- Kč za 1 odebrané jídlo, a to formou stipendia.

73

8. Instituciální podpora specifického výzkumu Podpora výzkumu a vývoje z veřejných prostředků je upravena zákonem č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů. Lze ji poskytnout jako: •

účelovou podporu

•

institucionální podporu

Institucionální podpora je určena na poskytování institucionálních prostředků na výzkumné záměry, na specifický výzkum na vysokých školách a na mezinárodní spolupráci České republiky ve výzkumu a vývoji. VŠCHT Praha byla v roce 2006 poskytnuta institucionální podpora určená na specifický výzkum ve výši 62 683,00 tis. Kč. Tato dotace byla poskytnuta v souladu se zákonem na základě úspěšnosti ve veřejné soutěži ve výzkumu a vývoji, úspěšnosti při uplatnění výsledků, počtu studentů v jednotlivých typech akreditovaných studijních programů a struktury akademických pracovníků. Využití této dotace bylo bezprostředně spojeno se vzděláváním a výzkumem, do něhož se zapojili studenti školy. Prostředky institucionální podpory specifického výzkumu na VŠCHT se využívají na úhradu a) osobních a věcných nákladů spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při řešení projektů na úrovni školy a fakult (dále jen „projekty“) a výzkumných záměrů řešených fakultami, b) osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty, c) nákladů na výzkum prováděný studenty při přípravě diplomové nebo disertační práce. Vlastní rozdělení prostředků institucionální podpory specifického výzkumu se na VŠCHT Praha řídí následujícími pravidly: 1. Na úhradu osobních nákladů včetně OON, hrazených z příslušné položky rozpočtu centrálně, se použije podíl těchto nákladů připadající na specifický výzkum; výše podílu se každoročně určuje při schvalování rozpočtu školy, z úhrady osobních nákladů jsou vyňata ta pracoviště, která se v daném roce na specifickém výzkumu nepodílela. 2. Na úhradu stipendií studentů doktorských studijních programů se použije 100 % účelové dotace MŠMT poskytnuté na tento účel a také podíl nákladů na stipendia připadající na specifický výzkum, výše podílu se každoročně určuje při schvalování rozpočtu školy.

74

3. Na úhradu provozu ústavů, na vybavení, opravy a provoz laboratoří se používá podíl těchto nákladů připadající na specifický výzkum; výše podílu se každoročně určuje při schvalování rozpočtu školy. 4. Na pokrytí nákladů interních grantů se používají ze 100 % prostředky institucionální podpory specifického výzkumu. 5. Rozpočtová položka stipendia prospěchová a studentská vědecká konference se hradí takto: na úhradu prospěchových stipendií se použijí finanční prostředky ze vzdělávací činnosti a z vlastních zdrojů, na úhradu studentské vědecké konference se používají ze 100 % prostředky institucionální podpory specifického výzkumu. 6. Na úhradu nákladů provozu knihovny, útvaru interního auditu, referátu kontroly, provozu oddělení VaV, provozu zahraničního oddělení, kanceláře prorektora bez portfeje, kanceláře kvestora, odboru zásobování, oddělení autoprovozu, provozu oddělení vydavatelství, provozu oddělení vnitřní a vnější komunikace, provozu sítě CESNET, provozu pedagogického oddělení, na úhradu nákladů na úklid, desinfekce a odpad, na úhradu nákladů na energie, elektroprovoz, na provoz výpočetního centra, na úhradu daně z přidané hodnoty skladu, na úhradu údržby (nákladová střediska 970 a 976), na úhradu nákladů na pojištění, právní služby, iFIS, prádlo a propagaci, na úhradu provozu finanční účtárny, podatelny a BOZP a na provoz dílen se používá podíl těchto nákladů připadající na specifický výzkum; výše podílu se každoročně určí při schvalování rozpočtu školy. 7. Na pokrytí odpisů se používá podíl těchto nákladů připadající na specifický výzkum; výše podílu se každoročně určí při schvalování rozpočtu školy.

75

Specifický výzkum – podíl na nákladech tis. Kč Využití dotace na specifický výzkum Interní granty Stipendia studentů doktorských studijních programů - SVK Stipendia DSP - zvýšené doktorské stipendium Osobní náklady Provoz ústavů Útvar interního auditu Referát kontroly Odd.vnitřních zál., vrátnice, podatelna Oddělení BOZP Pedagogické oddělení - provoz Pedagogické oddělení - tiskopisy a formuláře Pedagogické oddělení - Poplatky FEANI, IGIP Pedagogické oddělení - Vybavení, opravy a provoz laboratoří Oddělení pro VaV - provoz Stipendia prospěchová Ústřední knihovna Centrální laboratoře Sklářské dílny Ústřední mechanické dílny Zahraniční oddělení-provoz Výpočetní centrum-provoz Výpočetní centrum-činnosti VC pro školu Výpočetní centrum-CESNET Oddělení rozvoje a výstavby - provoz Oddělení rozvoje a výstavby - oprava budov a staveb spoluúčast školy Kancelář prorektora bez portfeje Kancelář kvestora-provoz Kancelář kvestora-kurzové rozdíly Kancelář kvestora - Pojištění, právník, FIS, prádlo Odbor zásobování - provoz Oddělení údržby - provoz Oddělení údržby - Celoškolní údržba Ekonomický odbor-provoz Ekonomický odbor-účetní a daňové poradenství Kancelář kvestora - odpisy Oddělení autoprovozu-provoz Oddělení správy budov-provoz Oddělení správy budov-úklid budov Oddělení správy budov-úklid sněhu, péče o zeleň Oddělení správy budov-likvidace odpadu Oddělení správy budov-dezinfekce Oddělení energetiky a elektroprovozu-provoz Oddělení energetiky a elektroprovozu-opravy elektro Oddělení energetiky a elektroprovozu-celoškolní údržby elektro Oddělení energetiky a elektroprovozu-energie Vydavatelství-provoz Oddělení vnitřní a vnější komunikace Podíl SV z rozpočtu na rok 2006 Celkem dotace na SV

clkové z toho náklady spec. výzkum 1 464 1 464 519 519 1 778 1 778 266 820 43 401 16 445 1 610 107 10 98 10 1 247 122 1 164 114 186 18 600 59 82 8 4 603 451 232 23 3 029 297 12 993 1 272 684 67 499 49 100 10 210 21 437 43 10 852

1 062

453 500 15 59 2 430 1 349 30 89 6 978 687 393 60 366 28 172 7 511 336 761 89 110

44 49 1 6 238 132 3 9 683 67 38 5 910 3 17 735 33 75 9 11

2 542

249

21 001 444 728

2 056 43 71 62 888 62 683

76

Závěr Plnění úkolů z Výroční zprávy o hospodaření za rok 2005: a)

Optimalizace a rozšíření Manažerského informačního systému (MIS) Byly zpracovány modely sledování rozpočtu v MS Excel a následně byly převedeny do nástroje uživatelských sestav Manažerského informačního systému, kde bylo provedeno on-line napojení na účetní systém iFIS. Vznikly tři uživatelské sestavy •

Zdroje a použití – aktuální stav

•

Zdroje a použití – detail

•

Zdroje a použití hlavní kniha.

Dále byl realizován modul Čerpání s přístupem po střediscích, který je využitelný především u sestav v rámci sledování projektů, které nejsou omezeny kalendářním rokem (strukturální fondy, 6. Rámcový program EU).

Pro sledování finančních toků doplňkové činnosti byl zpracován modul sledování, který je složen ze dvou částí: •

Manažerská nadstavba řízení finančních toků – ústavní fondy

•

Systém evidence a kontroly výkazů vyúčtování doplňkové činnosti.

Manažerská nadstavba poskytuje přehledy o finančních tocích a to buď celkový pohled, nebo detailní pohled po zakázkách a to ve vazbě na kontrolu uhrazených pohledávek. Funkcionalita sledování a evidence nepřítomnosti na pracovišti byla realizována v informačním systému VŠCHT Praha, personální informační systém byl rozšířen pořízením a implementací tří modulů s názvy: Popisy pracovních míst, Systemizace pracovních míst a Hodnocení zaměstnanců.

b)

Inventarizace majetku pomocí čárového kódu Splnění tohoto úkolu je podrobně popsáno v kapitole 5 Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace.

77

c)

Projekt elektronické pasportizace budov, staveb a zařízení V roce 2006 byla dokončena implementace SW, byly digitalizovány výkresy budov A a B, pro 1.NP obou budov bylo provedeno přesné zaměření. Proběhl zkušební provoz na reálných datech stavební části. Data a grafické výstupy z tohoto informačního systému byly využity pro zpracování první verze stavebního programu VŠCHT Praha – část Dejvice.

d)

Kontrola a sledování ekonomických parametrů projektů výzkumu a vývoje, vzdělávacích projektů V roce 2006 měla většina vzdělávacích a výzkumných projektů zadaný v informačním systému rozpočet, který byl stanoven s ohledem na požadavky poskytovatele dotace. Systém umožňuje průběžné sledování čerpání v projektu po jednotlivých položkách nákladů. S ohledem na vysoký počet poskytovatelů a jejich různost rozpočtů byly upraveny rozpočtové stromy v informačním systému iFIS včetně úpravy objednávkových deníků. Stále přetrvává však nejednotnost, do jakých položek (skupin) jednotlivé náklady zahrnovat, především ve vztahu k projektům výzkumu vývoje.

Úkoly na rok 2007 a)

Optimalizace a rozšíření Manažerského informačního systému (MIS) Činnost na optimalizaci a rozšíření Manažerského informačního systému stále přetrvává. Operativní sledování a řízení čerpání rozpočtu je nutné (zvláště ke konci sledovaných období) pro efektivní využití disponibilních zdrojů a z hlediska možnosti přesunu finančních

prostředků

mezi

jednotlivými

rozpočtovými

tituly.

V manažerském

informačním systému budou rozšířeny sestavy o informaci přečerpání jednotlivých položek rozpočtu.

b)

Inventarizace majetku pomocí čárového kódu V roce 2006 bude rozšířeno označení majetku čárovými kódy na obslužné provozy SÚZ.

c)

Vytvoření systému a podmínek pro řízení nákladů na tepelnou energii a trvalý monitoring

topného systému:

78

Mezi nejvyšší položky provozních nákladů patří náklady na energie a v podmínkách VŠCHT Praha náklady na energii tepelnou. Dílčí subsystémy topného systému jsou vybaveny automatickou regulací, jeho sladění a vyvážení je nutno vykonávat skrze obsluhu s možností neoptimálního postupu (lidský faktor). K odstranění závislosti na lidském faktoru a ke kvalitnímu řízení nákladů, jejich predikce a optimalizace budeme implementovat SW z oblasti facility managementu pro sběr velkého množství měřených údajů za delší časové období a různé provozní podmínky včetně analytického SW pro výpočet optimálních regulačních parametrů (tzv. vizualizační SW). Předpokládáme, že instalací a provozem řídícího počítače, vizualizačního obslužného SW s aplikací výsledků vyhodnocení docílíme zlepšení tepelné pohody ve všech částech budov při současné úspoře provozních nákladů.

d)

Modul veřejných zakázek V roce 2007 bude zahájen provoz subsystému veřejných zakázek. Je tvořen jako pomocný nástroj pro možnost evidence a zadávání veřejných zakázek. Je určen pouze pro potřeby zadavatele a zatím je zpracován pro zadávání veřejných zakázek v otevřeném řízení s vizí postupně rozšířit subsystém i o další formy zadávání veřejných zakázek typických pro veřejné vysoké školy jako je např. zjednodušené podlimitní řízení.

79