Fair-Control Adótanácsadó és Könyvvizsgáló Kft Debrecen, Szabó Lőrinc utca TARTALOMJEGYZÉK

INNOVA Észak-Alföld Regionális Fejlesztési és Innovációs Ügynökség Nonprofit Kft. Tárgyév: 2014.01.01-2014.12.31. Statisztikai számjel: 14197053-8413-572-09 Cégjegyzékszám: 09-09-014471

.

TARTALOMJEGYZÉK

A. B. B. B. B. B.

B. B. B. B. B. B. B. B. C. D.

I. I. 1. I. 2. II.

II. 1. II. 2. II. 3. II. 4. III. III.1. III.2. III.3.

Mellékletek: 1.1. melléklet: 1.2. melléklet: 1.3. melléklet: 2. melléklet: 3. melléklet: 4. melléklet: 5. melléklet:

A megbízás és teljesítése A nonprofit gazdasági társaság és egyszerűsített éves beszámolója Jogi és gazdasági viszonyok Jogi viszonyok Gazdasági viszonyok A 2014. évi egyszerűsített éves beszámoló elemzése (Mérlegfordulónap: 2014.12.31.) A vagyoni helyzet elemzése A források összetételének elemzése A pénzügyi helyzet elemzése Jövedelmi viszonyok 13. Könyvvezetés, leltár, mérlegkészítés és –értékelés Könyvvezetés Leltár Mérlegkészítés és –értékelés A beszámoló főbb adatai Független könyvvizsgálói jelentés

2. 4. 4. 4. 6. 6. 7. 11. 13. 16. 16. 16. 16. 17. 18.

A számviteli törvény szerinti egyszerűsített éves beszámoló mérlege-Eszközök A számviteli törvény szerinti egyszerűsített éves beszámoló mérlege-Források A számviteli törvény szerinti egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatása A befektetett eszközök bruttó értékének alakulása A befektetett eszközök értékcsökkenésének alakulása A befektetett eszközök nettó értékének alakulása Tárgyi eszköz analitika

Fair-Control Adótanácsadó és Könyvvizsgáló Kft. 4027 Debrecen, Szabó Lőrinc utca 33.

1


A.

.

A MEGBÍZÁS ÉS TELJESÍTÉSE

az INNOVA ÉSZAK-ALFÖLD REGIONÁLIS FEJLESZTÉSI ÉS INNOVÁCIÓS ÜGYNÖKSÉG NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG ÜGYVEZETÉSE

megbízott bennünket, a Fair-Control Adótanácsadó és Könyvvizsgáló Kft.-t a Társaság 2014.12.31-i fordulónapi egyszerűsített éves beszámolójának vizsgálatával. Társaságunk könyvvizsgálati jogviszonyának vége: 2015.05.31.

Vizsgálatunk kiindulópontja az általunk teljeskörű záradékkal ellátott, 2014. december 31i fordulónappal készített egyszerűsített éves beszámoló volt. Vizsgálatunkat az egyszerűsített éves beszámoló elkészítésével párhuzamosan végeztük el.

Az egyszerűsített éves beszámoló fordulónapja: Mérlegkészítési nap: Az egyszerűsített éves besz. üzleti éve: Mérleg eszközök összesen: Mérleg források összesen: Saját tőke összesen: Adózás előtti eredmény: Adózott eredmény: A könyvvezetésért felelős: Az éves beszámolót összeállította:

2014.12.31. 2015.02.28. 2014.01.01-2014.12.31. 67.119 eFt 67.119 eFt 51.806 eFt -20.892 eFt (veszteség) -21.072 eFt (veszteség) Book-Audit Kft Kovácsné Tóth Katalin Eng.sz: MKVK 006435

A könyvvizsgálat feladata: A könyvvizsgálat feladata a mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítő melléklet hitelesítése, továbbá annak megítélése, hogy a számviteli információk és az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő információk összhangban vannak-e.

A könyvvizsgálat alapelvei és azok megvalósítása: I. A könyvvizsgálat alapelvei 1. A Magyarországon érvényben lévő vonatkozó törvények és jogszabályok. 2. A nemzetközileg elfogadott könyvvizsgálati irányelvek.


2


.

II. A könyvvizsgálat végrehajtása 1. A mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítő melléklet értékelése. 2. A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartás alapbizonylatainak szúrópróbaszerű vizsgálata. 3. Az alkalmazott számviteli politika és -alapelvek értékelése. 4. Az adókapcsolatok és az adóval kapcsolatos előírások betartásának ellenőrzése. 5. Megbízatásunk nem foglalta magába az egyszerűsített éves beszámolóból és a könyvelésből levezetett információk elemzését és áttekintését. 6. Nem képezte vizsgálatunk tárgyát a lehetséges visszaélések feltárása sem. Meggyőződésünk, hogy munkánk megfelelő alapot nyújt a teljeskörű hitelesítő záradék kiadásához. A könyvvizsgálat során az alábbi anyagok álltak rendelkezésünkre: 1. A Társaság által kitöltendő egyszerűsített éves beszámoló (mérleg, eredménykimutatás, kiegészítő melléklet) 2. Főkönyvi kivonat 3. Valamennyi főkönyvi számla forgalmának kartonja 4. Analitikus nyilvántartás • immateriális javak és tárgyi eszközök • vevőkövetelések • egyéb rövidlejáratú követelések • pénztár, bankszámlakivonatok • időbeli elhatárolás • alapítói vagyon • szállítói kötelezettségek • egyéb rövidlejáratú kötelezettségek (államháztartással szemben (költségvetés), munkavállalókkal szemben, helyi adó) 5. Szerződések 6. Egyéb dokumentumok Az ügyvezetés teljességi nyilatkozatban biztosított bennünket arról, hogy: • minden gazdasági esemény, valamennyi eszköz és forrás kimutatásra került a könyvekben • az ügyvezetésnek semmiféle más eseményről nincs tudomása, amely a 2014. évi egyszerűsített éves beszámolót befolyásolná.

A 2014.december 31-i fordulónapi egyszerűsített éves beszámoló általunk történt vizsgálatának eredményéről az alábbi jelentést készítjük el, amelyhez a mérleget az 1.1.melléklet és 1.2.melléklet valamint az eredménykimutatást az 1.3.melléklet tartalmazza.


3


B.

A NONPROFIT GAZDASÁGI TÁRSASÁG ÉS EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJA

B.I.

JOGI ÉS GAZDASÁGI VISZONYOK

B.I.1.

JOGI VISZONYOK

A nonprofit gazdasági társaság székhelye:

4031 Debrecen Kürtös utca 4.

Cégbejegyzés helye:

Debrecen Hajdú-Bihar Megyei Bíróság

.

A nonprofit gazdasági társaság cégjegyzékszáma: 09-09-014471 A létesítő okirat kelte:

2008. január 30.

A nonprofit gazdasági társaság tevékenysége: • az INNOVA Észak-Alföld Nonprofit Kft.operatív, innováció fejlesztésre szakosodott menedzsment szervezet, melynek fő tevékenysége az üzleti élet szabályozása, hatékonyságának ösztönzése. • a társaság - a regionális területfejlesztési és gazdaságfejlesztési irányító szervezetekhez kapcsolódva - a régió különböző stratégiai tervei és programjai összehangolás folyamatában elsősorban a hosszú távú érdekek mentén működő innovációs érdekeket képviseli. • alapfunkcióját tekintve feladata nemcsak a szűken vett technológiafejlesztés, hanem a tudás-, technológia- és szervezet-transzfert elősegítő innováció fejlesztési gyakorlatnak a régiókban történő elterjesztése is. Üzleti év:

2014.01.01.-2014.12.31.

Alapítói vagyon:

2.000.000 Ft


4


.

Tagok: Tag megnevezése

Székhely

Debreceni Egyetem

4032 Debrecen, Egyetem tér 1. 4400 Nyíregyháza, Nyíregyházi Főiskola Sóstói út 31. B.ép. Magyar Innovációs Szövetség 1036 Budapest, Lajos utca 103. ÉRF Észak-Alföldi 4400 Nyíregyháza, Regionális Fejlesztési Zrt. Szarvas u. 1-3. 5000 Szolnok, Szolnoki Főiskola Tiszaligeti sétány 14. Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat 4026 Debrecen, Piac u. 54. (közös törzsbetét - képviselő) Jász-Nagykun-Szolnok Megyei Önkormányzat 5000 Szolnok, Kossuth L. u. 2. (közös törzsbetét tulajdonos) Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Önkormányzat 4400 Nyíregyháza, (közös törzsbetét Hősök tere 5. tulajdonos) Összesen:

Tulajdoni hányad 21,0 %

Törzstőke összege 420 000 Ft

13,0 %

260 000 Ft

5,0 %

100 000 Ft

13,0%

260 000 Ft

8,0%

160 000 Ft

14,5%

290 000 Ft

10,5%

210 000 Ft

15,0%

300 000 Ft

100%

2 000 000 Ft

Az alapítók a teljes alapítói vagyont az előtársasági időszakban - 2008. január hónapban a társaságnak a CIB Bank Zrt.-nél vezetett bankszámlájára - befizették. Képviseleti jog: A nonprofit gazdasági társaság képviseletét harmadik személyekkel és szervezetekkel szemben a képviseleti jog gyakorlója – az önálló képviseleti joggal rendelkező ügyvezető személye – az üzleti év során többször változott: 2014.02.28-ig Dr. Grasselli Norbert 2014.03.01-től - 2014.05.31-ig Berde Ágnes Barbara 2014.06.01-től - 2017.05.31-ig Gregán Orsolya Munkáltatói jog: A munkáltatói jogkört – a képviseletre jogosult vezető tisztségviselő – az ügyvezető gyakorolja. A jelenlegi ügyvezető munkaszerződése határozott időtartamra - 2014.06.01-től 2017.05.31-ig terjedő időszakra - szól. A nonprofit gazdasági társaság ügyvezetője:

Gregán Orsolya


5


.

Felügyelőbizottság: A Társaságnál háromtagú Felügyelőbizottság működik, a felügyelőbizottsági tagok megbízatása határozott időtartamra - 2013.02.11-től 2014.12.31-ig - terjedt ki. A felügyelőbizottság tagjai: Dr. Mórocz Marietta Eleonóra, Ernyes Csaba és Tóth Attila Sándor. Az egyszerűsített éves beszámoló jóváhagyása: Az egyszerűsített éves beszámolót a nonprofit gazdasági társaság taggyűlése hagyja jóvá. Az egyszerűsített éves beszámoló fordulónapja: 2014.12.31. A 2014. gazdasági év könyvvizsgálója: Fair-Control Adótanácsadó és Könyvvizsgáló Kft. Dr. Ertseyné Tóth Mária kamarai tag könyvvizsgáló A könyvvizsgáló tevékenységét a Társaság megalakulásától, 2008.01.30-tól látja el. A könyvvizsgáló megválasztása határozott időtartamra történt, a jelenleg hatályos könyvvizsgálati jogviszony vége 2015.05.31.

B.I.2.GAZDASÁGI VISZONYOK Az Ügynökség megalakulását követően –feladatai ellátásához - megfelelő minőségű munkaerőállományt szerzett be és tevékenységét 2008. nyarán kezdte meg. A beszámolási időszakban a szervezet a következő tevékenységeket folytatta: • a régió stratégiai innovációs tervének felülvizsgálata, aktualizálása és továbbfejlesztése • piacorientált K+F+I együttműködések ösztönzése • az innovációt támogató környezet fejlesztése • innovatív humán erőforrás fejlesztése • projektmenedzsment. A társaság átlagos állományi létszáma 2014-ben:

9 fő


6


B.II.

.

A 2014. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ ELEMZÉSE MÉRLEGFORDULÓNAP: 2014.12.31. B.II.1.

A VAGYONI HELYZET ELEMZÉSE

A vagyoni helyzet elemzése azt mutatja, hogy az összes eszközérték 67.119 eFt, amelynek 3%-át (1.653eFt) a befektetett eszközök, 77%-át (51.943 eFt) a forgóeszközök és 20%-át (13.523eFt) az aktív időbeli elhatárolás teszi ki. Befektetett eszk.intenzitása: Befektetett eszk/Aktiva x 100 Forgóeszközintenzitás.: Forgóeszköz/Aktiva x 100

= =

3% 77%

A befektetett eszközökállomány bruttó értéke 45.391 eFt - az előző évhez képest 404 eFt-tal növekedett. Befektetett eszközök tárgy évi változása Szoftverek Mobiltelefon Szilícium Mező Kft. (jegyzett tőke emelés) Összesen

Növekedés e Ft 356 47

Csökkenés eFt

Változás eFt 23

+24

24 427

+356 +24

23

+404

Az bruttó eszközérték, illetve a halmozott értékcsökkenés állománycsoportonkénti megoszlását a 2.sz. mellékletben és a 3.sz. mellékletben mutatja be. A tárgyi eszközállomány elhasználódottságának foka 96%. A befektetett eszközök nettó értéke 1.653 eFt (4.sz.melléklet), amelynek 80%-át a tárgyi eszközök – számítástechnikai berendezések, telefonközpont, személygépkocsi, irodai bútorok és felszerelések – képezik, és a fennmaradó 20%-ot (324 eFt) a Szilícium Mező Kft.-ben szerzett (2009.09.17.) 20%-os (224 eFt) és az ENEREA Nonprofit Kft.ben (2009.03.06.) 1%-os részesedése (100 eFt) teszi ki. A Társaság rendelkezésére álló tárgyi eszközök tételes felsorolása az 5.sz. mellékletben található. A tárgy évben 1db mobiltelefon selejtezéssel történő kivezetése (23 eFt) történt. A forgóeszköz állomány mérleg szerinti értéke 51.943 eFt, amelynek 14%-át a követelések (7 153 eFt) és 86%-át az értékpapírok és pénzeszközök (44.790 eFt) teszik ki.


7


A követelések összetétele: Megnevezés Vevőkövetelések: Anizusz Kft. Debreceni Campus Nonprofit Kft. Debreceni Egyetem DTMP Kft. Euro-Régió Ház Közhasznú nonprofit Kft. Fermentfrux Kft. Hotel Sales Services Kft. IN-Fokusz plusz Kft. Linguapark Nyelvtechnológiai és Kommunikációs Kft. Megújuló Energiák Intézete Mobile Learning Services Kft. Network Wizard Kft. Papp György Port Agora Robolab Kft. Termálwind Energetikai Kft. Városi Alkusz Kft. Völgyiné Nadabán Márta Vulkrum Gépgyár Kft. Vevőkövetelés összesen:

Megnevezés Egyéb követelések: Óvadék MOL szla nyitáshoz Kaució / bérelt iroda Társasági adó elsz.szla Egészségügyi hozzájárulás elsz. Egészségbiztosítási Alap

.

Me.: HUF Ö s s z e g 2013.12.31 2014.12.31 158 750 1 600 200 3 000 000

7 366 000 825 500 1 905 000 33 750

1 950 000 2 019 300

158 750

858 900 508 000 1 905 000 1 270 000 42 849 237 528 158 750 63 500 10 381 158 750 19 594 858

25 504 251 912 666 750 63 500

5 643 716

Ö s s z e g 2013.12.31 2014.12.31 HUF HUF 150 000 150 000 1 317 624 1 317 624 1 187 000 1 000 2 000


8


Megnevezés Egyéb követelések: Gépjármű adó MSE Klaszter Kft./szállító Különféle egyéb köv (cafeteria) Egyéb követelés összesen: Összes követelés:

.

Ö s s z e g 2013.12.31 2014.12.31 HUF HUF 12 150 18 750 22 900 2 669 774 1 509 274 22 264 632

7 152 990

Az értékpapírok összetétele A Társaság eszközei között a tárgyévben forgatási célú értékpapírral –befektetési jeggyelrendelkezik. Megnevezés Értékpapírok: Értékpapír / befektetési jegy Értékpapír összesen:

Ö s s z e g 2013.12.31 2014.12.31 HUF HUF 0 11 514 644 0 11 514 644

A pénzeszközök összetétele: Megnevezés

Ö s s z e g 2013.12.31 HUF Euro

Pénzeszközök: Pénztár HUF Pénztár Euro CIB betétszámla 511 CIB bet.szl. 557 CIB bankszla 500 / EUR CIB bankszla 502 / EUR CIB bankszla 501 / EUR Összes pénzeszköz:

57 211 49 634 10 276 086 313 557 3 233 718 1 710 436 781 479 16 422 120

2014.12.31 HUF Euro

167

10 891 5 761 2 632

39 466 118 316 650 759 24 129 564 579 31 877 858

376

1 793 101 235

33 275 107

A társaság a bevételek aktív időbeli elhatárolásai között 13 360 eFt-ot, míg a költségek aktív időbeli elhatárolásai között 162 eFt összeget tart nyilván.


9


.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Megnevezés Flame támogatás Visszatérítendő EU támogatás Afresh Innotrain támogatás IPP támogatás Peria támogatás ABC Europe Places támogatás Know-Hub EU-KP FP7-Imail Vállalkozási tevékenység bevétele Összesen bevétel akt.idb.elhat.

Összeg (HUF) 2013.12.31 2014.12.31 8 502 412 3 583 831 298 228 185 857 6 455 798 8 270 426 11 621 877 15 675 332 4 879 508 4 643 540 1 684 577 4 012 260 1 320 365 62 502 043 13 360 479

A társaság a bevételek aktív időbeli elhatárolásai között részben olyan vállalkozási tevékenységhez kapcsolódó árbevételeket szerepeltet, melyek ráfordításai a vizsgált üzleti évben jelentek meg, másrészt olyan támogatások elhatárolását, amely támogatások elszámolása folyamatban volt – a kapcsolódó költségek, ráfordítások a tárgyidőszakot illetve a megelőző időszakokat érintik- és támogatások folyósítása a mérlegkészítés időszakában megtörtént.

Költségek aktív időbeli elhatárolása Megnevezés Biztosítás Tagdíj Bérleti díj + üzemeltetés Reklám Domain név Egyéb szolg / ETH Zürich Összesen költség akt.idb.elhat. Összesen aktív időbeli elhatásolás

Összeg (HUF) 2013.12.31 2014.12.31 64 486 142 993 48 205 0 0 0 0 0 11 163 19 421 0 0 123 854 162 414 62 625 897 13 522 893


10


B.II.2.

.

A FORRÁSOK ÖSSZETÉTELÉNEK ELEMZÉSE

Az összes forráson belül (67 119 eFt) a saját tőke részaránya 77% (51 806 eFt). A saját tőke értéke az előző évhez képest 29%-kal csökkent, amely volumenében 21.072 eFt-ot – azaz a tárgyévi veszteséget – jelenti. A kötelezettségek részaránya, azaz az eladósodottsági fok 23%. Az idegen tőkerész rövid lejáratú kötelezettségekből (14.387eFt), valamint passzív időbeli elhatárolásból (926 eFt) áll. A rövid lejáratú kötelezettségeket kapott előlegek (12 142 eFt), behatási költségátalány (467 eFt), szállítói kötelezettségek (79 eFt) és az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (1.699 eFt) teszik ki. Saját tőkearány: Eladósodottsági fok:

Saját tőke/Összes forrás x 100 Kötelezettségek/Összes forrás x 100

= =

77 % 23 %

A saját tőke összetétele: Megnevezés

2008. (eFt)

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen:

2009. (eFt)

2010. (eFt)

2011. (eFt)

2012. (eFt)

2013. (eFt)

2014. (eFt)

Változás +2014-2013 (eFt)

2 000

2 000

2 000

2 000

2 000

2 000

2 000

-341

-1 341 1 000

11 431

28 892

46 948

59 866

70 878

0

11 772

17 461

18 056

12 918

11 012

-21 072

0 0 +11012 0 0 -30 084

1 659

13 431

30 892

48 948

61 866

72 878

51 806

-21 072

Befektetett eszközök fedezettsége: Saját tőke/Befektetett eszk. x 100

=

3 134 %

A rövid lejáratú kötelezettségek összetétele:

Megnevezés Rövid lejáratú kötelezettségek Kapott előlegek Smart@fire támogatás előleg Imaile Sverige támog.előleg Kapott támogatás előleg

2013.12.31 HUF

2014.12.31. HUF

0

2 306 254 9 835 274 12 141 528


11


Megnevezés Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítói kötelezettségek: Domainunion AG Errin European Regions Network Euroad 2000 Kft. HUNVAL Zrt. Innovaid Kft. MSE Magyar Sport és Életmódfejl. Flaszter Kft. MOL NyRt. NET-Portal Kft. Prudentex Innovációs Kft. Összesen szállítói kötelezettség

Megnevezés Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Behajtási költségátalány NAV/társasági adó NAV/Szja NAV/szakképz.hjár. NAV/EHO NAV/Cégautó adó NAV/környvéd.termékdíj NAV/Afa elsz.szla NAV/nybizt.alap NAV/egbizt.alap NAV/szoc.hjár.adó Iparűzési adó befiz.köt. Vita Kft./ vevővel szembeni köt. Nadabán M. / vevővel szembeni köt. Egyéb rövid lej. hitelek Összesen egyéb rövid lej.köt. Rövid lejáratú kötelezettség /egyéb rész. visz-ban lévő vállalkozás felé ÉRF Észak-Alföldi Reg.Fejl.Zrt. / tagi kölcsön Összesen rövid lej. kötelezettség / egyéb részesedési visz-ban lévő vállalkozás felé Összesen rövid lej.kötelezettség

2013.12.31 HUF

19 700 801 657 -118 026

.

2014.12.31. HUF

7 520

57 150 1 342 349 -18 750 -18 750 14 189 1 336 095 3 414 136

2013.12.31 HUF

26 925 3 258 148

133 300 158 750

3 577 123

78 859

2014.12.31. HUF 467 080 -970 000 474 000 51 000 44 000 26 925 -1 000 571 148 284 000 236 000 841 000 131 800 1 992 8 185 2 166 130

15 000 000 15 000 000

0

21 991 259

14 386 517


12


.

A nonprofit gazdasági társaság a passzív időbeli elhatárolások között 926 eFt összeget tart nyilván, mely költségek passzív időbeli elhatárolása. Bevételek passzív időbeli elhatárolása Megnevezés RIÜ II. támog.bev.elhat. Smart@fire Összesen bevétel passz.idb.elhat.

Összeg (HUF) 2013.12.31 2014.12.31 2 224 889 1 608 578 3 833 467 0

Költségek passzív időbeli elhatárolása Megnevezés Bérleti díj / iroda-Brüsszel 2013 Terembérlet Telefon, internet Bérlemény közüzemi díjak Parkolás, autópályadíj Ügyvédi díj Szakértői díj / Észak-Alföldi Ügyviteli szolgáltatás Egyéb ktg.időbeli elhat. Összesen költség passz.idb.elhat. Összesen passzív időbeli elhat.

B.II.3.

Összeg (HUF) 2013.12.31 2014.12.31 3 733 800 21 861 47 057 34 421 89 375 179 959 22 774 1 272 130 000 432 500 147 000 155 409 800 4 070 276 925 952 7 903 743 925 952

A PÉNZÜGYI HELYZET ELEMZÉSE

A fizetőképességet főként a következő likviditási mutatók jellemzik:. Likviditási mutató 1. : Pénzeszközök/Röv.lej.köt.*100 Likviditási mutató 2.: Pénzeszk+értpapír+köv./Röv.lej.köt.*100 Likviditási mutató 3: Forgóeszközök/Röv.lej.köt.*100

= = =

231 % 361 % 361 %

Ezek a mutatók jól szemléltetik, hogy a társaság fordulónapon rendelkezésre álló forgóeszköz állomány 28%-a fedezi a rövid lejáratú kötelezettségeket.


13


B.II.4.

.

JÖVEDELMI VISZONYOK

A vizsgált gazdasági évben a nonprofit gazdasági társaság adózás előtti eredménye 20.892 eFt veszteség volt. Az adófizetési kötelezettség 180 eFt. A társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye a 2014.01.01-től 2014.12.31-ig tartó gazdasági év során 21.072 eFt veszteség. Az üzleti év során keletkezett veszteség elemzése előtt fontos megállapítani, hogy a Társaság Nonprofit szervezet, alapfeladata az adott régió innovációjában résztvevő, érdekelt és érintett szereplők tevékenységének koordinálása, összehangolása, regionális innovációs folyamatok generálása, technológiai innovációs hálózatok szervezése, innovációs szolgáltatások nyújtása és ezek hatékonyan működő és működtethető rendszerbe történő integrálása. A társasági szerződés egyértelműen megfogalmazza azt is, hogy a társaság üzletszerű gazdasági tevékenységet csak kiegészítő jelleggel folytathat, a gazdasági társaság tevékenységéből származó nyereség a tagok között nem osztható fel, az valamennyi gazdasági évben a társaság vagyonát gyarapítja, illetve az alapfeladatok ellátását szolgálja. A Társaság által elkészített eredménykimutatás 2014. évi tervadatai és az eredménykimutatás adatainak ellenőrzése során a következőeket állapíthatjuk meg: o a tervadatok alapján az adózott eredmény 8 millió Ft nyereség, míg a tényadatok alapján az adózott eredmény -21 millió Ft (veszteség). A tényszámokhoz képest az eltérés 29 millió Ft, amely eltérést alapvetően a tervezési hibából adódó 30 millió Ft egyéb bevétel kiesése okozza. o a tervadatok és tényadatok közti legjelentősebb eltérések: egyéb bevételek: terv: 51 millió Ft és tény 21 millió Ft A tervben szerepelnek olyan támogatások, melyek még 2014-ben a mérlegkészítés időpontja előtt megérkeztek, ezáltal egyéb bevételként a 2013-as gazdasági évben szerepelnek, illetve olyan támogatások, amelyek folyósítása nem történt meg. A tervben a 2014-ben érkezett előlegek (12 millió Ft) egyéb bevételként szerepelnek, melyeket a mérlegben helyesen a rövid lejáratú kötelezettségek között tartunk nyilván (egyéb bevételként a következő gazdasági években fognak szerepelni). a nettó árbevétel mintegy 4 millió Ft-tal meghaladja a tervet (terv: 63 millió Ft és tény: 67 millió Ft) az anyagjellegű ráfordításoknál a társaság 1 millió Ft megtakarítást ért el (terv: 32 millió Ft és tény: 31 millió Ft) az eredménykimutatás további terv- illetve tény sorai közti eltérés további 5 millió Ft eredményrontó hatású tétel, mely főként az egyéb ráfordítások ugyancsak hibás tervadatainak – a lezárt pályázatok – különbözetei. A Társaság jelenlegi ügyvezetése feladatait felelősséggel látja el, – a minőségi követelmények teljesítése mellett – árbevétel orientált és költségtakarékos gazdálkodást folytat, ám a 2014 évi terv jelentős hibahatását a tárgyévben nem tudta ellensúlyozni.


14


.

A vizsgált időszakban a társaság összesen 90 042 eFt bevételt ért el, amely mintegy 33%-kal, illetve volumenében 44.229 eFt-tal marad el az előző évitől. A bevétel 75%-a (67 244 eFt) értékesítés nettó árbevétele, 23%-a (21 081 eFt) költségek, ráfordítások ellentételezésére, illetve különböző, a régió fejlesztését elősegítő kapott támogatásból származik, míg 2% (1717 eFt) a pénzügyi műveletek és a rendkívüli bevételek. A bevételek tömegének jelentős csökkenése mellett a bevételek összetételének kedvező átalakulása figyelhető meg a vizsgált gazdasági évben. A Társaságnak – az évközi többszöri ügyvezetés váltás ellenére – mintegy 14%-kal növekedett a vállalkozási tevékenységből származó értékesítés nettó árbevétele, ami egyértelműen a jelenlegi ügyvezetés munkájának eredményességét tükrözi, azonban ez a növekedés nem tudta ellensúlyozni a kifutó pályázatok miatti támogatásokból származó bevételek jelentős csökkenését. A bevételek összetétele Megnevezés

Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Pénzügyi művelet bevételei Rendkívüli bevételek Összes bevétel

2013.01.01-2013.12.31 Összeg Százalék (eFt) (%) 59 068 44 74 374 55 829 1 134 271

100

2014.01.01-2014.12.31 Összeg Százalék (eFt) (%) 67 244 75 21 081 23 1 545 2 172 … 90 042 100

A tevékenység folytatása érdekében felmerülő összes költség (ráfordítás) 108.483 eFt volt 2014-ben. A költségek és ráfordítások elemzése azt mutatja, hogy az összes ráfordítás 36%-át az anyagjellegű ráfordítások, 60%-át a személyi jellegű ráfordítások, 3%-át az értékcsökkenés és 1%-át az egyéb ráfordítások teszik ki. A ráfordítások összetétele: Megnevezés

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások értéke Összesen anyagjellegű ráfordítás Bérköltség Személyi jellegű kifizetések Bérjárulékok Összesen személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenés Egyéb ráfordítás Összes költség, ráfordítás

2013.01.01-2013.12.31 Összeg Százalék (HUF) (%) 1 641 286 40 389 806 1 050 610

43 081 702 50 596 943 8 650 934 13 505 298 72 753 175 4 211 404 1 282 766 121 329 047

36

60 3 1 100

2014.01.01-2014.12.31 Összeg Százalék (HUF) (%) 1 326 187 28 921 013 1 033 769

31 280 969 46 161 239 5 416 398 11 970 119 63 547 756 235 784 13 418 322 108 482 831

29

59 … 12 100


15


.

A Társaság a vizsgált üzleti évben az anyagjellegű ráfordításoknál 27%, míg személyi jellegű ráfordításoknál mintegy 13%-os megtakarítást ért el az előző évhez képest. Az anyagjellegű ráfordítások megtakarítása a csökkenő pályázati feladatok megvalósításához szükséges igénybe vett szolgáltatások csökkenésének következménye. A személyi jellegű ráfordítások megtakarítása közel azonos átlagos állományi létszám mellett (2013-ban 10 fő, míg 2014-ben 9 fő), azonban jelentős – az elvárt minőségi színvonal megtartása melletti - személyi cserék megvalósításával történt. Az egyéb ráfordítások volumenének jelentős növekedése a kifutott, illetve lezárt pályázati projektek záró elszámolásaiból adódó (Places: 4.363 eFt, Flame: 1 634 eFt és Imaile: 4.012 eFt) különbözetek. A pénzügyi műveletek bevételeként 1.545 eFt-ot, míg a pénzügyi műveletek ráfordításaként 2.451 eFt-ot számolt el a vizsgált időszakban a nonprofit gazdasági társaság.

B.III.KÖNYVVEZETÉS, LELTÁR, MÉRLEGKÉSZÍTÉS ÉS -ÉRTÉKELÉS B.III.1. KÖNYVVEZETÉS A könyvvezetést a nonprofit gazdasági társaság részére a Book-Audit Kft. végezte el a „Maxi-Tax 2014 Winpro” számítógépes könyvelési program alkalmazásával. A bérszámfejtés ugyancsak a könyvelőiroda feladata. A könyvelési alapbizonylatok havonta egyszer kerülnek feldolgozásra és könyvelésre.

B.III.2. LELTÁR A társaság a befektetett eszközöket beszerzési költségen értékeli, levonva belőle a terv szerinti értékcsökkenési leírásokat. Az 100 eFt egyedi beszerzési, előállítási költség alatti, kis értékű tárgyi eszközöket a beszerzés évében egy összegben írják le. Amennyiben a befektetett eszközök piaci értéke és a könyv szerinti nyilvántartási érték tartósan – 1 éven túl – eltér egymástól, úgy a vállalkozás eszközeit újraértékeli és könyveiben a helyesbített értéken szerepelteti azokat. A követeléseket névleges értékben, a kötelezettségeket pedig a visszafizetési összegben értékelik és tartják nyilván. Az elsődlegesen valutában, illetve devizában meglévő követeléseket és kötelezettségeket a Társaság a fordulónapi MNB középárfolyam alkalmazásával tartja nyilván.

B.III.3. MÉRLEGKÉSZÍTÉS ÉS -ÉRTÉKELÉS A Társaság a mérleg összeállítását és annak kiértékelését a magyar számviteli szabályoknak megfelelően készítette el. A kiegészítő melléklet elegendő információt nyújt ahhoz, hogy a könyvvizsgálat igazolhassa, hogy a vizsgált üzleti évről készített éves beszámoló megbízható és valós képet ad a vállalkozás vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzetéről.


16


D.

.

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

Az INNOVA ÉSZAK-ALFÖLD REGIONÁLIS FEJLESZTÉSI ÉS INNOVÁCIÓS ÜGYNÖKSÉG NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG Székhely: 4031 Debrecen, Kürtös utca 4. Statisztikai számjel: 14197053-8413-572-09 Cégjegyzékszám: 09-09-014471 tulajdonosainak

Elvégeztük az INNOVA Észak-Alföld Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság mellékelt 2014. évi egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámoló a 2014. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 67 119 eFt , a mérleg szerinti eredmény -21 072 eFt veszteség – és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az egyszerűsített éves beszámolóért A vezetés felelős az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.


18

Fair-Control Adótanácsadó és Könyvvizsgáló Kft Debrecen, Szabó Lőrinc utca TARTALOMJEGYZÉK

Recommend Documents