..~
Indonesia
Eximbank
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Laporan keuangan tangga130 Juni 2016
dan untuk periode yang be rekhir pada tanggal tersebutl Financial statements
as of June 30,2016
and for the period ended
Indonesia ^,^"", Eximbank LAPORAN KEUANGAN
30 Juni 2016 (Uriaudited)
Indonesia ^^"", Eximbank Lembar Persetujuan
Disetujui,
1.1akarta, 27 Juli 20.6
I,
..
^
N alim Sawe a Direktur Eksekutif
Anf Setiawan Direktur Pelaksana
' ' ' '/'* ,. . .,"
.
,' "',-,\*,
I it 11 11 I I 11 11 L ^ ^ .. I I I I I. I 111 I' 11 11' '. I. I
Indonesia ,,,.^I E jinbank
I' 11'1 I. ;I . I I I. I . I I I I, I I 11. I\,, -, , I .. 11 i { I :I I 111. ', I'. 1111/11/1,111.1;.,,, ',, ,, I11. ,11.11i '1,111,111iii. 11. ;
,,,,,, ,,,,, ,1 '11 '"""'''"''''"' 1.1
I. t. I ', 11 111;'i
" "" ' ' ' 11 I I I: 11 I. .\1.1. ,, 11/11 I 111 '\ IN 1'' SURAT PERNYATAAN DIREKSl TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN YANG BERAKHIR
BOARD OF DIRECTORS' STATEMENT REGARDING THE RESPONSIBILITYFOR THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 JUN120,6 DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
AND FOR THE PERIOD ENDED LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
As OF JUNE 30,2076
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
Nomor : BS. 0,241CE0/07/20,6
Number : BS. 0724CE0/07/20f6
Kami yang be nanda tangan dibawah ini
We, the undersigned
I. Nama A1amat Kantor
f. Name
A1amat Ruinah
Nomor Telepon Jabatan 2. Nama A1amat Kantor
A1amat Ruinah
Ngalim Sawega Gedung Bursa Efek Indonesia,
Offce address
Menara 11 Lt. 8,
Tower 11,8'" Floor,
Jl. Jend. Sudirman. Kav. 52-53 Jakarta 12/90 - Indonesia
Jl. Jend. Sudir'man. Ka v. 52-53 Jakarta 72790 -Indonesia
Perumahan Aster BIOk C3 NotO
Residential address .' Perumahan Aster BIOk C3 No. 10
RT. 005 RW. 005, Cibodas,
RT. 005 RW. 005, Cibodas.
Tangerang
Tangerang
+6221 5154638 Direktur Eksekutif Arif Setiawan
Gedung Bursa Efek Indonesia,
Telephone Title 2. Name Offce address
Nomor Telepon
Indonesia Stock EXchange Build^^g,
Tower 11,8'" Floor, Jl. Jend. Sudi7man. Kav. 52-53 Jakarta 72190 -Indonesia Residential address
Komplek Puri Beta I
Komplek Purl Beta I Jl. PIhus in No. 11
RT. 002 RW. 012,
RT. 002 RW. 072,
Larangan, Tangerang
Larangan, Tangerang
+6221 5,54638 Direktur Pelaksana
Laporan keuangan LPEl telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan of
Telephone
+6227 5754638
Title
Managing Director
declare that
Kami be nanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia ("Indonesia Eximbank" atau "LPEl");
Indonesia;
Anf Sellawan
Jl. Jend. Sudirman. Kav. 52-53 Jakarta 12190 - Indonesia
menyatakan bahwa
2
+6221 5754638 Chief Executive Qincer
Menara 11 Lt. 8,
Jl. Pinus 1/1 No. I I
Jabatan
Ngalim Sawega Indonesia Stock EXchange Build^^g,
We are responsible for the preparation and the presentatibn of the financial statements of Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia ("/ridonesia Eximbank atau 'LPEl'), 2
The financial statements of LPEl have been prepared and presented Ih accordance with Indonesian F1hancial Accounting Standards,
I,
Indonesia ^^""j Eximbank BOARD OF DIRECTORS' STATEMENT REGARDING THE RESPONSIBILITYFOR THE FINANCIAL STATEMENTS
SURAT PERNYATAAN DIREKSl TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS
LAPORAN KEUANGAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUN120,6
As OFJUNE 30,2076
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA
AND FOR THE PERIOD ENDED
TANGGAL TERSEBUT
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA Number : BS. 0724CE0/07/2076
Nomor : BS. 0,241CE0/07/20,6
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan LPEl telah diungkapkan secara Iengkap dan benar;
3. a. All informatibn in the financial statements has been
b. Laporan keuangan LPEl tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak
b. LPEl^ financial statements do not contain any material incorrect information or foots, nor do they
disclosed in a complete and truthful manner;
omit materhim formatibn or foots.
menghilangkan informasi atau tokta material. 4
4. Kami be nanggung jawab at as sistem pengendalian in tenal dalam LPEl.
We are responsible for LPEl^ internal control system.
This is our deck, ration, which has been made truthfully.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Atas nama dan mewakili Direksi I For and on behalf of Board of Directors
Jakarta, 27 Juli 2016 I July 27,2076
I, '
, _ ^!e^.^^-:- ^*! DF960643 4
,
o00 RIBU RUPIAH
^g^ Direktur Eksekutif/ Chief Executive Offcer
Anf Setiawan Direktur Pelaksana/
Managing Director
The original financial statements included herein are in the Indonesianlanguage
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA
LAPORAN KEUANGAN
FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUN120,6
As OF JUNE 30,2076
DAN PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITORINDEPENDEN
AND FOR THE YEAR ENDED
WITHINDEPENDENTAUDITORS'REPORT
Table of Contents
Daftar Isi
Halaman/Page
12
Statement of Financ^, IPOsition
Kom prehensif lain . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..
3-5
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas .. .. . . . . .. . .. . . . . .. . . . . .. . . .. . . . . ..
6-7
.. ........................ Statement of Changes in Equity
Laporan POSisi Keuangan. .
Statement of Profit or Loss and Other
Laporan Laba Rugi Dan Penghasilan Komprehensif Lain
8-10
La pore n Arus Kas . . . . . . .. .. ... .. .. ... .. ... .. .. . . . . . . . . . . . . Catatan at as Laporan Keuangan . . .... ...........................
I I -237
**************************
................ Statement of Cash Flows ..... Notes to the F1hancial Statements
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA STATEMENT OF FINANCIAL POSlnON
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tangga130 Juni 2016
As of June 30,2076
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
unless otherwise stated)
Catatanl Notes
30 Junil
31 Desemberl
June 30,2016
3, Desemberl
December 37,2075 December 37,20,47 ASSETS
AsET Kas
2a, 2c
673
464
540
Cash
Giro pada Bank Indonesia
2a. 2c. 2d, 4
23.746
18,422
6861
Current accounts with Bank Indonesia
500.936
148.595
159.580
Current accounts with banks
2913.360
7278/13
5400.995
Placements with banks
735,033
647,310
422,282
Securities Allowance for
2a. 2b. 2c, 2d. 2ac, 5.39
Giro pada bank
Penempatan pada bank Efek-efek
Cadangan kerugian penurunan nilai
Efek-efek yang dibeli dengan ianji dipal kernbali
2a. 2b, 2c, 2e 2ad. 6.39
2a, 2b. 2c. 2f. 29.2h, 21.2m, 2ad
(50000)
3.7.39
2a. 2b. 2c. 29 8.39
735033
647.3tO
1499.425
1494.569
I0088
517
impartment losses
372.282
Reverse repos
2a, 2c, 2i, Tagihan denvatif Pembiayaan dan piutang Pembiayaan dan piutang yang diberikan Cadangan kerugian penurunan nilai
Pembiayaan dan piutang syariah yang diberikan Cadangan penyisihan aset produk!if
2ad, 3.9a
2a. 2b. 2c, 2j, 2k. 21.2m. 2ad, 3.10. 39
63,583.440
46970.384
(1655.093)
(13/0655)
7,407.089
61,928.347
45.659.729
12.743.958
1,245.775
8232.702
7285/842
2a. 2b, 2c, 2k, 21.2m, 2ad. 3.10f. 39.41
(18,440)
(54,952)
12.573.216
I 1064.335
8177.750
83.980.305
72,992.682
53,837.479
(170.742)
16a
receivables - net
150,648
Claims for tax refund
42.078
57.539
46.362
Prepaid expenses
20
1870
244
258
Insurance receivables
2q. via
1740
5160
293
Reinsurance assets
12,8416
1336.931
333,461
Acceptances receivable
1065.538
777062
194.522
Cost
(79,816)
(65.743)
(46.553)
Accumulated depreciatibn
985722
7113/9
147.969
34.696
63.588
16,099
Deferred tax assets - net
88387
52,783
30.068
Other assets
92.036.475
8497, .236
60,503,402
TOTAL ASSETS
2s, 13
Piutang asuransi
2a, 2b, 2c, 2k, 2q. 2ad. 12.39
Premises and equipment
Aset telap
2r. 2ac, 3.14
2ae, 3.16d, 41 2c. 21.2m
Aset lain-lain
and receivables Allowance for doubtful accounts
Total financing and
Biaya dibayar dimuka
Aset palak tangguhan - neto
impairment losses
Sharia financing
pembayaran palak
Harga perolehan Akumulasi penyusutan
Financing and receivables Allowance for
ting. 753)
Klaim alas kelebihan
Tagihan akseptasi
Derivatives receivable
Financing and receivables
Total pembiayaan dan piutang - neto
Aset reasuransi
507
2ac. 15
TOTAL AsET
" Setelah penyajian kernbali (Catatan 43)
Catatan atas laporan keuangan Ierlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
' As restated INote 43)
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as a whole
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Ianjutan) Tangga130 Juni 20.6
STATEMENT OFFINANCIAL POSITION (continued) As of June 30,2076
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
unless otherwise stated)
Catatanl Notes
30 Junil
31 Desemberl
31 Desemberl
June 30,2016
December 37,2075 December 31,2014' LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES
LIABILITAS
Liabilitas segera
Liabilitas akseptasi
2c. 21
2a. 2b. 2c, 2q. 2ad, 12.39
I0203
17.299
10.224
Currentliabilities
1,218,416
1336.931
333.46i
Acceptances payable
174.550
33.569
148.1 09
Taxes payable2
32.635.160
28,959.447
21.804.500
(26.944)
(25.068)
(27,259)
(8131)
(13.358)
(20.51j)
Debt securities issued Uriamortized bond issuance cost Uriamorti2ed bond discount
32.600.085
2892/021
2,756.730
1499.425
1494.569
7060
3553
503
Derivatives payable
41,585.4/5
39044.798
26.952.488
Fund borrowings
642
860
149
Insurance payable
2b. 2ae.
Utang pajak Efek-efek utang yang diterbitkan Be ban emisi obligasi yang
16b, 39 2a, 2c, 2u.
2ad, 17
belum diamortisasi
Be ban diskonto obligasi yang belum diamortisasi
Liabilitas Ierkait dengan transaksi efek-efek yang dibeli dengan ianji dipal kernbali Liabilitas derivatif
Pintaman yang diterima
Liability related to 2a. 2b. 2c. 18 2b, 2c, 21, 9c 2b. 2c. 2ad. 2v 19.39 20
Utang asuransi
reverse repos
Utang peruaminan
2n, 39
1960
1501
357
Guarantee payable
Liabilitas asuransi
20.11b
1920
7371
4/8
Insurances liabilities
20
6588
4638
'35/37
108.520
88.138
Liability for employee benefits
1794.685
1634.380
775,485
Other liabilities
79,036,086
72,609,010
50.066.062
TOTAL LIABILlnES
10,692.188
9728.588
7375.956
Government capital contribution
Estimasi klaim pealaminan Liabilitas jinbalan keria
2b, 2ab, 29.39
Estimated guarantee claim
2b, 2c. 2ac, Liabilitas lain-lain
21
TOTAL LIABILITAS
EKUITAS Kontribusi modal Pemerintah
Rugi yang belum direalisasi alas efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dipal - neto, setelah palak tangguhan Pengukuran kernbali kewajjban jinbalan pasti, setelah palak tangguhan
EQUITY 22
Unrealized loss on avalable-tonsale
securi'ties, net of 7.16c
(48,056)
(10.352)
(29.460)
Reineasurement of defined
benefit obligation, net 16c
(12,059)
('54/4)
"I-377)
of deferred tax
Retained earnings Appropriated
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya Cadangan urnum Cadangan tujuan
deferred tax
General reserve
322,161 758.235
367.580 7128/7
15,5723 304,122
1080.396 1253.571
1080.397 16,3356
18,9845 1282.376
TOTAL EKUITAS
,3,000,389
12.362.226
10.437.340
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
92,036,475
84,971,236
60,503,402 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Belum ditentukan penggunaannya
23 23
Specific reserve Uriappropriated TOTAL EQUITY
' As restated INote 43)
" Setelah penyajian kernbali (Catatan 43)
The accompanying notes to the financial statements form an integral
Catatan alas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
part of these 11hancial statements taken as a whole 2
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
STATEMENT OF PROFIT OR Loss AND OTHER
LEMBAGA PEMBIA VIAAN EKSPOR INDONESIA
KOMPREHENSIF LAIN
COMPREHENSIVEINCOME
Untuk Periode yang be rekhir Pada Tanggal
For The Year Ended
30 Juni 20.6
June 30,2016 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan daiam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Periode yang berakhir pada tangga130 Junil Year ended June 30, Catatan/ Notes
20.6
20.5
PENDAPATAN DAN
INCOME AND EXPENSES FROM OPERATIONS Interest income and sharia
BEBAN OPERASIONAL
Pendapatan bunga dan bagi hasil syariah Bunga Bagi hasil syariah Total pendapatan bunga dan bagi hasil syariah
profit sharing 278,200
2b, 2x, 24.2y
449300
2z, 24
2,170,768
Interest
35,332
Sharia profit sharing Total Ihterest Ihcome and sharia
3230.500
2522. I 00
profit sharing
2b, 2x, 2z,
Beban bunga
(2,043,370)
25
I. , 87.1 30
OTHER OPERA TING
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA
Pendapatan dari asuransi-neto Pendapatan dari perilaminan Kenaikan/ (penurunan) pada aset reasuransi
Interest expense
INTEREST INCOME AND INCOME 1,138,738 FROM PROFIT SHARING. NET
PENDAPATAN BUNGA DAN
BAGI HASIL . NETO
0383.362)
INCOME
(711) 188
2aa, tic
448
Income from insurance-net
2n
705
Income from guarantee
73
in re^^surance assets
Increase/(Decrease) (2455)
2p, I'd 20.2aa Ile, lib
Decrease/(increase)
PenurunanKkenaikan) pada Iiabilitas asuransi
5049
Keuntungan transaksi mata uang asing - neto
37,672
2ad
73.131
transactrons . net
109.986
2w
127,051
related fees and commission
(539)
Gain on foreign eXchange
Non financing and receivables
Provisi dan komisi selain dari
pembiayaan dan piutang
3239
7
9099
KeuntunganKkerugian) penilaian efek-ofek yang belum terealisasi - neto
16,778
7
(1962)
Lain-lain
76.494
12,622
246,240
220,628
Keuntungan penjualan efek-ofek
TOTAL PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan
in insurance liabilities
Gain on sale of securities
Unreal^ed gain (loss) on changes in fofr' value of securities - net Others TOTAL OTHER
OPERATINGINCOME
Provisibn for ^inpairment losses on financial 171,084
2m, 26
assets
96,170
Provisibn fortmpafrment Penyisihan kerugian estimasi klaim penjaminan
tosses on estimated
(2089)
20.26
guarantee chim
Catatan alas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
The accompanying notes to the financial statements form an integral
tidakIerpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
part of these fihancial statements taken as a whole 3
The original fihanci'al statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA STATEMENT OF PROFIT OR Loss AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN (Ianjutan) Untuk Periode yang berakhir Pada Tanggal
COMPREHENSIVEINCOME (continued) For The Year Ended
30 Juni 20.6
June 30,2076
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tangga130 Junil Year ended June 30, Catatan/ Notes
20.6
20.5 OTHER OPERA TING
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
EXPENSES Salaries and benefits
Lain-lain
(222,063) 2b, 2ab, 3.28 (95,739) 200.2r, 27 (26.394)
(146,505) (73,464) (8461)
TOTAL BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
(344,196)
(228,430)
OPERA TING EXPENSES
LABA OPERASIONAL
1,258,169
1227/06
INCOME FROM OPERATIONS
3786
4575
NON-OPERATING INCOME - NET
126,955
I. 23,681
Gait dan tunjangan Urnum dan administrasi
INCOME BEFORE
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK BEBAN PAJAK LABA TAHUN BERJALAN
Others TOTAL OTHER
PENDAPATAN BUKAN
OPERASIONAL - NETO
General and admim^IFatA/e
(279,247)
2ae, 16c
(252.642) 979,039
982,708
TAX EXPENSE
TAX EXPENSE INCOME FOR THE YEAR
OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN:
OTHER COMPREHENSIVE INCOME To BE RECLAssiFiEo To PROFIT OR Loss
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN YANG AKAN DIREKLASIFIKASl KE LABA RUGl
Perubahan nilai wajar efek-atek daiam kelompok yang tersedia untuk chiual - neto Pajak terkait dengan komponen pendapatan komprehensif lainnya
Net changes in fofr' value of available-topsale 50,272
(12.568)
2f, 7
2ae, 16c
(8024)
2006
securities
Taxes relating to components of other comprehensive income
(6.018)
37704
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as a whole
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 4
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA STATEMENT OFPROFITOR Loss AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN (Ianjutan)
COMPREHENSIVEINCOME (continued)
Untuk Periode yang be rekhir Pada Tanggal
For The Year Ended
30 Juni 20.6
June 30,2076
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tangga130 Juni/ Year ended June 30, Catatan/ 2016
Notes
20.5
OTHER COMPREHENSIVE
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
INCOME NOT To BE RECLASSIFIED To PROFIT OR Loss
LAIN YANG TIDAK AKAN DIREKLASIFIKASl KE LABA RUGl
Pengukuran kernbali kewajiban jinbalan pasti Pajak terkait dengan komponen penghasilan komprehensif lainnya
Reineasurement of
'54/4)
3854
2ab, 29
2ae, 16c
(307)
77
Taxes relating to components of other comprehensive income
(230)
tit. 560)
THER COMPREHENSIVE
PENDAPATAN (BEBAN) KOMPREHENSIF LAIN NETO SETELAH PMAK
defined benefit obji^ation
INCOME (Loss) (6,248)
26,144
NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN
972,791
1,008,852
INCOME FOR THE YEAR
' As restated (Note 43)
* setelah penyajian kernbali (Catatan 43)
The accompanying notes to the fihancial statements form an integral part of these fihancialstatements taken as a whole.
Catatan alas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang lidakIerpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 5
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (Ianjutan) Untuk Periode yang berakhir Pada Tanggal
STATEMENT OF CHANGESIN EQUITY(continued)
30 Juni 20.6
(Ex'pressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
For The Year Ended June 30,2076
(Disajikan dalamjutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Laba (rugi) yang belum direalisasi alas efekefek
dalam kelompok tersedia
untuk dinual neto, setelah Kontribusi modal Pernerintalof Government Catatarul Notes
capital
Unreal"ed gain floss) on avaihbfo-for-sare sec"rrttos, net of
Contribution
deferred tax
9728.588
Sald0 31 Desember 2015
pajak tangguhanl
(48.056)
Pengukuran kernbali kewajiban ithalan pasti setelah palak tangguharof
Saldo labalRetair, ed earnings
Telah ditentukan penggunaannyal Appropriated
Reineasurement ordermed benefit
obligetton, net of deforred tax
Belum dilentukan
Cadangan urnur, , Cadangan tujuarul General, eserre SPCffto reserve 367.580
(, 2059)
7128/7
Ekuitasl Equity
penggunaannyal Uriappropriated 16,3356
12.362.226
22.23
pasa120 ayat (2) Kapitalis asi Modal beadasarkan UU. No. 2 Tahun 2009 pasa120 ayat (2)
22.23
Bagian laba pemenntah
23
Modal lambahan
22
Feinbentukan cadangan urnum dan cadangan jujuan
23
(13,642 )
963.600
(440,340 )
(, 89558)
(32,200)
based on Law No. 2 year 2009 antcle 20 paragraph 2 Capital1281ion based on Law No. 2 year 2009 antcle 20 paragraph 2
(523.260) (57.695)
(57,695)
Governments Profit Share
Additional cap, tai
526.563
758.236
Allocation for general reserve and spec, Ile reserve
(1284.799)
Unreal, zed loss
Laba yang belum direalisasi alas efekefek dalam kelompok tersedia untuk duual - neto. setelah palak tangguhan
21.7.16d
Pengukuran kernbali kanaiban jinbalan pasti. seelah palak langguhan
2ac. 16d
37.704
37.704
(3355)
(3355)
LabaIahun bendan 2016 Sald0 30 Juni20,6
Balance as of December 31,20,45 Government non tax revenue
Penerimaan Negara Bukan Palek beadasarkan UU No. 2 tohun 2009
,0692/88
(, 0352)
322.6,
(, 54.41
758.235
on arenable40r-sale secu, I"es. net of deferred lax Reineasurement olderfried benem obligation. net of deferred tax
982.709
982.709
Income for the year 2076
1253.57,
13.000.389
Balance As of June 30.2016
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken
Catatan ares laporan keuangan Ierlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
as a whole
6
The original financial statements in duded herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (Ianjutan) Untuk Periode yang berakhir Pada Tanggal
STATEMENT OF CHANGES W EQUITY(continued) For The Year Ended June 30,2076
30 Juni 20.6
(Ex'pressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalamjutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Laba (rugi) yang belum direalisasi alas efekefek
dalam kelompok tersedia
untuk dinual . neto, setelah
Catata, V Notes
Kontribusi modal Pernerintalul Government
pajak tangguharul
capital
scourftres, net of
Contribution
delbrred tax
7375.956
Sald0 3, Desember 20.4
Unreal@ed gain (loss) on avaibbre-for-sare
(29.460)
Pengukuran kernbali kewajiban jinbalan pasti setelah palak tangguharul
Saldo labalRetathed earnings Telah ditentukan penggunaannyal Appropriated
Reineasurement
of def, med benefit obl, @atton, net of deforred tax
Belum direntukan
Cadangan urnurr, Cadangan IujuarV General, eserre Specfffo reserve 15,5723
1,1377)
304,122
Ekuitasl
penggunaannyal Uriappropyiated
Equity
1282.376
10.437.340
Penerimaan Negara Bukan Palak beadasarkan UU No. 2 tohun 2009
22.23
pasa120 ayat (2) Kapital is asi Modal beadasarkan UU. No. 2 Tahun 2009 pasa120 ayat (2)
22.23
Bagian laba pemennlah
23
Modal tambahan
22
Pembentukan cadangan urnum dan cadangan jujuan
1352.632
(23/122 )
(2,9755)
(1268.264)'
(84.368) (32.513i I. 000000
1000.000
35,243
7128/8
Government non tax revenue based on Law No. 2 year 2009 ant^^e 20 paragraph 2 Capitalization based on Law No. 2 year 2009 article 20 paragraph 2
(32,513)
23
Governments Profit Share
Additional capital Alloca!ton for general reserve and specJfic reserve
it. 064.061 )
Unrealized loss
Laba yang belum direalisasi alas efekefek dalam kelompok tersedia untuk dipal - neto. sete!ah palek tangguhan
21.7.16d
Pengukuran kernbali kewajiban jinbalan pasti. setelah pajak langguhan
2ac. 16d
(18.596)
(18596)
9728.588
148.056i
367,580
(, 2059)
712.8,7
on available-for-sale securi^es. net of deferred tax
(682)
Reineasu, ement of defined benefit obj^^800n. net of deferred tax
1427.554
1427.554
Income for theyear 20,5
,. 6,3356
,2,362,226
Balance As of December 3f, 2015
(682)
LabaIahun bendan 2015 Sald0 3, Desember 2015
(450.877)
Balance as of December 3, . 20,4
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
as a whole
7
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS
STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode yang be rekhir Pada Tanggal
For The Year Ended
30 Juni 20.6
June 30,2076 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Periode yang berakhir pada tangga130 Juni/ Year ended June 30, Catatanl Notes
2016
20,5
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
CASH FLOWS FROM
OPERASl
Penerimaan bunga. provisi dan komisi serta pendapatan bagi hasil syariah Pendapatan operasional lainnya - neto Pembayaran pajak penghasilan badan - neto Be ban operasional lainnya - neto Pembayaran bunga dan pembiayaan lainnya Pendapatan bukan operasional - neto Arus kas dan operasi sebelum perubahan aset dan Iiabilitas operasi
OPERA TING A CWWTIES
Interests, foes and coinmtsstons received
3,235,476
2,302,853
4015/5
3606/8
015,457) (356.634)
(216,671 ) '44/44)
(2,008,790)
(1,339,733)
Other operating income - net Payments of corporate income tax - net
Other operating expenses- net Interest and
3764
14.232
other financing charges Non-operatihg income - net
Cash flows from operatibns before changes in operatihg 977,155
1,159,874
Perubahan dalam aset
dan Iiabilitas operasi (Keriaikan) penurunan aset operasi: Tagihan derivatif Pembiayaan dan piutang dan pembiayaan/piutang syariah
includihg sharia profit sharing
assets and 11^biffibs
Changes in operatihg assets and liabilities
(Increase) decrease in operatihg assets: (9570) (10.766.528)
56
Derivatives receivable
(10,337,044)
Financing and receivables and sharia fihancing/receivables
146.567
Claims for tax refund
Klaim at as kelebihan
pembayaran pajak Biaya dibayar dimuka Piutang asuransi Aset reasuransi
Tagihan akseptasi Efek-atek yang dibeli dengan Ianji chiual kernbali Aset lain-lain
I5615
I5694
Prepaid expenses
(1797)
(113) (90) (162,569)
Insurance receivables
3670 118,516
Reverse repos
(4856) (42,271)
(1315/5)
operasi:
Liabilitas derivatif
(7097) tire. 516)
Liabilitas asuransi
(5464)
Kas neto digunakan untuk aktivitas operasi
(1041) (313)
3507
(297)
Liabilitas lain-lain
(7049) 163,849
17.532
Utang asuransi Utang perilaminan Estimasi klaim penjaminan Liabilitas jinbalan keria Liabilitas terkait dengan transaksi efek-atek yang dibeli dengan Ianji chiual kernbali
Other assets
Increase (decrease) in operating tobilitibs
Keriaikan (penurunan) 11abilitas Liabilitas segera Liabilitas akseptasi Utang pajak
Reinsurance assets
Acceptances receiVabb
342 1635
460
129
Insurance liabilities
6052
Estimated guarantee chim Lbbility for employee benefits
1951 24,380
Current tobilitibs
Acceptances payable Taxes payable Derivatives payable Insurances payable Guarantee payable
Lbbility related to 4856 I 18.926
137,807
(9,487,109)
(9,190,448)
reverse repos Other tobilitibs Net cash used in
operating activities
The accompanying notes to the fihancial statements form an integral part of these fihancial statements taken as a whole
Catatan alas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 8
The o, 191hal fihanci'al statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LAPORAN ARUS KAS (Ianjutan)
STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Periode yang be rekhir Pada Tanggal
For The Year Ended June 30,2076
30 Juni 20.6
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tangga130 Juni/ Year ended June 30, Catatanl
20.6
Notes
2015 CASH FLOWS FROM INVESTING ACnWTIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASl
Hasil penerimaan efek-atek yang telah jatuh tempo Perolehan aset tetap
Proceeds from matured
3538/7
(288,477)
240692 14
(294,675)
Purchase of securities Measured at fofr' value
Pembelian efek-atek
Diukur pada nilai wajar Tersedia untuk chiual Kas neto digunakan untuk diperoleh dari aktivitas investasi
(53,590) (359,106)
(366.406)
Available for sato
(347,356)
(420,389)
Investing activities
Net cash used in
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan efek-ofek utang yang diterbitkan Penerimaan pintaman yang diterima Pembayaran pintaman yang diterima Pembayaran efek-ofek utang yang diterbitkan yang Iatuh tempo Pembayaran bagian laba pemerintah Pembayaran ke pemerintah sebagai Penerimaan Negara Bukan Pajak
securities
Acquisitions of premises and equj, merit
FINANCING A CnWTIES Proceeds from debt
16.077.239
6.1 00000
securities issued
64.648.642
43,121,456
Proceeds from fund borrowings Payments of fund borrowings Payments for matured
(66,80653)
(36.585.514)
(8327.239)
(803000)
debt securities issued
23
(32.514)
Payments Government!s profit share Payments for Government as
23
(184,861)
(57.695) (32,200)
Goverment non Tax Revenue
Contributed cap^^aireceh/ed
Penerimaan kontribusi modal
from Government of the
dari Pemerintah Republik
Repub"c of Indonesia Payments for issuance cost
22
Indonesia
Pembayaran emisi efek-atek 17
(1680)
of debt securities issued
utang yang diterbitkan
(22)
Kas neto diperoleh dari aktivitas pendanaan
5,839,072
'16/3.887
Net cash provided by financing activities
(174.486)
59,517
Fore@n eXchange effect related to cash and cash equivalents
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing pada kas dan serara kas
NETINCREASE (DECREASE) IN KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS
2,062,567
7,608,594
5,567,976
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR
3,438,715
7,630,543
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AWALTAHUN
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
CASH AND CASH EQUIVALENTS
(4,169,879)
The accompanying notes to the fihancial statements form an integral part of these fihancial statements taken as a whole
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 9
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
LAPORAN ARUS 1
STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Periode yang be rekhir Pada Tanggal
For The Year Ended
30 Juni 20.6
June 30,2076
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tangga130 Juni/ Year ended June 30, Catatan/ 20.6
Notes
2015
COMPONENTS OF CASH AND CASH EQUIVALENTS:
KAS DAN SETARA KAS TERDIRl DARl: Kas
861
673
Cash Current Account
Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank
23,746
4
39.179
500936
5
301,430
Total kas dan serara kas
Current account with bank
Pbcement with banks - maturing
Penempatan pada bank -iangka Jangka waktujatuh tempo tiga Bulan at au kurang seiak tanggal Perolehan
with Bank In donesb
within three months or less
since the acquisition 29,3360
6
7289.073 7,630,543
3438.7.5
date
Total cash and cash equivalents
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these fihancial statements taken as a whole
Catatan ares laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang lidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 10
The original financial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 2016 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
unless otherwise stated)
As of June 30,2076 and
kecuali dinyatakan lain I. GENERAL INFORMA TION
I. INFORMASI UMUM
a. Estab"shinent
a. Pendirian
PT Bank Ekspor Indonesia (Persero) ("Bank" or
PT Bank Ekspor Indonesia (Persero) ("Bank" atau
"BEl")
'BEl') was established based on Government
did inkan berdasarkan Peraturan
Pemerintah No. 37 Tahun 1999 tangga125 Mei
Regulation No. 37 of 7999 dated May 25, 1999,
1999 tentang Penyertaan Modal Negara Republik
regarding the State Cap^tai Pathcj)ation of the
Indonesia untuk Pendirlan Perusahaan Perseroan
Government of the Republ^b of Indonesia in the Establishment of a Limited Liability Company
(Persero) of Bidang Perbankan. Pendirlan Bank ditetapkan dengan akta No. 49 tangga1 25 Juni
(Persero) in the Banking Sector. The
1999 o1eh notaris Siti Pertiwi Henny Singgih, S. H.
establishment of the Bank was notarized under
Akta pendirlan ini telah disahkan o1eh Meriteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-13/30. HT. 01.01-TH. 99 tanggal
deed No. 49 dated June 25,7999 of notary Sill
19 Juli 1999 sena diumumkan dalam Benta
Justice of the Republ^b of Indonesia in its
Negara Republik Indonesia No. 81 tanggal
Decision Letter No. C-73730. HT. 07.07-TH. 99
8 Oktober 1999, Tambahan No. 6652.
dated July 79, I 999 and was publ^^hed in
Pert^^I Heriny Singgih, S. H. The deed of establishment was approved by the Mintster of
Supplement No. 6652 dated October 8, f 999 of the State Gazette No. 87 of the Republic of Indonesia.
The stockholder approved the revision of antde 3
Pemegang saham menyetujui perubahan pasa1 3 an 99aran dasar Bank tentang Maksud dan Tujuan sena Kegiatan Usaha Bank berdasarkan (i) Rapat Urnum Pemegang Saham Luar Biasa tangga1 19 Mei 2003 yang diaktakan dengan akta No. 45 tangga1 21 Mei 2003 o1eh notaris Imas Fatimah, S. H. , yang telah mendapat persetujuan
of the Bank^ Articles of Association concermhg the Bank^ obyectives and scope of activities,
based on in Shareholder^ Extraorofnary General Meetihg held on May 79,2003 as provided in the deed No. 45 dated May 27,2003 of notary Imas Fatiinah, S. H. , which was approved by the Minister of Justice and Human R^;hts of the Republic of Indonesia in its Decisibn Letter
dan Meriteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia dalam Suret Keputusan No. C-1,539. HT. 01.04. TH. 2003 tangga1 23 Mei
No. 0-7 f 539. HTOf. 04. TH. 2003 dated May 23,
2003 and was publtshed in Supplement No. 7838 dated September 2, 2003 of the State Gazette No. 70 of the Repubffc of Indonesia and (my Stockholder^ Extraordrnary General Meeting held
2003 dan diumumkan dalam Benta Negara
Republik Indonesia No. 70 tangga! 2 September 2003, Tambahan No. 7838 dan 00 Rapat Urnum
Pemegang Saham Luar Biasa tangga1 22 Maret 2007 yang diaktakan dengan akta No. 15 tanggal
on March 22, 2007 as provided in the deed
10 Mei 2007 o1eh notaris Imas Fatimah, S. H. ,
No. 75 dated May 10, 2007 of notary Imas
yang telah mendapat persetujuan dart Meriteri
Fatimah, S. H. , which was approved by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Surat dalam Indonesia Keputusan
Minister of Law and Human Ri^hts of the Repubffc of Indonesia in its Decision Letter
No. W7-05624. HT. 01.04-TH. 2007 tangga121 Mei
No. W7-05624. HTOi. 04-TH. 2007 dated May 27,
2007 dan diumumkan dalam Benta Negara
Republik Indonesia No. 61 tangga1 31 Juli 2007,
2007 and was published in Supplement No. 7655 dated July 37,2007 of the State Gazette No. 67
Tambahan No. 7655.
of the Republic of Indonesia.
Rapat Urnum Pemegang Saham Luar Biasa tangga1 18 Juli 2008, yang diaktakan dengan akta No. 2 tanggal I Agustus 2008 o1eh notaris Sutjipto, S. H. , MKn. yang telah mendapat persetujuan dart Meriteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia daiam Surat Keputusan No. AHU-73679. AH. 01.02. Tahun 2008 tangga1 14 Oktober 2008, pemegang saham Dasar menyetujui perubahan An 99aran
In the Stockholder^ Extraordinary General
Meeting held on July I8,2008 as meritibned in deed No. 2 dated August i, 2008 of notary Su@'47to, S. H, , MKn. which has been approved by the Mim^ter of Law and Human Rights of the
Republ^b of Indonesia in its Decision Letter No. AHU-73679. AH. 07.02. Year 2008 dated
October I4,2008, the stockholders approved the
entire changes in the Bank^ Articles of Association to conform with Law No. 79 Year 2003, Law No. 40 Year 2007 and Government Regu/atIbn No. 45 Year 2005
Perseroan secara keseluruhan untuk disesuaikan
dengan Undang-undang No. 19 Tahun 2003, Undang-undang No. 40 Tahun 2007 Peraturan Pemerintah No. 45 Tahun 2005.
11
The orig^^al financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan daiam jutaan Rupiah, kecuali din at akan lain
,. GENERAL INFORMATION (continued)
I. INFORMASI UMUM (Ianjutan)
a. Establishment (continued)
a. Pendirian (Ianjutan) Berdasarkan pasa1 3 an 99aran dasar Bank,
Accord^^g to article 3 of the Bank!s Articles of
in aksud dan tujuan Bank adalah turut
Association, the Bank^ obyectiVes and scope are to execute and provide assistance to the
meIaksanakan dan menunjang kebijaksanaan
government in the implementation of its polities and programs in the economic sector and in the national development in general pathcu/arly in export and import trade financing through the ofsbursemenb"financing of trade financing and providing guaranteesfinsurance as well as providing consultatibns on foreign trade fihancing, the disbursement of two-step financing from the government, including collecting third-parties
dan program pemerintah di bidang ekonomi dan pembangunan riasional pada urnumnya, khususnya of bidang pembiayaan perdagangan meIalui pemberian ekspor Impor
pintaman/pembiayaan, penjaminan dan/atau asuransi serta jasa konsultasi yang berkaitan
dengan pembiayaan perdagangan Iuar negeri, penerus pintaman pemerintah, termasuk menghimpun dana pihak keriga dalam bentuk giro, simpanan bedangka atau bentuk lainnya
funds in the form of demand deposits, time
deposits or other forms, obtaining borrowings and issuing securities in the local or foreign markets, and conducting sharia bankihg activities.
yang dipersamakan dengan itu, mein peroleh pumaman
dan menerbitkan efek-efek baik of
daiam in aupun of Iuar negeri serta meIaksanakan kegiatan perbankan syariah. Bank mein peroleh izin usaha sebagai bank urnum
The Bank has a business floense to conduct
berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 11/21KEP. GB1/, 999 tanggal
commercial banking activities based on the
18 Agustus 1999 dan be roperasi komersial seiak tanggal to September 1999. Berdasarkan Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 2161KEP. DPG/2000 tanggal 24 April 2000, Bank mein peroleh status sebagai
August 78, f 999 of the Governor of Bank
bank devisa.
April 24, 2000 of the Deputy Governor of Bank
Decisibn Letter No. 1172, 'KEP. GB\I999 dated
secara
Indonesia and started commercial operatibns on
September 70, I999. The Bank obtained its status as a foreign eXchange bank based on the Decisibn Letter No. a!'61KEPDPG/2000 dated Indonesia.
On September 27, 2007, the Bank obtained its sharia business license through Decision Letter
Pada tangga1 24 September 2007, Bank telah mendapat izin usaha syariah dart Bank Indonesia
No. 9114941BPbS from the Bank Indonesia.
berdasarkan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 91,494/BPbS. Gubernur Bank Indonesia meinutuskan bahwa
The Governor of Bank Indonesia decided to
izin usaha PT Bank Ekspor Indonesia (Persero) dicabut sebagai tindak Ianjut dari Undang-undang
revoke the PT Bank Ekspor Indonesia (Persero) ^ business license as pursuant to the Law No. 2
Nomor 2 Tahun 2009 tangga1 12 Januari 2009
Year 2009 dated January I2, 2009 and
tentang Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia dan menegaskan bahwa dengan dicabutnya izin us aha PT Bank Ekspor Indonesia (Persero), in aka seluruh aktiva dan pasiva sena hak dan kewajiban hukum PT Bank Ekspor Indonesia (Persero) beralih kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEl) sebagaimana diatur dalam Undang-undang Nomor 2 Tahun 2009 tangga1 12 Januari 2009 tentang LPEl
accordingly transferred all legal assets, tobilities, rights and obj^atIbns of PT Bank Ekspor Indonesia (Persero) to Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEl) as provided in the Law No. 2 Year 2009 dated January f 2, 2009
regarding LPEl (Note I co.
(Catatan Id).
Kantor LPEl berlokasi di Gedung Bursa Efek
LPEl^ ohioe is located at the Indonesia Stock
Indonesia, Jl. Jenderal Sudirman Kavling 52-53,
EXchange Building, Jl. JenderalSudir'man Kavling 52-53, Jakarta - 72790. As of June 30,2076 and
Jakarta - 12/90. Pada tanggal-Tangga1 30 Juni
December 37, 2075, LPEl has four regional
2016 dan 31 Desember 2015, LPEl mein punyai
offices located in Surabaya, Medan, Makassar
empat kantor wilayah yaitu of Surebaya, Medan,
and Solo. LPEl does not have any branch.
Makassar dan Solo. LPEl tidak mein punyai kantor
cabang. 12
The orig^^al financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) I. GENERAL INFORMATION (continued)
,. INFORMASI UMUM (Ianjutan)
a. Estab"shinent (continued)
a. Pendirian (Ianjutan)
Pada Tangga130 Juni 2016, LPEl meiniliki dua
As of June 30,2076, LPEl has two marketihg office located in Bankpapan and Batam, that part of regional ohioe in Solo and Medan
kantor pemasaran yaitu of Balikpapan dan Batam, yang merupakan bagian dari kantor wilayah Solo dan Medan.
b. Public offerings of the bonds
b. Penawaran urnum obligasi
LPEl (formerly the Bank) I^sued bonds from 2003 until2076, with deterIs as follows. '
LPEl (dahulu Bank) telah menerbitkan obligasi seiak tahun 2003 sampai dengan tahun 2016,
dengan rindan sebagai berikut:
Nama Obligasi Obligasi BE1 I - 2003 Obligasi BE1 11 - 2005 Sen A
Jumlah nominalI Nominal amount
Tanggal jatuh tempol Maturity date
285,000
22 JuniUune 2006
200000
17 Juni/June 2010
12.50%
28 September/ September 2009 28 September/ September 2010 28 September/ September 201 I
Tetap/Fixed -
150,000
Obligasi BE1 1/1 - 2006 Seri B
200.000
Obligasi BE1 1/1 - 2006 Seri C
150.000 309000
28 JuniUune 2010
157.000
18 JuniUune 2012
607000
18 JuniUune 2014
1,427,000
18 Juni/June 2016
1250.000
13 Juli/July 2011
425000
8 JulilJuly 2013
250000
8 JuliUuly 2015
Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds I
202,000
20 Desember/ December 2014 20 Desember/ December 2016
Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds I
243.000
20 Desember/ December 2018
Tetap/Fixed - Registratibn Offering Bonds I
2805.000
Obligasi Berkelanjutan IEB I. Tahap I - 2011 Seri C
ElfTN Program IEB - 2012 (nilai penuh) Objigasi Berkelanjutan IEB I. Tahap 11 - 2012 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IEB I. Tahap 1/1 - 2013
8.50%
Tetap/Fixed 3.75%
- 207 I Series B IEB Phase I Shelf - 207 i Series C
IEB EMTN Programme - 2012 null amounO
Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds I
1434.000
27 November/ November 2015
TetaplFixed - Registration Offering Bonds I
666.000
IEB Phase " Shelf
1920.000
1940.000
6.25%
6.50%
- 2012 Series A IEB Phase " Shelf - 2012 Series B IEB Phase in Shelf
2 Juni/ June 2074
Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds I
23 Me 11
Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds I - 2013 Series B 6.40%
May 2016
6.15%
- 2013 Series A IEB Phase in Shelf
IEB Phase I Shelf
Obligasi Berkelanjutan IEB 11. Tahap1 - 2014
Tetap/Fixed - Registrat, bn Offering Bonds "
803,000
15 Juni/ June 2015 5 Juni/ June 2076
Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds "
134,000
Obligasi Berkelanjutan IEB 11, Tahap1 - 2014 Seri B
7.75%
- 207 f Series A IEB Phase I Shelf
7 Desember/ December 2013
Seri B
Seri A
7.00%
26 April/April2017
Seri A
Obligasi Berkelanjutan IEB I. Tahap 1/1 - 2013
10.00%
us0500. o00,000
Obligasi Berkelanjutan IEB I, Tahap 11 - 2012 Seri B
9.60%
BEI Bonds I - 2003 BEI Bonds " - 2005 Series A BEI Bonds " - 2005 Series B BEI Bonds in - 2006 Series A BEI Bonds in - 2006 Series B BEI Bonds in - 2006 Series C BEI Bonds IV - 2009 Series A BEI Bonds IV - 2009 Series B BEI Bonds N - 2009 Series C BEI Bonds N - 2009 Series D IEB Bonds I - 2010 Series A IEB Bonds I - 2010 Series B IEB Bonds I - 2070 Series C IEB Bonds I - 2070 Series D IEB Phase I Shelf
8 JuliUuly 2017
Obligasi Berkelanjutan IEB I. Tahap I - 2011 Seri B
8.85%
Name of Bonds
1075.000
Obligasi Berkelanjutan IEB I. Tahap I - 2011 Seri A
7.55%
Tetap/Fixed -
ObligasilEB I- 2010 Seri D
12.75%
Tetap/Fixed -
ObligasilEB I- 2010 Seri C
12.00%
Tetap/Fixed -
Obligasi IEB I - 2010 Seri B
I 1.63%
Tetap/Fixed -
ObjigasilEB I- 2010 Seri A
I0.00%
Tetap/Fixed -
Obligasi BEI N - 2009 Sen D
12.80%
Tetap/Fixed -
Obligasi BEI N - 2009 Seri C
12.70%
Tetap/Fixed -
Tetap/FIXed -
Obligasi BEI N - 2009 Seri B
12.50%
Tetap/Fixed -
Tetap/Fixed -
Obligasi BEI N - 2009 Seri A
Tetap/Fixed 13.00% Tetap/Fixed 9.50% Tetap/Fixed -
8 JuliUuly 2008
Obligasi BE1 1/1 - 2006 Seri A
Interest rate per an mum
300.000
Obligasi BE1 11 - 2005 Seri B
Tingkat bunga per tahunl
13
8.25%
8.50%
- 2074 Series A IEB Phase I Shelf - 2074 Series B
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
,. INFORMASI UMUM (Ianjutan)
7. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran urnum obligasi (Ianjutan)
Nama Obligasi
b. Public offerings of the bonds (continued)
Jumlah nominalI Nominal amount
Tanggal jatuh tempol Maturity date
1594.000
Objigasi Berkelanjutan IEB 11. Tahap1 - 2014 Sen D
Obligasi Berkelanjutan IEB 11, Tahap 11- 2014 Objigasi Berkelanjutan IEB 11. Tahap 1/1 - 2014 Seri A
1469.000
1485.000
Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds " - 2074 Series B 9.25%
828.000
16 Ok!ober/ October 2019
Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds " - 2014 Series C 9.75% IEB Phase in Shelf
7 Januari/
700,000
January 2020 23 MareV March 2076
Tetap/^xed - Registration Offering Bonds "
575,000
13 MareV March 2018
Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds "
1298.000
2727.000
13 MareV March 2020
Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds " - 2014 Series C 9.50% Tetap/^xed Registration Offering Bonds "
757000
16 September/ September 2076 16 September/ September 2018
Tetap/Fixed Registratibn Offering Bonds "
309.000
9,3000
16 September/ September 2020
Tetap/Fixed - Registra!Ibn Offering Bonds " - 2015 Series C 9.50%
I Maret/
Tetap/Fixed - Registratibn Offering Bonds " - 2076 Series A 8.50%
7 Januari/
657.000
September 2016
Euro Medium Term Note (EMFN) Programme IEB 2015 (nilai penuh)
- 2014 Series B IEB Phase in Shelf
8.40%
9.20%
- 2015 Series A IEB Phase W Shelf - 2075 Series B IEB " Phase W Shelf
Tetap/Fixed - Registratibn Offering Bonds " - 2016 Series B IEB " Phase Vll Shelf
1732.250
Feburary 2021
Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds in
688.000
18 Juni/ June 2017 8 Juni/ June 2019
Tetap/Fixed - Registralibn Offering Bonds in
1060.000
8 Juni/ June 2027
Tetap/Fixed- Regislratibn Offering Bonds I"
2252.000
19 Februari!
9.25%
Tetap/Fixed - Registratibn Offering Bonds " - 2016 Series C 9.60% IEB in Phase I Shelf
Obligasi berkelanjutan IEB 1/1Tahap I - 2016 Seri C
9.00%
- 2014 Series A IEB Phase in Shelf
February 2079
Obligasi berkelanjutan IEB 1/1Tahap I- 2016 Seri B
8.25%
- 2074 Series B IEB Phase in Shelf
1647.000
Obligasi berkelanjutan IEB 1/1Tahap I- 2016 Seri A
9.75%
IEB " Phase Vll Shelf 19 Februari/
Obligasi berkelanjutan IEB 11Tahap V11- 2016 Seri C
Tetap/Fixed - Regi'SIratibn Offering Bonds "
IEB " Phase Vll Shelf
Obligasi berkelanjutan IEB 11Tahap V11 - 2016 Seri B
9.25%
IEB Phase W Shelf
Obligasi berkelanjutan IEB 11Tahap V11- 2016 Seri A
- 2014 Series A IEB Phase in Shelf
January 2018
Obligasi berkelanjutan IEB 11Tahap V1- 2015 Seri C
Tetap/Fixed - Registratibn Offering Bonds "
800,000
Obligasi berkelanjutan IEB 11 Tahap V1- 2015 Seri B
8.25%
- 2074 Series A IEB Phase in Shelf
IEB Phase in Shelf
Objigasi berkelanjutan IEB 11 Tahap V1- 2015 Sen A
- 2014 Series D
16 Ok!ober/ October 2017
Obligasi Berkelanjutan IEB 11, Tahap V - 2015 Seri C
9.75%
Tetap/Fixed - IEB Phase " Shelf Registration 9.25% Offering Bonds " - 2014
393.000
Obligasi Berkelanjutan IEB 11, Tahap V - 2015 Seri B
Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds "
- 2014 Series C IEB Phase I Shelf
IEB Phase in Shelf
Obligasi Berkelanjutan IEB 11, Tahap V - 2015 Seri A
5 Juni/ June 2019 18 Juli/
9.25%
Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds "
Obligasi Berkelanjutan IEB 11. Tahap N - 2015 Seri B
Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds "
July 2017
Obligasi Berkelanjutan IEB 11. Tahap IV - 2015 Seri A
5 Juni/ June 2017
26 Ok!ober/ October 2015
Obligasi Berkelanjutan IEB 11, Tahap111 - 2014 Seri C
Name of Bonds
500,000
Obligasi Berkelanjutan IEB 11. Tahap111 - 2014 Seri B
interest rate per annum
IEB Phase I Shelf
Obligasi Berkelanjutan IEB 11. Tahap1 - 2014 Seri C
Tingkat bunga per tahunl
SG050.000.000
3 November/ November 2020
14
7.50%
8.20%
8.70%
Tetap/Fixed 4,135%
- 2016 Series A IEB in Phase I Shelf - 2076 Series B IEB M Phase I Shelf - 2016 Series C
IEB Medum Term Note (EMTN) Programme - 2075 full amountl
The original financial statements Included herei'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
I. INFORMASI UMUM (Ianjutan)
I. GENERAL INFORMAnON (continued)
b. Public offerings of the bonds (continued)
b. Penawaran urnum obligasi (Ianjutan) Seluruh penerbitan obligasi tersebut telah mendapat pernyataan efektif beadasarkan Surat
All the offerings of the above bonds have been
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan
No. S-i486'PM/2003 dated June 23,2003 for BEl Bonds I - 2003, No. S-I480'PM/2005 dated 2005, June 9, 2005 for BEI Bonds " No. S-f 988'8U2006 dated September 20, 2006 for BEI Bonds M - 2006, No. S-4940/8U2009 dated June 9, 2009 for BE/ Bonds IV - 2009, No. S-5932/8U20f O dated June 30, 2070 for LPEIBonds I- 2070, No. S-13270/BU20f 7 dated December 72, 2077 for Indonesia Eximbank Phase I Shelf Registration Offering Bonds I 207 I, Indonesia Ex^inbank Phase " Shelf
deck, red effective based
Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) masingmasing No. Sri 486/PM/2003 tangga1 23 Juni 2003, 2003 untuk Obligasi BEI I No. Sri 4861PM/2005 tangga1 9 Juni 2005 untuk 2005, No. Sri 9881BU2006 Obligasi BE1 11
tanggai 20 September 2006 untuk Obligasi BE1 1/1 - 2006, No. S-4940/BU2009 tangga1 9 Juni 2009 untuk Obligasi BEI IV - 2009, No. S-5932/BU201 O tangga1 30 Juni 2010 untuk Obligasi LPEI I No. Sri 3270/BU2011 2010, tanggal I2 Desember 2011 untuk Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap I - 2011, Objigasi
on
Letters
Registration Offering Bonds I - 2072, Indonesia
2012, 0bligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap 111 - 2013, No. S-24510.04/20,4 tanggal
Eximbank Phase in Shelf Registratibn Offering Bonds I - 2073, No. S-24510.04/20f 4 dated May 23,2074 for In donesfoi Eximbank Phase I Shelf Registratibn Offering Bonds " - 2074, Indonesia
23 Mei 2014 untuk Obligasi Berkelanjutan
Eximbank Phase " Shelf Registration Offering
Indonesia Eximbank 11 Tahap I - 2014, 0bligasi
Bonds " - 2074, Indonesia Eximbank Phase M
Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap 11
Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 11 -
Shelf Registration Offering Bonds 11 - 2074,
2014, Objigasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 1/1 2014, Objigasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap N - 2015, 0bligasi
Indonesia Eximbank Phase IV Shelf Registration Phase V Shelf Registratibn Offering Bonds " -
Offering Bonds " - 2015, Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V -
2075 and No. S-05080/BEl. PNG/09-2075 dated
2015 dan No. S-05080/BEl. PNG/09-2015 tanggal I6 September 2015 untuk Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V1 - 2015, 0bligasi
Phase VI Shelf Registration Offering Bonds " -
Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap Vll -
Regtstration Offering Bonds " - 2076, No. S-
2016,
No.
September f 6, 20 f 5 for In donesft, Eximbank 2075, Indonesia Eximbank Phase V// Shelf
S-25010.04/2016
25010.04/2076 dated May 30,2076 for Indonesia
tanggal 30 Mei 2016 untuk Obligasi Berkelanjutan 2016. Indonesia Eximbank 1/1 Tahap I
Eximbank Phase " Shelf Registration Offering
Penerbitan obligasi valuta asing (EMTN Program
Indonesia Financk, Iservices Authority torevious!y
IEB-2012) telah tercatat dalam Singapore
Cap^tai Markets and F1hancia/ Institutions
EXchange Securities Trading Limited meIalui surat
Supervisory Agency (BAPEPAM-LK)). The offering of the above fryergn bonds (IEB-2012
Bonds in - 2076 of the Capital Market Supervisor
nomor Ref: RMR/IRITHJ/20,2040022 tanggal IO April2012 dan penerbitan obligasi valuta asing
EMTN Programme) have been listed in Singapore
EXchange Securities Tradihg Limited through the
(EMTN Program IEB-2015) telah tercatat dalam Singapore EXchange Securities Trading Limited meIalui surat tangga14 November 2015 (Catatan
letter number Ref RMR'IR^'THJ/207 2040022
dated April70,2072 and the offering of the above foreign bonds (IEB-2075 EMTN Programme) have been listed in Singapore EXchange Securities Tradihg Limited through the letter
17).
dated November 4, 2075 (Note f Zl.
15
The o, 191hal fihanci61 statements included herein are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
I. INFORMASI UMUM (Ianjutan)
I. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Dewan direktur, direktur pelaksana, komite audit dan pegawai
c. Board of directors, managing directors, audit
Beadasarkan Surat Keputusan Meriteri Keuangan No. 711KMK. 06/2015 tangga1 9 Januari 2015, Surat Meriteri Keputusan Keuangan
Based on the Deeree No. 711KMK. 06/20f 5 dated
No. 4701KMK. 06/2015 tangga1 16 Maret 2015,
No. 3501KMK. 00'2074 dated August 7, 2074, Decree No. 3231KMK. 06/20f 3 dated August 27, 2013 of the Mim^ter of Finance, the composition
committee and employees
January 9,2075, Decree No. 4701KMK. 06/20i5 dated
Surat
Meriteri Keputusan Keuangan No. 3501KMK. 06/2014 tangga17 Agustus 2014, Surat Meriteri Keputusan Keuangan No. 3231KMK. 06/2013 tangga127 Agustus 2013, susunan Dewan Direktur LPEl pada tanggalTangga130 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
31 Desemberl December3, , 2075 Chairman of the board of di7ectors
Ngalim Sawega
Ngalim Sawega
Bachrul Chairi Arif Budimanta
Bachrul Chairi Arif Budimanta
Maileri Beadasarkan Surat Keputusan Keuangan No 3921KMK. 06/2014 tatang Pangangkatan Ketua Dewan Direktur me rangkap Dire, Iur Eksd, 001 Lambaga Panbiayaan
I Based
on
M, nister of Finance Decis, on Letter
No. 392"<MK. 0620/4 regarding The Appointment of Cha, man of Board of Directors concurrenily Chief Executive Offcer of Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia dated August 28. 20,4. Ngaliin Sawega was appoinied as chainnan of the board of direc!ors concurrently chief executive ohioer of LPEl since September I. 2014 for the 5 if^lye) years, replacing I Made Gde Erata
Ekspor Indonesia tangga1 28 Agustus 2014. Ngalim Sawega eksdtutif LPEl seiak tanggal I Scoterriber 2014 dengan masa jabatan selama 5 (Iima) Iahun. menggantikan I Made Gde Erala 'I
Maileri Sural Keputusan Keuangan No. 3231KMK. Der2013 tentang Panberhentian dan Pengangkatan An 9901a Dewan Direktur Lambaga Panbiayaan Ekspor Indonesia tangga1 27 Agustus 2013. momberhentikan Hadiyanto. Ngalim Sawega. HeIi Indah Kresnanni dan mengangkal Hadiyanto. Fuad Rahmany. Bachrul Chain sebagai an 9901a dewan direktur seiak Beadasarkan
Based
on
Minister of F1hance Decision Letter
No. 323"<MK 0620/3 regarding Tennina"on and Appointment of Members of Ile Board of Directors of ternbaga Pemb, ayean Eksporlndones, a dated August 27.20f3. lay off Hadiyan!0. Ngalim
Sawega. He SII Indah Kresnarini and lifted Hadiyanto. Fuad Rahmany. Bachrul Chain as a member of the board of directors slime September I. 20,3 for the 5 five) years
I September 2013 dengan masajabatan selama 5 (Iima) Iahun ,,.)
concurrently chief executive off^er , Member of board of directors **) Member of board of directors ***) Member of board of directors ...*) Member of board of directors ******)
Susiwijono Moegiarso Purwiyanto
Susiwijono Moegiarso Purwiyanto
diangkat sebagai ketua dewan direktur me rangkap direktur
,,)
Deeree
2076 and December 37,2075, are as follows. '
30 Junil
,)
f 6, 2075,
of the Board of Directors of LPEl as of June 30,
June 30,2076 Ketua dewan direklur me rangkap direktur eksekutjf *) Anggota dewan direk!ur **) Anggota dewan direk!ur ***) An 990ta dewan direk!ur *.**) An 9901a dewan direk!ur ******)
March
", Based on M, nister of Finance Decision Letter No. riftMK 0620f 5 regarding The Appo, 'inlineni of Members of Board of Directors of Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia dated January 9.20f 5. Anf Budimanta was appointed as member of the board of directors of LPElsi, roe January 92015 for a tenure of 5 nine) years
Maileri Surat Keputusan Keuangan No. 7.1KMK. 06/2015 tentang Pengangkatan An 9901a Donan Berdasarkan
Direktur Lambaga Penbiayaan Ekspor lndonesia langga19 Januan 2015. Ant Budimanla diangkat sebagai an99da dewan direktur
LPEl sqak tangga19 Januari 2015 dengan masajabatan selama 5 (11ma) Iahun
"'11 Based on Mih^^ref of Finance Deco'on Letter No
Monten Sural Keputusan Keuangan "") Berdasarkan No. 4701KMK. 0820/5 tentang Panberhenfuan dan Pengangkalan An 9901a Dewan Direktur Lambaga Penbiayaan Ekspor Indonesia tangga1 16 Maret 2015. momberhenfukan Robert Pakpahan dan mengangkat Susiwijono Moegiarso sebagai an 99da dewan
4701KMK. 0620,5 regardihg Tenri, nation and Appointmen! of Members of Ile Board of Directors of Lembaga Pembibyaan Ekspor Indonesia dated March 15,2015.18y off Robert Pakpahan
and lifted Sus^in^no Moegiarso as a member of the board of d, rectors slime March 75.20f 5 for the 5 illve) years
direktur seiak 16 Maret 2015 dengan masajabatan selama 5 (Iima) Iahun
"", Based
Monteri Surat Keputusan Keuangan ""') Berdasarkan No. 3501KMK. 06/20t4 tentang Panberhentian dan Pengangkatan An 9901a Dewan Direktur Lambaga Panbiayaan Ekspor Indonesia tangga1 7 Agustus 2014. inariberhentikan Fuad Rahmany dan mengangkat Robert Pakpahan sebagai an 99da dewan direklur
on
Minister of Finance Decision Lefter
No. 350"<MK. 0620/4 regarding Tennination and Appointment of Members of Ile Board of Directors of Lembaga Pembiayaan Eksporlndonesia dated August 7.20f4, lay off Fuad Rahmeny and lifted Robe, I Pakpahan as a member of the board of directors sinee
August 72014 forthe 5I"re) years
seiak 7 Agustus 2014 dengan masajabatan selama 5 (Iima) Iahun
on Min, SIer of F1nance Decision Letter *.,., Based No. 8571KMK 06^Of 5 regarding Tenri, nation and Appoin!meni of Members of Ile Board of Directors of Lembaga Pembi8yaan
Monteri Suret Keputusan Keuangan """) Berdasarkan No. 8571KMK. Od2015 tentang Panberhentian dan Pengangkatan An 9901a DERan Direktur Lambaga Pandayaan Ekspor Indonesia
Ekspor Indones, a dated August 73,2015.18y off Hadiyanio and lifted Purwfy. anto as a member of the board of direclors since August ,3,2015 for the 5 rove) years
tangga1 13 Agustus 2015. inariberhentikan Hadiyanto dan mengangkat RIMiyanto sebagai an 9901a dewan direttur sqak 13 Agustus 2015 dengan masajabatan salama 5 (Iima) Iahun
16
The original financial statements included herein are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
unless otherwise stated) 7. GENERAL INFORMAnON (continued)
,. INFORMASI UMUM (Ianjutan)
c. Board of directors, managing directors, audit committee and employees (continued)
c. Dewan direktur, direktur pelaksana, komite audit dan pegawai (Ianjutan)
Based
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Direktur No. 0003/KDDI08/2014 tangga1 28 Agustus 2014 yang inulai berlaku tanggal I September 2014, susunan Direktur Pelaksana LPEl pada tanggalTangga1 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, adalah sebagai berikut:
the
Decision
Letter
Managing Directors of LPEl as of June 30, 20 76 and December 37,2075, are as follows:
30 Junil
31 Desemberl
June 30,2016 Direk!ur pelaksana I Direk!ur pelaksana 11 Direklur pelaksana 1/1 Direklur pelaksana N Direktur pelaksana V
on
No. 0003/KDDI0&'2074 dated August 28, 2074 which was validstartihg September I, 2074 of the Board of Directors, the composition of the
December 37,2075
Dwi Wahyudi Isnen Sutopo Basuki Setyadjid
Dwi Wahyudi Isnen Sutopo Basuki Setyadjid
Arif Setiawan
Arif Sellawan
Omar Baginda Pane
Omar Baginda Pane
Managing director I Managing director " Managing director in Managing director N Managing director V
The roles and responsibilities of the Managing
Peranan dan tanggung jawab Direktur Pelaksana LPEl berdasarkan Surat Keputusan Dewan Direktur No. 0004/PDD/08/2014 tanggal
Directors of LPEl based on the Board of Directors Decision Letter No. 0004/Pool08/2014 dated
28 Agustus 2014 yang inulai berlaku tanggal
August 28, 2074 which was valid starting
I September 2014 tentang Struktur Organisasi
September I, 2074, regardng The Organization
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia adalah
Structure of Lembaga Pembiayaan Ekspor
sebagai berikut:
Indonesia are as follows:
. Direktur Pelaksana I mein bidangi Korporasi dan Sindikasi, Komersial dan Pembiayaan Syariah.
.
. Direktur Pelaksana 11 meinbawahi Kredit
.
Managing Director I is responsible for Corporation and Syndicated, Commercial and Sharia Financing.
Managing Director M is responsible for Sina" Medium Enterprise Financing, Guarantee and Insurance, Consultation Services and regional
Us aha Kecil Menengah, Penjaminan dan Asuransi, Jasa Konsultasi dan Kantor Wi!ayah
offices.
Kelembagaan Internasional dan Teknologi
Managing Director M is responsible for Accounting and Executive Information System, Treasury, International Institution and
Sistem Informasi.
Information Technology System.
. Direktur Pelaksana 1/1 meinbawahi Akuntansi dan Sistem Informasi Eksekutif, Tresuri,
.
. Direktur Pelaksana N meinbawahi Analisa
.
Risiko Bisnis, Hukum, Restrukturisasi Aset dan Kepatuhan.
Managing Director IV is responsible for Supervising Business Risk Analysis, Legal Asset Restructuring and Compliance.
. Direktur Pelaksana V meinbawahi Mariajemen Risiko dan Perencanaan Strategis, Sumber
.
Managing Director V is responsible for Risk Management and Strategic Pbnning, Human Resource and General Compliance and Operation and Settlement.
Daya Manusia dan Urnum, Kepatuhan dan Operasi dan Settlement.
17
The orighal fihancibl statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain
I. INFORMASI UMUM (Ianjutan)
I. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Dewan direktur, direktur pelaksana, komite
c. Board of directors, managing directors, audit
audit dan pegawai (Ianjutan)
committee and employees (continued)
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Direktur No. 0008/KDDI, 2120/3 tangga1 2 Desember
LPEl^ Audrt Committee as of June 30,2016 and December 37, 2075 based on the Board of
2013, susunan Komite Audit LPEl pada Tanggal
Directors' Decisibn Letter No. 0008/KDDI72, "2073
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah
dated December 2, 2073 is composed of the following:
sebagai berikut: Ketua
Bachrul Chain
An990ta Anggota
Chairman
Deddy Supriyanto
Member
Setiawan Kriswanto
Member
Berdasarkan Surat Keputusan Direktur Eksekutif
Based on the Executive Director Decision Letters
No
No. No.
0020/KDE/05/2013
dan
No. 0021/KDE/05/2013 masing-masing tanggal 21 Mei 2013, susunan Dewan Pengawas Syariah 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Ketua
and
dated
May 27, 2073, the composition of Sharia Supervisory Board as of June 30, 2016 and December 37,2015 is as fdlows:
pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan
An990ta Anggota
0020/KDE^'05/20i 3 0027/KDE"05^'2073 each
Chairman Member
Kanny Hidaya Yulizar D. Sarirego Agustianto
Pengangkatan an 990ta Dewan Pengawas Syariah tersebut berdasarkan rekomendasi Dewan Syariah Nasional Maielis Ulama Indonesia
Member
The appointment of member of the Sharia Supervisory Board based on the recommendation of the Natibnal Sharia Board of the Indonesian
malalui surat No. U-45310SN-MUl/XII/2012
Uk, ina Council (OSN-MUD by the letter
tangga1 12 Desember 2012.
No
U-45310SN-MUl^X\2072
dated
December 72,2012. As of June 30,2076 and December 37,2075, LPEl had 384 and 362 permanent employees, respectively (uriaudited).
Jumlah pegawai penmanen LPEl pada tanggalTangga130 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah 384 dan 362 codak diaudit). d. Pembentukan LPEl
d. Formation of LPEl
Bank yang dibentuk berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 37 tahun 1999
The Bank which was formed according to the Government Regulatibns (PP) No. 37 year 7999 was developed as sovereign financial institution, named Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesk, (LPED. In coinpl^rice to the President Instruction No. 6 Year 2007, the President of Republic of Indonesia had confirmed the development of export through the fry'matibn of LPEl. The
dikembangkan menjadi sebuah Iembaga keuangan yang beadaulat, dengan nama Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEl). Berdasarkan Instruksi Presiden (In pres) Nomor 6 Tahun 2007, Presiden Republik Indonesia telah menegaskan pengembangan ekspor malalui pembentukan LPEl tersebut. Pembentukan LPEl ini beadasarkan at as Undang-undang Nomor 2 Tahun 2009 tentang Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEl) yang ditandatangani o1eh Presiden Republik Indonesia pada tanggal
formatibn of LPEl based on the Law No. 2 Year
2009 regarding Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPED which was signed by the on President of Republ^b Indonesia January I2,2009.
12 Januari 2009.
18
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
I. INFORMASI UMUM (Ianjutan)
I. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Pembentukan LPEl (Ianjutan)
d. Formation of LPEl (continued)
Gubernur Bank Indonesia meinutuskan bahwa
The Governor of Bank Indonesia decided to
izin us aha Bank dicabut sebagai tindak Ianjut dari Undang-undang Nomor 2 Tahun 2009 tanggal 12 Januari 2009 tentang Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEl) dan menegaskan bahwa
revoke the Bank^ business license pursuant to Law No. 2 Year 2009 dated January I2, 2009 about Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
(LPED and stated that accordingly to the revocation of foense and transferred all legal
dengan pencabutan ian usaha Bank in aka seluruh aktiva dan pasiva sena hak dan
assets and habiti^s of BE/ to LPEl as regulated in Law No. 2 Year 2009 dated January 72,2009
kewajiban hukum BEl beralih kepada LPEl sebagaimana diatur dalam Undang-undang Nomor 2 Tahun 2009 tangga1 12 Januari 2009
about LPE/.
tentang LPEl.
Undang-undang Nomor 2 Tahun 2009 tanggal 12 Januari 2009 tentang LPEI Pasa1 48 menyebutkan bahwa paling lama 9 (sembiian) bulan seiak Undang-undang ini diundangkan, LPEl inulai berdasarkan be roperasi, sehingga Meriteri Keputusan Keuangan
Law No. 2 Year 2009 dated January 72, 2009
about LPEI Am^e 48 states maximum 9 (inhe) months since the Law was promukJated, LPE/ started to operate so that based on Deeree of the Financial Minister No. 330'KMK. 06/2009 dated
August 24, 2009, the Government of Republic of Indonesia decided that September I, 2009 is the the start of operatibn date of LPEl. When LPEl started to operate, the Bank was dissolved and effective immediately, all legal assets and liabilities as well as r@hts and obligations of the Bank and the Bank^ employees because the legal assets and liabilities, as well as the r@hts and obligations of employees of LPEl.
No. 3361KMK. 06/2009 tangga1 24 Agustus 2009, Indonesia Negara Republik menetapkan bahwa tanggal I September 2009 Pemerintah
sebagai tanggal inulai beroperasionya LPEl. Pada saat inulai beroperasinya LPEl, in aka Bank dinyatakan bubar dan seketika itu pula seluruh aktiva dan pasiva sena hak dan kewajiban hukum
Bank dan pegawai BEl tersebut beralih menjadi aktiva dan pasiva sena hak dan kewajiban hukum LPEl dan pegawai LPEl.
Based on the dectsion statement of the Bank^
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Urnum
Pemegang Saham Luar Biasa Bank yang
Stockholder!s Extraordinary General Meetihg as
diaktakan No. 16 tangga1 31 Agustus 2009 o1eh Notaris Ny. Anne Meyanne A1wie, S. H. , pemegang
mentioned in the deed No. I6 dated August 31, 2009 of notary Ms. Anne Meyanne A1wie, S. H. ,
saham meinutuskan diantaranya:
the stockholders decided among others to:
. Mengalihkan seluruh aktiva dan pasiva sena hak dan kewajiban hukum Bank menjadi aktiva
.
Transit?r all the legal assets, nabMi^s, r@hts and objigatibns of the Bank to
dan pasiva sena hak dan kewajiban hukum
become the legal assets, liabilities, r@hts
LPEl.
and obj@atIbns of LPEl.
. Mengalihkan semua pegawai Bank menjadi
.
Transfer all of the Bank^ employees to
become employees of LPEl including but
pegawai LPEl termasuk namun tidak terbatas pada masa keda, penghargaan masa keria dan
not rinited to the working period, employee benefits and employee production service that had been expensed up to August 37,
jasa produksi pegawai yang telah dibiayakan sampai dengan 31 Agustus 2009.
2009.
. Pembubaran Bank tanpa Iikuidasi.
.
Dissolve the Bank without liquidatibn.
LPEl will be more focused on
LPEl akan Iebih berfokus dalam menial an kan kegiatan usaha berupa pembiayaan, penjaminan,
running
the
at as berbagai risiko yang selama ini tidak
business activities of financing, guarantees, insurance and consulting services in order to export. The presence of LPE/ atso will provide warranty for a variety of risk that has not been
diberikan o1eh bank komersial. Pihak asing akan
granted by commercial banks. Foret7n parties will
Iebih mein punyai keyakinan atas LPEl karena
have more confidence in LPEl because LPEl ts
asuransi dan jasa konsultasi dalam rangka ekspor. Keberadaan LPEl juga akan memberikan garansi
19
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan daiam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
,. INFORMASI UMUM (Ianjutan)
7. GENERAL INFORMAnON (continued)
d. Formation of LPEl (continued)
d. Pembentukan LPEl (Ianjutan) LPEl merupakan bagian dan Pemerintah dan
part of the Government and was formed based on bw. LPEl can also set the prudential norm of hi^ own. In add^^^n, the structure of LPEl use One Board System would be effective for decisibn making.
dibentuk berdasarkan atas undang-undang (sovereign). LPEl juga bisa mengatur prudenti^I norm-nya sendirl. Selain itu, struktur organisasi
LPEl yang menggunakan One Board System tentu akan bisa mengefektifkan pengambilan keputusan. Kegiatan us aha LPEl adalah:
LPEl business activities are.
a. Memberikan pembiayaan konvensional in aupun secara prinsip syariah baik of dalam negeri in aupun di Iuar negeri;
a. Provides local and international financing and
b. Penjaminan yang inchputi: penjaminan bagi
b. Guarantee that includes: underwriting for Indonesian exporters Id' payment received from the buyer of goods/services overseas, guarantee for importers of goods"services from Indonesia to overseas for the payment of which has been given, which provides a guarantee for bank fihancing on export transactions to Indonesian exporters, as we\ as guarantee in order to tender related to the implementation of the prey'ect in whole or in part is supporting export activity, '
receivable under the conventional and
syariah princj, tos, '
eksportir Indonesia atas pembayaran yang
diterima dari pembeli bareng/jasa of Iuar negeri, penjaminan bagi importir bareng/jasa Indonesia of Iuar negeri atas pembayaran yang telah diberikan, penjaminan bagi bank yang menyediakan pembiayaan transaksi ekspor kepada eksportir Indonesia, sena penjaminan dalam rangka tender terkait dengan pelaksanaan proyek yang seluruhnya atau sebagian merupakan kegiatan yang menunjang ekspor; c. Asuransi ekspor yang inchputi asuransi atas risiko kegagalan ekspor, asuransi atas risiko kegagalan bayar, asuransi atas investasi yang dilakukan perusahaan Indonesia di Iuar negeri, dan/at au asuransi at as risiko politik di suatu negara yang menjadi tujuan ekspor;
c. Export insurances cover the risk of foilure on export, failure to pay, the investment by insurance Indonesian companies abroad, and/or pornbal risk insurance in a country^ export destihation, '
d. Bimbingan dan jasa konsultasi kepada bank,
e. Provides guidance and consulting services to banks, financial institutions, exporters, inariui^, cturers of export goods, especially micro, small medium and cooperatives to he47 overcome the barriers foced by banks/ financial Institutibns in providing financing to exporters with commercial potent^11 and/or important to the economic development of
Iembaga keuangan, eksportir, produsen bareng ekspor, khususnya us aha inikro, kecil, menengah dan koperasi untuk mein bantu mengatasi hambatan yang dihadapi o1eh bank/Iembaga keuangan dalam penyediaan pembiayaan bagi eksportir yang secara komersial cukup potensial dan/atau penting bagi perkembangan ekonomi
Indonesia.
Indonesia.
Untuk meinbiayai kegiatannya, LPEl dapat
To finance its activities, LPEl can obtain funds
mein peroleh dana yang beresal dart
derived from:
a. Penerbitan surat berharga;
a. Issuance of securities, '
b. Pinjaman iangka pendek, iangka menengah,
b. Short-term, medium-term, and/or long-term Indonesia government, fore^7n governments,
dan/atau iangka pantang dan pemerintah
multilateral institutions, banks and financial
Indonesia, pemerintah asing, Iembaga multilateral, bank sena Iembaga keuangan dan pembiayaan, baik of dalam in aupun Iuar
Institutibns and finance loans, both at domestic and abroad, '
negeri;
c. Hibah;
c. Donation,
d. Penempatan dana o1eh Bank Indonesia.
d. Placement of funds by Bank Indonesia. 20
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSl
YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN
POLICIES
a. Dasar penyajian laporan keuangan
a. Basis of financial statements presentation
Pernyataan Kepatuhan
Statement of Compliance
Laporan keuangan LPEl telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan of Indonesia, yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan o1eh Dewan Standar Akuntansi Keuangan-Ikatan Akuntan Indonesia ("DSAK-IAI"), dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) No. Vlll. G. 7 tentang "Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik" yang terlampir dalam Suret Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. KEP-3471BU2012 tangga1 25 Juni 2012, Peraturan Meriteri Keuangan (PMK) No. 1401PMK. 0,012009 tentang Pembinaan dan Pengawasan
LPEl
dan
The financial statements of LPEl were prepared and presented in accordance with Indonesian
Financft, / Accountihg Standards (SFAS) in Indonesia, which include the Statement and
Intepretation which published by the Financ^I Accountihg Standards Board of the Indonesian
Institute of Accountants ('DSAK-IAI'), and Regubtions from the Capital Markets and Financ^11 Institutions Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) No. Vin. G. 7 regarding "Financial Statements Presentatibn and Disclosure Id.
Issuers or Public Companies'fjhcluded in the Append^^ of the Decision of the Chairman of BAPEPAM - LK No. KEP. 3471BU2072 dated
PMK
June 25,2072, Regulation of Financial Mim^ter
No. 16/1PMK. 0,012010 tentang Perubahan atas PMK No. 1401PMK. 0,012009 tentang Pembinaan
(PMK)
No.
7401PMK. 07012009 about
Development and Supervisibn of LPEl and PMK No. 16/1PMK. 01012070 regard^^g changes of No. 7401PMK. 07012009 regard^^g Development and Supervision of LPEl and Regulatibn of Central Authority of Finance (POJK)
dan Pengawasan LPEl dan Peraturan Otorltas
Jasa Keuangan (POJK) Nomor 401POJK. 05/2015 tangga1 21 Desember 20.5 tentang Pembinaan dan Pengawasan LPEl.
No. 401POJK. 05/2075 dated December 27,2075
regarding Development and Supervision of LPEl. Efektif tanggal I Januari 2015, LPEl menerapkan PSAK No. I (Revisi 2013), "Penyajian Laporan keuangan" yang mein perkenalkan terminologi baru untuk laporan laba rugi komprehensif. Berdasarkan am andemen terhadap PSAK No. I (Revisi 2013), laporan laba rugi komprehensif telah diubah namanya menjadi "laporan laba rugi
Effective on January i, 2075, LPElapplied SFAS No. 7 (Revised 2073), "Presentatibn of F1hancia/ Statements. The amendments to SFAS No. I
(Revised 2073^htroduce new terminology for the statement of comprehensive income. Under the
amendments to SFAS No. I (Revised 2073), the statement of comprehensive income is renamed as a '^tatement of profit or loss and other comprehensive income': The amendments to
dan penghasilan komprehensif lain". Am andemen
terhadap PSAK No. I (Revisi 2013), mengharuskan tambahan pengungkapan dalam bagian penghasilan komprehensif lain dimana POS-POS dart penghasilan komprehensif lain dikelompokkan menjadi dua kategori: (1) Tidak akan direklasifikasi Iebih Ianjut ke laba rugi; dan (2) akan direklasifikasi Iebih Ianjut ke laba rugi ketika kondisi tenentu terpenuhi.
SFAS No. 7 (Revised 2073), requires add^tonal disclosures to be made in the other
comprehensive income sectibn such that items of
other comprehensive income are grouped into two categories. ' (7) items that will not be reclassified subsequently to profit or loss, ' and (2) items that may be reck, ssified subsequently to profit or loss when specific conditions are met.
21
The original financial statements included herei'n are In the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
a. Dasar penyajian laporan Keuangan (Ianjutan)
a. Basis of financial statements presentation toontinued)
Pernyataan Kepatuhan (Ianjutan)
Statement of Compliance (continued)
Am andemen ini telah diterapkan secara retrospektif, dan o1eh karena itu penyajian POS penghasilan komprehensif lain telah dimodifikasi untuk mencerminkan perubahan tersebut. Am andemen menial askan bahwa laporan POSisi
The amendments have been applied retrospectively, and hence the presentation of items of other comprehensive income has been modified to reflect the changes. The amendments specify that a third statement of
keuangan ketiga diharuskan jika a) suatu entitas
financial position is required when a) an entity
akuntansi secara menerapkan kebijakan retrospektif, atau penyajian kernbali retrospektif atau reklasifikasi dan POS-POS dalam laporan
applies an accounting policy retrospectively, or makes a retrospective restatemerit or
keuangannya, dan by penerapan penyajian
statements, and by the retrospective application,
kernbali ratrospektif atau reklasifikasi mein punyai
pengaruh material at as informasi dalam laporan
restatemerit or rec/assif^^atIbn has a material effect on the information in the third statement of
POSisi keuangan keriga.
financial position.
Untuk unit syariah yang menial an kan usahanya berdasarkan prtnsip perbankan syariah, laporan keuangannya disajikan sesuai dengan PSAK
For the sharia business unit which operates
reclassif^^ation of
items
in its financk, I
based on the shariah bankihg princj>tos, the presentation of the financial statement ts in accordance to SFAS No. I Of (Revised 207 f) "Presentstibn of Sharia Financ^, I Statements': SFAS No. I02 '^ccounting for Murabahah'; SFAS N0 704 '^OGOunting for 1stI^hna': SFAS
No. 101 (Revisi 2011) "Penyajian Laporan
Keuangan Syariah" PSAK No. 102 "Akuntansi Murabahah", PSAK N0 104 "Akuntansi 1stishna", PSAK No. I 05 "Akuntansi Mudharabah", PSAK No. I 06 "Akuntansi Musyarakah", dan PSAK
No. I05 '^CGounting for Mudharabah': SFAS No. 106 '^ccountihg for Musyarakah': SFAS No. 707 'Accounting for fareh': whibh superseded SFAS No. 59 '^coountihg for Sharia
No. 107 "Akuntansi fareh", yang menggantikan PSAK No. 59 tentang "Akuntansi Perbankan Syariah" yang berkaitan dengan pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapan untuk topik-topik tersebut dan PSAK No. 110 tentang
Bankihg':
associated with
recognition,
measurement, presentation and di^closure for the respective topics and SFAS No. I70 "Sukuk
"Akuntansi Sukuk". .
Accounting': The financial statements have been prepared on a historical cost basis, unless otherwise stated, and under the acerualbasis of accountihg except for revenue from 1stishna and profit sharing for mudharabah and musyarakah fihancing.
Laporan keuangan telah disajikan beadasarkan nilai historis, kecuali disebutkan lain dan disusun
dengan dasar akuntansi akrual kecuali pendapatan dari 1stishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah.
The statement of cash flows are prepared based
Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk keperluan laporan arus kas, yang
on direct method by classifying cash flows into operating, investIhg and financing activities. For purposes of the statements of cash flows, cash and cash equivalents consist of cash, current
termasuk kas dan serara kas terdiri dan kas, giro
pada Bank Indonesia dan giro pada bank, penempatan pada bank dan Sentfikat Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan seiak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pintaman yang
accounts with Bank Indonesia and current
accounts with banks, placements with banks and Certificates of Bank Indonesia maturing within 3
(three) months from the date of acquisition, provided they are not pledged as collateral for
diterima sena tidak dibatasi penggunaannya.
borrowings nor restricted.
The presentation currency used in the financial statements is the Indonesian Rup^ah (Rp), which
Mata uang penyajian yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah (Rp), yang merupakan mata uang fungsional. Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah dibulatkan daiam jutaan Rupiah.
is LPE/^ functional currency. Unless otherwise
stated, all figures presented in the financial statements are rounded off to millions of Rupiah. 22
The original financial statements included herei'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
a. Dasar penyajian laporan Keuangan (Ianjutan)
a. Basis of financial statements presentation toontinued)
LPEl menyajikan laporan POSisi keuangan sesuai tingkat Iikuiditas. Suatu analisis mengenai pemulihan (aset) atau penyelesaian (kewajiban) dalam dua belas (12) bulan setelah tanggai
LPEl present its statement of financial position in order of liquidity. An analysis regard^^g recovery
pelaporan (Iancar) dan Iebih dari dua belas (, 2) bulan setelah tanggal pelaporan (tidak Iancar)
more than twelve (72) months after the reporting date (non-currentl is presented in Note 42.
(asset) or settlement (liability) within twelve (I2) months after the report^^g date (currentl and
disajikan of dalam Catatan 42. b. Transactions with related parties
b. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi "Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi". PSAK
LPEI Implemented SFAS No. 7 (Revised 2074), "Related Party Disclosures': This revised SFAS
revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan
requires the disclosures of related party
dengan pihak-pihak berelasi, transaksi dan saido
relationship, transactibns and balances with rebted parties, morndihg commitments, in the
LPEl menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2014),
pihak-pihak be relasi, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan.
financial statements.
Penerapan PSAK yang direvisi tersebut
The applibation of revised SFAS 819mfibantly
memberikan pengaruh signifikan terhadap pengungkapan terkait dalam laporan keuangan.
affects the disclosures in fihancialstatements.
Suatu pihak dianggap be relasi dengan LPEl jika:
Parties are considered to be rebted to LPEl if
a. langsung, atau tidak langsung yang meIalui satu atau Iebih perantara, suatu pihak co mengendalikan, atau dikendalikan o1eh,
a. directly, or indirectly through one or more intermediaries, the parties in controll^hg, or
controlled by, or are under common control with LPE1, (11) have interests in LPEl which give skynificant influence on LPEl; or (11/1 havejoint control over LPEl, .
atau berada of bawah pengendalian bersama, dengan LPEl; (ii) meiniliki
kepentingan dalam LPEl yang memberikan pengaruh signifikan atas LPEl; atau (iii) meiniliki pengendalian bersama atas LPEl; b. suatu pihak yang be relasi dengan LPEl; c. suatu pihak adalah ventura bersama of inaria LPEl sebagai venturer; d. suatu pihak adalah an 990ta dan personel
b. a party which is re^ted to LPEl;
c. a party is a Joint venture in which LPEl is a venturer, '
d. a party is the member of key management personnel LPEl;
inariajemen kunci LPEl;
e. a party ts a close family members of an
e. suatu pihak adaiah anggota keluarga dekat
individual described in clause (a) or (d);
dari individu yang diuraikan dalam butt (a) atau (d); f. suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau
f a party is an entity that is controlled, jointly controlled or significantly influenced by or for whom has significant voting rights in some
dipengaruhi signifikan o1eh atau untuk pihak yang meiniliki hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung in aupun tidak langsung, yaitu individu seperti diuraikan
entitles, directly or indirectly, which are
individuals identified in point (d) or (e),'
dalam butir (d) atau (e);
g. a party is a post-employment programs for the benefit of employees if either LPEl or a
g. suatu pihak adalah suatu program jinbalan pasca keria untuk jinbalan keria dari LPEl at au entitas yang terkait dengan LPEl.
party related to LPEl.
23
The original financial statements included herein are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSl
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
YANG
POLICIES (continued)
SIGNIFIKAN (Ianjutan) b. Transaksi dengan (Ianjutan)
pihak. pihak
be relasi
b. Transactions with related parties (continued) Transaction with related parties, except for key
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi, kecuali dengan personel inariajemen kunci, dilakukan
management persone/ is conducted under terms and conditibns similar with third party
dengan syarat dan kondisi yang sama dengan transaksi-transaksi dengan pihak keriga. Transaksi yang dilakukan LPEl akan memenuhi peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. IX. E. I tentang "Transaksi Amiasi
transactibns. The transactions to be conducted
by LPEl will be in accordance with the regulation of Capital Market and F1hancial Institution Supervisory Agency ("Bapepam-LK') No. IXE. I
dan Benturan Kepentingan Transaksi Tenentu", pada saat transaksi-transaksi tersebut dilakukan.
regarding "Transactibn with Amiation and Certain
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan
All material transactions and balances with the
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan at as laporan keuangan yang relevan dan
related parties are disclosed in the relevant notes
rinciannya telah disajikan dalam Catatan 39 at as laporan keuangan. Selanjutnya, saldo dan
presented in Note 39 of the financial statements.
transaksi yang material antara LPEl dengan Pemerintah Negara Republik Indonesia (Rl) dan entitas lain yang berelasi dengan Pemerintah
between LPEl with the Government of the State
Negara Rl, diungkapkan juga pada Catatan 39.
Rl are disclosed also in Note 39.
Conflict of Interests" when the transactions is conducted
to financial statements and the details are
Furthermore, material bahnces and transactions
of Republic Indonesia (R!) and other entities that are related with the Government of the State of
c. Financial assets and financial liabilities
c. Aset keuangan dan Iiabilitas keuangan Efektif tanggal I Januari 2015, LPEl menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2014), "Instrumen Keuangan: Penyajian", PSAK No. 55 (Revisi 2014), "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", dan PSAK No. 60 (Revisi 2014),
Effective on January 7,2075, LPElapplied SFAS No. 50 (Revised 2074), "^nancial Instruments:
Pengungkapan"
2074), 'Financial Instruments: Disclosures'; which superseded SFAS No. 50 (Revised 2070),
"Instrumen
Keuangan:
Presentation': SFAS No. 55 (Revised 2074), "Financial Instruments. ' Recognition and Measurement': and SFAS No. 60 (Revised
menggantikan PSAK No. 50 (Revisi 2010), rinstrumen Keuangan: Penyajian", PSAK No. 55 (Revisi 2011), "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", dan PSAK No. 60 termasuk penyesuaiannya tahun 2012, "Instrumen Keuangan: Pengungkapan".
"Financial Instruments: Presentation I SFAS
No. 55 (Revised 2070), 'Financial Instruments: Recognition and Measurement'; and SFAS No. 60 morndihg the ammendment of year 2012, "^nanoiallnstruments: Disclosures':
SFAS No. 50 (Revised 2074) contains the requirements for the presentation of financial
PSAK No. 50 (Revisi 2014), berisi persyaratan
penyajian dari instrumen keuangan dan informasi yang harus pengidentifikasian diungkapkan. Persyaratan penyajian tersebut diterapkan terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dan perspektif penerbit, daiam aset keuangan, Iiabilitas keuangan dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan,
instruments and identifies the information that
should be disclosed. The presentatibn
requirements apply to the cbssification of financial instruments, from the perspective of the issuer, into financial assets, financial tobilities
and equity instruments; the classification of related interest, dividends, losses and gains; and
dan keadaan dimana aset keuangan dan
the circumstances in which financial assets and
kewajiban keuangan akan saling hapus. Secara
financial nabimes should be offset. Specifically, the amendments clarify the meaning of "currently has a legal enforceable rk7ht of set-off" and
khusus, am andemen tersebut mengklarifikasi am
dari "saat ini meiniliki hak yang dapat dipaksakan
'^jinultaneous realization and settlement. "
secara hukum untuk malakukan saling hapus"
dan "realisasi dan penyelesaian secara simultan".
24
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan Iiabilitas keuangan (Ianjutan)
c. Financial assets and financial liabilities
toontinued)
PSAK ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain,
This SFAS requires the disclosure of among
informasi
others, information about factors that affect the
mengenai faktor yang mein pengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa depan LPEl terkait
amount, timing and certarhty of LPE/ future cash flows rebting to fihancial instruments and the accounting policies applied to those instruments.
dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan untuk instrumen tersebut.
PSAK No. 55 (Revisi 2014) menetapkan pinsip untuk pengakuan dan pengukuran aset keuangan, kewajiban keuangan dan kontrak pembelian atau penjualan item-item non-
SFAS No. 55 (Revised 2074) establishes the princfy>tos for recognizihg and measuring financial assets, financial flabiliti^s and some contracts to buy or sell non^hancial items. This SFAS provides the deftmtibns and characteristics of derivatives, the categories of financial instruments, recognition and measurement,
keuangan. PSAK ini memberikan definisi dan karakteristik derivatif, antara lain, kategori dari masing-masing instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi Iindung nilai dan penetapan dari hubungan Iindung nilai. Selanjutnya, PSAK ini mengklarifikasi akuntansi
hedge accounting and determinatibn of hedging relatibnsh*is, among others' Further, This SFAS clarify the accounting for embedded derivatives in
dari denvatif meIekat dalam hal reklasifikasi aset
the case of a reclassificatibn of a financial asset
keuangan keluar dan kategori nilai wajar meIaiui laba rugi.
out of the "1:9ir' value through profit or loss" category.
PSAK No. 60 (Revisi 2014) mensyaratkan
SFAS No. 60 (Revised 2074) requires disclosures of skyniiibance of financial instruments for
pengungkapan signifikansi atas masing-masing
instrumen keuangan untuk POSisi keuangan dan
financial position and performance, and the nature and extent of risks anSIhg from financial instruments to which LPEI Is exposed during the year and at the end of the reporting year, how the
kinerja, sena sifat dan tingkat risiko yang timbul
dan instrumen keuangan yang dihadapi LPEl selama tahun bedalan dan pada akhir tahun pelaporan, bagaimana perusahaan mengelola risiko tersebut, dan pengungkapan informasi
entity manages those risks and quantitative of solosure rebted to off-settihg presentation.
kuantitatif terkait penyajian saling hapus. LPEl^ financial assets consist of current accounts with Bank Indonesia, current accounts
Aset keuangan LPEl terdirl dari giro pada Bank Indonesia, giro pada bank, penempatan pada bank, efek-efek, tagihan derivatif, pembiayaan dan piutang, tagihan akseptasi, efek-efek yang dibeli dengan ianji chiual kernbali, piutang asuransi, aset reasuransi dan aset lain-lain (bunga yang masih akan diterima dan uang
with banks, placements with banks, securities,
reverse repos and other assets (accrued interest
jaminan). Giro pada Bank Indonesia, giro pada
receivables and guarantees). Current accounts
derivatives receivable, financing and receivables, acceptances receivable, Insurance
receivables,
reverse
repos,
reinsurance
assets,
bank, penempatan pada bank, pembiayaan dan
with Bank Indonesia, current accounts with
piutang, tagihan akseptasi, efek-efek yang dibeli
banks, placements with banks, fihancing and
dengan ianji chiual kernbali, piutang asuransi, aset reasuransi dan aset lain-lain (bunga yang masih akan terima dan uang jaminan) diklasifikasikan sebagai pembiayaan dan piutang. Efek-efek
receivables, acceptances receivable, reverse repos, insurance receivables, reinsurance assets and other assets (acerued interest recerVables
diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo, tersedia untuk chiual dan diukur pada nilai
receivables. The securities are classified as held-
and guarantees) are cbssii7ed as fihancing and to-maturity, avai^ble-for-sale and measured at
derivatif Sedangkan tagihan diklasifikasikan sebagai kelompok yang diukur
wajar.
fofr' value. While derivatives are classified as 1:3ir'
value to profit or loss.
pada nilai wajar meIalui laporan laba rugi.
25
The original fihanci'al statements included herein are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan Iiabilitas keuangan
c. Financial assets and financial liabilities
toontinued)
(Ianjutan)
LPEl^ financial liabilities consist of current
Liabilitas keuangan LPEl terdirl dan Iiabilitas segera, Iiabilitas derivatif, Iiabilitas akseptasi, efek-efek utang yang diterbitkan, pintaman yang diterima, Iiabilitas terkait dengan transaksi efekefek yang dibeli dengan ianji chiual kernbali, utang asuransi, utang penjaminan, Iiabilitas asuransi dan Iiabilitas lain (beban bunga yang masih harus dibayar, tantiem dan jasa produksi).
flabilitibs, derivatives payable, acceptances payable, debt securities issued, fund borrowings, flabMy related to reverse repos, insurance insurance payables, guarantee payables, liabilities, liability related to reverse repos and
other liabilities (accrued interest payable, tantiem and accrued bonus).
(i) Klasifikasi
in Cbssification
LPEl mengklasifikasikan aset keuangannya beadasarkan kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:
LPEl classifies its financial assets in the
. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
. F1hancial assets at fofr' value through profit or loss, whibh have 2 (two) sub-
following categories at initial recognition.
meIalui laporan laba rugi, yang meiniliki 2
classifications,
(dua) sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasikan dalam keiompok yang diperdagangkan; . Pembiayaan dan piutang; . Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo; dan . Investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual.
desk7nated
I. e. as
financial assets
such upon lintial
recognition and financial assets as held for tradihg, '
. Financing and receivables, ' . Held-to-maturity investments, ' and . Available-for-sale investments
Financial tobilities are classified into the
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan
following categories at initial recogmtion. '
awal:
. Diukur pada nilai wajar meIaiui laporan laba
. Fair value through profit or loss, which has
rugi, yang meiniliki 2 (dua) sub-klasifikasi,
2 (two) sub-classifications, i. e. those designated
yaitu Iiabilitas keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan telah Iiabilitas yang keuangan daiam diklasifikasikan kelompok diperdagangkan;
as
such
upon
initial
recognition and those classified as heldfortrading;
. Other financial liabilities that is not classified as financ^, I liabilities at fair
. Liabilitas keuangan lain yang tidak diklasifikasikan sebagai Iiabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar meIaiui
value through profit or loss are classified and measured at am chized cost.
laporan laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
The sub-cbssificatibn of financial assets and
Kelompok aset dan Iiabilitas diukur pada nilai wajar meIaiui laporan laba rugi adalah aset dan
flabilities measured at fofr' value through profit
untuk
or loss are fihancial assets and liabilities held-
diperdagangkan, yang diperoleh atau dimiliki
fortrading whibh LPEl acquires or incurs princj?ally for selling or repurchasing in the near term, or holds as part of a financial instrument paddio that is managed together for short-term profit or position taking.
Iiabilitas
keuangan
dimiliki
LPEl untuk dipal atau dibeli kernbali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dan
portofolio instrumen keuangan tenentu yang dikelda bersama untuk mein peroleh laba langka pendek atau position taking. 26
The original fthancial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
(Expressed in millions of Rupiah,
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
For The Year Then Ended
unless otherwise stated)
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan Iiabilitas keuangan (Ianjutan)
c. Financial assets and financial flabi"ties
toontinued)
in Classif^^atIbn (continued)
co Klasifikasi (Ianjutan) Derivatif juga dikategorikan dalam kelompok ini, kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen Iindung nilai efektif. Aset dan Iiabilitas daiam kelompok ini dicatat pada nilai wajar dalam laporan POSisi keuangan dengan
Derivatives are atso categorized under this sub-classification unless they are designated as effective hedging instruments. Assets and liabilities classified under this category are
keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
financ^11 position, with any gains or losses being recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income
Pembiayaan dan piutang adalah aset
Hnancing and receivables are non-derivative
carried at fair value in the statements of
financial assets with fixed or determinable
keuangan non-denvatif dengan pembayaran terap at au telah ditentukan dan tidak
payments that are not quoted in an active market, other than:
mein punyai kuotasi of pasar aktif, kecuali:
. those that LPEl intends to sell Immediately or in the short term, which are classified
. yang dimaksudkan o1eh LPEl untuk dijual
segera dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan, sena yang pada saat
as held for trading, and those that LPEl upon initial recognition designates at fair
pengakuan awal ditetapkan diukur pada nilai wajar meIalui laporan laba rugi;
value through profit or loss, '
. those that LPEl upon initial recognition as avarlable-for-sale designates
. yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok investasi tersedia untuk dijual; at au
investments; or
mein peroleh kernbali investasi awal secara
. those for which LPE/ may not recover substantially all of its initial investment,
substansial kecuali yang disebabkan o1eh penurunan kualitas pintaman yang
receivables deterioration, which shall be
. dalam hal LPEl in ungkin tidak akan
other than because of financing and classified as available-for-sale.
diberikan dan piutang, yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dipa!. Investasi dimiliki hingga jatuh tempo terdiri dari non-derivatif dengan keuangan
Held-to-maturity investments consist of
aset
quoted non-derivative financial assets with
pembayaran terap atau telah ditentukan dan Iatuh temponya telah ditetapkan dimana LPEl mein punyai intensi POSitif dan kernampuan
fixed or determinable payments and fixed maturity that LPEl has the positive intention and ability to hold to maturity. Investments
untuk meiniliki aset keuangan tersebut hingga
intended to be held for an undetermined
jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk periode yang tidak dapat ditentukan tidak
period are not included in this classification.
dikategorikan dalam klasifikasi ini.
27
The original financial statements included herein are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan Iiabilitas keuangan (Ianjutan)
c. Financial assets and financial liabilities
toontinued)
co Klasifikasi (Ianjutan)
in Classification (continued)
Kategori tersedia untuk chiual terdiri dan aset keuangan non-derivatif yang ditentukan sebagai tersedia untuk dijual atau tidak diklasifikasikan sebagai salah satu dari kategori aset keuangan lain. Setelah pengakuan awal, investasi tersedia untuk dijual diukur menggunakan nilai wajar dengan laba atau rugi yang diakui sebagai pendapatan komprehensif lainnya dalam ekuitas sampai dengan investasi dihentikan
The available-for-sale category consists of non-derivative financial assets that are
designated as available-for-sale or are not ck, ssified in one of the other categories of financk, I assets. After initial recognition, available-for-sale investments are measured
at 1:3fr' value with gains or losses being
recognized under other comprehensive income under equity and reported until the investment is derecognized or until the investment is determined to be impaired at which time the cumulative gain or loss previously reported in equity is included in the statements of profit or loss and other comprehensive income. The effective yield
pengakuannya atau sampai investasi dinyatakan mengalami penurunan nilai dimana akumulasi laba atau rugi sebelumnya
dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan
and (where applibable) results of fore^gn eXchange restatemerit for available-for-sale
komprehensif lain. Hasil efektif dan (bila dapat diaplikasikan) hasil dari nilai tukar dinyatakan kernbali untuk investasi tersedia
investments are reported in the statement of profit or loss and other comprehensive
dijual dan dilaporkan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Income.
Liabilitas keuangan lainnya merupakan
Other financial liabilities pertain to financial
Iiabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk donual at au ditentukan sebagai nilai wajar malalui laporan laba rugi saat pengakuan
liabilities that are not held-for-trading nor
des@nated as at fair value through profit or loss upon the recogmtion of the tobility.
Iiabilitas.
(my Effective interest method
(ii) Metode suku bunga efektif Metode suku bunga efektif adalah metode
The effective interest method is a method of
untuk menghitung biaya diamortisasi instrumen
calculating the amochsed cost of a debt
utang dan alokasi pendapatan bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif yang
instrument and of allocating interest income over the relevant period. The effective
benanbenar mendiskonto penerimaan kas
interest rate that exactly di^counts estimated future cash recefy?ts (Ihcludihg all fees on
masa depan (termasuk semua biaya pada poin-poin yang dibayar at au diterima yang mein bentuk bagian integral dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premi atau diskon lainnya) malalui urnur ekonomis yang
points paid or received that form an integral part of the effective interest rate, transaction
costs and other premiums or discounts) through the expected life of the debt
diharapkan dari instrumen utang, at au (inaria
instrument, or (where appropriate) a shorter
yang tepat) periode yang Iebih singkat, dengan jumlah tercatat neto pada pengakuan awal.
period, to the net carrying amount on lintial recognition.
28
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan Iiabilitas keuangan
c. Financial assets and financial liabilities
(Ianjutan)
toontinued)
(iii) Pengakuan awal
(jay Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset keuangan
a. Purchase or sale of financial assets that
yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan o1eh peraturan dan kebiasaan yang berlaku of
requires delivery of assets within a time frame estabfished by regulatibn or convention in the market (regubr
pasar (pembelian secara reguler) diakui
purchases) is recognized
pada tanggal penyelesaian.
settlement date.
on
the
b. Financial assets and financ^,/ liabilities
b. Aset keuangan dan Iiabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajar, ditambah biaya transaksi yang dapat dialribusikan secara langsung (kecuali
are initially recognized at fofr' value, plus added with directly attributable transaction
costs (except those that are measured at 1:3fr' value through profit or loss).
untuk yang diukur pada nilai wajar malalui
Transaction costs include fees an
laporan laba rugi). Biaya transaksi meliputi foe dan komisi yang dibayarkan pada pare
commission fully paid to agents and employees who act as sales agenO, consultant, securities intermediaries and seller of securities, compulsory collection
agen (termasuk pegawai yang berperan sebagai agen penjual), konsultan, perantara efek dan pedagang efek; pungutan wajib yang dilakukan o1eh pihak regulator dan bursa efek, serta pajak dan bea yang dikenakan at as transfer yang dilakukan. Biaya transaksi tidak termasuk
of regubtors and stock eXchange, and atso tax and customs charged on the executed transfer. Transaction costs do
premium atau diskonto utang, biaya pendanaan (than Ging costs), atau biaya
not include premium or discount on debts, financing cost, or internal admim^tration cost or holding costs. The subsequent
administrasi internal
atau biaya penyimpanan (holding costs). Pengukuran
measurement of financial assets and
aset keuangan dan Iiabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada
classification.
financial liabilities depends on their
klasifikasinya
LPEl, upon lintia/ recognition, may des^gnate certain financial assets and
LPEl, pada pengakuan awal, dapat mendapkan aset keuangan dan Iiabilitas
liabilities, at iair value through profit or loss (fofr' value option). Subsequently, this cannot be changed. designation According to SFAS No. 55 (Revised
keuangan tenentu sebagai nilai wajar malalui laporan laba rugi (opsi nilai wajar). Selanjutnya, penetapan ini tidak dapat diubah. Beadasarkan PSAK No. 55 (Revisi
2074), the fofr' value option is only applied
2014), opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila memenuhi kaletapan sebagai
when the following conditions are met. '
berikut:
. the application of the fofr' value option
. penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau mengeliminasi ketidakkonsistenan pengukuran dan
reduces or eliminates an accounting mismatch that would otherwise arise;
pengakuan (accountihg mismatch)
or
yang dapat timbul; atau
. aset keuangan dan Iiabilitas keuangan merupakan bagian dari portofolio
. the financial assets and habities are
instrumen keuangan yang risikonya dikelola dan dilaporkan kepada kunci personel inariajemen
instruments, the risks of which are
berdasarkan nilai wajar; atau
basis, ' or
part of a portfolio of financial managed and reported to key management personel on a fair value
29
The original financial state menls included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan Iiabilitas keuangan (Ianjutan)
c. Financial assets and financial liabilities
@0ntinued)
(iii) Pengakuan awal (Ianjutan)
(jay Initial recognition (continued) . the financial assets and liabilities consist of a host contract and an embedded derivative that must be
. aset keuangan dan Iiabilitas keuangan terdiri dan kontrak utama dan denvatif
malekat yang hanis dipisahkan.
bifurcated.
The toir' value option is applied to certarh
Opsi nilai wajar digunakan untuk pembiayaan dan piutang tenentu yang dilindung nilai menggunakan oredit derivatives atau swap suku bunga, namun
financing and receivables that are hedged with credrt derivatives or interest rate
tidak memenuhi kriteria untuk akuntansi
swaps, but for which the hedge accountihg conditions are not fu/in/ed. If
Iindung nilai. Jika tidak, pembiayaan akan
not, the financing would be accounted for
dicatat menggunakan biaya diamortisasi dan derivatif akan diukur menggunakan nilai wajar meIalui laporan laba rugi.
at am chized cost, while the derivatives are measured at fair value through profit
Opsi nilai wajar juga digunakan untuk dana investasi yang inertipakan bagian
The toIr value optibn is also applied to investment funds that are part of a
dari portofolio yang dikelola dengan basis
portfolio managed on a 1:3ir' value basis.
nilai wajar. Opsi nilai wajarjuga digunakan
Furthermore, the I^, if value optibn is applied to structured investments that
or loss.
untuk structured investment termasuk derivatif malekat.
include embedded derivatives.
(Iv) Subsequent measurement
(iv) Pengukuran setelah pengakuan awal
Avarlable-for-sale financial assets and financial assets and liabilities at foir value
Aset keuangan tersedia untuk dijual dan aset
keuangan dan Iiabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar meIalui laporan laba rugi
through profit or loss are subsequently
diukur pada nilai wajarnya.
measured at fair value.
Pembiayaan dan piutang sena investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan Iiabilitas
Financing and receivables and held-to-
keuangan yang diukur pada biaya perolehan
liabilities are measured at amothzed cost
diamortisasi dengan menggunakan metode
using the effective interest method
maturity investments and other financial
suku bunga efektif. (v) Penghentian pengakuan
(v) Derecognition a. Financial assets are derecognized when. .
a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: . hak kontraktual at as arus kas yang berasal dart aset keuangan tersebut berakhir; atau
. the contractual rights to receive cash
. LPEl telah meritransfer haknya untuk
. LPE/ has transi^rred its rights to
menerima arus kas yang beresal dan
receive cash flows from the asset or
aset tersebut atau menanggung Iiabilitas untuk mein bayarkan arus kas
has assumed an obligation to pay the
yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan be ram kepada pihak keriga dibawah kesepakatan pelepasan, dan antara (a) LPEl telah
dek, y to a third parties under a j?ass-
flows from the financial assets have
expired, ' or
cash flows in full without material
through ' arrangement, ' and either (a) LPEl has transferred substant^, Ily a" the risks and rewards of the assets, or
30
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan Iiabilitas keuangan
c. Financial assets and financial nabi"ties
(Ianjutan)
toontinued)
(v) Penghentian pengakuan (Ianjutan) meritransfer
(v) Derecognition (contihued) substansial
LPEl has neither transi^rred nor
seluruh risiko dan inarifaat atas aset, atau (b) LPEl tidak meritransfer secara in aupun tidak meiniliki
retained substantially a\ the risks and rewards of the asset, but has
secara
transferred the control of the asset.
substansial seluruh risiko dan inarifaat
atas aset, terapi telah meritransfer kendali atas aset.
Pembiayaan dan piutang atau aset
^nancing and receivables or other
keuangan lain dihapusbukukan kerika
financial assets are written off when there
tidak terdapat prospek yang realistis
is no realistic prospect of collection in the near future or the normal rebtionsh*>
mengenai pengembalian pembiayaan dan piutang atau hubungan normal antara
between LPEl and the borrowers has
LPEl dan debitur telah berakhir. Ketika
ceased to exist. When a financing and
pembiayaan dan piutang tidak dapat dilunasi, in aka akan dihapusbukukan dengan mendebit codangan kerugian penurunan nilai.
receivables ts deemed uncollectible, it is
written off against the related allowance for impairment losses.
Subsequent
Penerimaan kernudian atas kredit yang telah dihapusbukukan sebelumnya, jika pada tahun bedalan dikreditkan ke daiam akun cadangan kerugian penurunan nilai at as kredit yang diberikan of laporan POSisi keuangan, sedangkan jika setelah tanggal laporan POSisi keuangan dikreditkan
recoveries
from loans
previously written off are added to the allowance for impairment losses account in the statement of fihancial position, if recovered in the current year and are
recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income as
sebagai pendapatan operasional lainnya
other operating income^f recovered after
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
the statement of fihancial position dates.
komprehensif lain. Kerika LPEl telah meritransfer hak untuk
When LPEl has transferred its r@hts to
menerima arus kas dan aset atau telah
receive cash flows from an asset or has
memasuki pass-through arrangement dan
entered into a pass-through arrangement
tidak
and has neither transferred nor fetalhed
substansial
substant^Ily all the risks and rewards of
tidak
meritransfer
mein pertahankan
sena
secara
seluruh risiko dan inarifaat atas aset atau
the asset nor transferred control of the
tidak meritransfer kendali atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan LPE! yang
asset, the asset is recogru2ed to the extent of LPEl^ contihuing involvement in
berkelanjutan atas aset tersebut.
the asset.
Continuing involvement that taken the
MeIanjutkan keterlibatan yang diambil dalam bentuk jaminan atas aset yang
form of a guarantee over the transforred asset is measured at the lower of ort7inal carrying amount of the asset and the
ditransfer adalah diukur dan nilai tercatat
awal dan aset dan jumlah in aksimum perumbangan bahwa LPEl diminta untuk mein bayar.
maximum amount of consideration that
LPEl could be required to repay.
31
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan Iiabilitas keuangan
c. Financial assets and financial liabilities
(Ianjutan)
toontinued)
(v) Penghentian pengakuan (Ianjutan) b. Liabilitas
(v) Derecognition (contihued) dihentikan
b. Financial 11^bilhies are derecognized when
pengakuannya jika Iiabilitas yang
the obj^gatibn under the liability is
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau
discharged, canoeffed or has expired.
keuangan
dibatalkan at au kadaluarsa. Jika suatu
Where an existing financial tobility is
Iiabilitas keuangan yang ada digantikan
replaced by another from the same lender on substantially different terms, or the terms of an extsting liability are substantially modified, such an eXchange or modification is treated as derecognition of the original liability and the recognition of a new tobility, and the difference in the respective carrying amounts is recognized in the statement of profit on loss and other comprehensive income.
dengan yang lain o1eh pemberi pintaman yang sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu Iiabilitas
yang
ada
yang secara
substansial telah diubah, in aka pertukaran atau in odinkasi tersebut diperlakukan
sebagai penghentian pengakuan Iiabilitas awal dan pengakuan Iiabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. (vi) Pengakuan pendapatan dan be ban
(w^ncome and expense recognition
a. Pendapatan dan be ban bunga at as aset tersedia untuk chiual sena investasi keuangan dan Iiabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
a. Interest income and expense on avai^ble-
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan dan Iiabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar meIalui laporan laba rugi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
b. Gains and losses arising from changes in
for-sale investment and financial assets
and liabilities measured at am ortized cost, are recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income using the effective interest method.
the I^Ifr' value of the financial assets and
liabilities held at fofr' value through profit or loss are included in the statement of profit or loss and other comprehensive income.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari
Gains and losses arising from the
perubahan nilai wajar at as aset keuangan
changes in the fair value of avaibble-for-
diklasifikasikan dalam investasi
sale investments other than fry'e@n
tersedia untuk chiual diakui secara langsung dalam ekuitas, kecuali atau keuntungan kerugian akibat perubahan nilai tukar, sampai aset dihentikan tersebut keuangan pengakuannya atau adanya penurunan
eXchange gains or losses are recognized
yang
directly in equity, until the available-forsale is derecognized or ^inpaired.
nilai.
When a fihancial asset I^ derecognized or impaired, the cumulative gains or losses previously recognized in equity are recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income.
Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau dilakukan penurunan
nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui daiam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensiflain. 32
The original fihanci'al statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan daiam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan Iiabilitas keuangan (Ianjutan)
c. Financial assets and financial liabilities
@0ntinued)
(vii)Reklasifikasi aset keuangan
(vi, ReclassMcation of financial assets
Suatu aset keuangan diklasifikasikan keluar dan kategori nilai wajar meIalui laba rugi kerika kondisi berikut ini terpenuhi:
A financial asset is reclassified out of the
. aset keuangan tidak lagi dimiliki untuk toyuan dipal atau dibeli kernbali dalam iangka waktu dekat; dan
. the financial asset is no longer held for the purpose of selling or repurchasing it in the near term, ' and
. terdapat suatu keadaan yang tidak
. there is a rare circumstance
1:3fr' value through profit or loss category when the following conditibns are met.
terduga. Suatu aset keuangan yang direklasifikasi
A financial asset that ts reclassifibd out of
keluar dari kategori nilai wajar malalui
the foir' value through profit or loss category is recbssified at Its fofr' value on the date of recbssificatibn. Any gain or loss aiready recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive
laporan laba rugi direklasifikasi pada nilai wajar pada tanggal reklasifikasi. Setiap keuntungan at au kerugian yang sudah diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tidak dapat dibalik. Nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi akan menjadi biaya
of the financial asset on the date of the new recbssificatibn becomes its
diamortisasi yang baru, sebagaimana
am ortized cost, as applicable.
income cannot be reversed. The I^, fr' value
berlaku. LPEl tidak mereklasifikasi instrumen
LPEl has not rec/assified its financial
keuangannya ke dalam at au ke Iuar dari kategori nilai wajar meIalui laporan laba rugi selama Periode yang berakhir pada
instrument Ihto or out of toir' value through profit or loss category during the year ended June 30,2076 and 2075.
Tangga130 Juni 2016 dan 2015. LPEl tidak boleh mengklasifikasikan aset
LPE/ cannot classify any financial assets
keuangan sebagai investasi dimiliki
as held-to-maturity investments, if during
hingga jatuh tempo, jika dalam tahun
the current financial year or during the 2
bedalan atau dalam kurun waktu 2 (dua)
itwo) preceding financial years, sold or
atau tahun sebelumnya, menjual mereklasifikasi investasi dimiliki hingga
reclassified
more than insignificant amount of held-to-maturity investments
before maturity (more than insignificant in
jatuh tempo dalam jumlah yang Iebih dari Iumlah yang tidak signifikan (more than insignificant) sebelum jatuh tempo (Iebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai
rebtion to the total amount of held-to-
maturity investments) other than sales or reclassifications that:
investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut dimana:
a. are so close to maturity or the financial asset\s repurchase date that changes in the market rate of Ihterest
a. mendekati jatuh tempo atau tanggal
pembelian kernbali of
inaria
perubahan suku bunga tidak akan secara signifikan berpengaruh terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut;
would not have a s^Inificant effect on the financial asset^ 1:3ir' value;
33
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan Iiabilitas keuangan (Ianjutan)
c. Financial assets and financial liabilities
toontinued)
(vii) Reklasifikasi aset keuangan (Ianjutan)
(vi^ Reclassification toontinued)
of
financial
assets
LPEl setelah telah b. tenadi secara substansial mein peroleh seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau LPEl telah mein peroleh pelunasan dipercepat; atau
b.
c. terkait dengan kejadian tenentu yang
c. are attributable to an isolated event
occur after LPE/ has collected
substantially all of the orig^^al princj, a/ of the financial assets through scheduled payments or early prepayments, ' or
berada of Iuar kendali LPEl, tidak
that is beyond the LPE/^ control is
berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar o1eh LPEl.
non-recurring and could not have been reasonably anticj)ated by the LPEl
Reck, ssifications of financial assets from
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dipal dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan at au kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan pada ekuitas dan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif selama sisa urnur aset keuangan tersebut.
held-to-maturity classification to availablefor-sale are recorded at toir' value.
Unrealized gains or losses are recorded in equity and are am ortized using effective interest rate method over the remaining fife of the financial assets.
(vin Offsetting
(viii)Saling hapus Aset dan Iiabilitas keuangan dilakukan
^nanoial assets and liabilities are offset
saling hapus dan nilai netonya disajikan
and the net amount is presented in the
dalam laporan POSisi keuangan jika, dan hanya jika LPEl meiniliki hak yang
statement of fihancial position when, and
berkekuatan hukum untuk meIakukan
the amounts and intends either to settle on a net basis or to realize the asset and
only when LPEl has a legal right to offset
saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya in aksud untuk
settle the liability simultaneously.
menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan Iiabilitasnya secara simultan. Income and expenses are presented on a net basis only when permitted by the accountihg standards.
Pendapatan dan be ban disajikan dalam
jumlah neto hanya jika diperkenankan o1eh standar akuntansi
(Ix) Amortized cost measurement
(ix) Pengukuran biaya perolehan diamortisasi Biaya perolehan diamortisasi dan aset
The amohized cost of a financial asset or
keuangan atau Iiabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan atau Iiabilitas
liability is the amount at which the
metode suku bunga efektif yang dihitung
financial asset or tobility is measured at minus princj:iai linti^I recognition, repayments, plus or minus the cumulative amochzation using the effective interest method of any difference between the lintial amount recognized and the maturity
dari selisih antara nilai pengakuan awal
amount,
dan nilai jatuh temponya dan dikurangi
impairment.
keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok pintaman, ditambah atau dikurangi am onisasi kumulatif menggunakan
penurunan nilai. 34
minus
any
reductibn for
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 2016 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din atakan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan Iiabilitas keuangan
c. Financial assets and financial liabilities
(Ianjutan)
toontinued)
(x) Pengukuran nilai wajar
(x) Fair value measurement
Efektif tanggal I Januari 2015, LPEl menerapkan PSAK No. 68 "Pengukuran
Effective on January 7, 2075, LPEl appli^d SFAS No. 68, "Fair Value Measurement': Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a tobil^Iy in an orderly transaction between market particj7ants at
Nilai Wajar". Nilai wajar adalah hanga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu Iiabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Nilai pasar dapat diperoleh dari Interdealer Market
the measurement date. The fair value can
hanga yang diberikan o1eh broker (quoted
be obtained from IDMA^ (Interdealer Market Associatibn) or quoted market prices or brokerts quoted price from the on Bloomberg and Reuters
price) dan Bloomberg dan Reuters pada
measurement date.
Associatibn (IDMA) atau hanga pasar atau tanggal pengukuran.
In addition, for financial reporting purposes, flair value measurements are categorized into Level f, 2 or 3 based on the degree to which the inputs to the fofr
Selain itu, untuk tujuan pelaporan
keuangan, pengukuran nilai wajar dikategorikan ke Level I, 2 atau 3 berdasarkan untuk tingkat input pengukuran nilai wajar yang dapat diobservasi dan signifikansi input pada nilai secara pengukuran wajar
value measurements are observable and
the significance of the inputs to the fair value measurement in its entirety, which are described as follows:
keseluruhan, yang digambarkan sebagai berikut:
quoted prices
Input Level I adalah hanga kuotasian
Level I inputs
(tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk
funadyusted) in active markets for identical
aset at au Iiabilitas yang identik yang dapat diakses entitas pada tanggal pengukuran;
assets or liabilities that the entity can access at the measurement date, '
Input Level 2 adalah input, seiain harga kuotasian yang termasuk da!am Level I, yang dapat diobservasi untuk aset at au Iiabilitas, baik secara langsung in aupun tidak langsung; dan
Level 2 inputs are inputs, other than quoted prices included within Level I,
Input Level 3 adalah input yang tidak dapat diobservasi untuk aset at au
Level3 inputs are unobservable inputs for the asset or liability;
are
which are observable for the asset or
flability, either directly or indir'ectly, . and
Iiabi!itas.
If a market for a financial Ihstrument ts not
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, LPEl menetapkan nilai wajar
active, LPEl establishes tofr' value using a valuation technique. Vatuatibn techniques include using the recent arm^ length transactions between knowledgeable and willing parties or avarlable), reference to
dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi
pasar
terkini
yang
di!akukan
wajar o1eh pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan Oika tersedia), referensi at as nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial secara
serupa
dan analisis arus kas
the current fair value of other instruments
that are substantially the same and discounted cash flow analysis. LPEl uses its own oredrt risk spreads in determining
yang
the I^, if value for its derivative liabilities and all other tobiliti^s for which it has
didiskonto. LPEl menggunakan credit risk spread sendiri untuk menentukan nilai wajar dan Iiabilitas derivatif dan Iiabilitas telah ditetapkan lainnya yang
elected the tofr' value optibn.
menggunakan opsi nilai wajar. 35
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
unless otherwise stated)
As of June 30,2076 and
kecuali dinyatakan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan Iiabilitas keuangan
c. Financial assets and financial liabilities
(Ianjutan)
@0ntinued)
(x) Pengukuran nilai wajar (Ianjutan)
(x) Fair value measurement (contihued)
Kerika tenadi kenaikan of dalam oredit
When LPEl^ credit spread widens, the
spread, LPEl mengakui keuntungan atas Iiabilitas tersebut sebagai akibat
LPEl recognizes a gain on these tobi7ilies,
penurunan nilai tercatat Iiabilitas. Ketika tenadi penurunan of dalam oredit spread,
decreased. When LPEl^; credrt spread
LPEl mengakui kerugian atas Iiabilitas
on these liabilities because the value of the tobiliti^s has increased
because the value of the liabilities has
becomes narrow, LPEl recognizes a loss
tersebut sebagai akibat kenaikan nilai tercatat Iiabilitas.
LPEl menggunakan beberapa teknik penilaian yang digunakan secara urnum
LPEl uses widely recognized valuation
untuk menentukan nilai
financial instruments of lower complexity, such as eXchange value optibns and currency swaps. For these financial instruments, inputs into models are generally market-observab/e.
wajar
models for determining fair values of
dari
instrumen keuangan dengan tingkat kompleksitas yang rendah, seperti opsi nilai tukar dan swap mata uang. Input yang digunakan dalam teknik penilaian
untuk instrumen keuangan of atas adalah data pasar yang diobservasi. Untuk instrumen yang Iebih kompleks,
For more complex instruments, LPEl uses internally developed modets, which are usually based on valuation methods and techniques generally recognized as standard within the industry. Vatuatibn models are used primarily to value
LPEl menggunakan model penilaian internal,
yang
pada
urnumnya
beadasarkan teknik dan metode penilaian yang urnumnya diakui sebagai standar in dustrl. Model penilaian terutama digunakan untuk menilai kontrak derivatif yang ditransaksikan meIalui pasar overthe-counter, unl^Sted debt securities
derivatives transacted in the over-the-
(termasuk surat utang dengan denvatif
counter market, unl^ated debt securities tincluding those with embedded derivatives) and other debt Ihstruments for
malekat) dan instrumen utang lainnya yang pasarnya tidak aktif. Be be rapa input dari model ini tidak berasal dan data yang
ill^^uid. Some of the inputs to these models may not be market observab/e
dapat diobservasi of pasar dan dengan
and are therefore estimated based on
demikian merupakan hasil estimasi
assumptions.
which markets were or have become
berdasarkan asumsi tertentu.
Untuk instrumen keuangan yang tidak nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan
For financial instruments with no quoted market price, a reasonable estimate of the fair value is determined by reference to
mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya sama at au dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aset neto efek-efek tersebut.
substantially has the same character1stlbs or calcubted based on the expected cash flows of the underlying net asset base of
mein punyai hanga pasar, estimasi atas
the I^, ir' value of another instrument which
the marketable securities.
Hasil dan suatu teknik penilaian merupakan sebuah estimasi atau perkiraan dari suatu nilai yang tidak dapat ditentukan dengan past, dan teknik penilaian yang digunakan in ungkin tidak dapat menggambarkan seluruh faktor yang
relevan at as
POSisi yang
The output of a vatuatibn technique is an estimate or approximatibn of a value that cannot be determined with certainty, and the valuation technique employed may not fully reflect all I^, ctors relevant to the positions that LPEl holds. Vatuatibns are therefore adyusted, with additional footer's such as model risks, liquidity risk and counterparties oredit risk.
dimiliki
LPEl. Dengan demikian, penilaian disesuaikan dengan faktor tambahan
seperti model risk, risiko Iikuiditas dan risiko kredit counterparties. 36
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
c. Aset keuangan dan Iiabilitas keuangan
c. Financial assets and financial liabilities
(Ianjutan)
toontinued)
(x) Pengukuran nilai wajar (Ianjutan)
(x) Fair value measurement (contihued)
Berdasarkan kebijakan teknik penilaian nilai wajar, pengendalian dan prosedur
Based on the establ^Shed flair value
valuation technique pollby, related controls and procedures applied, management believes that these valuation are adyustments necessary and considered appropriate to fairly state the
diterapkan, inariajemen berkeyakinan bahwa penyesuaian atas penilaian tersebut of at as diperlukan dan
yang
dianggap tepat untuk menyajikan secara wajar nilai dan instrumen keuangan yang diukur beadasarkan nilai wajar dalam laporan POSisi keuangan. Data hanga dan parameter yang digunakan did alam
values of financial instruments measured at fair value in the statement of financial
position. Price data and parameters used in the measurement procedures appfied are generally reviewed and adyusted, if necessary, particuk, rly. in view of the current market developments.
prosedur pengukuran pada urnumnya
telah di-review dan disesuaikan, jika diperlukan, khususnya perkembangan atas pasar terkini.
untuk
Pada saat nilai wajar dan unltsted equity
In cases when the I^ir' value of unl^^red
instruments tidak dapat ditentukan dengan handal, instrumen tersebut dinilai sebesar biaya perolehan dikurangi dengan
equity instruments cannot be determined reliably, the instruments are carried at cost less impairment value. The 1:3fr' values of financing and receivables as well as fund borrowing are determined using a present value model on the basis of contractually agreed cash flows, by costdering quality of financing and receivables, liquidity and costs.
penurunan nilai. Nilai wajar atas pintaman yang diberikan dan piutang, sena Iiabilitas kepada bank dan debitur ditentukan menggunakan nilai kini berdasarkan arus kas kontraktual, dengan mein pertimbangkan kualitas pembiayaan dan piutang, Iikuiditas dan biaya.
Financial assets, long positions, fibancial
Aset keuangan, long position, Iiabilitas keuangan, dan short position diukur dengan hanga penutupan. Dimana LPEl meiniliki POSisi aset dan Iiabilitas yang risiko pasarnya saling hapus, in aka dapat digunakan nilai tengah dan nilai pasar sebagai dasar untuk menentukan nilai wajar POSisi risiko yang saling hapus tersebut dan menerapkan penyesuaian tersebut terhadap hanga penawaran atau hanga permintaan terhadap POSisi terbuka at au neto (net open position), inaria yang
liabilities, and short positions
are
measured at closing price. Where LPEl has assets and liabilities positions with offsetting market risk, middle market prices are used to measure the off-setting rtsk positions and a bid or ask price adyustment is applied to the net open positions as appropriate.
Iebih sesuai.
(xi) Perbedaan han pertaina
(x^ Day I (one) difference
Pada saat nilai transaksi berbeda dengan
When the transaction price differs from
nilai wajar dari transaksi pasar lainnya yang dapat diobservasi saat ini atas instrumen yang sama atau berdasarkan teknik penilaian hanya yang menggunakan variabe! data dan pasar yang dapat diobservasi, LPEl secara langsung mengakui perbedaan antara
the toir' value of other observab/e current market transactibns in the same instrument or based on a valuation
technique whose variables include only data from observable markets, LPEl immediately recognizes the difference between the transactibn price and tofr'
nilai transaksi dan nilai wajar ("I han"
value (a 'Day I' profit or loss) in the
keuntungan atau kerugian) pada laporan
statement of profit or loss and 37
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMB, A YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
(Expressed in millions of Rupiah,
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
unless otherwise stated)
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued) c. Financial assets and financial liabilities
c. Aset keuangan dan Iiabilitas keuangan (Ianjutan)
toontinued)
(xi) Perbedaan han pertaina (Ianjutan)
(xi Day f (one) difference (continued)
laba rugi dan penghasilan komprehensif ditentukan
comprehensive income. In cases where toir' value is determined using data which
berdasarkan data yang tidak dapat
is not observable, the difference between
diobservasi, in aka perbedaan antara nilai
the transaction price and model value is only recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income when the inputs become observable, or when the instrument is derecognized.
lain. Jika nilai
wajar
transaksi dan nilai model hanya dapat
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat
data menjadi dapat diobservasi atau pada saat instrumen tersebut tidak diakui lagi.
d. Current accounts with Bank Indonesia and
d. Giro pada Bank Indonesia dan bank
banks
Current accounts with Bank Indonesia and banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank dinyatakan diamortisasi biaya perolehan
sebesar
are stated at amothzed cost using the effective interest method less allowance for impairment
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
losses. The current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank Indonesia dan bank diklasifikasikan masing-masing sebagai pembiayaan dan piutang.
and banks are classified as financing and receivables
e. Placements with banks
e. Penempatan pada bank Penempatan pada bank adalah penanaman dana pada bank berupa penempatan pada pasar uang (interbank call money) dan deposito bedangka.
Placements with banks represent funds in banks in the form of interbank call money and time deposits.
Penempatan pada bank dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Penempatan pada bank diklasifikasikan sebagai pembiayaan yang diberikan dan piutang.
Placements with banks are stated at am ortized
cost using the effective interest method less allowance for impairment losses. Placements with banks are cbssified as financing and receivables.
f. Efek-efek Efek-efek terdirl atas efek-efek
f. Securities yang
Securities constst of securities traded on the
diperdagangkan of pasar modal dan pasar uang, berupa Obligasi Negara Republik Indonesia, Sentfikat Bank Indonesia (SBl) dan obligasi korporasi.
stock exchanges and in the money market, in the form of bonds of the Repub/^b of In donesk, , Certificates of Bank Indonesia (SBl) and corporate bonds.
Efek-efek pada awalnya disajikan sebesar nilai wajamya. Setelah pengakuan awal, efek-efek dicatat sesuai dengan kategorinya yaitu tersedia untuk chiual, dimiliki hingga jatuh tempo atau nilai wajar malalui laporan laba rugi.
Securities are lintially measured at fair value. After the linti^I recognition, the securities are recorded according to their category, I. e available-for-sale investments, held-to-maturity investments or financial assets at tofr' value
through profit or loss.
38
The orig^^al fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
f. Efek. efek (Ianjutan)
f. Securities (continued)
Penilaian efek-efek did asarkan atas klasifikasinya
The vatuatibn of securities ts stated based on the cbssificatibn as follows. '
sebagai berikut:
I . Efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku
I. Held-to-maturity investments are carried at am ortized cost using the effective interest method. LPEl does not cbssify securities as held-to-maturity investments if LPEl has, during the current financial year or during the two preceding financial years, sold or
bunga efektif. LPEl tidak mengklasifikasikan
efek-efek sebagai aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam tahun
bedalan at au dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya, LPEl telah medual atau mereklasifikasi efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang Iebih dan jumlah yang tidak signifikan (more than irisignificanO sebelum jatuh tempo selain dan pada penjualan at au reklasmkasi yang telah dinelaskan dalam PSAK No. 55 (Revisi 2014).
reck, ssified more than an insignificant amount
2. Efek-efek yang dimiliki untuk diperdagangkan
2. Securities ok, ssified as held for trading are
dinyatakan pada nilai wajar. Keuntungan dan kerugian yang timbul dart perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi dan
stated at toIF value. Gains and losses from
of held-to-maturity securities before maturity other than sales or reclassifications that are
defined in SFAS No. 55 (Revised 2014).
changes in toir' value are recognized directly in the statement of profit or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
3. Efek-efek yang diklasifikasikan sebagai
3. Securities ck, ssilibd as available-for-sale
investasi tersedia untok dijual dinyatakan pada nilai wajar. Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas efek-efek yang tersedia untuk chiual diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Perubahan nilai wajar diakui secara langsung dalam pendapatan operasional lain of ekuitas sampai dengan efek-efek tersebut chiual atau mengalami penurunan nilai, dimana keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi dan
investments are stated at fofr' value. Interest
income is recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income using the effective interest method. Forekyn eXchange gains or losses on available-for-sale investments are recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income. Fair value changes are recognized in other comprehensive income and reported directly in equity until the securities are sold or impaired, whereby the cumubtive gains or losses previously recognized in equity are recogmZed in the statement of profit or loss and other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain. g. Efek-efek yang dibeli dengan ianji dijual
g. Reverse repos
kernbali
Efek yang dibeli dengan ianji untuk dijual kernbali
dan penyisihan kerugian penurunan nilai. Selisih antara hanga beli dan harga jual kernbali diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang
Reverse repos are presented as assets in thestatements of financial position, at the resale price net of uriamortized interest and allowance for impairment losses. The difference between the purchase price and the resale price is treated as unearned interest income, and recogmZed as income over the period stain^g from when those
ditangguhkan, dan diakui sebagai pendapatan
securities are purchased until they are sold using
selama periode seiak efek-efek tersebut dibeli
effective interest rate method.
disajikan sebagai aset dalam laporan POSisi keuangan sebesar jumlah peruualan kernbali
dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi
hingga chiual menggunakan suku bunga efektif. 39
The o, 191hal fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
(Expressed in millions of Rupiah,
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
unless otherwise stated)
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
g. Efek-efek yang dibeli dengan ianji dijual
g. Reverse repos (continued)
kernbali (Ianjutan)
Efek yang dibeli dengan ianji untuk dijual kernbali diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan
Reverse repos are cbssified as loans and receivables
piutang. h. Sukuk
h. Sukuk
Surat berharga syariah adalah suret bukti
Sharia marketable securities is a proof of
penanaman dalam suret berharga berdasarkan
prtnsip syariah yang Iazim diperdagangkan of
investment under the syark, h princj, /es commonly traded in syariah money market and/or
pasar uang syariah dan/atau pasar modal syariah
syariah stock eXchange, such as syariah bonds,
antara lain obligasi syariah, sertifikat reksadana
syariah mutual funds certificates and other securities based on syariah princ4?tos.
syariah dan surat berharga lainnya berdasarkan prtnsip syariah.
LPEl, pada saat pengakuan awal mengakui investasi of sukuk ijarah dan sukuk mudharabah sebesar biaya perolehan. Selanjutnya, investasi
LPEl, upon linti^I recognition recognizes investments in jarah sukuk and mudharabah sukuk at cost. Subsequently, investments in jarah
di sukuk ijarah dan sukuk mudharabah
sukuk and mudharabah sukuk is classified and
diklasifikasikan dan diukur baik pada biaya perolehan atau pada nilai wajar beadasarkan
measured at either cost or fofr' value based on
LPEl^ business model.
model bisnis LPEl.
Untuk investasi pada sukuk yang diukur pada biaya perolehan, selisih antara biaya perolehan
For investments in sukuk measured at cost, any difference between the instruments acquisition
dan nilai nominal diamortisasi secara garis Iurus
cost and its nominal value is am Qin2ed over the
selama iangka waktu sukuk. LPEl tidak dapat
term of the instrument using the stra^ght-me
mengubah klasifikasi investasi, kecuali tenadi
method of amortization. For investments in sukuk
perubahan tujuan model us aha. Untuk invest asi
measured at fofr' value, any difference between the toir' value and the carrying amount is recognized directly in profit or loss.
pada sukuk yang diukur pada nilai wajar, seiisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui secara langsung dalam laba rugi. Pendapatan investasi dan beban am onis asi disajikan secara neto dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Investment income and expense amadjzatibns are presented net statement of profit or loss and other comprehensive income.
Investasi pada suret berharga, diklasifikasikan
Investment in marketable securities, except for reksadana, are classified based on busines model defined by LPEI Ih accordance with SFAS No. I70 on '^ccountihg for Sukuk"as follows:
beadasarkan model us aha yang ditentukan o1eh LPEl berdasarkan klasifikasi sesuai PSAK
No. I I O tentang "Akuntansi Sukuk" sebagai berikut:
I ) Surat berharga diukur pada biaya perolehan
I) At cost securities are stated at cost (including transaction costs), adyusted by uriamothzed premium and/or discount. Premium and discount are am chized over the period until maturity.
disajikan sebesar biaya perolehan (termasuk
biaya transaksi) yang disesuaikan dengan premi dan/at au diskonto yang belum diamortisasi. Premi dan diskonto diamortisasi
seiama periode hingga Iatuh tempo. 2) Surat berharga diukur pada nilai wajar, yang dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan at au kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan at au penurunan nilai wajarnya
2) At fair value securities are stated at fofr' values. Unrealized gains or losses from the increase or decrease in tofr' values are
presented in current year statements of profit
or loss and other comprehensive income.
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun yang bersangkutan. 40
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSl
YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
i. Instrumen derivatif
I. Derivative instruments
Dalam malakukan usaha bisnisnya, LPEl malakukan transaksi instrumen keuangan derivatif seperti kontrak bedangka mata uang asing dan swap mata uang asing untuk mengelola eksposur pada risiko pasar seperti risiko mata uang dan risiko tingkat suku bunga.
In the normal course of bus^^ess, LPE/ enters into transactibns involving derivative financial instruments such as fore@n currency forward
contracts and foreign currency swaps to manage exposures on market risks, such as currency risk and interest rate risk.
Instrumen keuangan denvatif diakui of laporan POSisi keuangan pada nilai wajar. Setiap kontrak
Derivative financial instruments are recogm2ed in the statements of financial position at 1:3ir' value.
denvatif dicatat sebagai aset apabila meiniliki nilai
Each derivative contract is carried as asset when
wajar POSitif dan sebagai Iiabilitas apabila
the I^, Ir value is positive and as tobi/ity when the
meiniliki nilai wajar negatif.
iair value is negative.
Perubahan nilai wajar instrumen derivatif yang tidak ditujukan sebagai instrumen Iindung nilai
The changes in the tofr' value of the derivative instruments that are not designated as effective accounting hedges or do not meet the criteria for cbssification as hedging instrument are recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income. For accountihg purposes, LPEl^; derivative transactions are not designated as hedge instrument under SFAS No. 55 (Revised 2074).
atau tidak memenuhi krlteria untuk diklasifikasikan
sebagai instrumen jindung nilai, diakui atau
dibebankan sebagai laba rugi komprehensif tahun bedalan. Untuk tujuan akuntansi, transaksi
derivatif LPEl bukan menipakan Iindung nilai yang efektif menurut PSAK No. 55 (Revisi 2014).
Transaksi derivatif diakui sesuai dengan PSAK
Derivative transactions are recognized in
No. 55 (Revisi 20.4), "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran".
accordance with SFAS No. 55 (Revised 2074), "^nanok, I Instruments. ' Recognition and Measurement':
Tagihan dan Iiabilitas denvatif diklasifikasikan sebagai aset dan Iiabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar malalui laporan laba rugi.
Derivatives receivable and payable are classified
Keuntungan at au kerugian yang tedadi dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Gains or losses resulting from fair value changes are recogm2ed in the statement of profit or loss and other comprehensive income.
Nilai wajar instrumen denvatif ditentukan berdasarkan diskonto arus kas dan model
The fair value of derivative instruments is determined based on discounted cash flows and
penentu hanga at au hanga yang diberikan o1eh
pricing models or quoted prices from brokers of
broker (quoted price) at as instrumen lainnya yang
other instruments with SImibr character1stlbs.
as financk, I assets and liabilities at tofr' value
through profit or loss.
meiniliki karakteristik serupa. j. Tagihan wesel ekspor
I. Export bills receivable
Tagihan wesel ekspor adalah wesel ekspor yang
Export bills receivable are negotiated export bills
dinegosiasikan secara diskonto dan dmaininkan o1eh LPEl. Tagihan wesel ekspor dicatat pada biaya perolehan diamortisasi setelah dikurangi cadangan keruginan penurunan nilai. Tagihan wesel diklasifikasikan ekspor sebagai pembiayaan yang diberikan dan piutang.
discounted and negotiated by LPEl. Export bills receivable are stated at am adjzed cost less
allowance Id' impairment losses. Export biffs receivable are classified as financing and receivables
41
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
As of June 30,2076 and
(Expressed in millions of Rupiah,
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
For The Year Then Ended
unless otherwise stated)
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
k. Pembiayaan dan piutang
k. Financing and receivables
Pembiayaan dan piutang yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disetarakan dengan itu, beadasarkan persetujuan atau kesepakatan pintam-meminiam dengan debitur yang mewajibkan debitur untuk meIunasi
Financing and receivables represent funds provided or receivables that can be considered as
utang dan bunganya setelah iangka waktu tenentu, dan tagihan yang be resal dan transaksi
interest after a specified period, and matured
perdagangan yang telah Iatuh tempo yang belum diselesaikan dalam waktu 15 (Iima belas) han.
settled within f 5 infteen) days.
Pembiayaan dan piutang dihapusbukukan kerika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai
^nanoing and receivables are written off when
pengembalian atau hubungan normal antara LPEl
LPElts normal rebtionshj> with the borrowers has ended. When financing and receivables are
equivalents there of based on agreements or financing contracts with borrowers, where
borrowers are required to repay their debts with trade finance focil^ties which have not been
there is no rearstic prospect of collection or when
dan debitur telah berakhir. Pembiayaan dan piutang yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan
deemed uncollectible, they are written off against
dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai penurunan nilai.
the related allowance for ^inpairment losses.
Pembiayaan dan piutang yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan biaya tambahan untuk mein peroleh aset keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan
^nanoing and receivables are lintially measured at fair value plus transactibn costs that are directly attributable and add^^^^nal costs to obtain
financial assets, and after lintial recognition are measured at am Qinzed cost based on the effective interest method less allowance for
impairment losses.
nilai.
Pembiayaan dan piutang diklasifikasikan sebagai
Financing and receivables are ok, ssified as financing and receivables.
pembiayaan yang diberikan dan piutang. Penerimaan kernbali pada tahun bedalan atas dan telah pembiayaan piutang yang dikreditkan dihapusbukukan dengan akun menyesuaikan cadangan kerugian penurunan
The recoveries from written-off financing and receivables in the current year are credited by act'ustihg the allowance Id" impairment losses accounts. Recoveries from written-off financing and receivables from previous years are recorded as operatibnal Ihcome other than interest income.
nilai. Penerimaan kernbali atas
dan pembiayaan piutang yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional selain bunga.
Restrukturisasi embia aan dan jutan
Financin and receivables restructurin
Restrukturisasi pembiayaan dan piutang meliputi
Financing and receivables restructuring may
in odinkasi persyaratan pembiayaan dan piutang
involve a modification of the terms of the
financing and receivables or extendihg the
atau perpanjanganjangka waktu pembayaran.
payment arrangement.
42
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
As of June 30,2076 and
Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
k. Pembiayaan dan piutang berdasarkan prinsip
I. Sharia financing and receivables
syariah
Pembiayaan/piutang berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan dengan itu, berdasarkan prtnsip jual beli dan bagi hasil antara LPEl dengan pihak lain selama iangka waktu tertentu. Pembiayaan/ piutang tersebut meliputi piutang inurabahah,
Sharia financingfreceivables are receivables from providrng funds or other similar forms of receivables arising from transactibns carried out
based on the sale and purchase arrangements and profit sharing between LPEl and borrowers for a certain period of time. The financing/receivables consist of inurabahah mudharabah and receivables, financing musyarakah financing.
pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah.
Murabahah receivable is a transaction carried out
Piutang inurabahah merupakan akad jual beli bareng dengan hanga pembelian dan marlin yang telah disepakati o1eh pembeli dan penjual dan dibuat secara eksplisit (dinyatakan dalam akad pembiayaan). Murabahah dapat dilakukan
based on sales and purchase agreement whereby the price and the profit margin are agreed by the buyer and seller and are disclosed explicitly (stated on the financing agreement) Murabahah may or may not be carried out based on a certain order to purchase goods. Under Murabahah, based on a certain order, the purchase will be real^2ed by LPEl after the order
berdasarkan pesanan at au tanpa pesanan. Dalam inurebahah berdasarkan pesanan, LPEl
meIakukan pembelian bareng setelah ada pemesanan dan debitur.
is received.
Piutang inurabahah pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk mein peroleh aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Murabahah receivable is initially recognized at fofr' value plus directly attributable transaction costs After initial recognition, Murabahah are measured at am chized cost using the effective interest rate method less any allowance for impairment losses.
menggunakan metode margin efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. mudharabah Pembiayaan merupakan pembiayaan keriasama antara LPEl sebagai pemilik dana dengan debitur sebagai pelaksana
Mudharabah fihancing represents joint financing between LPEl as the owner of the fund and the
debtors as the business executor. Profit sharing on a prqject or other business activity is determined in accordance with the mutually nisbah agreed (pre-determined ratio). At statements of financial position date,
usaha. Pembagian hasil keuntungan dart proyek at au us aha tersebut ditentukan sesuai dengan nisbah (pre-determined ratio) yang telah disepakati bersama. Pada tanggal laporan POSisi keuangan, pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan
mudharabah financing is stated at the outstanding balance less allowance b. ' possible losses which
saldo penyisihan kerugian yang dibentuk
is provided based on the management^ review
berdasarkan hasil penelaahan o1eh inariajemen
on the collectibility of the financing at the end of the year
terhadap tingkat kolektibilitasnya pada salap akhir tahun.
43
The original financial statements included herei'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali din atakan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
I. Pembiayaan dan piutang berdasarkan prinsip
I. Sharia financing and receivables (continued)
syariah (Ianjutan)
Pembiayaan musyarakah adalah akad keriasama yang tedadi diantara para pemilik modal (initra musyarakah) untuk menggabungkan modal dan
Musyarakah financing is a partnershj? contract
malakukan usaha secara bersama daiam suatu
partnershj, . All parties share profits based on a predetermined ratio, while the loss will be distributed proportionateIy based on the cap^tai contribution. At statement of financial position
between fund owners (musyarakah partners) to contribute funds and conduct business through
kernitraan dengan nisbah pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung secara proporsional sesuai dengan kontribusi modal. Pada tanggal laporan POSisi
date, musyarakah financing is stated at the outstanding balance of the financing less
keuangan, pembiayaan musyarakah dinyatakan
sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saido penyisihan kerugian yang dibentuk berdasarkan hasil penelaahan o1eh inariajemen terhadap tingkat koiektibilitasnya pada setiap
allowance Id. ' possible losses based on the management^ review on the musyarakah financing collectibMy at the end of the year.
akhir tahun.
in. Cadangan kerugian penurunan nilai
in. A"owance for impairment losses
Cadan an keru ian enurunan nilai atas aset
A"owance for jin airment losses on financial
^!!
assets
Pada setiap tanggal laporan POSisi keuangan,
At each statement of financial position date, LPEl assesses whether there is obyectiVe evidence that
LPEl mengevaluasi apakah terdapat bukti
obyektif bahwa aset keuangan yang tidak dicatat
financial assets not carried at 1:3ir' value through
pada nilai wajar meIalui laporan laba rugi telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif
profit or loss are impaired. F1hancia/ assets are impaired when objective evidence demonstrates
menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan
recognition of the asset, and that the loss event
telah tenadi setelah pengakuan awal aset
has an impact on the future cash flows on the asset that can be estimated reinbly.
that loss event has occurred after the initial
keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa datang at as aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Kriteria yang digunakan o1eh LPEl untuk menentukan bukti obyektif dan penurunan nilai adalah sebagai berikut:
The criteria used by the entity to determine that there is objective evidence of impairment include:
a) kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam;
a) significant fihancial dimbulties of the issuer or ob/Igor, '
by pelanggaran kontrak, seperti tetiadinya wariprestasi atau tunggakan pembayaran pokok at au bunga;
by a breach of contract, such as a default or del^hquency in interest or princ47al payments;
c) pihak pemberi pintaman, dengan alasan
c) the lender, for economic or legal reasons relating to the borrower^; financial difficulty, grants the borrower a concession that the lender would not otherwise consider,
ekonomi at au hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak
peminjam, memberikan keringanan (konsesi) pada pihak peminjam yang tidak in ungkin
diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut;
d) terdapat kernungkinan bahwa pihak peminjam
co the borrower might be will enter into bankruptcy or other financial reorganisation;
akan dinyatakan pailit atau malakukan
reorganisasi keuangan lainnya;
44
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
in. Cadangan kerugian penurunan nilai (Ianjutan)
in. Allowance for impairment losses (continued)
Cadan an keru ian enurunan nilai atas aset keuan an Ian'utan
A"owance for jin airment losses on financial
e) hilangnya pasar aktif dan aset keuangan akibat kesulitan keuangan; atau
e) the disappearance of an active market for that financial asset; or
f) data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur at as
O observable data indibatihg that there is a
estimasi arus kas masa datang dan kelompok aset keuangan seiak pengakuan awal aset
cash flows from a portfolio of financial assets since the lintial recognition of those assets, although the decrease cannot yet be Identifit9d
assets continued
measurable decrease in the estimated future
dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual dalam kelompok aset
with the individual financial assets in the
portfolio, includihg:
tersebut, termasuk:
I) mein buruknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok tersebut; dan
7) adverse changes in the payment status of borrowers in the portfolib, and
2) kondisi ekonomi riasional at au 10kal yang berkorelasi dengan wariprestasi atas aset
2) national or local conditions that correk, te
with del^, ults on the assets in the portfolio.
dalam kelompok tersebut. Aset keuan an an erolehan diamortisasi
dicatat
ada bia a
Hnancial assets carried at am chized cost
Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai pada aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai pembiayaan yang diberikan dan piutang atau dimiliki hingga jatuh tempo telah tedadi, LPEl
If there is obyectiVe evidence that an impairment
loss on financial assets c^ssified as financing and receivables or as held-to-maturity has been incurred, LPEl measures the amount of the loss as the difference between the carrying amount of
mengukur jum!ah kerugian sebagai perbedaan
antara nilai tercatat aset keuangan dan nilai kirii estimasi arus kas masa depan yang did iskonto dengan tingkat bunga efektif instrumen saat pengakuan awal atau untuk aset keuangan dengan suku bunga vanabel, tingkat bunga efektif
recognition or fry' financial assets with vark, ble interest rate, the current effective interest rate
terkini sesuai dengan yang ditentukan of kontrak.
determined under the contract.
Aset keuangan dievaluasi penurunan nilainya
Financial assets are individually assessed for impairment if obyectiVe evidence of impairment
the financ^I asset and the present value of estimated future cash flows discounted at the effective interest rate of the instrument at initial
secara individual jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai atas aset tersebut. Jika LPEl menetapkan bahwa tidak terdapat bukti obyektif
exists for that financial asset. If LPEl determines
that no o^Iective evidence of impairment exists for an individually assessed financial asset, it includes the asset in a group of financial assets
penurunan nilai atas aset keuangan yang dievaluasi secara individual, in aka aset tersebut akan dimasukkan ke dalam kelompok aset
with similar credit risk character1stlbs and
keuangan dengan karakteristik risiko kredit yang
collectively assesses them for impairment. Accounts that are individually assessed for impairment, and for which an impairment loss is
seienis dan menilai penurunan nilai kelompok
tersebut secara kolektif. Aset keuangan yang penurunan nilainya dilakukan secara individual,
or continues to be recognized, are not included in
dan untuk iru kerugian penurunan nilai telah
a collective assessment of impairment.
diakui atau terap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Estimasi periode antara tenadinya peristiwa dan teridentifikasinya kerugian ditentukan o1eh
The estimated period between the occurrence of the event and Identificatibn of loss is determined
inariajemen untuk setiap portofolio yang
by management for each identified portfolio. In general the periods used vary between 3 months
diidentifikasi. Pada urnumnya, periode tersebut
bervariasi antara 3 ruga) sampai 12 (dua belas)
to 72 months, ' in exceptional cases, longer
bulan, untuk kasus tenentu diperlukan periode
periods are warranted.
yang Iebih lama. 45
The original fihanci61 statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
in. Cadangan kerugian penurunan nilai (Ianjutan)
in. AMowance for impairment losses (continued)
Cadan an keru ian enurunan nilai at as aset keuan an Ian'utan Aset keuan an an dicatat erolehan diamortisasi Ian'utan
A"owance for jin airment losses on financial assets continued
ada bia a
rinancial
assets
carried
at
amortized
99^
Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai dinilai
Allowance for impairment losses on impaired financial assets was assessed individually by
secara individual dengan menggunakan metode
using dtscounted cash flows method. While for
diskonto arus kas (of SCOunted cash flows). Sedangkan untuk cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang mengalami
allowance for impairment losses on impaired financial assets that was assessed collectively,
secara penurunan nilai kolektif, LPEl menggunakan metode statistik dan data historis berupa probability of default of masa Ialu, waktu
such as the probability of del^, u/t, time of recoveries, the amount of loss incurred (Loss
pengembalian dan jumlah kerugian yang tenadi (Loss Given Default) dan dengan mein perhatikan
management judgement on current economic and
LPEl uses statistical method of the historical data
Given Dei^, ult), and by considering the oredrt conditions.
perumbangan inariajemen terkait kondisi ekonomi dan kredit saat ini.
Penilaian penurunan nilai
secara
kolektif
Collective assessment of impairment Is performed to identify financing losses that have been incurred but have not been separately identified at the reporting date. Collective assessment of impairment is performed on financing that are grouped into segments on the basis of similar risk character1stlbs using actuar^, linethods.
dilakukan untuk mengidentifikasi kerugian pembiayaan yang diberikan yang telah tenadi namun belum tendentifikasi secara terpisah pada
tanggal pelaporan. Penilaian penurunan nilai secara kolektif dilakukan terhadap pembiayaan yang diberikan yang telah dikelompokan ke dalam
segmen berdasarkan karakteristik risiko yang sama dengan menggunakan metode aktuarial.
Cadangan penurunan nilai kolektif dibentuk
Collective impairment provision is establ^Shed by
dengan menentukan Probability of Dei^, ult (PD),
determining the Probability of Default (PD), Loss Identification Period (Up) and Loss Given Deltault (LGD) based on 5 rove) years historical data.
Loss Identification Period (LIP), dan Loss Given Defou/t (LGD) beadasarkan data historis 5 (Iima) transisi untuk mein bentuk PD berdasarkan
LPEl uses the transition matrix method to establish the PD based on historical loss
historis perilaku kerugian historis. PD disesuaikan dengan LIP menggunakan survival rate formula.
rate formub.
tahun. LPEl menggunakan metode mainks
behavior. PD is ady'usted by LIP using the survival
LPEl menetapkan pembiayaan dan piutang yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara
LPEl determines financing to be evaluated for impairment through individual evaluatibn if one of the following criteria is met. '
individual, jika memenuhi salah satu krlteria di bawah ini:
I. Pembiayaan dan piutang yang secara
I. Financing and receivable which individually have objective evidence of impairment;
individual meiniliki bukti obyektif penurunan nilai; 2. Pembiayaan
dan
piutang
2. Restructured financing and receivable.
yang
direstrukturisasi.
LPEl menetapkan pembiayaan dan piutang yang
LPE/ determines fihancing and receivable to be evaluated for impairment through collective evaluatibn if there is no objective evidence and with indibators of impairment but no allowance was provided after assessment because the
harus dievaluasi penurunan nilainya secara
kolektif jika tidak ditemukan adanya bukti objektif dan meiniliki indikasi penurunan nilai namun tidak dibentuk cadangan karena setelah dilakukan
penilaian, nilai tercatat kredit Iebih rendah dari
carrying amount of the loan is lower than the
nilai kini arus kas of masa yang akan datang
present value of the future cashftow. 46
The original 11hancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali din at akan lain
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
in. Cadangan kerugian penurunan nilai (Ianjutan)
in. A"owance for impairment losses (continued)
Cadan an keru ian enurunan nilai at as aset keuan an Ian'utan
Allowance for jin airment losses on financial assets continued
Aset keuan an an dicatat erolehan diamortisasi Ian'utan
99^
ada bia a
rinancial
Berdasarkan krlteria of atas, LPEl meIakukan
assets
carried
at
amQinzed
Based on the above o'1teria, LPE/ performs collective assessment for: (a) corporate and middle loans with collectibi/ity classificatibn as
penilaian secara kolektif untuk: (a) Pembiayaan dalam segmen pasar korporasi dan usaha menengah dengan kolektibilitas Iancar dan dalam perhatian khusus sena tidak direstrukturisasi; atau (b) Pembiayaan dalam segmen pasar us aha
current and special mention, and have never
been restructured, ' or (b) retail and consumer loans.
kecil dan konsumen.
LPEl menggunakan tofr' value of collateral
LPEl uses the fair value of Gol^teral as the basis
sebagai arus kas masa datang apabila memenuhi
for future cash flow if one of the following
salah satu kondisi berikut:
conditions is met:
I. Pembiayaan dan piutang bersifat co\ateral dependent, yaitu jika pelunasan pembiayaan dan piutang hanya bersumber dan agunan;
I. Financing and receivables are coffateral dependent, i. e. if the source of financing and receivables repayment Is made only from the collateral'
2. Pengambilalihan agunan kernungkinan besar tenadi dan didukung dengan pedantian legal
2. Foreclosure of collateral is most likely to occur and supported by legally bindihg
pengikatan agunan.
Golbteralagreement.
Kerugian penurunan nilai at as aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
Impairment losses on financial assets carried at amothzed cost are measured as the difference
diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset
between the carrying amount of the financial
keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dart aset keuangan tersebut. Jika pembiayaan yang diberikan dan piutang atau investasi dimiliki hinggajatuh tempo meiniliki suku bunga variabel, in aka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur salap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang
assets and present value of estimated future cash
flows discounted at the financial assets or@Ihal effective interest rate. If financing and receivables or held-to-maturity investments have a variable
interest rate, the discount rate for measuring any impairment loss is the current effective interest rate determined under the contract.
berlaku yang ditetapkan dalam kontrak.
Sebagai panduan prektis, LPEl dapat mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai wajar instrumen dengan menggunakan hanga pasar yang dapat diobservasi, perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan (co\atera/ised fihancia/ asseO mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biayabiaya untuk mein peroleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang tenadi at au tidak.
As a practical guidel^he, LPEl may measure impairment on the basis of an instrument^ tofr'
value using an observable market price, the calculatibn of the present value of the estimated future cash flows of a Gol^teralized financial
assets reflects the cash flows that may result from
foreclosure less costs for obtaining and selling the collateral whether or not foreclosure is probable.
47
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
in. Cadangan kerugian penurunan nilai (Ianjutan)
in. Allowance for impairment losses (continued)
Cadan an keru ian enurunan nilai at as aset keuan an Ian'utan Aset keuan an an dicatat erolehan diamortisasi Ian'utan
Allowance for jin airment losses on financial assets continued
ada bia a
Financial assets carried at am ortized cost
,!!!
Kerugian yang tedadi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dan dicatat pada akun cadangan kerugian penurunan nilai sebagai pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai terap diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Ketika peristiwa yang tedadi sete!ah penurunan nilai menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi
Losses are recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income and reflected in an allowance for impairment losses account against financial assets carried at
am ortized cost. Interest income on the impaired financk, / assets continues to be recognized using the rate of interest used to discount the future
cash flows for the purpose of measuring the impairment loss. When a subsequent event causes the amount of impairment loss to
decrease, the impairment loss previously recognized is reversed through the statement of profit or loss and other comprehensive income.
dan penghasilan komprehensif lain. Investasi tersedia untuk di'ual
Avai^ble for sale investments
Untuk aset keuangan yang tersedia untuk chiual, pada setiap tanggal laporan POSisi keuangan, LPEl mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai.
For financ^, I assets classified as avaibble-for-
sale, LPEl assesses at each statement of
financial position date whether there is an obyective evidence that a financial asset or a group of financial assets is impaired.
Daiam hal instrumen ekuitas diklasifikasikan
In the case of equity instruments cbssiiied as
sebagai tersedia untuk dijual, penurunan yang signifikan at au yang berkepanjangan at as nilai wajar efek di bawah biaya perolehannya merupakan bukti obyektif tenadinya penurunan nilai dan menyebabkan pengakuan kerugian
available-for-sale, a skynif^^ant or prolonged
deci^he in the foir' value of the security below its cost is an obyective evidence of impairment
resulting in the recognition of an impairment loss. Impairment losses marketable securities
penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai atas
on
available-for-sale
recognized by transferring the cumulative loss that has been recogm2ed directly in equity to the statement of profit or loss and other comprehensive income.
surat-surat berharga yang tersedia untuk chiual diakui dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam ekuitas
are
The cumulative loss that has been removed from
ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan dan ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
equity and recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income is the difference between the acquisition cost, net of any princj?a/ repayment and amortization, and the current fair value, less any impairment loss previously recognized.
lain merupakan selisih antara biaya perolehan salelah dikurangi dengan nilai pelunasan pokok
dan am onis asi, dengan nilai wajar kirii, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui.
Kerugian penurunan nilai yang diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain atas investasi instrumen ekuitas yang
Impairment losses recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income on avaibble-for-sale equity instruments should not be recovered through a reversal of a previously
tersedia untuk chiual tidak boleh dipulihkan
malalui pembalikan atas penurunan nilai sebelumnya pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun bedalan.
recognized impairment loss in the current year statement of prom or loss and other comprehensive income. 48
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
in. Cadangan kerugian penurunan nilai (Ianjutan)
in. Allowance for impairment losses (continued)
Cadan an keru ian enurunan nilai at as aset keuan an Ian'utan
AMowance for jin airment losses on financial assets continued
Investasi tersedia untuk di'ual Ian'utan
Avarlable for sale investments contihued
Jika pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang yang diklasifikasikan sebagai investasi tersedia untuk chiual meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang tenadi sete!ah pengakuan kerugian nilai pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain,
If in a subsequent period, the ^Ifr value of debt instrument classified
as
avaibble-for-sale
investments increases and the increase can be
obyectively rebted to an event occurring after the impairment loss was recogm2ed in the statement of profit or loss and other comprehensive income,
the impairment loss is reversed and recognized in
in aka kerugian penurunan nilai tersebut harus
the year it occurred.
dipulihkan dan diakui pada tahun tenadinya. Jika persyaratan pembiayaan yang diberikan, piutang atau investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, in aka penurunan nilai diukur dengan
If the terms of the loans, receivables or held-tomaturity investments are renegot^ted or
suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah.
in odinbation of terms.
otherwise inooffied because of financk, IdiMculties
of the borrower or issuer, ^inpairment is measured using the original effective interest rate beld'e the
Jika, pada suatu periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan
It in the next period, the amount of allowance for impairment losses is decreased and the decrease can be related obyectively to an event that occured
pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara
obyektif pada penstiwa yang tenadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur at au penerbit), in aka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada tahun bedalan.
after the recognition of the impairment losses (i. e. upgrade of debtorts or issuer^ collectability credit rating), the impairment loss that was previously recognized has to be reversed, by acjusting the allowance account. The reversal amount of
financial assets ts recognized in the current year statement of profit loss and other comprehensive Income.
Penerimaan kernbali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan pada tahun bedalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun cadangan
allowance to. ' impairment losses accounts.
kerugian penurunan nilai. Penerimaan kernbali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan
previous years are recorded as operatihg income
The recoveries of written-off financial assets in the
current year are credited by ady'us ting the Recoveries of written-off financial assets from other than interest income.
pada tahun-tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional selain bunga. Aset keuan an s ariah
Sharia financial assets
Untuk aset keuangan unit us aha Pembiayaan Syariah, kecuali transaksi inurebahah, LPEl PMK Syariah menerapkan
For the financ^, lassets of the business unit that Is
engaged in Sharia F1hancing, except for
Murabahah transactions, LPEI Sharia applies PMK No. f 401PMK. 07012009 on Supervisihg and
No. 1401PMK. 0,012009 tentang Pembinaan dan Pengawasan
LPEl
dan
PMK
Monitoring of
No. 16/1PMK. 0,012010 tentang Perubahan atas PMK No. 1401PMK. 0,012009 tentang Pembinaan
LPE/
and
PMK
No. f 671 PMK. 01012009 on Changes on No. 7401PMK. 07012009 on Supervising and Monitoring of LPEl for determination of impairment loss.
dan Pengawasan LPEl dalam menentukan
kerugian penurunan nilai.
49
The original 11hancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tangga130 Juni 20.6 dan
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
in. Cadangan kerugian penurunan nilai (Ianjutan)
in. A"owance for impairment losses (continued)
Cadan an keru ian enurunan nilai at as aset
Allowance for jin airment losses on nori
^!!
financial assets
Efektif tanggal I Januari 2015, LPEl menerapkan
Effective on January 7,2075, LPE/ applied SFAS No. 48 (Revised 2014), Impairment of Asset, that states the procedures appffcab/e for LPEl so that
PSAK No. 48 (Revisi 2014), "Penurunan Nilai
Aset", yang menetapkan prosedur-prosedur yang
diterapkan LPEl agar aset dicatat tidak meIebihi jumlah aset yang dapat dipulihkan.
the amount of assets recorded do not exceed the assets recoverable amount
PSAK ini juga yang menentukan kapan LPEl
The SFAS also states that when LPEI Is able to
meinbalik suatu rugi penurunan nilai dan pengungkapan yang diperlukan.
offset the loss from impairment and the
Pada setiap tanggal pelaporan, LPEl malakukan penilaian apakah terdapat indikasi bahwa aset non-keuangan in ungkin mengalami penurunan
At each report^^g date, LPE/ assesses whether there is any indicatibn that Its nonfinanc^I assets
nilai sesuai dengan PSAK No. 48 (Revisi 2014)
(Revised 2074), "/inpairment of Assets': When an indicator of Impairment exists or when an annual impairment testihg for an asset ts required, LPE/
of solosures needed.
may be impaired in accordance with SFAS No. 48
tentang "Penurunan Nilai Aset". Ketika sebuah indikator penurunan nilai ada at au kerika sebuah pengujian penurunan nilai tahunan untuk aset diperlukan, LPEl meinbuat estimasi resini atas jumlah terpulihkan.
makes a formal estimate of recoverable amount
Nilai yang dapat dipulihkan adalah sebesar jumlah yang Iebih tinggi dan nilai wajar aset (at au unit penghasil kas) setelah dikurangi besamya biaya pelepasan dibandingkan dengan nilai pakainya,
Recoverable amount Is the higher of an assetts or Cash Generating Unit (CGU)^ flair value less costs of disposal and its value in use and is determined for an individual asset, unless the asset does not generate cash inflows that are
dan ditentukan untuk aset individu, kecuali aset
tersebut menghasilkan arus kas masuk yang tidak tergantung lagi dan aset yang lain atau kumpulan aset, yang dalam hal jumlah terpulihkan dinilai sebagai bagian dari unit penghasil kas. Apabila
largely independent of those from other assets or groups of assets, in which case the recoverable amount Is assessed as part of the CGU to which
it belongs. Where the carrying amount of an asset
nilai tercatat suatu aset (atau unit penghasil kas)
(or CGU) exceeds its recoverable amount, the
meIebihi jumlah terpulihkan, in aka aset (atau unit penghasil kas) tersebut dianggap mengalami penurunan nilai dan diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat dipulihkan.
asset (or CGU) ts considered impaired and is
Daiam menilai nilai pakai suatu aset, estimasi terhadap arus kas dipulihkan of masa depan akan didiskontokan mealadi nilai kini dengan menggunakan tingkat suku bunga diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar terhadap nilai waktu dan uang (time value of money) dan risiko spesifik aset (at au unit penghasil kas) tersebut.
In assessing value in use of assets, the estimated future cash flows are discounted to their present value using a pretax dtscount rate that reflects
written down to its recoverable amount.
current market assessments of the time value of
money and the risks specific to the asset (or CGU).
Kerugian penurunan nilai akan dibebankan pada periode yang bersangkutan, kecuali aset tersebut telah dicatat sebesar jumlah yang direvaluasi, dalam hal ini kerugian penurunan nilai tersebut akan dibebankan langsung ke dalam selisih penilaian kernbali aset bersangkutan.
An impairment loss is charged to operations on the period in which it arises, unless the asset is carried at a revalued amount, in which case the
impairment loss is charged to the revaluatibn increment of the said asset.
50
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA I^AAN EKSPOR INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIHKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
in. Cadangan kerugian penurunan nilai (Ianjutan)
in. A"owance for impairment losses (continued)
Cadan an keru ian enurunan nilai at as aset
A"owance for jin airment losses on non
nori-keuan an Ian'utan
financial assets continued
Penelaahan dilakukan pada setiap tanggal
An assessment is made at each reporting date as to whether there is any indication that previously recognized impairment losses may no longer
pelaporan untuk mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa pengakuan kerugian penurunan nilai sebelumnya in ungkin tidak lagi ada atau telah
exist or may have deereased. If such indication
menurun. Bila terdapat indikasi tersebut, in aka
exists, the recoverable amount is estimated. A
jumlah terpulihkan akan diestimasi. Kerugian
previously recognized impairment loss is reversed only if there has been a change in the estimates
penurunan nilai yang sebelumnya telah diakui akan dibalik hanya jika telah tenadi perubahan daiam estimasi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset seiak kerugian penurunan
used to determine the asset^; recoverable
amount since the last impairment loss was
recognized. If that is the case, the carrying
nilai terakhir diakui. Jika demikian, nilai tercatat
aset akan dinngkatkan seiumlah nilai terpulihkan.
amount of the asset is increased to its recoverable amount.
Perhitungan cadangan klaim atas aktivitas penjaminan telah dihitung sesuai dengan
calcubted based on Regulation of Director
Peraturan
Direktur
The calculatibn of estimated guarantee claim was
Eksekutif
Executive No. 0036/P05^'I a"20 f 5 dated
No. 0036/PDE/12/2015 tangga1 29 Desember 2015 tentang perhitungan cadangan klaim at as
December 29,2075 regarding the calculatibn of estimated guarantee clam.
aktivitas penjaminan. n. Guarantee contracts
n. Kontrak penjaminan
Kontrak penjaminan yang memenuhi definisi kontrak penjaminan keuangan yang tercantum dalam PSAK No. 55 (Revisi 2014) dicatat sebagai
financial guarantee contracts bid out in SFAS
kontrak asuransi berdasarkan PSAK No. 62,
insurance contract based on SFAS No. 62,
"Kontrak Asuransi" atau kontrak
"Insurance Contract" or as financial guarantee contract based on SFAS No. 55 (Revised 2074).
Guarantee contracts that meets the deftmtion of
No. 55 (Revtsed 2074) is accounted for' either as
perilaminan
keuangan berdasarkan PSAK No. 55 (Revisi 2014).
Kontrak penjaminan yang tidak memenuhi definisi kontrak penjaminan keuangan dalam PSAK
Guarantee contracts that does not meet the
definition of financial guarantee contracts under SFAS No. 55 (Revised 2014), is accounted for
No. 55 (Revisi 2014), dicatat beadasarkan PSAK No. 62 jika memenuhi definisi kontrak asuransi.
under SFAS No. 62 if ^^ meets the definition of an
Jika tidak, dicatat dengan PSAK No. 57 (Revisi
Insurance
2009).
accounted for under SFAS No. 57 (Revised 2009).
51
contract. Otherwise, they
are
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 2016 dan Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSl
YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
n. Kontrak penjaminan (Ianjutan)
n. Guarantee contracts (continued)
Cadan an keru ian enurunan nilai atas aset
A"owance for jin airment losses on non financial asset continued
nori-keuan an Ian'utan
Liabilitas yang timbul dan kontrak penjaminan keuangan diakui sebesar nilai wajar pada saat pengakuan awal. Jika kontrak jaminan keuangan diterbitkan untuk pihak yang tidak be relasi dalam suatu transaksi yang wajar (arm's length transaction) yang berdirl sendiri, nilai wajarnya
Uabi7iti^s arising from financial guarantee contracts are recognized at fair value at initial
recognition. If the financk, / guarantee contract was issued to an unrelated party in a stand-alone arm!s length transactibn, ^ts fair value at inceptibn is likely to equal the premium received, unless there is evidence to the contrary. After initial recognition, the amount of financial guarantee contract liabilities are measured at the hi^her of the provtssion amount recognized and amount
pada saat dimulainya transaksi kernungkinan sama dengan guarantee lee yang diterima, kecuali terdapat bukti yang sebaliknya. Setelah pengakuan awal, jumlah of dalam Iiabilitas kontrak jaminan keuangan diukur pada jumlah yang Iebih tinggi antara jumlah yang diakui provisi dan jumlah yang diakui pada saat pengakuan awal dikurangi am onisasi kumulatif (jika sesuai).
lintially recognized less cumubtive amortizatibn
(when appropriate).
Liabilitas yang timbul atas suatu klaim yang telah disetujui namun belum dibayarkan akan dicatat sebagai utang klaim. Pendapatan fee kontrak penjaminan keuangan diakui sebagai pendapatan selama periode penjaminan.
Liabilities incurred on ok, jins approved but have not been paid are recorded as clams payable. Guarantee fees from financ^, I guarantee contracts are recognized as revenue over the period of the guarantee.
o. Piutang asuransi, Iiabilitas asuransi dan utang
o. Insurance receivables, insurance liabilities and insurances payable
asuransi
Piutang asuransi merupakan tagihan premi kepada tenanggung/agen/broker dan perusahaan asuransi (ceding company) pada tanggal pelaporan keuangan.
Insurance receivables represents premium charges due from the insured/agent^'broker and insurer (ceding company) as of the reporting date.
Liabilitas asuransi meliputi estimasi klaim dan premi belum merupakan pendapatan sena pendapatan premi ditangguhkan. Estimasi klaim adalah estimasi jumlah kewajiban yang menjadi tanggungan sehubungan dengan klaim yang dilaporkan masih daiam proses penyelesaian, termasuk klaim yang tenadi namun belum dilaporkan (IBNR).
Insurance nabim^s includes estimated claims and
unearned premiums and deferred premium income. Estimated clams are based on the estimated ultimate cost of all claims incurred but
not settled including chims incurred but not reported (IBNR).
Cadangan yang terkait dengan klaim dilaporkan masih dalam proses penyelesaian menunjukkan biaya akhir atas klaim yang dilaporkan, namun belum disetujui pada tanggal pelaporan.
have not been settled represents the ultimate cost
IBNR adalah bagian dan klaim dimana kejadian yang diasuransikan telah tenadi namun asuradur belum mein peroleh pemberitahuan atas klaim. Walaupun asuradur belum diberitahu mengenai
event has occurred but where the insurer has yet to be notifi^d of a c^jin. Although the insurer has
Reserves associated with claims reported but of chims that were reported, but is yet to be approved as of the report^^g date. 18NR is the element of claims where the insured
not yet been notified of these ok, mis before the end of the financial year, the cost of these chims
klaim tersebut sebelum akhir tahun buku, pencadangan biaya atas klaim tersebut
are provided to comply with both the prudence and the matching concept.
diper!ukan untuk memenuhi konsep kehati-hatian dan konsep penandingan (matchihg concept).
52
The original fibancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalamjutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
o. Piutang asuransi, Iiabilitas asuransi dan utang
o. Insurance receivables, insurance liabilities
asuransi (Ianjutan)
andinsurances payable (continued)
Utang asuransi terdirl dan utang premi reasuransi, utang komisi, dan utang klaim.
Insurance payable consist of reinsurance premium payables, commission payables, and clams payables
Utang premi termasuk diantaranya adalah:
Premium payables includes. '
. kewajiban pembayaran premi kepada reasuradur, sebagai akibat adanya transaksi
. premium payment obji^ations to the reinsurer, as a result of reinsurance transactions with re^^surers.
reasuransi yang dilakukan dengan pihak reasuradur.
. kewajiban
pembayaran
premi
kepada
. premium payment obj@atIbns
koasuransi.
due
to
coinsurers.
Utang klaim merupakan klaim yang telah disetujui namun belum dibayarkan kepada tenanggung dan transaksi asuransi langsung atau koasuransi.
Chims payable represents claims agreed but have not been paid to the insured anSIhg from either direct insurance or coinsurance.
Utang klaim diakui saat klaim disetujui untuk
Chims payable are recognized when the claim is
dibayar (klaim yang telah diselesaikan).
approved for payment (of atin settled).
Utang klaim dihentikan pengakuannya saat
Chims payable are derecognized when the obl@atIbn expires, is discharged or cancelled.
kewajiban telah berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
P. Reinsurance assets
p. Aset reasuransi Aset reasuransi adalah nilai hak kontraktual neto
Reinsurance assets is a cedant^; net contractual
cedant dalam
rights under a reinsurance contract. Reinsurance
perlanjian
reasuransi. Aset
reasuransi terdirl dan estimasi penggantian
assets consist of estimated re^^surance
reasuransi at as klaim yang masih dalam proses
reimbursement for chims that are still in the
penyelesaian, estimasi penggantian reasuransi
process of completion, estimated reinsurance reimbursement for chims incurred but not yet reported, the portion of reinsurance premiums on liability insurance and reinsurance portion of of alms approved tr payment ite^^surance receivables). Reinsurance assets are measured consistently with the amounts associated with the underlying insurance in accordance with the
atas klaim yang tenadi namun belum dilaporkan, porsi reasuransi atas Iiabilitas premi asuransi, dan porsi reasuransi atas klaim yang disetujui untuk dibayar (piutang reasuransi). Aset reasuransi diukur secara konsisten dengan jumlah yang terkait dengan asuransi yang mendasari sesuai dengan iangka waktu kontrak reasuransi.
terms of the re^^surance contract.
Setiap tanggal pelaporan, LPEl mengevaluasi
At each reporting date, LPEl assesses whether re^^surance assets are impaired. Reinsurance assets are impaired if obyectiVe evidence is avalable to suggest that it ^s probable that LPEl
apakah aset reasuransi mengalami penurunan nilai. Aset reasuransi mengalami penurunan nilai jika terdapat bukti obyektif yang menunjukkan adanya kernungkinan besar LPEl tidak mendapatkan jumlah yang tenagih kepada reasuradur. Kerugian penurunan nilai diakui sebagai be ban of laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
will not be able to collect the amounts due from
reinsurers. The impairment loss is recognized as an expense in the statement of profit or loss and other comprehensive income.
53
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali din at akan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
q. Tagihan dan Iiabilitas akseptasi
q. Acceptances receivable and payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai pintaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai Iiabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
Acceptances receivable are classified
as
financing and receivables. Acceptances payable are classified as other financial liabilities stated at am ortized cost.
diamortisasi.
Tagihan dan Iiabilitas akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan akseptasi disajikan salelah dikurangi cadangan
Acceptances receivable and payable are stated at amothzed cost. Acceptances receivable are stated net of affowance for ^inpairment losses.
kerugian penurunan nilai. r. Aset tetap
r. Premises and equipment
LPEl menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2014), "Aset Terap", yang berdampak pada pengakuan
LPEI Implemented SFAS No. 76 (Revised 2014), "Property, Plant and Equj>merit': which impacts recognition of the assets, the determination of their carrying amounts and the depreciation charges and impairment losses to be recognized.
aset, penentuan nilai tercatat dan be ban
depresiasi dan kerugian penurunan nilai yang diakui. Penerapan ini tidak meiniliki dampak
signifikan terhadap laporan keuangan LPEl.
The implementation did not have significant impact to the financial statements of the LPEl
Hanga perolehan awal at as aset terap terdirl dari
The linti^I cost of premises and equ^>merit consists of its purchase price and any directly attributable costs of bringing the asset to its working condition and location for its intended use. Cost Ihcludes the replacement cost of a part of the fixed assets when the expenditure meets the oriteria for recognition. Fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation and impairment loss.
hanga beli dan semua biaya langsung yang dapat diatribusikan untuk meinbuat aset dalam kondisi
siap pakai dan berlokasi of tempat yang digunakan. Biaya perolehan termasuk biaya
penggantian bagian aset terap saat biaya tersebut tenadi, jika memenuhi krlteria pengakuan. Aset
terap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai.
Pada saat irispeksi yang signifikan dilakukan,
When a significant inspection of the asset is
biaya irispeksi itu dikapitalisasi sebagai biaya penggantian atas jumlah tercatat (carrying amount) aset terap sebagai suatu penggantian, jika memenuhi kiteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria kapitalisasi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat tenadinya.
performed, the cost of inspection is cap^tai^Zed as part of the replacement cost of the asset!s carrying amount, if the criteria for recognition are met. All maintenance and repair costs which do not fulml the capitalization criteria, are recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income upon occurrence.
LPEl menerapkan model biaya untuk aset terap.
LPEl adopts the cost model for its premises and equj>merit.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, urnur inarifaat, dan metode penyusutan aset ditelaah kernbali dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif.
At each statement of financial position date, the assets' residual values, useful lives and methods of depreciation are reviewed, and ady'usted prospective41 as appropriate.
54
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise statedI
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
r. Aset tetap (Ianjutan)
r. Premises and equipment (continued)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan
Depreciation is calculated on a straight-line
metode garis Iurus selama urnur inarifaat aset
method over the estimated useful lives of the assets as follows:
terap yang diestimasi sebagai berikut: Tahun/Years
Peralatan dan perlengkapan kantor Keridaraan bermotor
5 5
Ohioe furmture and fixtures Motor vehicles
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar
Construction in progress is stated at cost. The
biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke aset terap yang bersangkutan
accumulated costs will be reclassified to the
appropriate premises and equ4>merit account when the construction is substantially completed and the asset constructed is ready for its intended
pada saat pekedaan aset tersebut telah selesai dan siap untuk digunakan.
use.
Apabila nilai tercatat aset Iebih besar dan nilai
When the carrying amount of an asset is greater than its estimated recoverable amount, it is written down to its recoverable amount, which is determined as the h@her of the net selling price
yang dapat diperoleh kernbali, nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kernbali, yang ditentukan sebagai nilai ternnggi antara hanga jual neto dan nilai yang dipakai.
or value in use.
Apabila aset terap tidak digunakan lagi at au dunal, in aka nilai perolehan dan akumulasi penyusutannya dihapuskan dan akun tersebut. Keuntungan at au kerugian yang tenadi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
When premises and equ4iment are retired or ofsposed of their costs and the related accumu^ted depreciatibn are derecognized from the accounts. Any resulting gain or loss is recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income.
s. Biaya dibayar dimuka
s. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa inarifaat dengan menggunakan metode garis
Prepaid expenses, are am Qinzed over its benefited periods using the stra@ht-line method.
Iurus.
t. Current liabilities
t. Liabilitas segera Liabilitas segera merupakan Iiabilitas LPEl kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai dengan penntah pemberi am anat pedantian yang ditetapkan sebelumnya. Liabilitas segera dicatat beadasarkan biaya perolehan diamortisasi. Liabilitas segera diklasifikasikan sebagai Iiabilitas keuangan.
Current tobilities represent LPEl^ obj^gatibns to outside parties which should be settled jinmed^tely based on predetermined instructions
by those having the authority. Obj@attons due immediately are recorded at am chized cost. This account is classified as other financial flabiliti^s.
55
The original fthancial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din atakan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
u. Efek-efek utang yang diterbitkan
u. Debt securities issued
Efek-efek utang yang diterbitkan terdiri dari suret pengakuan utang yang diterbitkan o1eh LPEl berupa obligasi yang diperdagangkan of pasar modal. Obligasi yang diterbitkan disajikan sebesar nilai tercatat dengan biaya perolehan
Debt securities issued consist of obligations of LPE/ in the form of bonds traded in the capital market. Bonds are stated at their carrying value, net of uriamortized cost.
yang belum diamortisasi.
langsung dari hasil emisi dan diamortisasi selama
Expenses rebted to bonds Issuance are recogm2ed as discount, directly deducted from the net proceeds of the bonds issuance and
iangka waktu obligasi tersebut dengan metode
amothzed over the term of the bonds using the
Be ban yang berkaitan dengan penerbitan obligasi diakui sebagai diskonto dan dikurangkan
effective interest method.
suku bunga efektif.
Perbedaan antara nilai tercatat efek-efek utang yang diterbitkan dengan hanga pembelian kernbali tidak diakui sebagai keuntungan atau kerugian daiam laporan laba rugi dan penghasilan
The differences between the carrying amount of debt securities issued and repurchased value are not recognized as gain or loss in the statement of profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain. v. Pintaman yang diterima
v. Fund borrowings
Pintaman diterima merupakan dana yang diterima
Fund borrowings are fund received from banks or other parties with repayment obj@atIbn based on the borrowing agreement.
dari bank at au pihak lain dengan Iiabilitas
pembayaran kernbali sesuai dengan persyaratan penanjian pmjaman.
Pinjaman diterima diakui sebesar nilai wajar pada
pengakuan awal pintaman diterima dan biaya
Borrowings are lintially recognized at fair value and subsequently measured at amochzed cost using the effective interest method. Amortized cost is calculated by taking into account any discount or premium rebted to the lintial recognition of borrowings and transactibn costs that are an integral part of the effective interest
transaksi yang merupakan bagian yang tidak
rate.
awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan
diamortisasi dihitung dengan mein perhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan
terpisahkan dari suku bunga efektif. w. Provisi
w. Provision
LPEl menerapkan PSAK No. 57 (Revisi 2009), "Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset
LPEl adopted SFAS No. 57 (Revtsed 2009), "Provisions, Contingent Li^biffies, and Contingent
Kontinjensi".
Assets':
Provisi diakui jika LPEl meiniliki Iiabilitas kini (baik bersifat hukum in aupun bersifat konstruktif) yang akibat penstiwa masa Ialu besar kernungkinannya penyelesaian Iiabilitas tersebut mengakibatkan
Provisions are recognized when LPEl has current flabi7ity (both legal or constructive) as a result of past events with h^jh profitability of settlement by
arus keluar sumber daya yang mengandung inarifaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenaijumlah Iiabilitas tersebut dapat dibuat.
a rel^able estimate of the amount of liability can
outflow of resources with economic benefits and be made
56
The original financial statements included herei'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut
For The Year Then Ended
As of June 30,2076 and
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
w. Provisi (Ianjutan)
w. Provision (continued)
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode
Provisibns are reviewed at the end of each
pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan
report^^g period and act'us tod to reflect the
estimasi kini terbaik. Jika tidak terdapat kernungkinan arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan Iiabilitas tersebut, provisi tidak
current best estimate. If there is no possible outflow of resources to settle these liabilities, provision is not recognized.
diakui.
x. Pendapatan dan be ban bunga
x. Interest income and expense
Pendapatan diakui seiauh itu meiniliki kernungkinan bahwa inarifaat ekonomi akan
Revenue ts recognized to the extent that it is probable that the economic benefits will flow to
menga!ir kepada LPEl dan pendapatan dapat
LPEl and the revenue can be reliably measured.
diukur secara andal.
Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan yang interest bearing diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pada saat menghitung suku bunga efektif, LPEl mengestimasi arus kas of
Interest income and expense for all interest-
bearing financial instruments are recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income using the effective interest method. When calculating the effective interest rate, LPEl estimates future cash flows considering all contractual terms of the financial
masa datang dengan mein perumbangkan seluruh persyaratan kontraktual daiam instrumen tidak tersebut, keuangan tetapi
instrument but not future oredit losses. This
calculation includes all commissions, fees, and other forms received or fees paid such as transaction cost, and all other premiums or of SCOunts by the parties in the contract that are an integral part of the effective interest rate.
mein pertimbangkan kerugian pembiayaan of masa datang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi, dan bentuk lain yang diterima at au provisi yang dibayarkan contohnya biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskont0 o1eh
para pihak daiam kontrak yang menipakan bagian tidak terpisahkan dan suku bunga efektif. Jika aset keuangan atau kelompok aset
If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan nilainya
assets has diminished its value as a result of
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, in aka
impairment losses, interest income subsequently
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya diakui berdasarkan suku bunga efektif yang
obtained is recognized based on the effective
digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung kerugian penurunan
calcuk, ting impairment losses.
interest rate used to discount future cash flows in
nilai.
Pendapatan dan be ban bunga yang disajikan of dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain meliputi:
Interest income and expense are presented in the statement of profit or loss and other comprehensive income which include the following. .
co Bunga atas aset keuangan dan kewajiban keuangan yang dicatat pada biaya perolehan
in Interest on financial assets and fihancial liabilities recorded at am ortized cost and
diamortisasi dan dihitung menggunakan suku bunga efektif;
calcubted using the effective interest rate;
(ii) Bunga atas aset keuangan untuk tujuan invest asi yang tersedia untuk chiual yang dihitung menggunakan suku bunga efektif;
(^? Interest on financial assets for investment purposes of avaibble-for-sale and calcubted using the effective interest rate;
(iii) Bunga atas semua aset diklasifikasikan dalam
(IIJ Interest on all assets cbssified as tradihg.
kelompok diperdagangkan.
57
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
(Expressed in millions of Rupiah,
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
unless otherwise stated)
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
x. Pendapatan dan be ban bunga (Ianjutan)
x. Interest income and expense (continued)
Beban emisi obligasi, yang meliputi biaya notaris,
Bondissuance costs^hcluding notary lees, publib
akuntan publik, underwriter, konsultan hukum, penilai dan biaya lain diamortisasikan sesuai
accountants, underwriters, legal consultants, appraisers and other costs are am ortized
iangka waktu obligasi menggunakan suku bunga
according to term of the bonds using effective
efektif.
interest method.
y. Pendapatan provisi dan komisi
y. Fees and commission income
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan
Fees and commissions directly related to financing and receivables activities, or fees and commissions income which relate to a specific period, are am ortized over the term of the contract using the effective interest method and cbssified as part of interest income in the statements of profit or loss and other comprehensive income. These fees includes the provi^bn and commission.
langsung dengan kegiatan pembiayaan dan
piutang, atau pendapatan provisi dan komisi yang berhubungan dengan iangka waktu tenentu, diamortisasi sesuai dengan iangka waktu kontrak menggunakan metode suku bunga efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari pendapatan bunga pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Pendapatan ini mencakup provisi dan komisi.
Pendapatan atau komponen pendapatan yang
Fees or component of fees that are linked to a certain performance are recogm2ed after fulfilling the corresponding criteria and classified as part of foes and commissions from non-financing and
terkait dengan kinerja tenentu diakui setelah memenuhi krlteria yang sesuai dan diklasifikasi sebagai bagian dan provisi dan komisi dari
transaksi selain pembiayaan yang diberikan dan piutang dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Pendapatan ini meliputi
receivables transactions in the statements of
profit or loss and other comprehensive income. These fees include underwriting fees, arranger foes, up front fees and commitment fees.
pendapatan jasa penjaminan emisi, pendapatan arranger, upfront foes dan pendapatan komitmen. Pendapatan asuransi lainnya
Other insurance income
LPEl mengakui pendapatan asuransi seperti komisi yang diperoleh dan transaksi reasuransi dan pendapatan lainnya sebagai pendapatan asuransi lainnya
LPEl recognized insurance income such as commission
received from
reinsurance
transactibn and other income as other insurance Income.
z. Pendapatan bagi hasil dan be ban bonus secara syariah
z. Sharia profit sharing income and bonus
Pendapatan bagi hasil secara syariah merupakan
Shar^, profit sharing income represents margin income from inurabahah, bonuses and profitsharing on mudharabah and musyarakah financing and other earning assets which are recognized on an accrual basis. Sharia bonus expenses consist of bonus distribution and profit-
expenses
pendapatan marlin inurabahah, bonus dan bagi hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah sena aset produktif lainnya yang diakui dengan menggunakan metode akrual. Beban bonus secara syariah merupakan distrlbusi bonus dan bagi hasil kepada pemilik dana yang diakui
sharing to fund owners which are recognized on
berdasarkan metode akrual.
an accrual basis.
inurebahah diakui Pendapatan marlin sepenuhnya pada saat tenadinya, apabila akad berakhir dalam periode yang sama dengan periode laporan keuangan atau seiama periode akad secara proporsional apabila akad tersebut malampaui satu (1) periode laporan keuangan.
Murabahah margin income is recognized in full as earned if the related period of the contract ends in the same period of the financial statements or proportionately in the period of the contract if the contract covers more than one (7) financk, I statement period.
58
The original 11hancial statements included herdn are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
(Expressed in millions of Rupiah,
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
unless otherwise stated)
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
z. Pendapatan bagi hasil dan be ban bonus
z. Sharia profit sharing income and bonus expenses (continued)
secara syariah (Ianjutan)
Jumlah pendapatan martin dan bagi hasil ams
Total margin income and profit sharing on the
pembiayaan/piutang syariah dan dari aset
sharia financing/receivables transactions and
produktif lainnya yang akan dibagikan kepada debitur penyimpan dana dan LPEl dihitung secara
from other earmhg assets to be distributed to debtors of fund owners and LPEl are computed
proporsional sesuai dengan alokasi dana debitur
based on the proportion of funds from the depositors and LPE/ used to finance the
dan LPEl yang dipakai dalam piutang inurabahah dan pembiayaan mudharabah dan musyarakah yang diberikan dan aset produktif lainnya yang disalurkan. Dan jumlah pendapatan martin dan bagi hasil yang tersedia untuk debitur tersebut kernudian dibagihasilkan ke riasabah sebagai
inurabahah receivables and mudharabah and
musyarakah fihancing and other earning assets. The total available margin and profit sharing are distributed to debtors as "shahibul in aal" (owner
of funds) and to LPEl as "mucharib" fund
"shahibul inaal" dan LPEl sebagai "mudharib"
managed in accordance with a pre-determined ratio (nisbah).
sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati bersama sebelumnya.
Pendapatan marlin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang mein akai dana LPEl, seluruhnya menjadi inilik LPEl.
Margin income and profit sharing from financing and other earning assets which use LPEl^ funds a\ belong to LPEl.
aa. Pengakuan pendapatan dan be ban asuransi
aa. insurance revenue and expense recognition Premium income
Pendapatan premi
Premium received from insurance contracts are
Premi yang diterima dan kontrak asuransi diakui sebagai pendapatan seiama periode polis (kontrak) berdasarkan proporsi jumlah prateksi yang diberikan. Premi dart polis bersama diakui sebesar pada bagian pemilikan premi LPEl.
recognized as income during the policy period toontracts) in proportion to the insurance coverage provided. Premiums from coinsurance
policy is recognized based on the LPE/ts proportionate share of the premium.
Premi yang diterima dart kontrak iangka pendek
Premium received from short-term insurance
asuransi ditangguhkan dan diakui sebagai
contracts are deferred and recognized as income on an individual basis over the coverage period.
secara pendapatan pertanggungan.
individual ke
masa
Bagian tahun bedalan atas premi dan kontrak iangka pantang asuransi dicatat dengan care
Current portion of premium received from longterm insurance contracts are accounted fry' in the same manner as those received for short-term
yang sama seperti yang diterima untuk iangka pendek. Bagian premi tahun-tahun berikutnya ditangguhkan.
insurance contract. Ponton for following years is
Premi belum merupakan pendapatan adalah proporsi dan premi dalam satu tahun yang berhubungan dengan periode risiko salelah tanggal pelaporan. Premi belum merupakan pendapatan dihitung secara pro rata hanan. Proporsi yang timbul dari periode berikutnya ditangguhkan sebagai cadangan premi yang belum merupakan pendapatan.
Unearned premium are those proportions of premiums written in a year that rebte to periods of risk after the reporting date. Unearned premiums are calculated on a daily pro rata basis. The proportion attributable to subsequent periods is deferred as a provisibn for unearned premiums.
deferred.
59
The orighal fihanci'al statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
aa. Pengakuan pendapatan dan be ban asuransi (Ianjutan)
aa. insurance revenue and expense recognition toontinued)
Pendapatan premi (Ianjutan)
Premium income (continued)
LPEl mereasuransikan sebagian risiko atas
LPEl reinsures part of Its total accepted risk with
akseptasi pertanggungan kepada perusahaan
other insurance and reinsurance companies.
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah
Premiums paid or share in premium on prospective reinsurance contracts are recognized over the remaining period of the reinsurance contracts based on the coverage provided.
premi dibayar at au bagian premi atas transaksi prospektif diakui sebagai premi periode kontrak reasuransi yang jumlahnya proporsional dengan reasuransi
reasuransi selama sisa
proteksi yang diberikan. Pendapatan premi menunjukkan Iumlah premi disajikan sebagai pengurang premi bruto.
Premium income represents gross premium and reinsurance premiums. Reinsurance premium is presented as deductibn from gross premium.
Be ban klaim
Claim expenses
bruto dan premi reasuransi. Premi reasuransi
Klaim meliputi klaim disetujui (settled ck, jins),
Claims consist of settled chims, guarantee
klaim penjaminan, klaim dalam proses
claims, outstanding chims includihg claims incurred but not yet reported and claim settlement expenses. Clams are recognized as expenses
penyelesaian, termasuk klaim yang tedadi namun belum dilaporkan, dan be ban penyelesaian klaim. Klaim tersebut diakui sebagai be ban pada saat timbulnya Iiabilitas untuk memenuhi klaim. Hak subrogasi diakui sebagai pengurang be ban klaim pada saat realisasi.
when the liabilities to cover clams have been
incurred. Subrogated rights are recognized as deduction from claim expenses upon real^tation.
Jumlah klaim dalam proses penyelesaian (estimasi klaim) ditentukan beadasarkan estimasi kerugian dan klaim masih dalam proses of
perubahan. Keriaikan (penurunan) estimasi klaim
Claims in process (estimated clams) are computed based on estimated loss from claims that are still in process at reporting date^hcluding claims incurred but not yet reported. Changes in estimated clams are recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income at the time of change. Increase (decrease) in estimated chims represents the difference
adalah selisih antara estimasi klaim tahun
between the balance of estimated claims in the
bedalan dan tahun Ialu.
current year and prior year.
Beban klaim menunjukkan jumlah klaim bruto, klaim reasuransi, dan kenaikan (penurunan) estimasi klaim. Klaim reasuransi disajikan sebagai pengurang k!aim bruto.
Claim expenses represent gross claims, reinsurance claims and increase (decrease) in
tanggal pelaporan, termasuk klaim yang sudah tenadi namun belum dilaporkan. Perubahan estimasi klaim diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain periode tenadinya
estimated clams. Reinsurance clams are
presented as deductibn from gross claims. Estimated claims that are expected to be settled more than one year after the end of the period
Estimasi klaim yang diperkirakan akan diselesaikan Iebih dari satu tahun setelah akhir
must take into account the effect of time value of
periode harus mein perhitungkan pengaruh nilai waktu uang. Perubahan dalam estimasi Iiabilitas
money. Changes in the estimated claims 11^billties as a result of further review process is recognized
klaim sebagai hasil dan proses penelaahan Iebih Ianjut diakui berdasarkan perbedaan antara
based on the the difference between the current
periode bedalan dan periode kewajiban klaim
period and the prior period c^11ms liability.
sebelumnya.
60
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan daiam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
(Expressed in millions of Rupiah,
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
unless otherwise stated)
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
ab. Program dana pensiun dan jinbalan keria
ab. Pension plan and employee benefits
Efektif tanggal I Januari 2015, LPEl menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2013), "Imbaian Keria". Revisi PSAK ini antara lain mengharuskan LPEl untuk menerapkan pengakuan langsung atas keuntungan/kerugian aktuaria yang tedadi pada tohun bedalan ke dalam penghasilan
Effective on January 7, 2015, LPEl adopted SFAS No. 24 (Revised 2013), 'Employee Benefits': The revised SFAS requires LPEl to
adopt immediate recognition of actuarial gains/losses in the year in which they occur in other comprehensive income.
komprehensif lain. LPEl menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk seluruh pegawai tetap. Koninbusi
LPE/ has a defined contributibn retirement pbn covering all of its permanent employees, LPEl and the employees' contributions are computed at 6% and 4%, respectively, of the employees' monthly basic sabries. LPEl^ contributions to the
LPEl adalah sebesar 6%, sedangkan kontribusi pegawai adalah sebesar 4% yang dihitung berdasarkan penghasilan dasar bulanan pegawai. Koninbusi LPEl terhadap dana pensiun dicatat
retirement plan are recognized as expense when
sebagai be ban pada saat tenadinya.
incurred
LPEl diwajibkan menyediakan program pensiun
dengan jinbalan minimal tertentu sesuai dengan
LPE/ Is required to provide a injin7num amount of pension benefits in accordance with Labor Law
UU Ketenagakerjaan No. 13/2003. Karena UU
No. f 312003. Since the Labor Law sets the
Ketenagakerjaan menentukan ruinus tenentu
formula for determining the iniruhium amount of
untuk menghitung jumlah minimal jinbalan
benefits, the pension plans under the Labor Law represent defined benefit plans.
pensiun, pada dasarnya, program pensiun beadasarkan UU Ketenagakerjaan adalah program jinbalan past.
Program pensiun jinbalan pasti adalah program
A defined benefit pension plan is a pension plan program where the pension amount to be received by employees at the time of retirement usually depends on one or more foctors such as age, years of service and compensation.
pensiun yang menetapkan jumlah jinbalan pensiun yang akan diterima o1eh pegawai pada saat pensiun, biasanya berdasarkan pada satu
fukior at au Iebih seperti usia, masa ketia dan kompensasi. Liabilitas jinbalan past yang diakui of laporan POSisi keuangan adalah nilai kini Iiabilitas jinbalan pasti pada tanggal laporan POSisi keuangan
The tobility recognized in the statement of financial position is the the defined benefit obj^jation less the 1:3fr. value of the pbn assets. The present value of defined benefit obligation is calculated annually by an independent actuary
dikurangi nilai wajar aset program. Liabilitas jinbalan past dihitung setiap tahun o1eh aktuaris
in dependen menggunakan metode prqjected unit
using the prey'ected unit credrt method. The
credit. Nilai kinj Ijabilitas jinbalan pasti djtentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas keluar masa depan dengan menggunakan tingkat bunga obligasi perusahaan berkualitas tinggi dalam mata uang yang sama dengan mata uang jinbaian yang akan dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang Iebih sama dengan waktu jatuh tempo jinbalan yang bersangkutan.
present value of a defined benefit obligation is
determined by discounting the estimated future cash outflows using interest rates of high quality corporate bonds that are denominated in the currency in which the benefit will be fully paid and that have the terms to maturity approximating the terms of the related pension tobility.
61
The o, 191hal fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
As of June 30,2076 and
kecuali din at akan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
ab. Program dana pensiun dan jinbalan keria (Ianjutan)
ab. Pension plan and employee benefits
Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui langsung daiam laporan POSisi keuangan meIalui penghasilan komprehensif lain daiam periode dimana mereka tenadi.
Actuark, I gains and losses are recognized
toontinued)
secara
jinmed^, tely in the statement of fihancjal
position through Other Comprehensive Income in the period in which they occur. Remeasurements are not reclassified to profit or loss in subsequent periods.
Pengukuran kernbali tidak direklasifikasi ke
laporan laba rugi pada periode berikutnya. Biaya jasa Ialu diakui dalam laporan laba rugi pada tanggal yang Iebih awal antara:
Past service costs are recogm2ed in profit or
a. kerika am andemen atau kurtailment
a. The date of the plan amendment of curterlinent; and
loss on the earlier of
program tenadi; dan b. kerika LPEl mengakui biaya restrukturisasi terkait at au pesangon, sehingga biaya Iasa Ialu yang belum vested
b. The date that LPEl
therefore, unvested past service cost can no longer be deferred and recognized over the future vesting period.
tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui
selama periode vestihg masa depan. Biaya pemutusan kontrak keria dan keuntungan/kerugian kurtailmen diakui pada periode
dimana
LPEl
recognizes
restructuring-rebted costs,
Terminatibn costs and curterlinent gain or loss are recognized in the period when LPEl is demonstrably committed to make a significant reductibn in the number of employees covered by a pbn.
menunjukkan
secara komitmennya untuk mengurangi signifikan jumlah pekerja yang ditanggung o1eh
program. ac. Sewa
ac. Leases
LPEl menerapkan PSAK No. 30 (Revisi
LPEl adopted SFAS No. 30 (Revised 2074)
2014), "Sewa': Penentuan apakah suatu
'Leases'I The determination of whether an
pedantian adalah atau mengandung suatu sewa did asarkan pada substansi pedantian dan memerlukan penilaian apakah pemenuhan
arrangement I^, or contains a lease is based on the substance of the arrangement and requires an assessment of whether the fulfillment of the arrangement ts dependent on the use of a specff7c asset or assets and the arrangement conveys a right to use the asset. A reassessment Is made after inception of the lease only if one of the following applies. '
pedantian ini tergantung pada penggunaan
aset spesifik atau aset dan pedantian memberikan hak untuk menggunakan aset. Penilaian ulang hanya dibuat setelah permulaan sewa jika salah satu dan hal berikut ini berlaku:
a. terdapat perubahan dalam persyaratan kontraktual, selain pembaharuan atau perpanjangan dan pedantian
a. there is a change in contractual terms,
b. opsi pembaharuan dilaksanakan atau
b. a renewal option is excercised or extension granted, unless that term of the renewal or extension was initially
other than a renewal or extension of the
arrangement
perpanjangan diberikan, kecuali jika atau persyaratan pembaharuan perpanjangan awalnya telah termasuk dalam persyaratan sewa
included in the lease term
c. terdapat perubahan dalam penentuan apakah pemenuhan tergantung pada suatu aset spesifik; atau
c.
d. terdapat perubahan substansial pada
d. there is a substantial change to the
aset.
there is a change in the determination of whether fulfillment is dependent on a specified asset, ' or
asset.
62
The original financial statements included herei'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
ac. Sewa (Ianjutan)
ac. Leases (continued)
Daiam kondisi penilaian ulang dilakukan,
Where a reassessment is made, lease accounting shall commence or cease from the
akuntansi sewa harus dimulai atau dihentikan
dan tanggal kerika perubahan keadaan semakin meningkatkan perlunya penilaian
date when the change in circumstances gave rise to the reassessment for scenarios, a, c, or d above, and at the date of renewal or extension period fry' scenario b.
ulang untuk skenario a, c, atau d diatas, dan
pada tanggal pembaharuan atau perpanjangan periode untok skenario b.
Sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan inarifaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika
Leases that transfer substantially to the lessee all the risks and rewards incidental to
sewa tidak mengalihkan secara substantial
ownershj, of the leased item are classified as finance leases. Moreover, leases which do not transfer substantially all the risks and rewards incidental to ownershj> of the leased item are
seluruh risiko dan inarifaat yang terkait dengan
cbssified as operatihg leases.
kepemilikan aset. LPEl seba ai lessee
LPE/ as lessee
Dalam
Under an operating lease, LPEl recognizes lease payments as an expense on a straight-
sewa
operasi, LPEl mengakui
pembayaran sewa sebagai beban dengan metode penyusutan garis Iurus selama masa
line method over the lease term.
sewa.
ad. Transaksi dan saldo dalam mata
ad. Foreign
uang
currency
transactions
and
asing
balances
LPEl menerapkan PSAK No. 10 (Revisi 2010),
LPEl appl^bd SFAS No. 70 (Revised 2070), "The Effects of Changes in Fore@n EXchange Rates': which describes how to include foreign currency transactions and her^n operations in the fihancial statements of LPEl
"Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Mata Uang Asing", mengatur bagaimana memasukkan transaksi dalam mata uang asing dan kegiatan us aha Iuar negeri ke dalam laporan keuangan LPEl dan bagaimana menjabarkan laporan keuangan ke dalam mata uang penyajian.
and transbte fihancial statements into a
presentation currency.
Transaksi dalam mata
uang asing dicatat dalam nilai Rupiah berdasarkan nilai tukar yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal POSisi keuangan, aset dan kewajiban monster dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs Spot Reuters pada pukul
Transactions in fore@n currencies are recorded in Rupiah at the eXchange rates prevailng at the time of the transaction. At financial position date, monetary assets and flabi7ities denominated in foreign currencies are translated to Rupiah at the Reuters' spot
16.00 WIB.
Indonesian local time).
Selisih perilabaran mata uang asing atas efek utang dan aset dan Iiabilitas moneter lainnya yang diukur beadasarkan nilai wajar dicatat sebagai bagian dan keuntungan dan kerugian selisih kurs. Aset dan kewajiban non-moneter dicatat menggunakan nilai historis. Akun-akun laba rugi setiap bulannya chiabarkan dengan menggunakan kurs spot rata-rata untuk bulan yang bersangkutan. Saldo untuk tahun bedalan merupakan jumlah dan penjabaran
Translatibn differences on fore@n currency on debt securities and other monetary assets
eXchange rates at 04.00 PM (West
and liabilities measured at tofr' value are
recorded as part of foreign eXchange gains and losses. Non-monetary asset and liabilities are recorded using the historical rates. Revenues and expenses accounts are translated on a monthly basis using the average month-end spot rate. The balances for the year represent the sum of those monthly translations.
bulanan tersebut.
63
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSl
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
YANG
SIGNIFIKAN (Ianjutan) ad. Transaksi dan saldo dalam mata
POLICIES (continued) ad. Foreign currency transactions and
uang
asing (Ianjutan)
balances (continued)
Selisih penjabaran mata uang asing at as
Translation differences on fryergn currencies of non-monetary assets and liabilities, such as equity securities are reported as part of the 1:3ir' value gain or loss. Translatibn differences on fore^gn currency on avarlable-for-sale securities is recorded in the profit or loss and not part of unrealized gain or loss on change
unsur-unsur aset dan Iiabilitas non-monster
seperti efek ekuitas dilaporkan sebagai bagian
dari keuntungan at au kerugian nilai wajar. Selisih penjabaran mata uang asing atas efek tersedia untuk dorual dicatat pada akun keuntungan atau kerugian dan bukan bagian dari akun keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi at as perubahan nilai wajar efek dalam ke!ompok tersedia untuk dinual
in fair value of avaibble for sale securities in
equity.
dalam ekuitas.
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, kurs yang digunakan adalah
As of June 30,2076 and Desember 37,2015, the eXchange rates used are as follows. '
sebagai berikut:
Dojar Amenka Serikat
Euro Eropa 100 Yen Jepang DoIar Singapura
30 Juni 20161
31 Desember 201 51
June 30,2016
December 31,2015
13,212,50 14,692,96 12.850,50 9793,21
13,785,00 15,056,67 11.451,50 9758,95
United States Dollars
European Euro f 00 Japanese Yen ^rigapore Dollars
ae. Income tax
ae. Pajak penghasilan
Effective on January I, 2075, LPEl appl^bd SFAS No. 46 (Revised 2074) "Income Taxes'; which preser. Ibes the accounting treatment for
Efektif tanggal I Januari 2015, LPEl menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2014) "Palak Penghasilan", yang menetapkan perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan dalam mein perhitungkan konsekuensi pajak kini dan mendatang dan pemulihan (penyelesaian) jumlah tercatat aset (Iiabilitas) masa depan yang diakui da!am laporan POSisi keuangan dan transaksi dan kejadian lain dari periode kini yang diakui dalam laporan keuangan. PSAK revisi ini juga mensyaratkan LPEl untuk mencatat kekurangan/kelebihan pembayaran pajak penghasilan besena bunga/denda, jika ada, sebagai bagian dari "Be ban Pajak Kirii" dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
income taxes to account for the current and future tax consequences of the future
recovery (settlementI of the carrying amount of assets (tobilities) that are recognized in the statements of financial position and transactions and other events of the current
period that are recogm2ed in the financial statement. The revised SFAS also preser'Ibes LPE/ the to present underpayment"overpayment of income tax,
including its interest^'penalty^f any, as part of "Tax Expense - Current" Ih the statement of profit or loss and other comprehensive Income.
Current tax expense is provided based on the estimated taxable income for the year and calculated using the appropriate tax rate.
Be ban pajak kini ditentukan beadasarkan
estimasi penghasilan kena palak untuk tahun yang bersangkutan dan dihitung menggunakan tartf pajak yang berlaku.
64
The original financial statements included herei'n are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
ae. Pajak penghasilan (Ianjutan)
ae. Income tax (continued)
Aset dan Iiabilitas pajak tangguhan diakui at as konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan Iiabilitas menurut laporan keuangan dengan
Deferred tax assets and liabilities are
recognized for the future tax consequences attributable to differences between the
financial statement carrying amounts of
dasar pengenaan pajak aset dan Iiabilitas,
existIhg assets and tobifities and their respective tax bases, except those
kecuali perbedaan yang dikenakan pajak final. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer keria pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang
differences that are subject to final tax. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences while deferred tax assets are recognized fly' deductib/e temporary differences to the extent that it ^s probable that taxable income will be avalable in future periods against which the deductible temporary differences can be utilized.
besar kernungkinan dapat dimanfaatkan untuk
mengurangi laba kena pajak pada masa datang.
Deferred tax assets and liabilities are
Aset dan Iiabilitas pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang
measured at the tax rates that are expected to be applied to the period when the assets are realized or the liabilities are settled, based on tax rates (and tax laws) that have been enacted or substantively enacted at statements of financial position date. Changes in the carrying amount of deferred tax assets and nabMies due to a change in tax rate are credited or charged to current year statement of profit or loss and other comprehensive income, except to the extent that they relate to items previously charged or credited to equity.
diharapkan akan diterapkan pada periode aset atau Iiabilitas tersebut direalisasi atau
diselesaikan, berdasarkan tartf pajak (dan peraturan-peraturan pajak) yang berlaku atau
secara substansi telah berlaku pada tanggal laporan POSisi keuangan. Perubahan nilai
tercatat aset dan Iiabilitas pajak tangguhan yang disebabkan o1eh perubahan tanf pajak dikreditkan at au dibebankan pada laba rugi komprehensif tahun bedalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan at au dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan Iiabilitas pajak tangguhan disajikan secara saling hapus of laporan keuangan, kecuali aset dan Iiabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda sesuai dengan penyajian aset dan Iiabilitas pajak kini.
Deferred tax assets and liabilities are offset Ih
Pajak penghasilan tangguhan dihitung dengan menggunakan metode POSisi keuangan, terhadap semua perbedaan temporer pada tanggal laporan POSisi keuangan antara aset dan Iiabilitas menurut pajak dengan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan.
Deferred income tax is calculated using the batance sheet method, on all temporary
the statement of financial position, except if these are for different legal entities, in the same manner the current tax assets and
liabilities are presented.
differences at the statement of fihancial
position date between the tax bases of assets and liabilities and their carrying amounts for
financial reporting purposes.
65
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSl
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
YANG
SIGNIFIKAN (Ianjutan)
POLICIES (continued)
af. Informasi segmen
af. Segment reporting
Informasi segmen diungkapkan untuk
Segment information is dtsclosed to enable
mein ungkinkan pengguna laporan keuangan
users of financial statement to evaluate the
untuk mengevaluasi sifat dan dampak
nature and financial effects of the business activities in which LPEl is involved in and the
keuangan dari aktivitas bisnis yang inaria LPEl terlibat dalam lingkungan ekonomi dimana
economic environment where LPEl operates.
LPE! be roperasi.
LPEl menentukan dan menyajikan segmen
LPEl determines and present operating segments based on the informatibn that is internally provided to the chi^f operating
operasi berdasarkan informasi yang secara internal diberikan kepada pengambil keputusan operasional.
decision maker.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari
An operatihg segment is a component of
LPEl:
LPEl:
a) yang terlibat daiam aktivitas bisnis yang inaria mein peroleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan be ban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama);
a) that engages in business activities from which it may earn revenues and incur expenses (including revenues and expenses relating to transactions with other components of the same entity);
by hasil operasinya dikaji ulang secara reguler o1eh pengambil keputusan operasional perusahaan untuk meinbuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan
by whose operating results are reviewed
c) tersedia informasi keuangan yang dapat
c)
regularly by the entity^ chi^f operating decisibn maker to make decisions about
resources to be allocated to the segment and assess its performance, ' and
dipisahkan.
for which discrete fihancia/ information is available.
LPEl only operates in the the business of conventional bankihg and sharia and only
LPE! hanya be roperasi dalam us aha perbankan konvensional dan syariah dan hanya be roperasi daiam satu kota tanpa cabang, sehingga LPEl tidak menyajikan informasi pelaporan segmen berdasarkan wilayah geografis operasi.
operates in one city without any branches Therefore, LPEl cannot present reporting information segment by the operatibn geographical area.
Pendapatan, be ban, hasil, aset dan Iiabilitas
Income, costs, outcome, assets and liabilities
segmen termasuk item-item yang dapat
segment include items that directly
diatrlbusikan langsung kepada suatu segmen sena hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut.
attributable to a certain segment and atso matters that can be allocated with the basis
appropriate to specified segment.
66
The original financial statements included herei'n are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 3. PERTIMBANGAN, ESTIMASl
DAN
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) AsUM SI
3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
AKUNTANSI SIGNIFIKAN
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi LPEl, inariajemen telah menggunakan perumbangan dan estimasi dalam menentukan jumlah yang diakui dalam laporan keuangan. Perumbangan dan estimasi paling signifikan yang digunakan adalah
JUDGMENTS,
In the process of implementing LPElts accountihg policies, management has exercised judgments and
estimates in deterinjinhg the amounts recognized in the financial statements. The most significant use of judgments and estimates are as follows:
sebagai berikut:
Perumbangan yang signifikan
Significantjudgments
,. Usaha yang berkelanjutan
I. Going concern
Mariajemen telah meIakukan penilaian atas LPEl untuk kernampuan meIanjutkan kelangsungan usahanya dan berkeyakinan
The management has assessed the LPEl^ ability to continue as a going concern and
bahwa LPEl meiniliki sumber daya untuk
contihue its business in the future. In addmon, management was not aware of any material uncertainty which may cast significant doubt to the LPEl^ ability to contihue as a going concern.
bel^^ves that the LPEl has the resources to
meIanjutkan usahanya of masa mendatang.
Selain itu, inariajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap kernampuan LPEl untuk mein pertahankan kelangsungan hidupnya. 01eh karena itu, laporan keuangan telah disusun atas dasar us aha
Therefore, the fihancial statements have been
prepared on a going concern basis.
yang
berkelanjutan. 2. Fair value of financial instruments
2. Nilai wajar atas instrumen keuangan Dalam rangka penerapan PSAK No. 68, "Pengukuran Nilai Wajar", LPEl menyajikan nilai wajar atas instrumen keuangan berdasarkan hirerki nilai wajar berikut:
Upon the adoption of SFAS No. 68, LPEl presents the fair value of fihancial instruments based on the following 1:3fr' value hierarchy. '
. Tingkat I - nilai wajar berdasarkan hanga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif;
. Level I - the flair value is based quoted prices
. Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan input selain hanga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat I yang dapat diobservasi, baik secara langsung (misalnya harga) atau
. Level2 - the fair value uses inputs other than quoted prices included within Level I that are observable, either directly (I. e, as prices) or indirectly (i. e, derived from prices); and
(uriadyusted) in active markets, '
secara tidak langsung (misalnya diperoleh dari hanga); dan . Level 3 - the I^, ir' value uses inputs that are
. Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan input yang bukan beadasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi).
not based on observable market data
(unobservable inputs).
67
The original financial statements included herei'n are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 2016 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan daiam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTiMAsi DAN AsUMsi
3. SIGNIFICANT ACCOUNTING
JUDGMENT,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Ianjutan)
ESTIMATEAND ASSUMPTION (continued)
Perumbangan yang signifikan (Ianjutan)
Significantjudgments (continued)
2. Nilai wajar at as (Ianjutan)
2. Fair value of financial instruments (continued)
instrumen keuangan
Bila nilai wajar aset keuangan dan kewajiban
If the fair value of financ^11 assets and financial
keuangan yang tercatat pada POSisi keuangan tidak tersedia of pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan berbagai
habities recorded in the financial position is not
teknik penilaian termasuk penggunaan model
avalable in an active market, the foir' value is determined using various vatuatibn techniques morndihg the use of statistibal mathematical
matematika statistik
model
Masukan (input) untuk model ini berasal dan data pasar yang dapat diobservasi. Bila data pasar yang dapat diobservasi tersebut tidak tersedia, inarialemen mein pertimbangkan
The input for this model comes from observable market data. When observab/e market data are
not available, management considers necessary inputs and assumptions to determine the flair
masukan dan asumsi yang diperlukan untuk
value. Considerations include considerallbns
menentukan nilai wajar. Perumbangan tersebut
such as 11^uidrty and vo^tiny feedback model for derivative transactions and long term discount rate, the level of early payment and the level of default assumption.
mencakup perumbangan seperti model urnpan balik Iikuiditas dan volatilitas untuk transaksi
derivatif dan tingkat diskonto iangka pantang, tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.
3. Classification liabilities
3. Klasifikasi aset dan Iiabilitas keuangan
of financial
assets
and
LPEl menetapkan klasifikasi atas aset dan
LPEl specifies certain classification of assets and
Iiabilitas tenentu sebagai aset keuangan dan
liabilities with considerallbn whether the definition
Iiabilitas keuangan dengan mein pertimbangkan apakah definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan Iiabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi LPEl seperti diungkapkan pada Catatan 2c.
specified by the SFAS No. 55 (Revtsed 2074) Is fulfilled. Thereid'e, financial assets and liabilities have been recognized in accordance with the accounting polities of LPEl stated in Note 20
4. Classification of insurance products and guarantees
4. Klasifikasi produk asuransi dan penjaminan
Produk LPEl berupa "Penjaminan Indonesia Eximbank" dan "Penjaminan Kepabeanan" dicatat sesuai dengan ketentuan of PSAK No. 57 (Revisi 2009) karena produk-produk tersebut tidak memenuhi persyaratan sebagai kontrak penjaminan keuangan beadasarkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) dan tidak memenuhi kualifikasi sebagai kontrak asuransi berdasarkan PSAK No. 62 dikarenakan tidak terdapat risiko asuransi yang signifikan.
LPEl^ "Indonesia Ex^inbank Guarantee" and
"Penjaminan Prateksi Piutang Dagang" dicatat
sesuai dengan ketentuan of PSAK No. 28 (Revisi
':, ICcounts Receivable Protection Guarantee" Is recorded in accordance with SFAS No. 28
2012) dan PSAK No. 62 karena penjaminan ini kontrak memenuhi kriteria pengakuan
(Revised 2072) and SFAS No. 62 as it meets the recognition criteria of a financial guarantee
penjaminan keuangan dalam PSAK No. 55 (Revisi 2014) dan LPEl telah mencatat produk tersebut sebagai kontrak asuransi dan meiniliki
contract under SFAS No. 55 (Revtsed 2074), and LPEl has recorded the product as insurance
intensi meneruskan perlakuan tersebut.
accountihg treatment.
"Customs Guarantee"products are accounted Ibi. ' in accordance with SFAS No. 57 (Revised 2009) as they are not financial guarantee contract under SFAS No. 55 (Revised 2074) and do not qualify as insurance contract under SFAS No. 62 due to the kick of 819mfibant insurance risk.
contract and intended to continue such
68
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTiMAsi DAN AsuMsi
3. SIGNIFICANT ACCOUNTING
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Ianjutan)
JUDGMENT, ESTIMATE AND AssUMPnON (continued)
Pertimbangan yang signifikan (Ianjutan)
Significantjudgments (continued)
5. Penilaian mata uang fungsional
5. Assessment of functional currency
Mariajemen menggunakan perumbangannya untuk menentukan mata uang fungsional LPEl yang dapat merepresentasikan secara benar efek ekonomi dan transaksi yang mendasarinya,
The management uses its judgment to determine currency which 1:31thfully.
LPEl^ functional
represents the economic effects of the underlying transactions, events and conditions that are relevant to LPEl
penstiwa dan kondisi yang relevan dengan LPEl. Daiam pembuatan pertimbangan tersebut, LPEl
In making this judgment, the LPEl considers the following.
mein perhatikan hal-hal berikut: a. mata uang yang sangat mein pengaruhi
a. the currency that mainly influences sales prices for financial Ihstruments and services (this will often be the currency in which sales prices for its financial instruments and services are denominated and settled);
hanga jual untuk instrumen keuangan dan jasa-jasa (ini senngkali menjadi mata uang yang digunakan, yaitu mata uang dimana hanga jual instrumen keuangan dan jasa-jasa didenominasi dan direalisasikan); b. mata uang atas dana yang dihasilkan dart aktivitas pendanaan; dan
b. the currency in whibh funds from fihancing activities are generated, ' and
c. mata uang dimana penerimaan dari kegiatan operasi biasanya did apatkan.
c. the currency in which recej?ts from operatihg activities are usually retained.
6. Sewa operasi
6. Operating leases LPEl, as lessee, has entered into lease on premises it uses for its operatibns. LPE/ has determined that all sonificant risks and rewards of ownershj?s of the propethes it leases on operating lease are not transferfable to LPEl.
LPEl, sebagai lessee, telah mengadakan sewa untuk bangunan yang digunakannya untuk operasi. LPEl telah penanjian
menentukan bahwa semua risiko dan inarifaat
signifikan dari kepemilikan properIi yang disewa da!am sewa operasi tersebut tidak dapat dialihkan kepada LPEl. Estimasi dan asumsi
Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang meiniliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan Iiabilitas untuk periode berikutnya diungkapkan of
Future main assumption and main source of other uricertarhty estimates on the report^^g date which in^7ht have significant risk of material adyustment to the recorded asset and liabilities for the coming period are disclosed below. LPEl based its assumptibns and estimates on the provided
bawah ini. LPEl mendasarkan asumsi dan estimasi
parameter during the preparatibn of financial
pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan in ungkin berubah akibat perubahan pasar at au situasi of Iuar kendali
statements. The assumptions and situations regard^^g the future development may change due to market changes or circumstances beyond the control of LPEl. Such changes are reflected in the estimates and assumptions when they occurr.
LPEl. Perubahan tersebut dicerminkan dalam
estimasi dan asumsi terkait pada saat tenadinya.
69
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain
3. PERTIMBANGAN, ESTIMAsl DAN AsUMSl
3. SIGNIFICANT ACCOUNTING
JUDGMENT,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Ianjutan)
ESTIMATE AND AssUMPnON (continued)
Estimasi dan asumsi (Ianjutan)
Estimates and assumptions (continued)
I. Metode penyusutan dan masa inarifaat aset tetap
7. Depreciation method and useful lives of premises and equipment
Untuk kepentingan perhitungan penyusutan, nilai
For the purpose of premises and equjJment
sisa untuk semua aset terap, kecuali ada catatan lain untuk aset tenentu, harus Iebih besar dan
depreciatibn calcuk, tion, residual amount for premises and equj7ment, except when there is
Rpl (satu Rupiah). LPEl meIakukan peninjauan
disclosure for the specified asset, must be greater
kernbali atas nilai sisa, urnur inarifaat, dan tohun buku. Taksiran masa inarifaat dari aset
than Rp7. LPEl reassess the residual value, useful 11fo, and method of depreck, tion used at least at the end of each year. The estimated useful lives of premises and equj?merit are
terap diungkapkan dalam Catatan 2r.
disclosed in Note 2r.
Biaya perolehan aset terap disusutkan dengan
Costs of acqu^ition of premises and equj>merit are depreciated using the strarght-me method
metode penyusutan yang ditetapkan untuk setiap aset terap minimum pada setiap akhir
menggunakan metode garis Iurus berdasarkan toksiran masa inarifaat ekonomisnya. masa inarifaat Mariajemen mengestimasi ekonomis aset terap 5 tahun. Ini adalah urnur yang secara urnum diharapkan dalam in dustri dimana LPEl menial an kan bisnisnya. Perubahan
based on the economic useful life. Management estimated premises and equfy>merit useful life are
5 years' This is the expected average useful 11fo in the industry where LPEl operates. Changes in the level of usage and technology development may affect the economic useful life and also the
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi
residual value of the assets and therefore costs
dapat mein pengaruhi masa inarifaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan in ungkin direvisi. Lihat
may be revised. Rel^r to Note 74 for book value of LPEl!s; premises and equj>merit as of June 30, 2076 and December 37,2075.
Catatan 14 untuk nilai buku atas aset terap LPEl pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
2. Cadangan kerugian penurunan nilai atas pembiayaan dan piutang
2. Allowance for impairment losses on financing
LPEl dalam mengestimasi codangan kerugian penurunan nilai pembiayaan dan piutang adalah
and receivables
bukti obyektif bahwa kerugian akibat penurunan
In estimatihg the allowance Id. ' impairment losses on financing and receivables, LPE/ considers whether there is objective evidence for impairment losses, includihg information
nilai telah tenadi, inchputi informasi mengenai
regard^^g liquidity, solvency, and risk exposure
Iikuiditas, solvabilitas, dan eksposur risiko us aha dan risiko keuangan pihak debitur atau pihak penerbit, tingkat atau tren tenadinya tunggakan (delinquencies) untuk aset keuangan serupa,
and financial risk of the debtors or issuer, level or trend of del^hquencies for the similar financk, I assets, trend and national economic conditions, and the tofr' value of colbterats and guarantees.
dengan mein pertimbangkan apakah terdapat
tren dan kondisi ekonomi riasional dan 10kal, dan
nilai wajar agunan dan jaminan.
LPEl meninjau kernbali pembiayaan dan piutang pada setiap tanggal laporan POSisi keuangan
LPEl reassess the financing and receivables on each date of statement of financial position for any impairment. Particularly, Judgment by management is needed in estimating the amount and timing of future cash flow when assessing the impairment. In estimating the cash flow, LPEl made Judgment regarding the financial situation
untuk menilai penurunan nilai. Secara khusus, perumbangan o1eh inariajemen diperlukan dalam estimasi jumlah dan waktu arus kas of masa mendatang kerika menentukan penurunan nilai. Dalam estimasi arus kas ini, LPEl meinbuat perumbangan tentang situasi keuangan
of debtors and net rearzatibn value of the
peminjam dan nilai realisasi neto agunan.
Gol^teral. These estimations are based on
Estimasi-estimasi ini did asarkan pada asumsi-
assumptibns on various factors and the actual result may be different, such reflected in the changes of allowance for impairment losses in
asumsi tentang seiumlah faktor dan hasil aktua! in ungkin berbeda, seperti yang tercermin dalam
perubahan cadangan kerugian penurunan nilai tersebut of masa mendatang.
the future.
70
The original financial statements included herei'n are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTiMAsi DAN AsuMsi
3. SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENT,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Ianjutan)
ESTIMATE AND AssUMPnON (continued)
Estimasi dan asumsi (Ianjutan)
Estimates and assumptions (continued)
2. Cadangan kerugian penurunan nilai atas
2. A"owance for impairment losses on financing and receivables (continued)
pembiayaan dan piutang (Ianjutan) Lihat Catatan I O untuk nilai tercatat dan
See Note 70 for the carrying values of LPEl^ financing and receivables and the allowance fry' impairment losses as of June 30, 2076 and December 37,2015.
pembiayaan dan piutang usaha LPEl sebelum cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal-Tangga130 Juni 20.6 dan 31 Desember 2015.
3. Imbalan pasca keria dan jinbalan keriajangka
3. Pension and other long term employee
panjang lainnya
benefits
Penentuan Iiabilitas LPEl dan jinbalan pasca
The determination of LPEl tobilities and pension and also other long term employee benefits depend on the assumptions used by the actualy in calculating the estimation. Those assumptions include discount rate, annual salary increases rate, annual resignation rate, level of disability, retired age, and mortality rate. Difference in the actual result and assumption of LPEl is recogm2ed in the profit or loss by the time of
keria serta jinbalan langka panjang lainnya, tergantung pada pemilihan asumsi-asumsi tenentu yang digunakan o1eh aktuaria untuk menghitung estimasi tersebut. Asumsi tersebut
termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gal tahunan, tingkat pengunduran din pegawai tahunan, tingkat kecacatan, urnur pensiun dan tingkat kernatian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan LPEl langsung diakui dalam laba rugi pada saat tenadinya. Sementara LPEl berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual at au perubahan diestimasi atas pensiun dan jinba!an keria dan beban jinbalan keria neto. Lihat
occurrence. While LPEl believes that the
assumptions are 1:3fr' and appropriate, the significant difference between the actual result or, change in estiinatibn on the pension and employee benefit and net employee benefit expense. See Note 29 for the amount recorded as tobilities on LPE/ employees benefit as of June 30,2076 and December 37,2075.
Catatan 29 untuk nilai tercatat atas Iiabilitas
diestimasi atas jinbalan keria LPEl pada tanggalTangga130 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. 4. Penurunan nilai efek-efek ekuitas dalam
4. Impairment
of
available-for-sale
equity
kelompok tersedia untuk dijual
securities
Penentuan apa yang dimaksud dengan
The determination of what is '^19nificant" or '17rolonged" requires judgment from the LPEl.
"signifikan" dan "berkepanjangan" mein butuhkan pertimbangan dart LPEl. Dalam menentukan perumbangan, LPEl mengevaluasi, diantaranya faktor lainnya, pergerakan dan durasi hanga pasar historis sena seiauh inaria nilai wajar dart investasi kurang dari biaya perolehannya.
In making this judgment, the LPEl evaluates, among others 1:3ctors, historical market price movements and duration and the extent to which the 123fr' value of the investment is less than the cost.
Nilai tercatat efek-efek ekuitas tersedia untuk
The carrying value avarlable-for-sale equity
donual sena cadangan kerugian penurunan nilai diungkapkan dalam Catatan 7.
securities and allowance for impairment losses are di^closed in Note 7.
5. Impairment
5. Penurunan nilai untuk efek-efek utang dalam kelompok tersedia untuk dijual
of
available-for-sale
debt
securities
LPEl reviews debt securities which are ck, ssified as avarlable-for-sale in each statement of
LPEl menelaah efek-efek yang diklasifikasikan
sebagai tersedia untuk chiual pada setiap tanggal laporan POSisi keuangan untuk menilai apakah telah tenadi penurunan nilai. Penilaian tersebut
financial position date to assess any impairment occured. This valuation needs similar
memerlukan perumbangan yang sama seperti
considerations as applied on the individual
yang diterapkan pada penilaian secara individual atas piutang dan pembiayaan.
assessment on financing and receivables. 71
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain
3. PERTiMBANGAN, ESTiMAsi DAN AsuMsi
3. SIGNIFICANT ACCOUNTING
JUDGMENT, ESTIMATE AND AssUMPnON (continued)
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Ianjutan) Estimasi dan asumsi (Ianjutan)
Estimates and assumptions (continued)
5. Penurunan nilai untuk efek-efek utang dalam kelompok tersedia untuk dijual (Ianjutan)
5.1mpairment of available-for-sale debt
Nilai tercatat efek-efek utang tersedia untuk
dijual sena cadangan kerugian penurunan nilai
The carrying value avarlable-for-sale debt securities and allowance for impairment losses
diungkapkan dalam Catatan 7
are disclosed in Note 7.
securities (continued)
6. Penurunan nilai aset nori-keuangan
6. Impairment of non. ,inaneial assets
Daiam mengidentifikasi terdapat atau tidaknya penurunan nilai aset, LPEl mein pertimbangkan
In assessing the possibility of Impairment of nonfinancial assets, LPEl consider these foctors. .
hal-hal berikut ini:
I. terdapat bukti mengenai keusangan atau
I. evidence of obso/escence or physical damage on assets, '
kerusakan fisik aset; 2. perubahan signifikan menigikan sehubungan penggunaan aset;
yang
bersifat
dengan
2. s^in if^^ant changes which inkyht negatively affect the use of the assets;
cara
3. terdapat bukti bahwa kirieda ekonomi aset
3. evidence that the assets economical
tidak memenuhi harepan atau Iebih buruk dari yang diharapkan;
performance is worse than expected;
4. arus kas sesungguhnya secara material Iebih kecil dart arus kas taksiran, sebelum perhitungkan diskonto.
4. the cash flow which is materialIy less than expected cash flow, before any discount.
7. Pengakuan aset pajak tangguhan
7. Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untok seluruh saldo rugi fiskal yang belum digunakan seiauh terdapat kernungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat
it ts probable that taxable income will be
dikompensasikan terhadap penghasilan kena
avaibble against which the losses can be
pajak of masa yang akan datang. Pertimbangan inariajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan saat dan jumlah penghasilan kena palak of masa mendatang
utilized. Skynificant management judgment is required to determine the amount of deferred tax assets that can be recognized, based upon the irkely timing and level of future taxable income together with future tax planning strategies.
Deferred tax assets are recognized for a\ unused tax losses and credits to the extent that
sewing dengan strategi perencanaan pajak. LPEl menelaah aset pajak tangguhan pada
LPEl reviews their del^rred tax assets at each
setiap tanggal laporan POSisi keuangan dan mengurangi jumlah tercatat dalam hal tidak
statement of financial position date and reduce the carrying amount to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable income will be ava17able to allow all or part of the
adanya lagi kernungkinan bahwa penghasilan kena pajak yang cukup akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan.
deferred tax assets to be utilized.
Refer to Note 76d for the deferred tax assets.
Mengacu kepada Catatan I6d tentang aset
pajak tangguhan.
72
The o, 191hal fi^an o181 statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 2016 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 4. GIRO PADA BANK INDONESIA
Rupiah
4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA 30 Junii
3, Desemberl
June 30,2076
December 31,2015
23.746
181,422
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, LPEl meiniliki saldo giro pada Bank Indonesia untuk keperluan transfer dana Real Time Gross Settlement (RTGS).
Rupiah
As of June 30,2016 and December 37,2075, LPEl has current accounts with Bank In donesk, for Real
Time Gross Settlement (RTGS) transfer of funds.
5. GIRO PADA BANK
5. CURRENTACCOUNTS WITH BANKS
a. Berdasarkan counterparties dan mata uang
a. By counterparties and currencies
30 Junll June 30.20,6
31 Dosemberl December 31.2015
Jumlah nosierIal
Jumlati negi"Ial
Mata u"19 agingI
Mala uang agingI
Notional antount
foreign currencies IDalam rillal peruhl in full am to un, I Rupiah Pihak be relasi ICatatan 39) PT Bank Negara Indonesia (Persero) itk
Notional an mum, Ekulvaleril
Equivalent Rupiah
Foreign currencies IDalam rillal PERUhl In full an bunt)
Ekulvaleril
Equivalent Rupbh
41.16,
11.1 55
980
3135
PT Bank Manditi
PTBank Mend, F1
(Persero) Tbk PT Bank Rakyal Indonesia IPerseroj Tbk
Pihak kefuga PT Bank Jabar Bantan Syariah
531
100
42672
14.390
473
473
43.145
14.863
Mata uang asing DC1ar amenka Senkal
Pihak be relasi (Calatan 39) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PIhak kefuga We Is Fango Bank Standard Chartered Bank. New York Citibank. N. A. New York The Bank of Tokyo Milsubishi UFJ Ltd. . Japan Coinmerz Bank
11,017
145
'10/7
152
19.942271
273503
5741.422
79.145
649.842 120.259
8586 1589
225.066 1283/4
3103 1769
533082 24,684
7043 326
40.894 24.684
564 340
Was Fango Bank
Citibank. NA
UFJ Ltd. , Japan Coinme, z Bank
9238 6000 2891 2891
127 83 40 40
UFJ Ltd . Jakarta PTBanklCBClndonesia 01^^ank. N A . Jakarta PTBank Central Asia. Tbk
9,2829 I I. 433
13.4 I2 168
883.882 I1969
13.307 180
Coinme, z Bank
European Euro Third parties Wells Fango Bank Japanese Yen Third party 148.802.510 1276/06
19,122 164
108,95667 1262.057
12.390 145
Overseas-Chinese
Total
Third parties Wells Fango Bank Slanderd Chartered Bank. New York Citibank. N. A. . New York
122 79 104226 66
DoIar Singapura Pihak kefuga Banking Corporalion Bank toCBC) Ltd. . Singapura
Fore@in currenctos United States Dowars Related party (No!e 39) PT Bank Negara Indonesia ipersero) Tbk
9237 5980 7888.460 5000
Yen Jepang Pihak kernga
Sumitomo Mitsui Banking Corporation. Tokyo
Third party PT Bank Jabar Banten Syanbh
The Bank of Tokyo - Mitsubishi
Euro Eropa PIhak ketiga Coinmerz Bank
ipersero) Tbk PT Bank Rakyat Indones, a ipersero) Tbk
The Bank of Tokyo - Mitsubishi
The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd. . Jakarta PT Bank ICBC Indonesia Citibank. N. A. Jakarta PT Bank Central Asia. Tbk
Rupybh Related parties INote 39 PT Bank Negara Indonesia ipersero) Tbk
2985.744
29.240
2293.974
22.387
457.79i
133.732
500,936
148.595
73
Sumi!Qino Mitsui Banking Corporation. Tokyo Offbank. N A Singapore Dollar Third party Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank rocBC) Ltd . Singapore
Total
The original financial statements included herd'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali din atakan lain
5. GIRO PADA BANK (Ianjutan)
5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANKS (continued)
b. Beadasarkan kolektibilitas dan cadangan
b. By collectibility and allowance for impairment
kerugian penurunan nilai
losses
LPEl meIakukan penilaian giro pada bank secara individual dengan menggunakan bukti obyektif
LPEl assessed current accounts with banks
penurunan nilai.
obyective evidence of impairment exists.
Seluruh giro pada bank diklasifikasikan Iancar pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31
All current accounts with banks as of June 30, 2076 and December 37,2075 are classified as
Desember 2015.
current
Mariajemen berpendapat bahwa tidak perlu mein bentuk cadangan kerugian penurunan nilai untuk menutup kernungkinan kerugian akibat tidak tenagihnya giro pada bank.
Management bel^^ves that no allowance for impairment losses should be provided to cover
individually for impairment based on whether an
losses on uncollectible current accounts with banks.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dan mengalami penurunan nilai diungkapkan pada
Information with respect to classification of not impaired and impaired financial assets is dtsc/OSed in Note 32.
Catatan 32.
c. Kisaran tingkat suku bunga per tahun untuk
c. The range of annual interest rates for current
giro pada bank
accounts with banks 30 Junil
3, Desemberl
June 30,2016
December 31,2075
Rupiah
0.00% - 2.30%
0.00% - 2.30%
Rupiah
Do Iar Amerika Serikat
0.00% - 0.05% 0.00% - 1.08%
0.00% - 0.05% 0.00% - 1.08%
United States Dollars
Euro Eropa
Giro pada bank dalam mata uang Yen Jepang dan Dojar Singapura tidak mein peroleh bunga.
European Euro
The current accounts with banks denominated in
Japanese Yen and SIhgapore Do/fors do not bear interest.
d. Giro pada bank yang digunakan sebagai
d. Current accounts with banks pledged as collateral
jaminan
Tidak terdapat giro pada bank yang digunakan
There were no current accounts with banks
sebagai
pledged as collateral as of June 30, 2076 and December 37,2075
laininan
pada tanggal-tanggal
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
74
The original fihancial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 6. PENEMPATAN PADA BANK a. Berdasarkan
Ienis,
6. PLACEMENTS WITH BANKS mata
uang
dan
a. By type, currencies and counterparties
counterparties 30 Junil
31 Desemberl
June 30.2076
December 3, . 20's
Jumlah noslonal
Jumlah nosierIal
Mala uang aslngl
Mala uang aslngl
Notional amount
Foreign currencies IDalam rillal peruhl In full armu"tj
Notional a, 00u"t Ekulvaleril
Equivalent Rupiah
Forelgn currencies IDalam rillal peruhl In fu" an to Mintj
Ekulvalail
Equivalent Rupiah
Rupiah
Rupiah
Call money
Call money
PIhak kefuga PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Ekonomi Rahafja tok PT Bank Sinarrnas Tbk
Third pantes PT Bank Bukopin Tbk PTBank EkonomiRaha!IaTbk PT Bank SIha, mas Tbk
150.000 10.000 20.000 I80000
Deposito bedangka PIhak berelasi (Cataian 39) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia AgroniagaTbk PT Bank Rakyat Indonesia ipersero) Tbk
190.000
220.000
200.000 130.000
520.000
220,000
PIhak ketiga
Third parties
PT Bank Jabar Bantan Tbk PT BPD Jambi PT BPD Kalimanlan Baral
300000
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Pennata Tbk PT BPD Sumatera Barat
(Bank Nagan) PT BPD Jawa Tengah PT Bank Mayapada Tbk PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Tabungan Pensiun
I00.000 25.000
Nasional Tbk
570.000 300.000 250.000 200.000 200.000
PT Bank Jabar Banten Tbk PT BPD Jambi PT BPD Ka"manian Barat
100.000 100.000 50.000 25.000
(Bank Nagar, PT BPD Jawa Tengah PT Bank Mayapada Tbk PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Tabungan Pensiun
350.000 30.000
PT Bank Sahabat Sampoema
Negotiable Certificate of Deposit The Bank of Tokyo Jakarta
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Permata Tbk PT BPD Sumatera Baret
Nas, on a! Tbk
PT Bank Sahabat Sampoema
805.000
1795.000
Negotiable Certificate of Deposit The Bank of Tokyo Jakarta
99001 1604.001
2015.000
DoIar Amerika Serikat
United States Dollars
Call money on-store
Call money on-share
Pihak berelasi (Calalan 391 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
I0000.000
137.850
7000.000
96.495
Pihak ketiga PT Bank National Nobu Tbk
nine deposit Related parties (Note 39) PT Bank Tabungan Negara ipersero) Tat PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk PT Bank Rekyat In donest6 ipersero) Tat
Related party INote 39) PT Bank Rakyat Indonesia ipersero) Tbk
Third party 7000.000
92,488
75
PTBank NanonalNobu Tbk
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 6. PENEMPATAN PADA BANK (Ianjutan)
6. PLACEMENTS WITH BANKS (continued)
a. Beadasarkan jenis, mata uang
dan
a. By type,
counterparties (Ianjutan)
currencies and counterparties
toontinued) 30 Junil
31 Dosemberl
June 30,20,6
December 3, , 2015
Jumlati nosierIai
Jumlah nosierIal
Mala uang aslngi
Mala uang aslngl
Notlonal a"mumt
Foreign currencies IDalam rillal paluhl In full an buntj
Notional antount Ekulvaleril
Equivalent Rupbh
Foreign currencies IDalam rillal paluhl in full an buntj
Ekulvalerij
Equivalent Rupbh
DoIar Amerika Serikat (Ianjutan) Deposito benangka Pihak beretsi (Catatan 39) PT Bank Rakyat Indonesia IPersero) Tbk PT Bank Mandirl (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia AgroniagaTbk
United States Dollars (continired) Time deposit
Related party (Note 39) 5,000,000
66.063
I0000.000
'32/25
59.000.000 7000.000
198.188
Pihak kernga PT Bank Mayapada PT Bank ONB Indonesia Tbk PT Bank Mega Tbk
8133/5 96.495
PT Bank Rakyat Indonesia ipersero) Tbk PT Bank Mand, t, ipersero) Tbk PT Bank Rakyai Indonesia Agron, 898 Tbk
909.810
67.800.000
Third party
30.000.000 5000.000
396.374 66.063
52.500.000 34.500.000
934.623 7237/2 475 583
14.600.000 19,000.000
192.903 25/037
28.000.000 26000.000 25.000.000
385.980 358.410 344625
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
25.000.000
344625 PT Bank International Indonesia Tbk
PT Bank DKl PT Bank Jabar Banter Tbk
20.000.000 15.000.000 5000.000
275.700 206.775 68,925
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Permata Tbk
5000.000
66.063
3500.000
46.243
PT Bank ICBC Indonesia PT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk PT Bank MNC International Tbk
10,8683
Total
1309.359
5263/13 7278. ,, 3
PTBank Capital Indonesia Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank OKl PT Bank Jabar Banten Tbk PTBanklCBClndonesia PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk PT Bank WOOF, Saudara Indonesia f 906 Tbk PT Bank MNC International Tbk
Total
The details of pbcements with banks classified as to reinaimhg period to maturity are as follows. '
30 Junil
31 Desemberl
June 30,2076
December 37,2075
1450.000 99,001 55,000
1540.000 450000 25000
1604.001
20,5000
667231 '98/88 443.940
2874. I 73 2099.455 289.485
1309.359
5,263,113
2,913,360
7278. ,, 3
Do Iar Amerika Serikat
Sampai dengan I bulan Lebih dari I bulan sampai 3 bulan Lebih dari 3 bulan sampai 6 bulan
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
b. By remaining period to maturity
Klasifikasi iangka waktu penempatan pada bank berdasarkan periode sisa urnur jatuh tempo ada!ah sebagai berikut:
Rupiah Sampai dengan I bulan Lebih dari I bulan sampai 3 bulan Lebih dari 3 bulan sampai 6 bulan
PT Bank Mega Tbk
41,8958
29,3360
b. Berdasarkan periode sisa urnurjatuh tempo
PT Bank Mayapada PT Bank ONB Indonesia Tbk
Rupiah Up to f month More than I up to 3 months More than 3 up to 6 months United States Dollars
76
Up to I month More than f up to 3 months More than 3 up to 6 months
The original 11hancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
6. PENEMPATAN PADA BANK (Ianjutan)
6. PLACEMENTS WITH BANKS (continued)
c. Kisaran tingkat suku bunga per tahun untuk
c. The range of annual interest rates for
penempatan pada bank
placements with banks 30 Junil
31 Desemberl
June 30,2076
December 31,2075
Rupiah
Call money overnight Deposito bedangka Negotiable certificate of deposit
Rupiah 4.85% - 4.90% 6.75% - 8.50%
Call money overnight 9.10% - 10.00%
0.00%
Do Iar Amerika Senkat
United States Dollar
Call money on-shore
Call money overnight Deposito bedangka
Time deposit Negotiable cent^Ibate of deposit
0.50% 0.42%
0.50%
1.00% - 2.00%
0.50% - 3.00%
d. Beadasarkan kolektibilitas dan cadangan
Call money on-shore Call money overnight Time deposit
d. By collectibility and a"owance for impairment
kerugian penurunan nilai
losses
LPEl me!akukan penilaian terhadap penempatan
LPE/ assessed placements with banks
secara pada bank individual dengan menggunakan bukti obyektif penurunan nilai.
individually for impairment based on whether an objective evidence of impairment exists.
Seluruh penempatan pada bank diklasifikasikan
All pbcements with banks as of June 30,2016 and December 37,2075 are cbssified as current.
Iancar pada tanggal-Tangga130 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
Mariajemen be roendapat bahwa tidak perlu mein bentuk cadangan kerugian penurunan nilai untuk menutup kernungkinan kerugian akibat tidak tenagihnya penempatan pada bank.
Management believes that no allowance for impairment losses should be provided to cover
losses on uncollectible pbcements with banks.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dan mengalami penurunan nilai diungkapkan pada
Information with respect to classification of not
impaired and impaired financial assets is disclosed in Note 32.
Catatan 32.
e. Penempatan pada bank yang digunakan
e. Placements with banks pledged as collateral
sebagai jaminan
Tidak terdapat penempatan pada bank yang digunakan sebagaijaminan pada tanggal-Tanggal
collateral as of June 30,2076 and December 37,
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
2075.
There are no pbcements with banks pledged as
77
,
The original financial statements Ihcluded herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
As of June 30,2076 and
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalamjutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 7. EFEK. EFEK
7. SECURITIES
a. Beadasarkan tujuan, jenis dan mata uang
a. By purpose, type and currency
30 Junil
3, Desemberl
June 30,2016
December 31,2015
NIIal nominalI Nominal value
NIIai IercataU
Can ying value
NIIal nomlnall Nominal value
NIIal Iercatatl
Carrying value
Rupiah
Rupiah
Tersedia untuk donual
Availabto-for-safo
PIhak be relasi (Calaian 39) Objigasi Panenntah ORIOli
20.000
20.313
30.000 60,000 5000 5000 '73/2 74825 85.000 55.869 45.000 20.000 I0000
31 178 63.854 5. , 94 4776 14.188 67.435 74.509 49.727 47.538 2,053 I0526
428.006
4,0291
OR1012 FRO053
FRO056 FRO058
FRO059 FRO062 FRO063 FRO064
FRO065 FRO068 FRO070 FRO072
20000 25.000 I0000
19,970 25.026 9738
5000 5000 '73/2 74,825 85000 45000 30.000 I0000
4644 4325 12.292 6,357 67.150 43.997 42.131 29.137 9367
383.006
329.134
55,869
DoIar Amerika Serikat
Related pantes (No!e 39 Government Bonds 13.785
I3809
39.638 '32/2 26.425 105.700
48972 15.326 27.548 I 14.843
13.785 82.710 96495
1478, 79042 95.1 68
184.975
206689
206,775
202.800
Diukur pada nilai wajar Pihak berelasi (Catatan 39) Obligasi Pomerlntah - sukuk In dois 22 In dois 25
Indon 16 Indon i6 In don 24 In don 25 In don 26
Measured at fair value Related parties (Note 39) 26,425 52.850
26,260 53.577
27570 55.140
25.812 52.452
79275
79.837
82.710
78.264
Euro Eropa Tersedia untuk dinual Pihak beratsi (Catalan 39) Obligasi Pomerlntah In don 21
FRO053 FRO056 FRO058 FRO059 FRO062 FRO063 FRO064 FRO065 FRO068 FRO070 FRO072
United States Dollar A varTabfo-for-sets
Tersedia untuk dinual Pihak berelasi (Galatan 391 Obligasi Pomerlntah In don 16 In don Ig In don 24 In don 25 In don 26
Related parties INoie 39 Government Bonds ORIOiI ORIOf2
Government Bonds - sukuk In doIs 22 In doIs 25
European Euro Availabfo-for-safo
Related parties (Note 39) Government Bonds 36,732
382.6
37.642
37.112
728.988
735033
710,133
647.310
Cadangan kerugan penurunan nilai
Indon 27
A"owe, roe for, inpalmen! losses 735,033
78
647,310
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA Y;AAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK. EFEK (Ianjutan)
7. SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan tujuan, jenis dan mata uang
a. By purpose, type and currency (continued)
(Ianjutan)
Efek-efek berdasarkan mata uang adalah sebagai
Securities based on currencies are as follows. '
berikut:
30 Junil
3, Desemberl
June 30,2016
December 31,2015
Jumlah nosional
Jumlah nosional
Mala uang asingl
Mata uang asingl
Nottonal amount
Nottonal amount
R, ,e@n
R, robin
cur, onetos
(Dalam nilai penuhl mruiiamount)
cur, encres
Ekuivalenl
Equivafont Runbh
Rupiah Tersedia untuk dinual PIhak be relasi (Catatan 391 Obligasi Panenntah
IDalam nilai penuhl
In fullamount)
EkuivalerV
Equivafont Rupiah
410.29j
329.134
410,291
3291 34
DoIar Amerika Serikat Tersedia untuk dorual Rhak be relasi (Catalan 39)
Obligasi Pometintah Diukur pada nilai wajar Pihak berelasi (Calatan 391 Obligasi Pomenntah - sukuk
Euro Eropa Tersedia untuk dinual Pmak be relasi (Catatan 39) Obligasi Pomennlah
Rupiah Availabts-forseto Rela!ed parties (Note 39 Government Bonds
United States Dollar Availabto. for. safo 202800
Related pantesINote 39 Government Bonds
6000.000
78.264
Related parties (Note 39) Government Bonds - sukuk
2,000.000
28,064
14.000.000
206689
15.000.000
6000.000
79,837
20,000.000
286.526
Measured at fair value
European Euro Avarlabb-for-sab 2500.000
38.216 735.033
2500.000
37/12
Related pathesINoie 39 Government Bonds
647.310
Cadangan kerugian
AMowa, roe for Impaiment
penurunan nilai
losses 735,033
647.3,0
Hanga pasar efek-efek dalam ke!Qinpok tersedia
The market values of the avaibble-for-sale
untuk chiual berkisar dan 81.96% - 123.55% dan
securities as of June 30,2076 and December 37, I23.55% and 2075, ranged from 87.96% 77.00% 107.25% of the nominal amounts, respectively
71,00% - I 07.25% dari nilai nominal masingmasing pada Tangga! 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
Keuntungan (kerugian) LPEl yang belum
LPE/^ unreal^ed galhs (losses) from the changes in market value of securities categorized as available-for-sale amounted to (Rp70,352) (net of de^rred tax of Rp3.450 and (Rp48,056) (net of deferred tax of Rpf6,079) as of June 30,2076 and December 37, 2015, respectively, which are
direalisasi atas perubahan nilai efek-efek dalam
kelompok tersedia untuk chiual sebesar (Rp, 0352) (setelah dikurangi pajak tangguhan sebesar Rp3.451) dan (Rp48.056) (salelah dikurangi pajak tangguhan sebesar Rp16.019) pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31
reported in the equity sectibn of the statements of financial position.
Desember 2015 yang tercatat pada bagian ekuitas laporan POSisi keuangan.
79
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
7. EFEK. EFEK (Ianjutan)
7. SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan tujuan, jenis dan mala uang
a. By purpose, type and currency (continued)
(Ianjutan)
Atas kerugian yang belum direalisasi sebesar Rp29.460 pada tangga1 31 Desember 2014, jumlah sebesar Rp1.222 (salelah dikurangi pajak tangguhan Rp407) telah terealisasi selama tahun
Out of the unreal^2ed loss amounting to Rp29,460 as of December 37,2074 the amount of Rpf, 222 met of deferred tax of Rp407) has been real^ed in 20 75
2015.
Atas kerugian yang belum direalisasi sebesar
Out of the unreal^2ed loss amounting to Rp40,644 as of December 37, 2073 the amount of Rp477 met of deferred tax of Rp737) has been rearzed
Rp40.644 pada tangga1 31 Desember 2013, jumlah sebesar Rp411 (salelah dikurangi pajak tangguhan Rpt 37) telah terealisasi seiama tahun
in 20 i 4.
2014.
LPEl mengakui keuntungan neto atas penjualan efek-efek dan masing-masing sebesar Rp3.239 dan Rp8.617 untuk Periode yang berakhir pada
LPEl recognized net gain resulting from the sale of securities amountihg to I^o3,239 and Rp8,677
tanggal-Tangga130 Juni 2016 dan 31 Desember
for the years ended June 30,2076 and December 37,2075, respectively, which are recorded under
2015, yang dilaporkan dalam akun "Keuntungan penjualan efek-efek" di laporan laba rugi dan
profit or loss and other comprehensive income.
"Gain on sale of securities" Ih the statements of
penghasilan komprehensif lain.
b. Beadasarkan penerbit, jatuh tempo dan suku bunga
b. By issuer, maturity and interest rate
Obligasi korporasi PT Arpeni Pretama Ocean Line (APOL) MTN Syariah telah jatuh tempo pada tangga1 30 Juni 201 I . Sesuai dengan Putusan Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang (PKPU) Sementara Pengadilan Niaga Jakarta Pusat No. 231PKPU/20/11PN. Niaga. Jkt. Pst tangga1 24 Agustus 2011 dan Rencana Perdamaian APOL tangga128 Oktober 2011 yang
Corporate bond of PT Ameni Pratama Ocean Line IAPOL) MTN Syarkah has been due on June 30, 207 f. In accordance with the Decision of
Temporary Suspension of Payment (PKPU) No. 231PKPU/2077/PN. Niaga. JktPst Central Jakarta Coinmerc^, I Court dated August 24,2077 and APOL Reconci/reation Plan dated October 28, 207 I revtsed on November I, 2077, PT APOL is under installment payment of interest.
direvisi pada tanggal I November 2011, PT APOL
sedang dalam tahap angsuran pembayaran bunga.
Pada tangga130 September 2015, PT Sabitha Triguna Mandiri mengambil alih hak tagih LPEl
On September 30, 2075, PT Sabitha Triguna Mandiri took over a right to chim of LPEI MTN
at as MTN Syariah PT APOL.
Sharia APOL. 30 JunilJune 30,2016
Jenisl Penerbit
Types
Tanggaljatuh tempol Maturity date
Suku bunga kontrak per tahunl Contractual interest rate perannum
Pemerintah Negara Republik Indonesia
Issuer Government of the
Republic of Indonesia
FRO053
Obligasi/Bond
FRO056
Obligasi/Bond
FRO058
Obligasi/Bond
FRO059
Obligasi/Bond
FRO062
Obligasi/Bond
FRO063
ObligasilBond
15 July July 202 I 15 September/ September 2026
8.25% letapMxed
FRO053
8.38% letap/fixed
FRO056
15 Juni/ June 2032 15 Mei/
8.25% telap/fixed
FRO058
7.00% telap/fixed
FRO059
May 2027 15 April/ April2042
6.38% telapMxed
FRO062
15 Meil
5.63% telap/fixed
FRO063
6.13% tetap/fixed
FRO064
May 2023 FRO064
Obligasi/Bond
15 Mei/
May 2028 80
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tangga130 Juni 20.6 dan
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise statedI
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 7. EFEK. EFEK (Ianjutan)
7. SECURITIES (continued)
b. Beadasarkan penerbit, jatuh tempo dan suku
b. By issuer, maturity and interest rate
bunga 30 JunilJune 30,2076 Tanggal jatuh tempol Maturity date
Jenisl Penerbit
Types
Suku bunga kontrak per tahunl Contractual interest rate per annum
Pemerintah Negara Republik Indonesia FRO065
Issuer Government of the
Republic of Indonesia 15 Mei/
Obligasi/Bond
6.63% telap/fixed
FRO065
8.38% letap/fixed
FRO068
8.38% letsp^'fixed
FRO070
8.25% tetap'fixed
FRO072
I 1.63% tetapMxed
In don I9
2.88% tetapMxed
In don 2I
5.88% letap/fixed
In don 24
4.13% telap/fixed
In don 25
4.75% telap/fixed
Indon 26
3.30% letap/fixed
In dois 22
4.33% tetap/fixed
In dos 25
8.50% telap/fixed
ORloiI
May 2033
FRO068
Obligasi/Bond
FRO070
Obligasi/Bond
FRO072
Obligasi/Bond
In don 19
Obligasi/Bond
In don 21
Obligasi/Bond
4 Maret/ Maret 2019 8 Juli/
In don 24
Obligasi/Bond
15 Januari/
15 MareV March 2034 f 5 Mareti March 2024 75 MeI, '
May 2036
July 2027 January 2024
In don 25
15 Januari/
Obligasi/Bond
January 2025
In don 26
Obligasi/Bond
8 Januari/
In dois 22
Obligasi/Bond
In dois 25
Obligasi/Bond
21 November/ November 2022 28 Mei/
January 2026
May 2025
ORIOt I
15 Ok!ober/ October 2017
Obligasi/Bond
31 DesemberlDecember3, , 2075
Jenisl Penerbit
Types
Tanggaljatuh tempol Maturity date
Suku bunga kontrak per tahunl Contractual interest rate per annum
Pemerintah Negara Republik Indonesia
Issuer Government of the
Republic offridonesia
FRO053
Obligasi/Bond
8.25% letap/fixed
FRO053
FRO058
15 July July 2021
Obligasi/Bond
8.25% tetap/fixed
FRO058
FRO059
Obligasi/Bond
15 Juni/ June 2032 15 Mei/
FRO062
Obligasi/Bond
FRO063
Obligasi/Bond
FRO064
7.00% tetap/fixed
FRO059
May 2027 15 April/ April2042
6.38% letap/fixed
FRO062
15 Mei/
5.63% letap/fixed
FRO063
6.13% telap/fixed
FRO064
6.63% letap/fixed
FRO065
8.38% tetap/fixed
FRO068
8.38% letap^'fixed
FRO070
8.25% telap^'fixed
FRO072
7.50% tetap/fixed
Indon f 6
2.88% tetapMxed
In don 2 f
5.88% letap/fixed
In don 24
May 2023 15 Mei/
Obligasi/Bond
May 2028 FRO065
15 Mei/
Obligasi/Bond
May 2033 FRO068
Obligasi/Bond
FRO070
Obligasi/Bond
FRO072
Obligasi/Bond
15 MareV March 2034 f 5 Maret^' March 2024 15 MeI, '
May 2036 In don 16
15 Januari/
Obligasi/Bond
January 2076 In don 21
8 Juli/
Obligasi/Bond
July 2027 In don 24
15 Januari/
Obligasi/Bond
January 2024
81
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tangga130 Juni 20.6 dan
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 7. EFEK. EFEK (Ianjutan)
7. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan penerbit, jatuh tempo dan suku bunga (Ianjutan)
b. By issuer, maturity toontinued)
and interest rate
31 DesemberlDecember3f, 2075
Suku bunga kontrak Tanggaljatuh tempol Maturity date
Jenisl Penerbit
Types
per tahunl Contractual interest rate per annum
Pemerintah Negara Republik Indonesia
Issuer Government of the
Republic of Indonesia
In don 25
Obligasi/Bond
In don 25
Obligasi/Bond
15 Januari/
4.13% telap/fixed
In don 25
4.13% letap/fixed
Indon 25
4.75% telap/fixed
In don 26
3.30% telapMxed
In dois 22
4.33% telap/fixed
In dois 25
8.50% letap/fixed
ORIOf f
9.00% telap/fixed
ORIOf2
January 2025 15 Januari/
January 2025
In don 26
8 Januari/
Obligasi/Bond
January 2026
In dois 22
Obligasi/Bond
In dois 25
Obligasi/Bond
21 November/ November 2022 28 Mei/
May 2025
ORIOii
Obligasi/Bond
OR1012
Obligasi/Bond
15 Oklober/ October 2077 15 Okiober/ October 2018
c. Beadasarkan penngkat Penerbit
Pemerintah Negara Republik Indonesia
c. By rating Jenisl
30 Junil
31 Desemberl
Types
June 30,2076
December 31,2075 **
Obligasi/Bond
**
"Tanpa perlngkat
Issuer
Government of the Republic of Indonesia Willrout falling"
Penngkat untuk objigasi korporasi yang terdaftar of Bursa Efek Indonesia berdasarkan peringkat yang dilaporkan o1eh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
The ratihgs of the corporate bonds whibh are registered in the Indonesia Stock EXchange were determined by PT Pemeringkat Efek Indonesia
LPEl mengakui keuntungan (kerugian) penilaian efek-efek yang belum terealisasi atas perubahan nilai efek-efek syariah yang disajikan dengan menggunakan PSAK No. 110, kedalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain masing-masing sebesar Rp4.864 dan (Rp1.857) pada Periode yang berakhir pada tanggal-
LPEl recognized an unrealized gain (loss) on
(P^hdo).
changes in 1:3ir' value of sharia securities presented under SFAS No. 770rlh the statement
of profit or loss and other comprehensive income amounting to Rp4.864 dan (Rof, 857) for the years ended June 30, 2076 and December 37, 2075, respectively.
Tangga130 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
82
The original financial statements included herd'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK. EFEK (Ianjutan)
7. SECURITIES (continued)
d. Beadasarkan periode sisa urnurjatuh tempo
d. By remaining period to maturity
Klasifikasi iangka waktu efek-efek berdasarkan periode sisa urnur jatuh tempo adalah sebagai
The deterIs of securities cbssified as to reinaimhg period to maturity are as follows. '
berikut:
30 JunM
31 Desemberl
June 30,2076
December 37,2075
Sampai dengan I tahun Lebih dan I tahun sampai 5 tahun
13.810
Up to I year
44.996
More than 7 to 5 years
395,434
309431
2703/3
279.073
More than 5 to 70 years More than f O years
69,286
Lebih dan 5 tahun sampai 10 tahun
Lebih darilO tahun
Telah jatuh tempo
Matured 735,033
647.310
Cadangan kerugian penurunan nilai
Allowance fortmpafr'merit tosses 735,033
e. Berdasarkan efek Pemerintah dan bukan Pemerintah
Efek Pemerintah Efek bukan Pemerintah
647.3,0
e. By Government and
30 Junil
3, Desemberl
June 30,2016
December3, , 2075
735,033
647310
735,033
647.310
735,033
647,310
Cadangan kerugian penurunan nilai
f. Berdasarkan kolektibilitas dan
cadangan
Government securities Non-Government securities
f. By collectibility and a"owance for impairment losses
30 Junil
31 Desemberl
June 30,2016
December 37,20,5
735033
647.310
735.033
647310
Macet
Total
Government
Allowance for ^inpairmentlosses
kerugian penurunan nilai
Lancar
non
securities
Cadangan kerugian penurunan nilai
Current Loss
Total
Altowance for ^inpairmentlosses 735,033
83
647,310
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 2016 dan Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 7. EFEK. EFEK (Ianjutan)
7. SECURITIES (continued)
f. Beadasarkan kolektibilitas dan cadangan
f. By collectibMty and allowance for impairment losses (continued)
kerugian penurunan nilai (Ianjutan) LPEl malakukan penilaian efek-efek secara
LPEl assessed securities individually for impairment based on whether an objective
individual dengan menggunakan bukti obyektif penurunan nilai.
evidence of impairment exists.
Seluruh efek-efek pada tanggal-tanggal
All securities as of June 30,2076 and December
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, tidak mengalami penurunan nilai, kecuali Medium-Term Note PT Arpeni Pratama Ocean Line (Syariah liarah 1/2008) pada tangga131 Desember 2014.
37, 2075 are not impaired, except for MediumTerm Note of PT Ameni Pratama Ocean Lihe
Mariajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah
Management believes that the affowance for impairment losses ts adequate to cover losses on
(Syariah fareh M 2008) as of December 37,2074.
cukup untuk menutup kernungkinan kerugian
uncollectible securities.
akibat tidak tertagihnya efek-efek.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan
Information with respect to classification of not impaired and impaired financial assets is
yang tidak mengalami penurunan nilai dan mengalami penurunan nilai diungkapkan pada
disclosed in Note 32.
Catatan 32.
g. Efek-efek yang digunakan sebagaijaminan
g. Securities pledged as collateral
Tidak terdapat efek-efek yang digunakan sebagai jaminan pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan
There are no securities pledged as Golbtera/ as of June 30,2016 and December 37,2075.
31 Desember 2015.
8. EFEK. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJl
8. REVERSE REPOS
DIJUAL KEMBALl 30 JunilJune 30,2016 Tanggal belll Purchase Date
Jenis efek
Tanggal jual kernbalil Reselldate
Nilai NominalI Nominal Amount
Nilai belll
Nilai tercataU
Purchase
Carrying
pr"e
vane
Pihak be relasi Catatan 39
Type of securitbs ^91 Rup, ah PT Bank Rekyat Indonesia ipersero) Tbk Government Bonds
Rupiah PT Bank Rakyal Indonesia ipersero) Tbk Obligasi Panerlntah 20 MareV
Sen FRO069
March 20.20,5
Sen FRO069
June 29,2015
29 Juni/
15 April/ April I5,2079 15 April/ April, 5.20f 9
Total
I. 000000 480.000 ,. 480.000
10/3125
Series of FRO060
472.320
486.300
Series of FRO060
,. 472.320
1499.425
I. 000000
Total
31 DesemberlDecember3f, 2075
Jenis efek
Tanggal belil
Tanggal jual
Purchase Date
kernbalil Resell date
Nilai NominalI Nominal Amount
Nilai belll
Nilai tercataU
Purchase
Carrying
prree
value
Pihak be relasi Catatan 39 Rupiah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Obligasi Penalntah
Government Bonds 20 MareV
Sen FRO069
March 20.2015
Sen FRO069
June 29,2015
29 Juni/
Total
Type of securfttos a^21 Rupiah PTBank Rekyatlndonesia ipersero) Tbk
15 April/ April, 5,2019 15 April/ April I5,2019
I. 000,000
1000.000
I. 009844
Series of FRO060
480.000
472.320
484.725
Series of FRO060
,. 480,000
,. 472.320
1494.569
84
Total
The original financial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA VIAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 8. EFEK. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJl
8. REVERSE REPOS (continued)
DIJUAL KEMBALl (Ianjutan) Pada tangga123 Maret 2015 dan 29 Juni 2015,
On March 23, 2075 and June 29, 2075. LPEl purchased reverse repo and its Golk, teral which was government bond FRO069 from Bank of
LPEl mein beli efek yang dibeli untuk dijual kernbali yang agunannya berupa obligasi pemerintah FRO069 dari Bank of Amenka, Singapore Limited (BOA). Dengan demikian LPEl menggantikan POSisi BOA dalam transaksinya
America, Singapore Limited (BOA). Thus, LPE/ rep^ced the position of BOA in its transaction
with BRI. The securities will mature on April I5, 2079, which is the maturity date of FRO069. At
dengan BRI. Efek ini akan Iatuh tempo pada tangga1 15 April 2019, yang bertepatan dengan
maturity date, the transactibn between LPE/ and
jatuh tempo dart FRO069. Pada tanggal jatuh
BRI wilbe net settled (Note 78).
tempo penyelesaian transaksi ini akan dilakukan
secara neto antara LPEl dan BRI (Catstan I8). 9. TAGIHAN DAN LIABIUTAS DERIVATIF
9. DERIVA nVES RECEIVABLE AND PA YABLE
LPEl menghadapi risiko pasar atas perubahan nilai tukar mata uang dan menggunakan instrumen derivatif untuk mengelola risiko tersebut. LPEl malakukan transaksi derivatif berupa kontrak bedangka mata uang asing (forward dan swap) dengan beberapa counterparti^s yang mein ungkinkan LPEl atau pihak lain untuk mengurangi risiko fluktuasi nilai tukar mata uang
LPEl foces market risk with respect to changes in fore@n currency eXchange rates and thus LPEl uses derivative instruments to manage this risk. LPEl enters into derivative transactions in the form of
fore^gn currency forward contracts (Id. ward and swap) with certain counterpart^^s that a\ow LPEl to reduce the risk of fluctuatibns in foreign currency eXchange rates.
asing.
Perlanjian swap mata uang merupakan kontrak antara dua pihak untuk pertukaran arus kas
Currency swap contract is a contract between two parties to eXchange series cash flows based on a
berdasarkan nilai nosional dan nilai tukar yang
predetermined notional value and eXchange value. While fore@n currency forward contract is a
ditetapkan terlebih dahulu. Sedangkan kontrak bedangka forward mata uang asing merupakan pedantian untuk menjual seiumlah mata uang
covenant to sell a certain amount of currencies to
other parties or to buy a certain amount of
tertentu kepada pihak lain atau untuk mein beli
currencies from other parties in the future at a predetermined price.
seiumlah mata uang tenentu dari pihak lain pada suatu tanggal of masa yang akan datang dengan hanga yang telah ditetapkan terlebih dahulu. Transaksi derivatif tersebut menimbulkan risiko
Such derivative transactions rtses the market risk and credit risk. Market risk from derivative transactibns arise as a result of fluctuation in the
pasar dan risiko kredit. Risiko pasar dan transaksi derivatif timbul sebagai akibat dart adanya fluktuasi nilai instrumen denvatif yang disebabkan adanya fluktuasi kurs mata uang, sedangkan risiko kredit timbul dalam hal pihak lain tidak dapat memenuhi Iiabilitasnya sesuai dengan ketentuan daiam kontrak
value of derivative instruments due to foreign currency fluctuatibn, while credit rtsk arises when the
other parties jail to fillffl their obligations stated in the contracts with LPEl
kepada LPEl.
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, tidak terdapat instrumen derivatif LPEl yang memenuhi syarat sebagai transaksi
As of June 30,2076 and December 31,2075, there
are no LPE/^ derivative instruments which qualify as hederhg transactions Id. ' accounting purposes. Therefore, all gains or losses resulting from tofr' value changes from these derivative transactions
Iindung nilai untuk keperluan akuntansi. 01eh karena
itu, seluruh keuntungan atau kerugian yang tenadi dari perubahan nilai wajar dart transaksi denvatif ini diakui dalam laba rugi.
are recognized in the profit or loss.
85
The original financial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 2016 dan Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (Ianjutan)
9. DERIVAnVES RECEIVABLE AND PA YABLE
toontinuec!I a. Tagihan denvatif
a. Derivatives receivable
Rindan tagihan denvatif pada 30 Juni 2016 adalah sebagai berikut:
tanggal
The derivatives receivable details as of June 30, 2076 are as foffows:
Nilai nosional mata uang
Asingl Notional amount
Foreign Currencies
30 Juni 20.6
(Dalam nilai penuhl In full amountl
Tanggal Jatuh
Tanggal efektifl Effective date
Tempol Maturity date
Nilai wajar tagihan denvatifl Fair value of derivatives receivable
Forward Jual
Forward Sold
Mata uang asing
Foreign currencies
Do jar Amerjka Senkat
United States Dollars
Pihak ketiga
The Bank of TokyoMitsubishi UFJ Ltd. Japan
20 Mei/ 1000.000
25 Juli/
May 20,2016 15 Juni/
PT Bank CIMB Niaga Tbk
500000
June 75,2016 17 Juni/
PT Bank CIMB Niaga Tbk
June 30,20,6
500.000
June I7,2076
Third parties The Bank of TokyoMitsubishi UFJ Ltd. Japan
July 25,2016
405
18juli/ July I8,2076
97
PT Bank CIMB Niaga Tbk
70
PT Bank CIMB Nega Tbk
21 Juli/
July 21.2016
167 PT Bank Danamon . Indonesia Tbk
1000.000
June 9,2016 I7 Juni/
21 Juli/
PT ANZ Indonesia
5000.000
Juni I7,2016
July 27,2016
9 Juni/
13 Juli/
July f 3,2076
Sub Total
41
PT Bank DanamonIndonesia Tbk
138
PT Bank UOB Buana Tbk
75,
Forward Mata Uang Bell Mata uang asing Euro Eropa Pihak ketiga PT Bank Permata Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT ANZ Indonesia
Forward Currency Bought Foreign currencies European Euro Third parties 5000.000
29 Juni/
I Juli/
June 29,2016
Juli I, 2076
29 Juni/
I Juli/
5000.000
June 39,2076
July f, 2016
28 Juni/
15 Juli/
5000.000
Juni28,2016
July f 5,2016
Sub Total
Swap Suku Bunga Mata uang asing Dollar Singapura Pihak ketiga Overseas Chinese Banking-
Corporation Ltd. (Singapore)
Sub Total
50,000.000
3 November/
3 November/
November 3,2075
November 3, 2020
Sub Total
Total Tagihan Derivative
376
PT Bank Permata Tbk
311
PT Bank DanamonIndonesia Tbk
151
PT Bank UOB Buana Tbk
838
Sub Total
8499
Interest Swap Foreign currencies Singaporean Dollars Third parties Overseas Chinese BankingCorporation Ltd
8499
Sub Total
10.088 Total Derivative Receivables
86
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (Ianjutan)
9. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PA YABLE
toontinued) a. Tagihan derivatif (Ianjutan)
a. Derivatives receivable (continued)
Rincian tagihan denvatif pada tanggal
The derivatives receivable detar7s
31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
December 37,2075 are as follows:
as
of
Nilai nosional
mata uang Asingi Notional amount
Foreign
31 Desember 20.5
Tanggal
Currencies
Tanggal
Jatuh
(Dalam nilai penuhl in full amoun@
efeklifl Effective date
Tempol Maturity date
Nilai wajar tagihan derivatifl Fair value of derivatives receivable
Forward Jual
Forward Sold
Mala uang asing
Foreign currencies
Do Iar Amerika Senkat
Pihak ketiga The Bank of TokyoMitsubishi UFJ Ltd. Japan
December 37,2075
United States Dollars 28 Desember/ 5000.000
6 Januari/
Desember 28,2075
b. Beadasarkan kolektibilitas dan cadangan
January 6,2016
517
Third parties The Bank of TokyoMitsuhishi UFJ Ltd. Japan
b. By collectibMty and a"owance for impairment
kerugian penurunan nilai
losses
LPEl meIakukan penilaian tagihan dan Iiabilitas denvatif secara individual dengan menggunakan
LPEl assessed derivatives receivable and
payable individually for impairment based on whether an obyective evidence of impairment
bukti obyektif penurunan nilai.
exists.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dan
Informatibn with respect to classif^^atIbn of not impaired and impaired fihancial assets is
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada
disclosed in Note 32
Catatan 32. c. Liabilitas denvatif
c. Derivatives payable
Rindan Iiabilitas denvatif pada 30 Juni 2016 adalah sebagai berikut:
The derivatives payable detaits as of June 30,
tanggal
2016 are as foffows:
Nilai nosional mata uang
Asingl Notional amount
Foreign
30 Juni 2016
Tanggal
Currencies
Tanggal
(Dalam nilai penuhl
efek, in Effective date
In full amountl
Jatuh
Tempol Maturity date
Nilai wajar tagihan denvatifl Fair value of derivatives receivable
Swap Jual Mata uang asing
Swap Sold Foreign currencies
Do Iar Amerika Serikat
Pihak ketiga The Bank of TokyoMitsubishi UFJ Ltd. Japan The Bank of TokyoMitsubishi UFJ Ltd. Japan The Bank of TokyoMitsubishi UFJ Ltd. Japan The Bank of TokyoMitsubishi UFJ Ltd. Japan
June 30,2016
United States Dollars
10.000.000
24 Juni/ June 24,2016 27 Juni/
July 12,2016
5000.000
June 27,2016
July I2,2016
24 Juni/
15 Juli/
June 24,2016
July I5,2076
28 Juni/
20 Juli/
June 28,2016
July 20,2076
5000.000 10.000.000
12 Juli/ 1782
11 Juli/ 1260 892 673 4607
87
Third parties The Bank of TokyoMitsubishi UFJ Ltd. Japan The Bank of TokyoMitsubishi' UFJ Ltd. Japan The Bank of TokyoMitsubishi UFJ Ltd. Japan The Bank of TokyoMitsubishi UFJ Ltd. Japan
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tangga130 Juni 20.6 dan
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (Ianjutan)
9. DERIVA nVES RECEIVABLE AND PA YABLE toontinued)
c. Liabilitas denvatif (Ianjutan)
c. Derivatives payable (continued)
Rincian Iiabilitas denvatif pada 30 Juni 2016 adalah sebagai berikut:
tanggal
The derivatives payable details as of June 30, 2016 are as follows:
Nilai nosional
mata uang Asingl Notional amount
Foreign Currencies
30 Juni 2016
(Dalam nilai penuhl In full amountl
Tanggal Jatuh
Tanggal efektifl Effective date
Tempol Maturity date
Nilai wajar tagihan denvatifl Fair value of derivatives receivable
Forward Jual
June 30,2076 Forward Sold
Mala uang asing
Foreign currencies
Do Iar Amerika Serikat
United States Dollars
Pihak ketiga
Third parties
PT Bank CIMB Niaga Tbk
500000
27 Juni/ June 27,2076 22 Juni/
PT Bank CIMB Niaga Tbk
500.000
June 22,2016
PT Bank CIMB Niaga Tbk
500000
14 juli/ July 14,2016 12 j uli/ July 72,2016
28 Juni/
21 Juli/
June 28,2016
July 21.2076
1450
PT Bank CIMB Nibga Tbk
4/7
PT Bank CIMB Niaga Tbk
136
PT Bank CIMB Nega Tbk
2003 28 Juni/
19 Juli/
PT Bank UOB Buana Tbk
1000.000
June 28,2016
July f 9,2016
28 Juni/
18 Juli/
PT ANZ Indonesia
5000.000
Juni' 28,2016
July I8,2016
Total Liabilitas Derivative
162
PT Bank UOB Buana Tbk
288
PT Bank UOB Buana Tbk
7060
Rincian Iiabilitas derivatif pada tangga131 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
Total Derivative Payables
The derivatives payable deterIs as of December 37, 2075 are as follows. '
Nilai nosional
mala uang Asingl Notional amount
31 Desember 20.5
Foreign
Tanggal
Currencies
Tanggal
Jatuh
(Dalam nilai penuhl in full amountl
efektifl Effective date
Tempol Maturity date
Nilai wajar tagihan derivatifl Fair value of derivatives receivable
Dollar Singapura
Pihak ketiga Oversea Chinese Banking Corporation
December 37,2015 Singapore Dollar
Third parties 3 November/ 250.000
November 3,2075
88
3 November/
November 3,2020
Overseas Chinese Bankihg 3553
Corporation
The original fihancibl statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tangga130 Juni 20.6 dan
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali din at akan lain ,0.
PEMBIAYAAN DAN PIUTANG
70.
FINANCING AND RECEIVABLES
Beadasarkan jenis, mata uang dan
a.
a. By type, currency and collectability
kolektibilitas Dalam
perhatian khususl 30 Juni20,6
Rupiah Modal kena Invest asi Konsumsi
Lancarl Current
Kurang lanearl
Special
DiragukaiV
Substandard
meritton
Doubtful
MaceU Loss
Total
20.352.882 20.169.557 65,449
877.575 1235.344
40.587.888
2.1 I 29.9
166.476
336.465
579,795
43.783.543
19383.458 19.007.335
96,995 670.681
240.706 61,451
1914/6 2529
257.294 I0287
2,034.869 20.302.283
38.390.793
1632.676
852.157
193.945
267.581
4,337.152
I66.476
2196/7 I 16,848
530.972 48824
22,47522 21.570.572 65,449
DoIar Amerika Serikat
Modal kena Invest asi
DoIar Singapura Modal kefja Total
Neto
Rupinh Working cap, tai Investment
Consumption
United States Dollars
475,105
475.105
79.453.786
3745.595
10,8633
530,410
847376
85.595.800
(3288/7)
(325.240)
(2,8462)
(60.035)
(682.941)
(16,5495)
79,24959
3420.355
Boot7,
470,375
,64,435
83.980.305
Cadangan kerugian penurunan rillai
June 30,2016
Working capital Investment
Singapore Dollars Working cantal Total Allowa, roe for
Impainnentlosses Net
30 Juni/
June 30,2076
Individual KOIektif: Lancar
Dalam perhatian khusus Kurang Lancar Total
Nilai Tercatat/
Cadangan/
Carrying Value
Allowance
5480.740
129,683
78,888. ,64
299,904
1226.896
23,908
Individual Collective Current
Special meritibn Substandard
85,595,800
Tennasuk dalam pembiayaan dan piutang pada Tangga130 Juni 2016 adalah pembiayaan dan piutang kepada bank dengan kategori Iancar sebesar Rp660.038 dan telah dibentuk cadangan
1,615,495
Total
rinancing and receivables as of June 30, 2076 include fihancing and receivables to banks amounted to Rp660,038. These are cbssified as
current and sub^^cted to collective impairment resulting to impairment loss of Rp 7,564
kerugian penurunan nilai secara kolektif sebesar Rp1.564.
89
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 20.6 dan
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ,0.
PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (Ianjutan) a. Beadasarkan jenis, mata kolektibilitas (Ianjutan)
70.
FINANCWG AND RECEIVABLES (continued)
dan
uang
a. By type, currency and collectability @0ntinued)
Dalam
perhatian khususl
31 Desember 2015 Rupiah Modal ketia Invest asi Konsumsi
Lanearl Current
Kurang Iancarl
Special
Substandard
meritton
I663,189 16,203.044 64.854
572831 1,397iO
Diragukarul Doubtful
387666
24.008 20.840
MaceU Loss
53,799 48.824
Total
December 3, , 20,5
18,47493 174,2418 64.854
32.899.087
17,2541
387.666
44.848
580.623
35.624.765
DoIar Amerika Serikat Modal ketia
I8990.470
Invest asi
16.367.207
778.936 953.936
234.394 624.027
1998/4 2647
470.435 109.941
20.674.049 18.057.758
35.357.677
1732.872
858.421
202.46,
580.376
3873/807
Yen Jepang Modal kena Total
penurunan rillai
Working Gaglal Invesiment
Singapore Dollars
47,474
47,474
Workihg cap^^al
1169
1.1 69
Japanese Yen Working cap, tai
68.729.407
3445.4/3
1246.087
247.309
1,60999
74.829.215
Cadangan kerugian Neto
Investment
Consumption
Urnted States Dollars
DoIar Singapura Modal kena
Rupiah Working eaulal
1281.4781 68.447.929
(3617/7)
1292.2041
(5,452)
(849.682)
953.883
,95,857
31,317
3083.696
(1836.533) 72.992.682
Total A"owa, roe for
impainnentlosses Net
31 Desember/
December 37,2075
Individual Kalektif: Lancar
Dalam perhatian khusus Kurang Lancar Total
Nilai Tercatatl
Cadanganl
Carrying Value
Allowance
5505.635
146,784
Indin^ual CorectA/e:
68,154,162 8818/5
2527/5
Current
28.563
Special mention
287,603
93.471
Substandard
74,829,215
1,836,533
Total
Termasuk daiam pembiayaan dan piutang pada tangga13, Desember 2015 adalah pembiayaan dan piutang kepada bank dengan kategori Iancar
Financing and receivables as of December 37, 2075 include financing and receivables to banks
sebesar Rp1.425,626 dan telah dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai secara
current and su^Iected to collective impairment resulting to impairment loss of Rp6,954.
amounted to Rpf, 425,626. These are cbssified as
ko!ektif sebesar Rp6.954.
90
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tangga130 Juni 20.6 dan
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ,0.
PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (Ianjutan)
70.
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan koleklibilitas (Ianjutan) Perincian
dan
pembiayaan
FINANCING AND RECEIVABLES (continued) a. By type, currency and collectability toontinued)
piutang
Financing and receivables based
berdasarkan mata uang adalah sebagai
on
currencies are as follows.
berikut:
30 Junil June 30,2016
31 Desemberl
December 3, , 20's
Jumlah nosional
Jumlah nosional
Mata uang asingl
Mata uang asingj
Nottonal amount
Nottona, amount
^, e@n
R, robin
cur, enetos
cur, encres
Ekuivalerul
(Daiam nilai penuhl In fullamount)
Equivafo"t Rupiah
Rupiah Do18r mehka Serikat
DoIar Singapura Yen Jepang
44.250.699 4,830.191 474.970
3,65955.768 48.500.000
IDalam nilai penuhl In fu" amount) 2439.342.406
Ekuivalenl
Equivafont Rupiah 35.624.765 3873/807 471.474 1169
Rupiah United States Doffar Singapore doriar Japanese Yen
Total
86,555,860
74,8292,5
Total
Cadangan kerugan penurunan nilai
(16,5495)
(1836.533)
A"owa, roe for Impelhnen! losses
Neto
84,940.365
72,992,682
Net
b. Berdasarkan sektor ekonomi, mata uang
b. By
dan kolektibilitas
econom, c
sector,
currency and
collectibility Dalam
perhatian khususl Lancarl
30 Juni 20.6
Current
Special meritton
Kurang Iancarl
Substandard
Diragukarul Doubtful
MaceU Loss
Total
Rupiah Perlndustnan Jasa dunia us aha
Jasa -jasa SOSial/masyarakal Kons!ruksi
Rupiah
17.893.207 2172/60 256.292 56,7313
234,100 292.573
2652.527
234.051
1034.085
'00/2
7740.362 627.567 1247.476 1346.899
1,72019 '70/66
43986
9216.217 797.733 1247.476 1390.885
40.587.888
21,2919
166.476
336,465
579.795
43,783.543
17.993.130 9785.502
564595 177.038
58,626 254.438
193.945
159.523 39.662
19,492.820 10,256.640
276,182 1965.339
494.710
100.000
3,6246
27.028
18.570.581 2464.733 256.292 56,7313
Pengangkutan. pergudangan dan telekomunikasi
20.219
Perlanian. perburuan dan sarana perlanian Pertainbangan Listnk. gas dan air Lain-lain
DoIar Amerika Serikat Perlnduslrlan
Pertainbangan Pengangkulan. pergudangan dan telekornunikasi Jasa dunia us aha hotel
Konstruksi Lain4ain
76052
2982.849
128.891
1239.464
and communication
303.836
hotels
Agriculture. haunting and agriculture services Mining Electnoty. gas and water 01hers
United States Dollars
686.327 1404.067
3255.892 1965.339
396.332
16,094
1098.753 1404.067 33.26B
1632.675
852.158
Manufac!unhg M, himg Transportation. warehous, 'rig and communication Business services
Trading restsuran!s and
24,5602 8842/7 495.427 38.390.794
193,945
35.127
2448.870 8842/7 530554
267.580
41.337.152
DoIar Singapura Jasa dunia us aha
Construction
Trading. restaurants and 66.476
Perdagangan. restoren dan Listrlk. gas dan air Perlanian. perburuan. dan sarana pertainan
Manufacturihg Business services
Transporta!10n. warehousing
Perdagangan. restoran dan hotel
June 30,2016
hotels
Hectocity. gas and water Agriculture haunting and agricul!ure services Construction 01hers
Singapore Dollars
475.105
475.105
475.105
475.105
91
Business services
The original financial statements included herei'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 2016 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ,0.
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (Ianjutan)
70.
b. Berdasarkan sektor ekonomi, mata uang
FINANCING AND RECEIVABLES (continued) b. By economic sector, currency and collectib"ity (continued)
dan koleklibilitas (Ianjutan) Dalam
30 Juni20,6 Total
Lanearl Current
79453.787
perhatian khususl Special meritton
Kurang lanearl
Substandard
3745.594
10,8633
Diragukanl Doubtful
530,410
MaceV Loss
Total
847.376
85.595.800
Cadangan kerugian penurunan rillai Neto
June 30,20f 6 Total Allowa, roe for
(3288/7) 79. ,24.970
(325.240)
(2,8462)
3420.354
800.7,
(60.035) 470,375
(68294, )
(16,5495)
164,435
83.980.305
Impelhnen!losses Net
Dalam
perhatian khususl 3, Desember 20.5
Lanearl Current
Kurang
Special meritton
lanearl
Substandard
DiragukarM Doubtful
Macetl Loss
Tote,
Rupiah perlndustnan
Jasa dunia us aha Konstruksi
15.736.720 2596.513 2926/35
133.964
1647.051
234.052
592610
100.063 287.603
24630
Rupiah 27.028 828
I6022.405 2884. , I6 2926.963
76.052
1977.373
74.779
128.891
796.280
6560/15 37,382 863.488 4775/4 1,27559
1062.257 207.489
303.838
7926.210
43.986
863.488 4775/4 1.1 71.545
32.899.087
17,2541
387.666
44.848
580.623
35.624.765
17.420.4/5 7654.274
592.237
606.941
202461
50,633
25,480
467,637 4,381
19.289.691 8448.768
2059.4/1 1827.513
623026
2682.437 1827.513
1200.696 1328/59
I5976
12,6672 1328/59
Pengangkutan. pergudangan dan telekomunikasi
20,218
hotel
Lain-lain
Pertainbangan Pengangkutan, pergudangan dan telekdnunikasi
Jasa dunia us aha Perdagangan. restoran dan hotel
Listrlk. gas dan air Perlanian. perburuan. dan sarana pertanian
578.871
588,566 6881 872269 35,357.677
34709
1732.872
858.421
202.461
36.649
2434.202 588.566 6881 9089/8
580.376
3873/807
penurunan nilai
and coinmunicaiion Business services holds
Electrtc, Iy. gas and water Agriculture. haunting and agriculture services Cons!, uc!ton
SOC, 'al servicestsocie!y Others
Singapore Dollars 47,474
Bus, ', ress services
1169
1169
Japanese Yen Manufocturing
68729.407
3445.4/3
1246.087
247.309
1,60999
74829.215
Cadangan kerugan Neto
Manufaciur, rig Mining
47,474
Yen Jepang
Total
Others
Trading. restsuran!s and
DoIar Singapura
Penndustrlan
Social servicestsoc, 61y
Transportation. warehousing
2399.493
Konstruksi
Jasa dunia us aha
hotels
Agribulture. hauntihg and agriculiure services Minihg Electric, 'Iy. gas and warer
United States Dollars
JaSa -Iasa SOSial/masyarakat Lain-lain
Construction and coinmun, ballbn
Trading. restaurants and
DoIar Amerika Sarikat Penndustnan
Manureciur, ing Business serv, ces
Transportation. warehou&ing
Perdagangan. restoran dan Pertanian. perburuan dan sarana perlanian Pertainbangan Listrlk. gas dan air Jasa -lasa SOSial/masyarakat
December 37,2075
Total Allowa, roe for
(28,478) 68,447,929
(3617/7) 3083.696
(292.204)
151.452)
(849.682)
953.883
195.857
311.3,7
Pada tanggal - Tangga130 Juni 2016 dan 31
11.836.533) 72.992.682
ImpainnentlOSSeS Net
As of June 30,2076 and December 37,2075, others include employee loans.
Desember 2015, lain-lain termasuk
pembiayaan kepada karyawan.
92
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANC^L STATEMENTS As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ,0.
PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (Ianjutan)
70.
c. Berdasarkan pihak. pihak, jenis dan mata
FINANCING AND RECEIVABLES (continuedI c. By parties, type and currency
uang 30 Junil
31 Desemberl
June 30,2076
December 31,2015
Pihak be relasi (Catatan 39) Rupiah Modal keria
Related parties (Notes 39) Rupiah Working cap^tai
5.194.901 5004.643
2737.380
Investment
7752
7416
Consumptibn
10.207.296
5486.265
2234.351 657.069
2139.089
2891.420
3.1 78,002
16.952.620 16,565.930
15,406,025 14.675.037
Investment
57,697
57.438
Consumption
33,576.247
30.138.500
Modal keria
20377.800
Investasi
18,067.932
19.635.135 15.918.670
38,445.732
35.553.805
475.105
471.474
Singapore Dollars Working Capital
1.169
Japanese Yen Working Cap^tai
Investasi Konsumsi
Do Iar Amerika Serikat Investasi
Modal keria
Pihak ketiga Rupiah Modal keria Invest asi Konsumsi
2741.469
1038.913
Do Iar Amenka Serikat
Do Iar Singapura Modal Keda
85.595.800
74,829,215
Cadangan kerugian penurunan nilai
Neto
(,. 615,495) 83,980,305
(1,836,533) 72,992,682
30 Jun"
31 Desemberl
June 30,2076
December 37,2075
Lebih dan 5 tahun
Investment
Total
losses Net
19.443.169
96,7046
Rupiah Up to I year
3294.399
52,6944
More than I up to 3 years
6729.672
4650.226
143,6303
16.140.549
More than 3 up to 5 years More than 5 years
43783.543
35.624.765
Lebih dari 3 sampai dengan 5 tahun
Working cap^to/
d. By time period
Lebih dan I sampai dengan 3 tahun
Third parties Rupiah Working cap^tai
Allowance for impairment
d. Berdasarkan iangka waktu
Rupiah Sampai dengan I tahun
Working capital
United States Dollar
Yen Jepang Modal Keria Total
United States Dollar Investment
93
The original 11hancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tangga130 Juni 20.6 dan
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 10.
PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (Ianjutan)
70.
d. Beadasarkan iangka waktu (Ianjutan)
FINANCING AND RECEIVABLES (continued) d. By time period (continued)
30 Junil
31 Desemberl
June 30,2076
December 37,2075
Do Iar Amerika Serikat
United States Dollars
Sampai dengan I tahun
12,63635
7416.616
Up to 7 year
7202.4/7
754,319
More than f up to 3 years
1369/850
I0809.476
8279.250
More than 3 up to 5 years
12,964.396
More than 5 years
4,337,152
3873/807
Lebih dan I sampai dengan 3 tahun
Lebih dari 3 sampai dengan 5 tahun Lebih dan 5 tahun
Do Iar Singapura
Singapore Dollars
Lebih dan 3 sampai dengan 5 tahun
475,105
Yen Jepang Sampai dengan I tahun Total
85.595.800
47,474
More than 3 up to 5 years
1169
Japanese Yen Up to f year
74,829.215
Cadangan kerugian penurunan nilai
(16,5495)
Neto
83.980.305
e. Beadasarkan periode sisa jatuh tempo
Rupiah Sampai dengan I tahun
(1836.533)
Lebih dan 5 tahun
30 Jun"
3, Desemberl
June 30,2016
December 37,2075
12.704.170
14,978.472
Rupiah Up to I year
6589.496
3624.796
More than I up to 3 years
4729.858
6352.310
19.760.019
More than 3 up to 5 years
10.669.187
More than 5 years
43783.543
35,624.765
7272.739
12.466.685
Up to I year
6986.714
7910.078
More than 7 up to 3 years
I 1959.805
I1349.797
151,7894
7005.247
More than 3 up to 5 years More than 5 years
41.337.152
3873/807
Do Iar Amerika Serikat
Sampai dengan I tahun
United States Dollars
Lebih dari I sampai dengan 3 tahun
Lebih dan 3 sampai dengan 5 tahun Lebih dan 5 tahun
Do Iar singapura
Singapore Dollars
Lebih dan 3 sampai dengan 5 tahun
475,105
Yen Jepang Sampai dengan I tahun Total
85,595.800
47,474
More than 3 up to 5 years
1169
Japanese Yen Up to 7 year
74,829.215
Cadangan kerugian penurunan nilai
Neto
Net
e. By remaining period to maturity
Lebih dari 3 sampai dengan 5 tahun
losses
72,992,682
Lebih dan I sampai dengan 3 tahun
Total
Allowance fortmpafr'merit
Total
Allowance fortmpafr'merit (16,5495)
(1836.533)
83,980,305
72,992,682
94
losses
Net
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tangga130 Juni 20.6 dan
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 10. PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (Ianjutan)
70. FINANCING AND RECEIVABLES (continued)
f. Pembiayaan/piutang syariah
f. Sharia financing/receivables
Rincian pembiayaan/piutang syariah pada tanggal-Tangga130 Juni 2016 dan 31 Desember
As of June 30,2076 and December 37,2075, the detaits of sharia financingfr'eceivables are as
2015 adalah sebagai berikut:
Piutang Murabahah Pembiayaan Musyarakah Total
follows. ' 30 Junil
31 Desemberl
June 30,2016
December 37,2075
6549.009
7091.204
Murabahah receivables
6194.950
4,54571
Musyarakah financing
12.743.959
1,245.775
Total
081,440)
Altowance for impairment losses
11,064,335
Net
Cadangan kerugian penurunan nilai Neto
(170,742) 12,573,217
g. Informasi signifikan lainnya
g. Other significant information
I . Kisaran suku bunga per tahun untuk pembiayaan dan piutang dalam Rupiah, DoIar Amerika Serikat, Dojar Singapura dan Yen Jepang adalah sebagai berikut:
I. Range of annual interest rates for fibancing and receivables in Rug^h, United States Dollars, Singapore 001brs and Japanese Yen are as follows. '
30 Junil
31 Desemberl
June 30,2076
December3, , 2075
Suku bunga kontrak Rupiah
0.00% - 15.00%
DoIar Amenka Serikat
0.00% - 10.75%
Ddar Singapura Yen Jepang Suku bunga efektif Rupiah Ddar Amerika Serikat
DoIar Singapura Yen Jepang
Contractual interest rate
6.95% - 6.95%
0.00% - 15.00% 0.00% - 10.75% 6.75% - 6.75% 4.50% - 4.50%
Rupiah United States Dow^s
Singapore Dollars Japanese Yen Effective interest rate
1.91% -17.89% 1.00%. 14.76% 7.38% - 7.38%
95
1.91% - 17.89% 1.00% - 14.76% 7.18% - 7.18% 4.59% - 4.59%
Rupiah United States Dotsrs
Singapore Dollars Japanese Yen
The o, 191ha1 11hancial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tangga130 Juni 20.6 dan
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali din at akan lain ,0.
PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (Ianjutan)
70.
FINANCING AND RECEIVABLES (continued)
g. Informasi signifikan lainnya (Ianjutan)
g. Other significant information (continued)
2. Pembiayaan dan piutang chiamin dengan suret sanggup (promtssory note), agunan yang diikat dengan hak tanggungan, piutang dagang dan persediaan yang diikat secara fidusia
2. Financing and receivables are secured by promissory notes, registered mortgages, trade receivables and inventories pledged under a fiduciary transfer of ownersh4> ("cessie') and by other guarantees generally accepted by
("cessie") dan jaminan lain yang urnumnya dapat diterima o1eh LPEl.
LPEl.
3. Jumlah pembiayaan dan pintang dalam bentuk sindikasi adalah sebesar Rp, 6085.064 dan
3. Total syndicated financing and receivables
Rp13.934,182 masing-masing pada tanggal-
Rpi3,934,782, respectively, as of June 30,
amounted
Tangga130 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
to Rp76.085,064
and
2076 and December 37,2075. LPE/!s share in
Keikutsertaan LPEl berkisar antara 3.50% sampai dengan 71.94% dan 3.50% sampai
syndibated financing and receivables ranged
dengan 70% dan jumlah pembiayaan dan
the total syndibated financing and receivables as of June 30,2076 and December 37,2075,
from 3.50% to 77.94% and 3.50% to 70% of
piutang sindikasi, masing-masing pada Tangga130 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. Risiko atas pembiayaan dan piutang sindikasi ditanggung secara proporsiona1 o1eh bank-
respectively. Risks from syndicated financing and receivables are shared proportionately among the partic4iating banks.
bank peserta.
4. Pinjaman pegawai adalah pintaman yang
4. Loans to employees which carried interest rates of O% and 4% per annum are intended
diberikan kepada pegawai dengan tingkat bunga sebesar O% dan 4% per tahun yang ditujukan untuk pembelian ruinah, keridaraan dan keperluan lainnya dengan iangka waktu berkisar antara 3 (tiga) tahun sampai 30 (tiga puluh) tahun. Pembayaran pokok pinjaman dan bunga dilunasi meIalui pemotongan gaji setiap bulan. Perbedaan antara tingkat bunga pintaman karyawan dan Base Lendihg Rate (BLR) diamortisasi sepanjang iangka waktu pembiayaan dan dicatat sebagai beban gaji dan tunjangan. Besarnya biaya tersebut pada Periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masingmasing sebesar Rp1.198 dan Rp4.386 (Catatan 28).
for the acquisition of houses, vehicles and
other necessities with terms ranging from 3 years to 30 years until maturity. The loan
princ4, al and interest payments are collected through monthly payroll deductibns. The difference between the employee loan^ interest rates and the Base Lending Rate (BLR) is am ortized over of the term of the loan and recorded as sak, ries and benefits expenses in the statement of profit or loss and
other comprehensive income. For the years ended June 30,2076 and December 37,2075, amothzatibn of the difference is amounted to
Rpf. 798 and Rp4.386, respectively (Note 28).
5. Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Pembiayaan (BMPP) yang diserahkan o1eh LPEl kepada Otoritas Jasa Keuangan (dahulu Bapepam LK) pada tanggal-tanggal
5. Based on the Legal Lendihg Lintt (LLL) reports submitted by LPEl to Otoritas Jasa
Keuangan(previously Bapepam-LK) As of June 30,2076 and December 31,2075, there
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, tidak
were no financing and receivables, either to
terdapat pemberian pembiayaan dan piutang, baik kepada pihak be relasi in aupun pihak keriga, yang tidak memenuhi atau melampaui
related parties or third parties, that breach or
exceed the LLL requirement.
ketentuan BMPP.
Ketentuan BMPP didasarkan pada Peraturan Keuangan (PMK) No. 1401PMK. 0,012009 tentang "Pembinaan dan Pengawasan LPEl".
The Legal Lendihg Limit (LLL) ts based on the Minister of Finance Regulation (PMK) No. 7401PMK. 07012009, "Supervision And
Meriteri
Monitoring of LPE/':
96
The original financial statements included herei'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tangga130 Juni 20.6 dan
LEMBAGA PEMB, A YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise statedI
For The Year Then Ended
kecuali dinyatakan lain ,0.
PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (Ianjutan)
70. FINANCWG AND RECEIVABLES (continued)
g. Informasi signifikan lainnya (Ianjutan)
g. Other significant information (continued)
6. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai pembiayaan dan piutang adalah sebagai
6. The changes in the allowance for impairment losses on financing and receivables are as
berikut:
follows:
Periode yang be inkhir pada tangga130 Junil Year ended June 30,2016 Mata uang asingl Foreign currencies
Rupiah Saido awal
906.445
Penghapusbukuan Pemulihan penyisihan Iahun bedalan (Catstan 26) Sellsih kurs perilabaran tahun bedalan
Total
930.088
1836.533
Begihni'rig balance
(159.268)
(17/084)
(49954)
(49.954)
recovery for Impairment losses during the year (Note 26) Fore^gn currency translation during the year
720,866
1,615,495
Ending balance
Write-off
'18/6)
Saldo akhir
894,629
Periode yang be inkhir pada tangga13, Desemberl Year ended December 31,2075 Mata uang asingl Rupiah Saldo awal
Total
Foreign currencies
630.203
735,404
Penghapusbukuan
1365.607
(23.534)
Pembentukan penyisihan Iahun bedalan (Catatan 26) Selisih kurs penjabaran Iahun bedalan
276.242
Saldo akhir
906,445
Beginning balance
(23,534)
Write-off Provision for
'60/73
4364/5
58.045
58.045
impairment losses dunhg the year (Note 26) Foreign currency translatibn dunhg the year
930,088
,. 836,533
Ending balance
Tabel of bawah ini menunjukkan rekonsiliasi dari cadangan kerugian penurunan nilai pembiayaan beadasarkan kelompok untuk Periode yang be rekhir pada tanggal
The table below shows the reconciliation of
allowance for impairment losses for financing by class for the year ended June 30,2076 and December 37,2015. '
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015: 30 JuniUune 30,2016
Modal Kerial Working Capital Saldo awalperl Januari 2015 Penyisihan seiamaIahun bedalan
Invest asil Investment
Saldo per 30 Juni20,6
Total
1222.910
613.036
587
1836.533
Beginning Balance as of January I. 2015
1140/93)
(30.448)
(443)
1/7/0841
(30,571
(19,797)
(49954)
Provision during the year Fore^gn eXchange translation adyusiment
to 52.56o
562.79,
144
16,5495
Balance as of June 30,2016
925.505
366.177
129,682
Individual impa, ,merit
127.055
1966/4
144
3238/3
Corecffve impairment
to 52,560
562.79,
144
16,5495
Balance as of June 30,2016
2465273
30,5468
65.449
5546/90
Penyesuaian karena penjabaran mala uang using
Konsumsil
Consumptto"
Mengalami penurunan nilai secara Individual
Mengalami penurunan nilai secara koid<11f
Saldo per 30 Juni 2016 Jumlah bruto dari pornbiayaan yang mengalami penurunan nilai secara individu
Gross amount of
97
financing individually determined to be impaired
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali din at akan lain ,0.
PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (Ianjutan)
70.
g. Informasi signifikan lainnya (Ianjutan)
FINANCWG AND RECEIVABLES (continued) g. Other significant information (continued)
31 DesemberlDecember 31,20,5 Modal Kerial Working Capital Saldo awalperl Januari2015 Penghapusbukuan Penyisihan selamaIahun bedalan
Investasil Investment
1028.444
336.461
Saldo per an Desember 2015
702
(23534)
Total 1365.607
Beg, rimng Balance as of January I. 2015
(23.534)
172.066
264.464
45.934
12.1 I I
1222.9.0
6,3036
975,970
4858/4
246.940
127.222
,. 222.9,0
613,036
2440.610
3065.025
Penyesuaian karena penjabaran mala uang using
Konsurrsil
Consumptton
Wrilecff
4364/5
Provision during the year
58.045
Foreign eXchange transat, on ad^^SIment
,. 836,533
Balance as of December 31,20's
146,784
Inchvidualimpa, meni
587
374.749
Corecffve impairment
587
1836.533
Balance as of December 31,2015
(115)
587
Mengalami penurunan nilai secara individual
Mengalami penurunan nilai secara koid, 11f
Saldo per 3, Desember 2015
Jumlah bruto dari pembiayaan yang mengalami penurunan nilai secara individu
Gross amount of
LPEl meIakukan peni!aian pembiayaan dan
5505.635
financing individually determined to be impaired
LPE/ assessed fihancing and receivables individually for impairment based on whether an obyectiVe evidence of impairment exists.
secara individual piutang dengan menggunakan bukti obyektif penurunan nilai.
Mariajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kernungkinan kerugian atas tidak tenagihnya pembiayaan dan
Management bel^^ves that the allowance for
impairment losses is adequate to cover losses on uncollectible financing and receivables.
piutang.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dan mengalami penurunan nilai diungkapkan pada
Information with respect to classifibation of not impaired and impaired financial assets is disclosed in Note 32
Catatan 32.
7. Jumlah pembiayaan dan piutang yang mengalami penurunan nilai pada tanggalTangga130 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing sebesar Rp5.546,190 dan Rp5.505,635 yang terdirl dan pembiayaan dan piutang dalam Rupiah masing-masing sebesar Rp2.903,831 dan Rp2.438.1 56 dan pembiayaan dan piutang dalam DoIar Amenka Serikat masing-masing sebesar Rp2.576,909
7. As of June 30,2076 and December 31,2075,
dan Rp3.067,479. LPEl telah mein bentuk
impairment losses on the impaired/nonperforming financing and receivables amounting to Rpf, 763,205 and Rpf, 467,784,
gross carrying amounts of total impaired financing and receivables amounted to Rp5,457,042 and Rp5,505,635 respectively, which consist of financing and receivables in Rup^h of Rp2,479,673 and Rp2,438,756 and financing and receivables in United States
Dollars of Rp2,977,369 and Rp3,067,479, respectively. LPEl has provided allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai at as pembiayaan dan piutang yang mengalami penurunan nilai/bermasalah pada tanggal-
as of June 30,2076 and December 37,2075, respectively.
Tangga130 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rpf '29/683 dan Rp1.46,784.
98
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise statedI
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 10.
PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (Ianjutan)
70.
FINANCING AND RECEIVABLES (continued)
g. Informasi signifikan lainnya (Ianjutan)
g. Other significantinformation (continued)
8. Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, saldo pembiayaan dan
8. As of June 30,2076 and December 37,2075, the outstanding balance of financing and
piutang yang direstrukturisasi o1eh LPEl
receivables which
adalah Rp2.0266/9 dan Rp2.778,471 serta cadangan kerugian penurunan nilai atas pembiayaan dan piutang tersebut, telah dibentuk o1eh LPEl masing-masing sebesar Rp304.386
dan
Rp492. I 51.
are
restructured
Rp2,026.6f9 and Rp2,778,477 and the related allowance b. ' impairment losses provided by LPE/ amounted to Rp304.386 and Rp492, f 57, respectively. Financing restructuring involve extension and resched^ing of loan maturity
Skema
restrukturisasi kredit meliputi perpanjangan dan penjadwalan kernbali iangka waktu kredit,
date, reductibn of interest rate and other restructuring scheme.
penurunan suku bunga kredit dan skema restrukturisasi lain.
Pembiayaan dan piutang yang direstrukturisasi
Restructured financing and receivables by collectibility are as follows. .
berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut: 30 Junil
31 Desemberl
June 30,2076
December3, , 2015
Lancar
344,808
34008
Current
Dalam perhatian khusus Kurang Iancar Diragukan
906,949
Special mention
599.425
1605.325 899,078
175.436
183,149
Doubtful
56.911
Loss
Macet Total
Cadangan kerugian penurunan nilai Neto
2026.619
(304.386) 1,722,233
9. Peraturan Meriteri
Keuangan (PMK) No. 1401PMK. 0,012009 tidak menyebutkan mengenai batas Non - Performing Loan (NPL) atas pembiayaan dan piutang. Rasio pembiayaan dan piutang yang diklasifikasikan NPL adalah sebagai berikut:
Rasio NPL bruto Rasio NPL neto
Substandard
2778.471
Total
(492.151)
Altowance for impairment losses
2,286,320
Net
9. Minister of Finance Regulation (PMK) No. 7401PMK. 01012009 did not mention any limit on Non-Performing Loan (NPL) ratib. The ratios of NPL are as follows. '
30 Junil
an Desemberl
June 30,20,6
December 37,2075
2.81% 1.68%
99
3.55% 1.95%
Gross NPL ratib Net NPL ratib
The original 11hancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 2016 dan Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise statedI
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ,0.
PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (Ianjutan)
70.
g. Informasi signifikan lainnya (Ianjutan)
FINANCING AND RECEIVABLES (continued) g. Other significantinformation (continued)
Ikhtisar pembiayaan dan piutang bermasalah berdasarkan sektor ekonomi dan jumlah cadangan kerugian penurunan nilai sesuai PMK No. 1401PMK. 0,012009 yang terakhir
A summary of non-performing financing and
diubah sesuai PMK No. 16/1PMK/0,012010 atas PMK tentang perubahan
by PMK No. 7671PMK. 070120fO regarding
No. 1401PMK. 0,012009 tentang pembiayaan dan pengawasan LPEl adalah sebagai berikut:
regard^^g Development and Supervision of LPEl,
receivables based on economic sector and
rek, ted allowance for impairment losses based on PMK No. 7401PMK. 01012009 as k, st amended
changes of PMK No. 7401PMK. 07012009 ts as follows. '
30 Juni 2016
June 30 2076
Pembiayaan dan piutang bermasalah/
Cadangan kerugian penurunan nilail
Non-performing financing and
Allowance for
receivables
losses
impairment
Rupiah Pertanian, perburuan, dan sarana Pertanian
Rupiah Agriculture, hunting, and agriculture 303.837
291,982
Jasa dunia us aha
Penndustrian
443.274
Perdagangan. restoran dan hotel Pengangkutan, pergudangan,
195.367
70.413 74603
96,270
63,034
43,986
15.424
1082.734
5,5456
935.094
285260
33268
20,617
komunikasi Lain-lain
Do Iar Amenka Serikat Perindustrian
Perlanian, perburuan dan sarana pertanian Perdagangan, restoran dan hotel Pertainbangan Lain-lain
Total
Industry Tradihg, restaurants and hotel Transportstibn, warehousing Communication
Others
United States Do"ar
Industry Agriculture, hunting and agricufture services
16,094
2760
294,101
1022/6
Mining
35,126
35,126
Others
13,3683
445.979
2,396,417
961,435
31 Desember 2015
Total
December 37 2075
Pembiayaan dan piutang bermasalahl
Cadangan kerugian penurunan nilail
Non-performing financing and
Allowance for
receivables
losses
impairment
Rupiah Pertanian, perburuan, dan sarana Pertanian
services
Bussiness service
Rupiah Agriculture, hunting, and agriculture 303.838
292,253
Jasa dunia us aha Penndustrian
287,603
93,471
Bussiness service
151.721
51,881
Perdagangan, restoren dan hotel Pengangkutan, pergudangan,
128,891
65.962
Industry Tradihg, restaurants and hotel Transportatibn, warehousing
96270 828
64,613
43,986
17,090
10/3/37
585.542
komunikasi Konstruksi Lain-lain
100
272
services
Communication
Construction Others
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ,0.
PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (Ianjutan)
70.
g. Informasi signifikan lainnya (Ianjutan)
FINANCWG AND RECEIVABLES (continued) g. Other significant information (continued)
31 Desember 2015
December 37 2075
Pembiayaan dan Piutang
Cadangan kerugian
bermasalah/
penurunan nilail Allowance for
Non-performing financing and receivables Do Iar Amerika Serikat Penndustrian
impairment losses
United States Dollar 1277.039
459,077
34709
22.485
292.861 36,649
89.585
Industry Agriculture, hunting and agricufture services Mining
36.649
Others
1,641.258
607796
2,654,395
1.193,338
Pertanian, perburuan dan sarana pertanian
Pertainbangan Lain-lain
Total
Total
10. Rasio pembiayaan dan piutang usaha kecil dan menengah terhadap total pembiayaan dan piutang LPEl per 30 Juni 2016 dan 31
70. The ratio of small medium enterprises financing and receivables to total financing and receivables of LPEIAs of June 30,2076
Desember 2015 adalah sebesar 9.95% dan 9.71%.
and December 37, 2075 was 9,95% and
11. LPEl meiniliki penugasan khusus (NIA) untuk malakukan pembiayaan ekspor beadasarkan Peraturan Meriteri Keuangan (PMK) No.
f 7. LPEl has national interest account for export
9,77% respectively accord^^g to PMK No. 7341PMK. 08'2075 regarding national interest account for LPEl. Per June 30, 2076 total loan for N/A amounted to Rp32f. I 79.
1341PMK. 08/2015 tentang penugasan khusus LPEl. Per 30 Juni 2016 total
pembiayaan untuk NIA sebesar Rp321.719 ,,. ASURANSI DAN PENJAMINAN
If. INSURANCE AND GUARANTEE
a. Aset reasuransi
Premi yang belum diakui sebagai pendapatan Rupiah Proteksi piutang dagang Asuransi properti/in dustri Asuransi kegagalan ekspor Asuransi teknik
Mala uang asing Prateksi piutang dagang Asuransi kegagalan ekspor Asuransi properIilindustri
a. Reinsurance assets 30 Junil
31 Desemberl
June 30,2076
December 37,2075
Unearned Premium 2 322 13 105
68 10
164 3 52
160 7 10
661
245
Estimasi klaim reasuransi
Foreign currency Trade receivable protection Failure on export insurance Propertyfindustry insurance
Estimated reinsurance claim
Rupiah Asuransi kegagalan ekspor Proteksi piutang dagang
9 4
Mala uang asing Prateksi piutang dagang Asuransi kegagalan ekspor
114 952
3920 995
1066
49.5
1,740
5160
Total
Rupiah Trade receivable protection PropertyI^^dustryInsurance Fa"ure on export insurance Engineering insurance
101
Rupiah Fa"ure on export insurance Trade receivable protectibn Foreign currency Trade receivable protection Fa"ure on export insurance
Total
The original 11hancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA VIAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
,,. ASURANSI DAN PENJAMINAN (Ianjutan)
77.1NSURANCE AND GUARANTEE (continued)
a. Aset reasuransi (Ianjutan)
a. Reinsurance assets (continued)
Mariajemen berpendapat bahwa estimasi klaim asuransi yang dibentuk cukup untuk menutup
reinsurance claims provided is adequate to cover
kernungkinan kerugian atas aset reasuransi
losses on the reinsurance assets.
Management bel^^ves that the estimated
tersebut.
b. Liabilitas asuransi
b. Insurance flabMties 30 Jun"
31 Desemberl
June 30,2076
December 37,2015
Promi yang belum diakui sebagai pendapatan Rupiah Proteksi piutang dagang Asuransi proper1/11ndustri Asuransi kegagalan ekspor
Unearned Premium
Asuransi teknik
Mala uang asing Proteksi piutang dagang Asuransi kegagalan ekspor Asuransi properIi/industri
2 487 18 131
98 14
234 6 63
229 10
941
351
Estimasi klaim asuransi
Estimated insurance claim
Rupiah Asuransi kegagalan ekspor Proteksi piutang dagang Asuransi proper!i/industri Mata uang asing Proteksi piutang dagang Asuransi kegagalan ekspor
Total
13 6
162 798
5601 14/9
979
7020
1920
7371
c. Pendapatan asuransi - neto 30 JunM
Klaim bruto Premi reasuransi
Pendapatan komisi Lain-lain
Klaim bruto Premi reasuransi
964
(988) (620)
June 30,2015 313
Rupiah Gross written premiums Gross claim
(219)
Reinsurance premiums
(4)
Coinission income Others
218
(148)
90
Foreign currency Gross written premiums
516
691
(558) (370)
(484)
Reinsurance premiums
151
Coini'ssion income Others
Pendapatan komisi
297
Lain. lain
(22)
Total
Total
30 Junil
(574) Mata uang asing Pendapatan premi bruto
Rupiah Fa"ure on export Insurance Trade receivable protection PropertyI^^dustryinsurance Foreign currency Trade receivable protection Fairure on export Insurance
c. Income from insurance - net
June 30,2076 Rupiah Pendapatan premi bruto
Rupiah Trade receivable protection Propertyfindustry insurance Farmre on export Insurance Engineering insurance Foreign currency Trade receivable protection Fa"ure on export insurance PropertyI^^dustryinsurance
Gross claim
(137)
358
(711)
448
102
Total
The orig^^al financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain
,,. ASURANSI DAN PENJAMINAN (Ianjutan)
II. INSURANCE AND GUARANTEE (continued)
d. Keriaikan pada aset reasuransi - neto
d. Increase in reinsurance assets - net 30 Junil
30 Junil
June 30,2016
June 30,2015
Rupiah Keriaikan pada aset reasuransi Mata uang asing Keriaikan pada aset reasuransi
1036
109
Increase in reinsurance assets
(3491)
(36)
Increase in reinsurance assets
Total
(2455)
73
e. (Keriaikan)
penurunan
Rupiah Foreign currency
Iiabilitas
pada
Total
e. (Increase) decrease in insurance liabilities
asuransi 30 Junil
30 Junii
June 30,2076
June 30,20's
Rupiah Keriaikan pada Iiabilitas asuransi Mata uang asing (Kenaikan) Penurunan pada 11abilitas
Rupiah (568)
Foreign currency (Increase) decrease in insurance
asuransi
Total
5617
(249)
5049
(539)
,2. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASl
Total
a. By currency, maturity and relationship
30 Junil
31 Desemberl
June 30,2076
December 31,2015
Tagihan akseptasil Acceptances roceivabto
Pihak ketiga Sampai dongan I bulan Lebih dan I sampai 3 bulan Lebih dan 3 sampai 6 bulan
liabilities
72. ACCEPTANCES RECEIVABLEAND PAYABLE
a. Beadasarkan mata uang, jatuh tempo dan hubungan
Rupiah Pihak be relasi (Catalan 39) Sampai dongan I bulan Lebih dan I sampai 3 bulan Lebih dan 3 sampai 6 bulan
Increase in reinsurance liabilities
(290)
Liabilitas
akseptasil Acceptances payabb
Tagihan akseptasil Acceptances Feeeivabb
Liabilitas
akseplasil Acceptances payabre
8147
8147
1,4243 2575/3
1,4243 2575/3
249.742
249.742
37,756
37,756
257.889
257.889
I I. 046 48.403 152.094
1,046 48.403 152.094
9880 14.566 77.190
9880 14.566 77.190
21,543
21,543
10,636
10,636
DoIar Amerika Serikat
Pihak berelasi (Catalan 39) Lebih dart I sampai 3 bulan Lebih dart 3 sampai 6 bulan Lebih dart 6 sampai12 bulan
PIhak ketiga Sampai dongan I bulan Lebih dan I sampai 3 bulan Lebih dan 3 sampai 6 bulan Lebih dan 6 sampai12 bulan Lebih dart I Iahun
Rupiah Related party (Note 3) Up to f month More than f up to 3 months More than 3 up to 6 months
Third parties Up to I month More Ihan Iup to 3 months More Ihan 3 up to 6 months
United States Dollars
23.114 99.852
23,114 99852
43.51 O 99.951
43.510 99.951
122.966
122.966
143.461
143.461
3103 84.822 I25.214
3.1 03 84822 1252/4
296898
296,898
469 139.510 340.435 65.435 263.150
469 139.510 340,435 65,435 263.150
51 0037
5,0037
808.999
808,999
Euro Eropa PIhak be relasi ICalatan 391 Lebih dan I sampai 3 bulan
Related party INote 39) More than top to 3 months 3 up to 6 months More than 6 up to 12 months
Third parties Up to , month More than f up to 3 months More than 3 up to 6 months More than 6 up to 12 months More than I years
European Euro Related party INo!e 39) I up to 3 months
103
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan daiam jutaan Rupiah,
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
kecuali din atakan lain ,2. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASl
72. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PA YABLE
a. Berdasarkan mata uang, jatuh tempo dan
a. By currency, toontinued)
hubungan (Ianjutan) 30 Junil
3, Desemberl
June 30,2016
December 31,2015
Tagihan akseptasil Acceptances receivebfo
PIhak ketiga Sampai dagan I bulan Lebih dan I sampai 3 bulan Lebih dan 3 sampai 6 bulan Lebih dan 6 sampai 12 bulan
Liabilitas
akseptasil Acceptances payabto
Tagihan akseplasil Acceptances receivebfo
maturity and relationship
Liabilitas
akseptasil Acceptances payabto
1868 246
1868 246
507 2.1 68 20.758
2168 20.758
2114
2114
23.433
23.433
15/3
15/3
1336.931
,. 336,931
DoIar Singapura Pihak ketiga Lebih dari 3 sampai 6 bulan
12,8416
,. 2,8416
Perincian tagihan akseptasi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
as follows. ' 31 Desemberl December 3, , 20,5
30 Junil
Jumlah nosional
Jumlah nosional
Mata uang asingi
Mata uang asingl
Nortona, amount
Nottonal amount
fore@n
Fore@n
CUFFenCreS
cur, ancres
Ekuivalenl Equivatont Rupiah
(Dalam nilai penuhl mrul, amountl
583.299
Rupiah
Ekuivalenl Equivatont Rupiah 359525
Mala uang asing DoIar intenta Senkat
Euro Eropa
Singapore Dollars Third parties More than 3 up to 6 months
Acceptances receivable based on currencies are
June 30,2016
(Dalam nilai penulV In fu" amountl
507
Third parties Up to I month More than I up to 3 months More Ihan a up to 6 months More than 6 up 10 12 months
Rupiah fore@in currenctos
47.909.388 143.891
633003 2114
DC1ar Singapura Neto
69.093.932 1556.404 155.000
12,8416
952460 23.433 1513
1336.93,
United SIales Doffar
European Euro Singapore Duller Net
b. Berdasarkan kolektibilitas dan cadangan kerugian penurunan nilai
b. By collectibility and a"owance for impairment losses
LPEl meIakukan penilaian tagihan akseptasi
LPEl assessed acceptances receivable
secara individual dengan menggunakan bukti
individually for impairment using objective
obyektif penurunan nilai.
evidence of impairment.
Seluruh tagihan akseptasi yang dimiliki LPEl
As of June 30,2076 and December 37,2075, a"
diklasifikasikan Iancar pada tanggal-tanggal
LPEl acceptances receivable are ok, ssified as
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
current.
Mariajemen berpendapat bahwa tidak perlu
Management believes that there is no allowance for impairment losses to be provided to cover losses on the acceptances receivables.
mein bentuk cadangan kerugian penurunan nilai untuk menutup kernungkinan kerugian atas tagihan akseptasi tersebut.
104
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali din atakan lain ,3. BIAYA DIBAYAR DIMUKA
73. PREPAID EXPENSES 30 Junil
31 Desemberl
June 30,2016
December 31,2075
Rupiah Sewa
Rupiah 29,834
51,836
Rent
Asuransi
7691
4470
Insurance
Sistem
4010 388
1021 212
Teecommunication
41.923
57.539
Telekomunikasi
Mata Uang Asing
System
Foreign Currency
Telekomunikasi
155
Telecommunicatibn
42,078 Total
42,078
LPEl menyewa beberapa bangunan untuk digunakan sebagai Kantor Pusat, Kantor Wilayah
57,539
Total
LPEl leases certain premises occupied used as
head office, regional offices and housing Iacim^s. The lease contracts are for periods ranging from 7 tone) to 3 (three) years and renewable at LPElts
dan rumah dinas. Kontrak sewa tersebut untuk
iangka waktu inulai dan I (satu) sampai 3 (tiga) tahun dan dapat diperbaharui beadasarkan opsi LPEl dibawah beberapa persyaratan dan kondisi. Berbagai pertanjian sewa termasuk klausa yang sebagian besar mengenai peningkatan sewa secara tahunan. Be ban sewa terkait dengan bangunan tersebut of at as dibebankan pada operasi bedalan masing-masing sebesar Rp27.093 dan Rp42,065 pada Periode yang berakhir pada
optibn under certain terms and conditions. Various lease contracts include escalatibn clauses, most of which bear an annual rent Ihcrease. Rent expense
in relatibn with the premises are charged to current operations amounted to Rp27.093 and Rp42,065 for the years ended June 30,2016 and December 37,2075, respectively, which was recorded as part
of general and admimStratiVe expense (Note 2Zl.
tanggal-Tangga130 Juni 2016 dan 31 Desember
2015 yang dicatat sebagai bagian dan beban urnum dan administrasi (Catatan 27). Future
Jumlah minimum sewa yang akan dibayarkan di masa depan yang termasuk dalam sewa operasi yang tidak dapat dibatalkan adalah sebagai berikut:
minimum rental payable under noncancellable operating leases are as follows. .
30 Junil
31 Desemberl
June 30,2076
Rupiah Sewa gedung kantor pusat Sampai dengan I tahun Lebih dari I sampai dengan 3 tahun
Sewa gedung kantor wilayah Sampai dengan I tahun Lebih dan I sampai dengan 3 tahun
Total
December 37,2075
Rupiah Head office build^^g rent Up to 7 year
40.261
40261
42.178
42.178
834
1850
More than I up to 3 years Regional Qin^e building rent Up to I year
1318
1265
More than I up to 3 years
84,591
85,554
Total
105
The original fibancibl statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain 14. AsET TETAP
I4. PREMISES AND EQUIPMENT Periode yang berakhir pada Tangga130 Juni 20.61 For the year ended June 30,2076 Pengurangan (reklasifikasi)/
Saldo awall
Beginning
Penambahan/
balance
Additions
Deductions
(reclassification)
Saldo akhirl
Ending balance
Hanga perolehan ^rig Peralatan dan perlengkapan kantor
Cost
^ Office furnitures I23,016
Keridaraan bermotor
436
3719
12,171
139
Motor vehibtos
26.380
Motor vehicles
^n Kendaraan bermotor
Aset dalam penyelesaian
and fixtures
139
Finance lease 13,040
13,340
'36/95
13,776
3719
153.690
640,867
274.700
(3719)
91 I. 848
777062
288,476
Cons!FUGtibn in progress
1065.538 Accumulated
Akumulasi penyusutan Peralatan dan perlengkapan kantor Keridaraan bermotor
depreciation Qince furnitures 63074
9943
63
14
72.994 77
2607
4138
6745
65.744
14,096
(23)
^O Keridaraan bermotor
Nilai buku
and fixtures Motor vehicles Finance lease
(23)
711,318
Motor vehicles
79,816 985,722
Book value
Periode yang berakhir pada tangga13, Desember 2015/ For the year ended December 31,2075 Penguinngan (reklasifikasi)/
Saldo awal/
Beginning
Penambahanl
balance
Additions
Deductions
(reelassification)
Saldo akhir/
Ending balance
Harga perolehan Be^ Peralatan dan perlengkapan kantor
Kendaraan bermotor
Cost
^ Ohioe furnitures
35,067
8,464
6485
65
74
139
and firtures Motor vehibtos
13,040
13,040
Motor vehicles
1230/6
59^
Finance lease
Keridaraan bermotor
Aset dalam penyelesaian
81,529
19.599
I 12,993
562.94,
194,522
582.540
35,067
'36/95
(35,067)
640.867
Constructibn in progress
777062
Accumulated
Akumulasi penyusutan Be^ Peralatan dan perlengkapan kantor
Keridaraan bermotor
depreciation ^ Qince furnitures 46.517 36
16.557 26
63.074 62
2607
2607
19,190
65,743
^O
Finance base
Keridaraan bermotor 46,553 Nilai buku
and firtures Motor vehicles
147,969
711,319
106
Motor vehibbs
Book value
The original financial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 2016 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
,4. AsET TETAP (Ianjutan)
f 4. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Beban penyusutan yang dibebankan pada Periode yang be rekhir pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016
June 30,2016 and December 37,2075, amounted to
dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing
Rpf4.096 and Rof9.790, respectively (Note 271
The deprec^, tion expense Id' the year ended
sebesar Rp, 4096 dan Rp19.190 (Catstan 27). Pada tahun 2015, LPEl menyewa keridaraan
In 2015, LPEl leased motor vehicbs. This leasing
bermotor. Transaksi sewa tersebut diklasifikasikan
transactions are cbssffied as finance Ieassess
sebagai sewa pembiayaan. Aset sewaan dicatat sebesar nilai kini dan pembayaran sewa minimum. Sewa kendaraan bermotor akan berekhir pada tahun
Capitalized lease assets are recorded at the ryesent value of the minimum payments. Lease of motor vehicles winexpfr'e in 2078.
2018.
Termasuk dalam aset dalam penyelesaian adalah pembelian gedung kantor LPEl of Gedung Office 8, Kawasan SCBD, Jakarta, yang masih daiam pembangunan dengan nominal pembelian sebesar Rp1.087,207 termasuk PPN yang akan dilunasi sampai bulan Oktober 2017. Sampai dengan Periode yang berakhir pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, jumlah yang sudah dibayarkan atas pembelian tersebut masingmasing adalah sebesar Rp906.589 dan Rp635,662. Serah tenma gedung kantor ke LPEl akan dilakukan pada tangga131 Desember 2016 dengan grace period penyerahan gedung sampai 6
Incftided in the constructton in progress ts the purchase an office building of LPEl in Offce Building 8, SOBD Area, Jakarta, whtoh ts still under
constructton with a nominal purchase price of Rof, 087,207 momdihg V;AT that will be paid until October 2077. The amount that aiready paid fry' thts purchase fu' the years ended June 30, 2076 and
December 37, 2074 amounted to I:^, 906,589 and Rp635,662, respectively. The delivery of building will be conducted on December 37, 2076 with a grace pertod of the delveIy of building up to 6 months.
bulan.
Rincian aset dalam penyelesaian per 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
Details of construction in progress as of June 30, 2076 and December 37,2075 are as follows. ' 30 JuniUune 30,2016
Persentase
penyelesaianl Total
Aset da!am penyelesaian
Percentage of coinpbtton
Estimasi penyelesaianl Estimated cornpbtton
69.96%
91,848
Juni/June 2017
Construction in progress
3, Desember/December 31,2015 Persentase
penyelesaiaiV Total
Aset daiam penyelesaan
Percentnge of coinpretton
640867
49.13%
Pada tanggal - Tangga1 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 jumlah tercatat bruto dari setiap
Estimasi penyelesaianl Estimated coinptotton Juni/June 20f 7
Construct, on in progress
As of June 30,2076 and December 37,2075 the gross amount of fixed assets which have been hilly depreciated and are still in used amounted to
aset terap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan adalah sebesar Rp30.929 dan
Rp30.929 and Rp22,620, respectively (uriaudited).
Rp22,620 (tidak diaudit).
107
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
,4. AsET TETAP (Ianjutan)
74. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Aset terap diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tenentu dengan pihak keriga. Untuk tanggal-tangga130 Juni 2016, LPEl menggunakan PT Asuransi Sinarmas dengan nilai sebesar Rp
Premises and equj, merit are covered by insurance against fire and other risks under certain package policies issued by third parties. As of June 30, 2076, LPEl has obtained insurance from PT
64,771 dan PT Asuransi Central Asia sebesar
Asuransi Sinarmas amountihg to Rp64.771 and PT Asuransi Central Asia amountihg to Rpf 24. As of
Rp124. Untuk tanggal-tangga131 Desember 2015,
December 37,2015, LPEl has obtained insurance
LPEl menggunakan PT Asuransi Central Asia dengan nilai sebesar Rp44.877. Mariajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kernungkinan kerugian atas aset terap yang dipertanggungkan.
from PT Asuransi Central Asia amounting to Rp44.877, respectively. Management believes that
the insurance coverage ts adequate to cover losses artsing from insured premises and equjiment.
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 3t Desember 2015, tidak terdapat penjualan aset
As of June 30,2076 andDecember 37,2075, there were no sale of premises and equj?merit.
terap.
Berdasarkan penelaahan inariajemen, tidak terdapat kejadian at au perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset terap pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan
Based on the management!s assessment, there are no events or changes in circumstances which may indicate any impairment in the value of premises and equj>merit as of June 30,2016 and December 37,2015.
31 Desember 2015. ,5. AsET LAIN. LAIN
Rupiah Bunga yang masih akan diterima: Penempatan pada bank Efek-atek
Pembiayaan dan piutang syariah Uangjaminan Uang inuka Pajak dibayar dimuka
75. OTHER ASSETS 30 Junil
31 Desemberl
June 30,20,6
December 37,2075
Rupiah Accrued interest receivable 2632
5.149
7433 9388
5600 16.553
2468
I1405
I1639
2455
Pbcements with banks Securities
Sharia financing and receivables Refundabb deposits Advances
Prepaid Tax 33.560
Mata uang asing Bunga yang masih akan diterima Penempatan pada bank
4,162
Foreign currencies Accrued interest receivable: 760
2689
Efek-atek
10,690
6832
Securities
Pembiayaan dan piutang syariah Uangjaminan
4,900
2100
Sharia fihancing and receivables Refundabb deposits
Total
Pbcements with banks
1477 54,827
1,621
88,387
52,783
Uang inuka terutama untuk aktivitas operasional
Advances
LPEl.
purposes.
108
Total
are
mainly for LPElts operatibnal
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain ,6. PERPAJAKAN
, 6. TAXES
a. Klaim atas kelebihan pembayaran pajak
a. Claims for tax refund
30 Junil June 30,2076
31 Desemberl December 31,2075
Klaim at as kelebihan pembayaran pajak
Claims for tax refund
Mutasi klaim atas kelebihan pembayaran pajak untuk Periode yang berakhir pada tanggal
Movement in claims for tax refund for the year
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah
are as follows:
ended June 30, 2076 and December 37, 2075
sebagai berikut: Enam bulan yang berakhir pada tangga130 Juni/ Six month ended June 30,2076
Saido awal per I Januari 2016
Beginning balance as of January I, 2076
Perubahan
Changes
Saldo akhir 30 Juni 2016
Ending balance as of June 30,2016 Tahun yang berakhir pada tangga13, Desemberl Year ended
December 37,2075 Saldo awal per I Januari 2015
150.648
Beginning balance as of January I, 2075
Putusan Pengadilan Pajak at as Sengketa Pajak PPN September-Desember
Tax Court Decisibns on the Dispute in VAT period SeptemberDecember
2009
2009
(44530)
Putusan Pengadilan Pajak at as Sengketa Pajak PPN Januari-Maret 2010
(30202)
Tax Court Decisibn on the Dispute in VATperiodJanuary to March 2010
(7,835)
Tax Court Decisibn on the Dispute in 2070 Corporate Income Tax
Putusan Pengadilan Pajak at as Sengketa PPh Badan Tahun 201 O
Tax Decision Letter from Directorate General of Taxes on eliininatibn of
Keputusan Direktur Jenderal Pajak at as Penghapusan sanksi STP PPN Januari - Maret 2010
(4081)
sanctibn STP-VAT January-March 2010
Saldo akhir 31 Desember 20.5
Ending balance as of December 37,2075
b. Utang pajak
b. Taxes payable 30 Junil
31 Desemberl
June 30,20,6
December 37,2075
Pajak: PPh Pasa126
Palak Pertainbahan Nilai (PPN) PPh Pasa129
PPh Pasa14(2)
Taxes: 21,696
I I. 260
Income Tax Article 26
Value Added Tax (VAD
4794
9697
128.696
5247
Income Tax Article 29
307
Income Tax Art^^to 4(2)
PPh Pasa121
18,282
4567 2064
PPh Pasa122
624
630
Income Tax Artide 22
PPh Pasa123
151
99
Income Tax Article 23
5
Income Tax Art^^e 75
33,569
Total
PPh Pasa115
Total
174,550
109
Income Tax Art^^e 21
The orighal fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din atakan lain
,6. PERPAJAKAN (Ianjutan)
I6. TAXES (continued)
c. Be ban pajak
c. Tax expense Enam bulan yang berakhir pada tangga130 Juni/ Six Month Ended June 30, 2016
20.5
Pajak kini Palak tangguhan
26,805 17.442
(270.456)
Total
279,247
(252,642)
Rekonsiliasi antara laba sebelum be ban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dan taksiran penghasilan kena pajak untuk Periode yang berakhir pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan
'78/4
Current tax
Deforred tax Total
The reconcilk, tmn between income before tax
expense, as shown in the statement of profit or
loss and other comprehensive income and estimated taxable income for the years ended June 30,2076 and 2075 is as follows. '
2015 adalah sebagai berikut: Enam bulan yang berakhir pada tangga130 Junil Six Month Ended June 30, 2016
Laba sebelum be ban pajak Perbedaan temporer: (Pembalikan)/penyisihan cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif untuk pembiayaan dan piutang dan pembiayaan/ piutang syariah Penyisihan jinbalan keria Penyusutan aset tetap Keuntungan (kerugian) belum direalisasi at as aset keuangan yang diperdagangkan Estimasi klaim asuransi
Estimasi klaim penjaminan
Perbedaan tetap: Keriikmatan pegawai Aktivitas karyawan Jamuan dan representasi Hubungan masyarakat Lain-lain
Penghasilan yang sudah dikenakan pajak final Taksiran laba kena pajak Be ban pajak kini Dikurangi palak penghasilan dibayar di inuka Pasa125 Kurang bayar tahun bedalan
20.5
126,955
123,681
Income before tax expense Temporary differences:
(80,267)
(60,426)
22,143
19,923
(833 )
184
(Reversal of altowance)/ provts, bn for impairment tosses on earning assets for fihancing and sharb financingft'eceivables Provision
(6721) (6041)
4903
for employee benefits Deprecbtion of premtses and equipment
unreal^2ed gain (loss) of fihancialasset cbssffibd as trading Estimated insurance cla^in
1951
Estimated guarantee chim
(69,768)
(35.416)
2202
4156
2657
2910
Permanent differences:
2157 5119
78.389
9978
87,612
(154.944)
Empbyees' benefits in kind Emptoyee activities Representatibn and entertainment Pub\c relatibnshj, Others
(202052)
Income subject to final tax
1,047,221
108,825
Estimated taxable income
26,805
270,456
Current tax expense Less prepaid taxes
(1572/9) 104,586
110
(128,539) 14, .9.7
Art^^to 25
Under payment current year
The original financial statements included herei'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
,6. PERPAJAKAN (Ianjutan)
f 6. TAXES (continued)
c. Be ban pajak (Ianjutan)
c. Tax expense (continued)
Tarif pajak penghasilan LPEl menggunakan tanf pajak tungga1 25% untuk tahun fiskal yang berakhir pada tanggal-Tangga130 Juni 2016 dan 2015 berdasarkan Undang-Undang No. 36 tahun
LPE/^ income tax rate is calculated using single tax rate 25% for the fiscal year ended June 30, 2076 and 2075 based on Law No. 36 Year 2008.
2008.
Rekonsiliasi antara be ban pajak yang dihitung dengan mengunakan tartf pajak yang berlaku dari laba sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk Periode yang be rekhir pada tanggal-Tangga130 Juni 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
The reconci/tation between the tax
expense
computed by app^ing the applicable tax rate on the income before income tax as shown in the
statement of profit or loss and other
comprehensive income for the years ended June 30,2076 and 2075is as follows:
Enam bulan yang berakhir pada tangga130 Juni/ Six Month Ended June 30, 20.6
2015
'26/955
Laba sebelum be ban palak Beban pajak penghasilan yang dihitung dengan tarif pajak yang berlaku Pengaruh pajak at as beda terap pada tarif pajak yang berlaku
123,681
(36242)
Corporate income tax based on the prevarlihg tax rate Effect of tax on permanent (55,278) dflyerences with prevailing tax rate
279,247
252,642
3,5489
Be ban pajak
307.920
d. Aset (Iiabilitas) palak tangguhan - neto
As^ Liabilitas atas jinbalan keria Cadangan kerugian penurunan nilai aset produkiif Rugi yang belum direalisasi atau efek-efek dalam kelompok tersedia untuk donual - neto Estimasi klaim asuransi
Estimasi klaim penjaminan Aset telap Rugi yang belum direalisasi dalam kelompok diperdagangkan
Income before tax expense
Tax expense
d. Deferred tax asset (liabilities) . net
30 Junil
31 Desemberl
31 Desemberl
June 30,2016
December 37,2015
December 37,2074 Deforred tax assets
33.784
27.130
22.034
16.374
3451 245 1647 478
'60/9 1755 1159 687
9820
764
Estimated guarantee claim Premises and equipment on trading
464 63.588
securities 32.618
Liabilitas a'ak tan uhan
Aset (Iiabilitas) pajak tangguhan - neto
Unrealized loss on ava'lable-for-sale securities - net Estimated insurance claim
Unrealized loss
39.605
Cadangan kerugian penurunan nilai aset produkiif Laba yang belum direalisasi dalam kelompok diperdagangkan
Liability for employee benefits Allowance for impertinent losses on earning assets
Deforred taxlibbil^ties
(3693)
15.784
(1216)
735
(4909)
'65/9
Allowance for impertinent losses on earning assets Unrealized galh on trading securities
Deferred tax assets 34.696
63,588
Mariajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan seiuruhnya dapat dipulihkan.
16,099
(nabMties) - net
Management believes that the deferred tax assets are fully realizab/e. tit
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain
,6. PERPAJAKAN (Ianjutan)
76. TAXES (continued)
e. Hasil pemeriksaan pajak
e. Tax assessment
Klaim at as kelebihan pembayaran pajak
Claims for tax refund
Klaim kurang bayar PPN beserta bunga tahun
Claims for underpayment of VAT and
pajak 2009
interest fiscal year 2009
Pada tangga1 13 April 201 I , LPEl telah menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak (SKP) dan Surat Tagihan Pajak (STP) PPN tahun 2009 dengan total seluruhnya sebesar Rp44.530 dengan rindan sebagai berikut:
On April 73,201 I, LPEl has received several
Tax Assessment Letters (TAL) and Tax Collection Letters (TCL) for fiscal year 2009 with the total amounting to Rp44,530 as follows. '
Pokokl
Dendal
Principal (Rp)
Penalty (Rp)
Tahun pajak 2009 SKP PPN Masa September 2009
Fiscal year 2009 TAL PPN September 2009
No. 00153/207109/0511/1
7019
2667
6894
2482
6502
2210
8337
2669
No. 00153/207109/0571fI TAL PPN October 2009 No. 00754/207109/05/11 I TAL PPN November 2009 No. 00155/207109/05/11i TAL PPN December 2009 No. 00156/207109/05/11 I
SKP PPN Masa Okiober 2009 No. 00,541207/09/05/111
SKP PPN Masa November 2009 No. 00,551207/09/05/111 SKP PPN Masa Desember 2009 No. 00,561207/09/05/111
STP PPN Masa September Desember 2009
TCL PPN September-December 2009
No. 00085/'07/09/051/11
5750
Total
28,752
Pada tangga1 5 Januari 2015, LPEl menerima Iima salinan Putusan Pengadilan Pajak atas sengketa pajak PPN tahun 2009. Pengadilan Pajak R. I. mengabulkan seluruhnya permohonan banding LPEl atas SKPKB PPN masa September
No. 0008@'707109/05/11 I
15,778
Total
On January 5,2075, LPEl received five copies of the Tax Court decision on VA T tax disputes
in 2009. Tax Court Rl granted the appeal entirely on tax assessment period September 2009, October 2009, November 2009, December 2009 and granted the tax chims
2009, Oktober 2009, November 2009, Desember
2009 dan mengabulkan seluruhnya surat gugatan atas STP PPN masa September sampai dengan Desember 2009, dengan rincian sebagai
entirely on STP VAT period September to December 2009, with the following details. '
berikut:
Surat Ketetapan Pajak dan Surat Tagihan Pajak yang Nomor Putusan
dibatalkan/ Tax Asses merit Letter
Dana yang dikembalikanl Tax Court Decision Number
Tax Refund
canceled by Tax Court 57515/PPIM. IVB/16/2014 57516/PPIM. IVB/16/2014 57517/PPIM. IVB/16/2014
57518/PPIM. IVB/16/2014 57519/PPIM. IVB/16/2014
SKP PPN Masa September 2009 No. 00153/207109/0511/1 SKP PPN Masa Oktober 2009 No. 00,541207/09/05/111 SKP PPN Masa November 2009 No. 00,551207/09/05/111 SKP PPN Masa Desember 2009 No. 00156/207109/0511/1
9686
57575/PPIM. IVB/76120f4
9376
575761PP/M. IVB/10'2014
8713
57517/PPIM. IVB/f 6120/4
I I. 005
57578/PPIM. IVB/76120i4 57579/PPIM. IVB/7612074
STP PPN Masa September Desember
2009
No. 00085/'07/09/051/11
5750 44,530
112
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
As of June 30,2076 and
kecuali din atakan lain
,6. PERPAJAKAN (Ianjutan)
76. TAXES (continued)
e. Hasil pemeriksaan pajak (Ianjutan)
e. Tax assessment (continued)
Klaim at as kelebihan pembayaran pajak
Claims for tax refund (continued)
(Ianjutan)
Klaim kurang bayar PPN beserta bunga tahun
Claims for underpayment of VAT and
pajak 2009 (Ianjutan)
interest fiscal year 2009 (continued)
Pada tangga1 28 Januari 2015, LPEl telah
On January 28, 2075, LPEl has received a refund
menerima pengembalian dana dart kas negara
from the state treasury in respect of the cancelbtion of the tax assessment period from September to December 2009 amounting to Rp38,780 and on
sehubungan pembatalan SKPKB PPN Masa
September sampai dengan Desember 2009 sebesar Rp38.780, dan pada tangga1 18 Februari 2015, LPEl telah menerima pengembalian dana dari kas negara atas STP PPN masa September
February 78, 2015, LPEl has received a refund
from the State Treasury in respect of the cancelbtion VA T sanction (STP PPN) September sampai dengan December 2009 amountihg to
sampai dengan Desember 2009 sebesar Rp5.750.
Rp5,750.
Pada tangga1 16 Juni 2016, LPEl menerima
On June I6,2076, LPEl has received four letters
empat suret dari Pengadilan Pajak tentang Pemberitahuan Permohonan Peninjauan Kernbali dan Penyerahan Memori Peninjauan Kernbali
from the Tax Court about Judibial Review of Tax
at as perkara sengketa pajak PPN tahun 2009. yang terdirl dart :
Tax is consist of
Nomor Surat
MPK-1255T/PAN. Wk/2016
The Judibial Review from Directorate General of
Surat Ketetapan Pajak danSurat Tagihan Pajak yang dibatalkan o1eh Pengadilan Pajak (Tax Asses merit Letter canceled by Tax Court)
No. Surat Peninjauan Kernbali Ditjen Pajak
SKPKB PPN Masa September 2009
S- 1758/PJ. 07/2015
MPK-1254T/PAN. Wk/2016
S- 1756/PJ. 07/2015
MPK-1256T/PAN. Wk/2016
S- 1762/PJ. 07/2015
MPK-1253T/PAN. Wk12016
Court Decisibn on tax dispute case in 2009.
No. 00,531207/09/05/111 SKPKB PPN Masa Oklober 2009 No. 00,541207/09/05/111 SKPKB PPN Masa Desember 2009 No. 00,561207/09/05/111
SKPKB PPN MasaSeptember -
Letter Number
MPK-1255T/PAN. Wk12016 MPK-1254T/PAN. Wk/2016 MPK-1256T/PAN. Wld2016 MPK-1253T/PAN. Wk12016
Desember 2009 No 00085/107109/0511/1
S- 1760/PJ. 07/201
Sehubungan dengan Suret Peninjauan Kernbali
In connectibn with the above Judibial Review
diatas, LPEl telah memberikan jawaban berupa
Letter , LPE/ has provided an answer in the form of
Kontra Memori Peninjauan Kernbali atas Memori Peninjauan Kernbali kepada Mahkamah Agung yang dikirimkan meIalui Pengadilan Palak pada
a Counter Memorandum which submitted to the
Supreme Court through the Tax Court on July I4, 2076 .
tangga1 14 Juli 2016.
113
The original fihancial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
,6. PERPAJAKAN (Ianjutan)
76. TAXES (continued)
e. Hasil pemeriksaan pajak (Ianjutan)
e. Tax assessment (continued)
Klaim at as kelebihan pembayaran pajak
Claims for tax refund (continued
(Ianjutan)
Klaim kurang bayar PPN beserta bunga tahun pajak 2009 (Ianjutan)
Claims for underpayment of VAT and interest fiscal year 2009 (continued)
Surat keputusan DJP PPh 25/29 tahun pajak
DGT decision letter Income Tax Article
2010
25129 ,iseal year 2070
LPEl mengajukan permohonan restitusi Iebih
LPE/ submitted the overpayment tax refund for fiscal year 2070 amountihg to Rpf24,075. In
bayar tahun pajak 201 0 sebesar Rp124.075. Dalam Suret Ketetapan Pajak Lebih Bayar No. 000,31406/, 01093/12 tangga1 26 April 2012, Direktorat Jenderal
the
Tax
Assessment
Letter
No. 00073/4061/01093/72 dated April26,2072, the Directorate General of Taxatibn has
Pajak menetapkan
pengembalian kepada LPEl sebesar Rp52.240.
decided the tax refund to LPEl amountihg to Rp52,240.
Selisih antara permohonan restitusi Iebih bayar tahun pajak 2010 dengan SKP disebabkan karena koreksi cadangan kerugian penurunan nilai pembiayaan dan piutang tahun pajak 2010
The difference in the overpayment tax refund for fiscal year 2070 with SKP is due to the correction of allowance of impairment losses financing and receivables in fiscal year 2070 amounting to Rp 77,835.
sebesar Rp71.835. LPEl telah mengajukan permohonan keberatan
dan banding sebesar Rp7t. 835 terkait cadangan kerugian penurunan nilai pembiayaan dan piutang yang diperbolehkan untuk dibiayakan.
LPEl has filed the tax obyectibn and tax appeal amounting to Rp77,835 regarding the correction of allowance of impairment losses financing and receivables.
Pada tangga1 31 Maret 2015, LPEl menerima Putusan Pengadilan Pajak atas sengketa pajak
On March 30, 2075 LPEl received copies of the Tax Court dectsion on corporate income
PPh
Badan
Tahun
2010
tax 2070 year Put. 599877'PPIM. /VB/I5^'2015
nomor
Put. 59987/PPIM. IVB/15/2015 yang diumumkan tangga15 Maret 2015. Pengadilan Pajak Republik
pronounced on 5 March 2015. Tax Court Republic of Indonesia granted the appeal LPEl entirely on corporate income tax disputes in
Indonesia mengabulkan seluruhnya permohonan banding LPEl atas SKPLB PPh Badan Tahun 2010 dengan rindan sebagai berikut:
Nomor Putusan
Put. 59987/PPIM. IVB/15/20,5
number whibh
2070, with details as follows:
Sumt Ketetapan Pajak dan Suret Tagihan Palak yang dibatalkarV Tax Asses merit Letter canceled by Tax
Dana yang dikembalikan/
Court
Tax Refund
SKPLB PPh Badan Tahun 2010 Nomor 000,31406/10/093/12
1/4
Tax Court Decision Number
75.508
Put. 59987/PPIM. IVB/15/2015
The original fthancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain ,6. PERPAJAKAN (Ianjutan)
76. TAXES (continued)
e. Hasil pemeriksaan palak (Ianjutan)
e. Tax assessment (continued)
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak
Claims for tax refund (continued
(Ianjutan)
Klaim kurang bayar PPN beserta bunga tahun
Claims for underpayment of VAT and interest fiscal year
pajak 2009 (Ianjutan)
2009 (continued
Pada tangga127 April20,5, LPEl telah menerima
On April27,2075, LPE/ has received a refund
pengembalian dana dari kas negara sehubungan
from the state treasury in respect of the Tax
Putusan Pengadilan Pajak atas SKPLB PPh
Court decision on overpayment of 2070 corporate income tax amountihg to Rp75,508 toreviously LPEl recorded Claim Tax Return
Badan tahun 201 0 sebesar Rp75.508. (sebelumnya LPEl mencatat klaim atas kelebihan
pembayaran pajak sebesar Rp71.835). Atas selisih sebesar Rp3.673, LPEl mencatatnya
amounting to Rp7f, 835). The difference of Rp3,673, LPElrecorded it in other ^^come.
dalam penghasilan lain-lain.
Klaim kurang bayar PPN beserta bunga tahun pajak 20.0
Claims for underpayment of VAT and interest fiscal year 2070
Pada tangga126 April20,2, LPEl telah menerima
On April26,2072, LPEl has received several
beberapa SKP dan STP PPN dengan total
TALs and TCL with the total amounting to
seluruhnya sebesar Rp34.283 dengan rincian sebagai berikut:
Rp34,283 as follows:
Pokokl
Dendal
Principal (Rp)
Penalty (Rp)
Tahun palak 2010
Fiscal year 2070
SKP PPN Masa Januari 2010 No. 00068/2071/01093/12 SKP PPN Masa Februari 2010 No. 00069/2071/01093/12 SKP PPN Masa Maret 2010 No. 00070/2071/01093/12 STP PPN Masa Januari 2010 No. 00037/1071/01093/12 STP PPN Masa Februari 2010 No. 00038/'07/10/093/12 STP PPN Masa Maret 2010 No. 00039/'07/10/093/12 Total
TAL PPN January 2010 7201
3457
No. 00068'2071/01093/12
5433
2608
7772
3731
No. 00069/2071/01093/12 TAL PPN March 2010 No. 00070/2071/01093/12
1440
No. 00037/1071/01093/72
1087 1554
No. 00038/1071/01093/72 TAL TCL PPN March 2010 No. 00039/107,01093/72
I3877
Total
TAL PPN February 2010
TCL PPN January 2010 TCL PPN February 2070
20,406
LPEl mengajukan keberatan dan banding atas
LPE/ appealed against the determinatibn of
penetapan SKPKB PPN tahun pajak 2010, pinjaman kepada debitur tidak terhutang PPN
underpayment of VAT in fiscal year 2070, because the interest income from financing and receivables to debtors is not sub^^ct to
sesuai UU PPN No. 18 tahun 2000.
VATaccordrng to VATLaw No. 78year 2000.
karena atas pendapatan bunga dan pemberian
1/5
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 2016 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut
For The Year Then Ended
As of June 30,2076 and
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ,6. PERPAJAKAN (Ianjutan)
f 6. TAXES (continued)
e. Hasil pemeriksaan pajak (Ianjutan)
e. Tax assessment (continued)
Klaim at as kelebihan pembayaran pajak (Ianjutan)
Claims for tax refund (continued)
Klaim kurang bayar PPN be sena bunga tahun
Claims for underpayment of VAT and
pajak 20.0 (Ianjutan)
interest fiscal year 2070 (continued)
Pada tangga131 Maret 2015, LPEl menerima Putusan Pengadilan Pajak at as sengketa pajak PPN masa pajak Januari 2010, Februari 2010 dan Maret 2010 dengan putusan mengabulkan seluruhnya permohonan banding LPEl at as SKPKB PPN masa Januari sampai dengan Maret
On March 30, 2075, LPEl has received the Tax Court decisibn on the dispute VA T tax period in January 2070, February 2070 and
March 2070 with the decision to grant the whole appeal of the tax assessment LPEl over the period January to March 2010 with the following detaits. '
2010 dengan rindan sebagai berikut: Surat Ketetapan yang Nomor Putusan
dibatalkan/ Tax Assesmerit Letter
Dana yang dikembalikan/ Tax Refund
Tax Court Decision Number
canceled by Tax Court 59988/PPIM. IVB/16/20t4 59989/PPIM. IVB/16/2014 59990/PPIM. IVB/16/2014
SKPKB PPN Masa Januari 201 O No. 00068/2071/01093/12 SKPKB PPN Masa Februari 2010 No. 00069/2071/01093/ SKPKB PPN Masa Maret 2010
10,658
59988/PPIM. IVB/16/2014
8041
59989/PPIM. IVB/16/2014
I1503
59990/PPIM. IVB/16/2014
No. 00070/2071/01093/12 30,202
Pada tangga127 April2015, LPEl telah menerima pengembalian dana dari kas negara sehubungan pembatalan SKPKB PPN Masa Januari sampai
On April27, 2075, the LPEl has received a refund from the state treasury in respect of the cancellation of the tax assessment period from January to March 2070 amountihg to Rp30,202
dengan Maret 201 0 sebesar Rp30.202.
Sehubungan perkara sengketa pajak PPN masa telah dikabulkan seluruhnya o1eh Pengadilan
In respect of past VAT tax dispute case in January 2070, February 2070 and March 2010 had been granted entirely by the Tax Court,
Pajak, in aka sesuai dengan pasa1 34 Putusan Meriteri Keuangan nomor PMK. 81PMK. 03/2013
then in accordance with antcle 34 of Decision of the Minister of Finance number PMK. 81
Januari 2010, Februari 2010 dan Maret 2010
in aka atas STP PPN secara otomatis akan
PMK. 03/20f 3, the sanction (STP) of Value
dibatalkan secara jabatan o1eh Kantor Pajak.
Added Tax automatically canceled by the office of the Tax Office.
Pada tangga1 17 September 2015, LPEl
On September I7, 2075, LPEl received a
menerima Surat Keputusan Pembatalan STP
secara jabatan dari Ditien Pajak dengan rindan
Letter of Cancellation of STP PPN from Directorate General of Taxation with the
sebagai berikut:
following details. '
1/6
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 16. PERPAJAKAN (Ianjutan)
I6. TAXES (continued)
e. Hasil pemeriksaan pajak (Ianjutan)
e. Tax assessment (continued)
Klaim at as kelebihan pembayaran pajak (Ianjutan)
Claims for tax refund (continued)
Klaim kurang bayar PPN be sena bunga tahun palak 20.0 (Ianjutan)
Nomor Putusan
Kep 1673NVPJ. 19/2015 Tangga1 15-09020,5 Kep-1674NVPJ. 19/20,5 Tangga1 15-09-2015 Kep-1675NVPJ. 19/2015 Tangga1 15-09-2015
Claims for underpayment of VAT and
interest fiscal year 2070 (continued)
Surat Tagihan Pajak yang dibatalkan Pengadilan Pajak/ (Tax Assesmerit Letter canceled by Tax Court)
Jumlah Tax Court Decision Number
(amount)
STP PPN Masa Januari 2010 No. 00037/'07/10/093/12 STP PPN Masa Februari 2010
1440
59988/PPIM. IVB/76120f4
1087
59989/PPIM. IVB/76120i4
1554
59990/PPIM. IVB/76120f4
No. 00038/'07/10/093/, 2
STP PPN Masa Maret 2010 No. 00039/'07/10/093/12
4,081
Pada tangga1 15 Oktober 2015, LPEl telah
On October 75, 2075, LPEl has received a
menerima pengembalian dana dan kas negara
refund from the state of treasury amounting
sebesar Rp4.081 sehubungan pembatalan STP
Rp4,087 in respect of the cancelbtion of VAT
PPN masa Januari 2010, Februari 2010 dan
sanctions (STP PPN) January 2070, February
Maret 2010.
2070 and March 2070.
117
The original financial statements included herei'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
,7. EFEK-EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
I7. DEBT SECURITIES ISSUED 30 Junil
31 Desemberl
June 30,2076
December 31,2015
Rupiah
Rupiah
Nilai nominal
Nominal value BEI Bonds IV - 2009
Obligasi BEI IV - 2009 Seri D
1427.000
ObligasilEB I - 2010 Sen D
Series D
IEB Bonds I. 2070 1075.000
1075.000
Objigasi berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap I - 2011
Series D
Indonesia Ex^in bank Phase I
Shelf Regtstration Offering I- 2017
Sen B
243000
243.000
Series B
sen c
2805.000
2805.000
Series C
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank ITahap 111 - 2013
Indonesia Eximbank Phase M
Shelf Regtstration Offering I- 2013
Sen B
1940.000
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap I - 2014
Shelf Registrat, bn Offering " - 2074
Sen B
134,000
Series B Series C
Seri C
1594.000
1,594,000
Seri D
1469.000
1469.000
500,000
500,000
Objigasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 11 - 2014
Obligasi berkelanjutan Indonesia
Series D Indonesia Ex^in bank Phase "
Shelf Registratibn Offering " - 2014 Indonesia Eximbank Phase M
Eximbank 11 Tahap 111.2014 Seri B Sen c
Series B
Indonesia Eximbank Phase I
Shelf Registration Offering " - 2074 1485.000
1485.000
Series B
828,000
828,000
Series C
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap IV - 2015
Indonesia Ex^inbank Phase IV
Shelf Registratibn Offering " - 2075
Sen A
800,000
800,000
Sen B
700000
700000
Objigasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 11Tahap V. 2015
Series A Series B
Indonesia Eximbank Phase V
Shelf Regtstratibn Offering " - 2015
Seri A
575,000
Series A
Sen B
1298.000
1298.000
Series B
Seri C
2727.000
2727.000
Series C
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 11Tahap V1.2015
Indonesia Eximbank Phase W
Shelf Registratibn Offering " - 2075
Sen A
757,000
757,000
Series A
Sen B
309.000 9,3000
309,000
Series B
Seri C
913,000
Objigasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V11 - 2016
Series C Indonesia Eximbank Phase Vll
Shelf Regtstratibn Offering " - 2076
Seri A
657000
Seri B
1647.000
Sen C
1732.250
Series A Series B
Series C Indonesia Eximbank Phase I
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 1/1 Tahap I - 2016
Shelf Regtstration Offering M - 2076
Seri A Sen B
I. 060.000
Series B
Sen c
2252.000
Series C
688,000
25.539.250
Series A
2,579.000
Dikurangi be ban emisi obligasi yang belum diamortisasi
Less uriamortired bonds
(22,262) 25.516.988
(17.992)
Do Iar Amerika Serikat Nilai nominal
United States Dollars Nominal value
EMTN Program IEB - 2012
(us0500. o00000)
Issuance cost
21,561.008
6,606,250
118
6892.500
IEB EMTN Programme - 2072 (Us0500, o00,000)
The original 11hancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA VIAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 20.6 dan
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise statedI
(Disajikan daiam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 17. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
77. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan) 30 Junil
31 Desemberl
June 30,2076
December 37,2075
Dikurangi
Less:
Diskonto obligasi yang belum diamortisasi
(8.1 31)
(13.358)
(3713)
(6012)
Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi
tit .844) Total Do Iar Amerika Senkat
6594.406
Uriamortized bonds dtscount Uriamort^ed bonds issuance cost
(, 9370) 6873/30
Total United States Dollar
Do Iar Singapura
Singapore Do"ars
Nilai nominal
Nominal value
EMTN Program IEB - 2015 (SG050.000,000)
IEB EMTN Programme - 2075 489,660
487,947
(SG050,000,000)
Dikurangi: Be ban emisi obligasi yang belum
Less:
diamortisasi
Total DoIar Singapura Neto
(969)
(I. 064)
Uriamortized bonds issuance cost
488,691
486,883
Total Singapore Dollar
32,600,085
28,921,021
Net
a. Obligasi BEI IV - 2009
a. BEI Bonds IV - 2009
Pada bulan Juni 2009, Bank menerbitkan Obligasi
In June 2009, the Bank issued BEI Bonds IV -
BEI IV - 2009 dengan nilai nominal keseluruhan
2009 with a total nominal amount of Rp2,500,000
sebesar Rp2.500,000 yang merupakan obligasi
which consist of Series A, B, C and D, with deterIs
berseri A, B, C dan D, dengan rindan sebagai
as follows. .
berikut:
SenlSe, tes
Jumlah nominalI Nominal amount
Tanggal jatuh tempol Maturity Date
Tingkat bunga per tahunl Interest rate
Objigasil
per annum
Bonds
28 Juni/
Obligasi BEI IV - 2009 Seri A
309000
June 2070 10.00% terap/fixed BEIBondslV- 2009A Series
Obligasi BEI IV - 2009 Seri B
157,000
June 2072 11.63% terap/fixed BEIBonds IV - 2009 B Series
Obligasi BEI N - 2009 Sen C
607,000
June 2074 12.00% terap/fixed BEI Bonds IV - 2009 C Series
Obligasi BEI N - 2009 Sen D
1427.000
June 2076 12.75% terap/fired BEIBonds IV - 2009 D Series
18 Juni/
18 Juni/
18 Juni/
Objigasi BEI IV-2009 Sen A, B, C dan D telah
BEI Bonds IV-2009 Series A, B, C dan D were
jatuh tempo dan masing-masing dilunasi pada
matured and frilly paid upon maturity on June 28,
tangga1 28 Juni 2010, 18 Juni 2012, 18 Juni 2014, dan 18 Juni 2016.
2070, June 78,2072, June 78,2074, and June 78, 20 I6, respectively.
119
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tangga130 Juni 20.6 dan
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali din at akan lain
,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN (Ianjutan)
f 7. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
a. Obligasi BEI N - 2009 (Ianjutan)
a. BEIBonds IV- 2009 (continued)
Jadwal pembayaran bunga adalah triwulanan dan
Interest is payable quarterly starting
pembayaran pertaina dilakukan pada tanggal I8 September 2009. 0bligasi BEI IV
September I8,2009. The BEI Bonds IV - 2009
2009
are listed in the Indonesia Stock EXchange. The offering of the BEI Bonds IV - 2009 was declared
tercatat of Bursa Efek Indonesia. Penerbitan
obligasi BEI IV - 2009 telah dinyatakan efektif
effective based on the letter No. S-4940/8U2009 dated June 9, 2009 of the Chairman of BAPEPAM-LK. The trustee for the BEI Bonds IV -
berdasarkan Surat Ketua BAPEPAM. LK
No. S-4940/BL/2009 tangga1 9 Juni 2009. Behindak sebagai wali am anat Obligasi BEI IV 2009 adalah PT Bank Mega Tbk. Penerimaan neto dart penerbitan obligasi BEI N - 2009
2009 is PT Bank Mega Tbk. The net proceeds from the issuance of BEI Bonds IV - 2009 were
used to finance earning assets in the form of export financing.
digunakan untok pembiayaan aset produktif daiam bentuk pembiayaan ekspor. Bank mencatat beban emisi obligasi BEI N -
The Bank recorded the issuance cost on BEl
2009 sebesar Rp8.045 yang dikurangkan
Bonds IV - 2009 amounting to Rp8,045 as a deductibn from the proceeds of the BEI Bonds IV
langsung dari hasil emisi obligasi BEI IV - 2009
dan diamortisasi selama iangka waktu obligasi
- 2009 and amothzed over the term of the bonds using the effective interest rate method since
tersebut dengan metode suku bunga efektif seiak I Januari 2010 dan metode garis Iurus sebelum
January I, 2070 and stra@ht-me method bebe
I Januari 2010.
January 7,2010.
Sebelum dilunasinya semua pokok dan bunga Obligasi BEI IV ("Obligasi") sena pengeluaran lain yang menjadi tanggung jawab Bank sehubungan dengan penerbitan Obligasi BEI IV - 2009, Bank bedanji dan mengikatkan din untuk menjaga
Before settlement of all the princj?a/ and interest
on BE/ Bonds IV ("Bonds') and other charges payable by the Bank in connectibn with the
issuance of BEI Bonds IV - 2009, the Bank agreed to maintain and/or comply with all terms stated in the trustee agreement as out 11hed in the
dan/atau memenuhi semua ketentuan dalam
Pedantian Perualiamanatan Objigasi BEI N
BE/ Bonds IV - 2009
2009.
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31
As of June 30, 2076 and December 31, 2075, LPEl has complied with a\ the above covenants.
Desember 2015, LPEl telah memenuhi seluruh pembatasan tersebut.
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, LPEl telah meIakukan
As of June 30, 2076 and December 37, 2075, LPEl has fully paid the interest and princj, a/ of
pembayaran bunga dan pokok obligasi sesuai
the bonds on schedule.
jadwal.
Objigasi Bank IV 2009 meiniliki peringkat "idAAA" beadasarkan PT Pefindo masing-masing
As of June 30,2076 and December 37,2075, the LPE/ Bonds IV - 2009 were rated of 'fdAAA" by
pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31
PT Pefindo.
Desember 2015.
Obligasi ini tidak dijamin dengan suatu agunan
The bonds are not guaranteed by spedfib Gol^teral but are secured by all of LPE/^ fixed and non-fixed assets, both extsting and will exist in the future, in coinpl^ance with the regubtions of
khusus namun chiamin dengan seluruh hana kekayaan LPEl baik bareng bergerak in aupun bareng tidak bergerak, baik yang telah ada in aupun yang akan ada dikemudian han sesuai dengan ketentuan dalam Pasa1 1/31 dan Pasal
Indonesian Civil Law Articles 7 f 37 and I 732.
I 132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia.
120
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30,2076 and
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 2016 dan
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali din at akan lain
,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
f 7. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan) a. Obligasi BEI N - 2009 (Ianjutan)
a. BEIBonds IV- 2009 (continued)
Obligasi ini tidak danamin o1eh Pemerintah
The bonds are not secured by the Government of
Republik Indonesia.
the Republic of In donesk, .
Hak Pemegang Obligasi adalah paripassu tanpa
The bondholders' right is part>assu without preforence over other LPEl^ creditors' r@hts in coinpl^ance with prevailing regulations.
preferen dengan hak-hak kreditur LPEl lain sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
b. Obligasi IEB I - 2010
b. IEB Bonds I. 2070
Pada bulan Juli 2010, LPEl menerbitkan Obligasi
In July 2070, LPE/ issued IEB Bonds I - 2070 with
IEB I - 2010 dengan nilai nominal keseluruhan
a total nominal amount of Rp3,000,000 whibh
sebesar Rp3.000,000 yang merupakan obligasi berseri A, B, C dan D, dengan rincian sebagai
consist of Series A, B, C and D, with detaits as follows.
berikut:
SerilSeries
Jumlah nominalI Nominal amount
Tanggal jatuh tempol Maturity Date
Tingkat bunga per tahunl Interest rate
Obligas"
per annum
Bond
7,559'" tetap/fixed
IEB Bond I- 2010 A Series
8.85% tetap/fired
IEB Bond I- 2070 B Series
9.60% telap/fired
IEB Bond I - 2010 C Series
I0.00% tetap/fixed
IEB Bond I- 2070 D Ser^s
13 J uli/
Objigasi IEB I - 201 0 Seri A
1250.000
July 207I
Obligasi IEB I - 201 0 Seri B
425.000
July 2073
ObligasilEB I - 2010 Sen C
250000
July 2075
ObligasilEB I - 2010 Seri D
I. 075,000
July 20 f 7
8 J uli/
8 Juli/
8 Juli/
Objigasi IEB I - 2010 Sen A, Seri B dan Seri C
IEB Bonds I - 2070 Series A, Series B and Series
telah jatuh tempo dan dilunasi masing-masing
C were fully paid upon maturity on July 73,207 f, July 8,2073 and July 8,2075, respectively
pada tangga1,3 Juli 2011,8 Juli 2013 dan 8 Juli
2015.
Jadwal pembayaran bunga adalah triwulanan dan pembayaran pertaina dilakukan pada tanggal 8 Oktober 2010. Objigasi IEB I - 2010 tercatat di Bursa Efek Indonesia. Penerbitan obligasi IEB I -
Interest ts payable quarterly starting on October 8, 2070. The IEB Bonds I - 2070 are
Itsted in the In donesk, Stock EXchange. The offering of the IEB Bonds I - 2070 was declared
201 0 telah dinyatakan efektif beadasarkan Surat
effective based on the letter No. S-5932'BU2070
Ketua BAPEPAM-LK No. S-5932/BU2010
dated June 30, 2010 of the Chairman of
tangga1 30 Juni 2010. Behindak sebagai wali am anat Obligasi IEB I - 2010 adalah PTBank Mandiri (Persero) Tbk. Behindak sebaqai perilamin emisi efek Obliqasi IEB I - 2010 adalah
BAPEPAM-LK. The trustee for LPEI Bonds I -
2070 is PT Bank Mandri (Persero) Tbk. The
underwriter for the IEB Bonds I - 2070 are
PT Trimegah Securities Tbk, PT In do Premier
PT Trimeqah Securities Tbk. PT In do Premier Securities dan PT Bahana Securities.
Securities and PT Bahana Securities. The net
proceeds from the issuance of IEB Bonds I- 2070 were used to finance earning assets in the form
Penerimaan neto dart penerbitan obligasi IEB I 2010 digunakan untuk pembiayaan aset produktif dalam bentuk pembiayaan ekspor.
of export financing.
121
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 17. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
f 7. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan)
b. Obligasi IEB I - 20.0 (Ianjutan)
b. IEB Bonds I - 2070 (continued)
LPEl mencatat beban emisi obligasi IEB I - 2010
LPEl recorded the issuance cost on IEB Bonds I 2010 amounting to Rp5,349 as a deduction from the proceeds of the IEB Bonds I - 2070 and
sebesar Rp5.349 yang dikurangkan langsung dari
hasil emisi obligasi IEB I - 2010 dan diamortisasi seiama iangka waktu objigasi tersebut dengan metode suku bunga efektif.
amothzed over the term of the bonds using the
Sebelum dilunasinya semua pokok dan bunga Obligasi BE1 I, 11, 111 dan N ("Obligasi") serta pengeluaran lain yang menjadi tanggung jawab
Before settlement of all the princj?al and interest on BEI Bonds I, 11, 111 and N ('Bonds') and other charges payable by LPEl in connectibn with the
BE1 I, 11,1/1 dan IV, LPEl bedanji dan mengikatkan din untuk menjaga dan/atau memenuhi semua ketentuan dalam Pedantian Perualiamanatan
agreed to maintain and/or comply with all terms stated in the trustee agreement as outlined in the
effective interest rate method.
LPEl sehubungan dengan penerbitan Obligasi
issuance of BEI Bonds I, 11, in and IV; LPE/
Obligasi IEB I - 2010.
IEB Bonds I - 2070
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31
As of June 30, 2016 and December 31, 2075,
Desember 2015, LPEl telah memenuhi seluruh pembatasan tersebut.
LPE/ has complied with all the above covenants.
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31
As of June 30, 2076 and December 37, 2075, LPEl has fully paid the interest and princ4, al of
Desember 2015, LPEl telah meIakukan
pembayaran bunga dan pokok obligasi sesuai
the bonds on schedule.
jadwal.
Obligasi IEB I - 2010 meiniliki peringkat "idAAA" berdasarkan PT Pefindo masing-masing pada
As of June 30,2076 and December 37,2075, IEB
Tangga130 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
PT Pefindo.
Bonds I 2070 were rated of "IdAAA" by
Obligasi ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus namun chiamin dengan seluruh hana kekayaan LPEl baik bareng bergerak in aupun bareng tidak bergerak, baik yang telah ada
The bonds are not secured by specifib collateral but are secured by all of LPEl^s fixed and non-
in aupun yang akan ada dikemudian han sesuai dengan ketentuan dalam Pasa1 1/31 dan
Indonesian civilbwamofe I 137 and f132.
fixed assets, both existing and will exist in the
future, in coinpl^^rice with the regulation of
Pasa1 I I 32 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia.
Objigasi ini tidak dijamin o1eh Pemerintah
The bonds are not guaranteed by the
Republik Indonesia.
Government of the Republic of Indonesia.
Hak Pemegang Obligasi adalah paripassu tanpa preferen dengan hak-hak kreditur LPEl lain sesuai dengan peraturan perundang-undangan
The bondholders' r^Jht is part, assu without prei^rence over other LPEl creditors' rights in coinpl^rice with prevailing regubtions.
yang berlaku. Pada bulan Desember 2011, LPEl menerbitkan
In December 2077, LPEl issued Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap I - 201 I dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp3.250,000 yang merupakan obligasi berseri A, B dan C, dengan rindan sebagai
Eximbank Phase I Shelf Registratibn Offering I 2077 with a face value of Rp3,250,000, whibh is ofvided into series A, B and C, with details as follows. '
berikut:
122
The original financial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 2016 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
77. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan)
c. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I
c. Indonesia Eximbank Phase
Tahap1 - 20, ,
SerilSeries
Shelf
Registration Offering I- 207I
Jumlah nominalI Nominal amount
Tanggal Iatuh tempol Maturity Date
Tingkat bunga per tahunl interest rate per annum
Obligasil Bond Indonesia Eximbank Phase I
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap I- 20.1
Shelf Registration Offering I- 2077 Indonesia EN'in bank Phase I
Obligasi berkelanjutan Indonesia 202.000
20 Desember/ December 2014
243,000
20 Desember/ December 2076
2805.000
20 Desember/ December 2078
Eximbank I Tahap I - 2011 Seri A
7.00% letap/fixed
Shelf Registratibn Offering I - 20 f f Series A Indonesia Ex^in bank Phase I
Objigasi berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap I. 2011 Seri B
7.75% telap/fixed
Shelf Registratibn Offering I - 201 I Series B Indonesia Eximbank Phase I
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap I - 2011 Seri C
Obligasi ini merupakan bagian dan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I dengan tingkat suku bunga terap dengan target dana yang akan dihimpun sebesar Rp10,500,000, yang direncanakan untuk dikeluarkan secara penuh
8.50% tetap/fixed
Shelf Registration Offering I - 207 I Series C
These bonds are part of Indonesia Eximbank
Shelf Registration Offering I with fixed interest rate and targeted collected fund of Rp70,500,000, that pre, n to be fully issued within 2 years
seiama 2 tahun.
Selama tahun 2011, dana yang berhasil dihimpun dari Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap I - 2011 adalah sebesar Rp3.250,000, yang terdiri dan Seri A Rp202.000, Seri B Rp243.000 dan Seri C Rp2.805,000, yang dicatatkan of Bursa Efek Indonesia pada tanggal
During the year 2077, the fund that can be collected from Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Registration Offering I - 207 I is amounted to Rp3,250,000, that consists of Series A Rp202,000, Series B Rp243,000 and Series C Rp2,805,000, that listed in Indonesia Stock EXchange in December 27,2077.
21 Desember 2011.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I
Tahap I - 2011 Sen A telah jatuh tempo dan
Indonesia Eximbank Phase I Shelf Registration Offering I - 2077 Series A were fully paid upon
dilunasi pada tangga120 Desember 2014.
maturity on December 20,2074.
Jadwal pembayaran bunga adalah triwulanan dan
Interest is payable quarterly starting on March 20,
pembayaran pertaina dilakukan pada tanggal 20 Maret 2012. 0bligasi Berkelanjutan Indonesia
2072. The Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Indonesia. Penerbitan Obligasi Berkelanjutan
Registration Offering I - 207 f are listed in the Indonesia Stock EXchange. The offering of the Indonesia Eximbank Phase I Shelf Registration I -
Indonesia Eximbank I Tahap I - 204 I telah dinyatakan efektif beadasarkan Surat Ketua
No. S-13270/BU20fI dated December 72,201f
BAPEPAM-LK No. S-I 3270/BL/201 I tanggal 12 Desember 2011. Behindak sebagai wali
of the Chairman of BAPEPAM-LK. The trustee for the Indonesia Eximbank Phase I Shelf
am anat obligasi Berkelanjutan Indonesia 201 I adalah PT Bank Eximbank I Tahap I
Registration I 2077 is PT Bank Mandfr'I (Persero) Tbk. The underwriter for the Indonesia
Eximbank I Tahap I - 2011 tercatat di Bursa Efek
2077 was deck, red effective based on the letter
Mandiri (Persero) Tbk. Behindak sebagai
Eximbank Phase I Shelf I Registration I - 2077
penjamin emisi efek obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap I - 201 I adalah
are PT Trimegah Securities Tbk, PT Danareksa Sekuritas and PT In do Premier Securities. The
123
The original 11hancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
unless otherwise stated)
As of June 30,2076 and
kecuali dinyatakan lain 17. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
I7. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan) c. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I
c. Indonesia Eximbank Phase I She\
Tahap I - 20, , (Ianjutan)
Registration Offering I - 2077 (continued)
PT Trimegah Securities Tbk, PT Danareksa
net proceeds from the issuance of the Indonesia
Sekuritas dan PT In do Premier Securities.
Eximbank Phase I Shelf Registration I - 207 I were used to finance earning assets in the form
Penerimaan neto dan penerbitan obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap I 2011 digunakan untuk pembiayaan aset produktif daiam bentuk pembiayaan ekspor. LPEl mencatat beban
of export financing.
Obligasi
LPE/ recorded the issuance cost on Indonesia
Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap I 201 I sebesar Rp6.644 yang dikurangkan langsung dan hasil emisi Obligasi Berkelanjutan 201 I dan Indonesia Eximbank I Tahap I diamortisasi seiama iangka waktu obligasi tersebut dengan metode suku bunga efektif.
Eximbank Phase I Shelf Registratibn Offering I -
emisi
2077 amounting to Rp6,644 as a deductibn from the proceeds of the In donesk, Eximbank Phase I Shelf Registratibn Offering I - 2017 and amontzed
over the term of the bonds using the effective interest rate method.
Sebelum dilunasinya semua pokok dan bunga obligasi dan biaya lain yang harus ditanggung o1eh LPEl berkenaan dengan Obligasi, LPEl bedanji dan mengikatkan din untuk menjaga
Before settlement of all the princj>a/ and interest
on all LPEI Bonds and other charges payable by LPE/ in connection with the issuance of Bonds,
LPE/ agreed to maintain and/or comply with a" terms stated in the trustee agreement as out lined
dan/atau memenuhi semua ketentuan dalam Perualiamanatan Pedantian Obligasi
in the In dones^, Eximbank Phase I Shelf
Berkelanjutan Indonesia Eximbank I tahap I
Registratibn Offering I -207 f
2011.
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, LPEl telah memenuhi seluruh pembatasan tersebut.
As of June 30, 2076 and December 37, 2075, LPEl has complied with all of the above
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap I 2011 meiniliki peringkat "idAAA" beadasarkan PT Pefindo pada tanggal-tanggal
In dones^ Ex^inbank Phase I Shelf Registratibn Offering I 207 f were rated "idAAA" by PT Pefindo As of June 30,2076 and December
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
37,2075.
Obligasi ini tidak chiamin dengan suatu agunan khusus namun chiamin dengan seluruh hana kekayaan LPEl baik bareng bergerak in aupun bareng tidak bergerak, baik yang telah ada
The bonds are not secured by specific Golbteral but are secured by all of LPEl^ fixed and nonfixed assets, both extsting and will exist in the
in aupun yang akan ada dikemudian hari sesuai dengan kalentuan daiam Pasa1 I 131 dan
Indonesian CivilLaw Articles 7737 and I732.
covenants.
future, in compliance with the regulations of
Pasa1 I 132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia.
Obligasi ini tidak chiamin o1eh Pemerintah
These bonds are not guaranteed by the
Republik Indonesia.
Government of the Republ^b of Indonesia.
Hak Pemegang Objigasi adalah paripassu tanpa
The bondholders' r^jht is part, assu without
preferen dengan hak-hak kreditur LPEl lain sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
preit?rence offer other LPEl creditors' rights in coinpl^rice with prevailing regulatibns.
124
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
f 7. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan)
d. Euro Medium-Term Note (EMTN) Programme
d. Indonesia Eximbank Euro Medium. Term Note
Indonesia Eximbank - 2012
(EMTN) Programme - 2072
Pada bulan April2012, LPEl menerbitkan Euro Medium Term Note (EMTN) Programme Indonesia Eximbank - 2012 dengan nilai nominal sebesar Us0500.000,000 (nilai penuh), dengan rincian sebagai berikut:
In April 2072, LPEl issued the Indonesia Eximbank Euro Medium Term Note (EMTN)
SenlSeries
Jumlah nominalI Nominal amount
Programme
2072 with a foce value of
Us0500,000,000 (full amount) with detaits as follows. ' Tanggal jatuh tempol Maturity Date
Tingkat bunga per tahunl interest rate per annum
Obligasil Bonds Indonesia Eximbank Euro
Euro Medium Term Note (ErrrN) Programme Indonesia Eximbank 2012 (nilai penuh)
26 April/ April20f 7
us0500. o0000o
EMTN Programme Indonesia Eximbank - 2012 ini menipakan bagian dan Euro Medium Term Note (EMTN) Programme dengan tingkat suku bunga tetap dengan target dana yang akan dihimpun sebesar Us01.500.000.000 (nilai penuh).
3.75% telap/fixed
Medium Term Note (EMTN) Programme - 2012 (full amountl
The Indonesia Eximbank EMTN Programme 2072 are part of the Indonesia Eximbank Euro
Medium Term Note (EMTN) Programme with liked interest rate and targeted collected fund of Us07,500,000,000 (fullamounO.
Jadwal pembayaran bunga adalah semesteran dan pembayaran pertaina dilakukan pada tanggal 26 Oktober 2012. EMTN Programme Indonesia Eximbank - 2012 tercatat of Singapore EXchange
Interest is payable semi-annually startihg on October 26, 2072. The In donesk, Eximbank EMTN Programme 2072 are listed in the
^rigapore EXchange Securities Trading Limited.
Securities Trading Limited. Penerbitan EMTN
Indonesia Eximbank - 2012 telah dinyatakan
The offering of the Indonesia Eximbank EMTN Programme - 2072 was decbred effective based
efektif
on the letter No. Ref RMR"/R"THJ/20 72040022
berdasarkan
Surat
No. Ref: RMRllRITHJ/20,2040022 tanggal
dated April70,2012.
10 April2012.
Behindak sebagai wali am anat EMTN Programme Indonesia Eximbank - 2012 adalah The Hong Kong Shanghai Banking Corporation Limited. Behindak sebagai perilamin emisi Euro Medium Term Note (EMTN) Programme Indonesia Eximbank 2012 adalah The Hong Kong Shanghai Banking Corporation Limited, Standard
The trustee for the Indonesia Eximbank EMTN -
20 72 are The Hong Kong Shanghai Banking Corporatibn Limited. The underwriter for the In donesb Eximbank Euro Medium Term Note
(EMTN) Programme - 2072 are The Hong Kong Shanghai Banking Corporatibn Limited, Standard Chartered Bank and Mitsubi^hi UFJ Securities
Chartered Bank dan Mitsubishi UFJ Securlties
Internatibnal. The net proceeds from the issuance of the Indonesia Eximbank EMTN Programme 2072 were used to finance earning assets in the
International. Penerimaan neto dari penerbitan EMTN Programme Indonesia Eximbank - 2012 digunakan untuk pembiayaan aset produktif dalam bentuk pembiayaan ekspor.
form of export financing.
LPEl mencatat beban emisi EMTN Programme Indonesia Eximbank
LPEl recorded the issuance cost and di^count on
2012 sebesar
Indones^, Ex^inbank EMTN Programme - 2012
Us01.504,472 (disajikan dalam nilai penuh) dan diskonto sebesar Us03.375,000 (disajikan dalam nilai penuh) yang dikurangkan langsung dari
amounting to UsOf, 504,472 and Us03,375,000
hasil
emisi
(expressed in full amount), respectively, as a deduction from the proceeds of the Indonesia EMTN Programme - 2072 and amortized over the
EMTN Programme Indonesia
Eximbank - 2012 dan diamortisasi selamajangka waktu obligasi tersebut dengan metode suku
term of the bonds using the effective interest rate method.
bunga efektif.
125
The original financial state menls included herei'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
As of June 30,2076 and
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 17. EFEK-EFEK UTANG YANG DITERBITKAN (Ianjutan)
f 7. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
d. Euro Medium-Term Note (EMTN) Programme
d. Indonesia Eximbank Euro Medium-Term Note
Indonesia Eximbank - 20.2 (Ianjutan)
(EMTN) Programme - 2072 (continued)
Pada tanggal - Tangga130 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, EMTN Programme Indonesia Eximbank - 2012 meiniliki peringkat "BB+" dari
20 I2 were Indonesia EMTN Programme rated 'BB+" by Standard and Poors 'BBB-" by Fitch and "Baa3" by Moody^ Investor Inc As of
Standard and Poors, "BBB-" dan Fitch dan "Baa3"
June 30,2076 and December 37,2075.
dan Moody's Investor Inc. Obligasi ini tidak chiamin dengan suatu agunan khusus namun dijamin dengan seluruh hana kekayaan LPEl baik bareng bergerak in aupun bareng tidak bergerak, baik yang telah ada
The bonds are not secured by specific co/kiteral but are secured by aff of LPEl!s; fixed and nonfixed assets, both existing and will exist in the future, in coinpl^ance with the regubtions of
in aupun yang akan ada dikemudian han sesuai dengan ketentuan dalam Pasa1 1/31 dan
Indonesian CivilLawAm^es I 137 and 1732.
Pasa1 I 132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia.
Obligasi ini tidak dijamin o1eh Pemerintah
The bonds are not guaranteed by the
Republik Indonesia.
Government of the Republ^b of In donesk,
Hak pemegang obligasi adalah panpassu tanpa
The bondholders' right is part7assu without preforence offer other LPEl oreditors' r@hts in compliance with prevail^hg regulations.
preferen dengan hak-hak kreditur LPEl lain
sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31
As of June 30, 2076 and December 37, 2075, LPEl has complied with all of the above
Desember 2015, LPEl telah memenuhi seiuruh pembatasan tersebut.
covenants
e. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I
f. Indonesia Eximbank Phase M Shelf
Tahap in - 20.3
Registration Offering I - 2073
Pada bulan Mei 2013, LPEl menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap 1/1 -
Phase M Shelf Reg^stration Offering I - 2073 with
In May 2073, LPEl issued Indonesia Eximbank
2013 dengan nilai nominal keseluruhan sebesar
a face value of Rp3,860,000 which is divided into
Rp3.860,000 yang merupakan obligasi berseri A dan B dengan rincian sebagai berikut:
series A and B with detaits as follows. '
126
The original financial statements included here, h are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMB, A YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
unless otherwise stated)
,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
I7. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan)
e. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap 1/1 - 2013 (Ianjutan)
SerilSeries
Jumlah nominalI Nominal amount
f. Indonesia Eximbank Phase M She\
Registration Offering I - 2073 (continued) Tanggal Iatuh tempol Maturity Date
Tingkat bunga per tahunl interest rate per annum
Obligasil Bond Indonesia Eximbank Phase M
Obligasi Berkelanjutan Indonesia EximbanklTahap 1/1.2013
Shelf Registmtion Offering I - 2013 Indonesia Eximbank Phase in
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank ITahap in - 2013 SeriA
2 Juni/ June 2074
1920.000
6.15% telap/fixed
Shelf Registration Offering I - 2073 Series A Indonesia Eximbank Phase in
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank ITahap in - 2013 Seri B
23 Mei/ 1940.000
May 2076
Obligasi ini merupakan bagian dari Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I dengan tingkat suku bunga terap dengan target dana yang akan dihimpun sebesar Rpf 0,500,000, yang
6,407, telap/fixed
Shelf Registratibn Offering I- 2013 Series B
These bonds are part of Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering I with fixed interest rate and targeted collected fund of Rpf0,500,000,
that plan to be fully issued within 2 years,
direncanakan untuk dikeluarkan secara penuh selama 2 tahun.
Selama tahun 2013, dana yang berhasil dihimpun
During the year 2073, the fund that can be
dari Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I
collected from Indonesia ENinbank Phase in
Tahap 1/1 - 2013 adalah sebesar Rp3.860,000, yang terdiri dan Seri A Rp1.920,000 dan Sen B Rp1.940,000, yang dicatatkan of Bursa Efek
Shelf Registratibn Offering " - 2073 is amounted to Rp3,860,000, that conststs of Series A Rpf, 920,000 and Series B Rpf, 940,000, that listed in Indonesia Stock EXchange in May 24,
Indonesia pada tangga124 Mei 2013.
2013.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap 111 - 2013 Seri A dan B telah jatuh tempo dan dilunasi pada tangga12 Juni 2014 dan 23 Mei
Indonesia Eximbank Phase in Shelf Registration Offering I - 2073 Series A and B were matured and frilly paid upon maturity on June 2,2074 and May 23, 20 I6, respectively.
2016.
Jadwal pembayaran bunga adalah triwulanan dan pembayaran pertaina dilakukan pada tanggal 23 Agustus 2013. 0bligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap 111 - 2013 tercatat of Bursa Efek Indonesia. Penerbitan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap 1/1 2013 telah dinyatakan efektif beadasarkan Surat
Interest is payable quarterly stainng on August 23, 2073. The Indonesia Eximbank Phase M
Shelf Registratibn Offering I - 2073 are listed in the Indonesia Stock EXchange. The offering of the Indonesia ENinbank Phase in Shelf
Registration I
2073 was decbred effective
based on the letter No. S-I3270/8U20ii dated December 12, 2077 of the Chairman of BAPEPAM-LK.
Ketua BAPEPAM-LK No. Sri3270/BU2011
tangga1 12 Desember 2011. Behindak sebagai wali am anat obligasi
The trustee for the In dones^, Exim Bank Phase M
Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap 111 -
Shelf Registratibn I - 2073 is PT Bank CIMB Niaga Tbk. The net proceeds from the issuance
2013 ada!ah PT Bank CIMB Niaga Tbk. Penerimaan neto dan penerbitan obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap 111 -
of the Indonesia Exim Bank Phase M Shelf
Registration I- 2073 were used to finance earning
2013 digunakan untuk pembiayaan aset produktif
assets in the form of export financing.
dalam bentuk pembiayaan ekspor.
127
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 17. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
I7. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan) e. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap in . 2013 (Ianjutan) LPEl mencatat beban
f. Indonesia Eximbank Phase M Shelf
Registration Offering I - 2073 (continued)
Objigasi
LPEl recorded the issuance cost on Indonesia
Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap 1/1 2013 sebesar Rp5.026 yang dikurangkan langsung dari hasil emisi Obligasi Berkelanjutan 2013 dan Indonesia Eximbank I Tahap 1/1 diamortisasi selama iangka waktu obligasi tersebut dengan metode suku bunga efektif.
Eximbank Phase in Shelf Registration Offering I -
Sebelum dilunasinya semua Pokok Obligasi, Bunga Obligasi dan biaya lain yang harus ditanggung o1eh LPEl berkenaan dengan Obligasi, LPEl bedanji dan mengikatkan din untuk
Before settlement of all the princj)al and interest on all LPEI Bonds ('Bonds') and other charges
emisi
2073 amounting to Rp5,026 as a deduction from the proceeds of the Indonesia Eximbank Phase M
Shelf Registration Offering I- 2073 and amoffized over the term of the bonds using the effective interest rate method.
payable by LPEI Ih connection with the issuance of Bonds, LPEl agreed to maintain and/or comply
menjaga dan/atau memenuhi semua ketentuan
with all terms stated in the trustee agreement as
dalam Pedantian Perualiamanatan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Tahap 1/1 -
out 11hed in the Indonesia Eximbank Phase M
Shelf Registration Offering I - 2073.
2013.
Pada tanggal - Tangga130 Juni 2016 dan 31
As of June 30, 2076 and December 37, 2015,
Desember 2015, LPEl telah memenuhi seluruh pembatasan tersebut.
LPEl has complied with all of the above
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I
Tahap 1/1 2013 meiniliki perlngkat "idAAA" berdasarkan PT Pefindo pada tanggal-tanggal
Indonesia Eximbank Phase M Shelf Regtstration Offering I 2073 were rated 'fdAAA" by PT Penndo As of June 30,2076 and December
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
31,2075.
Obligasi ini tidak chiamin dengan suatu agunan khusus namun chiamin dengan seluruh hana kekayaan LPEl baik bareng bergerak in aupun bareng tidak bergerak, baik yang telah ada
The bonds are not secured by speciiib collateral but are secured by all of LPEl!s fixed and nonfixed assets, both existIhg and will extst in the
in aupun yang akan ada dikemudian hari sesuai dengan ketentuan dalam Pasa1 1131 dan
Indonesian Civil Law Articles 7737 and I 732.
covenants.
future, in coinpl^rice with the reguk, tions of
Pasa1 I 132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia.
Obligasi ini tidak chiamin o1eh Pemerintah
These bonds are not guaranteed by the
Republik Indonesia.
Government of the Republ^b of Indonesia.
Hak pemegang objigasi adalah panpassu tanpa preferen dengan hak-hak kreditur LPEl lain
The bondholders' r@ht is part)assu without pref^rence offer other LPEl creditors' rights in
sesuai dengan peraturan perundang-undangan
compliance with prevailing regulatibns
yang berlaku.
128
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
f 7. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan) f. Objigasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11
f. Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Tahap I - 20.4
Registration Offering " - 2074
Pada bulan Juni 2014, LPEl menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap I
Phase 11 Shelf RegyStration Offering I - 2074 with
In June 2074, LPEfjSsued Indones^I Eximbank
2014 dengan nilai nominal keseluruhan sebesar
a foce value of Rp4.000,000 which is divided into series A, B, C dan D with deterIs as follows. '
Rp4.000,000 yang merupakan obligasi berseri A, B, C dan D dengan rindan sebagai berikut:
SenlSe, tes
Jumlah nominalI Nominal amount
Tanggal jatuh tempol Maturity Date
Tingkat bunga per tahunl Interest rote per annum
Obligasil Bonds Indonesia Eximbank Phase I
Obligasi Berkelanjutan Indonesia
Shelf Registration Offering " - 20,4
Eximbank " Tahap I - 20.4
Indonesia Eximbank Phase I
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 11Tahap I- 2014 SeriA
803,000
15 Juni/ June 2015
134,000
5 Juni/ June 2016
1594.000
5 Juni/ June 2017
1469.000
5 Juni/ June 2019
Shelf Registratibn 8.25% tetap/fixed
Offering " - 2014 Series A Indonesia Eximbank Phase I
Obligasi berkelanjutan Indonesia EximbankllTahap I - 2014 Seri B
8.50% tetap/fixed
Shelf Registratibn Offering " - 2074 Series B Indonesia Eximbank Phase I
Obligasi berkelanjutan Indonesia EximbankllTahap I - 2014 Seri C
9.25% telap/fixed
Shelf Registratibn Offering " - 2014 Series C Indonesia Eximbank Phase I
Obligasi berkelanjutan Indonesia EximbankllTahap I - 2014 Seri D
Obligasi ini merupakan bagian dari Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 dengan tingkat suku bunga tetap dengan target dana yang akan dihimpun sebesar Rp24.000,000, yang direncanakan untuk dikeluarkan secara penuh
9.75% tetapMxed
Shelf Registratibn Offering " - 2014 Series D
These bonds are part of Indonesia Eximbank
Shelf Registratibn Offering " with fixed interest rate and targeted collected fund of Rp24,000,000, that pbn to be fully issued within 2 years'
selama 2 tahun.
The fund that can be collected from Indonesia
Dana yang berhasil dihimpun dan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap I 2014 adalah sebesar Rp4.000,000, yang terdiri dari Obligasi Sen A Rp803.000, 0bligasi Seri B Rp134.000, 0bligasi Sen C Rp1.594,000, dan Objigasi Seri D Rp1.469,000 yang dicatatkan of Bursa Efek Indonesia pada tangga16 Juni 2014.
Eximbank Phase I Shelf Registration Offering " 2074 is amounted to Rp4,000,000, that consists
of Bonds Series A Rp803,000, Bonds Series B Rpi34,000, Bonds Series C Rp7,594,000 and Bonds Series D Rpf, 469,000 that listed in In donesk, Stock EXchange in June 6,2074.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11
IEB Phase I Shelf Registration Offering " - 2074 Series A and B were fully paid upon maturity on June 75,2075andJune 5,2076, respectively.
Tahap I - 2014 Seri A dan B telah jatuh tempo dan dilunasi pada tangga1 15 Juni 2015 dan 5 Juni 2016.
Jadwal pembayaran bunga adalah triwulanan dan pembayaran pertaina dilakukan pada tanggal
Interest is payable quarterly starting
on
September 5, 2074. The Indonesia Eximbank Phase I Shelf Registration Offering " - 2074 are
5 September 2014. 0bligasi Berkelanjutan
Indonesia Eximbank 11 Tahap I - 2014 tercatat of Bursa Efek Indonesia. Penerbitan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap I
listed in the Indonesia Stock EXchange. The
2014 telah dinyatakan efektif beadasarkan Surat
effective based on the letter No. S-24510.04/2074
Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan No. S-24510.04/20,4 tanggal
dated May 23,2074 of the Chief Executive of as Cap^tai Market Supervisor Indonesia Financial Services Authority
offering of the Indonesia Eximbank Phase I Shelf Registration Offering " - 2074 was declared
23 Mei 2014.
Behindak sebagai wali am anat objigasi
The trustee for the Indonesia Eximbank Phase I
Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap I 2014 adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Penerimaan neto dan penerbitan obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap I 2014 digunakan untuk pembiayaan aset produktif dalam bentuk pembiayaan ekspor.
Shelf Registration Offering " - 2074 is PT Bank Mandir'I (Persero) Tbk. The net proceeds from the issuance of the Indonesia Eximbank Phase I
Shelf Registration Offering " - 2074 were used to finance earning assets in the form of export
financing. 129
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
As of June 30,2076 and
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali din atakan lain ,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
77. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan)
f. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap I - 20.4 (Ianjutan) LPEl mencatat beban
f. Indonesia Eximbank Phase I She"
Registration Offering " - 2074 (continued)
Obligasi
LPEl recorded the tssuance cost on Indonesia
Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap I 2014 sebesar Rp4.866 yang dikurangkan langsung dari hasil emisi Obligasi Berkelanjutan 2014 dan Indonesia Eximbank 11 Tahap I diamortisasi selama iangka waktu obligasi tersebut dengan metode suku bunga efektif.
Eximbank Phase I Shelf Registratibn Offering " -
Sebelum dilunasinya semua Pokok Obligasi, Bunga Obligasi dan biaya lain yang harus ditanggung o1eh LPEl berkenaan dengan Obligasi, LPEl bedanji dan mengikatkan din untuk
Before settlement of all the princj, al and interest on all LPEI Bonds CBonds') and other charges
emisi
2074 amountihg to Rp4,866 as a deductibn from the proceeds of the Indonesia Eximbank Phase I 2074 and Shelf Registration Offering 11 am ortized over the term of the bonds using the
effective interest rate method.
payable by LPEI Ih connection with the issuance
of Bonds, LPEl agreed to maintain and/or comply with all terms stated in the trustee agreement as
menjaga dan/atau memenuhi semua ketentuan
dalam Pedantian Perualiamanatan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap I
out lined in the Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Registration Offering " - 2074
2014.
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31
As of June 30, 2076 and December 37, 2075, LPEl has complied with all of the above
Desember 2015, LPEl telah memenuhi seluruh pembatasan tersebut.
covenants.
Objigasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap I 2014 meiniliki peringkat "idAAA" berdasarkan PT Pefindo pada tanggal-Tangga130
Offering " 2074 were rated "IdAAA" by PTPofindo As of June 30,2076 and December
Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
31,2075, .
Indonesia Ex^inbank Phase I Shelf Registration
Obligasi ini tidak doramin dengan suatu agunan khusus namun dryamin dengan seluruh harta kekayaan LPEl baik bareng bergerak in aupun bareng tidak bergerak, baik yang telah ada
The bonds are not secured by specific Golbteral
but are secured by all of LPEl^ fixed and nonfixed assets, both existing and will exist in the
future, in compliance with the regulations of Indonesian CivilLaw Articles 7737 and 7732.
in aupun yang akan ada dikemudian han sesuai
dengan ketentuan dalam Pasa1 1/31 dan Pasa1 I 132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia.
Obligasi ini tidak chiamin o1eh Pemerintah
These bonds are not guaranteed by the
Republik Indonesia.
Government of the Republ^b of Indonesia.
Hak pemegang obligasi adalah panpassu tanpa
The bondholders' r@ht is partJassu without
preferen dengan hak-hak kreditur LPEl lain
preforence offer other LPEl creditors' rights in compliance with prevailing regulatibns.
sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
g. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11
g. Indonesia Eximbank Phase " She" Registration Offering " - 2074
Tahap 11 - 20.4
Pada bulan Juli 2014, LPEl menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 11 -
In July 2074, LPEl issued Indonesia Eximbank
Phase " Shelf Regtstration Offering M - 2074 with a 1:3ce value of Rp500,000 term of 3 years with
2014 dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp500.000 bertenor 3 tahun dengan rindan sebagai berikut:
detaits as follows. '
130
The original fihancial slate merits Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan daiam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
I7. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan) g. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11
g. Indonesia Eximbank Phase " Shelf Registration Offering " - 2074 (continued)
Tahap 11 - 20.4 (Ianjutan)
SerilSeries
Jumlah nominalI Nominal amount
Tanggal jatuh tempol Maturity Date
Tingkat bunga per tahunl interest rote
Obligasil Bonds
per annum
Indonesia Eximbank Phase "
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 11 - 2014
Shelf Registmtion Offering " - 2074 Indonesia Eximbank Phase "
Obligasi berkelanjutan Indonesia EximbankllTahap 11 - 2014
18 Juli/ 500000
July 2017
Obligasi ini merupakan bagian dari Obligasi
9.25% tetap/fixed
Shelf Registratibn Offering " - 2074
These bonds are part of Indonesia Eximbank Shelf Registratibn Offering " targeted collected fund of Rp24,000,000, that plan to be fully issued within 2 years,
Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 dengan target dana yang akan dihimpun sebesar Rp24.000,000, yang direncanakan untuk dikeluarkan secara penuh selama 2 tahun. Dana yang berhasil dihimpun dart Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 11 -
During the year 2074, the fund that can be
2014 adalah sebesar Rp500.000, yang dicatatkan of Bursa Efek Indonesia pada tangga1 21 Juli
Registration Offering " - 2074 is amounted to Rp500,000, that listed in Indonesia Stock
2014.
EXchange in July 27,2074.
Jadwal pembayaran bunga adalah triwulanan dan pembayaran pertaina dilakukan pada tanggal 18 Oktober 2014. 0bligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 11 - 2014 tercatat di Bursa Efek Indonesia. Penerbitan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 11 2014 telah dinyatakan efektif berdasarkan Surat Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan No. S-24510.04/2014 tanggal
Interest is payable quarterly stain^g on October f 8,2074. The Indonesia Eximbank Phase " Shelf
collected from Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Registration Offering " - 2074 are listed in the Indonesia Stock EXchange. The offering of the Indonesia Exim Bank Phase " Shelf Registration
Offering " - 2074 was declared effective based on the letter No. S-24510. 04/20f 4 dated May 23, 2074 of the Chief Executive functioning as Capital Market Supervisor Indonesia Financial Services Authority.
23 Mei 2014.
The trustee for the Indonesia Eximbank Phase M
Behindak sebagai wali am anat obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 11 -
Shelf Registratibn Offering " - 2074 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. The net proceeds from the
2014 adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Penerimaan neto dan penerbitan obligasi
issuance of the Indonesia Eximbank Phase M
Shelf Registration Offering " - 2074 were used to
Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 11 2014 digunakan untuk pembiayaan aset produktif dalam bentuk pembiayaan ekspor.
finance earning assets in the form of export financing.
LPEl mencatat beban
emisi Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 11 2014 sebesar Rp4.315 yang dikurangkan langsung dari hasil emisi Obligasi Berkelanjutan 2014 dan Indonesia Eximbank 11 Tahap 11
LPEl recorded the issuance cost on Indonesia
diamortisasi selama iangka waktu obligasi tersebut dengan metode suku bunga efektif.
am Qinzed over the term of the bonds us^^g the
Eximbank Phase " Shelf Registratibn Offering " -
2074 amounting to Rp4,375 as a deduction from the proceeds of the Indonesia Eximbank Phase " Shelf Regtstration Offering 11 2074 and effective interest rate method.
134
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan daiam jutaan Rupiah,
unless otherwise stated)
As of June 30,2076 and
kecuali dinyatakan lain ,7. EFEK-EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
77. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan) g. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11
g. Indonesia Eximbank Phase " She\
Tahap 11 - 20.4 (Ianjutan)
Registration Offering " - 2074 (continued)
Sebelum dilunasinya semua Pokok Obligasi, Bunga Obligasi dan biaya lain yang harus ditanggung o1eh LPEl berkenaan dengan
Before settlement of all the princj?al and interest payable by LPEI Ih connection with the issuance
penerbitan obligasi, LPEl bedanji dan mengikatkan din untuk menjaga dan/atau
of Bonds, LPEl agreed to maintain and/or comply with all terms stated in the trustee agreement as
memenuhi semua ketentuan dalam Perlanjian
out lined in the Indonesia Eximbank Phase "
Perualiamanatan
Shelf Registration Offering " - 2074.
on all LPEI Bonds ('Bonds') and other charges
Obligasi Berkelanjutan
Indonesia Eximbankll Tahap11 - 2014. Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31
As of June 30, 2076 and December 37, 2075, LPEl has complied with all of the above
Desember 2015, LPEl telah memenuhi seluruh pembatasan tersebut.
covenants.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11
Indonesia Eximbank Phase " Shelf Registration Offering " 2014 were rated 'IdAAA" by PTPefindo as of June 30,2076 and December 37,2015.
Tahap 11 2014 meiniliki peringkat "idAAA" berdasarkan PT Pefindo pada tanggal-Tangga130 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
Obligasi ini tidak chiamin dengan suatu agunan khusus namun chiamin dengan seluruh hana kekayaan LPEl baik bareng bergerak in aupun
The bonds are not secured by specific collateral but are secured by all of LPEl^ fixed and nonfixed assets, both existIhg and will exist in the future, in compliance with the regubtions of
bareng tidak bergerak, baik yang telah ada in aupun yang akan ada dikemudian han sesuai dengan ketentuan dalam Pasa1 1131 dan
Indonesian CivilLaw Ant^es I737 and 7132.
Pasa1 I 132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia
Obligasi ini tidak chiamin o1eh Pemerintah Republik Indonesia.
These bonds are not guaranteed by the Government of the Republ^b of Indonesia.
Hak pemegang obligasi adalah partpassu tanpa preferen dengan hak-hak kreditur LPEl lain sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
The bondholders' r^jht is part, assu without preference offer other LPEl creditors' r@hts in coinpl^ance with prevailing regulations. h. Indonesia Eximbank Phase
h. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap in - 20.4
1/1
Shelf
Registration Offering " - 2074
Pada bulan Oktober 2014, LPEl menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 1/1 2014 dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp2.706,000 yang
In October 2074, LPEl issued Indonesia ENinbank Phase M Shelf Registration Offering " 2074 with a 1:3ce value of Rp2,706,000, which is divided into series A, B and C, with detaits as
merupakan obligasi berseri A, B dan C, dengan
follows. '
rincian sebagai berikut:
132
The original financial statements included herei'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan daiam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
77. DEBTSECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan)
h. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap in - 2014 (Ianjutan)
SerilSeries
Jumlah nominalI Nominal amount
h. Indonesia Eximbank Phase M Shelf
Registration Offering " - 2074 (continued) Tanggal Iatuh tempol Maturity Date
Tingkat bunga per tahunl Interest rote
Obligasil Bond
per annum
Indonesia Eximbank Phase in
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap in - 20.4
Shelf Registration Offering " - 2014 Indonesia Eximbank Phase in 393.000
26 Oktober/ October 2075
1485.000
16 Oldober/ October 2077
828000
16 Oldober/ October 2079
Obligasi berkelanjutan Indonesia EximbankllTahap 1/1 - 2014 Seri A
8.25% tetap/fixed
Shelf Registratibn Offering " - 2014 Series A Indonesia Eximbank Phase in
Obligasi berkelanjutan Indonesia EximbankllTahap 1/1 - 2014 Seri B
9.25% tetap/fixed
Shelf Registration Offering " - 2074 Series B Indonesia Eximbank Phase in
Obligasi berkelanjutan Indonesia EximbankllTahap 1/1 - 2014 Seri C
Obligasi ini merupakan bagian dari Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 dengan
9.75% telap/fixed
Shelf Registration Offering M - 2014 Series C
These bonds are part of Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering " targeted collected fund of Rp24,000,000, that plan to be fuffy issued within 2 years,
target dana yang akan dihimpun sebesar
Rp24.000,000, yang direncanakan untuk dikeluarkan secara penuh selama 2 tahun.
The fund that can be collected from Indonesia
Dana yang berhasil dihimpun dan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 111 2014 adalah sebesar Rp2.706,000, yang
Eximbank Phase M Shelf Registration Offering " 2074 is amounted to Rp2,706,000, that listed in
dicatatkan of Bursa Efek Indonesia pada tanggal
Indonesia Stock EXchangein October I7,2074.
17 Oktober 2014.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 111 - 2014 Seri A telah Iatuh tempo dan dilunasi pada tangga126 Oktober 2015
IEB Phase M Shelf Registration Offering " - 2074 Series A were fully paid upon maturity on October
Jadwal pembayaran bunga adalah triwulanan dan pembayaran pertaina dilakukan pada tanggal 16 Januari 2015. 0bligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 1/1 - 2014 tercatat di Bursa Efek Indonesia. Penerbitan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 111 2014 telah dinyatakan efektif berdasarkan Surat Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan No. S-24510.04/2014 tanggal
Interest is payable quarterly starting on January 76, 2075. The Indonesia Eximbank Phase M Shelf Registration Offering " - 2074 are listed in the Indonesia Stock EXchange. The offering of
26,2075.
the Indonesia Eximbank Phase in Shelf
Regtstratibn Offering 11
2074 was declared
effective based on the letter No. S-24510.04/20f 4
dated May 23, 2074 of the Chief Executive of Capital Market Supervisor Indonesia F1hancial Services Authority
23 Mei 2014.
The trustee for the In donesk, Ex^in bank Phase M
Behindak sebagai wali am anat objigasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 1/1 2014 adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Penerimaan neto dart penerbitan obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 111 2014 digunakan untuk pembiayaan aset produktif dalam bentuk pembiayaan ekspor.
Shelf Registratibn Offering " - 2074 is PT Bank
Mandfr. I (Persero) Tbk. The net proceeds from the issuance of the Indonesia Eximbank Phase in
Shelf Registratibn Offering " - 2074 were used to finance earning assets in the form of export financing. LPEl recorded the issuance cost on Indonesia
LPEl mencatat beban
emisi Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap in 2014 sebesar Rp2.626 yang dikurangkan
Eximbank Phase in Shelf Registration Offering " -
2074 amountihg to Rp2,626 as a deduction from the proceeds of the Indonesia Eximbank Phase M 2074 and Shelf Registratibn Offering M
langsung dari hasil emisi Objigasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 1/1 - 2014 dan diamortisasi selama iangka waktu obligasi
am ortized over the term of the bonds using the effective interest rate method.
tersebut dengan metode suku bunga efektif. 133
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
I7. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan) h. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap in - 20.4 (Ianjutan)
h. Indonesia Eximbank Phase M Shelf
Sebelum dilunasinya semua Pokok Obligasi, Bunga Obligasi dan biaya lain yang harus ditanggung o1eh LPEl berkenaan dengan penerbitan objigasi, LPEl bedanji dan mengikatkan din untuk menjaga dan/atau memenuhi semua ketentuan dalam Pedantian Perualiamanatan Objigasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 111 - 2014.
Before settlement of all the princjJal and interest on all LPE/ Bonds ('Bonds') and other charges
Registration Offering " - 2074 (continued)
payable by LPEl in connectibn with the issuance
of Bonds, LPEl agreed to maintain and/or comply with all terms stated in the trustee agreement as out lined in the Indonesia Eximbank Phase in
Shelf Regtstratibn Offering 11 - 2074
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31
As of June 30, 2076 and December 37, 2075,
Desember 2015, LPEl telah memenuhi seiuruh pembatasan tersebut.
LPEl has complied with all of the above
Objigasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap 111 - 2014 meiniliki perlngkat "idAAA" dan PT Pefindo pada pada tanggal-Tangga1 30 Juni
Indonesia Eximbank Phase M Shelf Registratibn Offering " 2014 were rated "IdAAA" by PT Pefindo as of June 30,2076 and December
2016 dan 31 Desember 2015.
2015.
covenants.
Obligasi ini tidak chiamin dengan suatu agunan khusus namun dijamin dengan seluruh hana kekayaan LPEl baik bareng bergerak in aupun bareng tidak bergerak, baik yang telah ada
The bonds are not guaranteed by specific collateral but are secured by all of LPEl^ fixed
and non-fixed assets, both existIhg and will exist in the future^h compliance with the regulatibns of
in aupun yang akan ada dikemudian han sesuai dengan ketentuan dalam Pasa1 I 131 dan
Indonesk, n CivilLaw Articles 7737 and f 732
Pasa1 1132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia.
Obligasi ini tidak chiamin o1eh Pemerintah
These bonds are not secured by the Government
Republik Indonesia.
of the Republ^b of Indonesia.
Hak pemegang obligasi adalah panpassu tanpa
The bondholders' r@ht is part, assu without preference offer other LPEl creditors' rights in coinpl^ance with prevailing regulatibns.
preferen dengan hak-hak kreditur LPEl lain
sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
i. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11
i. Indonesia Eximbank Phase IV She\
TahaplV. 20.5
Registration Offering " - 2075
Pada bulan Januari 2015, LPEl menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap N 2015 dengan nilai nominal
Eximbank Phase IV Shelf Registration Offering " - 2075 with a lace value of Rpf, 500,000, whichis
In January 2075, LPEl issued Indonesia
keseluruhan sebesar Rp, .500,000 yang merupakan obligasi berseri A dan B, dengan
ofvided into series A and B, with detaits as follows. '
rincian sebagai berikut:
SenlSeries
Jumlah nominalI Nominal amount
Tingkat bunga Tanggal jatuh tempol Maturity Date
per tahunl Interest rate
Obligasil
per annum
Bond Indonesia Eximbank Phase IV
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank " Tahap N - 2015
Shelf Registration Offering " - 2075 Indonesia Eximbank Phase N
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap IV - 2015 Seri A
7 Januari/ 800.000
January 2078
9.25% tetapMxed
Shelf Registration Offering " - 2075 Series A Indonesia Ex^inbank Phase IV
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap IV - 2015 Seri B
7 Januari/ 700,000
January 2020 134
9.75% letap/fixed
Shelf Registration Offering " - 2015 Series B
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
As of June 30,2076 and
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise statedI
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
77. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan) i. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap N - 2015 (Ianjutan)
i. Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Obligasi ini merupakan bagian dari Objigasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 dengan target dana yang akan dihimpun sebesar Rp24.000.000, yang direncanakan untuk
These bonds are part of Indonesia Eximbank Shelf Registratibn Offering 11 targeted collected fund of Rp24,000,000, that plan to be fully issued
Registration Offering " - 2075 (continued)
within 2 years
dikeluarkan secara penuh selama 2 tahun
Dana yang berhasil dihimpun dan Objigasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap IV 2015 adalah sebesar Rp 1,500,000, yang dicatatkan of Bursa Efek Indonesia pada tanggal
The fund that can be collected from Indonesia
Eximbank Phase IV Shelf Regtstratibn Offering " - 2075 is amounted to Rp 7,500,000, that listed in
In donesk, Stock EXchange on January 8,2075.
8 Januari 2015.
Jadwal pembayaran bunga adalah triwulanan dan pembayaran pertaina dilakukan pada tanggal 7 April 2015. 0bligasi Berkelanjutan Indonesia
Interest is payable quarterly starting on April 7, 2075. The In dones^, Eximbank Phase IV Shelf
Registratibn Offering " - 2075 are listed in the Indonesia Stock EXchange. The offering of the
Eximbank 11 Tahap N - 2015 tercatat of Bursa Efek Indonesia. Penerbitan Obligasi
In donesk, Exim Bank Phase IV Shelf
Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap IV -
Registration Offering M - 2015 was declared
2015 telah dinyatakan efektif berdasarkan Suret
effective
Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan No. S-24510.04/2014 tanggal
No. S-24510.04/20f4 dated May 23, 2074 of
23 Mei 2014.
Market Supervisor Indonesia Financial Services Authority.
based
on
the
letter
the Chief Executive functioning as Cap^tai
Berlindak sebagai wali am anat obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap N 2015 adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Penerimaan neto dart penerbitan obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap IV -
The trustee for the Indonesia Eximbank Phase 20 I5 is IV Shelf Registration Offering " PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. The net
proceeds from the issuance of the Indonesia
Eximbank Phase IV Shelf Registration Offering
2015 digunakan untuk pembiayaan aset produktif
" - 2015 were used to finance earning assets in
dalam bentuk pembiayaan ekspor.
the b. 'in of export financing.
LPEl mencatat beban
emisi Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap IV -
LPEl recorded the issuance cost on Indonesia
2015 sebesar Rp2.277 yang dikurangkan langsung dari hasil emisi Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap N - 2015 dan diamortisasi selama iangka waktu obligasi tersebut dengan metode suku bunga efektif.
" - 2015 amounting to Rp2,277 as a deduction
Eximbank Phase IV Shelf Registration Offering from the proceeds of the Indonesia Eximbank
Phase IV Shelf Regtstration Offering " - 2075 and amochzed over the term of the bonds using the effective interest rate method.
135
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
As of June 30,2076 and
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan daiam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
I7. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan)
i. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap IV - 20.5 (Ianjutan)
i. Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Registration Offering " - 2075 (continued)
Sebelum dilunasinya semua pokok obligasi, bunga obligasi dan biaya lain yang harus ditanggung o1eh LPEl berkenaan dengan penerbitan obligasi, LPEl bedanji dan mengikatkan din untuk menjaga dan/atau memenuhi semua ketentuan dalam Pedantian
charges payable by LPEI Ih connection with the tssuance of Bonds, LPEl agreed to maintain and/or comply with all terms stated in the trustee agreement as out lined in the Indonesia
Perualiamanatan
Eximbank Phase IV Shelf Registration Offering
Before settlement of all the princj7al and interest on all LPEI Bonds ("Bonds') and other
Objigasi Berkelanjutan
Indonesia Eximbankll Tahap N - 2015.
" - 2075.
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, LPEl telah memenuhi seluruh pembatasan tersebut.
As of June 30,2076 and December 37,2075, LPE/ has coinpl^bd with all of the above
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap N - 2015 meiniliki perlngkat "idAAA" dari PT Pefindo pada pada tanggal-Tangga1 30 Juni
Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
2016 dan 31 Desember2015.
December 2015.
covenants.
2075 were rated Registratibn Offering " "IdAAA" by PT Pefindo as of June 30,2076 and
Obligasi ini tidak allamin dengan suatu agunan khusus namun allamin dengan seluruh hana kekayaan LPEl baik bareng bergerak in aupun bareng tidak bergerak, baik yang telah ada
The bonds are not guaranteed by specific Golbteral but are secured by all of LPEl^ fixed
and non#I>ced assets, both existIhg and will extst in the future, in coinpli^rice with the regubtions of In donesk, n Civil Law
in aupun yang akan ada dikemudian han sesuai dengan ketentuan dalam Pasa1 I 131 dan
Articles 7737 and 7132.
Pasa1 I 132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia.
Obligasi ini tidak chiamin o1eh Pemerintah Republik Indonesia.
These bonds are not secured by the Government of the Repubffc of Indonesia.
Hak pemegang obligasi adalah partpassu tanpa preferen dengan hak-hak kreditur LPEl lain
preft?fence offer other LPEl creditors' rights in
The bondholders' r^7ht is part, assu without
sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
coinpl^ance with prevailing regulatibns.
j. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank "
I. Indonesia Eximbank Phase Registration Offering " - 2075
Tahap V - 20,5
V
Shelf
Pada bulan Maret 2015, LPEl menerbitkan
In March 2015, LPE/ issued Indonesia Eximbank
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11
Phase V Shelf Registration Offering " - 2015 with
Tahap V - 2015 dengan nilai nominal keseluruhan
a I^, ce value of Rp4,600,000, which is divided into series A, B, and C with detaits as follows:
sebesar Rp4.600,000 yang merupakan obligasi berseri A, B, dan C dengan rincian sebagai berikut:
136
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut
For The Year Then Ended
As of June 30,2076 and
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
77. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan) j. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V - 20.5 (Ianjutan)
SerilSeries
Jumlah nominalI Nominal amount
I. Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Registration Offering " - 2075 (continued) Tanggal jatuh tempol Maturity Date
Tingkat bunga per tahunl Interest rate per annum
Obligasil Bond Indonesia Eximbank Phase V
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank " Tahap V - 2015
Shelf Registration Offering " - 2075 Indonesia Eximbank Phase V
Obligasi berkelanjutan Indonesia EximbankllTahap V - 2015 SeriA
575.000
23 MareV March 2016
1298.000
13 MareV March 2018
8.25% telap/fixed
Shelf Registration Offering " - 2075 Series A Indonesia Eximbank Phase V
Obligasi berkelanjutan Indonesia EximbankllTahap V - 2015 Seri B
Shelf Registration 9.00% letap/fixed
Offering " - 2075 Series B Indonesia Eximbank Phase V
Obligasi berkelanjutan Indonesia EximbankllTahap V - 2015 Seri C
13 MareV March 2020
2727.000
Obligasi ini merupakan bagian dari Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 dengan target dana yang akan dihimpun sebesar Rp24.000,000, yang direncanakan untuk
9.50% telap/fixed
Shelf Registratibn Offering " - 2015 Series C
These bonds are part of Indonesia Eximbank
Shelf Registration Offering " targeted collected fund of Rp24,000,000, that pbn to be fully issued within 2 years,
dikeluarkan secara penuh selama 2 tahun.
Dana yang berhasil dihimpun dart Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V 2015 adalah sebesar Rp 4,600,000, yang dicatatkan of Bursa Efek Indonesia pada tanggal
The fund that can be collected from Indonesia
Eximbank Phase V Shelf Regtstratibn Offering " 2075 is amounted to Rp 4,600,000, that listed in Indonesia Stock EXchange on March 76, 20 f 5.
16 Maret 2015.
Objigasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V - 2015 Sen A telah jatuh tempo dan dilunasi pada tangga123 Maret 2016
IEB Phase V Shelf Registration Offering " - 2075 Series A were fully paid upon maturity on March
Jadwal pembayaran bunga adalah triwulanan dan
Interest is payable quarterly start^^g on June I3,
pembayaran pertaina dilakukan pada tanggal I3 Juni 2015. 0bligasi Berkelanjutan Indonesia
2075. The Indonesia Eximbank Phase V Shelf
23, 20 I6.
Registratibn Offering " - 2075 are listed in the Indonesia Stock EXchange. The offering of the
Eximbank 11 Tahap V - 2015 tercatat di Bursa Efek Indonesia. Penerbitan Obligasi
Indonesia Exim Bank Phase V Shelf Registration Offering " - 20 75 was deck, red effective based on the letter No. S-245^'0.04/2074 dated May 23, 2074 of the Chief Executive functioning as Capital Market Supervisor Indonesia F1hancia/ Services Authority.
Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V 2015 telah dinyatakan efektif berdasarkan Suret
Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan No. S-24510.04/2014 tanggal 23 Mei 2014.
The trustee for the In dones^I Eximbank Phase V
Behindak sebagai wali am anat obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V 2015 adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Penerimaan neto dart penerbitan objigasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V -
Shelf Registratibn Offering 11 - 2075 is PT Bank Mandfr'I (Persero) Tbk. The net proceeds from the issuance of the Indonesia Eximbank Phase
V Shelf Registration Offering " - 2075 were used
2015 digunakan untuk pembiayaan aset produktif
dalam bentuk pembiayaan ekspor.
to finance earning assets in the form of export financing.
LPE! mencatat beban
LPEl recorded the issuance cost on Indonesia
2015 sebesar Rp3.502 yang dikurangkan
Eximbank Phase V Shelf Registration Offering " - 2015 amounting to Rp3,502 as a deduction from the proceeds of the Indonesia Eximbank
emisi Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V -
langsung dari hasil emisi Obligasi Berkelanjutan 2015 dan Indonesia Eximbank 11 Tahap V diamortisasi selama iangka waktu obligasi tersebut dengan metode suku bunga efektif.
Phase V Shelf Registration Offering " - 2075 and am ortized over the term of the bonds using the effective interest rate method. 137
The original 11hancial statements included herdn are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain ,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
77. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan) j. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V - 2015 (Ianjutan)
I. Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Registration Offering " - 2075 (continued)
Sebelum dilunasinya semua pokok obligasi, bunga obligasi dan biaya lain yang harus ditanggung o1eh LPEl berkenaan dengan penerbitan obligasi, LPEl bedanji dan mengikatkan din untuk menjaga dan/atau memenuhi semua ketentuan dalam Pedantian Perualiamanatan
Before settlement of all the princjial and interest
on all LPEI Bonds ('Bonds') and other charges payable by LPEl in connection with the issuance
of Bonds, LPEl agreed to maintain and/or comply with all terms stated in the trustee agreement as out med in the Indonesia Eximbank Phase V
Obligasi Berkelanjutan
Shelf Regtstratibn Offering M - 2075.
Indonesia Eximbank 11 Tahap V - 2015. Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, LPEl telah memenuhi seluruh
As of June 30, 2076 and December 37, 2075, LPEl has complied with all of the above
pembatasan tersebut.
covenants.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V - 2015 meiniliki penngkat "idAAA" dan PT Pefindo pada pada tanggal-Tangga1 30 Juni
Indonesia Ex^inbank Phase V Shelf Registration Offering " 2075 were rated "IdAAA" by PT Pefindo as of June 30,2076 and December
2016 dan 31 Desember2015.
2075.
Objigasi ini tidak doramin dengan suatu agunan khusus namun doramin dengan seluruh hana kekayaan LPEl baik barang bergerak in aupun bareng tidak bergerak, baik yang telah ada
The bonds are not guaranteed by spedfib
collateral but are secured by all of LPEl^s fixed and nonf^ed assets, both existing and will exist
in the future, in compliance with the reguk, tions of Indonesian Civil Law Amdes 7I37 and I 132.
in aupun yang akan ada dikemudian han sesuai dengan ketentuan dalam Pasa1 1131 dan
Pasa1 I I 32 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia
Obligasi ini tidak chiamin o1eh Pemerintah
These bonds are not secured by the Government of the Republ^b of Indonesia.
Republik Indonesia.
Hak pemegang ob!igasi adalah panpassu tanpa
The bondholders' right is part>assu without preforence offer other LPE/ creditors' r@hts in compliance with prevarlihg regulations.
preferen dengan hak-hak kreditur LPEl lain
sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku
k. Indonesia Eximbank Phase W She"
k. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V1.20.5
Registration Offering " - 2075
Pada bulan September 2015, LPEl menerbitkan
In September 2075, LPEl issued Indonesk,
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap Vl 2015 dengan nilai nominal
Eximbank Phase VI Shelf Registration Offering " - 2075 with aiace value of Rpf, 979,000, whichis
keseluruhan sebesar Rp1.979,000 yang menipakan obligasi berseri A, B, dan C dengan
divided into series A, B, and C with details as follows:
rincian sebagai berikut:
138
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 2016 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain ,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
f 7. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan) k. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank " Tahap V1 - 20.5 (Ianjutan)
SerilSeries
Jumlah nominalI Nominal amount
k. Indonesia Eximbank Phase W Shelf
Registration Offering " - 2075 (continued) Tanggal jatuh tempol Maturity Date
Tingkat bunga per tahunl Interest rote per an mum
Obligasil Bond Indonesia Eximbank Phase Vl
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank " Tahap V1 - 2015
Shelf Registration Offering " - 20,5 Indonesia Eximbank Phase W
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V1 - 2015 Seri A
757.000
26 September/ September 2016
309,000
16 September/ September 2018
913.000
16 September/ September 2020
8,4070letap/fixed
Shelf Registratibn Offering " - 2015 Series A Indonesia Eximbank Phase W
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V1 - 2015 Seri B
9.20% telap/fixed
Shelf Regi$1ratibn Offering " - 2015 Series B Indonesia Eximbank Phase W
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V1 - 2015 Sen C
Objigasi ini merupakan bagian dari Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 dengan target dana yang akan dihimpun sebesar
9.50% terap/fixed
Shelf Registration Offering " - 2015 Series C
These bonds are part of Indonesia Eximbank
Shelf Registration Offering " targeted collected fund of Rp24,000,000, that pkan to be fully issued
Rp24.000,000, yang direncanakan untuk dikeluarkan secara penuh selama 2 tahun.
within 2 years'
Selama tahun 2015, dana yang berhasil dihimpun dari Objigasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V1 - 2015 adalah sebesar Rp1.979,000, yang dicatatkan of Bursa Efek Indonesia pada
During the year 2075, the fund that can be collected from Indonesia Eximbank Phase V/
tangga1 17 September 2015.
Shelf Registratibn Offering " - 2075 is amounted to Rpf, 979,000, that listed in Indonesia Stock EXchange on September I7,2075.
Jadwal pembayaran bunga adalah triwulanan dan
Interest Is payable quarterly starting on December
pembayaran pertaina dilakukan pada tanggal
I6, 2075. The Indonesia Eximbank Phase Vl
16 Desember 2015. 0bligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V1 - 2015 tercatat di
Shelf Registratibn Offering M - 2075 are Itsted in
the Indonesia Stock EXchange. The offering of
Bursa Efek Indonesia. Penerbitan Obligasi
the Indonesia Exim Bank Phase W Shelf
Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap Vl 2015 telah dinyatakan efektif berdasarkan Surat
Registration Offering " - 2075 was decbred
Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan No. S-24510.04/2014 tanggal
dated May 23, 2074 of the Chief Executive functioning as Cap^tai Market Supervtsor Indonesia Financ^, Iservices Authority.
effective based on the letter No. S-24510.04/20i4
23 Mei 2014.
The trustee for the In donesft, Eximbank Phase
Behindak sebagai wali am anat obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap Vl 2015 adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. The net
Penerimaan neto dan penerbitan objigasi
proceeds from the issuance of the Indonesia
Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap Vl -
Eximbank Phase VI Shelf Registration Offering "
2015 digunakan untuk pembiayaan aset produktif daiam bentuk pembiayaan ekspor.
- 2075 were used to finance earning assets in the form of export financing.
LPEl mencatat beban
VI Shelf Registration Offering "
20 75 is
Obligasi
LPE/ recorded the tssuance cost on Indonesia
Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap Vl -
Eximbank Phase VI Shelf Registration Offering "
2015 sebesar Rp2.650 yang dikurangkan
- 2075 amounting to Rp2,650 as a deduction from the proceeds of the Indonesia Exitnbank
emisi
langsung dan hasil emisi Obligasi Berkelanjutan 2015 dan Indonesia Eximbank 11 Tahap Vl diamortisasi seiama iangka waktu obligasi tersebut dengan metode suku bunga efektif.
Phase VI Shelf Registratibn Offering " - 2075 and am ortized over the term of the bonds using the effective interest rate method.
139
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain ,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
77. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan) k. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V1.20.5 (Ianjutan)
k. Indonesia Eximbank Phase W Shelf
Registration Offering " - 2075 (continued)
Sebelum dilunasinya semua pokok obligasi, bunga obligasi dan biaya lain yang harus ditanggung o1eh LPEl berkenaan dengan penerbitan obligasi, LPEl bedanji dan mengikatkan din untuk menjaga dan/atau memenuhi semua ketentuan daiam Pedantian Perualiamanatan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V1 - 2015.
Before settlement of all the princj)al and interest
on all LPEI Bonds ("Bonds') and other charges payable by LPEl in connectibn with the issuance
of Bonds, LPEl agreed to maintain and/or comply with all terms stated in the trustee agreement as out 11hed in the In donesk, Eximbank Phase Vl
Shelf Registration Offering " - 2075
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, LPEl telah memenuhi seluruh pembatasan tersebut.
As of June 30, 2076 and December 37, 2075, LPEl has complied with all of the above covenants.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11
Indonesia Eximbank Phase VI Shelf Registration
Tahap V1 - 2015 meiniliki penngkat "idAAA" dari PT Pefindo pada pada tanggal-Tangga1 30 Juni
Offering M 2075 were rated 'fdAAA" by PTPefindo as of June 30,2076 and December
2016 dan 31 Desember 2015.
2075.
Objigasi ini tidak chiamin dengan suatu agunan khusus namun chiamin dengan seluruh harta
The bonds are not guaranteed by specific collateral but are secured by all of LPEl^ fixed and non#lited assets, both existIhg and will exist in the future, in coinp/^rice with the regulations of
kekayaan LPEl baik bareng bergerak in aupun
bareng tidak bergerak, baik yang telah ada
Indonesian CivilLaw Articles f 737 and 7732.
in aupun yang akan ada dikemudian han sesuai dengan ketentuan dalam Pasa1 1/31 dan
Pasa1 I I 32 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia.
Obligasi ini tidak chiamin o1eh Pemerintah Republik Indonesia.
These bonds are not secured by the Government of the Republ^b of Indonesia.
Hak pemegang obligasi adalah partpassu tanpa preferen dengan hak-hak kreditur LPEl lain
The bondholders' right is pan7assu without preforence offer other LPE/ creditors' r^;hts in
sesuai dengan peraturan perundang-undangan
compliance with prevarlihg regulations.
yang berlaku. I. Indonesia Eximbank Euro Medium Term
I. Euro Medium Term Note (EMTN) Programme Indonesia Eximbank - 20.5
Note (EMTN) Programme - 2075
Pada bulan November 2015, LPEl menerbitkan
In November 2075, LPEl issued the Indonesia
Euro Medium Term Note (EMTN) Programme Indonesia Eximbank - 2015 dengan nilai nominal sebesar SG050.000,000 (nilai penuh), dengan
ENinbank Euro Medium Term Note (EMTN) 2075 with a I^, ce value of Programme
rincian sebagai berikut:
follows:
SerilSeries
Jumlah nominalI Nominal amount
SG050,000,000 (full amounq with details as
Tanggal jatuh tempol Maturity Date
Tingkat bunga per tahunl interest rate perannum
Obligasil Bonds Indonesia Eximbank Euro
Euro Medium Term Note (EMTN) Programme Indonesia Eximbank 2015 (nilai penuh)
SG050.000000
3 November/ November 2020
140
4,135% telap/fixed
Medium Term Note (EMTN) Programme - 2075 full amounO
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
As of June 30,2076 and
kecuali din at akan lain ,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
I7. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan)
I. Euro Medium Term Note (EMTN) Programme Indonesia Eximbank - 20.5 (Ianjutan)
I. Indonesia Eximbank Euro Medium Term Note
Jadwal pembayaran bunga adalah semesteran dan pembayaran pertaina dilakukan pada tanggal 3 Mei 2016. EMTN Programme Indonesia Eximbank - 2015 tercatat of Singapore EXchange
Interest is payable quarterly stainng on May 3,
(EMTN) Programme - 2075 (continued) 2076. The In donesk, Eximbank Euro Medium
Term Note (EMTN) are listed in the Indonesia
Stock EXchange. The offering of the Indonesia Exim Bank Phase V Shelf Registratibn Offering M
Securities Trading Limited. Penerbitan EMTN Indonesia Eximbank 2015 telah dinyatakan
- 20 75 was declared effective based on the letter
efektif berdasarkan Surat dart Singapore EXchange Securities Trading Limited tanggal
dated November 4, 2075 of the SIhgapore EXchange Securities Trading Limited
4 November 2015.
Behindak sebagai wali am anat EMTN
The trustee for the Indonesia Eximbank Euro
Programme Indonesia Eximbank - 2015 adalah
Medium Term Note (EMTN) is The Hong Kong Shanghai Bankihg Corporation Limited. The
The Hong Kong Shanghai Banking Corporation Limited. Behindak sebagai penjamin emisi Euro
underwriter Id. ' the Indonesia Exitnbank Euro
Medium Term Note (EMTN) Programme
Medium Term Note (EMTN) is Oversea-Chinese Banking Corporation Urnited Singapore ('DCBC'). The net proceeds from the issuance of
Indonesia Eximbank - 2015 adalah Oversea-
Chinese Banking Corporation Limited Singapore
the Indonesia Eximbank Euro Medium Term Note
("OCBC"). Penerimaan neto dan penerbitan EMTN Programme Indonesia Eximbank - 2015 digunakan untok pembiayaan aset produktif
(EMTN) - 2075 were used to finance earning assets in the form of export financing.
dalam bentuk pembiayaan ekspor. Indonesia Eximbank - 2015 sebesar SG0109.919
LPE/ recorded the issuance cost on the Indonesia Eximbank Euro Medium Term Note
(disajikan dalam nilai penuh) dan diamortisasi selama iangka waktu obligasi tersebut dengan
in full amounO as a deduction from the proceeds
metode suku bunga efektif.
of the Indonesia Eximbank Euro Medium Term
LPEl mencatat beban emisi EMTN Programme
(EMTN) amounting to SGDf09,979 (expressed Note (EMTN) and amchized over the term of the bonds using the effective interest rate method. Indonesia Eximbank Euro Medium Term Note
Pada Tangga130 Juni 2016, EMTN Programme Indonesia Eximbank - 2015 meiniliki peringkat
(EMTN) were rated "Baa3" by Moody!s Investor Inc as of June 30,2076.
"Baa3" dan Moody's Investor Inc. Obligasi ini tidak chiamin dengan suatu agunan
The bonds are not secured by specific co\ateral but are secured by all of LPEl^ fixed and nonfixed assets, both existing and will exist in the future, in compliance with the regulations of
khusus namun chiamin dengan seluruh hana kekayaan LPEl baik bareng bergerak in aupun bareng tidak bergerak, baik yang telah ada
Indonesian CivilLaw Articles if 37 and I 732.
in aupun yang akan ada dikemudian han sesuai dengan ketentuan dalam Pasa1 1/31 dan Pasa1 I 132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia.
Obligasi ini tidak dijamin o1eh Pemerintah Republik Indonesia.
The bonds are not guaranteed by the Government of the Republ^b of Indonesia.
Hak pemegang obligasi adalah panpassu tanpa preferen dengan hak-hak kreditur LPEl lain
The bondholders' right is part>assu without preference offer other LPE/ oreditors' r@hts in
sesuai dengan peraturan perundang-undangan
compliance with prevailing regubtions.
yang berlaku. As of June 30,2076 and December 37,2075,
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, LPEl telah memenuhi seluruh pembatasan tersebut.
LPEl has coinpl^^d with all of the above covenants. 141
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
77. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan) in. Indonesia Eximbank Phase
in. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11
Vll
Shelf
Tahap in I - 20.6
Registration Offering " - 2016
Pada bulan Februari 2016, LPEl menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap Vll 2016 dengan nilai nominal kese!uruhan sebesar Rp4.036,250 yang
Eximbank Phase Vll Shelf Registratibn Offering "
In Februari 2076, LPEl issued Indonesia - 2076 with ai^, ce value of Rp4,036,250, whichis divided into series A, B, and C with details as
merupakan obligasi berseri A, B, dan C dengan
follows:
rincian sebagai berikut:
SerifSeries
Jumlah nominalI Nominal amount
Tanggal jatuh tempol Maturity Date
Tingkat bunga per tahunl Interest rate
Obligasil Bond
per annum
Indonesia Eximbank Phase Vll
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbankll Tahap V11 - 2016
Shelf Registration Offering " - 2016 Indonesia Eximbank Phase Vll
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V11 - 2016 Seri A
I MareU March 2077
657.000
8.50% telap/fixed
Shelf Registratibn Offering " - 2076 Series A Indonesia Eximbank Phase Vll
19 Februari/
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V11 - 2016 Seri B
1647.000
February 2019
9.25% tetap/fixed
Shelf Registration Offering " - 2016 Series B Indonesia Eximbank Phase Vll
19 Februari/
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V11 - 2016 Seri C
1732.250
February 2021
9.60% letap/fixed
Shelf Registration Offering " - 2016 Series C
These bonds was listed in Indonesia Stock
Obligasi ini dicatatkan of Bursa Efek Indonesia pada tanggai 22 Februari 2016 dan menipakan
EXchange on February 22, 20 I6 and part of
bagian dan Obligasi Berkelanjutan Indonesia
Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering M
Eximbank 11 dengan target dana yang akan sebesar dihimpun Rp24.000,000, yang direncanakan untuk dikeluarkan secara penuh
targeted collected fund of Rp24,000,000, that pkan to be fully issued within 2 years,
selama 2 tahun.
Jadwal pembayaran bunga adalah triwulanan dan
Interest is payable quarterly starting on May f 9,
pembayaran pertaina dilakukan pada tanggal 19 Mei 2016. 0bligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V11 - 2016 tercatat of Bursa Efek Indonesia. Penerbitan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap Vll 2016 telah dinyatakan efektif berdasarkan Suret Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan No. S-24510.04/2014 tanggal
2076. The Indonesia Eximbank Phase Vll Shelf
Registration Offering " - 2016 are listed in the Indonesia Stock EXchange. The offering of the Indonesia Exim Bank Phase Vll Shelf
Registration Offering " - 2076 was declared effective based on the letter No. S-24510.04/2074
23 Mei 2014.
dated May 23, 2074 of the Chief Executive functioning as Capital Market Supervisor Indonesia Financ^, Iservices Authority.
Behindak sebagai wali am anat obligasi
The trustee for the Indonesia Eximbank Phase
Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap Vll 2016 adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Penerimaan neto dan penerbitan objigasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap Vll 2016 digunakan untuk pembiayaan aset produktif daiam bentuk pembiayaan ekspor.
Vll Shelf Registration Offering " - 2076 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. The net proceeds from the issuance of the Indonesia Eximbank Phase V/I Shelf Registration Offering 11 - 2016 were used to finance earning assets in the form of export financing.
LPEl mencatat beban
Obligasi
LPEl recorded the issuance cost on Indonesia
Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap Vll 2016 sebesar Rp4.047 yang dikurangkan langsung dari hasil emisi Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V11 - 2016 dan diamortisasi selama iangka waktu obligasi
Eximbank Phase Vll Shelf Registration Offering M - 2076 amountihg to Rp4,047 as a deductibn from the proceeds of the Indonesia Ex^inbank Phase Vll Shelf Registration Offering " - 2076 and am ortized over the term of the bonds using
tersebut dengan metode suku bunga efektif.
the effective interest rate method.
emisi
142
The original financial statements included herei'n are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
As of June 30,2076 and
Tanggal Tersebut (Disajikan daiam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain ,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
, 7. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan) in. Indonesia Eximbank Phase Vll Shelf
in. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank
11 Tahap un - 20.6 (Ianjutan)
Registration Offering " - 2076 (continued)
Sebelum dilunasinya semua pokok obligasi, bunga obligasi dan biaya lain yang harus ditanggung o1eh LPEl berkenaan dengan penerbitan obligasi, LPEl bedanji dan mengikatkan din untuk menjaga dan/atau memenuhi semua kalentuan daiam Perlanjian Perualiamanatan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap V11 - 2016
Before settlement of all the princj)al and interest
on all LPEI Bonds ('Bonds') and other charges payable by LPEfjn connection with the issuance
of Bonds, LPEl agreed to maintain and/or comply with all terms stated in the trustee agreement as out lined in the Indonesia Eximbank Phase Vll
Shelf Registratibn Offering " - 2076
Pada Tangga1 30 Juni 2016, LPEl telah memenuhi seluruh pembatasan tersebut.
As of June 30,2076, LPE/ has complied with a"
Pada Tangga1 30 Juni 2016, 0bligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap Vll -
As of June 30,2076, Indonesia Ex^inbank Phase
2016 meiniliki peringkat "idAAA" berdasarkan
rated '7dAAA" based
Surat PT Pefindo No. 1,221PEF-DIR/RCN1/2016
No. f 7221PEF-DIR^'ROA, '\2076 by PT Pefindo on June 30,2076.
of the above covenants.
Vll Shelf Registration Offering " - 2076 were
pada tangga130 Juni 2016.
Obligasi ini tidak dryamin dengan suatu agunan
on
the letter
khusus namun dijamin dengan seluruh hana kekayaan LPEl baik bareng bergerak in aupun
The bonds are not guaranteed by specific collateral but are secured by all of LPEl^ fixed and non#I>(ed assets, both existing and will exist
bareng tidak bergerak, baik yang telah ada
in the future, in compliance with the regulatibns of
in aupun yang akan ada dikemudian han sesuai dengan kalentuan dalam Pasa1 1/31 dan
Indonesian CivilLaw Articles f 737 and f 132.
Pasa! I 132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia.
Obligasi ini tidak allamin o1eh Pemerintah Republik Indonesia.
These bonds are not secured by the Government of the Republ^b of Indonesia.
Hak pemegang obligasi adalah panpassu tanpa preferen dengan hak-hak kreditur LPEl lain
prei^;rence offer other LPEl creditors' rights in
sesuai dengan peraturan perundang-undangan
compliance with prevailing regubtions
The bondholders' right is part?assu without
yang berlaku.
During the Shelf Registration Offering Bond "
Selama periode efektif PUB 11, LPEl telah menerbitkan Objigasi Berkelanjutan Tahap I sampai dengan Tahap Vll dengan total dana yang
period, LPEl has issued Bond Phase I to Phase Vll with total funds raised amounted
dihimpun sebesar Rp, 9,321,250, - adapun jumlah target dana yang kurang dihimpun adalah sebesar Rp4.678,750, - dan total target dana yang dihimpun sebesar Rp24.000,000, -. Dalam rangka pemenuhan terhadap
Rpf9.327.25, -. The deficiency of the target amount of funds ratsed is Rp4.678,750, - from target funds amounted Rp24.000,000, -. In order with FSA to comply Reguk, tmn No. 30'POJK. 0420/4 dated December 8,2014 on Shelf Registration Offering of Debt Securities And
Peraturan OJK
No. 361POJK. 04/2014 tangga1 8 Desember 2014
I Or Sukuk, LPE/ was announced Discontihuation
tentang Penawaran Urnum Berkelanjutan Efek Bersifat Utang dan/at au Sukuk, LPEl telah mengumumkan Penghentian PUB 11 pada Laman resini LPEl dan Bursa Efek Indonesia pada tangga17 Maret 2016.
of Shelf Registration Offering Bond " on LPEl!s; ohio^, I Website and IDX^ offck, I Website dated
March 7,2076.
143
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan dalamjutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din atakan lain ,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
77. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan)
n. Objigasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 1/1
n. Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Tahap I. 20.6
Registration Offering M - 2076
Pada bulan Juni 2016, LPEl menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 1/1 Tahap I 2016 dengan nilai nominal keseluruhan sebesar
Phase M Shelf Registration Offering I - 2076 with
Rp4.000,000 yang merupakan obligasi berseri A,
series A, B, C dan D with deterIs as follows. '
In June 2076, LPEl issued Indonesia Eximbank a face value of Rp4.000,000 which is divided into
B, C dan D dengan rincian sebagai berikut:
SenlSe, Ies
Jumlah nominalI Nominal amount
Tanggal jatuh tempol Maturity Date
Tingkat bunga per tahunl interest rate per annum
Obligasil Bonds Indonesia Eximbank Phase I
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbankin Tahap I. 2016
Shelf Registration Offering M - 2016 Indonesia Eximbank Phase I
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 1/1 Tahap I - 2016 Sen A
688,000
18 Juni/ June 2017
1060.000
8 Juni/ June 2019
2252.000
8 Juni/ June 2021
7.50% tetapMxed
Shelf Registration Offering in - 2076 Series A Indonesia Exi'in bank Phase I
Obligasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 111Tahap1 - 2016 Sen B
8.20% tetap/fixed
Shelf Registration Offering M - 2076 Series B Indonesia Eximbank Phase I
Objigasi berkelanjutan Indonesia Eximbank 111Tahap1 - 2016 SeriC
8.70% tetap/fixed
Shelf Registratibn Offering in - 2016 Series C
Objigasi ini merupakan bagian dari Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 1/1 dengan tingkat suku bunga terap dengan target dana
These bonds are part of Indonesia Eximbank Shelf Registratibn Offering in with fixed interest rate and targeted collected fund of Rp24,000,000,
yang akan dihimpun sebesar Rp24.000,000, yang
that pbn to be fully issued within 2 years'
direncanakan untuk dikeluarkan secara penuh selama 2 tahun.
Dana yang berhasil dihimpun dan Obligasi
The fund that can be collected from Indonesia
Berkelanjutan Indonesia Eximbank 111 Tahap I 2016 adalah sebesar Rp4.000,000, yang terdiri dari Obligasi Seri A Rp688.000, Objigasi Seri B Rp1.060,000, dan Obligasi Seri C Rp2.252,000 yang dicatatkan of Bursa Efek Indonesia pada tangga! 9 Juni 2016.
Eximbank Phase I Shelf Registration Offering in -
Jadwal pembayaran bunga adalah triwulanan dan 8 September 2016. 0bligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 1/1 Tahap I - 2016 tercatat di Bursa Efek Indonesia. Penerbitan Objigasi
Interest is payable quarterly stain^g on September 8, 2076. The Indonesia Eximbank Phase I Shelf Registration Offering M - 2076 are listed in the Indonesia Stock EXchange. The offering of the Indonesia Eximbank Phase I Shelf
2076 is amounted to Rp4,000,000, that consists of Bonds Series A Rp688,000, Bonds Series B Rpf, 060,000, and Bonds Series C Rp2,252,000
that listed in Indonesia Stock EXchange in June 9, 2076.
pembayaran pertaina dilakukan pada tanggal
Berkelanjutan Indonesia Eximbank 1/1 Tahap I -
Registration Offering in - 2016 was declared
2016 telah dinyatakan efektif berdasarkan Suret
effective based on the letter No. S-25010.0420/6
Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas
dated May 30,2076 of the Chief Executive of as Capital Market Supervisor Indonesk, Financial Services Authority.
Jasa Keuangan No. S-25010.04/2016 tanggal 30 Mei 2016.
The trustee for the Indonesia Eximbank Phase I
Behindak sebagai wali am anat obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 111 Tahap I 2016 adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Penerimaan neto dan penerbitan obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 1/1 Tahap I 2016 digunakan untuk pembiayaan aset produktif dalam bentuk pembiayaan ekspor.
Shelf Registration Offering M - 2076 is PT Bank Mandiri^Persero) Tbk. The net proceeds from the issuance of the Indonesia Eximbank Phase I
Shelf Registration Offering in - 2076 were used to finance earning assets in the form of export financing.
144
The original financial statements included herei'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA VIAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ,7. EFEK. EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
77. DEBTSECURITIES ISSUED (continued)
(Ianjutan) n. Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank in Tahap I - 20.6 (Ianjutan) LPEl mencatat beban
n. Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Registration Offering M - 2076 (continuedI
Obligasi
LPEl recorded the issuance cost on Indonesia
Berkelanjutan Indonesia Eximbank 11 Tahap I 2016 sebesar Rp4.945, yang dikurangkan langsung dari hasil emisi Obligasi Berkelanjutan 2016 dan Indonesia Eximbank 1/1 Tahap I diamortisasi selama iangka waktu obligasi tersebut dengan metode suku bunga efektif.
Eximbank Phase I Shelf Registration Offering M -
Sebelum dilunasinya semua Pokok Obligasi, Bunga Obligasi dan biaya lain yang harus ditanggung o1eh LPEl berkenaan dengan Obligasi, LPEl bedanji dan mengikatkan din untuk
Before settlement of all the princ4)a/ and interest on all LPEI Bonds ("Bonds') and other charges
emisi
2076 amounting to Rp4,945 as a deduction from the proceeds of the Indonesia Eximbank Phase I 2016 and Shelf Registration Offering M am Qinzed over the term of the bonds using the
effective interest rate method.
payable by LPEl in connectibn with the issuance
of Bonds, LPEl agreed to maintain and/or comply with all terms stated in the trustee agreement as
menjaga dan/atau memenuhi semua kalentuan
dalam Pertanjian Perualiamanatan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 1/1 Tahap I -
out 11hed in the Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Registration Offering M - 2076
2016.
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016, LPEl telah memenuhi seluruh pembatasan tersebut.
As of June 30, 2076, LPE/ has complied with a\
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank 111
Indonesia Exitnbank Phase I Shelf Registration
of the above covenants.
Tahap I 2016 meiniliki peringkat "idAAA"
Offering M - 2076 were rated "IdAAA" based on
berdasarkan suret PT Pefindo Not12, /PEF-
the Letter No. 7727/PEF-01R^'RCA/I^'2076 by
DIRIRCN1/2016 pada tangga130 Juni 2016.
PTPeiindoAs of June 30,2076
Obligasi ini tidak chiamin dengan suatu agunan khusus namun chiamin dengan seluruh hana kekayaan LPEl baik bareng bergerak in aupun bareng tidak bergerak, baik yang telah ada
The bonds are not secured by specific Golbteral but are secured by all of LPE/^ fixed and nonfixed assets, both existing and will exist in the
in aupun yang akan ada dikemudian han sesuai dengan ketentuan dalam Pasa1 I I 31 dan
Indonesian CivilLaw Articles 7737 and I 732.
future, in compliance with the regulations of
Pasa1 I 132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia.
Objigasi ini tidak allamin o1eh Pemerintah
These bonds are not guaranteed by the
Republik Indonesia.
Government of the Republic of In doneska.
Hak pemegang obligasi adalah panpassu tanpa
The bondholders' r@ht is part>assu without
preferen dengan hak-hak kreditur LPEl lain sesuai dengan peraturan perundang-undangan
preference offer other LPEl creditors' r^7hts in coinpl^^rice with prevail^hg regulations.
yang berlaku.
145
The original fihanci61 statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
unless otherwise stated)
As of June 30,2076 and
kecuali dinyatakan lain ,8. LIABILITAS TERKAIT DENGAN TRANSAKSl EFEK. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJl
78. LIABILITYRELATEO To REVERSE REPo
DIJUAL KEMBALl 30 Junil
31 Desemberl
June 30,2076
December 37,2075
Pihak be relasi (Catatan 39) Rupiah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Obligasi Pemerintah Sen FRO069
Related party (Note 39 Rupiah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1499.425
1494.569
Government Bonds Sen FRO069
LPEl mein beli efek yang dibeli untuk dryual kernbali yang agunannya berupa obligasi
On March 23, 2075 and June 29, 2075. LPEl purchased Reverse Repo and its Golbteral which was government bond FRO069 from Bank of
pemerintah FRO069 dari Bank of America,
America, Singapore Lintted (BOA). Thus, LPEl
Singapore Limited (BOA). Dengan demikian LPEl
replaced the position of BOA in its transaction with BRI. The securities will mature on April 75,2079, which is the maturity date of FRO069. At the maturity date, the transaction between LPEl and BRI will be net settled (Note 8).
Pada tangga123 Maret 2015 dan 29 Juni 2015,
menggantikan POSisi BOA dalam transaksinya dengan BRI. Efek ini akan jatuh tempo pada
tangga1 15 April 2019, yang bertepatan dengan jatuh tempo dan FRO069. Pada tanggal jatuh tempo penyelesaian transaksi ini akan dilakukan secara neto antara LPEl dan BRI (Catatan 8).
On March 23,2015 and June 29,2075, LPEl sold collateral from the Reverse Repo transaction. Therefore LPEl recogm2ed Li^bity rek, ted to Reverse Repo. The liability is amounted to Rpf, 499,425 as of June 30,2076.
Pada tangga123 Maret 2015 dan 29 Juni 2015, LPEl menjual agunan transaksi efek yang dibeli untuk chiual tersebut. Sehingga menimbulkan
Iiabilitas terkait efek yang dibeli untuk chiual kernbali. Liabilitas tersebut meiniliki nilai sebesar
Rp, .499,425 pada tangga130 Juni 2016.
146
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
,9. PINJAMAN YANG DITERIMA
f 9. FUND BORROWINGS 30 JuniUune 30,20,6
Jumlah nosional
Mata uang asingl Nottona,
amount Foreign curre"cres
Ekuivalerul
IDalam nilai penuhl In fullamo"rin
Equivabnt Ruptoh
Tanggal efektifl Efoctive date
Tanggal jatuh tempol Maturity date
Rupiah Interbank - Money Market Pihak berelasi (Catatan 39) PT Bank Negara Indonesia (Persero) tok PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) itk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia IPersero) Tbk
Rupiah Interbank - Money Market Related parties (Note 39 7 Juni/
I Juli/
June 7.20,6
July I. 2016
16 Junii
12 Juli/
100.000
June I6,2016
July 12,2016
17 Juni/
14 Juli/
100.000
June I7,2016
200.000
June f 7.20i6
July 14,2076 15 Juli/ July I5,2016
200.000
17 Junj/ 24 Juni/
11 Juli/
200000
June 24,2016
July, ,. 2076
27 Juni/
13 Juli/
100.000
June 27,2016 29 Juni/ June 29.20,6 30 Juni/ June 30.2076
July 13,2016 18 Juli/ July f 8.20i6 19 Juli/ July 79,2016
I00.000 I00.000
PTBank Negaralndonesia ipersero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia ipersero) Tbk PTBank Negaralndonesia ipersero) Tbk PTBank Negaralndonesia ipersero) Tbk PT Bank Negara Indonesia IPersero) Tbk PT Bank Negara Indonesia ipersero) Tbk PT Bank Negara Indonesia ipersero) Tbk
1100.000
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
24 Juni/
I Juli/
June 24,2016
July I. 2016
28 Junii
28 Juli/
150.000
June 28,2016
July 28,2016
30 Junii
I Juli/
150.000
June 30.2016
July I. 2016
100.000
PT Bank Rakyat In done&a ipersero) Tbk PTBank Raftyat lndonesia ipersero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia ipersero) Tbk
400.000 Sub total
Sub total
I. 500,000
Third parties
Pihak ketiga 29 Juni/
13 Juli/
150.000
June 29,2016
July 13,2016
50.000
June 30.2016
PT Bank Bukopin Tbk
30 Junii
PT Bank Ekononii
Rahatia Tbk
30 Juni/
PT Bank Ekonomi
Rahaqa Tbk
June 30.2016
14 Juli/
July ,4,2016 14 Juli/
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Ekonomi
RahadaTbk PT Bank Ekonomi
July 14,2016
Raha!IaTbk
13 Junj/
13 Juli/
73 July. 2016
200000
June 13,2016 13 Junj/ June 13,2016 13 Juni/ June ,3,2016
310.000
June 28,2016 28 Junj/
28 Juli/
300,000 400.000
June 28,2016 29 Junj/ June 29,2016
28 July. 2016 29 Juli/ 29 July. 2016
29 Juni/
29 Juli/
400.000
June 29,2016
29 July, 20f 6
PT Bank Panin Indonesia Tbk PT Bank Panin Indonesia Tbk PT Bank Panin Indonesia ink PT Bank Panin Indonesia Tbk PT Bank Panin Indonesia Tbk PT Bank Panin Indonesia Tbk PT Bank Panin Indonesia Tbk
70.000 120.000
PT Bank Panin Indonesia Tbk PT Bank Panin Indonesia Tbk PT Bank Panin Indonesia Tbk PT Bank Panin Indonesia Tbk PT Bank Panin Indonesia Tbk PT Bank Panln Indonesia Tbk PT Bank Panin Indonesia Tbk
250.000 250.000
28 Juni/
13 Juli/
13 July. 2016 13 Juli/
73 July. 2016 28 Juli/ 28 July. 2016
2.1 I 0000
PT Bank Vidory International. Tbk
21 Juni/
21 Juli/
50000
June 21.2016 22 Juni/ June 22,2016
July 2f. 20f 6 22 Juli! July 22.20f 6
28 Junj/
28 Juli/
50.000
June 28,2016
July 28,2016
28 Junj/
28 Juli/
50.000
June 28,2076
July 28,2016
50.000
PT Bank Vidory International International. Tbk
PT Bank Vidory International International. Tbk
PT Bank Vidory International International. Tbk
29 Juni/
14 Juli/
50000
June 29,2016 29 Juni/
July ,4,2016 29 Juli/
50.000
June 29,2016
July 29,2016
PT Bank Vidory International International. Tbk
PT Bank Vidorylntemational International. Tbk
300.000
147
PT Bank Victory International, Tbk PT Bank Victory International. Tbk PTBank V, Glory Internal, bnal. Tbk PT Bank Victory International. Tbk PT Bank Victory Internal, bnal. Tbk PT Bank Vidory InternalIbnal. Tbk
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
19. PINJAMAN YANG DITERIMA (Ianjutan)
79. FUND BORROWINGS (continued) 30 JuniUune 30,20,6
Jumlah nosional
Mata uang asingl Nottonal
amount Foreign cur, encres
Ekuivalenl
(Dalam nilai penuhl In fu"amountj
Equivabnt Rupinh
Tanggal efekti" E"bear, e date
Tanggal jatuh tempol Maturity date
Rupiah (Ianjutan) Interbank - Money Market toriiutan) PIhak ketiga
Rupinh (continued) Interbank - Money Market icont^hued) Third parties
PT BPD DKl
50.000
PT BPD DKl
100.000
PT BPD DKl
50.000
20 Juni/
I Juli/
June 20.2016 23 Juni/ June 2,2016
July I, 2016 I Juli/ July I. 2076
24 Juni/
I Juli/
June 24.20,6
July I, 2016
28 Juni/
12 Juli/
PT BPD OKl
150.000
June 28,2016
July 12.20f 6
30 Juni/
13 Julil
PT BPD DKl
100.000
June 30.2016
July 73,2076
30 Juni/
14 Juli/
June 30.2016
July 74,2076
PT BPD DKl
50.000
PT BPD OKl PT BPD OKl PT BPD OKl PT BPD OKl PT BPD OKl PT BPD OKl
500.000
PT BPD Jambi
I00.000
9 Juni/
11 Juli/
June 9.20,6
July if. 20,6
20 Juni/
I Juli/
PT BPD Jambi
200,000
June 20.20,6 20 Juni/
20 Juli/
PT BPD Jambi
80.000
June 20.2016
July 20.2016
22 Juni/
12 Juli/
PT BPD Jambi
150,000
June 22,2016
July 72,2016
23 Juni/
I Juli/
July f. 20,6
PT BPD Jambi
100.000
June 23,2016
July I. 2016
23 Junj/
14 Juli/
PT BPD Jambi
140.000
July 14,2016
PT BPD JambJ PTBPD Jambi PT BPD Jambi PTBPD Jambi PTBPD Jambi
PT BPD Jambi
50.000
June 23,2016 29 Juni/ June 29,2016 29 Juni/
14 Juli/
PT BPD Jambi
50.000
June 29.20f 6
July, 4.20,6
30 Juni/
21 Juli/
June 30.20f 6
July 21.2016
PT BPD Jambi
15 Juni/
15 Juli/ July, 5,2016
PT MNC Bank Tbk
PT BPD Jambi
100.000
PTBPD Jambi
15 Juli/
July 15,2016
PT BPD Jambi PT BPD Jambi
970.000 PT MNC Bank Tbk
50.000
Sub total
4200.000
Total Rupiah
5,700,000
June I5.20i6
Sub total
Total Rupiah
Rife@in CUFFenctos
Mata uang asing
United States Dollar
DoIar Amerika Serikat
Borrowings Related parties
Pmjaman PIhak be relasi
BNI Singepura
222.854
2944
4 Oktober/
28 April/ April28.2016
October 4.20f 6
10 Mei/
14 Oktober/
May ,0.2016
October 14.20,6 27 Oktober/ October 27,2016
BNI Singapura
378.255
4999
BNI Singapura
242182
3200
May 16,2016 17 Mei/
26 Oktober/
BNI Singapura
145.738
1926
May, 7,2016
October 26,2076
BNI Singapura
558.66,
7381
16 Mei/
BNI Singapore BNI Singapore
BNI Singapore
24 Mei/
I November/
May 24,2016
November f. 2076 5 Agustus/ August 5,2016 2 Septernber/
BNI Singapore
BNI Singapore
27 Me11
BNI Singapura
300.79g
3974
May 27,2016
BNI Singepura
341.357
4510
May3, . 2016 September 2,2076
31 Mei/ 31 Mei/
4 November/
November 4,2016
BNI Singapura
696.646
9204
May 31.2016 31 Mei/
I November/
BNI Singapura
696,786
9206
May 31.2016
November I. 2016
31 Mei/
4 November/
BNI Singapura
1276.273
16.863
May 31.2016 November 4,2016
BNI Singapura
74.38,
983
BNI Singapura
8,0806
'07/3
BNI Singapura
788.699
10.421
June 3,2016 November 14.20,6 3 Juni/ 10 November/ June 3,2016 November f 0.2016 23 November/ 14 Junj/ June 14,2016 November 23,2016
3 Junj/
148
BNI Singapore
BNI Singapore
BNI Singapore BNI SIngapo, e BNI SIngapore
14 November/
BNI SIhgapore BNI Singapore
BNI Singapore
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
,9. PINJAMAN YANG DITERIMA (Ianjutan)
79. FUND BORROWINGS (continued) 30 JuniUune 30,20,6
Jumlah nosional
Mata uang asingl Nottonal
amount Foreign currenctos
Ekuivalenl
(Dalam nilai penulul in full amount)
Equivarent Rupiah
Tanggal efektifl Erective date
Tanggal jatuh tempol Maturity date
Mata uang asing (ladutan)
fore@n currenctos icont^tired United States Dollar icon, ^toned) Borrowings icont, hued) Related pantes iconl^hued)
DoIar Amerika Sarikat (ladutan) Pintaman 11anjutan) PIhak be Feltsi (Ianju!an)
BNI Singapura
805.243
I0639
24 Juni/ 30 November/ June 24,2016 November 30.2016 27 Juni/
BNI Singapura
800.261
I0573
BNI Singapore
6 Deserriber/
June 27,2016 Desember 6,2016
BNI Singapore
107.536 Sub total
,07.536
Pinjaman sindikasi dengan Facility agent PIhak kefuga The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd
Syndtoated loan
with fociMy agent 367,126,408
4850.657
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd
July 7,2014
July 7,2017
26 Mei/
30 Mei/
Third parties The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd
The Bank of Tokyo - Mitsubishi
7873.300
May 26,2015 25 Juni/
26 Juni/
5205/14
June 25,2015
June 26,2020
26 Mei/
28 Mei/
The Bank of Tokyo - Mitsubish,
May 28,2079 16 Junj/ June I6,202f
The Bank of Tokyo - Mitsubishi
494.868.695
6538.453
May 26,2016
4915/554
6494/5
June 16.20,6
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd
7 Juli/
393.953.742
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd
7 Juli/
595.897.842
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd
Sub total
I6 Juni/
May 30.2018
UFJ Ltd
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd UFJ Ltd UFJ Ltd
251,6939
Borrowings Third parties
Pintaman Pihak ketiga 22 Februan/
Bank Of Montreal. Toronto
25.000.000
3303/3
Bank Of Montreal. Toronto
35000.000
462.437
16 Agustus/ February 22,2016 August I6,2016 16 Maret/ 15 Septernber/ March 16,2016 Sepetmber f 5,2016
Bank of Montreal. Toronto Bank of Montreal. Toronto
792.750
Coinmerzbank Aktia'19esdlschaft Coinmerzbank Aklietgesdlschaft
3363.533 I 19.257
Coinmerzbank
Aklia'19esellschaft Coinmerzbank Aktiaigesdlschaft
2367.916
30 Juni/ June 30.2020
21 Me11
30 Juni/
Coinme"bank
May 21,2014 14 November/ 31,286 November, 4,2074
June 30.2020
Akt, engesdlschaft Coinme, zbank Aktiengesdlschaft
1576
14 November/ 63757
842 November 14,2014
Coinmerzbank
11 Juni/
Aklia'1900dlschaft Coinmerzbank Aktia'19esdlschaft Coinmerzbank
912.988
Aktiaigesdlschaft
3060/5
19.495
Coinme, zbank Aktiengesellschaft
29 Aprll/ April29.2074
4444,
Juni, ,. 2015 7 Agustus/ 258 August 7,2015 21 Sepiariber/ 4043 September 21.2015
12.063
15 Oktober/
Oclober 75,2020 15 Oktober/ October I5,2020 31 Oktober/ October3, . 2019 31 Ok!ober/ October 37.2019 9 Septerriber/ September 92016
Coinme, zbank
Aktiengesellschaft Coinme, zbank
Aktiengesellschaft Coinme, zbank
Aktiengesdlschaft Coinmerzbank Aktiengesellschaft
94509
PT Bank ICBC Indonesia
194.604.303
29 Sepianber/ 29 Sepianber/ 2.571.209 September 29,2015 September 29,2020
PT Bank ICBC Indonesia
2916/5.639
3.852.972 November 19,2015 November re. 2020
19 November/
PT Bank ICBC Indonesia
19 November/
PTBanklCBClndonesia
6424/81 Overseas-Chinese
Banking Corporalion Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
13 Juli/
2417
July 27.20f 5
July 13,2016
27 Juli!
11 Juli/
233.575
3086
July 27,2015
July, ,, 2018
11 Agustus/
27 Juli
78.878
1042
August, ,. 2015
July 27,2016
(0080) Ltd . Singapore
25 Agustus/
8 Agustus/
Overseas-Chihese Banking Coinoration Bank
Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
Overseas-Chinese Banking Coinoratibn Bank PCBC) Ltd . Singapore Overseas-Chihese Banking Coinoratibn Bank PCBC) Lid . SIhgapore Overseas-Chimese Banking Coinoratibn Bank
27 Juli/ 182.942
OrerseasChinese
Banking Corporation 149
The original financial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
As of June 30,2076 and For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
19. PINJAMAN YANG DITERIMA (Ianjutan)
I9. FUND BORROWINGS (continued) 30 JuniUune 30,2016
Jumlah nosional
Mata uang asingl Nottonal
amount Foreign CUFFe"cres
Ekuivalerul
(Dalam rillai penulul In fullamount)
Equivatont Rupinh
Tanggal efekti" E"betive date
Tanggal Iatuh tempol Maturity date
Mala uang asing (Ianjutan)
fore@n CUFFenetos (continued) United States Dollar icontinued) Borrowings icont, nued) Third parties Icontinued)
DoIar Amerika Serikat 11anjutan) Pintaman (lainutan) PIhak ketiga (Ianjutan) Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
159.144
2103
August 25,2015
August 8,2016
OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese Banking Corporation Bank IOCBC) Ltd. . Singapura Overseas-Chinese Banking Corporation Bank IOCBCj Ltd. . Singapura Overseas-Chinese
756,600
23 Sepia'riber/ 20 Septernber/ 99.908 September 23.20,5 September 20.2078 16 MareU 264.250
7/6/27
9462
7,8897
9498
3 Me 11 May 3.20f 6 I O Mei/
21 Oktober/
52th
689
May f 0.2016
Oclober2, . 20f6
7998/1
I0568
I I Mei/
11 Oktober/
396.888
5244
May if. 20,6
October I I. 2016
16 Meil 67,023
8866
May 16,2016
6 Oktober I October 6,2076
808588
I0683
I7 Me11
25 Oktober/
485.792
6419
May, 7,2016
October 25.20f6
20 Mei/
I November/
485.792
6419
May 20.2016
November I. 2016
25 Me11
4 November/
54,341
7152
May 25,2016
November 4,2016
25 Mei/ 8,749,
10.801
May 2520/6
28 Oktober/ October 28,2016
26 Me11
11 November/
2,8606
2888
May 26,2016 November f I, 2076
6194/3
8184
Me127,2016 31 Mei/
12 Oktober/
380,010
5021
May 31.2016
Oc!ober f 2,2076
31 Mei I 264047
3489
May 37.2016
17 Oktober/ October, 7,2016
2 Juni/
28 October/
32.652
431
June 2,2016
October 28.20f 6
6 Juni/
14 November/
5,787
684
June 6,2076 November 14.20,6
2645/8
3495
69.64i
920
14 Junj/
4 November/
491,742
6497
June I4,2016
November 4,2016
14 Juni/ 3754/4
4960
June ,4,2016
4 November/ November 4,2016
39,734
5176
20 Juni/ 30 November/ June 20.2016 November 30.2016
Banking Corporation Bank IOCBC) Ltd. . Singapura
8 Sepianber/ Seplember 8,2076
20.000.000
March f 6,2016
20 April/ 20 Septernber/ Apr, 120.20f6 Sep!ember 20.20,6 3 Oktober/ 0010ber3.2016
Overseas-Chinese
Overseas-Chinese Banking
Banking Corporation Bank (OCBCj Ltd. . Singapura Overseas-Chinese Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
I I Me11 23 Septernber/ May if. 2016 September 23,2076
Overseas-Chinese
Banking Coinoration Bank (OCBC) Ltd. . Singapura Overseas-Chinese Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank toCBC) Ltd. . Singapura
16 Mei/ 29 Sepianber/ Mayi6.2016 September 29.20i6
OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese
Banking Corporation Bank toCBC) Ltd. . Singapura Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank IOCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese
Banking Corporation Bank to GBC) Ltd. . Singapura
27 Mei/
13 Oktober/ October 13,2016
Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura Overseas-Chinese Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singepura OverseasChinese Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura Overseas-Chinese Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
9 Juni/ June 9,2016
October 28.20,6
10 Juni/
25 November/
28 Oktober/
Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
June 10.2016 November 25,2016
Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese Banking Corporation
PCBC) Ltd. . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank rocBC) Ltd . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank (0080) Ltd. . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoralibn Bank rocBC) Ltd . SIhgapore Overseas-Chihese Banking Coinora!10n Bank rocBC) Lid . Singapore Corporation Bank PCBC) Ltd . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank rocBC) Ltd. . Singapore Overseas-Ch, nese Banking Coinoration Bank 1008C) Ltd . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank rocBC) Ltd. . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank PCBC) Ltd . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank PCBCj Ltd. . Singapore Overseas-Ch, nese Bank, ing Coinorat, on Bank 1008C) Ltd. , Singapore Overseas-Chinese Banking Coinorat, on Bank rocBC) Ltd. . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank rocBC) Ltd. . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank PCBC) Ltd . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoratibn Bank rocBC) Ltd . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoratibn Bank PCBC) Ltd . Singapore Overseas-Chinese Banking CorporalIbn Bank 1008C) Ltd. . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank IOCBC) Ltd . SIhgapore Overseas-Chihese Banking Coinoratibn Bank PCBC) Lid. . SIhgapore Overseas-Chihese Banking Coinoratibn Bank rocBq Lid . Slingapore Overseas-Chihese Banking Coinoratibn Bank PCBC) Ltd. . SIhgapore Overseas-Chinese Banking Corporal Ibn Bank IOCBC) Ltd. . SIhgapore Overseas-Chihese Banking Coinoratibn Bank IOCBC) Ltd. . Singapore
Overseas-Chinese Banking Coinoratibn Bank PCBq Ltd. , Singapore
Overseas-Chinese Banking 20 Juni/
150
25 Norember/
Coinoration Bank
The original fihancial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali din at akan lain
to. PINJAMAN YANG DITERIMA (Ianjutan)
I9. FUND BORROWINGS (continued) 30 JuniUune 30,2016
Jumlah nosional
Mala uang asingl Nottonal
amount Foreign cur, encres
Ekuivalenl
(Dalam nilai penulul in fullamount)
Equivarent Rupiah
Tanggal efektiW Erective date
Tanggal jatuh tempol Maturity date
Mata uang asing (Ianjutan)
fore@n CUFFenctos icont^inured United States Dollar icont^musd) Borrowings icont, nued) Thirdparties icontmued)
DoIar Amerika Serikat (Ianjutan) pintaman (ladutan) Pihak kebga (lainutan)
Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
OverseasChinese Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
893.472
I1805
June 20.2016 November 25.20f6
79.832
I 055
June 27.2016 November 25,2016
73.1 23
966
(0080) Ltd. , Singapore
Overseas-Chinese Bank, hg 21 Juni/
25 November/
27 Juni/
9 Desernberl
June 27.20,6
December 9.20,6
Coinoration Bank rocBq Ltd. . SIngapo, e Overseas-Chinese Bankihg Coinoration Bank PCBC) Ltd. . Singapore
514.1 78
Standard Chartered Bank New York
PT. Bank Central Asia. Tbk DBS Bank Limited Singapura
20.000.000
,9.998-364
10.000.000
264.250
28 Juni/
22 Juni/
132,228
June 28,2016
June 22,2016 5 DesaTiber/
132,125
' J, ,y June 8,2076
Emirates NBD PJSC Uru Emirat Arab
Desember5.2016
f 5 Juni7
15 Desa'riber/
The Bank of Tokyo - Mitsubishi
30.000.000
396.375
June 15.20,6 December, 5,2076
Total United States 001for
35.824.696
4 Juli/
30 Juni/
784804
I1531
July 4. 2008
June 30. 2044
983.778
23 Desernber/ 14.455 December 23,2010
June 30. 2044
30 Desa'riber/
30 Juni/
8.680 December 30.2010
June 30. 2044
malalui Kanenterian 590.740
mealui Kerienterian
Total Euro Eropa Total pinjaman yang diterima
30 Juni/
9 MareV
30 Juni/
June 30, 2044
I. 005470
14.773
March 9,201, 4 Mei/
30 Juni/
767.708
1,280
May 4,201,
June 30. 2044
mealui Kanentenan
Jakarta Sub total
357,7160
meIalui Kerienlerian
Keuangan
Singapore
13 April/ April, 3,2017
malalui Kerienterian
Keuangan Pomenntah Republik Indonesia
DBS Bank Limited
20April/ April20.2016
Euro Eropa Rnjaman Pmak be relasi (Catatan 391 Panenntah Republik Indonesia
Keuangan Panenntah Republik Indonesia
PT Bank Central Asia. Tbk
660.625
Sub total
Keuangan Panerintah Republik Indonesia
New York
50.000.000
Total DoIar Amorika Serikat
Keuangan Panerintah Republik Indonesia
Standard Chartered Bank
Emirates NBD PJSC Urnled Arab Emirates
The Bank of Tokyo - Mitsubishi Jakarta
31 Maret/ 28 Sepiariber/ March 31.20,6 September 28,2016
European Euro Borrowings Related parties INote 39 Government of the RepuU, b o11ndonesia through the Ministry of Finance Government of the Repuhiib oilndonesia through
the M, nully of finance Government of the RepuUib o11ndonesia through the Mindry of F1hance Government of the Repud, b oilndones, a through the Ministry of Finance Government of the RepuU, c of Indonesia through
the Ministry of F1nance
60,719
Total European Euro
4,585,415
Total fund borrowings
151
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan dalamjutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
19. PINJAMAN YANG DITERIMA (Ianjutan)
f 9. FUND BORROWINGS (continued) 3, Desember/December 3, . 2015
Jumlah nosional
Mata uang asingl Nottona,
amount Foreign CUFFencres
Ekuivalenl
(Dalam nilai penuhl in fullamount)
Equivarent Rupiah
Tanggal efekti" Eifoctive date
Tanggal jatuh tempd Maturity date
Rupiah Interbank - Money Market Pihak berelasi (Catatan 39)
Rupiah Interbank - Money Market Related parties (Note 39
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
29 Desanber/
5 Januarl/
250.000 December 29,2015
January 5.20f 6
PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
150.000
31 Decerriber/ June 30.2016
January 6,2016
PT Bank Rakyat Indonesia IPersero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia ipersero) Tbk
6 Januan/
21 Desanber/
5 Januan/
150.000 December 27.20f 5 30 Desanber/ 100.000 December 30.20f 5
January 5,2016 29 Januaii/
January 29,2016
PT Bank Negara Indonesia ipersero) Tbk PT Bank Rakyat In dones, 'a Agroniaga Tbk PTBank Rakyatlndonesia ipersero) Tbk PTBank Rakyatlndonesia ipersero) Tbk
250.000 Sub total
650000
Pmak kefuga PT Bank Vidory International Tbk
4 Desanber/ December 4.20f5 16 Desanber/
January 4,2016
100.000 December 16.20,5
January I8,2016
30 Deseriber/
I Februan/
100.000 December 30.2015
February I, 2016
100.000
PT Bank Vidory International Tbk
PT Bank Vidory International Tbk
Sub total
4 Januarl/ 18 Januari/
Third parties PT Bank Victory International Tbk
PT Bank Victory International Tbk
PT Bank Victory International Tbk
300,000 31 Deseriber/
4 Januan/
PT Bank DKl
100.000
June 30.2016
January 4,2016
3 Desertber/
6 Januan/
PT BPD Jambi
I00,000
December 3,2075
January 6.20f 6
PT BPD Jambi PT BPD Jambi
7 Desernber/
5 Januan/
December 7.20f 5
January 5.20f 6
10 Desanber/
13 Januari/
75,000 December ,0,2015
January 7320/6
80000
PT Bank OKl
PT BPD Jambi PT BPD Jambi PT BPD Jambi
255000
PT BPD Kalimantan Tinur PT Bank MNC Internasional Tbk
7 Dese'riber/
11 Januan/
December 7,2045
January if. 2016
PT BPD Ka"manian 71inur
30 Desernber/
6 Januari/
70.000 December 30.2015
January 6.20,6
PT Bank MNC mienat, onel Tbk PT Bank Ekonom, '
100.000
PT Bank Ekonomi
Rahaqa Tbk
PT Bank Bukopin itk
17 Desertber/
18 Januari/
50.000 December, 7,2015
Januar, f 8.20,6
30 Deseriber/ 300.000 December 30.20,5
January 20,2076
PT Bank Capital Indonesia Tbk Indonesia Tbk
20 Januan/
21 Desernber/
21 Januari/
100,000 December 27,2075
January 21.2016
23 Desernber/
22 Januari/
I00.000 December 23,2075
January 22,2016
PT Bank Capital
Raha!18 Tbk
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Capital IndonesiaTbk
200.000
3 Deserriber/ December 3,2015
January 72016
26 November/
4 Januan/
PT Bank Panin Indonesia Tbk
250.000 November 26,2015
January 4,2016
26 November/
4 Januan/
PT Bank Panin Indonesia Tbk
250.000 November 26,2015
January 4,2016
23 Desgriber/
25 Januarl/
PT Bank Panin Indonesia Tbk
250.000 December 23.20,5
January 25,2016
29 Desernber/
29 Januari/
PT Bank Panin Indonesia Tbk
250,000 December 29,2015
January 29.20,6
PT Bank Panin Indonesia Tbk
300000
7 Januarl/
PT Bank Pan, n Indonesia Tbk PT Bank Pan, h Indonesia Tbk PT Bank Panih Indonesia Tbk PT Bank Pan, n Indonesia Tbk PT Bank Pan, n Indonesia Tbk
1300.000
HSBC Bank. Jakarta Total Rupiah
100.000 3425.000
152
9 Norember/
4 Februari/
November 9.20,5
fobn, ary 4,2016
HSBC Bank. Jakarta Total Rupiah
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) I9. FUND BORROWINGS (continued)
19. PINJAMAN YANG DITERIMA (Ianjutan)
3, Desember/December 31,2015 Jumlah nosional
Mata uang asingl Nottonal
amount Foreign currencres
(Dalam nilai penuhl In fullamount)
Ekuivalenl Equivarent Rupiah
Tanggal efektiW Efoctive date
Tanggal Iatuh tempd Maturity date Rim@in currencres
Mala uang asing
United States Dollar
DoIar Amerika Serikat
Syndicated loan
Pintaman sindikasi dengan
1801"ty agent Pihak ketiga The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd. . Jakarta The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd. . Jakarta
594.870.818
26 Me 11 May 26,2015
May 30.2018
25 Junii
26 Juni/
June 25,2075 7 Juli/ July 7,2014 May 29,2013
June 26,2020 7 Juli/ July 7,2017 31 Me 11 May 31,2016
3 Juli/
31 Mei/
July 3,2013 6 November/ November 6,2013
May 31.2016
UFJ Ltd. , Jakarta The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd. , Jakarta
31 Mei/
The Bank of Tokyo - Mitsubishi
8200.294
393.272.019
542,255
366.47, .363
505,808
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd. . Jakarta
29 Mei/
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd. . Jakarta The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd. , Jakarta
249,622,652
344,048
2496/0315
3440.878
1,976,750
1650.916
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd. . Jakarta
with facility agent Third parties The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd. . Jakarta The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd. . Jakarta
30 Mei/
May 31.2016
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd . Jakarta
The Bank of Tokyo - Mitsubishi
UFJ Ltd. . Jakarta
27.206.199 OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
15 MareV
20.000.000
17 September/ 275.700 September, 7,2015
March I5,2016
756,600
23 Sepianber/ I04,237 September 23,2015
20 Sepia'riber/ Seplember. 201 a
1709.500
14 Septumber/ 23.565 September 14.20,5
March 2,2016
1674.100
16 Septerriber/ 23,077 September 76.20,5
March 4,2076
16,6500
15 Sepianber/ 22,283 September, 5,2015
March 42016
OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura Overseas-Chinese Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
2 Maret/
OverseasChinese
Banking Corporation Bank toCBC) Ltd. . Singapura
4 MareV
OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
4 MareV
OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
964772
13,299
19 Aguslus/ August 19,2015
26 Januan/ January 26.20,6
799,033
1,015
24 Agustus/ August 24.20i5
February ,. 20f 6
59772,
8240
27 Aguslus/ August 27,2015
11 Februarl/ February If. 2016
28 Juli/
5 Januarl/
54,576
7466
July 28,2015
January 5,2016
490960
15 Sepianber/ 6768 Sep!ember, 5.20,5
February 23.20,6
407556
22 Septernber/ 5618 September 22,2015
March 7,2016
305.153
4206
4 Septernber/ September 4,2015
February 24,2016
29 Juli/
8 Januari/
30/06,
4150
July 29,2015
January 8,2016
263957
3639
21 Agustus/ August a. 2075
February 4,2076
27 Juli/
11 Juli/
233.575
3220
July 27,2075
July, ,. 20f6
6 Juli/
15 Juni/
228.289
3147
July 6.20,5
June 15,2076
2,4663
2959
20 Agustus/ August 20.2015
February 5,2016
2/4/14
2952
4 Aguslus/ August 4,2015
January 20.2076
202.996
2798
4 Agustus/ August 4,2015
January f 5.20i6
I Februan/
OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singepura
23 Februan/
Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
7 MareV
Overseas-Chinese
Banking Corporalion Bank IOCBC) Ltd. . Singapura
24 Februan/
Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singepura
4 Februan/
OverseasChinese
Banking Corporation
Bank (OCBC) Ltd. . Singepura Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
5 Februarl/
Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
20 Januan/
Overseas-Chinese
Banking Corporation
Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
153
15 Januarl/
Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank PCBq Ltd. . Singapore Overseas-Ch, hese Banking Coinoration Bank PCBC) Ltd . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank rocBC) Ltd. . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank rocBC) Ltd. . Singapore Overseas-Ch, hese Banking Coinoration Bank 008C) Ltd. , SIhgapore Overseas-Chinese Bankihg Coinoratibn Bank PCBC) Ltd . SIhgapore Overseas-Chihese Banking Coinoratibn Bank IOCBC) Ltd . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank PCBC) Ltd. . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinorat, bn Bank PCBC) Ltd. , Singapore Overseas-Chinese Bankihg Coinoral, on Bank rocBC) Ltd , Sling 000re Overseas-Chinese Bankihg Coinoration Bank PCBC) Lid. . SIhgapore Overseas-Chinese Banking Coinoratibn Bank rocBC) Ltd. . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank PCBC) Ltd . Singapore Overseas-Chinese Banking COPDrat, on Bank PCBC) Ltd. . Singapore Overseas-Chinese Bankihg Corporation Bank rocBC) Ltd. . SIhgapore Overseas-Chihese Banking Coinoralibn Bank PCBC) L!d . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank rocBC) Ltd. . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank PCBC) Ltd. . SIngapore Overseas-Chinese Banking Coinorat, on Bank PCBC) Ltd. . Singapore
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2016 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 79. FUND BORROWINGS
,9. PINJAMAN YANG DITERIMA
31 Desember/December 3, , 20,5 Jumlah nosional
Mata uang asingl Nottonal
amount Foreign CUFFencres
Ekuivalerul
(Dalam nilai penulof in full amount)
Equivabnt Rupiah
Tanggal Tanggal efektifl
jatuh tempd
E, leetive date
Maturity date fore@n currenctos
Mata uang asing
United States Dollar
DoIar Amerika Serikat
Pintaman sindikasi dengan foci"ty agent Pihak ketiga Overseas-Chinese Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
27 Juli/
13 Juli/
182.942
2522
July 27,2075
July, 3.20,6
182.807
2520
2 Sepianber/ September 2,2015
February 18,2016
12 Juni/
24 Me if
I76.556
2434
June f 2,2075
May 24,2076
I74478
2405
13 Agustus/ August 13,2015
January 27,2016
165.479
2281
21 Agustus/ August 2, . 2015
February 5.20,6
162.634
2242
I I Agustus/ August f f. 2075
22 Januan/ January 22,2076
'59/44
2194
25 Aguslus/ August 25,2015
8 Agustus/ August 8.20f 6
23 Juli/ 155,996
2150
July 23,2015
6 Januarl/ Januari' 6,2016
154.077
2124
3 Agustus/ August 3,2075
January 8,2016
148.775
10 Septernber/ 2051 September I0,20f 5
January 5.20,6
144.647
1994
4 Agustus/ August 4,2075
January, ,. 2016
136.859
22 Septeriber/ 1887 September 2220/5
5. Januari/ January 5,2076
135.839
1873
26 Juni/ June 26,2015
June 62016
123.288
29 September/ 1699 Seplember29.2015
January 5,2016
104.088
1435
13 Agustus/ August ,3,2015
January 26,2016
'03/44
21 Sepianber/ 1422 September2f. 2015
March 3,2016
10,692
1402
Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
18 Februari/
Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
27 Januan/
OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singepura Overseas-Chinese Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
5 Februari/
OverseasChinese
Banking Corporation Bank IOCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
8 Januan/
Orerseas-Chinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
5 Januan/
Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank IOCBC) Ltd. . Singapura
11 Januari/
OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
6 Juni/
OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
5 Januarl/
OverseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
26 Januari/
Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singepura
3 MareU
Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
28 Juli/
13 Januan/
July 28,2015
January 13,2076
21 Oktober/
29 Marel/
1143
Oktober2f. 2015
Maret 29,2016
1087
I I Aguslus/ August if. 2015
July 27,2016
Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank PCBC) Ltd. , Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank PCBC) Ltd. . Singapore
5 April/ April5,2016
Westpac Bankihg Coinoration
Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
82.954
OrerseasChinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd. . Singapura
78,878
Syndtoa!ed loan with foci"!y agent Third parties Overseas-Chihese Banking Coinora!Ibn Bank rocBC) Ltd . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank PCBC) Ltd . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank PCBC) Ltd . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank PCBC) Ltd. , SIhgapore Overseas-Ch, hese Bankihg Coinora!10n Bank PCBC) Ltd. . SIhgapore Overseas-Chinese Banking Coinoratibn Bank rocBC) Ltd. . Singapore Overseas-Ch, nese Banking Coinoration Bank PCBC) Ltd. , Singapore Overseas-Chinese Banking Coinorat, On Bank tooBC) Ltd . Singapore Overseas-Chinese Bankihg Coinora!10n Bank PCBC) Ltd. . SIhgapore Overseas-Chinese Bankihg Coinoratibn Bank PCBC) Lid . SIhgapore Overseas-Chihese Banking Coinoration Bank 1008C) Ltd . Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank rocBC) Ltd. , Singapore Overseas-Chinese Banking Coinoration Bank PCBq Ltd. . SIhgapore Overseas-Chimese Banking Coinoration Bank PCBC) Ltd. . SIhgapore Overseas-Chinese Banking Coinoratibn Bank PCBq Ltd . SIhgapore Overseas-Chinese Banking Corporal10n Bank rocBC) Lid . SIhgapore Overseas-Chihese Banking Coinoratibn Bank
27 Julil
PCBC) Ltd . Singapore
565,204
Westpac Banking Corporation
883.004
Westpac Banking Corporation
779831
15 Oktober/ October f 5,2075 18 Septerriber/ 10.750 September f8.20f5
March, ,. 2076
27 Juli/
6 Januari/
12.172
Westpac Banking Corporation
70,706
9673
Westpac Banking Corporation
700.905
9662
Westpac Banking Corporation
627,760
8654
Westpac Banking Corporation
624.507
8609
Westpac Banking Corporation
462.271
6372
154
July 27.20i5 6 Agustus/ August 6,2015 20 Oktober/ October 20.2015 13 Oktober/ October 13,2015 13 Oktober/ October 13,2075
I I MareU
January 6,2076
Westpac Banking Coinoration WeSIPac Banking Coinoration
27 Januari/
January 27,2016
WeSIPac Banking Coinorat, on
29 MareU March 29,2016 15 MareV
Westpac Banking Coinorat, on
March I5,2016
Westpac Banking Coinora!10n
23 MareV
March 23,2016
Westpac Banking Coinorat, on
The original financial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 2016 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain
19. PINJAMAN YANG DITERIMA (Ianjutan)
I9. FUND BORROWINGS (continued) 3, Desember/December 3, , 20's
Jumlah nosional
Mata uang asingl Nottonal
amount Foreign curre"61es
Ekuivalenl
(Dalam nilai penuhl In fullamount)
Equivatont Ruptoh
Tanggal efekti" Eifoctive date
Tanggal jatuh tempd Maturity date
Rim@n cur, enctss (continued
Mata uang asing 11anjutan) DoIar Amerika Serikat 11anjutan) Pintaman Pihak ketiga
United States Dollar (continued) Borrowings Third parties
Westpac Banking Corporation
462.010
Westpac Banking Corporation
452.850
Westpac Banking Corporation
407463
13 Oktober/ October ,3,2015 29 Sepianber/ 6242 September 29,2075 6 Agustus/ 5617 August 62015
Westpac Banking Corporation
32,382
4430
Westpac Banking Corporation
307,132
4234
Westpac Banking Corporation
2635/8
3633
6369
Westpac Banking Corporation
2635/8
3633
Westpac Banking Corporation
224.836
3099
Westpac Banking Corporation
52.036
717
22 Maret/
March 22,2016 16 MareV March 16,2016
WeSIPac Bankihg Coinoration
WeSIPac Banking Coinoration
5 Januari/
January 5,2016
8 Oktober/
24 MareU
October 8.20,5 27 Juli/ July 27,2015 27 Agustus/ August 27,2015 31 Agustus/ August 31.2015 6 Aguslus/ August 6,2015
March 24.20f 6
WeSIPac Banking Coinoration Westpac Banking Coinorat, on
8 Januan/
January 8,2076
Westpac Bank, rig Coinorat, On
5 Februari/
February 5,2016
Westpac Banking Coinoratibn
12 Februarl/
February ,2.20,6
WeSIPac Banking Coinoralion
8 Januari/
January 8,2016
Westpac Bankihg Coinoration
20 Oktober/
29 Maret/
October 20.2015
March 29,2016
WeSIPac Banking Coinorat, on
30 Juni/
The Asian Development Bank
103.866
The Asian Development Bank Manila
8583/60
The Asian Development Bank Manila
3884.465
30 MareU March 30.201f 28 Septernber/ 53,547 September 28,2012
118319
June 30.2016 30 Juni/
June 30.2016
Manila
The Asian Development Bank Manila
171,866
Bank of Montreal
35.000.000
PT Bank ICBC Indonesia
290.790.181
PT Bank ICBC Indonesia
194.026.913
16 Sepiariber/ 482.475 Sepiember I6,2015
16 Maret/
March I6,2016
19 November/ 19 November/ 4.008.543 November, 9.20,5 November f9.2020 29 Sepiatber/ 29 Sepianber/ 2,674.661 September 29,2075 September 29,2020
Bank of Monireal
PT Bank JGBC Indonesia PT Bank JGBC Indones, a
6683.204
Aktierigesdlschaft
June 30.2020 15 Oktober/
2695.3.5
37.155 November, 4,2014
October I5,2020
1040/06
14.338
3774.284
52.029
Coinmerzbank
Aktie'19esdlschaft Coinmerzbank
Aktierigesdlschaft Coinmerzbank
Aklia'19esdlschaft
Aktiergesdlschaft Aktierigesdlschaft
31 Oktober/
Coinme, zbank
October 37.2019
27 Juli/
15 Januarl/
Aktiengesellschaft Coinme, zbank Aktiengesellschaft
Juli27.20,5 January 1520/6 9 Septernber/ 21 Sepianber/ 4218 September2, , 2015 September 9,2016 21 Meif
30 Juni/
133.773
1844
May 21,2074
22.207
306
August 7.20f 5
June 30.2020 31 Oktober/ October 31,2079
7 Agustus/
Coinmerzbank
Coinme, zbank Aktiengesellschaft
11 Juni/
9070
Coinmerzbank
Coinme, zbank
Aktiengesellschaft
Jun, ,,. 2015
3060/5
657976
Coinmerzbank
Aklia'19esdlschaft
30 Juni/
29 April/ April29.2014 14 Norember/
Coinmerzbank
Coinme, zbank
Aktiengesellschaft Coinme, zbank
Aktiengesellschaft Coinme, zbank
Aktiengesellschaft
I 18.960
Standard Chartered Bank New York
16300.000
Total DoIar Amorika Serikat
mealui Kanenterian '00/276
30 Juni/
June 30. 2044
9 Maret/
30 Juni/
I5408
March 9,201f
June 30. 2044
798762
12027
4 Juli/ July 42008
30 Juni/ June 30. 2044
781,363
1,764
4 Me 11 May 4,201f
30 Juni/ June 30. 2044
155
Standard Chartered Bank. New York
Total United States Dollar
1023353
mealui Kernenterian
Keuangan Panenntah Republik Indonesia mealui Kernenterian Keuangan
18 MareV
March I8.20f 6
23 Desanber/ 15.076 December 23,2010
meIalui KERIenterian
Keuangan Pomerintah Republik Indonesia
19 MareV
March ,9,2015
35.556.470
Euro Eropa Pintaman Pihak berelasi (caiman 391 Pomenntah Republik Indonesia Keuangan Pomerintah Republik Indonesia
224.696
European Euro Borrowings Relatefo parties featatan 39) Government of the Repuhi, b Dimdonesia through
the M, n, Siry of F1nance Government of the RepuUic of Indonesia Ihrough the Ministry of Finance Governmeniof the Repudic of Indonesia Ihrough the Ministry of F1hance Government of Ihe RepuUic
of Indonesia through the Ministry of Finance
The orig^^a1 11hancial statements included herein are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut
For The Year Then Ended
As of June 30,2076 and (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
I9. FUND BORROWINGS (continued)
19. PINJAMAN YANG DITERIMA (Ianjutan)
an Desember/December 31,20's Jumlah nosional
Mata uang asingl Nottona,
amount Foreign currencres
Ekuivalenl
(Dalam nilai penuhl In fullamount)
Equivabnt Rupinh
Tanggal efektifl Eifoetive date
Tanggal jatuh tempol Maturity date
Mala uang asing (Ianjutan) Euro Eropa Phiaman PIhak be relasi (calatan 39) Panerintah Republik Indonesia malalui Kanenterian 601.246
Keuangan Total Euro Eropa Total pinjaman yang diterima
30 Deseriber/
30 Juni/
9.053 December 30.2010
June 30. 2044
63.328
Total European Euro
39,044,798
Total fund borrowings
a. Syndicated loan with The Bank of TokyoMitsubishi UFJ, Ltd. as fac"ity agent On May 79,2014, LPEl s^yned a syndibated loan facility amounted from to Us0600,000,000 (full amountl with forekyn and local banks. On June 73, 2074, the agreement was amended into Us0788,500,000 (full amount). The loan was divided into two Tranches, Tranche A amounting Us0420,000,000 and Tranche B
a. Pinjaman sindikasi dengan facility agent The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. Pada tangga1 19 Mei 2014, LPEl menandatangani fasilitas pintaman sindikasi dan bank-bank
asing
R, ,e@n currencfos icontinued) European Euro Borrowings Relate fopartes icetatan 39 Government of the Repudic of Indonesia through the Ministry of F1hance
dan 10kal sebesar
Us0600.000,000 (nilai penuh). Pada tanggal 13 Juni 2014, pedantian tersebut
diamandemen menjadi Us0788.500,000 (nilai penuh) yang terbagi menjadi Tranche A sebesar Us0420.000,000 dan Tranche B
amounting Us0368,500,000. Bank acting as the focility agent is The Bank of Tokyo-Mitsubi^hi
sebesar Us0368.500.000. Bank yang behindak sebagai focility agent adalah The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd dengan rincian sebagai berikut:
UFJ, Ltd. with the details are as follows:
Tranche B Jumlah fasilitas/
Komposisi sindikasi
Facility amount (UsD)
Participant banks:
Bank peserta:
The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, LTD .
. The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd 4500.000
Jakarta Branch
Jakarta Branch
Coinmerzbank Aktiengesellschaft, .
. Coinmerzbank Aktiengesellschaft. Luxemburg
Composition of the syndicate
34.500.000
Luxemburg
14,500.000
DBS Bank Ltd .
4,500,000
Mizuho Bank, Ltd. , SIhgapore Branch .
. United Overseas Bank Limited Singapore
34,500.000
United Overseas Bank Limited Singapore .
. Sumitomo Mitsui Trust Bank Limited
50.000.000
Sumitomo Mitsui Trust Bank Limited.
. State Bank of India, Singapore Branch
15.000.000
State Bank of India, Singapore Branch .
. Union National Bank PJSC, Abu Dhabi
20000.000
Union National Bank PJSC, Abu Dhabi .
. DBS Bank Ltd
. Mizuho Bank, Ltd. , Singapore Branch
Hitachi Capital Asia Pasific Pte Ltd .
. Hitachi Capital Asia Pasific Pte Ltd, 9000.000
Singapore
7,500,000
. BOT Lease Co. . Ltd. Tokyo
BOTLease Co. , Ltd, Tokyo . National Bank of Kuwait .
. National Bank of Kuwait
S. A. K. , Singapore Branch
^rigapore
10.000.000
156
S. A. K. , SIhgapore Branch
The original fihancial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 79. FUND BORROWINGS (continued)
19. PINJAMAN YANG DITERIMA (Ianjutan) a. Pinjaman sindikasi dengan facility agent
a. Syndicated loan with The Bank of Tokyo
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. (Ianjutan)
Mitsubishi UFJ, Ltd. as faci"ty agent toontinued)
Tranche B Jumlah fasilitas/
Komposisi sindikasi
Composition of the syndicate
Facility amount (UsD)
Participant banks:
Bank peserta:
. The Export Import Bank of The Republic of China. Taipei
10.000.000
The Export Import Bank of The . Repub"c of China, Tat)a
. The Gunma Bank, Ltd, Tokyo
10.000.000
The Gunma Bank, Ltd, Tokyo .
. The Hyakugo Bank, Ltd, Tokyo
10,000.000
The Hyakugo Bank, Ltd, Tokyo .
. Lotte Capital Co. , Ltd Tokyo Branch
20,000.000
Lotte Capital Co. , Ltd Tokyo Branch . Mega Internatibnal Commercial .
. Mega International Commercial Bank Co. , Ltd. Singapore Branch
10.000.000
Bank Co. , Ltd, SIhgapore Branch
. NEC Capital Solutions Limited. Tokyo
10,000.000
NEC Capital Solutions Limited, Tokyo.
. The Nomura Trust and Banking Co. , Ltd, Tokyo
10,000.0007he Nomura Trust and Bankihg Co. , Ltd, Tokyo . Shinhan Bank Japan Tokyo Branch .
4,500,000
. Shinhan Bank Japan Tokyo Branch
The Shanghai Commercial & .
. The Shanghai Commercial & 5000.000
Saving Bank, Ltd
. Bank of Taiwan. Singapore
10.000.000
Bank of Taiwan, Singapore .
. Land Bank of Taiwan
15.000.000
Land Bank of TarWan .
. The Joyo Bank, Ltd. , Tokyo
10.000.000
The Joyo Bank, Ltd. , Tokyo .
. The Sari-In Godo Bank, Ltd. , Tokyo
10,000.000
The San-in Godo Bank, Ltd. , Tokyo .
. Shinsei Bank. Limited
10,000.000
Shinsei Bank, Limited .
. Bank of America, N. A. , London
20000.000
Bank of America, N. A. , London .
Saving Bank, Ltd
368,500,000
The syndibated loan bear interest rate of f. 72%
Tingkat kisaran suku bunga masing-masing sebesar 1.72% dan 1.63% untuk Tranche B pada tahun 2015 dan 2014.
and 7.63% for Tranche B in 2075 and 2074,
Pinjaman sindikasi Trance B akan jatuh tempo pada tangga17 Juli 2017.
Tranche B syndicated loan will be due on July
respectively.
7, 2077
,57
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din atakan lain
f 9. FUND BORROWINGS (continued)
19. PINJAMAN YANG DITERIMA (Ianjutan) a. Pinjaman sindikasi dengan faci"ty agent The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. (Ianjutan)
a. Syndicated loan with The Bank of TokyoMitsubishi UFJ, Ltd. as facility agent toontinued)
Pada tangga1 13 Mei 2015, LPEl menandatangani fasilitas pintaman sindikasi dan bank-bank asing dan 10kal sebesar
loan focility amounted to UsDf, 000,000,000
On May 73, 2075, LPEl signed a syndicated (full amount) with fore^gn and local banks which was divided into Tranche A amountihg Us0600,000,000 (full amount) which will mature on May 30,2078. Tranche B amounting Us0400,000,000 (full amount) which will mature on June 26, 2020. Bank acting as the
Us01.000,000,000 (nilai penuh) yang terbagi menjadi Tranche A sebesar Us0600.000,000
(nilai penuh) yang akan jatuh tempo pada tangga1 30 Mei 2018. Tranche B sebesar Us0400.000,000 (nilai penuh) yang akan jatuh tempo pada tangga126 Juni 2020. Bank yang behindak sebagai boility agent adalah The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd dengan rincian per Tangga1 30 Juni 2016 sebagai
focil^Iy agent ts The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. with the deterIs are as of June 30, 2076 as follows:
berikut: Tranche A Jumlah tosilitas/
Komposisi sindikasi
Facility amount (UsD)
Participant banks:
Bank peserla:
The Bank of Tokyo Mitsubi^hi UFJ, LTD .
. The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd Jakarta Branch
55.000.000
Jakarta Branch
Coinmerzbank Aktiengesellschaft, .
. Coinmerzbank Aktiengesellschaft, Filiale Luxemburg
Composition of the syndicate
45000.000
Hl^ale Luxemburg
. CTBC Bank Co, Ltd. , Singapore
15.000.000
CTBC Bank Co, Ltd .
. Mizuho Bank, Ltd. , Singapore Branch
50,000.000
Mizuho Bank, Ltd. , SIhgapore Branch .
. Oversea-Chinese Banking
50,000,000
5000.000
Societe Generale, Paris
50.000.000
United Overseas Bank Limited, .
. Societe Generale, Paris . United Overseas Bank Limited,
Singapore
Singapore . National Bank of Abu Dhabi PJSC,
Oversea-Chinese Banking .
Corporation Limited SIhgapore
Corporation Limited, Singapore
37.000.000
National Bank of Abu DhabiPJSC, . Labuan Branch
Labuan Branch
. Shinsei Bank, Ltd, Tokyo
24,000.000
Shinsei Bank, Ltd, Tokyo .
. Sumitomo Mitsui Banking Corporation
24,000.000
Sumitomo Mitsui Bankihg Corporation . ^rigapore Branch
Singapore Branch 1000.000
Aozora Bank, Ltd, Tokyo .
. Nippon Life Insurance Company. Japan
22000.000
Nfy, pon Life Insurance Company, Japan .
. DBS Bank Ltd, Singapore
18.000.000
DBS Bank Ltd, SIhgapore .
. Fuyo General Lease (HK) Limited.
16,000,000
Fuyo General Lease (HK) Limited, .
. Aozora Bank. Ltd. Tokyo
Hong Kong
Hong Kong
. State Bank of India, Singapore Branch
18.000.000
158
State Bank of India, Singapore Branch .
The orighal fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 2016 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
to. PINJAMAN YANG DITERIMA (Ianjutan)
79. FUND BORROWINGS (continued) a. Syndicated loan with The Bank of TokyoMitsubishi UFJ, Ltd. as faci"ty agent @0ntinued)
a. Pintaman sindikasi dengan facility agent The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. (Ianjutan) Tranche A (Ianjutan)
Jumlah fasilitas/
Komposisi sindikasi
Facility amount (UsD)
toontinued)
(Ianjutan) 4000.000
Union National Bank PJSC . Abu Dhab!
15,000.000
Doha Bank, Qatar, .
. Union National Bank PJSC, Abu Dhabi
. Doha Bank. Qatar
DBS Bank Ltd .
. DZ Bank AG, Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank,
Singapore Branch
15,000.000
Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank, ^rigapore Branch
3,000,000Mega International Commercial Bank Co. , Ltd. ,.
. Mega International Commercial Bank Co. , Ltd. , Offshore Banking Branch . The Gunma Bank, Ltd. , Tokyo
Composition of the syndicate Participant banks:
Bank peserta:
Offshore Bankihg Branch 12.000.000
The Gunma Bank, Ltd. , Tokyo .
Mitsuhishi UFJ Trust &Banking Corporatibn, .
. Mitsubishi UFJ Trust & Banking Corporation, 12.000.000
Tokyo
20.000.000
National Bank of Kuwait S. A. K. P. ,. ^rigapore Branch
. IBJ Leasing Co. , Ltd. , Tokyo
7500.000
18J Leasing Co. , Ltd. , Tokyo .
. Apple Bank for Savings, New York
6500.000
Apple Bank for Savings, New York .
. The Hyakugo Bank, Ltd. , Tokyo
6500.000
The Hyakugo Bank, Ltd. , Tokyo .
. The Minato Bank, Ltd. , Tokyo
6500.000
The Minato Bank, Ltd. , Tokyo .
. NTT Finance Corporation. Tokyo
6,500,000
NTT Finance Corporation, Tokyo .
Tokyo . National Bank of Kuwait S. A. K. P. .
Singapore Branch
Tarshin International Bank, .
. Taishin International Bank, 6500.000
Offshore Banking Unit
Offshore Banking Unit
4,500,000
Bank SIhopac, Offshore Banking Branch .
5400.000
The Export-Import Bank of the Repubfic . Of China, Taipei
. BOT Lease Co. , Ltd. , Tokyo
5.1 00,000
BOT Lease Co. , Ltd. , Tokyo .
. Lotte Capital Co. , Ltd. , Tokyo Branch
4000.000
Lotte Capital Co. , Ltd. , Tokyo Branch .
. The Joyo Bank Ltd.
10.000.000
The Joyo Bank Ltd .
. Bank Muscat SAOG
10,000.000
Muscat Bank SAOG .
. ING Bank N. V
10.000.000
ING Bank N. V. .
. Bank Sinopac. Offshore Banking Branch
. The Export-Import Bank of the Republic Of China. Taipei
600,000,000
159
The orighal financial statements included herein are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din atakan lain
79. FUND BORROWINGS (continued)
to. PINJAMAN YANG DITERIMA (Ianjutan)
a. Syndicated loan with The Bank of Tokyo-
a. Pinjaman sindikasi dengan facility agent The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. (Ianjutan)
Mitsubishi UFJ, Ltd. as facility agent toontinued)
Tranche B Jumlah fasilitas/
Komposisi sindikasi
Facility amount (UsD)
Participant banks: The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd .
Bank peserta: . The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ. Ltd 5000.000
Singapore Branch
Singapore Branch Coinmerzbank Aktiengesellschaft, .
. Coinmerzbank Aktiengesellschaft, Filiale Luxemburg
Composition of the syndicate
25,000,000
riftale Luxemburg
. CTBC Bank Co, Ltd. , Singapore
15,000,000
CTBC Bank Co, Ltd, Singapore .
. Mizuho Bank, Ltd. . Singapore Branch
20,000.000
Mizuho Bank, Ltd. , Singapore Branch . Oversea-Chihese Banking .
. Oversea-Chinese Banking
Corporation Limited, Singapore
20,000,000
United Overseas Bank Limited, .
. United Overseas Bank Limited,
Singapore
20,000.000
22000.000
25.000.000
Philippines
25,000,000
Offshore Bankihg Branch
Taiwan Cooperative Bank .
. Taiwan Cooperative Bank,
Offshore Banking Branch . Aozora Bank, Ltd, Tokyo
22000.000
14.000.000
Union National Bank PJSC . Abu Dhab,
17,000,000
Chang Hwa Commercial Bank, Ltd. , . Offshore Bankihg Branch
. Chang Hwa Commercial Bank. Ltd. ,
Offshore Banking Branch
Tapei Fubon Commercial Bank Co. , Ltd. , .
. Taipei Fubon Commercial Bank Co. , Ltd. , Offshore Banking Branch
17,000,000
9,500,000
Offshore Banking Branch
16.800.000
11.800.000 1,800.000
HongKong
First Commercial Bank, Singapore Branch . Hua Nan Commercial Bank, Ltd. ,.
. Hua Nan Commercial Bank, Ltd. ,
Singapore Branch
E. SUN Commercial Bank, Ltd. ,.
Erste Group Bank AG, .
. Erste Group Bank AG, . First Commercial Bank, Singapore Branch
Offshore Banking Branch
Singapore Branch
Singapore Branch Hong Kong
Offshore Banking Branch
Mega Internatibnal Commercial Bank, Co. ,Ltd. ,.
. Mega International Commercial Bank Co. . Ltd. , . E. SUN Commercial Bank, Ltd. ,
Hong Kong
14,000.000
. Union National Bank PJSC. Abu Dhabi
Aozora Bank, Ltd, Tokyo .
Fuyo General Lease (HK) Limited, .
. Fuyo General Lease (HK) Limited, Hong Kong
Labuan Branch
Metropolitan Bank & Trust Company, .
. Metropolitan Bank & Trust Company, Philippines
^rigapore National Bank of Abu Dhabi PJSC, .
. National Bank of Abu Dhabi PJSC, Labuan Branch
Corporation Limited SIhgapore
11.800.000
160
^rigapore Branch
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) f 9. FUND BORROWINGS (continued)
to. PINJAMAN YANG DITERIMA (Ianjutan)
a. Syndicated loan with The Bank of Tokyo-
a. Pinjaman sindikasi dengan facMty agent The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. (Ianjutan)
Mitsubishi UFJ, Ltd. as facility agent @0ntinued)
Tranche B (Ianjutan) Jumlah tosilitas/
Komposisi sindikasi
Facility amount (UsD)
Composition of the syndicate Participant banks:
Bank peserta:
@0ntinued)
(Ianjutan) 9400.000
. Bank of Taiwan, Singapore
Bank of Tairan, SIhgapore .
. Land Bank of Taiwan, Singapore Branch
4700.000
Land Bank of TarWan, SIhgapore Branch .
. Land Bank of Taiwan, Offshore Banking Branch
4700.000
Land Bank of TarWan, . Offshore Banking Branch
. Taiwan Bussiness Bank, Offshore Banking Branch
9,400,000
TarWan Bussiness Bank, . Offshore Banking Branch
. The Tokyo Star Bank. Limited Tokyo
9400.000
The Tokyo Star Bank. Limited . Tokyo
. Bank Sinopac, Offshore Banking Branch
4800.000
Bank Sinopac, Offshore Banking Branch .
Eastspring Investments SICA V-F1S- .
. Eastspring Investments SICA V-F1S4900.000
Asia Pacific Loan Fund
. Hua Nan Commercial Bank, Ltd. -
Offshore Banking Branch
25.000.000
Asia Pacific Loan Fund
Hua Nan Commercial Bank, Ltd. -. Offshore Banking Branch
Mega International Commercial Bank-.
. Mega International Commercial Bank 5,000,000
Co. . Ltd. -Labuan Branch
Co. , Ltd Labuan Branch
400,000,000
Tingkat kisaran suku bunga sebesar I, 82%
The syndicated loan bear interest rate of 7.82 % for
untuk Tranche A pada tahun 2015 dan sebesar 2.32% untuk Tranche B pada tahun
Tranche A in 2075, 2.32% for Tranche B in 2075, respectively.
2015.
On May 77,2076, LPEl skyned a Club Dealloan 11,011^Iy amounted from to Us0725,000,000 (full
Pada tangga1 17 Mei 2016, LPEl
menandatangani fasilitas pinjaman Club Deal dan bank-bank asing dan 10kal sebesar Us0725.000,000 (nilai penuh) yang terbagi menjadi Tranche A sebesar Us0500.000,000
amount) with fore^;n and local banks, the loan was divided into two Tranches, Tranche A amounting Us0500,000,000 fully withdrawn) and Tranche B
(telah ditarik) dan Tranche B sebesar Us0225.000,000 (ditarik sebagian sebesar
amounting Us0225,000,000 martial withdrawn
Us050.000,000). Bank yang behindak sebagai focility agent adalah The Bank of
Us050,000,000). Bank acting as the focility agent is The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. with the
Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd dengan rindan sebagai berikut:
detaits are as follows:
161
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) f 9. FUND BORROWINGS (continued)
re. PINJAMAN YANG DITERIMA (Ianjutan) Tranche A Jumlah fasilitas/
Komposisi sindikasi
Composition of the syndicate
Facility amount (UsD)
Participant banks:
Bank peserta:
AUStrafia and New Zealand .
. Australia and New Zealand 7,428.572
Banking Group Limited
Bankihg Group Limited The Bank of Tokyo Mitsuhishi UFJ, LTD .
. The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ. Ltd 71,428.572
Jakarta Branch
Jakarta Branch
71,428,572
. Coinmerzbank Aktiengesellschaft,
Coinmerzbank Aktiengesellschaft, . Luxemburg
Luxemburg . DBS Bank Ltd
7,428.571
DBS Bank Ltd .
. Mizuho Bank, Ltd. . Singapore Branch
7,428.571
Mizuho Bank, Ltd. , Singapore Branch .
. Oversea-Chinese Banking Corporation Limited, Singapore
7,428,571
Oversea-Chinese Banking Corporation . Limited, SIhgapore United Overseas Bank Limited, .
71,428.571
. United Overseas Bank Limited,
Singapore
Singapore 500,000,000 Tranche B Jumlah fasilitas/
Komposisi sindikasi
Composition of the syndicate
Facility amount (UsD)
Bank peserta: . CTBC Bank Co, Ltd. , Taipei
. Oversea-Chinese Banking Corporation Limited, Singapore
Participant banks: 078C Bank Co, Ltd. , Taipei .
25.000.000
25,000.000
Oversea-Chinese Banking Corporatibn . Limited, SIhgapore
225,000,000
c. PT Bank ICBC Indonesia
c. PT Bank ICBC Indonesia
On September 23,2075, LPEl signed a club
Pada tangga1 23 September 2015, LPEl menandatangani fasilitas pinjaman club deal dengan Industrial and Commercial Bank of China (Asia) Limited dan PT Bank ICBC
deal borrowing boility with Industrial and Commercial Bank of China (Asia) Limited and PT Bank ICBC Indonesia amountihg Us0500,000,000 (fullamounO. Bank acting as the focility agent is PT Bank 108C Indonesia.
Indonesia sebesar Us0500.000,000 (nilai
penuh). Bank yang behindak sebagai focility agent adalah PT Bank ICBC Indonesia. Pada tangga1 29 September 2015, LPEl meIakukan
On September 29, 2075, LPEl has the first withdrawal amounted to Us0200,000,000 (fti\
penarikan pertaina sebesar Us0200.000,000 (nilai penuh) dengan tingkat suku bunga tetap
amount) which bear fixed interest rate at
3,125% dan akan jatuh tempo pada tanggal
September 29,2020. On November f 9,2015,
3,725%
and
will
mature
on
29 September 2020. Pada tanggal 19 November 2015, LPEl meIakukan penarikan kedua sebesar Us0300.000,000
LPE/ has the second withdrawal amounted
(nilai penuh) dengan tingkat suku bunga terap
on November I9,2020
Us0300,000,000 (full amount) which bear fixed interest rate at 3,725% and will mature
3,125% dan akan jatuh tempo pada tanggal 19 Novem ber 2020.
162
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
79. FUND BORROWINGS (continued)
re. PINJAMAN YANG DITERIMA (Ianjutan)
d. Government of the Republic of Indonesia
d. Pemerintah Republik Indonesia meIalui Kernenterian Keuangan Perlanjian
Penerusan Pinjaman atas Fasilitas Kredit
through the Ministry of Finance - Subsidiary Loan Agreement on Credit FacMty from
dan Kreditanstalt fur Wiederaufbau (KM)
Kreditanstalt fur Wiederaufbau (KMO
dari LPEl mein peroleh tosilitas kredit meIalui Pemerintah Republik Indonesia sesuai dengan Kernenterian Keuangan Penerusan Pintaman Pedantian No. SLA-1,6910P3/2004 tangga130 Juni 2004.
LPEl obtained a credrt focility from the Government of the Republ^b of Indonesia
Pinjaman ini berasal dart Kreditanslat fur
This loan was granted by Kreditanstalt fur
Wiederaufbau (KM) meIalui Pemerintah
Wiederaufoau (KM? through the Government with a maximum amount of EUR4,500,000
through the MimStry of Finance based on Subsidiary
Loan
Agreement
No. SLA-7769/DP3/2004 dated June 30, 2004.
in aksimum sebesar dengan jumlah EUR4.500,000 (nilai penuh) yang digunakan untuk pembiayaan ansiensi in dustrl dan kontrol
(full amount! that is intended to be used for financing industrial efficiency and pollutibn control phase " in Indonesia. The focil^Iy has a
fuse 11 terhadap polusi of Indonesia. Jangka
term of fourty years up to June 30, 2044,
waktu pinjaman adalah empat puluh tahun sampai dengan 30 Juni 2044, termasuk masa tenggang sepuluh tahun atas pembayaran pokok. Tingkat suku bunga terap per tahun
morndihg a grace period of ten years for the princ4, al payments. The loan have a fixed interest rate of 7.25%.
adalah 1.25%. As of June 30,2076 and December 31,2015, LPE/ has a total outstandihg borrowings of EUR4,732,498 and EUR4,205,997, respectively.
Pada tanggal-Tangga130 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, LPEl meiniliki saido pinjaman
masing-masing sebesar EUR4.132,498 dan EUR4.205,997.
Tidak terdapat aset yang doraminkan o1eh LPEl
There are no assets were pledged as collateral
atas seluruh pintaman yang diterima of atas.
by LPEI Id' all of the above fund borrowings.
163
The original financial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 2016 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
(Expressed in millions of Rupiah,
20. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN
20. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
For The Year Then Ended
unless otherwise stated)
KONTINJENSl
CONTINGENCIES
a. Estimasi kerugian at as komitmen dan
a.
contingencies
kontinjensi 30 Juni 2016
Rupiah Pihak be relasi (Catatan 39) Fasilitas pumaman kepada debitur yang belum digunakan Bank garansi Penerbitan UC yang tidak dapat dibatalkan
Pihak ketiga Fasilitas pumaman kepada debitur yang belum digunakan Bank garansi Penerbitan UC yang lidak dapat dibatalkan Sub Total
The estimated losses on commitments and
Dalam Lancarl Current
perhatian khususl Special mention
Total
June 30,2016 Rupiah Related parties (Note 39)
4565.859 194,621
4,565,859 194.621
284,993
284.993
5045.473
5045.473
9103.752 1995.863
118,051 4796
135.067
135.067 16.280.155
9,221,803 2,000,659
122.847
16.403.002
Pihak kenga Fasilitas pintaman kepada debitur yang belum digunakan Bank garansi Penerbitan UC yang tidak dapat dibatalkan
Bank guarantee
Outstandrngirrevocable UC Sub Total
Related pantes INote 39 1087.947 1042.224
146,607
23.928 146.607
1087.947 1,88831
Unused loan Iaci"ties to debtors
23,928
Outstanding ifrevocable UC
Bank guarantee
2300.706
Third parties
8093.970 3443.543
343.748
852.140 12.389.653
Euro Eropa Pihak be relasi (Catalan 39) Bank garansi Penerbitan UC yang tidak dapat dibatalkan
Unused loan fociMies to debtors
Foreign currencies
2,54099
Yen Jepang Pihak ketiga Bank garansi Penerbitan UC yang tidak dapat dibatalkan
Outstandihgirrevocable UC
United States Dollars
Do Iar Amenka Serikat
Pihak ketiga Fasilitas pintaman kepada debitur yang belum digunakan Bank garansi Penerbitan UC yang tidak dapat dibatalkan
Bank guarantee
Third parties
Mata uang asing Pihak be relasi (Catatan 39) Fasilitas pintaman kepada debitur yang belum digunakan Bank garansi Penerbitan UC yang lidak dapat dibatalkan
Unused loan focilities to debtors
343.748
8437.718 3443.543
Unused loan facilities to debtors
852.140
Outstanding IFFevocable UC
Bank guarantee
12.733.401
1310
1310
3746
3746
5056
5056
Japan Yen Third parties Bank guarantee Outstandihg ifrevocable UC
European Euro Related parties (Note 39 Bank guarantee 16.300
16.300
16.300
16.300
Outstandrng ifrevocable UC
Third pantes
2 3379
2 3379
48.213
48.213
5,594
51.594
unused loan foci"ties to debtors
Bank guarantee Outstanding ifrevocable UC
Sub Total
14,616,702
490.355
15/07.057
Sub Total
Total
30,896,857
613,202
3,510,059
Total
164
The original financial statements included herei'n are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN
20. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSl (Ianjutan)
CONTINGENCIES (continued)
a. Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi (Ianjutan)
a. The estimated losses on commitments and
contingencies (continued) Dalam
31 Desember 2015
Rupiah Pihak be relasi (Catatan 39) Fasilitas pintaman kepada debitur yang belum digunakan Bank garansi Penerbitan UC yang tidak dapat dibatalkan
Pihak ketiga Fasilitas pumaman kepada debitur yang belum digunakan Bank garansi Penerbitan UC yang lidak dapat dibatalkan Sub Total
Lancarl Current
perhatian khususl Special mention
Total
December 3, , 2015 Rupiah Related parties (Note 39
5329.977 149.557
5329.977 149.557
7724
2552
I0276
5,487,258
2552
5489.81 O
183.969 128.488
8345.656 1438.584
8529.625 1567.072 152.049
152,049 15.423.547
3,5009
15.738.556
Unused loan boil^^^s to debtors
Bank guarantee Outstanding IFFevocable UC Sub Total
Foreign currencies Related parties (Note 39 1649.797 465.680
242.894
173.278 242894
2288.755
1649.797 708574
Unused loan facilities to debtors
173,278
Outstanding ifrevocable UC
Bank guarantee
2,531,649
Third parties
55.006 68,015
103,1380 3748.982 658,283 17.007.400
Yen Jepang Pihak ketiga Bank garansi Penerbitan UC yang tidak dapat dibatalkan
Outstanding ifrevocable UC
United States Dollars
Do Iar Amenka Serikat
Pihak ketiga Fasilitas pintaman kepada debitur yang belum digunakan Bank garansi Penerbitan UC yang tidak dapat dibatalkan
Bank guarantee
Third pantes
Mala uang asing Pihak be relasi (Catatan 39) Fasilitas pintaman kepada debitur yang belum digunakan Bank garansi Penerbitan UC yang tidak dapat dibatalkan
Unused loan facilities to debtors
3659/5
10.366.386 38,6997
Unused loan foci"ties to debtors
658.283
Outstandihgitrevocable UC
Bank guarantee
17.373.315
5136
5136
250843
250.843
255,979
255,979
Japan Yen Third pantes Bank guarantee Outstanding IFFevocable UC
European Euro Related parties (Note 39)
Euro Eropa Pihak be relasi (Catatan 39) Penerbitan UC yang lidak dapat dibatalkan
127.235
127.235
Outstanding IFFevocable UC
Penerbitan UC yang tidak dapat dibatalkan
34.993
34.993
Outstandihgirrevocable UC
162,228
162.228
Sub Total
17.425.607
3659/5
1779/522
Sub Total
Total
32,849. , 54
680,924
33,530,078
Total
165
The o, 191hal fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain 20. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
20. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN
CONTINGENCIES (continued)
KONTINJENSl (Ianjutan)
b. Changes in estimated guarantee claim
b. Perubahan estimasi klaim penjaminan Perubahan estimasi klaim
perilaminan
adalah
The changes in estimated guarantee claim are as follows:
sebagai berikut:
Periode yang be rekhir pada tangga13, Desemberl Year ended June 30,2016
Mala uang asingl Foreign currencies
Rupiah Saldo awal Pembentukan estimasi
tahun bedalan Selisih kurs perlabaran
1379
4638
3259
Beginning balance Additional of estimated
380
1708
(138)
(138)
during the year Foreign currency translation during the year
1,759
4,829
6,588
Ending balance
tahun bedalan Saldo akhir
Total
2088
klaim
Management believes that the estimated guarantee claim as provided are adequate to cover losses on guarantee obim.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dan
impaired and impaired fihancial assets is
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada
disclosed in Note 32.
Mariajemen berpendapat bahwa estimasi klaim penjaminan yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kernungkinan kerugian perilaminan.
Information with respect to classification of not
Catatan 32.
27. OTHER LIABILITIES
21. LIABILITAS LAIN. LAIN
Rupiah Bunga yang masih harus dibayar Rekening penampungan Tantiem dan jasa poduksi Jaminan at as pembukaan L/C dan bank garansi Sewa guna us aha Lain-lain
Mata uang asing Rekening penampungan Jaminan at as pembukaan L/C dan bank garansi Bunga yang masih harus dibayar
30 Junij
3, Desemberl
June 30,2076
December3f, 20,5
200,530
2395/8
156,118
63,988
86,334
Tantiem and accrued bonus Collateral for UC and
69,536
56,417
21.880
11,234
bank guarantee opening Lease payable
403.005
165,386
Others
1,038,900
6760/9
402686
6,6205
2,4798
204,580
138.275
137.339
bank guarantee opening Accrued interest payable
26
237
Others
755,785
958,361
,. 794,685
1,634,380
Foreign currencies Suspense accounts Collateral for UC and
Lain-lain
Total
Rupiah Accrued interest payabto Suspense accounts
240973
Total
The suspense accounts includes account used by debtors to make payments for princj>al and interest of the financing and receivables.
Termasuk dalam rekening penampungan adalah rekening yang digunakan o1eh debitur untuk malakukan pembayaran pokok in aupun bunga atas pembiayaan dan piutang.
The lease liabilities consist of account used by to
Sewa guna us aha adalah akun yang digunakan untuk meinbiayai sewa guna usaha (lease)
make payments for rental foe (lease) of director^ transportation.
kendaraan dinas direksi.
166
The original fihancial slate merits included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. OTHER LIABILITIES (continued)
21. LIABILITAS LAIN-LAIN Cantutan)
Others as of June 30,2076 and December 37,2015, includes wrong transfor received from other Bank that at the end of the year which has been returned by LPEfjn the next clearing day.
Tennasuk dalam lain-lain pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah
kesalahan transfer dan Bank lain pada akhir tahun yang telah dikembalikan o1eh LPEl pada hari kliring berikutnya. 22. KONTRIBUSI MODAL PEMERINTAH
22. GOVERNMENT CAPITAL CONTRIBUTION
Based on the explanation on antde i 9 paragraph (7) Law No. 2 of Year 2009 dated January 72, 2009 regard^^g Lembaga Pemb^, yaan Ekspor Indonesia, it was stated that LPEl!s init^, I cap^tai Is a\ shares of the state^ treasury in PT Bank Ekspor Indones^,
Berdasarkan penjelasan pasa1 19 ayat (, ) UndangUndang No. 2 tahun 2009 tangga1 12 Januari 2009 tentang Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia dinyatakan bahwa modal awal LPEl berasal dari seluruh kekayaan negara yang tenanam dalam PT Bank Ekspor Indonesia (Persero). Selanjutnya
(Persero). Furthermore, based on article i 9 paragraph (2) of abovemeritibned law, the paid up
berdasarkan pasa1,9 ayat (2) dan undang-undang
cap^tai as specified in paragraph (1) hereof sha\ be the state^ treasury that I^ separated and undivided into shares. Based on letter of the Head of Legal Department of the Ministry of F1hance of the Republic of Indonesia No. S-7391SJ. 3120f O dated February 3, 2010 regarding Request for Legal Review Related Legal to the Initial Capital of
of atas dinyatakan bahwa modal sebagaimana
dimaksud pada ayat (1) merupakan kekayaan negara yang dipisahkan dan tidak terbagi at as saham. Berdasarkan suret Kepala Biro Hukum Departemen Keuangan Republik Indonesia No. Sri39/SJ. 3/2010 tangga1 3 Februari 2010 perihal Permintaan Tintauan Hukum Terkait Penerapan Modal Awal Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia dinyatakan bahwa saido laba
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, retained earnings included all state^ treasury in PT Bank Eksporlndonesia (Persero).
yang ditahan termasuk dalam pengertian seluruh kekayaan negara yang tenanam of PT Bank Ekspor Indonesia (Persero).
Therefore, the capital shares and retained earnings were recbssified as Government Contributed Capital which were previously in the form of capital stocks,
Dengan demikian, modal saham dan saldo laba
direklasifikasikan sebagai Koninbusi Modal Pemerintah yang sebelumnya dalam bentuk modal saham, cadangan urnum, cadangan tujuan dan
general reserve, spedfib reserve and uriappropriated
belum ditentukan penggunaannya masing-masing
amounting to Rp3,000,000, Rp7,088,094,
sebesar Rp3.000,000, Rp1.088,094, Rp140.470
Rpi40,470 and Rp93,022, respectively
dan Rp93.022 Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 67 tahun
Based on Government Regulatibn No. 67 year 2075
2015 tangga1 20 Agustus 2015 tentang
dated August 20,2075 due to the Cap^tallncreasing
Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik
of the state^ treasury into the cap^toI of Indonesia Eximbank stated that the Repubfic of Indonesia
Indonesia ke dalam Modal Lembaga Pembiayaan
increased its cap^tai of the state amounted to Rp7,000,000. This increasing is effective receveid received and recorded by LPEl on November 26,
Ekspor Indonesia dinyatakan bahwa Negara Republik Indonesia meIakukan penambahan penyertaan modal negara sebesar Rp1.000,000. Penambahan penyertaan modal tersebut efektif
2075.
diterima dan dibukukan o1eh LPEl pada tanggal 26 November 2015.
In order to strengthen the capital structure LPEl pursuant to Amde 20 paragraph (2) of Law No. 2 of 2009 dated January I2, 2009 on Indonesia Eximbank and MimStry of Finance No. 2601PMK. 061 2075 st4?ulated that in the accummulated general and specific reserves has exceeded 25% of the initial cap^tai of LPEl, the excess of 75% is used for the cap^tai^tation of capital and 25% as Tax State
Dalam rangka mein perkuat struktur permodalan LPEl berdasarkan pasa1 20 ayat (2) Undang-
Undang No. 2 tahun 2009 tangga1 12 Januari 2009 tentang Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Meriteri Peraturan Keuangan No. 2601PMK. 06/2015 ditetapkan bahwa dalam hal
dan
akumulasi cadangan urnum dan cadangan tujuan telah meIebihi 25% dart modal awal LPEl, kelebihannya 75% digunakan untuk kapitalisasi
Revenue (non-tax).
modal dan 25% sebagai Penerimaan Negara Bukan Palak (PNBP).
167
The o, 191hal fihancial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan daiam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 22. GOVERNMENT CAPITAL
22. KONTRIBUSI MODAL PEMERINTAH (Ianjutan)
CONTRIBUnON
@0ntinued) Berdasarkan Keputusan Meriteri Keuangan
Based on the Decree of the Minister of Finance of the
Republik Indonesia No. 1,541KMK. 06/20,5 tanggal
Republic of Indonesia No. I7541KMK. 00' 2075 dated
12 November 2015, tentang Penetapan Kapitalisasi
November 72,2075, on the Establishment of Capital
Modal Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Meriteri Keuangan menetapkan Kapital isasi Modal LPEl yang berasal dan Surplus tahun buku 2014 sebesar Rp798.046 dan tahun buku 2013 sebesar
Capital^tatibn Indonesian Eximbank derived from surplus in years 2013 and 2074, the Ministry of ^nance set the Capitalization Cap^tai Surplus LPEl derived from the year 2074 amounted to Rp798,046 and year 2073 amounted to Rp554,586,
Rp554.586.
respectively.
yang berasal dan surplus tahun 2013 dan 2014,
Based on the Decree of the Minister of Finance of the
Beadasarkan Keputusan Meriteri Keuangan Republik tanggal
Republ^b of In donesk, No. 4631KMK. 061 2016 dated
15 Juni 2016, tentang Penetapan Kapitalisasi Modal
June I5, 2076, on the Establ^^hment of Capital Capitalization Indonesian Ex^inbank derived from
Indonesia No. 4631KMK. 06/2016
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia yang
surplus in years 2075, the MimStry of Finance set the Capitalization Cap^tai Surplus LPEl derived from the
berasal dan surplus tahun 2015, Meriteri Keuangan menetapkan Kapital isasi Modal LPEl yang berasal dan Surplus tahun buku 2015 sebesar Rp963.599.
year 2015 amounted to Rp963.599. As of June 30, 2016, the contrlbuted capital
Dengan demikian, pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 kontribusi modal dan Pemerintah
from the Government of the Republic of Indonesia in
Negara Republik Indonesia pada LPEl menjadi
LPEl is amounted to Rp10,692,188.
sebesar Rp10.692,188. Based on the letter of the Minister of Finance No. S-677'KN3/2015 stated that the excess
Surat Meriteri Keuangan No. S-671KN. 3120/5 dinyatakan bahwa atas kelebihan akumulasi cadangan urnum dan Berdasarkan
accummulated general and specific reserves based on surplus of year 2073, there is a shortage of
cadangan tujuan berdasarkan surplus tahun buku 2013, terdapat kekurangan penyetoran PNBP sebesar Rp184.862. LPEl telah menyetorkan PNBP tersebut pada bulan April2015.
depositing non-tax
revenues
amounted to
Rp784,862. LPEl has deposited the non-tax revenues in April20f 5 Based on the letter of the Mim^ter of Finance No. S-2841KN3/2075 stated that the excess
Meriteri Surat Keuangan No. S-2841KN. 3120/5 dinyatakan bahwa atas kelebihan akumulasi cadangan urnum dan Berdasarkan
accummuk, ted general and specific reserves based on surplus of year 2074, there are non-tax revenues
cadangan tujuan berdasarkan surplus tahun buku 2014, terdapat PNBP yang harus disetorkan ke kas Negara sebesar Rp266.015. LPEl telah menyetorkan PNBP tersebut pada bulan Oktober
to be deposited into the state treasury amounted to Rp266,075. LPEl has deposited the non-tax revenues in October 2075 .
2015.
Berdasarkan Surat Meriteri
Based on the letter of the Minister of Finance No. S-4881MK. 06/20f 6 stated that the excess
Keuangan
No. S-4881MK. 06/2016 dinyatakan bahwa at as kelebihan akumulasi cadangan
urnum
accummulated general and specific reserves based on surplus of year 2015, there are non-tax revenues to be deposited into the state treasury amounted to Rp32f, 200. LPEl has reserved for these non-tax deposit in July 20 f 6 .
dan
cadangan tujuan berdasarkan surplus tahun buku 2015, terdapat PNBP yang harus disetorkan ke kas Negara sebesar Rp321.200. LPEl telah mencadangkan untuk menyetorkan PNBP tersebut pada bulan Juli 2016.
Based on the Mintster of F1hance Regulation (PMK)
Sesuai dengan Peraturan Meriteri Keuangan Nomor 2471PMK. 02/20,2 tentang Tata Care dan A10kasi Perencanaan, Penetapan,
No. 2471PMK. 02'2072 on Procedures for Pbnning, Determination, Allocation and Implementation
Pengesahan Dokumen Pelaksanaan An 99aran Bendahara Urnum Negara, perencanaan investasi pemerintah yang bersumber dan An 99aran Pendapatan Belanja Negara (APBN) salah satunya adalah penambahan Penyertaan Modal Negara (PMN) kepada BUMN/Lembaga dan untuk tahun an99aran 2014, LPEl telah meIakukan PMN sebesar Rp, .000,000. permohonan
Document Legal^2atibn of State General Treasury, the government is pbnning to increase Cap^tai Particj, atIbn of the Government of the Republic of Indonesia
(PMN) to
State
owned
company/Institutions for the year 2014. Hence, LPEl has made a request for Rpf, 000,000. The request has incorporated in APBN year 2074.
Permohonan tersebut telah masuk kedalam nota APBN tahun 2014. ,68
The original 11hanci'al statements included herdn are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 22. GOVERNMENT CAPITAL CONTRIBUTION
22. KONTRIBUSI MODAL PEMERINTAH (Ianjutan)
toontinued) Beadasarkan hal of atas, in aka pada tanggal 30 Desember 2014, LPEl menerima kontribusi modal dan Pemerintah Negara Republik Indonesia sebesar Rp1.000,000.
Based on the above mentioned, therefore on December 30,2074, LPEl received the contributed capital from the Government of the Republic of Indonesia which amounted to Rpf, 000,000.
Untuk mein perkuat struktur permodalan dan berdasarkan pada UU N0 2 tahun 2009, atas kelebihan akumulasi cadangan Urnum dan cadangan toyuan telah meIebihi 25% dart Modal, 75% telah dilakukan kapitalisasi modal sebesar Rp54.370 dan 25% sebagai penerimaan negara
To strengthen the capital structure and is based on Act No. 2 of 2009 , the excess of the general reserve and the reserve accumulatibn of interest has
exceeded 25% of the cap^to I 75% has being
capitalized amounting to Rp54,370 and 25% as nontax revenue amountihg to Rpf 8, I23. LPEl has deposited to the Government of the Republic of Indonesia at Rp78,723 in August 2074 .
bukan pajak sebesar Rp18.123. LPEl telah menyetorkan ke Pemerintah Negara Republik Indonesia sebesar Rp18.123 pada bulan Agustus 20,4.
2014, kontribusi modal dan Pemerintah Negara
Therefore, as of of December 37, 2074, the contributed capital from the Government of the
Republik Indonesia pada LPEl menjadi sebesar
Republic of Indonesia in LPEl is amounted to
Rp7.375,956.
Rp 7,375,956.
Pada tangga122 Desember 2010, LPEl menerima kontribusi modal dan Pemerintah Negara Republik Indonesia sebesar Rp2.000000. Dengan demikian,
On December 22, 2070, LPEl received the contributed cap^to/ from the Government of the Republic of Indonesia which amounted to
pada tanggal-tangga131 Desember 2013 dan 2012
Rp2,000,000. As of December 37,2073 and 2072,
kontribusi modal dan Pemerintah Negara Republik
the contributed capital from the Government of the
Indonesia pada LPEl menjadi sebesar
Republic of Indonesia in LPEl is amounted to
Rp6.321,586.
Rp6,327,586.
Sesuai dengan Undang-Undang No. 2 tahun 2009 tangga1 I2 Januari 2009 tentang Lembaga
Based on Law No. 2 of Year 2009 dated January 72,
Pembiayaan Ekspor Indonesia, modal awal LPEl
Indonesia, LPEl^ min^ capital shall be at least
Dengan demikian, pada tangga1 31 Desember
2009 regard^^g Lembaga Pembiayaan Ekspor
ditetapkan paling sedikit Rp4.000,000. Dalam hal
Rp4,000,000. In the event that LPEl!s capital
modal LPEl berkurang dari Rp4.000,000,
becomes less than Rp4,000,000, the Government shall cover such deficiency from the State Budget based on the applicable mechanism. LPEl^
Pemerintah menutup kekurangan tersebut dari dana An 99aran Pendapatan dan Belanja Negara
additional capital to cover such capital defibiency
berlaku. berdasarkan mekanisme yang Penambahan modal LPEl untuk menutup
shall be determined by Government Regu/atIbn.
kekurangan modal ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah. 23. 01STRIBUnON OF INCOME FOR THE CURRENT
23. PEMBAGIAN LABA TAHUN BERJALAN
YEAR
According to amofe 21 of Republic of Indonesia Law No. 2 Year 2009 regard^^g Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEl), the surplus gained by LPEl in I (one) year operatibn shall be
Berdasarkan pasa1 21 Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 2 Tahun 2009 tentang Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEl) dan No. Meriteri Peraturan Keuangan
used for general reserve, special purpose reserve,
2601PMK. 06/20,5, surplus yang diperoleh LPEl dalam kurun waktu I (satu) tahun kegiatan digunakan untuk cadangan urnum, cadangan tujuan, jasa produksi dan tantiem dan bagian laba
performance bonus and tantibm, and the Government^ profit share. The surplus allocation
percentage sha\ be determined as follows: general reserve and special purpose reserve shall be 90% minety percentl of the surplus and performance
Pemerintah. Persentase alokasi surplus ditetapkan
sebagai cadangan urnum dan cadangan tujuan sebesar 90% (sembilan puluh persen) dari surplus dan jasa produksi dan tantiem sena bagian laba Pemerintah sebesar joyo (sepuluh persen) dan surplus. Besarnya persentase untuk cadangan urnum, cadangan tujuan, jasa produksi dan tantiem, sena bagian laba Pemerintah ditetapkan
bonus and tantibm and the Government^ profit share shall be f O% (ten percentl of the surplus.
The percentage amount Id' general reserve, special purpose reserve, performance bonus and tantibm, including Government^ profit share shall be determined by the Minister.
o1eh Meriteri. 169
The orignal fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan daiam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
(Expressed in millions of Rupiah,
23. PEMBAGIAN LABA TAHUN BERJALAN
23. DJSTRIBUnON OFINCOME FOR THE CURRENT
For The Year Then Ended
unless otherwise stated)
(Ianjutan)
YEAR (continued)
Berdasarkan Suret Meriteri Keuangan Republik Indonesia No. S-4881MK. 06/2016 tanggal 15 Juni 2016, Meriteri Keuangan menetapkan penggunaan surplus usaha LPEl tahun buku 2015 sebesar Rp1.284.799 untuk alokasi cadangan tujuan sebesar Rp758.235 sena cadangan urnum
Accord^^g to Letter of Minister of F1hance of the Republic of Indonesia No. S-4884/MK. 00'2076 dated June 15, 2076, the Minister of Finance determined the business surplus for the year ended
2075 amounting to Rpf, 284,799 for the allocation of special purpose reserve amounting to Rp 758,235 and general reserve amounting to Rp526,563, bonus amounting to Rp52,820, tantibm
sebesar Rp526.563, jasa produksi sebesar Rp52.820, tantiem sebesar Rp3, .241 dan bagian laba Pemerintah sebesar Rp57.695.
amountihg to Rp3f, 247 and Government^ profit share amounting to Rp57,695.
kapitalisasi modal LPEl yang berasa; dari surplus
Based on the Minister of F1hance Regubtion (PMK) No. 4631KMK. 00'2076 dated June 75, 2016, the Minister of F1hance determined the equity
tohun buku 2015 sebesar Rp963.599.
capitalization from the business surplus for the year
Berdasarkan KMK No. 4631KMK. 06/2016 tanggal 15 Juni 2046, Meriteri keuangan menetapkan
ended 2075 amounting to Rp963.599. Bonus and tantiem for 2075 were paid in June 2016 and then Governmentts profit share will be paid in July 2076.
Jasa produksi dan tantiem tahun buku 2015 telah dibayarkan pada bulan Juni 2016 sena bagian laba Pemerintah akan dibayarkan pada bulan Juli 2016.
Accord^^g to Letter of Minister of F1hance of the
Beadasarkan Suret Meriteri Keuangan Republik Indonesia No. S-3041MK. 06/2015 tanggal
Republ^b of Indones^I No. S-3041MK. 06/20f5 dated April22,2075, the Minister of F1hance determined the business surplus for the year ended 2014 amounting to Rpf, 182,290 for the allocation of special purpose reserve amounting to Rp7f2,878 and general reserve amounting to Rp35f, 243, bonus amountihg to Rp56,040, tantibm amounting to Rp29,675 and Government^ profit share amounting to Rp32,512.
22 April 2015, Meriteri Keuangan menetapkan penggunaan surplus us aha LPEl tahun buku 2014 sebesar Rp1. ,82,290 untuk alokasi cadangan
tujuan sebesar Rp712.818 sena cadangan urnum sebesar Rp35, .243, jasa produksi sebesar Rp56.041, tantiem sebesar Rp29.675 dan bagian laba Pemerintah sebesar Rp32.513.
Jasa produksi dan tantiem tahun buku 2014 telah dibayarkan pada bulan April2015 sena bagian laba
Bonus and tantiem for 2074 were paidin April2075
Pemerintah telah dibayarkan pada bulan Mei 2015.
May 20 75
Berdasarkan Suret Meriteri Keuangan Republik
Accord^^g to Letter of Mim^ter of Finance of the Republic of Indonesia No. S-2331MK. 06/20f4 dated April22, 2074, the Minister of F1hance determined
and then Government^ profit share were paid in
Indonesia No. S-2331MK. 06/2014 tanggal
22 April 2014, Meriteri Keuangan mendapkan penggunaan surplus us aha LPEl tahun buku 2013
the business surplus for the year ended 2073
amounting to Rp827,670 for the allocation of special purpose reserve amounting to Rp67,297 and general reserve amounting to Rp678, f 58, bonus amountihg to Rp38,944, tanti^in amounting to Rp2f, f 97 and Government^ profit share
sebesar Rp821.610 untuk alokasi cadangan tujuan
sebesar Rp61.291 sena cadangan urnum sebesar Rp678.158, jasa produksi sebesar Rp38.944, tantiem sebesar Rp21.197 dan bagian laba Pemerintah sebesar Rp22.019.
amountihg to Rp22,019 Bonus and tantiem for 2073 were paid in April20i4
Jasa produksi dan tantiem tahun buku 2013 telah dibayarkan pada bulan April 2014 sena bagian laba Pemerintah telah dibayarkan pada bulan Mei 2014.
and then Government^ profit share were paid in May 20 I4.
170
The orighal fihanci'al statements included herein are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. PEMBAGIAN LABA TAHUN BERJALAN
23. 01STRIBUnON OF INCOME FOR THE CURRENT
(Ianjutan)
YEAR (continued)
Beadasarkan pasa1 21 Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 2 Tahun 2009 tentang Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEl), surplus yang diperoleh LPEl daiam kurun waktu I (satu) tahun kegiatan digunakan untuk cadangan urnum, cadangan tujuan, jasa produksi dan tantiem dan bagian laba Pemerintah. Persentase alokasi surplus ditetapkan sebagai cadangan urnum dan cadangan tujuan sebesar 90% (sembilan puluh persen) dart surplus dan jasa produksi dan tantiem sena bagian laba Pemerintah sebesar 10% (sepuluh persen) dan surplus. Besarnya persentase untuk cadangan urnum, cadangan tujuan, jasa produksi dan tantiem, sena bagian laba Pemerintah ditetapkan o1eh Meriteri.
According to article 27 of Republ^b of Indonesia Law No. 2 Year 2009 regarding Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPE!I, the surplus galhed by LPEl in 7 (one) year operation shall be used for general reserve, specific reserve, performance bonus and tantiem, and the Government^ profit share. The surplus allocation percentage sha\ be determined as follows: general reserve and specifib reserve shall be 90% (inhety percenO of the surplus and performance bonus and tantiem and the Government^ profit share shall be IO% (ten percent) of the surplus. The percentage amount for general reserve, specifib reserve, performance bonus and tantibm, including Government^ profit share shall be determined by the MimSter.
Berdasarkan Suret Meriteri Keuangan Republik
According to Letter of Minister of Finance of the
Indonesia No. I I 541KMK. 06/2015 tanggal
Republic of Indonesia No. I7541KMK. 00"2075
23 November 2015, Meriteri
Keuangan menetapkan Kapitalis asi Modal LPEl yang berasal dari Surplus tahun buku 2014 sebesar Rp798.046 dan tahun buku 2013 sebesar Rp554.586.
dated November 23,2075, the Minister of F1hance determined the business surplus Id. ' the year ended 2074 amountihg to Rp798,046 and year ended 2073 amountihg to Rp554,586.
Berdasarkan Suret Meriteri Keuangan Republik Indonesia No. S-3041MK. 06/20,5 tanggal
Accord^^g to Letter of Minister of Finance of the
22 April 2015, Meriteri Keuangan menetapkan penggunaan surplus us aha LPEl tahun buku 2014
April22,2015, the Minister of F1hance determined the business surplus for the year ended 2074 amounting to Rpf, 782,290 for the allocatibn of specific reserve amountihg to Rp7i2,878 and general reserve amounting to Rp35f, 243, bonus
Republ^b of Indones^I No. S-3041MK. 06/20f5 dated
sebesar Rp1.182,290 untuk alokasi cadangan
tujuan sebesar Rp712.818 sena cadangan urnum sebesar Rp351.243, jasa produksi sebesar Rp56.041, tantiem sebesar Rp29.675 dan bagian laba Pemerintah sebesar Rp32.513.
amounting to Rp56,040, tantiem amountihg to Rp29,675 and Government!s profit share amounting to Rp32,572.
Beadasarkan Suret Meriteri Keuangan Republik Indonesia No. S-2331MK. 06/20,4 tanggal 22 April 2014, Meriteri Keuangan menetapkan penggunaan surplus usaha LPEl tahun buku 2013 sebesar Rp821.610 untuk alokasi cadangan tujuan khusus sebesar Rp61.291 sena cadangan urnum
Accord^^g to Letter of Minister of F1hance of the
sebesar Rp678. , 58, jasa produksi sebesar
general reserve amountihg to Rp678,758, bonus
Rp38.944, tantiem sebesar Rp21.197 dan bagian laba Pemerintah sebesar Rp22.019.
amounting to Rp38,944, tantiem amounting to Rp27, I97 and Government^ profit share amounting to Rp22,079.
Jasa produksi dan tantiem tahun buku 2014 telah dibayarkan pada bulan April2015 sena bagian laba Pemerintah telah dibayarkan pada bulan Mei 2015.
Bonus and tantibm for 2074 were paidin April20f 5 and then Government^ profit share were paid in May 20 f 5.
Republ^b of Indonesia No. S-2331MK. 06/20f4 dated April22, 2014, the Minister of F1hance determined the business surplus for the year ended 2073
amountihg to Rp82f, 670 for the allocation of spedfib reserve amountihg to Rp6i, 297 and
171
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain 24. PENDAPATAN SYARIAH
BUNGA
DAN
BAGl
24. INTEREST INCOME AND SHARIA PROFIT
HASIL
SHARING
Interest income was derived from. '
Pendapatan bunga berasal dart
Enam bulan yang berakhir pada tangga130 Juni/ Six Month Ended June 30, 20.6
Pembiayaan dan piutang Modal keria Invest asi Konsumsi
Penempatan pada bank Deposito bedangka Ca" money on-shore Negotiable certificate of deposit
20.5
1,49036
1,77482 2157
788465
Investment
1801
Consumption
1,607i
209,869
8283
7772
Time deposit Ca" money on-shore Negotiable certificate of deposit
13.592
Government bonds
Pbcements with banks
2353
Securities
Efek-ofek 21.098
Obligasi Pemerintah Efek-efek yang dibeli dengan ianji dipal kernbali Giro pada bank Total
Financing and receivables Working cap^^al
1389.684
Securities sold under
repurchased agreement
63.13i 941
233
Current accounts with banks
2,781,200
2. , 70,768
Total
Benkut adalah ringan pendapatan bunga berdasarkan klasifikasi aset keuangan pada
This is the breakdown of Interest income according to the cbssificatibn of financial assets for the years ended June 30,2076 and 2075:
Periode yang be rekhir pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 2015:
Enam bulan yang berakhir pada tangga130 Juni/ Six Month Ended June 30, 2016
Pembiayaan dan piutang Pembiayaan dan piutang Penempatan pada bank Giro pada bank Efek-ofek yang dibeli dengan ianji dipal kernbali Tersedia untuk dorual Efek-atek
2015
2,569,323 126.707
1939.302 21 7641
941
233
Total
Pbcements with banks Current accounts with banks Securities sold under
repurchased agreement
63.13i I9495
10,930
1603
2662
Avallable for sale Securities Measured at bit' value Securities
2,781,200
2. , 70,768
Total
Diukur pada nilai wajar Efek-atek
^nancing and recerVables Financing and recerVables
172
The original financial statements included herei'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali din atakan lain
24. PENDAPATAN BUNGA DAN
BAGl
24. INTEREST INCOME AND SHARIA PROFIT
HASIL
SYARIAH (Ianjutan)
SHARING (continued)
Bagi hasil syariah berasal dart
Sharia profit sharing was derived from: Enam bulan yang berakhir pada tangga130 Junil Six Month Ended June 30, 20.6
Rupiah Margin piutang inurabahah Pembiayaan musyarakah Pembiayaan mudharabah Sukuk korporasi Deposito mudharabah
Mata uang asing Pembiayaan musyarakah Margin piutang inurabahah
20.5
133.828
149,534
166,834
62.746
Rupiah Murabahah receivables margin Musyarakah fihancing Mudharabah fihancing
611
Sharia bonds
Mudharabah time deposit 300,662
212,891
34.599
9336
I 14.039
129.1 05
148.638
138,441
449,300
351,332
25. BEBAN BUNGA
Foreign currency Musyarakah financing Murabahah receivables margin
25. INTEREST EXPENSE
Akun ini merupakan beban bunga atas:
Interest expense was derived from: Enam bulan yang berakhir pada tangga130 Juni/ Six Month Ended June 30, 20.6
Rupiah Efek-atek utang yang diterbitkan Pintaman yang diterima
Mata uang asing Efek-atek utang yang diterbitkan Pintaman yang diterima
Total
20.5
Rupiah 1179.567
894.583
Debt securities issued
169,288
40.813
Fund borrowing
1348.855
935,396
181.995
1669/4
Debt securities issued
5,2520
28,052
Fund borrowing
6945/5
447.966
2,043,370
1,383,362
Foreign currency
173
Total
The original 11hancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
(Expressed in millions of Rupiah,
26. PENYISIHAN KERUGIAN PENURUNAN NILAl
26. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
For The Year Then Ended
unless otherwise stated)
AsET KEUANGAN
FINANCIAL ASSETS
Enam bulan yang berakhir pada tangga130 Juni/ Six Month Ended June 30, 20.6
Pembiayaan dan piutang (Catatan log)
2015
17,084
Asuransi dan perilaminan (Cacatan I I )
96.170
(2089)
Hnancing and receivables (Note log) Insurance and guarantee (Note I I)
168,995
96,170
27. GENERAL AND ADMINISTRAnVE EXPENSES
27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASl
Enam bulan yang berakhir pada tangga130 Junil Six Month Ended June 30, 20.6
2015
Rent (Note icy Travelffng
30,524
24.882
18,445
13,737
7617
6318
Professionalservices
6219
7291 6419
Depreciatibn of premises and equ4?merit (Note 74) Adverttsing and promotibns
Komunikasi
2840
4297
Coinmunicatibns
Kegiatan Perusahaan Perbaikan dan pemeliharaan Percetakan dan perlengkapan kantor Aimvitas pegawai
2678
1363
4273
2935 1471
Listrik dan air
1091
Corporate actfyities Repairs and maintenance Prtnting and offce suppl^bs Emptoyee actfuities Erectridty and water
Sewa (Catatan 13) Pedal arian dinas Jasa profesional Penyusutan aset terap (Catatan 14) Iklan dan promosi
14,096
1905 2657
Doriasi
132
Setoran maialah Transportasi Corporate SOCblresponsihi"ties
845
1547 1047 84
Magazine subscr^tion Transportation Corporate social responsfoilities
1722
877
Others
95,739
73,464
Total
420 275
Lain-lain Total
Donation
888 308
Included in others are expenses disbursed for membershj? foe, stamp duty, interest expense and
Tennasuk dalam lain-lain adalah beban-beban yang dikeluarkan untuk biaya keanggotaan, bea materai, be ban bunga dan asuransi atas kendaraan dinas.
insurance payments on official vehicles 28. SALARIES AND BENEFITS
28. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN
Enam bulan yang berakhir pada tangga130 Juni/ Six Month Ended June 30, 20,6
Beban gaji dan tunjangan Imbalan keria (Catatan 29) Pendidikan dan pelatihan Tunjangan han raya
20.5
14,636
107.527
26.490
11.316 3923
2764
15.392
371
'48/1
9173
4748
3436
Salaries and benefits expenses Emptoyee benefits (Note 29) Training and educatibn Religion holiday benefits
Asuransi
3724
3366
Tunjangan cuti tahunan
4776
3073
Lain-lain
7722
4320
Other benefits Medibalallowance Insurance Annual leave allowance Others
222,063
146,505
Total
Manfaat lain-lain
Tunjangan kesehatan
Total
174
The original fibancial statements included herein are In the Indonesian language LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 28. SALARIES AND BENEFITS (continued)
28. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN (Ianjutan)
Included in the salaries and benefits expenses is the amount expensed arising from the difference between the employee loan^ interest rates and the Base Lending Rate (BLR) which amounted Rpf. 198
Tennasuk didalam beban gal dan tunjangan adalah be ban at as perbedaan antara tingkat bunga
pintaman karyawan dan Base Lending Rate (BLR) sebesar Rp1. , 98 dan Rp. 2482 untuk Periode yang be rekhir pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 2015 (Catatan log).
dan Rp. 2,482 for the years ended June 30,2016 and 2075, respectively (Note fog).
Rincian gaji, tunjangan sena jasa produksi dan
The details of sak, ries, allowances and bonuses &
tantiem atas Dewan Direktur, Direktur Pelaksana,
Komite Audit, Dewan Pengawas Syariah dan Kepala Divisi untuk Periode yang berakhir pada tanggalTangga1 30 Juni 2016 dan 2015 adalah sebagai
tantibm of the Boards of Directors, Managing Directors, Audrt Committee, Sharia Supervisory Board and Head of Div^ions for the years ended June 30, 2076 and 2075, respectively are as
berikut:
follows: Jumlah
pegawail Number of Emptoyees 30 Juni 20.6 Dewan Oreklur Direklur Pelaksana Konile Audit Konite Perlantau RSIko
Gal"
Tunjanganl
Salartos
Altowances
Bonus & Tantiem
Total
17/4 4383 158 158 241 4556
1655 5876 13 15 20 14.887
7218 23.180
Kepala Ovisi
5 6 2 2 3 22
8285
10.587 33.439 171 173 261 27.728
Total
40
,,. 2.0
22,466
38.683
72.359
Dewan Pengawas Syariah
^9/@ Board of Directors Managing Directors Audrt Committee
Risk Management Committee Sharia Supervisory Board Head of Divisions Total
Jumlah
pegawail Number of
Gain
Tunjanga, V
Emptoyees
Salartos
Altowances
30 Juni 2015 Dewan Orektur Direktur Pelaksana Kamite Audit Kamile Panantau Risiko
Bonus & Tantiem
Total
4:4^ 1736 4383 158 158 241 4201
2236 5218 35 17 24 12.339
5637 17.570
Dewan Pengawas Syariah Kepala Dusi
5 6 2 2 3 23
9637
9609 27.17i 193 175 265 26.177
Total
in
10.877
,9869
32,844
63.590
Board of Directors
Managing Direc!ors Audrt Committee
Risk Management Committee Sharia Supervisory Board Head of Divisions Total
29. LIABILITY FOR EMPLOYEE BENEFITS
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA
Beadasarkan kebijakan LPEl, pegawai mein peroleh
Under LPEl!s policy, in add^^ion to satanes, the
tunjangan dan inarifaat selain gaji berupa tunjangan
employees are entitled to allowances and benefits, which are religion holiday benefits (THR), medibal
han raya (THR), penggantian biaya pengobatan, tunjangan kernatian, tunjangan cuti, masa persiapan pensiun, penghargaan masa bakti, dana pensiun, bonus, asuransi dan inarifaat lainnya beadasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. I 3/2003.
re^inbursements, death allowances, leave allowances, pension preparation period, long service award, pension plan, bonus, insurance and other
Pensiun iuran pasti
Defined contribution plan
LPEl menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk seluruh pegawai terapnya yang dikelola o1eh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK)
LPEl implements a defined contributibn plan covering all of their permanent employees, whibh is managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Manulife Indonesia. Jumlah kontribusi LPEl untuk
(DPLK) Manulife In dones^. LPEl^ contribution to the pension plan retirement fund is 6.00% of the
benefits based on Labor Law No. 1312003
dana pensiun adalah sebesar 6.00% dan gal pokok
employees' basic sabries and is presented as part
pegawai yang disajikan sebagai bagian dari "be ban gal dan tunjangan" dalam laporan laba rugi dan
of '^ajaries and benefits" in the statements of profit or loss and other comprehensive income. LPEl contributibns amounted to Rp2,950 and Rp2.950 for the years ended June 30,2076 and December 37,
penghasilan komprehensif lain. Jumlah kontrlbusi LPEl adalah sebesar Rp2.950 dan Rp2.950 masing-
masing untuk Periode yang berakhir pada tanggalTangga130 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
2075, respectively.
175
The orighal financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2016 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din atakan lain 29. LIABILITY FOR EMPLOYEE BENEFITS
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Ianjutan)
@0ntinued) Pensiun iuran pasti (Ianjutan)
Defined contribution plan (continued)
LPEl menyiapkan penyisihan jinbalan keria iangka pantang dan paska keria sesuai dengan UndangNo. 13/2003 undang Kalenagaketiaan tanggal 25 Maret 2003 yang meliputi uang pesangon, uang penghargaan masa keria dan ganti kerugian sena jinbalan keda atas long-service award dan masa
LPEl has provided allowance for employee longservice and post'service benefits in accordance with Labor Law No. 7312003 dated March 25,2003 whibh include severance fee, service pay benefits and coinpensatibn fees as well as employee benefit longservice award and pension preparation period.
persiapan pensiun.
LPEl menyelenggarakan program pensiun iangka
LPEl has provided long-term employee benefits to its employee in accordance with the Collective Labor Agreement as compared with benefits regubtibn under Labor Law No. I312003, and provide whichever is higher. The benefits are funded.
pantang sesuai dengan Pedantian Keria Bersama dibandingkan dengan peraturan jinbalan pasca keria Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003, dan memberikan inaria yang Iebih tinggi. Imbalan tersebut did ariai.
Penyisihan jinbalan keria
Provision for employee benefits
Penyisihan jinbalan keria terdirl dart
The provision for employee benefits consist of
30 Junil
31 Desemberl
31 Desemberl
June 30,2016
December 37,2075
December 31,2074
88.955 46.182
76,402 32.1 18
62.618 25.520
Other long-term benems
135,137
108,520
88,138
Ending balance
Program jinbalan keria Imbalan iangka pantang lainnya Saldo akhir
Employee benefit plan
Expense recogm2ed in the statement of profit or loss
Be ban yang diakui of laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain berdasarkan jinbalan keria adalah:
and other comprehensive income based on employee benefits follows. '
Enam bulan yang berakhir pada tangga130 Junil Six Months Ended June 30, 20,6
20.5
Program jinbalan keria Imbalan iangka panjang lainnya
9954
15.361
16,536
I I. 040
Empbyee benefitpbn Other long-term employee benefit
Be ban yang diakui dalam laporan laba rugi
26,490
26,401
Expense recognized in the statement of profit orloss
Be ban yang diakui of laporan laba rugi dan
Expense recognized in the statement of profit orloss
penghasilan komprehensif lain berdasarkan klasifikasi akun adalah sebagai berikut:
and other comprehensive income based on account cbssif^^ation is as follows:
Enam bulan yang berakhir pada tangga130 Juni/ Six Months Ended June 30, 20.6
Beban gali dan tunjangan (Catatan 28) Pengukuran kernbali atas Iiabilitas jinbalan keria - kerugian aktuaria
20.5 26.490
2640,
4474
909
176
Salaries and benefits expense (Note 28) Reineasurement of tobiMy for employee benefits - actuarial loss
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din atakan lain 29. LIABILITY FOR EMPLOYEE BENEFITS
29. LIABIUTAS IMBALAN KERJA (Ianjutan)
toontinued) Penyisihan jinbalan keria (Ianjutan)
Provision for employee benefits (continued) Enam bulan yang berakhir pada tangga130 Junil Six Months Ended June 30, 20.6
Be ban yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
20.5
Expense recognized in the statement of profit orloss and other comprehensive income
27.310
30,964
Liabilitas jinbalan keria untuk Periode yang berakhir pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 2015 dihitung o1eh aktuaris in dependen, Biro Pusat
Uability for employee benefits for the years ended
June 30, 2076 dan 2075 is computed by an independent actuary, Bir'o Pusat Aktuaria.
Aktuaria. Pro rain jinbalan ke 'a
Em 10 eebenefit Ian
Berikut ini adalah hal-hal penting yang diungkapkan
The following are the significant items disclosed in the actuarial reports prepared by Bir'o Pusat Aktuaria dated January 26, 2076, January 72, 2075 and February I7,2074, respectively, for the years ended June 30, 2076, December 37, 2075 and 2074, respectively. .
dalam laporan aktuaris Biro Pusat Aktuaria masing-masing tenangga1 26 Januari 2016,
12 Januari 2015 dan 17 Februari 2014, masingmasing untuk Periode yang berakhir pada tanggalTangga1 30 Juni 2016,31 Desember 2015 dan 2014:
Tingkat diskonto pertahun Tingkat kenaikan gaji per tahun Tingkat kernatian UsIa pensiun Ekspektasi sisa masa keria rata-rata karyawan
30 Junil
31 Desemberl
June 30,2076
December 37,2015
31 Desemberl
December 37,74
7.8%
9%
8.50%
10.00% TM1 112011 table
I0.00% TM1 112011 table
I0.00% TM1 112011 table
56 tahun/years
56 tahun/years
56 Iahun/years
16.26
16.27
16.17
Annual discount rates
Annual salary
a. Be ban yang diakui of laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk jinbalan
increase rates
Mortality rate Retirement age Average remaining working lives
a. Expense recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income for employee benefit plan follows:
keria adalah sebagai berikut:
Enam bulan yang berakhir pada tangga130 Juni/ Six Months Ended June 30, 20.6
Biaya jasa kini Biaya bunga Be ban yang diakui dalam laporan laba rugi
20.5 6516
I0038
Current service cost
3438
5323
Interest cost
9954
15,361
Expense recognized in the statement of profit loss
177
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain 29. LIABILITY
29. LIABIUTAS IMBALAN KERJA (Ianjutan)
FOR
EMPLOYEE
BENEFITS
toontinued) Pro rain jinbalan ker'a Ian'utan
Em 10 ee benefit kiri continued Enam bulan yang berakhir pada tangga130 Juni/ Six Months Ended June 30, 2016
2015 Reineasurement of the net
Pengukuran kernbali atas Iiabilitas jinbalan keria - neto Keuntungan aktuaria dari Penyesuaian sebelumnya KeuntunganKkerugian) aktuaria dari perubahan asumsi keuangan Be ban yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain
(7894)
5.1 57
12.368
(4248)
4474
Be ban yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
14,428
Penambahan tahun bedalan Nilai yang diakui dalam pendapatan komprehensif lain Pembayaran tahun bedalan Saldo akhir
30 Junii
31 Desemberl
June 30,2076
December 37,2015
76402 9954
Biaya Iasa kirii Biaya bunga Pembayaran tahun bedalan Pengukuran kernbali kerugian (keuntungan) aktuaria KerugianKkeuntungan) ak!uaria dari perubahan asumsi keuangan Kerugian aiduaria dari penyesuaian sebelumnya
Expense recognized in other comprehensive income
I6,270
Expense recognized in the statement of profit orloss and other comprehensive income
31 Desemberl
December 37,14 42.543 12.356
62.618 15,361
(1875)
(2486)
(1972)
Beginning balance Add^^^n during the year Amount recognized in other comprehensive income Payment during the year
88,955
76,402
62,618
Ending balance
4474
9691
909
d. The movements for the present value of
d. Perubahan nilai kirii Iiabilitas jinbalan keria adalah sebagai berikut:
Saldo awalIahun
909
c. The movements in the provision are as follows.
c. Perubahan penyisihan adalah sebagai berikut:
Saldo awal
liability for employee benefits Actuarial gain from experince adyustment Actuarialgain/(losses) from changes in fihancbl assumption
employee benefit are as follows. '
30 Junil
3, Desemberl
June 30,2016
December 37,20f5
31 Desemberl December 37,74
76402 6516 3438
62.618 10.038 5323
(1875)
(2486) (1972)
42.543 8527 3829
Current servibe cost Interest cost
Payment during the year Reineasurement of actuarial
losses 19ain)
12.368
(4248)
4805
(7894)
5157
4886
88,955
76.402
62,618
Actuariallosses/(gain) from changes in 11hanci'81 assumption Actuarial losses from
Saldo akhir tahun nilai kirii
11abilitas jinbalan keria
Balance at beginning of the year
178
experience adyustments Ending balance present value of employee benefitliabilities
The origha1 11hanci'al statements included herein are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 29. LIABILITY
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Ianjutan)
EMPLOYEE
FOR
BENEFITS
@0ntinued) Pro rain jinbalan ker'a Ian'utan
Em 10 ee benefit Ian continued
e. Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko tingkat
e. Sensitivity analysis for discount rate risk.
diskonto: 30 JunilJune 30,2076 Pengaruh terhadap
Pengaruh terhadap Perubahan Persentasel
Percentage Change
nilai kirii 11abilitasl
Impact to present
value of emptoyee benefit obj, @atton I3,683 tit. 515)
-I% +I%
Perubahan Persontasel
biayajasa kiriil
Percentage Change
current servfoe cost
-I% +I%
Impact to
1,282 (1,043)
31 DesemberlDecember3f, 2075
Perubahan Persentasel
Percentage Change
Pengaruh Ierhadap nilai kini Iiabilitasl Impact to present veilre of emptoyee benefit objigatton
-I% +I%
87.117
167335)
Pengaruh terhadap Perubahan Persontasel
biayajasa kiriil
Percentage Change
current servfoe cost
-I% +I%
Impact to
I1899 8519
31 DesemberlDecember3, , 2074
Perubahan
Persentasel Percentnge Change
Pengaruh terhadap nilai kirii kewajibanl Impact to present value of emptoyee benefit obiigatton
-I% +I%
9066
1107/5)
Perubahan
Persentasel Percentage Change -I% +I%
Pengaruh Ierhadap biayajasa kiriil Impact to current servfoe cost 1519
(1860)
The sensitivity analysis presented above may not be
Analisis sensitivitas yang disajikan of atas in ungkin tidak mewakili perubahan yang sebenarnya dalam
representative of the actual change in the defined benefit obligation as it ^^ unlikely that the change in assumptions would occur in ISObtion of one another as some of the assumptibns may be correlated.
kewajiban jinbalan pasti mengingat bahwa perubahan asumsi tenadinya tidak terisolasi satu sama lain karena beberapa asumsi tersebut in ungkin berkorelasi.
of atas, nilai kini kewajiban jinbalan pasti dihitung
Furthermore, in presenting the above sensitivity analysis, the present value of the benefit obligation
dengan menggunakan metode preyeded unit credit
has been calculated using the prqjected unit credit
pada akhir periode pelaporan, yang sama dengan
method at the end of the reporting period, which is the same as that applied in calculating the defined benefit obj@atIbn habity recognised in the statement of financial position.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas
yang diterapkan dalam menghitung Iiabilitas inarifaat pasti yang diakui dalam laporan POSisi keuangan.
yang digunakan dalam penyusunan analisis
There was no change in the methods and assumptions used in preparing the sensitivity
sensitivitas dan tahun sebelumnya.
analysis from prior years'
LPEl diharapkan mein bayar iuran Rp3.394 untuk
LPEl expects to make a contribution of Rp3,394 to
program iuran past selama tahun an 99aran berikutnya.
the defined contributibn plans during the next financial year.
Tidak ada perubahan daiam metode dan asumsi
179
The original financial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 29. LIABILITY
29. LIABIUTAS IMBALAN KERJA (Ianjutan)
FOR
BENEFITS
EMPLOYEE
toontinued) Imbalan 'an ka arian lainn a
Other 10n -term benefits
Imbalan iangka pantang lainnya terdiri dari long-
Other long-term benefits consist of long-service
service award (LSA) dan long leave (LL).
award (LSA) and long leave (LL).
Asumsi-asumsi yang digunakan o1eh aktuaris
The assumptions used by the actuary for other long-
dalam perhitungan jinbalan jangka pantang lainnya
term benefits calculation are as fdlows:
adalah sebagai berikut: 30 Junil
3, Desemberl
31 Desemberl
June 30,2016
December 37,2075
December 37,2014
7.80%
8.50%
I0.00% TM1 112011 table
10.00% TM1 112011 table
9.00% I0.00% TM1 112011 table
56 tahun/years
56 Iahun/years
56 tahun/years
16.26
16.27
16.17
Tingkat diskonto pertahun Tingkat kenaikan gaji per tahun Tingkat kernatian Us Ia pensiun Ekspek!asi sisa masa keria rata-rata karyawan
Annual discount rates
Annual salary increase rates Mortality rate Retirement age Average remaining working lives
a. Other long term benefit plan expense recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income are as follows. '
a. Beban jinbalan iangka pantang lainnya yang diakui of laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut:
Enam bulan yang berakhir pada tangga130 Junil Six Months Ended June 30, 2015
2016
Biaya jasa: Biaya jasa kini Biaya jasa masa lampau Pengukuran kernbali Imbalan langka pantang lainnya Beban bunga netto
4595
5802
8947
o
1548
3096
1445
2169
,6,535
11,040
Saldo akhir
long term benefit Net interest expense Expense recognized in the statement of profit or loss
b. The movements in the provisibn are as follows:
b. Perubahan penyisihan adalah sebagai berikut:
Penambahan tahun bedalan Pembayaran Iahun bedalan
Past service cost
Reineasurement of other
Be ban yang diakui dalam laporan laba rugi
Saldo awal
Service cost Current service cost
30 Junil
31 Desemberl
31 Desemberl
June 30,2076
December 31,2015
December 37,2014
32.118 16.535
25520 '1 040
21.181 9821
(2,472)
(4442)
(5482)
Beginning balance Add^^^n during the year Payments during the year
46.18,
32.118
25,520
Ending balance
180
The original financial statements included herdn are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 29. LIABILITY
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Ianjutan)
FOR
EMPLOYEE
BENEFITS
@0ntinUed) Imbalan 'an ka arian lainn a Ian'utan
Other 10n -term benefits continued
c. Perubahan nilai kini Iiabilitas jinbalan iangka pantang lainnya adalah sebagai berikut:
c. The movements for the present value of other long term benefit pbn are as follows. '
30 Junil
31 Desemberl
31 Desemberl
June 30,2076
December 31,2015
December 31,2074
Saldo awal Iahun
Biaya Iasa kini Biaya bunga Pembayaran Iahun bedalan Biaya jasa masa lampau dan (laba)/rugi dari penyelasian Kerugian aktuaria dari Asumsi kependudukan Kerugian aktuaria dari Experience adjustment Kerugian (keuntungan) ak!uaria dari perubahan asumsi keuangan
32.1 18 4595 1445
25.520 5802 2169
21,181 4702 1906
(2472)
(4442)
(5482)
Balance at beginning of the year Current service cost Interest cost
Payments during the year Past service cost and
8947
(garni/loss from settlements Actuari'al losses from
demographib assumption Actuarial losses from
(4792)
3985
1099
6340
(917)
2116
Actuarial losses (gain) from changes in fihanci'al assumption
46.18,
32,118
25.520
Ending balance present value of other long term benefit
Experience adyustment
Saldo akhirtahun nilaikini Iiabilitas jinbalan
iangka pantang lainnya
d. Balance of employee benefits as of June 30, 2076 and previous four years are as follows:
d. Saldo jinbalan keria untuk POSisi 30 Juni 2016 dan POSisi seiama empat tahun sebelumnya: 30 JuniUune 30
an DesemberlDecember 31 20.5
2016
2014
2012
20.3
Present value of employee
NIIai kini dan 11abilitas
jinbajan kena Penyesuaian asumsi pada 11abilitas program
1135/37j
9686
(108.520)
188,381
(9143)
(7002)
(64.894 )
(67.148) 5498
2904
benefit ohiigation Experie, toe adyustments on plan nab#, lies
e. Sensitivity analysis for discount rate risk. '
e. Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko tingkat diskonto:
Tabel berikut menunjukan analisa sensitivitas
The tables below show the sensitivity analysis of
atas nilai kirii Iiabilitas jinbalan keria dan biaya
the present value of employee benefit habitties
jasa kini dengan asumsi perubahan at as tingkat
and current service cost Ih the assumed changes
diskonto:
in the discount rate: 30 JunilJune 30,2016 Pengaruh Ierhadap
Pengaruh tarhadap Perubahan Persentasel
Percentage Change .I% +I%
nilai kirii 11abilitasl
Impact to present value oremptoyee benefit obl, @atton 3590
(3175)
Perubahan Persentasel
biayajasa kiriil
Percentage Change
current servfoe cost
.I% +I%
Impact to
4/2
(360)
31 DesemberlDecember3f, 2075 Perubahan Persentasel
Pengaruh terhadap biayajasa kiriil Impact to
Percentage Change
current servfoe cost
Pengaruh terhadap Perubahan Persentasel
Percentage Change Icy +I%
nilai kirii 11abilitasl
Impact to present value of empfoyee benefit ob, 1981ton 2134
(2405)
181
-I% +I%
452
(517)
The original financial state menls included herei'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 30. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
30. KOMITMEN DAN KONTINJENSl
Komitmen dan kontinjensi LPEl adalah sebagai
The LPEl^ commitments and contihgencies are as
berikut:
follows. 30 Junil
31 Desemberl
June 30,2076
December 37,2075 COMMITMENTS Commitment liabilities
KOMITMEN
Liabilitas komitmen
Rupiah Pihak be relasi (Catstan 39) Fasilitas pintaman kepada debitur yang belum digunakan Penerbitan UC yang tidak dapat dibatalkan
Pihak ketiga Fasilitas pintaman kepada debitur yang belum digunakan Penerbitan L/C yang tidak dapat dibatalkan
Total Rupiah Mata uang asing Pihak be relasi (Catstan 39) Fasilitas pumaman kepada debitur yang belum digunakan Penerbitan UC yang tidak dapat dibatalkan
Pihak ketiga Fasilitas pintaman kepada debitur yang belum digunakan Penerbitan UC yang tidak dapat dibatalkan
Rupiah Related parties (Note 39 Unused loan focilities
4,565,859
5329.977
284.993
10,276
4,850,852
5340.253
to debtors
Outstanding tievocable UC
Third parties Unused loan focilities 922,803
8529.625
135.067
152,049
9356.870
868,674
14,207,722
1402/927
to debtors
Outstanding hevocable UC
Total Rupiah Foreign currencies Related parties (Note 39) Unused loan focil^I^^s
1087.947
1649.797
40,228
3005/3
1,128. I 75
1950.310
to debtors
Outstandihg hevocable UC
Third parties 8437.718
I0366.386
Unused loan focilities to debtors
904098
9441/9
Outstanding itevocable UC
934,816
1/3/0505
Total mata uang asing
10.469.991
13.260.815
Total foreign currencies
Total Iiabilitas komitmen
24,677,713
27,282,742
Total commitment liabilities
Komitmen - neto
(24,677,713)
(27,282,742)
CONTINGENCIES
KONTINJENSl
Contingent receivables Rupiah Third parties
Tagihan kontinjensi Rupiah Pihak ketiga Pendapatan bunga kredit bermasalah
Commitments - net
Interest Ihcome on 772959
447709
non-performing loans Foreign currencies Third parties
Mata uang asing Pihak keriga Pendapatan bunga kredit
Interest income on
bermasalah
1135/5
147,272
Total tagihan kontinjensi
886,474
594,981
182
non-performing loans Total contingent receivables
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2016 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain 30. COMMITMENTS
30. KOMITMEN DAN KONTINJENSl (Ianjutan)
AND
CONTINGENCIES
toontinued) The LPEl^ commitments and contihgencies are as
Komitmen dan kontinjensi LPEl pada adalah sebagai berikut (Ianjutan):
Liabilitas kontinjensi Rupiah Pihak be relasi (Catatan 39) Bank garansi Pihak ketiga Bank garansi Prateksi piutang dagang Asuransi kegagalan ekspor Asuransi ProperIi Asuransi Rekayasa
follows (continued).'
30 Junil
31 Desemberl
June 30,2076
December 37,2075
194,621
149,557
2,000,658
1567.072
57000
57,000
718.075 360.892
375,896
69,000 3400.246
Mata uang asing Pihak be relasi (Catatan 39) Bank garansi Pihak keriga Bank garansi Prateksi piutang dagang Asuransi kegagalan ekspor Asuransi ProperIi
Contingentliabilities Rupiah Related parties (Note 39) Bank guarantee Third parties Bank guarantee Receivable protectibn Failure on export Ihsurance Property insurance Engineering insurance
2149.525
1,188,831
708,574
3448.232
3,822,133
4837/6
428,169
816,294
346,187
48,695
Total Iiabilitas kontinjensi Kontinjensi - neto
5985.768
5305.063
9,386,014
7454.588
(8,499,540)
(6,859,607)
Foreign currencies Related parties (Note 39) Bank guarantee Third parties Bank guarantee Receivable protection Fallure on export insurance Property insurance
Total contingentliabilities Contingencies - net
Information with respect to classifibation of not
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dan yang mengalami penurunan nilai diungkapkan pada
impaired and impaired financial assets is disclosed in Note 32.
Catatan 32.
37. RISK MANAGEMENT
3, . MANAJEMEN RISIKO
LPEl menerapkan inariajemen risiko sebagaimana diamanatkan dalam Pasa1 17 Undang-undang
LPE/ implements rtsk management in accordance
Nomor 2 Tahun 2009 tentang LPEl dan Peraturan Meriteri Keuangan No. 1421PMK. 01 012009 tanggal 31 Agustus 2009 tentang Mariajemen Risiko LPEl.
Regulation of the MimSter of Finance
Cakupan
penerapan
inarialemen
with Law No. 2 in 2009 about LPEI Amale I7 and
No. 742^'PMK. 07012009 dated August 37, 2009
about LPEI Risk Management. The implementation of the management risk stated in the Regulation of
risiko
the Minister of F1hance are as follows:
sebagaimana Peraturan Meriteri Keuangan dimaksud antara lain:
183
The original financial statements included herein are In the Indonesian language LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
3, . MANAJEMEN RISIKO (Ianjutan) I . Pengawasan aktif Dewan Direktur dan Direktur Eksekutif; 2. Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit risiko; 3. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko sena sistem informasi inariajemen risiko; dan 4. Sistem pengendalian internal yang menyeluruh.
I. Active monitoring by the Board of Directors and Managing Directors; 2. Adequate policies, procedures in determining risk barrier, ' 3. Adequate process in identifying, measuring,
Sasaran Penerapan Mariajemen Risiko LPEl:
The obyectiVes of LPEI Rtsk Management are. '
I. untuk mengelola agarjalannya kegiatan usaha LPEl terap berada daiam koridor prom risiko yang terkendali, terarah, terintegrasi dan
f. to manage the course of business activities in
monitoring, risk control and system informatibn of risk management, ' and 4. Comprehensive internal controlsystem.
order to remain within the corridor of LPEl^
risk profile in a controlled, directed^htegrated and sustainable manner, through a risk
berkesinambungan, meIalui sistem inariajemen risiko yang berfungsi sebagai penyaring at au
management system that selves as a filter or an early warning which comply with the LongTerm Business Plan (RBJP) and Annual Budget Working Plan (RICA D that has been
pemberi penngatan dini agar sesuai dengan Rencana Bisnis Jangka Panjang (RBJP) dan
Rencana Keria An99aran Tahunan (RKAT) yang telah ditetapkan.
determined.
2. untuk menjaga agar pengelolaan kegiatan
2. to maintain a balanced business activities
usaha seialu diarahkan untuk mencapai keseimbangan antara pencapaian return dan
between return and risk profile of potential business through optimal allocation of the business portfolio management.
prom risiko usaha potensial yang optimal meIalui alokasi pengelolaan portofolio bisnis.
Pengelolaan risiko of LPEl dilaksanakan secara terpadu dan sistematis, yang mencakup pengelolaan risiko kredit, risiko Iikuiditas, risiko pasar, risiko operasional, risiko hukum, risiko reputasi, risiko stratejik dan risiko kepatuhan.
LPEl implemented risk management in an integrated and systematic way, which covers management of credit risk management, liquidity risk, market risk, operational risk, legal risk, reputatibn risk, strategic risk and compliance risk.
Prinsip-prinsip pengelolaan risiko terpadu dan
Integrated and systematic risk management princ4>tos cast in form of policies, procedures and
sistematis o1eh LPEl dituangkan dalam bebe rapa
risk limitatibn such as Risk Management Pollby
kebijakan, prosedur dan limit risiko, antara lain Kebijakan Mariajemen Risiko yang ditetapkan dalam
defined in Regulation of the Board of Directors which was the highest regulatory in risk management implementation in LPEl that covers all business activity from risk management general policy, strategy, organizatibn, risk management
suatu Peraturan Dewan Direktur, yang merupakan
kebijakan ternnggi dalam implementasi inariajemen risiko pada seluruh jenis kegiatan LPEl dimulai dan kebijakan
urn Um
inariajemen risiko, strategi,
organisasi, sistem informasi inariajemen risiko dan
information system and risk management process.
risiko. Untuk memberikan
pedoman pelaksanaan atas Kebijakan Mariajemen Risiko dimaksud juga telah ditetapkan pedoman pelaksanaan yang Iebih terperinci dalam suatu
To provide guidel^hes for the implementation of the Risk Management Pollby, LPEl has technical procedures of Risk Management implementstibn defined in a Regulation of Director Executive, such
Peraturan Direktur Eksekutif LPEl, antara lain
as Limit and Risk Profile Manual Stress Testing
tentang Manual Limit dan Prom Risiko LPEl, Manual Stress Testing, Manual Pengembangan Produk dan Aktivitas Baru (PAB), Manual IEB Credit Risk Rating System, dan pedoman penerapan inariajemen risiko
Manual Development of New Product and Activity Manual (PAB), IEB Credit Risk Rating System
proses inarialemen
Manual and other risk management guidelines.
lainnya.
184
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
3, . MANAJEMEN RISIKO (Ianjutan)
Risk management Implementation atso reflected in
Penerapan inariajemen risiko secara terpadu dan sistematis of LPEl juga dicerminkan dan penilaian Prom Risiko LPEl yang terdiri atas penilaian risiko
LPEI Risk Profile assessment that consist of Inherent Risk assessment in all LPEl business
in heren, yaitu penilaian atas risiko yang meIekat (inherent) pada pelaksanaan kegiatan usaha LPEl, yang mencakup pembiayaan, penjaminan dan
activity that include financing activity, guarantee and insurance, and technical assistance that
potentially affect LPEl financial position and Risk Control System assessment that covering all risk management pillars as defined in the regulatibn of
asuransi sena jasa konsultasi yang berpotensi
mein pengaruhi POSisi keuangan LPEl dan penilaian
the Ministry of Finance. The result of Ihherent risk assessment and Risk Control System assessment
atas Kualitas Penerapan Mariajemen Risiko (KPMR)
yang mencakup seluruh pilar-pilar penerapan inariajemen risiko sebagaimana Peraturan Meriteri Keuangan. Hasil penggabungan penilaian risiko
is LPE/ Risk Profile which is one of the foctors in
Risk Based Indonesia Eximbank Rating as
in heren dan penilaian Kualitas Penerapan
st4>ulated in the Regulation of the Board of
Mariajemen Risiko akan menghasilkan Prom Risiko LPEl yang merupakan salah satu faktor penilaian Tingkat Kesehatan LPEl sebagaimana ketentuan
Directors No. 0001/POD/I712072 concerning LPEl Risk Based LPE/ Rating Guidelines.
dalam
Peraturan
Dewan
Direktur
No. 0001/PDD/11/2012 tentang Pedoman Tingkat Kesehatan LPEl.
LPEl telah menerapkan konsep three lines of
In the organizatibnal structure to support the implementation of risk management in business activities, LPEl has implemented the concept of
defense. First 11he of defense adalah unit keda bisnis
three lines of defense. First 11he of defense is a
dengan aktivitas fungsional sebagai unit keria yang memasarkan dan mein proses pembiayaan,
business unit with functional activity as a unit which
penjaminan dan asuransi dengan merujuk pada kebijakan, prosedur dan limit yang telah ditetapkan dan direview secara Idnt memo o1eh unit keria Analisa Risiko Bisnis yang behindak sebagai dynamic partner dari unit bisnis. Second line of defense adalah unit keria Mariajemen Risiko dan
insurance with rel^rence to the policy, procedures
Dalam struktur organisasi untuk mendukung
penerapan inariajemen risiko dalam kegiatan bisnis,
markets and process financing, guarantees and and limits which has been determined and
yang meinaritau pemenuhan inariajemen risiko of
reviewed as a Joint memo by Business Risk Analysis Unit that acts as a dynamic business partner of the business unit. Second line of defense is Risk Management and Strategic Planning Unit to independently monitor risk management implementatIbn in LPEl regarding to
LPEl sesuai toIeransi risiko dan merupakan unit
risk tolerance, be^des also act as a unit that
keria yang meruinuskan risk policy dan mein bangun risk modeling yang digunakan o1eh unit bisnis dan
formubting risk pollby and constructing risk model that is used by Business Unit and Business Risk Analyst Unit. Third line of defense is Internal Audit Unit function as controller through the evaluation of
Perencanaan Strategis yang bersifat independen
unit analisa risiko bisnis. Third line of defense
adalah unit keda Audit Internal yang be nungsi malakukan pengendalian malalui evaluasi kepada
the first and second lines of defense and provides
first and second lines of del^rise sena memberikan
a report to the Executive Director and Managing
laporan kepada Direktur Eksekutif dan Direktur
Director independently.
Pelaksana secara independen. 32. CREDIT RISK
32. RISIKO KREDIT
Risiko kredit didefinisikan sebagai risiko
Credit risk is defined as the risk of the inability of
keridakmampuan debitur atau counterpart^^s
debtors or counterparties to fulfill its obji^atton to LPEl (counterparties del^, ult). This type of risk is the b@gest risk which 1:30ed by LPEl. LPEl implements credrt risk management through the stages of
malakukan pembayaran kernbali kepada LPEl (counterparties del^, ult). Jenis risiko ini merupakan risiko terbesar yang dihadapi LPEl. LPEl menerapkan inariajemen risiko kredit malalui tohapan identifikasi, pengukuran, pengendalian dan pemantauan risiko kredit baik secara individual
identification, measurement, control and monitoring of oredrt risk either individually or as a portfolio.
in aupun secara portofolio.
185
The o, 191ha1 11hancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. CREDIT RISK (continued)
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan)
Oredrt risk management implemented by managing risk exposure at acceptsble limit for individual borrowers, specific geographic boundaries, and
Pengelolaan risiko kredit diantaranya dilakukan dengan pengelolaan limit pada batasan eksposur
risiko yang dapat diterima untuk individu debitur,
concentration limit per industry and economic sectors. Setup limit is atso done through the
pengelolaan limit pada batasan geografis tenentu, dan pengelolaan limit konsentrasi per in dustri dan sektor ekonomi tenentu. Penalapan limit juga dilakukan meIalui penggolongan risiko kredit (ratihg) per individual debitur. Rating risiko kredit dikinikan secara berkala untuk mein perkirakan potential loss sebagai risiko kredit akibat ekspansi pembiayaan dan penentuan tindak Ianjut perbaikan
cbssification of credit risk (rating) per individual debtor. Credrt risk ratings are periodibally updated to
estimate potential losses (as credrt risk) as a result of financing expansion and determining follow-up improvement.
Penerapan inariajemen risiko kredit tidak hanya
Credit risk management is not only intended to
ditujukan untuk memenuhi kalentuan regulator,
comply with regubtor, but also Management^
namun merupakan suatu tuntutan inariajemen untuk
intention to implement credrt risk management
menerapkan sistem pengelolaan risiko kredit pada
system at the optimum risk and return and
tingkat risk and return yang optimum dan sesuai
commonly practiced in fihancial institutions, so that
dengan prektek of Iembaga keuangan, sehingga
is expected to encourage LPEl^ business activities.
diharapkan mainpu mendorong kegiatan us aha LPEl.
Loan analysis and approval process begins with the introductibn of the applicantts through the risk
Proses analisa dan persetujuan pembiayaan diawali
dengan proses pengenalan calon debitur meIalui penilaian tingkat risiko masing-masing calon debitur
varnatibn of each prospective borrower by using the
dengan menggunakan IEB Credrt Risk Rating
IEB Credit Risk Rating System for corporate funding Rating result is also used by the Asset Liabilities Committee (ALCO) to set risk-based pricing.
System untuk pembiayaan korporasi. Hasil rating
dimaksud dipergunakan pula untuk penerapan risk based pricing dalam Asset Liabilities Committee (ALCO).
risiko kredit seiak pembiayaan dimaksud diberikan
In granting its financing, the business unit has considered oredit risk since loan being drawdowned up until the said boil^Iy is settled. Monitoring of loan
sampai dengan pelunasannya. Pemantauan dilakukan secara berkala terhadap kualitas
quality is conducted periodically to prevent nonperforming loans (NPL), including to monitor any
pembiayaan untuk mencegah tetiadinya Non Performing Loan (NPL) termasuk meinaritau ada atau tidaknya bukti obyektif penurunan nilai sena perhitungan besarnya cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN) baik secara kolektif in aupun
o^Iective evidence of impairment, as well as to
Penyaluran pembiayaan yang dilakukan o1eh unit bisnis telah mein perumbangkan dan mein perhatikan
calculate the allowance for impairment losses, both collectively andindiVidua/Iy.
secara individual.
Through the implementation of Early Warning System (EWS) in monitoring debtors, LPEl could
MeIalui penerapan Early Warning System (EWS)
terhadap kondisi perkembangan debitur, in aka pengelolaan risiko kredit yang efektif dapat
enhance the efoctiveness of oredit risk management
meminimalkan risiko tenadinya kerugian dan modal untuk penggunaan mengoptimalkan
and eventually minimize potential loss as well as optimize cap^tai utilization to support natibna/ export
mendukung pembiayaan ekspor riasional.
programme.
186
The original financial statements included herdn are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 32. CREDIT RISK (continued)
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan) Pengelolaan risiko kredit of LPEl dimaksudkan agar
The purpose of LPEl!s oredit risk management is to
kernungkinan kerugian yang diakibatkan o1eh tidak
manage the possible losses on loan and other
terbayarnya pintaman yang diberikan dan kontrak
financial contracts default at injin7num level, both as
keuangan lainnya, baik secara tingkat individual
individual and as loan portofolio. Besides, credit risk management also intended to comply with reguk, tmns includihg the Regulation of the Mim^ter
in aupun portofolio pembiayaan secara keseluruhan dapat dikelola seminimal in ungkin. Pengelolaan risiko kredit ini juga dilakukan LPEl daiam up aya
of Finance
memenuhi persyaratan-persyaratan yang telah ditetapkan dalam perundangan-undangan termasuk Peraturan Meriteri Keuangan.
co Analisis eksposur in aksimum risiko kredit dengan mein perumbangkan dampak keuangan dari agunan dan peningkatan kredit
in
Analysis of maximum exposure to credrt risk considering the financial effect of collateral and other oredrt enhancement
lainnya As of June 30,2076 and December 37 2075,
Nilai tercatat aset keuangan LPEl selain pembiayaan dan piutang merupakan eksposur in aksimum risiko kredit per tanggal-tanggal
the carrying value of LPEl!s financial assets other than financing and receivables represents the maximum exposure to credit
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
risk.
Pembiayaan dan piutang LPEl chiamin dengan agunan (misalnya piutang, persediaan, mesin
LPEl^ financing and receivables are secured by Golbteral (e. g. receivables, inventories,
dan lain-lain). LPEl menggunakan nilai wajar
machineries and etc. ). LPEl uses the fair
agunan sebagai dasar arus kas masa depan untuk tujuan penurunan jika pembiayaan dan piutang bersifat collateral dependent dan penyitaan agunan kernungkinan besar tenadi
value of collateral as a basis of future cash
flows for impairment purposes if financing and
berdasarkan pedantian.
receivables are collateral dependent and foreclosure of collateral Is most likely to occur based on the agreement.
LPEl meiniliki agunan atas pembiayaan yang diberikan dan piutang dalam bentuk kas, real
LPEl holds collateral on financing and receivables in the form of cash, real estate and
estate dan garansi, dan sekuritas terdaftar lainnya atas aset. Urnumnya, agunan tidak
guarantees and other registered securities
diserahkan kepada LPEl selama masa
over loans and advances to LPEl.
over assets. Generally, collateral is not held
pembiayaan yang diberikan atau sebagai uang inuka
Collateral is the rk7ht and power over tangible and/or intangible submitted by the debtor and the owner or a third party as collateral to LPEl as a second way out to ensure repayment of a debt of the debtor^f financing cannot be paid based on rece4, t of the financing agreement
Agunan adalah hak dan kekuasaan atas benda be myujud dan/atau benda tidak bemyujud yang diserahkan o1eh debitur dan/atau pihak keriga sebagai pemilik agunan kepada LPEl sebagai second way out guna menjamin pelunasan hutang debitur, apabila pembiayaan yang diterimanya tidak dapat dilunasi sesuai waktu yang dipedanjikan dalam perlanjian pembiayaan atau addendumnya.
time or its addendum.
187
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain 32. CREDIT RISK (continued)
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan)
in Analysis of maximum exposure to credit risk considering the financial effect of collateral and
(i) Analisis eksposur in aksimum risiko kredit dengan mein pertimbangkan dampak keuangan dari agunan dan peningkatan kredit
other oredit enhancement (continued)
lainnya (Ianjutan)
Obiek agunan yang dibiayai berupa:
O^Iect financed collateral is follows.
. Bareng-bareng bergerak in aupun tidak
. Moveable and jinmoveable goods funded by financing
bergerak pembiayaan
yang
dibiayai dengan
. Fungsi agunan berupa obiek yang dibiayai tersebut tidak hanya sebagai bukti
.
Function of obyect colk, teral not only as evidence of financing, seriousness/
pembiayaan,
earnestness debtor, but also as a risk-
keseriusanlkesungguhan debitur atau
reducing fihancing in the future if the
calon debitur, tetapi juga sebagai faktor
financing fociffties unpaid
penggunaan
pengurang risiko pembiayaan dikemudian hari jika fasilitas pembiayaan yang diberikan tersebut mengalami macet Untuk
meminimal kan
risiko,
To minimize the risk, LPEl prioritize to acquire
LPEl
fixed assets as collateral.
mengutamakan untuk mein peroleh aset tetap sebagai agunan.
Management bereves on LPEl^ ability to
Mariajemen meyakini kernampuan LPEl untuk mengendalikan dan memelihara eksposur risiko kredit yang berasal dan pembiayaan dan piutang berdasarkan hal-hal sebagai berikut:
control and sustain minimal exposure on credit
risk of LPEl resulting from its fihancing and receivables based on the following. .
. LPEl has written fihancing and receivables policy and manual procedures that covers all aspects of LPEl^ lending
. LPEl telah meiniliki pedoman tenulis mengenai
kebijakan
dan proses
pembiayaan dan piutang yang mencakup seluruh aspek pemberian pembiayaan
activities. At all times, the financing and
dan piutang yang dilakukan. Setiap pemberian pembiayaan dan piutang harus senantiasa mengacu pada kebijakan
receivables must adhere to the
requirements of LPEl^ policy.
tersebut. .
. LPEl has an early problem detection system through "early warning system"
LPEl telah mein Iiki sistem deteksi dini
permasalahan malalui "early warning system" dan pemantauan yang disiplin. .
and a discj?lined monitoring proctibe.
. All financing and receivables are secured by collateral except for certain financing
Seluruh pembiayaan dan piutang
diberikan dengan agunan kecuali untuk jenis pembiayaan dan piutang tenentu seperti personal financing dan fasilitas antar bank (pintaman yang diterima).
and receivables such
as
personal
financing andinterbank fihancing (i. e. fund borrowings).
188
The original financial statements included herein are In the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain 32. CREDIT RISK (continued)
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit
(I, Concentratibn of financial assets risk with
a) Sektor geografis, neto cadangan kerugian
a) Geographical sectors, net of allowance for
oredrt risk exposure
penurunan nilai
impairment losses
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit LPEl pada nilai tercatat (tanpa mein perhitungkan agunan atau pendukung pembiayaan dan piutang lainnya), yang dikategorikan beadasarkan
LPEl^ credit exposures at their carrying amounts (without takihg into account any Golbteral held or other financing and receivables support), categorized by
geografis pada tanggal-tanggal
geographical region as of June 30, 2076
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
Untuk tabel ini, kategori wilayah geografis
and December 31,2075. For these tables, LPEl has allocated exposures to the
berdasarkan tempat beroperasinya bisnis
regions based on the geographical area
LPEl yang sekaligus menggambarkan potensi bisnis of wilayah masing-masing.
illustrates the business potential in each
area
The following tables provide details of
where activities are undertaken which also area. 30 JunVJ""e 30.2016
D. lain MgOrVD",, o. 11e In done. I.
rimurl Lu. r kg. rU Sum. bra Kanmant. n Eastl"doned. Over. .as
Jam Bara" J. un Tengahl Jane Tlmurl DKIJ. k. ita West J". C. ", r. IJava EU. , J. v. ^---
^
---
^
-^
^
^
Total
^-
^
Cu"eni "counls win
GIIo pada Bank ladonesia Giro pada bank Panempalan pada bank E, ok-"I"k Diuku, pada rillai wayar
ObligesI permnnlah
Bank Indonesia 23,746 500 936 Cur, on I arcounls "", banks
23746 425 66063
192 039
2420 985
308472
2913360
3,9734
106 578
79 836
79836
655,197 426831 10 088
655 197 I2184/6
Tersedia unluk dijual
Objig"SI panerinlah Tagihan akaePlasi Tagihan dellvabl Ergk. Biok yang dibeli dongan ianji dijual ken"all Pathiayaan dan piutar,
169 175
314 522
27.062
10 088 1499425
I499425
Acceptsnees FecalVBb!a
Derive, ves, ace, ughle Reverse, apus
F1n"orig and, ace""leg
Modal kana
15725 o02
Investssi Kuneunei
156554B5
Piularg asuransi fuellaiMain neto 'I
280 826
Racemenls "th banks Sec",, has
Measured at to, r value Government bonds Ave, able-10'sdo Government bonds
5483836 5089749
4602.741 I563773
9330 991 45533ii
2835932
410,137 5213853
7864146
398 741 I 115 047
123555 42604935 254701 41310065
65305
65305
1870 43252
1870 43252
Working Genial hues, "ami
Congmpbon Insurance rocuvebles
Other assets - mai ,
^^^-^-.-^^^^-^
10.920.899
36.799.061
halo
^
.-.^
6442267 139,1364 ^
,^
9.952246 10.700.078
15,378B
$86.728 90.926.431
--.
-^
^
^
Net
.^
31 Do, .inb. rlDec""her 31,2015
Dal. in NagarUD",, o8.16 In don. .I.
Jam BaraU Jawa Teng. hl Jane Tlmurl DKIJakari. W. ,t Jara Con".. I Java East Java -..--^
Gin pada Bank ladonesia Giro pad" bank Panempatan pada bank Etakefok Diukur pada rillai wayar
Obliges I pernennlah
18,422 14936 5751 338
^
Tlmurl Lu. r MgOrll Sum. bra Kallmant. n Eastl"doneda Ov. re. .g
--^
^
-^
^
^
133 186
473 776775
100 000
2,6387
401889
250,000
40000o
78264
Tersedia unluk dijual
Obliges I pernennlah Tagihan aksePtasi Tagihan derivabl Efok-6/6k yang dibeli dergan ian, dipal karmaii Pertiayaan dan plumng Modal kgda Investasi Kongurrei
PIulang asurarBi foallairrlain nelo ')
569.046 342.950 517
517
12 007 186 to 650433 64 267
5023665 4618851
376,470 I475.325
4988855 4579708
855765B 425,240
2809355 78,5866
2932/2 I 173974
630074 38 07,275 293743 34 857140
-.-.^
^-
^
^
-.---^
5738.684 12.89, .849 1026/1/7 10.875.221 ^
-..-^
Aset keuangan dalam "aset lain-lain" terdiri dari bunga yang masih akan diterima dan uang jaminan
189
^-
^
ey
Reverse repos
rin"d"g and, BCe"'10s Working Gaitlal Invesbnent Insurance recavables
105,003 84,307, ,
Net
50 328 ^
Derivatives ,aceivable
64 267 244 50 328
244
-.^
Cor, ant arcounts with Bank Indonesia ,81 422 148595 Cur, on farceunls ing, banks 7278/13 Placemenis ",, banks Secu, ,Des Measured alla, , value 78264 Governing nib@Ids AvailabJ&for-sao Government bonds 569 046 I 33693i Acceptsnees reedvable
1494569
3,205.500 10.634.151
*)
292 754
I494569
^-
N. to
8295i
Total
^
Cong, inpbon Other assets - net ,
^--
1467/86 --^
-^
^
rinanci'al assets under "other assets" consist of
accrued interest receivables and refundable deposits
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 2016 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
unless otherwise stated)
As of June 30,2076 and
kecuali dinyatakan lain 32. CREDIT RISK (continued)
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (Ianjutan)
(11 Concentration of risks of financial assets with credit risk exposure (continued)
a) Sektor geografis. neto cadangan kerugian
a) Geographibal sectors. net of allowance for impairment losses (continued)
penurunan nilai (Ianjutan) Eksposur risiko kredit atas rekening
Credrt risk exposure related to
administratif adalah sebagai berikut:
administrative accounts items are as follows: 30 JunVJu"a 30.2016
D. lain NegerUDome8tle In done. Ia
Tlmurl Luar kg. rV Sum. bra Kallmantan E. SII"done, Ia OverBoa,
Jane Bar. " Jane Tangahl Jane Tlmurl DKI Jakarta West J". Ce"". IJ". Ea, , Java
Total
^^-^^^-^--^^-^ --^
Bank 98ransi Penorbilan LIC yang tidek dBpaldibalalkan
^
^
-.^
2660 707
1433.337
20 129
949055
774 706
74,669
1561/3
187 474
125 549
160 137
^-
^
3402.376
Total
^
^-
1589.450
.^-
^
^
207,603 ^
^
----
8631/8
^
934,843
107,604 ^
^
--^
^
131 290
--^
863.1, a ^
--^
^
131,290 ^
6832.342
Bank guar"lee
I 36,386
Outslandng I'm VDCabJe UC
-^
8,96728
---
Total
^
Esbmeled losses on coinm, men's and
Eatin"SI kerngian
conbngen"as
kon, tnnn dan kuniinjer"I
Nat
8,96728
Neto
31 DagemberlDec", tor 31.20's
Dal. in fog. ,Moanes, IC In don. .In Tlmurl Lu. r MgOr" Sum. bra K. 11m. nt. n Ea. ,Indone. I. Ov. rea. s
Jane BaraU Jane T. rig. hl Ja" Timurl OKI Jakarta W. SI Jara CentralJ". East Java
Bank garansi Penerbilan LIC yang lidak dapat dibalalkan
a o76289
756,328
20 535
894 683
591 005
380233
504 839
164 593
284 058
73234
185,128
1,178.741
3,56522
Total
-.^
126,167 ^-
^
6642"
.-.^
---
788,159
788.159 ^
115 4/7
,, 5.417 .^
4921
4921 ---
Tonal 6247337
Bank gua, "lee
1406957
Outsla"at"g I'm VDCable UC
765,294
Total
^-
Esbma, ad losses on Geminib"on Is and
Eatirneai kgrugian fontrnen dan konlinjensi
(4638)
combing endes
76,9656
halo
Not
by Type of counterpartibs
by Jenis counterpartibs Tabel berikut ini menggambarkan rincian
The following tables provide the details of
eksposur risiko kredit LPEl pada nilai tercatat (tanpa mein perhitungkan agunan at au pendukung pembiayaan dan piutang lainnya). yang dikategorikan berdasarkan jenis counterpartibs pada tanggal-tanggal
LPEl^ credit risk exposure at carrying amounts (without takihg into account any Golbteral held or financing and
receivables support). as categorized based on type of counterpartibs as of June 31,2076 and December 31,2075. '
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015:
190
The original financial statements included herei'n are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din atakan lain
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan)
32. CREDIT RISK (continued) (I, Concentratibn of risks of financial assets with
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (Ianjutan)
credrt risk exposure (continued)
by Jenis counterparties (Ianjutan)
by Type of counterparties (contihued) 30 JuniUune 30,2016
Pemerintah
(termasuk Bank
Lembaga keuangan
Indonesiay Goremment
bukan bankl Non-bank financial institutions
line, uding Bank
Indonesia)
Bank
Perusahaan
lainnyal Other
Perseoranganl
coinpantos
Individuats
Giro pada
Total 23.746
Current accounts with
500936
500936
Current accounts with banks
29,3360
29,3360
Placements inIh banks Securities
23.746
Bank Indonesia
Bank Indonesia
Giro pada bank penernpatan pada Bank Efek-efek
Measure at far value
Diukur pada rillai wajar Obligasi penalntah
79.836
79836
Tersedia untuk chiual Obligasi pomerlnlah Tagihan akseptasi Tagihan denvatif
655.197 12,8416 I0088
655.197 12,8416 10,088
Efekefek yang dibdi dengan ianji chiualkembali Pandayaan dan PIutang Modal ketia Invest asi Konsumsi
1499.425
1499.425 4797.657 7200.690
352.594 1380
1583.023 222.034
65.305 1870 43252
PIulang suranSi Aset lain4ain ') 12,757,126
Neto
60.588
3581/073 33.885.961
5277.783
,. 805,057
70.960.572
125.893
42.604.935 4/3/0065 65,305 1870 43.252 90,926,431
Government bonds Avedable-for-sale Government bonds
Acceptances FeeeivaUe Denvalif receivable
Reverse repos rinancing and receivables Working capital Investmeni
Consumpt, bn Insurance receivables
Other asse!s , Net
31 DesemberlDecember 3, , 2015 Pemerintah
(termasuk Bank
Lembaga keuangan bukan bankl
Indonesian Government
Non-bank financial institutions
(including Bank
Indonesia) Giro pada
Bank
Perusahaan
lainnyal Other
PerseorangaiV
coinpanres
findividuats
Total 18,422
Curvenl accounts with Bank Indonesia
148.595
148.595
Current accounts with banks
7278/13
7278. I I3
Placements with banks Securities
18,422
Bank Indonesia
Giro pada bank Pene'ripatan pada Bank Efekefek
Diukur pada nilai wajar 78.264 Obligesi pomenntah Tersedia untuk dipal 569.046 Obligasi panerintah 353.089 Tagihan akseptasi Tagihan denvatif Efekefek yang dibdi dengan ianli chiualkeribali Panbiayaan dan piutang 3790.600 Modal ketia Investasi Konsumsi
52,0723
Measure at fair value 78.264
517
569.046 1,336,931 517
Government bonds Acceptances receivede Denvatif receivable
1494.569
1494.569
Reverse repos rinancing and receivables Working capital
983,842
14,6950 1722
I. 650.040 234,796
*)
33,387
31,80298 29.409.89'
64.267 244 50.328
PIutang asuransi Aset lain4ain ') Neto
ton83. ,44
Government bonds Avaffable-for-sale
10.340.466
,. 884,836
Aset keuangan dalam "aset lain-lain" terdiri dari bunga yang masih akan diterima dan uang jaminan
6,624.611
97,654
,
84,307, ,
Investment
Consumption Insurance Feeeivades
Other assels I Net
^nanoial assets under 'bther asset" consist of accrued interest receivables and refundable
deposits
191
3807/275 34.857.140 64.267 244 50.328
The original financial statements Included herei'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 32. CREDIT RISK (continued)
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan)
(^, Concentration of risks of fihancial assets with
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (Ianjutan)
credit risk exposure (contihued)
by Jenis counterparties (Ianjutan)
by Type of counterpartibs (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan rincian
The following tables provide the details of
eksposur risiko kredit LPEl yang
LPEl^ credit risk exposure as categorized
berdasarkan Ienis dikategorikan counterpart^^s terhadap rekening
based on type of counterparties to administrative accounts items.
administratif: 30 JuniUune 30,20,6 Pemerintah
Itermasuk Bank
Lembaga keuangan bukan bankl
Indonesiay Government finei, ding Bank
Indonesia)
Bank
Non. bank financial institutions
Bank garansi Penerbitan UC yang lidak dapat
Perusahaan
lainnyal Other
perseoranganl
coinpanres
Individuals
Total
6832.342
6832.342
1364.386
1364.386
8,96728
', 96728
Bank Guarantee Outstanding
dibatalkan Total
lirevocahie UC Total Estimated losses on commitments and
Estimasi
kerugian kamiimen dan kontinjensi
contihgencies 8,96728
Neto
Net
an DesemberlDecember 3, , 2015 Pemerintah
(termasuk Bank
Lembaga keuangan
Indonesian Government
jincluding Bank
Indonesia)
Bank garansi
Bank
bukan bankl Non-bank financial institutions
Perusahaan
lainnyal Other
Perseoranganl
coinpantos
Individuals
Total
5/8/06
5729.231
6247.337
372,594
1034.363
1406.957
890.700
6,763,594
7654294
Bank Guarantee
Penerbilan UC
Oulstandihg
yang lidak dapat dibatalkan Total
lirevocaUe UC Total Estimated losses on commitments and
Estimasi
kerugian kamiimen dan kontinjensi
(4638) 7,649,656
Neto
192
contingenc, es Net
The original fihanci'al statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
unless otherwise stated)
As of June 30,2076 and
kecuali dinyatakan lain 32. CREDIT RISK (continued)
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan)
(ip Concentratibn of risks of financial assets with
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (Ianjutan)
credrt risk exposure (continued)
c) Sektor in dustri
c) Industrial sectors
The following tables provide details of
Tabel di bawah menggambarkan rindan eksposur kredit pada nilai tercatat yang
LPEl^ credrt exposures at their carrying
dikategorikan berdasarkan sektor in dustri.
amounts. as categorized by industrial sectors.
30 JunUJ"n, 30,20,6 Indu. 1.1
miny. k k. lap. .a"I Indu. 1.1
tok. 11U TextlJ.
Indu. in I. nanan
Pang"19.
Pengang. Indu. 1.1
ku, an
rubbed Crumb
meritshl kel. p. ..,, U IauV
Crude Pain o11 - General pain o11 plants, 10n bangp@F1
Inchsty inchchy In duchy
kut. " UrnUm ud. rat
crumb
perk. bun. n. urnum.
bangan
peraboU log. in d. .., I batub. ral Coal "'.",",, Fur""",, B. .IC mehl air inch"y Induchy mining
rubber
Industy
sea
Pertain. Indu. ,rl
Indu. ,rl
G. n. ",
Lainny. I @1th. re
Total
^^^----^---^^-^^^
CUFFenl"counls Min
Giro pride Bank I'dangela
23746
500936
500936
Bank Indonesia
Curvenl areaunts
Giro pada Bank Penempalan pada Bank Efok - BIBk
HUI banks
29,3360 2913360 Placemenls ""I banks Securities Ave, labia-for-
Tersedia unluk
sale
dipal Objigasi paneriniah
79836 Governmenlb", ds MOBSwed at toIF
79836
Diukur pada rillai weiar
value
Obligasi panennlah Tagihan akaePlasi Tagihan derivetl Elek-alek yang dibeli der"an jami dipal ken"all Perchiayaan dan PMBrg Modal kana
655197 Governingnib"Ids 786059 12,841B Acceptsnces, "dvable 10 088 I0 088 Derive Dues 1000w"bias
655 197 2575/3
174844
I499425 1499425
Reverse rapas rin"ding and rocavables
233998 I 037767 I 652 134 2920/62 26240.425 42604.935 856 949 1095/4 1381 550 I 085137 22 118380 4,310 065 481 085 148,398
196 569 787.467 529,579 3584 885 1573329 2253670 8004460 282,542
Investssi Kongunei
PIutang asuranai foollaiNain - halo 'I
23746
^-
^
^-
^
---
^
-.^
--
^
-^
Working caplal huesbnenl
Con"inp"on I 870 Insurance feeuveb, OS 43252 Other assets . mai I
65305 1870 43252
65305
^-
Net
7,042,752 5838.555 879,927 3018/11 1,138.034 17,5396 1,47281 329,197 4005299 54.937.879 90,26431
halo
-.-
^
-^
^,
---
^-
^
-^
^
^
--
31 D. .. in bonusc""bar 31.20's Indu. 1.1 In duo, rl Ian. inari
miny. k koiapa .awil Indu. Irl
tok. 11V
kut. n
meritshl kelapa .. an I. UV Q. "do
Peng. rig-
P. rig. rig.
perk. bun. n. urnum. Pain o11 - G. n. rel
prim o11 plants, 10n transport Inchchy In duchy In duchy Textile
Indu. ,rl
ku, an
crumb rubbed gumb
urnum
uda, ./ General
Pertain.
Indu. 1.1
Ind"., rl
bangan
p. rabo" logam da, .rl batub. .al Coal transport Furniture 8.81c in, ,", air In dusty Inch"y mining
rubb, ,
Lainny. I Others
Total g. . ^^-^^^^-^-^^^---
in dusty
CUFFe"I "counts with
18,422
010 pada Bank ladonesia
18,422
Current arcounts
Panempalan pada Bank Efok - atek
Securities
Av"""10-10, .
Teleedia unluk
sale
dijual
78264
Objigasi panerinlah Diukur pada nilai
PIular, Modal kena
569046 729 448 517
209628
397 855
517 Derivatives, eeewaUes Reverse rapos Firing"g rid cocavables
3577/3 I 037825 15276B2 19,8267 24326663 38 07,275 79720o 9/5/86 19247804 34857140 128 658 370673
916962 490 801
64 267 244 50 328
PIulang asurarrsi Agellairrlain - rioto ')
^,
^
-.-
^
Work, "g capi"I invest nani
64 267
Congmpbon 244 insurance r"dveb!OS 50 328 Other assets - net ,
728.386 1.166.483 2.534.510 2.833.453 54.169.280 84.130.711
602,925 5,55408 757,231 2528272 1407.763 ..^
*)
569046 Government bonds
133693i Acceptances, ""roble
149,569 149,569
I20,315 766994 4003.829 a 095 025 1628241 2060383 88,0237 2,07957
Investasi KGr"urrsi
78 264 Governing nib", ds Measured at fair value
wajar
Obligasi pen"rinlah Tagihan akseplasi Tagihan derive tit Elekefok yang dibeli dongan ianji dipal keribali Pantiayaan dan
N. to
Bank Indonesia
with banks 148595 148 595 7278 113 7278/13 Placements with banks
Giro pada Bank
-^
Aset keuangan dalam "aset lain-lain" terdiri dari bunga yang masih akan diterima dan uang jaminan
^-
11
^
.-^
^
^nanoial assets under 'biber assets" consist of accrued interest receivables and refundable
deposits
193
^-
Net
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 32. CREDIT RISK (continued)
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan)
(my Concentration of risks of fihancial assets with
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (Ianjutan)
credit risk exposure (contihued)
c) Industrial sectors (continued)
c) Sektor in dustri (Ianjutan) Tabel of bawah menggambarkan rincian
The following tables provide details of
eksposur kredit pada nilai tercatat yang
LPEl^ credit exposures at their carrying
dikategorikan berdasarkan sektor industri
amounts. as categorized by industrial
terhadap rekening administratif.
sectors to admim^tratiVe accounts items 30 JunVJ""e 30.2016
Indu. 1.1
miny. k k. lap. .."I
Indu. in tanaman
Pang. rigkutan
p. thebunan- urnum-
morit. hl kelap. Gaul IauV
Indu. 1.1
Crude Pain o11 - Gorier. I 70,111. pain @11 plantstl@" a. .".",, sea Induchy In dusty Induchy tok. 11V
I 000
Bank gar"rel
Pang"19. Indu, 1.1
kutan
crumb
urnum
rubbed Crumb
ud. rat General
rubber
Part. in-
Indu, ,rl In duotrl bangan per. beU logam da. an batubar. I transport Furniture eagle moral Co. , air
In duchy
907,602
44/12
259 169
Lainnyal 01he, 8
in duchy In duchy mining
Total
25613g 536,320 6832342
Outstandng
lidak dripai dibalalkan
Bank guarantee Cu"on I arc@Mini
Panerbil"n LIC yang 979629 I 3643BB
106 639
2781/8
IJFevocable UC
^^^-^^----^-^^^^
Total
278.1,8 ^
1000
^-
00/12
259,169 ^
^
,^
^
^
10,424, ^~
rots,
256.139 6.40, ., 50 8.196.728 ^
^
..^
Es, maled guarantee
Eslirresi klaim
darn
perilamnan
Nat
81,672a
halo
31 D. .. in banDec""her a, , 20's Indu. 1.1
miny. k k. I. p. .. wit
Indu. ,rl tanaman
kut. n
meritshl k. lap. .. wi" IauV
Indu. 1.1
Crude
tok. 11U Textile
Pain o11. General
p. h o11 plants, 10n "'. rigpo, , ,.. inchchy In duchy In dusty
Indu. 1.1 crumb
rubb. ,I Crumb rubber
in dusty
kut. n Pertain-
urnum
Indu. ,rl Indu. 1.1 bangan per. bo" log. in d. .. rl batubaral Coal "."."rt Fur"""in 8,316 metal .IF mining in duchy In duchy
udara/ General
268 110
I 000
Bank gararsi
P. rig"g.
Peng. rig.
perkebunan. urnum.
397991
46 024
Lainnyal Others
Total
1574,0 5376802 6247337
Outslandng
lidak dapel dibalalkan Total
Bank guar"1100
Cur, on I "count
Panerbilan LIC yang 9450
177 BIO 177,810 ^
46.024
268.1,0
1000
-^
^-
^
--
^
9450
---
100,928 1406957
217 769 6,5760 ^
157.4,0 6.378.730 7.654294 -^
^-
IFFevocable UC 701.1
^
Es, maled gua, "lee
Eeli, negi klaim
(4638)
perilan, nan
764,656
Neto
194
darn Net
The orighal fihanci'al statements included herein are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
32. CREDIT RISK (continued)
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan)
(my Concentration of risks of financial assets with
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (Ianjutan)
credit risk exposure (continued)
d) Sektor ekonomi
co Economic sectors
Tabel berikut ini menyajikan rindan
The following tables provide details of
eksposur risiko kredit berdasarkan sektor
LPEl^ credrt risk exposures by economic
ekonomi.
sectors. 30 JunUJ""e 30.20's Perdagang. n re, ,Dr. n
Ja. . dunla U. ahal Permdu. Manl Perlanlanl
BUGine, , se, vfo. ,
Inchchy Agric"mr.
Pertain.
P. rig. rig kut. ,,
banganl Transporta, ton Mining
dan holeU Trading rests"mint Kon. Iruk. 11 and hatel, Cong""6110"
L. Inny. I Other.
rot. I
Current arcOUntS us"I 23746
Giro pada Bank ladonesia Giro pada Bank Panempalan pada Bank Erak. alek Diukur pada rillai wqar
Objigasi panerinlah Tagihan akseplasi
Placements Min agriks
79836
79836 655 197
Securities Measured at toIF value Govommentb"Ids Ave, ,digfor-sale Government bonds
12/84,6
Aceeplanees FecalVBble
10 008
10088
Derive, ve ,"awablo
1499425
1499425
655 197 101 250
988975
128 191
Tagihan denvahi Ergk. alek yang dibeli der, an jami dijual keri"all Perchiayaan dan PIularg Modal keria Investssi Kongu, rel
2397/222 13536697
14366B5
3500718
724,292
9787660
I 363839
5270 060
5263445 5615970
2191 358
3,09236
58084
3,075,661
2,07979 42604935 2602 094 4/3/0065 65305 1870 43252
65305 I 870 43252
PIulangaaurar"I foollairFlain nelo 'I ^---
^
^--
38,496.894 1,224. "5
halo
^
^-
4864.557 ^
^
-...-^
5.994.352 10.879.4/5
-^
^
^
2350.692
.^
^
Bank In dalega
29133BO
CUIgasi panennlah Tersedia unluk dijual
23746
500 936 Current arcounls in"I banks
500,936 29,3360
---
Reverse, opus
F1n""rig rid meowables Work, "g Capilal Inves, nani
Cong, inpbon Insurance FeeavabJes
Other assets - net I
^
Net
66,3088 10.503.088 90,926.431
---
^
--^
an 00.0mberlD. combo, 31.20's
P. rd. g. rigan re. tornn
Ja. a dunla U. ahal Perlndu. 1.1. nl Perlanlanl
In dusty Agric", fun
ash. 93 sewkes
P"rigang-
Pertain-
kut. ,, banganl Transporta, ton Mining
d. n hotell Trading Kon, Iruk. U and hatej. Cong""6110" ,.,, Bum"I
Lainny. I 01h. r,
Tcl. I
CUFFenl arcounls HUI 18,422 148595
Giro pada Bank ladonesi" Giro pada Bank Penempalan pada Bank Elek. BIBk Diukur pada rillai wajar
Objigasi panerintah Tersedia unluk dijual Obligesi panennlah Tagihan akaeplasi Tagihan denvatil Eleke, ak yang dibeli dongan
7278/13
78264
569046 104 429
21844
I 833.977 69.759
1762470 I 745640
143461
I066506
I494 569
Ianji dijual keri"all
Pathiayaan dan PIulBrg Modal kena Investssi KongunBi
22 022 o67 12537442
1270 863 86,928B
3587988 1488720
777 628 3680565
4370/30 4520913
35,260,5 -^
*)
^-
9920. , 51 ^
^
5076.706
^
-^
^-
889,043
460,654
..--^
Aset keuangan dalam "aset lain-lain" Ierdiri dari bunga yang masih akan diterima dan uang jaminan
195
^
Reverse rapos
Fining"g and IBGe, vatles Working Capital Invesh, anI
Congmp*on Insurance receivables Other 8850/8 - "o1 I
3529954 14.477.023 84,307, ,
Nat
--^
2008/65
^-
1494569
6,267 244 50 328
50.32B --^
Bank In doneaa
148595 CUFFeni"counls ""I banks Racemenis MD, Banks 7278/13 Secu, ,has Measured nthi, value 78264 Governmenlb", ds Aug1"10fo, -sao Government bonds 569 046 1338 931 Acceptances, ""VBble Derive hue, "girthle 517
2446/54 3807/275 216,813 34,857140 64 287 244
PIularg asuransi foollairrlain neto ') No. a
691 517
18,422
^
*)
^
-^
^-
Financial assets under 'bther assels" consist of accrued Interest receivables and refundable deposits
The original financial statements included herei'n are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan daiam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain
32. CREDIT RISK (continued)
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan)
ti, Concentration of risks of financial assets with credit risk exposure (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (Ianjutan)
d) Economic sectors (continued)
d) Sektor ekonomi (Ianjutan) Tabel berikut ini menyajikan rindan
The following tables provide details of
eksposur risiko kredit terhadap rekening
LPElls; oredrt risk exposures relatihg to admim^trative accounts items by
administratif berdasarkan sektor ekonomi
economic sectors to administrative
terhadap rekening administratif.
accounts. 30 Jun"J"", 30.20,6 Perdagangan re. toran
J. .a dunl. U. .h. I Perlndu, ,rlanl Pertanl. nl
Inch*y Agric"fure Bank garansi Penerbitan LIC yang tidak dapal dibatalkan TDI. I
I552.065
17578
Peng"gkul. r,
dan holeU Trading resta""", Kon, ,ruk. " and, rotel, Construction
Pertain.
b. "g. nl Transport. Ito" Mining
a, she's
80rv". a 728 897
3568B3
936 751
6,3563
962948
L. Inny. I Others
I636 657
Total 6832342
Bank Guamntoe
Outsiarxiirg navocable 328
1/4/332
205,234
174E2
I 364386
UC
^-^^-^^-^^-^-^
2693.397
17,578
-.....^
728897 ^
613.563
356,883
---^
^
96,079 ^
1168/82
---
^
1,654. ,49 -^
701.1
8196.728 ^-
Es!lineled losses on coinmi!menls and
Estimasi kerugian komiimen dan konmnjensi
con"rigencies Net
8,96728
Neto
31 Do. .in heriDec""her 31.2015 Perdag. rig. n re. ,Dr. n J. .. dunl.
U. .h. I Permdu. Manl P. rianlanl
in duchy Agric"mire Bank garansi Penerbian LIC yang "dak dapai dibaialkan TDI. I
I 160,154
18512
Pangangkutanl
Pertain-
bang. nl Transport. ,ton Mining
Bugin. .s sewfoe, 33,647
4/8 121
dan hot. " Trading ingt. urnnt Kon. Iruk. 11 and tobi, Construction
Lalnnyal Other,
Total
652 844
863269
I263384
I536406
6247337
4551
3524
46285
461.352
I406957
657,395
866.793
1309.669
1997.758
7654.294
Bank Guamniee
Outslar"Ing Irrevocable 60996i 1770/1S ~^
278504
2780 21,292 ^-
334.647 ^
696.625
...-^
---
^
^
-^
UC Total
---
Es"mated losses on commitments and
Estimasi kerugian komiimen dan kontinjensi
(4638) 76,9656
Noto
196
contingencies Nat
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan daiam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 32. CREDIT RISK (continued)
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan)
(IIJ Credit quality offinaricialassets
(iii) Kualitas kredit dan aset keuangan Informasi kualitas kredit dan aset keuangan
The informatibn on the credit quality of neither
yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai per Tangga130 Juni 2016 dan
past due nor impaired financial assets as of
31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
follows. '
June 30,2016 and December 37,2075. are as
30 JuniUune 30,2016 Belumjatuh tempo dan 11dak mangalaml penurun. n nil. V
Jaluh tempo dan lidak
Neitherp. ,, due ,cor Drip. find
in. rig. I'm I Tingk. I Tlngkat 11nggU High gind,
Tingk. I
.land. rl Standard grade
penurun. n
rill. U
Meng. lainl
Pa. ,dye but riot
p. nurun. n
dip. ,Ingk. " Un",. d
impaired
.ub
., and. rl Sub, fonda, d grade
Tld. k
rill. U Impaired
Total
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank Peneripatan pada bank
368.185 2046/4
23.746
23.746 132.751 2708.746
500936 Current accounts with banks 29,3360
Efekefek
Tersedia untuk dipal Obligasi pomerintah Diukur pada nilai wajar Oatgasi pomerinlah Tagihan akseptasi Tagihan denvatif Efek-efek yang dibeli dengan ianji dipal kernbali Perlbiayaan dan piutang Modal ketia Investasi Konsumsi
Placements with banks Securities
Available-forsale 79.836Government bonds Measured at inif value
79.836
655.197 Government bonds Acceptances Feeeivade
655.197 286698
924.274 10.088
12,8416 10088
7444
1499.425
1499.425 2,55895 4362.009
35.059.389 23.609.622
2.1 57,782 5.614943
Flutang tsuranSi Aset lain4ain - neto ') 7377.40,
Neto
Current accounts with Bank Indonesia
64,703,074
7780. ,69
1692/02 5074.201 65.305 1870 43252
1539.767 2649.290
6876.730
4,89057
42604.935 4/3/0065 65305 1870 43.252
Derivative FeeavaUe
Reverse repos Financing and FeeeivaUes Working capital Investment
Consumpiion Insurance receivables
Other assets - net I Net
90,926,431
3, DesemberlDecember 3, . 20's Belum 1.1uh tempo dan Ja, uh ,Ginpo
lidak in. rig. Ionl penurunan rillall
dan 11d. k
N. Ith. rp, SI due OOFimpaired
morig. I'm I Tlngk. I Tlngk. I
tingg" High grade
Tingka, ., and. rl Sinnd. rd
g, .d.
.ub
., and. rl SubBto"derd grade
Tld. k
dip. ,IngkaV Un, .,. d
p. nurun. n rillaU Pa. 14"a but riot
". rig. I'm I p. nurunan
rillaU Impaired
impaired
701.1
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank Peneripatan pada bank
I8,422 104.947 I. 047.660
181.422 43,648 6230.453
7278/13
Efekefek
Tersedia untuk dipal Objigasi panerintah Diukur pada nilai wajar Obligasi panerinlah Tagihan akseptasi Tagihan denvaiif Efek-efek yang dibeli dengan ianji dunual keribali Panbiayaan dan PIutang Modal ketia Invest asi Konsumsi
Measured at fair value 256.489
569.046 922.755 517
569.046 Government bonds 1336.931 Acceptances feeeivaUe
2741
154.946
I. 494.569 1798.088 I. 986.807
5375.4/3
*)
Placements with banks Securities Ava, able-for-sale
78.264 Government bonds
78.264
31,053204 20043.497
2326.531 5886.576
Piu!ang asuransi Aset lain4ain - neto ') Neto
Bank Indonesia
148.595 Current accounts w, Ih banks
60435.953
8,368,053
1263.918 436,048 64.267 244 50.328 5742.546
Aset keuangan dalam "aset lain-lain" leadiri dari bunga yang masih akan diterima dan uang jaminan
197
164.895
164.895
I
1464.639 2579.212
4043.851
517
Derivative feeeivaUe
1494.569
Reverse repos Financing and receivables Working capital
3807/275 34.857.140 64.267 244 50.328
Investment
Consumption Insurance receivables
Other assets - net ey
84,307, ,
Financial assets under 'bther assets" consist of
accrued Interest receivables and refundable decostts
Net
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 32. CREDIT RISK (continued)
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan)
(IIJ Credrt quality offinaricialassets (contihued)
(iii) Kualitas kredit dart aset keuangan (Ianjutan) Pembiayaan dan piutang dinilai secara individual untuk penurunan nilai dan. jika
Certain loans and receivables are individually assessed for impairment and. if found to be
ditemukan tenadi penurunan nilai. rugi
impaired. have impairment loss assigned to
penurunan nilai harus diterapkan secara
them on an individual basis.
individual.
dikelola berdasarkan penngkat eksternal dan
The oredit quality of LPEl^ financial assets ts assessed and managed using external and
internal.
internal ratings.
Kualitas kredit aset keuangan LPEl dinilai dan
The oredrt quality is monitored using IEB
dimonitor Kualitas kredit dengan menggunakan sistem peringkat IEB Credit Rating System. Sistem perlngkat dinilai dan
diperbarui secara berkala dan penngkat risiko debitur individual divalidasi untuk menjaga
Oreoft Rating System. The rating system is assessed and updated regularly and individual borrower risk rating is validated to maintain accuracy and consistency risk
akurasi dan konsistensi peringkat risiko.
rating. The oredrt quality and the
Kualitas kredit beadasarkan sistem peringkat
correspondihg IEB Credit Ratihg System grade as follows.
IEB Credit Ratihg System dinilai sebagai berikut:
.
. ^^!!^
^^! Luar biasa
Outstandihg
Debitur diberi peringkat Iuar biasa (mai 'AAA') jika meiniliki debt service capacity yang sangat kuat. Debitur 'AAA' dinilai dapat meiniliki sebuah kualitas outlook kualitas kredit yang tinggi dalam segala
A borrower given an outstandihg outlook (rated 14AA ) if it has an extremely strong debt service capacity. 14AA' rated borrowers are viewed to possess a high
credit quality outlook under all economic
kondisi ekonomi. 'AAA' adalah peringkat
conditibns. AAA ' is the hi^hest rating
tentnggi yang diberikan kepada debitur
provided to a borrower under the IEB
berdasarkan IEB Credit Rating System.
Credit Rating System.
Kuat
Strong
Debitur yang diberi perlngkat kuat (nilai 'AA') adalah debitur yang dianggap
A borrower given a strong outlook (rated 14A? is deemed to have a very strong debt service capacity and a low probabMy of going into default. An 71A'
meiniliki debt service capacity yang sangat
kuat dan probabilitas yang rendah pintamannya akan gagal bayar. Terdapat perbedaan yang kecil antara debitur dengan penngkat 'AA' dan debitur dengan
rated borrower differs from the highest rated borrowers in a small degree.
nilai ternnggi
198
The o, 191hal fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAI^:AAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
unless otherwise stated)
As of June 30,2076 and
kecuali dinyatakan lain 32. CREDIT RISK (continued)
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan)
(IIJ Credit quality of financial assets (continued)
(iii) Kualitas kredit dan aset keuangan (Ianjutan) .
.^
^^r Baik
Good
Debitur yang diberi peringkat baik (nilai 'A') adalah debitur yang dianggap meiniliki
A borrower given a good outlook (rated ^) is deemed to have a strong debt service capacity. While the probability of
debt service capacity yang kuat. Walaupun
probabilitas gagal bayar rendah. debitur
defou/t is low. 1/1 ' rated borrowers are
dengan peringkat 'A' dinilai Iebih rentan
more susceptible to the adverse effects of
terhadap efek yang merugikan perubahan
changes in economic conditions.
kondisi ekonomi. Rata-rata
Average
Debitur yang diberi peringkat rata-rata (nilai 'BBB') adalah debitur yang dianggap
A borrower given an average outlook (rated BBB) is deemed to have an
meiniliki debt service capacity yang memadai. Namun. kondisi ekonomi yang
adequate debt service capacity. However. adverse economic conditions or changing circumstances are more likely to lead to a weakened debt service capacity.
buruk at au perubahan keadaan yang akan cenderung meinbuat debt service capacity malemah.
. Sub-standard fade
. Tin kat sub standar
Dapat diterima
Acceptable
Debitur diberi pertngkat rata-rata (nilai 'BB') adalah debitur yang dalam iangka pendek dianggap Iebih tidak rentan daripada debitur pada peringkat yang Iebih rendah
vulnerable in the near term than other lower rated borrowers. However. it 1:3ces
A borrower given an acceptable outlook (rated BB) is deemed to be less
InI
major ongoing uncertainties and exposure
menghadapi ketidakpastian yang besar dan terpapar kondisi bisnis yang rugi. kondisi keuangan. atau kondisi ekonomi yang dapat menyebabkan debitur tidak
or to adverse business. financial. economic conditions which could lead to
rendah lain. Namun. debitur
mainpu
memenuhi
the borrower being unable to meet its financial objigatibns.
kewajiban
keuangannya. High risk
Risiko tinggi
A borrower given a high risk outlook (rated 'BB-' to B+) is deemed to be less
Debitur diberi penngkat berisiko tinggi (nilai 'BB-' sampai 'B+') adalah debitur yang dianggap kurang rentan danpada debitur dengan peringkat yang Iebih rendah lain.
vulnerable than lower rated borrowers. However. adverse business. financial or
Namun. kondisi bisnis yang merugikan.
economic conditions will likely impair the
kondisi keuangan. at au kondisi ekonomi
borrowers capacity or will^hgness to meet
kernungkinan
akan
its financial commitments.
menurunkan
kernampuan debitur atau menurunkan kesediaan debitur untuk memenuhi
komitmen keuangannya. Dalam perhatian
Watch 11st
Eksposur kredit bagi debitur diberi peringkat dalam perhatian (nilai 'B') adalah debitur yang untuk sementara waktu dianggap tidak berisiko terapi kinerja
Credrt exposures for a borrower given a
watch list outlook (rated B? is deemed to be not at risk for the moment but the
borrower^ performance has aiready
debitur telah malemah dan. kecuali tren
weakened and unless present trends are
berubah. dapat menyebabkan kerugian.
reverse. could lead to losses.
199
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 2016 dan Untuk Periode yang be rekhir pada
For The Year Then Ended
As of June 30,2076 and
(Expressed in millions of Rupiah,
Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain
32. CREDIT RISK (continued)
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan)
(lip Credit quality of financial assets (continued)
(iii) Kualitas kredit dan aset keuangan (Ianjutan) .
. Unrated
^^at
Aset keuangan yang tidak diperingkat adalah aset yang tidak dinilai dengan
Unrated financial assets are those who have not been assessed under the IEB
Sistem Penilaian IEB atau provider peringkat kredit eksternal.
agencies.
Transaksi tresuri
Treasury transaction
Untuk memastkan kualitas portofolio investasi LPEl. LPEl menggunakan
portfolio. LPEl uses the credit risk ratihg of
peringkat kredit eksternal dari provider
external provider Moody^.
Ratihg System or by external rating
To ensure the quality of LPEl!s investment
Moody's.
30 JunilJune 30,2076 Tidak mengalami penurunan nilail Not Impaired
Rupiah Objigasi pemerintah
Mengalami penurunan rillail Impaired
Total
Rupiah 1873.612
1873.612
Government Bonds
31 DesemberlDecember 31,20.5
Tidak mengalami penurunan nilail Notlmpaired
Rupiah Obligasi pemerintah
Mengalami penurunan nilail Impaired
Total
Rupiah 647.310
647,310
200
Government Bonds
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 32. CREDIT RISK (continued)
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan)
(v) F1hancing and receivables
(v) Pembiayaan dan piutang
This significant fihancial asset is analyzed
Aset keuangan yang signifikan dianalisa berdasarkan bukti obyektif secara individual per debitur. Selanjutnya riasabah signifikan yang meiniliki bukti obyektif penurunan nilai.
perhitungan penyisihan kerugian penurunan
based on objective evidence individually for a\ debtors. For signMcant debtors with obyectiVe evidence of impairment. the allowance for impairment losses is calcubted individually
nilai dilakukan secara individual berdasarkan
based on the cash flow while for debtors with
arus kas masing-masing debitur. sedangkan
no obyectiVe evidence for the impairment. the
debitur yang tidak terdapat bukti obyektif
allowance for impairment losses is calcubted collectively (Note 2m).
penurunan nilai. perhitungan penyisihan
kerugian penurunan nilai dilakukan secara kolektif (Catatan 2m).
Financing and receivables are summarized are
Ikhtisar pembiayaan dan piutang yang diberikan adalah sebagai berikut:
as follows: 30 JunVJune 30,2016
Mengalami penurunan nilail Impaired Tidak mengalami penurunan nilail Not impaired
KOIektiW Coltsctive
Individual
Total
Rupiah PerlnduSinan Perlanian Jasa dunia us aha
Perdagangan. restoran dan hotel Pengangkutan Konsiruksi
Pertainbangan Lain-lain
Total Rupiah
18.004.849 7705.814 2444/53 I . 027234 2433.995 5608.720 625.084 2847.747
429.308 I. 098,408
104.447 28.643
18,434.157 8804.222 2444/53 1,55819 2835.922 5608.720 729.531 2876.390
40,697,596
219,318
42.888.9.4
1795/476 2407.473 2420.404 I. 080.290 2500.844 876.177 9958.000 1898.988
1,22285 12.650
19.073.761 2420/23 2420.404 1093.623 3,58430 876.177 10,49885 1898.988
39.093.652
I 997739
128.585 401927
Mata uang asing Penndusttian Perlanian Jasa dunia us aha
Perdagangan. restoran dan hotel Pengangkutan Konstruksi
Pertainbangan Lain-lain
Total mata uang asing Neto
13,333 657.586 19,885
79.79, .248
Rupiah Manufacturing Agriculture Business services
Trading. restauran!s and hotels Transportat, on Construct, on
Mim'rig Others
Total Rupiah fore@n currenetos Menufoc!unng Agriculture Business services
Trad, hg. restaurants and hotels Transportation Construction Min, rig Others
4,091,391
Total fore@n currenetos
83.980.305
Net
31 DesemberlDecember 31,2015
Mengalami penurunan nilail Impaired Tidak mengalami penurunan nilail Not Impaired
Individual
KOIekti" Coltsctive
Total
Rupiah penndustnan Perlanian Jasa dunia us aha
Perdagangan. restoran dan herd Pengangkutan Konstruksi
Pertainbangan Lain-Ian
Total Rupiah
15750.128 6529.401 2782.394 628.602 1469.880 2920/84 406.965 2452.048
145887 988640 72,437 398.991 557 1453/1 26.896
I5896.015 7518.041 2,782,394 70,039 1868.871 2920.741 552.276 2478.944
32.939.602
1778.719
347,8321
201
Rupiah Menu16c!unng Agriculture Business services
Trading. restauranls and hotels Transportation Construction
M, n, rig Others Total Rupiah
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan)
32. CREDIT RISK (continued)
(v) Pembiayaan dan piutang (Ianjutan)
(v) Financing andreceivables (continued) 3, DesemberlDecember 31,20,5 Mengalami penurunan nilail Impaired
Tidak mengalami penurunan nilail Not impaired
Individual
KOIektifl Coltsctive
Total
R, re@" CUFFenctos Manufacturing Agriculture
Mata uang asing 17.374.698 2389.885 2294.3.2 1202.697 I. 828489 587.369 8.1 35.492 2,196,287
1288.796 12.225
Total mata uang asing
36.009.229
2265/32
Neto
68,948,831
penndusttian Pertanian Jasa dunia us aha
Perdagangan. restoren dan hotel Pengangkutan Konstruksi
Pertainbangan Lain-lain
760.834 203.277
Total
Net
31 Desemberl December 31,2015 17,6629
Rupiah Bank guarantee
420060
162.325
Outstanding fr'revocable UC
26,5339
1878.954
4,637,063
4530.708
Foreign currencies Bank guarantee
944.326
1,244,632
Outstandihg itevocable UC
5,581,389
5775.340
8,96728
7,654,294
2,95279
Total
Estimated losses on commitments
Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Neto
Total fore@n currenctos
72.992.682
impaired:
30 Juni/ June 30,20,6
Mata uang asing Bank garansi Penerbitan L/C yang tidak dapat dibatalkan
Others
38.274.361
These admimStrative accounts items are not
Rekening administratif ini tidak mengalami penurunan nilai:
dapat dibatalkan
Business services
Trading restaurants and hotels Transportation Construct, bn Mining
(v, Commitments and contihgencies
(vi) Komitmen dan kontinjensi
Rupiah Bank garansi Penerbitan L/C yang tidak
18.663.494 2402/10 2294.312 1202.697 2589.323 587,369 8338.769 2196.287
8.196,728
202
(4638)
and contingencies
7,649,656
Net
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain
32. CREDIT RISK (continued)
32. RISIKO KREDIT (Ianjutan)
(v@ Offsetting financial assets and liabilities
(vii) Saling hapus aset dan kewajiban keuangan
toontinued)
(Ianjutan)
Amendment of SFAS No. 60 (Revised 2014). whibh became effective on January I. 2075.
Am andemen PSAK No. 60 (Revisi 2014) yang berlaku efektif I Januari 2015. mensyaratkan LPEl untuk menyajikan informasi mengenai
hak-hak saling hapus buku dan terkait
requires LPEl to present information on the rights of offsetting and rebted financial
susunan dan instrument keuangan of bawah
instruments under enforceable master netting
pedantian enticeable master netting atau susunan seienis. Efek dan susunan disajikan
agreement or SImibr arrangement. The effect of the arrangement presented in the fdlowing
pada tabel berikut:
table. ' 30 JuniUune 30,2016 Efek SISa hak-hak dari
saling hapus yang tidak memenuhi kriteria Nilai bersih Nilai kotor
saling hapusl The remaining efoct of the
yang
disajikan ,@hts of oneetting that do not
Nilai Iercatat kotor
saling hapus dengan
(sebelum saling hapusl
kriteria
POSiSi
Nilai
saling hapusl gross vane of ofoetting
keuangarul
wayar
Gross Carry, ri, vane
itsfore oneetting (a)
with
dalam
meet cr"ona for onsetting
laporan
Net value
agunan
keuangarul
presented in the
Instrumen
statement of keuangarV
criterion
financial
psitton
Financial instrument
(b)
(c)=(a)
(d)
onSetting
Fart value of financial collateral
Eksposur netol Net exposure
(e)=(c)
Aset keuangan yang diakui pada akhir periode pelaporan
Efekefek yang dibdi dengan denganjanji duual kernbali
1538.275
1538.275
1538.275
Reverse repos
33. LIQUIDITY RISK
33. RISIKO LIKUIDITAS
Uquidity risk defihed as the InabiMy to meet debt obligations at maturity in normal condition or under distress conditibn. LPEl manages lilyuidrty risk to meet every obligation in time and maintain optimum I^^uichty ratio at the same time.
Risiko Iikuiditas adalah risiko bahwa LPEl tidak akan
mainpu memenuhi Iiabilitas pembayaran pada saat jatuh tempo dalam keadaan normal ataupun tenekan (distress). LPEl mengelola risiko Iikuiditas agar dapat memenuhi setiap kewajiban finansial yang sudah diperjanjikan secara tepat waktu. serta dapat memelihara tingkat Iikuiditas yang memadai dan optimal.
To limit this risk. management has arranged ofversified funding sources in addition to its core capital base. manages assets with liquid^^y in mind.
Untuk mein batasi risiko ini. inariajemen telah mengatur diversifikasi sumber dana selain dasar modal intinya. mengelola aset yang terkait Iikuiditas. dan memonitor arus kas dan Iikuiditas masa depan
and monitors future cash flows and liquidity on a
setiap han. Hal ini menggabungkan penilaian at as arus kas yang masa depan dan ketersediaan jaminan berkualitas tinggi yang dapat digunakan untuk mengamankan dana tambahanjika diperlukan.
daily basis. This incorporates an assessment of expected cash flows and the avarlability of hk7h grade collateral which could be used to secure
LPEl telah merencanakan langkah-langkah untuk mengatasi perbedaan jatuh tempo antara aset dan
LPEl has pbnned step to overcome the maturity gap between assets and liabilities. among others' by. '
add^^^na/ funding if required.
Iiabilitas. diantaranya:
. Menjaga stabilitas dan kontinuitas sumber dana dengan meIakukan pengelolaan Assets -
.
Maintaining the stability and continuity of funding sources by managing the Assets Liabilities carefully and proper planning.
.
Maintah^^g the sufficiency of money market line credit focility from several banks. either
Liabilities secara hati-hati dan terencana. .
Menjaga ketersediaan fasilitas pintaman money market line dari berbagai bank. baik of dalam in aupun di Iuar negeri.
on-shore or off-shore.
203
The orighal fihancial statements included heroin are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2016 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. LIQUIDITY RISK (continued)
33. RISIKO LIKUIDITAS (Ianjutan) Tempo Kontraktual berdasarkan Undiscounted
Analysis of Assets and Liabilities by Remaining Contractual Maturity based on the Undiscounted
Cash "ows
Cash flows
Potensi risiko Iikuiditas yang akan dihadapi LPEl of
Potential liquidity risk that focing LPE/ in the future is measured through Li^uidrty Gap Analysis. which is the prQjection of excess or shortage of liquid^^y base on maturity of assets and liabilities. This information
Analisa Aset dan Liabilitas Sesuai Sisa Jatuh
masa mendatang diukur meIalui Liquidity Gap Analy^S. yang merupakan proyeksi kelebihan atau kekurangan Iikuiditas atas dasar jatuh tempo aset dan Iiabilitas. setelah mein perhitungkan kebutuhan untuk ekspansi bisnis. Informasi ini menjadi perumbangan dalam perencanaan dan pengelolaan Iikuiditas. termasuk juga kebutuhan ekspansi bisnis Dengan diterapkannya pengelolaan Iikuiditas yang efektif. diharapkan dapat meminimalkan risiko
also used as a base consideratIbn when pbnning
and managing 11qudity as well as business expansion plan. An effective liquidity management Is expected to injinhiize the risk of liquid^^y in LPEl.
Iikuiditas of LPEl.
The tables below present the mapping of net
Tabel of bawah ini menyajikan mengenai pemetaan aset dan Iiabilitas keuangan-neto dalam skala waktu tertentu (maturity bucket) berdasarkan sisa iangka waktu sampai dengan jatuh tempo (remaining
financial assets and liabilities undiScounted cash
flows in a specific times Gale (maturity bucketl remaining maturity.
maturity) 30 JunUJ""a 30.20,6
Sampal dongan I bulanl Up to I month
Loblh d. r13-5 Loblh dar1 1-3 Loblh dan 3.6 Lobih dar16. ,2 L. blh dan 1.3 t. hunt I. hunl bulanl hulanl bul. nl More ,h. " IC More than 36 Mar, than 642 More than IC More than 36
Loblh d. rl 51ahunl
months
5ye",.
month.
month,
y. ."
y. .in
More than Total
Fine, rel"IA"of,
A. .t Kouang. n
Glro pada Bank ladoneal" GIIo pada bank
Penempalan pada Bank
23,746
23,746 500,936 21,3472
Cu"ami arcounts
398.643
400,137
65
67
292
329
1273/6
730
535
I555
75590
5068
739 4/8
281,661
509,869
184,698
138,919
Efok-alek 01ukur pada rillBi weiar
Obliges I pen"rinlah Tersedia unluk dijual
ObligesI panerintah Tagihan akBeplaBi
Tagihan derivehf Elek-alek yang dibeli dergan lent dijual kerr"all Permi"VBan dan PIularQ Modal Kana Inveslasi Kongurrai
PIuiarg asurarrsi foallairFlain - riglo 'I Sub total
Ll. bin. . Kouangan LIBbilil" anger a LIBbilil" akaepl"I LIBbilil" denvalil
Efok-ofek hulang yang dile, bilkan
Pinja, ren yang dilerirnn
329 1/9 079
Current "counts with Bank!ridone*a
with Bank 500.936 2912252 Placemenls ""I Bank Secu, ,Des Measured at fo, r value 128 069 Government bonds Ave, Ichie-for-sale 823225 Government bonds
1234.226 Acceptsnces, activebio 10,088 Dative, VBs, BCe"able
10,088
1,499,425
1,499425
Reverse, apus F1n""rig and rocavab, OS
496840,
1295405
896
B 3331/5 I 785
2099.003 9704435 2633
4722288 10282634 51/6
21 98,338
16796795
a 435654 17274
4926.303
15273140 4296840
12,890
47706
43475
7782292
10311 339
'27/6 677
15 196358
3215i 492
10 203 119 079
281,661
509,869
184,698
138,919
914 202 1,354,099
303833
10 120498
12,987.386 21,931,059
2174i 385
20,84420
7,060
Working Cartal Invos, "onI
43475
Cong, inpooh Insurer co racer VBble Other arsels ,
120 383962
Sub Iota,
1,870
1,870
12276 5,70652i
67139.370 45979877 87404
10 203
Fin. ,"1.1Ll. bill, 100 CUFFenlliabllibes
1234226 7,060
Acceptsnees payable Denva, VBs payable
Dobi secu", OSI"ued 757,873
2078.473
7,47247 15,27894
2300 981 1,199,265
33786423
issued
48,55184
Fund bo, ,Qinngs
149,425 2602 810
Guamlee payables
Liabilil" jerkallder"an
Irar"akai alekefok yang dibeli dongan Ianj
di!ual kerr"all U!ring asuransi+perilamnan Liebilil" eauranai Liabili1" 181rrlain -nam co
U", hty, daled to I499425
2,602 810 400577
reverse Fopos Insurance nab, "des
400 577 Other 11,111bes - rigi "
Subtotal
6259/28
2549962
I57,575
12383669
36556789
22275141
3500246
88,098.510
Sub fatal
Mat"nty g. p
1523/63
7761.3h
11,45102
28,2689
14,40529Bj
1533.7541
16984. ,74
35287.453
Mai"rtty 00p
^^
^^
, Financial assets under 'bther assets" consist of accrued interest
*) Aset keuangan dalam "aset lain. lain" terdiri dan bunga yang masih akan diterima dan uang jaminan **) Ljabiiitas keuangan daiam "Iiabilitas lain-lain' terdiri dart bunga yang masih harus dibayar dan tantiem dan jasa
receivables and refundable deposits
*I F1hancia1 11^biMies under 'bther 11^billlibs" consist of accrued into rest payable and tantiem and accrued bonus
produksi
204
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. LIQUIDITY RISK (continued)
33. RISIKO LIKUIDITAS (Ianjutan) Analisa Aset dan Liabilitas Sesuai Sisa Jatuh
Analysis of Assets and Liabilities by Remaining
Tempo Kontraktual berdasarkan Undiscounted Cash flows (Ianjutan)
Contractual Maturity based on the Undiscounted
Cash flows (Continued)
31 Do, emb. doee""br 3, . 20's S. in pal d. rig. n I bul. nl Up to I month
Loblh dan 3.5 Loblh dan 1.3 Lablh dar13.6 Loblh d. '16/2 L. blh d. r1 1.3 I. hurl I. hunt bulanl hulanl bulanl Mar, ,h. " IC More Iha" 36 Morelh. " 6-, 2 MDF, ,han IC More than 36 months
months
mon, h,
y, .rs
years
Loblh d. rl
51ahunl More than
5ye. ,,
701.1
Fina, reiniA. .ats
A. ., Kouangan
GIIo pada Bank ladonesia Giro pada bank Panempalan pada Bank Eleke, ok Diukur pada rillai wayar
Obiigasi panennlah
CUFFenl arco"nts "", 181422
18,422
Current arcounts
Obliges I porerinlah Tagihan akaepl"SI
148595 with Bank 7494/82 Placemenls Mai Bank
148595
4577424
2758363
I 379
Tersedia unluk d"ual
Tagihan derivabi Efok-alek yang dibeli dongan
16310 89 080 517
9681 242 977
158395
3295
10 339
39 191
43740
1751/4
20908
42114 1,7545
128.793 275506
91 655
I 105 095
675 777
Investssi KOIrsunBi
PIular, asuransi fuel Ianlain - neta * Subtotal
517 DeriveOvas, ace""bio
dilerbitkan
Liabilil" asurar"I LIBbilil" lain-lain -neta co
Sub total Mat""Iy g. p
Working Capl"I
B 8/4/52 I 8,4894 2705
987673i 4038276 5280
7138 077 1868i 462 18 054 228
3103924 14973177 1386i
591 701 1358i 682 50502
55296602 9312i 244 11 402
Canalinp, On insurance reedvable Other assets ,
10752,325
13,59602
9520/26
14 090 285
2628/3/1
19,739588
15504 o94
logon733i
Sub 10/8,
17295 89 080 3553
242 977
675 777
117545
275 506
17295 1400 885 3553
Acceptances payable Doffvabves payable
I995 059
5396.304 g 173610
4365954 14/41
2252i 387 16018901
648.121 906
1,402
In vegane"I
Fin. ,"1.1Liab""10s Cur, oninab, "bes
Dahl s"un, o3/3sued 514 093 33,7472
1396/48
12292300 446075
172345i5
47 085.097 47600862
Issued
Fund borrowngs batchty rdatod to
I5,323i
15/323i
dipal kgrthali Ulang asUrBr"I+perilannBn
4/2/9516
8617762 I528990 I813 16
5077.169
Erakelek hularg yang Puman"n yang diienrne Liebilil" lethalIdengan transakei BIBk-arak yang dibeli dengan ianji
Reverse Fopos Fin"orig rid roeavables
Llabllll. , K. u. rig. n Liabilil" segara Liabilil" akaepl"I LIBbilil" derivalil
SecU, ,"BS Measured at fair value 273058 Governmenibd, ds Available-for-sale 14,4556 Government bonds 1400 885 Acceptances, "avabJe I513231
15/3231
Ianj dijual ken"all Pathiayaandan PIulang
Modal Kong
Bankindonesa
2261 351 9/8/75
4862280 5890.045
reverse rapas
2261
Guarantee payables
351
insurance nabi", OS
9/8/75 Other, ,","has - nei " 3634 I 84 9525.4.8
1524569i
4497640
15,725.5651
9592. "5
388,5794
1,253,003j
446 075
9854/7io
Sub 101el
15.05B. 019
10.505.621
Maturtty co'
31 040 046
111,300.4581
^^
11 F1hancial assets under 'bther assets" consist of accrued interest
') Aset keuangan dalam "aset lain-lain" terdiri dan bunga yang masih akan diterima dan uang jaminan
receivables and refundable deposits
*ey Financial liabilities under 'bther liabilities" consist of accrued interest payable and toriiibm and accrued bonus
co) Liabilitas keuangan dalam "11abilitas lain-lain" leadiri dan
bunga yang masih harus dibayar dan tantiem dan jasa produksi
Untuk aset keuangan. analisis pengelompokan jatuh tempo did asarkan pada sisa periode dan akhir periode pelaporan ke tanggal jatuh tempo kontraktual atau jika Iebih awal tanggal perkiraan
For financial assets. the analysis into maturity
aset akan direalisasi.
assets will be realized.
Untuk Iiabilitas keuangan. analisis jatuh tempo
For financial nabMi^s. the maturity analysis is based on the earliest date on which LPEl may be required to pay.
buckets is based on the remaining period from the end of the reporting period to the contractual maturity date or if earlier the expected date the
did asarkan pada tanggal yang Iebih awal dimana LPEl disyaratkan untuk mein bayar. Tennasuk of tabel of atas adalah arus kas bunga dan
The tables above include both interest and princj?al
pokok. Sepanjang bunga adalah suku bunga mengambang. jumlah yang tidak didiskonto diperoleh dart kurva suku bunga pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang didenominasi dengan mata uang asing. jumlah yang tidak did iskonto ditranslasi dengan kurva nilai tukar forward yang relevan pada akhir periode pelaporan.
cash flows. To the extent that interest flows are
floatihg rate. the undi^counted amount is derived from interest rate curves at the end of the report^^g
period. For fore@n currency denominated financial instruments. the undiscounted amount is translated
by the relevant forward eXchange curve at the end of the reporting period. 205
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMB, AYAAN EKSPORINDONES, A NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 2016 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din atakan lain
33. LIQUIDITY RISK (continued)
33. RISIKO LIKUIDITAS (Ianjutan) Analisa Aset dan Liabilitas Sesuai Sisa Jatuh
Analysis of Assets and Liabilities by Remaining
Tempo Kontraktual beadasarkan Undiscounted
Contractual Maturity based on the Undiscounted
Cash flows (Ianjutan)
Cash flows (Continued)
Tabel of bawah ini menyajikan mengenai pemetaan
The tables below present the mappyhg of
Iiabilitas komitmen dan kontinjensi dalam skala waktu tenentu (maturity bucket) berdasarkan sisa iangka waktu sampai dengan jatuh tempo (remaining
commitment and contingent nabimes in a specific times Gale (maturity bucket) based on remaining maturity.
maturity). 30 JunUJ"". 30.2016
Sampal d. rig. n
I hulanl Up to Imonth
Lablh dan 3.5 Loblh dan 1.3 Loblh d. r13.6 Loblh dan 6.12 Lobih dar1, .3 I. hunl t. hunt hulanl bula"I bul. ni More ,h. n ,3 MDF. than 36 More than 6. ,2 Mom, han IC More Ih. n 36 months months months years years
L. bih dan 51. hunl More than
5 years
701.1 Coinmi*nani and
LIBbilil" kominen
con, rigentl, chitbes
dan konlinjenai Bank grimrrsi
I 164 371
776.859
I 126425
I 389 130
143,454
4466B2
63,657
220 501
83045
286
Total
1,611,053
14,8516
13,6926
1452/75
1,431.740
1.321.895
7392970
Bank guar"lee
Outsta"at"g
Pariaht LC yang lidak dibalalkan
182,836
1362 170 182,836
1,321,895
8,755,141
IFFevocable UC Total
31 00.0mberlDec", tor 31.20's S. in pal
deng. n
I bul. nl Up to , month
Lablh dar13.5 Loblh d. r1, .3 Loblh dar13.6 L. blh dan 6.12 Lobih d. r1, -3 I. hunt Iahunl bul. nl bul. nl hulanl MDr, ,han ,* Month"" 36 More than 6. ,2 Morelha" ,$ Mar. ,han 36 months months months years years
Loblh dan
5I. hunl Morelh. n
5 y",,
Total Coinmi*nani and
Liebililas kominen
dan kanjinjersi Bank gararBi
PanerbilLCyanglidak dibalalkan Total
I615740
20973i2
618620
900207
834,281
8633
229,682
441 934
263431
507 917
1,624,373
2326.994
1060.554
1,163.638
1342/9B
6811537
1/7 081
628296 10847
I462444
117.0Bl
639.143
8273981
combing oninab, litres Bank guar"lee Outstanding IFrevocab, a UC
Total
34. MARKET RISK
34. RISIKO PASAR
Risiko pasar merupakan risiko kerugian yang timbul karena adanya pergerakan faktor pasar yang inchputi suku bunga dan nilai tukar yang berlawanan dengan POSisi yang dimiliki LPEl baik POSisi yang ada of laporan POSisi keuangan in aupun rekening
Market risk are the risk caused by changes of market toctors. such as interest rate and eXchange
administratif. POSisi tersebut merupakan POSisi yang
banking book
rate that contrary with LPEl^ position. both on statements of financial position and administrative accounts. The position is in trading book and
ada dalam trading book dan banking book. LPEl has implemented an integrated system of treasury and market risk (Opics Plus and O^bs Risk Plus). used in front office. middle ohioe and back ohioe. Through this system. LPEI I^ able to measure market risk through sensitivity analysis and internal model (Value-at-Risk) integrated with daily operation. However. the use of internal models (Value-at-Risk) has not yet implemented optimalIy because it is still constrained by the
LPEl telah mengimplementasikan sistem aplikasi treasuri dan risiko pasar (Opics Plus dan Opics Risk Plus) yang merupakan suatu sistem yang terintegrasi. yang digunakan o1eh fungsi front ohioe. middle office dan back onice. MeIalui aplikasi ini.
LPEl dapat dilakukan pengukuran risiko pasar malalui analisa sensitivitas risiko pasar in aupun
menggunakan model internal (Value-at-Risk) yang terintegrasi dengan proses harian. Namun demikian penggunaan model internal (Value-at-Risk) tersebut saat ini belum dapat dilaksanakan secara optimal karena masih terkendala dengan kalersediaan data.
availability of data.
206
The original financial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada
For The Year Then Ended
Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain 34. MARKET RISK (continued)
34. RISIKO PASAR (Ianjutan) Seiain malakukan monitoring eksposur risiko
In addition to monitor instrument risk exposure.
instrumen. LPEl juga meIakukan monitoring limit
LPEl atso monitors market risk limit and transactibn limit. i. e. dealer transaction limit. cut loss limit. and
risiko
pasar dan limit transaksi antara lain limit
stop loss limit. Monitoring is done on a daily basis to provide updated informatibn for a better desicion makihg by management. particularly for instrument
nominal transaksi dealer. cut loss limit dan stop loss
I^^it. Monitoring dilakukan secara hanan sehingga mein percepat penyediaan informasi terkini yang
classified as tradihg instrument.
mendukung pengambilan keputusan o1eh pelabat jini dan inariajemen secara tepat waktu. terutama untuk instrumen yang termasuk kedalam klasifikasi diperdagangkan (trading).
Included in the market risk is the risk of the
Tennasuk of dalam risiko pasar adalah risiko perubahan hanga instrumen keuangan akibat perubahan faktor-faktor pasar. seperti perubahan nilai tukar mata uang dan perubahan suku bunga.
changes of financial instruments price due to the changes in market factors. such as eXchange rate and interest rate changes.
(O Currency risk
in Risiko nilai tukar Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul karena adanya gap POSisi valuta asing yang dimiliki LPEl yang tercermin dalam POSisi Devisa Neto (PDN) LPEl baik secara
EXchange rate risk is the risk of foreign eXchange positions gap held by LPEl and
keseluruhan ataupun laporan POSisi keuangan.
tradihg book and banking book.
reflected in Net Open Position (NOP) either on or off balance sheet. Include in the NOP is
Tennasuk dalam POSisi valuta asing tersebut yaitu POSisi trading book dan banking book dalam rangka pengendalian PDN. As of June 30,2076 and December 37,2075.
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. perhitungan POSisi Devisa Neto (PDN) did asarkan pada Peraturan Meriteri Keuangan No. 1401PMK. 01 012009.
the calculatibn of Net Open Position (NOP) is based on the Minister of Finance Regulation No. 7401PMK. 07012009.
The NOP for the statement of financial position
PDN untuk laporan POSisi keuangan adalah selisih neto jumlah aset dan jumlah Iiabilitas
is the net difference of total assets and total
dalam setiap mata uang asing yang semuanya
liabilities in each of forekjn currency which
dinyatakan dalam Rupiah.
stated in Rupiah.
PDN secara keseluruhan adalah penjumlahan
The overall NOP is the total of the absolute values of the net difference between the assets and liabilities denominated in each
nilai absolut dan selisih neto antara aset dan
Iiabi!it as dalam mata uang asing dan selisih neto dan tagihan dan Iiabilitas komitmen dan kontinjensi. yang dicatat dalam rekening administratif yang didenominasi dalam salap mata uang asing. yang dinyatakan dalam
fore^gn currency and the net difference of the receivables and payables of both
commitments and contingencies recorded in the admimStrative accounts denominated in
each foreign currency which are stated in
Rupiah.
Rupiah.
Based on the regulation. LPE/ has to maintarh
Berdasarkan peraturan tersebut. LPEl wajib memelihara rasio PDN secara keseluruhan
the overall NOP at a maximum of 20% of the
dan laporan POSisi keuangan setinggi-tingginya
total cap^tai.
sebesar 20% dari modal.
207
The o, 191hal fihanci'al statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din atakan lain
34. MARKET RISK (continued)
34. RISIKO PASAR (Ianjutan)
in Currency risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar (Ianjutan)
The following is LPEl\s NOP. '
Berikut ini adalah POSisi Devisa Neto LPEl: 30 Junil
June 30,20,6 Postsi Derisa Netol Net Open POSftton
Kewajibanl
AseU Assets
LiabiMtos
Statement of
financial POSftton
Laporan POSisi keuangan Dojar amenka Serikat
Euro Eropa Yen Jepang DoIar Singapura
43.507.407 54.945 19.286 5,6074
43.808.329 62.883 17 494,790
44.097.712
44.366.019
(268.307)
I. 800.755 64,424 3650
928.769 64.402 3789
87,986 22
Euro Eropa Yen Jepang DoIar Singapura
(118)
1/8
1868.829
996.842
87,987
Postsi devisa absolut
45,966.54,
45,362,861
19.269 21.284
United States Doffars
European Euro Japanese Yen Singapore Dullers
Admintstrative accounts
Rekening administratif DoIar amenka Senkat
(300.922) (7938)
Modal (Catatan 381
(139)
United States Doffars European Euro Japanese Yen Singapore Dullers
603,680
Absolute open POS"ton
133,6323
Capital (Note 38) Net Open POSrtton Ratto
(Statement of f, maneiat
Rasio POSisi Dovisa Neto 2.0, %
(Laporan POSisi keuangan)
Rasio POSisi Davisa Neto
(Laporan POSisi keuangan termasuk rekening administratif)
4.53%
positron)
Net Open Positron Ratto (Statement of financial POSftton including adminMrative accounts)
an Desemberl December 3, , 20,5 POSisi Devisa Netol Net Open POSftto"
Kewajibanl
AseU Assets
Liabilittos
Laporan POSisi keuangan Dojar amenka Senkaj
Euro Eropa Yen Jepang Doler Singapura
44.339.493 86.778 1184 498.362
44.979.327
44.925.817
53.51 O
900.290 157.30, 250,758
833.288 155.396 250.881
67.002 1905
(117)
1/7
Rekening administratif Dojar Amerika Senkat
Euro Eropa Yen Jepang DC1ar Singapura
POSisi devisa absolut
53.900
44,393,393 74.559 13.700 497675
('22/9) '25/6
(687)
(123)
1308.349
1239.448
68.901
46287.676
46,65265
,22.41,
Modal (Catatan 38)
Admintstrative accounts United States Doffars
European Euro Japanese Yen Singapore Dollars
Absolute open POSitton
,2347.330
Capital (Note 38j
0.43%
Net Open POSrtton Ratto (Statement offinaneia, 0051tton)
Rasio POSisi Derisa Neto
ILaporan POSisi keuangan)
Statement of financial POSitton Uruled Stares Dollars European Euro Japanese Yen Srigapore Dowars
Net Open POSitton Ratto
is Mement of
Rasio POSisi Devisa Neto
(Laporan POSisi keuangan
0.99%
termasuk rekening administratif)
208
financial POSftton includrng administrative accounts)
The original fibanci'81 statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 34. MARKET RISK (continued)
34. RISIKO PASAR (Ianjutan)
in Currency risk (continued)
in Risiko nilai tukar (Ianjutan) Tabel berikut ini menunjukkan rincian
The following tables detail the sensitivity of
sensitivitas perubahan eksposur LPEl atas
LPEl^ exposure to changes in foreign eXchange rate. The sensitivity analysis includes only outstandihg foreign currency denominated monetary items and adyusts their transbtion at the period end for a change in the relevant foreign currency rates. The percentage increase or decrease represents LPEl^ assessment of the reasonably possible
perubahan nilai tukar mata uang asing. Analisis sensitivitas hanya termasuk POS monster yang didenominasi dalam mata uang asing dan menyesuaikan translasinya pada akhir periode atas perubahan nilai tukar mata uang asing yang relevan. Persentase kenaikan dan penurunan menunjukkan penilaian LPEl atas perubahan yang in ungkin tedadi pada
nilai tukar mata uang asing setelah
change in the relevant fore^Jn eXchange rates after considering the current economic
mein perhatikan kondisi ekonomi saat ini.
conditibns. untuk
The level of sensitivity is used to arialyze the
menganalisis kernungkinan perubahan nilai
possibility of changes in eXchange rates.
tukar. Pada analisa sensitivitas menggunakan asumsi perubahan nilai tukar untuk portofolio terhadap IDR. yaitu UsD +/- 0.83%.
eXchange rate changes to its paddio against
Tingkat
sensitivitas
digunakan
Sensitivity analysis is using the assumption of IDR. which is UsD +/- 0.83%. EUR +/- 9.35%. JPY +/- 73.73% and SGD +/8.35%.
EUR +/- 9.35%. JPY +/- 13.73% dan SGD +/8.35%. 30 Jun" Jun. 30.20.6 EUR
UsD co. 83V.
co. 35V.
.0.83%
SGD
JPY .9.35%
.13.73%
+, 3.73%
.8.35%
+8.35%
FinalreinlA. seto
A. et Kouangan Giro pada bank
3,301
(3301)
1,270
(1,270)
3,671
(3,671)
2,648
(2648)
2,442
(2442)
Penempalan pada Bank 11/13
111,113)
Diukur pada rillai wajar 1,101,700
11,101,700j (669) (5281)
ladonesia dan bank
Indonesia aid Banks Secu"Des - Measured at to, r value Ave, ,able-for-sale - Accepts"cos, "dugble (983) Derivetves, eeewable
Elek-o10k Tersedia unluk d"unl
Tagihan akaeplaBi Taghan denvabl Permiayaan dan PIularg PIulang asurarrsi reel ragsurensi
reellairviain - bonh 'I TDI. I - neto
Ll. billt. . Kouangan Liebilil" akaepl"I Liabilil" denvalil
Efokefok ula, " yang dilerbilkan Pinjarnnn yang diierirnn Liebilil" asurar"I LIBbilil" lain-lain
- bedh "I Total . rioto
669
5,281
198
Cur, enl arcounts Min banks Racemenls "", Bank
(198) 983
Rin"ting and 358,561
receivables Insurer co Feeavables Rel"sum"co assets
42,402
1358.5611
a 10 369
(369)
1,481,007
11,481,007)
5,139
15,391
(5281)
5281
(198)
198
142,402)
(3) (10) 2,648
12,648)
3
(3)
45,830
145,830)
(195)
195
Other 8330/8 - nel ? 701.1 - net
Fin. ,"1.1LJ. foil"leg
153.303) 1299.5981 (11)
53,303 299,598
15,677j
5,677
Acceptances payable Derivetves payable
(41,078)
41,078 Dahlsee""'05/3sued Fund bo, ,Qinngs
(42)
42 Other 11,100es - net ',
insurance nab, 11bes
11
(5060)
5,060
(4)
4
1363.2531
363,253
15,879j
5,879
(2)
(2) -^
2 2 ^--
141,151 ^
41,315
Toml- net
^~
I Financial assets under 'bther assets" consist of accrued interest
*) Aset keuangan daiam "aset lain-lain" terdiri dari bunga yang masih akan diterima dan uang jaminan **) Ljabiiitas keuangan daiam "Iiabilitas lain-lain" terdirl dan bunga yang masih harus dibayar dan tantiem dan jasa produksi
receivables and refundable deposits
fj Fibancial liabilities under 'bther flab, Titles" consist of accrued interest payable and tariffem and accrued bonus
209
The original financial statements included herein are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
Tangga130 Juni 20.6 dan
As of June 30,2076 and
Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. RISIKO PASAR (Ianjutan)
34. MARKET RISK (continued)
in Risiko nilai tukar (Ianjutan)
(O Currency risk (continued) 31 D. .. inb. ,Ithe. rib. r a, , 20's
UsD roe3%
EUR co. 35cy.
.o. 83%
SGD
JPY
+, 3.73%
.9.35%
., 3.73%
+8.35V.
.8.35cy.
A. 61 Kouangan Giro pada bank Panempalan pada Bank
712
(712)
1261
(1261)
ladonesia dan bank
43 929
(43929)
17/5 656 7946
(1715) (656)
3520
(3520)
(7946)
2191
(2191)
1331 9421 (2) (42)
ASOl hulain - bamh ')
331 942 2 42 18
Total. rioto
3869G2
1386.9621
I721
(1721)
I 869
11 8691
Efok-alek
Diukur pada rillai wajar Teraadia unluk dipal Tagihan akseplasi Tagihan denvatl
126 272
Fin. ,rolelAaa, ,s Curveni areaunts Mr, banks Racemenls Mai Bank Indonesia and Banks Secunbes
- Measured allai, value Available-mr. sale (126) Aceeplances, OGOvable (272) Derive, VBs, ace"able
Final@rig aid Pen"lavaan dan PIularg Plumrg eauransi reel re"urar"I
Llablln. . Kouangan Liebilil" aksepl"I Liabililrs derivalil
ETBk. BIBk ulang yang dilerbilkan Puman. n yang dilenrre Liabilil" asuranai
Liabilil" lainlain - barsih ") Total - n. to
receivables Insurance rarer VBbJes Reinsumnce arsels
167
(167)
41889
(41 8891
1,888
(1888)
4,156
144,561
Other assets - net I
(18) 6972
(6972)
re 1911
2191
Total- net
Fin. ,rel. , Lj. bjl"log
(79461
7946
(126)
(519) (57708) (305 3211 (2)
57.708 305 321 2
1409/01 (5997)
126 519
Aceeplences payable
Derive, VBs payable
40 910 Debt secu"'08/3sued
5997
Fund borrowngs Insurance l, ab", ties
16 8351
6835
(1)
1377.8121
377.8,2
(8189)
8189
*,
*) Aset keuangan dalam "aset lain-lain" terdiri dan bunga yang masih akan diterima dan uang jaminan **) Ljabiiitas keuangan dalam "Iiabilitas lain-lain" terdiri dan bunga yang masih harus dibayar dan tantiem dan jasa produksi
(163)
163
(163)
163
Other I'dlimes - nor ',
14,555)
41.555
Total- n, ,
Financial asse!s under 'bther assets" consist of accrued I'riterest
receivables and refundable deposits co)
Financial nabiMibs under 'bther nabilMes" consist of accrued
interest payable and tantiem and accrued bonus
(14) Interest rate risk
(ii) Risiko suku bunga
LPEfjs exposed to interest rate risk because it borrows funds at both fixed and floating interest rates. CPEl follows a prudent policy on managing its assets and habities to ensure that exposure to fluctuatibns in interest rates are kept within acceptsble limits.
LPEl terekspos risiko tingkat suku bunga karena meminiamkan dananya atas dasar bunga terap dan mengambang. LPEl menerapkan kebijakan pengelolaan aset dan Iiabilitas untuk memastikan eksposur atas fluktuasi suku bunga daiam batasan yang dapat diterima.
210
The original financial statements included herein are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MARKET RISK (continued)
34. RISIKO PASAR (Ianjutan) (ii) Risiko suku bunga (Ianjutan)
(ijl Interest rate risk (continued)
Tabel berikut ini merangkum perbedaan sensitivitas tingkat suku bunga LPEl. Tabel menunjukkan penyesuaian nilai kontraktual untuk setiap kategori aset. Iiabilitas dan item rekening administratif pada pembukuan LPEl. POSisi negatif gap (short position) in uricul kerika Iiabilitas menyesuaikan nilai Iebih cepat atau pada proporsi yang Iebih besar danpada aset sepanjang periode dan cenderung menghasi!kan pendapatan bunga neto of dalam lingkungan tingkat suku bunga menurun. POSisi positive gap (/orig position)
The following tables summarize the interest rate sensitivity gap of LPEl. The tables show the contractual repricing for each category of asset. tobil^Iy and administrative accounts items in LPEl^ book. A liability (or negative) gap position extsts when 11^biffies reprice more quickly or in greater proportion than assets during a given period and tends to benefit net interest income in a declining interest rate environment. An asset (or positive) gap position exists when assets reprice more quickly or in greater proportion
in uricul ketika aset menyesuaikan nilai Iebih
than liabilities during a given period and tends to benefit net interest income in a risihg
cepat at au berada pada proporsi yang Iebih besar danpada Iiabilitas sepanjang periode dan cenderung menghasilkan pendapatan bunga neto of dalam lingkungan tingkat suku bunga meningkat. Syarat penyesuaian nilai kontraktual tidak merefleksikan dampak potensial dart pembayaran kernbali awal atau POSisi tidak dapat penarikan. merepresentasikan POSisi pada periode tanggal laporan POSisi keuangan. Perubahan besar pada POSisi dapat dibuat saat tenadi perubahan potensi pasar. Sebagai tambahan. vanasi signifikan pada sensitivitas tingkat suku bunga dapat in uricul pada periode penyesuaian nilai dan diantara mata uang dimana LPEl meiniliki POSisi tingkat suku
interest rate environment. Contractual
repricing terms do not reflect the potential impact of early repayment or withdrawal. Positions may not be reflective of those in subsequent periods. Major changes in positions can be made promptly as market outlooks change. In addition. significant vanatibns in interest rate sensitivity may exist within the repricing periods presented and among
the currencies in whibh LPEl has
interest rate positions.
bunga. 30 JuniUune 30,2016 Suku bunga mangambanglFtoating interest rate Lebih dari 3
bulan tetapi tidak Iebih dari, tahunl
Tidak Iebih More than 3 Lebih dari I Suku bunga dari 3 bularul months but Iahunl telapl Less than 3 months
ress than , More than , year
year
Fired interest rate
Tidak dikenakan
bungal Non-interest
bearing
Total
Aset Keuangan Giro pada 23,746
Bank Indonesia
Giro pada bank Pene'ripatan pada bank
500,936 2.91 3,360
23,746 500,936 2,913,360
SecurJffes Measured at far value
Efek - efd<
Diukur pada nilai walar Objigasi panerintah Tersedia untuk onual Oatgasi panerintah Tagihan akseptasi Tagihan derivatif Efekefek yang dibeli dengan jami dipal keribali Perlbiayaan dan PIutang Modal ketia Invest asi Konsumsi
79,837
79,837
655,197 1,218,416 I0,088
12,549,032 26,860
17,737,196 543,819
12,318,708 40,739,385
58,145
I3,086,916
18,281,015 53,058,093
211
5,205,964
7,161 1,870 112,184
Government bonds Avedable-for-sale
Government bonds 655,197 1,218416 Acceptances feeavade Derwatives receivable 10,088
1,499,425
1,499,425
PIutang tsuransi Aset lain4ain ') Total aset keuangan
Financial Assets Current accounts w, !h Bank Indonesia Current accounts w, Ih banks Placements with banks
42,604,936 41,310,064 65,306 1,870 112,184
1,363,377 90,995,365
Reverse repos Financing and receivables Working capital Investment
Consumption insurance receivables
Other assels I Total finalrelal assets
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din atakan lain
34. RISIKO PASAR (Ianjutan)
34. MARKET RISK (continued)
(ii) Risiko suku bunga (Ianjutan)
(in Interest rate risk (continued) 30 JuniUune 30,2016 Suku bunga mengambanglFtoating interest rate Lebih dari 3
bulan telapi tidak Iebih
dari , tahunl Tidak Iebih More than 3 Lebih dari I Suku bunga dari 3 bulanl months but tahunl telapl Less than 3 months
ress than I More than f year
year
Fired interest rate
Tidak dikenakan
bungal Non-interest
bearing
Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Liebilitas akseptasi Liabilitas denvatif
I0,203
I0203
1,218,416
1,218,416
7,060
Efekefek utang yang 32,600,085
diterbitkan
Pintaman yang ditchma Liabilitas lethalI dengan transaksi
7,062,455
2,730,748
31,792,212
efek-efek yang dibeli dengan
Total Financial Liabilittos Currentliabd, "es
7,060
Acceptances payade DeriveI'ves payahie
32,600,085 41,585,415
Fund borrowings
Debt securities Issued
Lieb, "ty related to 1,499,425
ladi djual kanbali Utang asuransi Utang perilaminan Liabilitas lain4ain 001
1,499,425 941
941
2,602
2,602
1,794,685
1,794,685
reverse repo
Insurance payaUe Guarantee payable 01her"abmbs',
Total Iiabilitas keuangan
7,069,515
2,730,748 31,792,212 34,099,510
3,026,847 78,718,832
Total fiha, relalli6biliWes
Interest Gap
6.0,7,401
15,550,267 21,265,881 (28,893,546)
(,. 663,470) 12,276,533
Interest Gap
an DesemberlDecembe, 31,20,5 Suku bunga mengambanglFtoating interest rate Lebih dari 3
bulan tetapi lidak Iebih dari, Iahunl Tidak Iebih More than 3 Lebih dari , Iahunl dari 3 bulanl months but ress than , More than , Less than 3 months year year
Suku bunga telapl Fired interest rate
Tidak dikenakan
bungal Non-interest
bearing
Total
Aset Keuangan Giro pada 18,422
Bank Indonesia
Giro pada bank Penenpatan pada bank Efek - efek Diukur pada rillai wajar Obligasi panenntah Tersedia untuk dipal Obligasi pomenntah Tagihan akseptasi
Tagihan dentalif Efekefek yang dibdi dengan jami onual keribali Panbiayaan dan piutang Modal ketia In reslasi Konsumsi
148.595 7278/13
78264
Current BCCoun!s wilh banks Placements with banks
78.264
Government bonds
569.046 1336.931 517
Government bonds
Available-forsale 569.046 1336.931 517
12.364.387 27.776
1494.569
I. 494.569
57.287
3807/275 34.857.140 6980 64.267 244 244 50.328 50328
13.940.957 I 1765.931 229.327 34.600.037
1254/275
14,70284
46.365.968
9477.279
Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Liabilitas akseptasi Liabilitas denvatif
Financial Assets Curenl aceoun!s with Bank Indonesia
Securities Measured at foir value
Piutang asuransi Asel lain-Ian ') Total aset keuangan
181.422 148.595 7278/13
1575.905 84,30711
17.299 1336.931 3553
I7299 1,336,931 3553
Efekefek utang yang 2892/021
dilerbilkan
Pintaman yang ditchma Liabilitas lethalI dengan transaksi efekefek yang dibeli dengan Ianji dipaikernbali Utang asuransi Utang perilaminan Liabilitas lain, an ")
4677426
34304.044
Total 11abilitas keuangan
4680.979
34.304.044
Interest Gap
7,860,296
(20,33760)
63328
2892/021 39044.798
Acceptances feeeivahie Derivatives receivable
Reverse repos Financing and feeavables Working capital Investmen!
Consumption Insurance receivables
Other assets I Total finalrole! assets Financial LiebiMtos Current nabi"I^^s
Acceptances payable Derivatives payade Debl securities issued
Fund borrowings UabMty related to
1494.569 860 860 1501 1501 424,203 424.203
Insurance payaUe Guarantee payable Other haorites',
30.415.590
1780.794 7,244.735
Total 11na, role! nab, !nibs
(20.938.310
(204,889) 12.885.976
Interest Gap
1494.569
63.328 46,302,640
212
reverse repo
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din atakan lain
34. RISIKO PASAR (Ianjutan)
34. MARKET RISK (continued)
(ii) Risiko suku bunga (Ianjutan)
(in Interest rate risk (continued) I
*) Aset keuangan dalam "aset lain-lain" terdiri dan bunga yang masih akan diterima dan uang jaminan **) Ljabiiitas keuangan dalam "Liabilitas lain-lain" terdirl dart bunga yang masih harus dibayar sena tantiem dan jasa produksi
Rnancial assets under 'bther assets" consist of accrued interest
receivables and refundable deposits *ey
Financial liabilities under 'Other 11^billties" consist of accrued
interest payable and tantibm and accrued bonus
The tables below summarize the effective
Tabel of bawah ini menunjukkan suku bunga efektif dari mata uang utama untuk instrumen keuangan moneter yang tidak diukur pada nilai wajar malalui laporan laba rugi.
interest rate by major currencies for monetary financial instruments not carried at tofr' value
through profit or loss. 30 JunilJune 30,2016
Suku Bunga Efektifl
Suku Bunga Kontrakluall
Effective Interest Rate
Cont, actual Interest Rate
Rupiah
Mata uang asingl Foreign Currency
Rupiah
Mata uang asingl Foreign Currency
%
%
%
%
AsET
Giro pada bank Penempatan pada bank Efek-efek
Pembiayaan dan piutang
000 - 230 7.25 - 950 528 - 790 1.91 - 17.89
000 - 1.08 0.11 - 3.00 2.34 - 4.03 1.00 - 14.76
0.00 - 230 7.25 - 950 5.63 - 8.38 000 - 15.00
6.41 - 12.82 009 - 800
3.96 075 - 3.09
640 - 12.75 6.30 - 7.75
ASSETS 000 - 1.08 Current accounts with banks 0.11 - 3.00 Placements with banks 2.88 - 750 Securities 000 - 10.75 Financing and receivables
LIABILITAS
Efek-efek utang yang diterbitkan Pintaman yang diterima
3.75 0.75 - 3.13
LIABILITIES Debt securities issued
Fund borrowings
31 DesemberlDecember 37,2015 Suku Bunga Efektifl
Suku Bunga Kontrak, uall
Effective Interest Rate
Contractual Interest Rate
Rupiah
Mala uang asingi Foreign Currency
Rupiah
Mata uang asingi Foreign Currency
V,
V"
VC
V.
AsET
Giro pada bank Penempatan pada bank Efek-efek
Pembiayaan dan piutang
000 - 2.30 725 - 9.50 5.28 - 790 1.91 - 17.89
0.00 - 1.08 0.11 - 300 2.34 - 4.03 100-1476
000 - 2.30 7.25 - 9.50 5.63 - 8.38 000 - 15.00
6.41 - 12.82 0.09 - 800
3.96 0.75 - 309
6.40 - 12.75 630 - 775
ASSETS 000 - 1.08 Current accounts with banks Placements with banks 0.11 - 300 288 - 750 Securities 000 - 10.75 financing and receivables
LIABILITAS
Efek-efek utang yang diterbitkan Pintaman yang diterima
Tabel selanjutnya menunjukkan
3.75 0.75 - 3.13
LIABILITIES Debt securities issued
Fund borrowings
The following tables detail the sensitivity of LPEl^ profit and equity to changes in interest rate. The analysis is prepared assuming the
rindan
sensitivitas laba dan ekuitas LPEl terhadap
perubahan tingkat suku bunga. Analisis disusun dengan menggunakan asumsi atas saldo instrumen keuangan dengan bunga mengambang pada tanggal pelaporan telah tahun. beredar sepanlang dengan mein perhatikan pergerakan aktual atas pokok seiama tahun bedalan. Basis poin kenaikan dan penurunan menunjukkan penilaian
amount of floating rate financial instrument outstanding at the reporting date was
inariajemen atas perubahan yang in ungkin tenadi at as suku bunga yang relevan setelah mein perumbangkan kondisi ekonomi saat ini.
change in the relevant interest rates after considering the current economic conditions.
outstandihg for the whole year. taking into account actual princ4?al movements during the year. The basis point increase and decrease represents the management^ assessment of the reasonably possible
213
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 34. MARKET RISK (continued)
34. RISIKO PASAR (Ianjutan)
(ii) Risiko suku bunga (Ianjutan)
(in Interest rate risk (continued)
Tingkat sensitivitas yang digunakan untuk menganalisis kernungkinan perubahan suku bunga yang berdampak pada keuntungan dan
The level of sensitivity that is used to analyze possible changes in interest rates which
kerugian portofolio bankihg book. Pada analisa sensitivitas menggunakan asumsi perubahan suku bunga untuk portofolio banking book
book. Sensitivity analysis using assumptibns
of interest rates changes for banking book portfolio with base +/-50 bp+/- f 8 bp and +/-
dengan basis +/-50 bp. +/- 18 bp dan +/- 77 bp.
77 bp.
affect the profit and loss portfolio of banking
30 Jun. IJun. 30.2016 Elek pada laba rugl komp, .han. in Imp", to slalome"I on prom orb" .rid 6th. , comum, .",,,. 11reco, e
Efok pada laba rugll Imp", toprom or 10's usD
IDR
+labp
., Bbp
Lain. lainlO, h. re
.77bp
+77bp
+sobp
usD
IDR
.sobp
+labp
-, abp
EUR
.77bp
+77bp
+sobp
.sobp Financial A",,.
footKouangan
4.26i
Panempalan pada bank Elek-elek Perchiayaan dan Piuj"re
188 718
MIG
7,100
(4261)
141
17,001
- Placemon, s with banks
(141)
(7132) 1188.7181
343,406 13,340B)
2,386
(2386)
192,979 1192.9791
350,506 1350.5061
2,527
12,527j
17,444
1188
1233
111,738)
12,621
Seeu"Des Financing end receivables
17,321
17,444
1,188
1,233
111,738j
Mr
12,621
Fin", relalLl. bill, leg
LlablMa, Kouang. n
Pinja, ren yang dilerirra 46,148
(46,148)
290,100 (290,100)
308
(308)
46,148
146,148)
290,100 1290. ,001
308
(308)
halo
^
^
^
^
^
^
Fund burro"rigs N. ,
^
^-
^
^
^~
^
31 D. .. rib. doee""her 3, . 20's
Efok pad. lab. rugl komprol. n. I" Imp", to ,,.,",. n, on point or lose and other camp, .,. rig, ,. I"one
Efok p. d. lab. rugV Imp", larvam or, @,.
.labp
+, abp toolKouang. n Panempalan pada bank Efok. alek
L. In. lainlO, he's
usD
IDR
(76)
76
+77bp 1928
.77bp
+Sobp
(1928)
161
.sobp
(159202j
334 773
(334,773)
2350
(2350)
159278
1,3278i
336,701
1336.70/1
2511
1251/1
Pmjarren yang dilenrnn 129 0731
29.073 (2992/8j
2992/8
(324)
324
MIC
29.073
1299.2181
299.2,8
(324)
324
MIC
-, abp
+77bp
EUR
.77bp
+sobp
.sobp Finalreinl A"erg - Placements Mai banks
(161)
159202
puerg
+labp
19 7421
Permiayaan dan
usD
IDR
10660
6704
(4739)
953
(925)
Secu, ,Des
Finingrig and receivables
(9742)
10.660
6704
(4739)
(925)
953
Nat
aria, relalLbblJltJ. ,
LlablMa. Kouang. n 129,073j -^.
^
^
-..-
^
^
Fund be, ,CMngs N, , ---
^
^
-^
^
---
35. OPERA TIONAL RISK
35. RISIKO OPERASIONAL
Operatibnal Risk Management based on the Risk Management Policy No. 0041PDD/05/20f I LPEl. Operatibnal risk is identifi^d and arialyzed through
Penerapan Mariajemen Risiko Operasional berpedoman pada Kebijakan Mariajemen Risiko No. 0041PDD/05/2011 Kebijakan Mariajemen Risiko LPEl. Identifikasi dan analisa risiko operasional dilakukan terhadap faktor-faktor penyebab timbulnya risiko operasional yang meIekat (inherent) pada seluruh aktivitas fungsional. produk. proses dan
risk botor inherent in all business activities.
sistem informasi. baik yang disebabkan o1eh faktor
products. process. and information system. either external or internal I^, ctor. that might caused negative impact on obyectiVes and equity of LPEl. The framework of operatibnal risk Identificatibn is
internal in aupun eksternal yang beadampak negatif
based on caused. event. and impact. Thus.
terhadap pencapaian sasaran organisasi dan
operational risks must contain three elements. '
permodalan LPEl. Kerangka keria identifikasi risiko
causes - event - impact.
operasional berdasarkan faktor-faktor penyebab (causes). kejadian (event) dan akibat (impact). Jadi. risiko operasional harus mengandung keriga unsur: causes - event - impact.
214
The original fibancial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA Y:4AN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 35. OPERATIONAL RISK (continued)
35. RISIKO OPERASIONAL (Ianjutan) Identifikasi terhadap risiko operasional of LPEl
Operatibnal risk in LPEl is Identifi^d with certain
menggunakan perangkat sebagai berikut:
method. as follows. '
a. Ri^k and Control Self Assessment (RCSA) RSCA adalah salah satu inodul yang terdapat
a. Risk and Control Self Assessment (RCSA) RSCA is a module in Operational Risk
dalam aplikasi Sistem Informasi Mariajemen
Management Information System (SIMRO) whibh
Risiko Operasional (SIMRO) yang benungsi untuk menilai risiko operasional dan kualitas kontrol pada saat ini dan perbaikan kualitas kontrol of masa yang akan datang.
function is to assess operational risk. current quality control. and future improvements.
Unit keria dapat mengidentifikasi dan risiko operasional menilai/mengukur menggunakan inodul RCSA sena meinbuat action plan/rencana initigasi risiko. RCSA menilai
With RCSA. each unit can Identifly, and measure operational risk and thus preparing action
plan/r^^k mitigation planning. RCSA assess operational risk and other risks qualitatively and predictiVe by using impact and likelihood of
risiko operasional dan risiko lainnya secara kualitatif dan prediktif dengan menggunakan dimensi dampak dan kernungkinan kejadian.
occurrence toctor. The result of RCSA is the
identification of operatibnal risk sources and the
Hasil penilaian RCSA adalah identifikasi dan
internal control of LPE/. The assessment of
dateksi sumber-sumber risiko operasional sena
RCSA ts considering loss data in the Loss Event
kecukupan kontrol internal LPEl. Penilaian RCSA antara lain dengan mein pertimbangkan data kerugian pada catatan Mariajemen Insiden/Loss Event Database (LED) dan Key Risk Indikator
Database (LED) and Key Risk Indicators (KR!).
( KRl).
b. Key Operational Risk Control (KORC) KORC adalah kontrol utama yang meIekat of setiap aktivitas operasional unit keria guna meinitigasi risiko operasional.
b. Key Operational Risk Control (KORC)
Pengukuran parameter yang mein pengaruhi ekposur risiko operasional dilakukan berdasarkan identifikasi risiko operasional dengan mengukur impact dan Intelihood pada risiko yang meIekat.
The measurement of parameters that affect operational risk exposure is based on the operational risk identification by measuring impact
Pengukuran
risiko
operasional
KORC is the main control in each Unit to mitigate
operatibnalrisk.
and likel^hood of inherent risk. Operational risk is
measured both qualitative!y and quantitativeIy Qualitative approach is based on Judgment or from business expert opinion dan quantitative approach is
dilakukan
berdasarkan pendekatan kualitatif dan kuantitatif. Pendekatan kualitatif bersumber pada pendapat
derived from historical data of loss event. To
atau diperoleh dan inariajemen unit keria (Business Expert). sedangkan pendekatan kuantitatif diukur dari data historis kerugian risiko operasional of masa Ialu. Untuk mengukur risiko operasional digunakan perangkat SIMRO yaitu perangkat yang digunakan untuk mencatat data kerugian risiko operasional
measure operational risk. SIMRO record data of operational risk losses on each unit.
pada setiap unit keria. 36. INSURANCE RISK
36. RISIKO ASURANSl
Risiko utama yang dihadapi LPEl dalam kontrak
The princj7al risk that LPE/ laces under insurance
asuransi adalah klaim aktual dan pembayaran inarifaat atau waktu terkait dengan hal tersebut.
contracts is that the actual chims and benefit
payments or the timing thereof differ from expectations. This is influenced by the frequency of claims. severity of chims. actual benefits paid and subsequent development of long-term chins. Therefore. LPEl^ obyectiVe is to ensure that
berbeda dengan yang diperkirakan. Hal ini dipengaruhi o1eh frekuensi klaim. besarnya klaim. inarifaat klaim yang dibayarkan dan perkembangan selanjutnya at as klaim iangka panjang. 01eh karena itu. tujuan LPEl adalah untuk memastkan terdapat
sumoient reserves are available to cover these habities.
cadangan yang cukup untuk menyelesaikan Iiabilitas tersebut.
215
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2016 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 36. INSURANCE RISK (continued)
36. RISIKO ASURANSl (Ianjutan)
LPEl^ insurance risk management activities are carried out on a transaction and portfolio level. At
Aktivitas pengelolaan risiko asuransi LPEl dilakukan pada tingkat transaksi dan portofolio. Pada tingkatan transaksi. LPEl meinbuat batasan risiko atas jumlah yang diasuransikan. Pada tingkatan portofolio. LPEl memastkan bahwa strategi besarnya asuransi
the transaction level. LPEl establ^^hes risk limits on
the the insured amount. At the portfolio level. LPEl ensures that insurance coverage strategy in the economic/industry sector reflects the overa\ natibnal economic/industry structure. Additionally. LPEl also transi^rs insurance risk to other parties through the
dalam sektor ekonomi/in dustrl merefleksikan seiuruh
struktur ekonomi/in dustrl riasional. Sebagai tambahan LPEl juga mengalihkan risiko asuransi kepada pihak lain meIalui reasuransi atau
use of reinsurance or coinsurance.
koasuransi.
Pada tanggal-Tangga1 30 Juni 2016 dan 31
As of June 30, 2076 and December 37, 2015
Desember 2015. LPEl tidak meiniliki risiko asuransi
LPE/^s insurance risk is not material.
yang material. 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
37. NILAI WAJAR AsET DAN LiABiLiTAs
KEUANGAN
Tabel of bawah ini menyajikan perbandingan antara
The tables below summarize the coinpartson
nilai tercatat dan nilai wajar dart semua aset dan
between the carrying amounts and fofr' values of all
Iiabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan adalah beadasarkan informasi relevan yang tersedia dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah tetiadi setelah tanggal ini.
financial assets and nabim^s. The foir values of SGIosed are based on relevant informatibn
available and not updated to reflect changes in market conditions which have occurred after thi^
date. 30 JunilJune 30,2076
Aset Keuangan Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank Penempatan pada bank
Nilai tercataU
Nilai wajarl
Carrying value
Fair value
23,746 500.936 29,3360
23.746 500936 2,913,360
79.836 655.197 12,8416
79.836 655.197 12/8.4/6
1499.425 I0088
1449.425 I0088
43.657.495 41.872.856 65.449 1870 43.475
44,331,821 46.574.351 6,017 326 69,090
92,542,149
97,913,538
10.203 12,8416 32.635.160
10.203 12,8416 32.635.160
1499.425 7060 41.585.4/5 1920 1960 400,571
1499.425 7060 4052/356 1920 1960 400,571
77,360,130
76,296,071
Efek-efek
Diukur pada nilai wajar Tersedia untuk dijual Tagihan akseptasi Efek-efek yang dibeli dengan ianji dipal kernbali Tagihan denvatif Pembiayaan dan piutang Modal keria Investasi Konsumsi
Piutang asuransi Aset lain-lain**)
Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Liabilitas akseptasi Efek-efek utang yang diterbitkan Liabilitas Ierkait dengan transaksi efek-efek yang dibeli dengan ianji dijual kernbali Liabilitas derivatif
Pinjaman yang direrima Liabilitas asuransi
Utang pealaminan Liabilitas lain-lain***)
Financial Assets Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with banks Placements with banks Securities Measured at fair value Available-for-sale
Acceptances receivable Reverse repos Derivatives receivable
Financing and receivables Working capital Investment
Consumption Insurance receivables
Other assets*,
Financial Liabilities Current liabilities
Acceptances payable Debt securities issued
Liabiffty related to reverse repos
Derivatives payables Fund borrowings Insurance liabilities
Guarantee payable Other liabilities**,
I Uriaud^led.
*) Tidak diaudit **) Aset keuangan dalam "Aset lain-lain" leadiri dari bunga
fj F1hancial assets under "Other assets" consist of accrued interest receivables and refundable deposits
yang masih akan diterima dan uang jaminan. ***) Ljabjjitas keuangan daiam "Liabilitas lain-lain" leadirl dan bunga yang masih harus dibayar sena tantiem dan jasa
", Financial nabiMibs under "Other nabilMes" consist of accrued interest payable and tantibm and accrued bonus
produksi 216
The original fihancial statements included herein are in the Indonesian language LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONES, A NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din at akan lain 37. NILAi wAJAR AsET
DAN
LIABILITAS
37. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (Ianjutan)
LIABILITIES (continued) 31 DesemberlDecember 31,2015 Nilai tercatatl
Nilai wajarl
Carrying value
Fair value
Aset Keuangan Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank Penempatan pada bank
181.422 148.595 7278/13
181.422 148.595 7278. I I3
78.264 569,046 1,336,931
78.264 569.046 1336.931
1494.569 517
1494.569 517
39.294.185 35,470.176 64.854 244 50.328
39.294.185 45.819.438* 39,037* 244 50,328
85,967,244
96.290.689
17.299 1336.931 2892/021
17.299 1336.931 423,8474
1494.569 3553 39.044.798 7371 2361 424,203
1,494,569 3553 43,367,764 7371 2361 424203
7,252. ,06
88,972,525
Efek-efek
Diukur pada nilai wajar Tersedia untuk donual Tagihan akseptasi Efek-efek yang dibeli dengan ianji dipal kernbali Tagihan derivatif Pembiayaan dan piutang Modal keria Investasi Konsumsi
Piutang asuransi Aset lain-lain**,
Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Liabilitas akseptasi Efek-efek utang yang diterbitkan LiabilitasIerkait dengan transaksi efek-efek yang dibeli dengan ianji dipal kernbali Liabilitas derivatif
Pintaman yang diterima Liabilitas asuransi
Utang perlaminan Liabilitas lain. lain***,
Financial Assets Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with banks Placements with banks Securities Measured at fair value Available-for-sale
Acceptances receivable Reverse repos Derivatives receivable
Financing and receivables Working capital Investment
Consumption Insurance receivables
Other assets*ey
FinancialLiabMties Currentliabilities
Acceptances payable Debt securities issued
Uab^I^ly related to reverse repos
Derivatives payables Fund borrowings Insuranceliabilities
Guarantee payable Other liabilities**,
I Uriaudrted *? F1hancial assets under "Other assets" consist of accrued interest receivables and refundable deposits
*) Tidak diaudit *') Aset keuangan dalam "Aset lain. lain" terdiri dari bunga yang masih akan diterima dan uang jaminan .**) Liabilitas keuangan daiam "Liabilitas lain. lain" tenth dart
**11 F1hanci'al nabi"ties under "Other liabilities" consist of accrued interest payable and tantibm and accrued bonus
bunga yang masih harus dibayar sena tantiem dan jasa produksi
Metode dan asumsi yang digunakan o1eh LPEl
The methods and assumptibns used by LPEl in
dalam mengestimasi nilai wajar dan instrumen
estimating the tofr' value of the financial instruments
keuangan adalah sebagai berikut:
are as follows:
co Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia. giro pada bank. penempatan pada bank
in The carrying value of fixed rate current accounts
dengan suku bunga tetap. kas. tagihan dan Iiabilitas akseptasi. pintang asuransi. aset reasuransi. utang asuransi. utang peruaminan.
banks. fixed rates pbcements with banks.
Iiabilitas asuransi dan aset lain-lain adalah
Insurances
perkiraan yang layak atas nilai wajar karena
insurances liabilities. and other assets were the
sisajatuh tempo of bawah satu tahun.
reasonable approximation of its 123fr' values
with Bank Indonesia. current accounts with
cash. acceptances receivables and payable. insurances receivable. reinsurance assets.
payable. guarantee payable.
since the maturity is below one year.
217
The original financial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YinN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang be rekhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
37. NILAi wAJAR AsET DAN LiABiLiTAs
KEUANGAN (Ianjutan)
LIABILITIES (continued)
(ii) Pembiayaan dan piutang LPEl secara urnum terdiri dan pembiayaan dan piutang yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan suku bunga terap. Pembiayaan dan diberikan dinyatakan piutang yang beadasarkan jumlah nilai tercatat. Nilai wajar dari Pembiayaan dan piutang yang diberikan menunjukkan nilai diskon dan perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan
(^? F1hancing and receivables LPEl generally consists of financing and receivables granted at a floating rate and fixed rate. Financing and receivables granted stated at carrying amount.
The Iafr' value of financing and credit extended show discounted value of the estimated future
cash flows expected to be received by LPEl. These di^counted cash flows using market rates to determine it, ir' value.
diterima o1eh LPEl. Perkiraan arus kas ini
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga pasar untuk menentukan nilai wajar.
(jin The 1:3ir' values of derivative instruments are
(iii) Nilai wajar atas instrumen derivatif yang
obtained from valuation techniques by using
did apatkan dari teknik penilaian dengan menggunakan masukan yang dapat diamati of pasar terutama adalah suku bunga dan nilai tukar mata uang asing.
inputs that can be observed in the market. such as interest rate and foreign currency eXchange rate.
(Iv) The estimated toif values of current habitties
(iv) Estimasi nilai wajar Iiabilitas segera adalah
are the amounts repayable on demand.
sebesarjumlah yang harus dibayarkan kernbali sewaktu-waktu.
(v) The toir' values of securities are based on the
(v) Nilai wajar untuk efek-efek ditetapkan berdasarkan harga pasar at au hanga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia. nilai wajar diestimasi dengan menggunakan hanga pasar kuotasi efek yang meiniliki karakteristik kredit.
market prices or brokendea/er price quotatibns. When this information is not available. the foir'
value is estimated using quoted market prices for securities with similar credit. maturity and
yield characteristics or using internal valuation model.
jatuh tempo dan yield yang serupa atau dinilai dengan menggunakan metode penilaian internal.
(vfy The aggregate fair values for debt securities issued and fund borrowings with fixed interest
(vi) Nilai wajar agregat untuk efek-efek utang yang diterbitkan dan pintaman yang diterima dengan
tingkat bunga tetap did asarkan pada arus kas diskonto model yang menggunakan kurva yield terkini yang sesuai dengan sisa periode jatuh
rate are based on discounted cash flow model
temponya. Untuk efek-efek utang yang diterbitkan dan pintaman yang diterima dengan
tssued and fund borrowings with floating interest rate the carrying value approximates its
suku bunga mengambang nilai tercatat
toir. value.
using current yield curve appropriate for the remaining term to maturity. For debt securities
mendekati nilai wajarnya. LPE/ adopts the following hierarchy for deteriniruhg
LPEl menggunakan hirerki berikut untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari
and disclosing the fair value of financial instruments:
instrumen keuangan:
(, Level I. ' 1:3ir' values derived from quoted prices (uriadyusted) in active markets Id' Identibal
co Tingkat I : nilai wajar diperoleh dan kuotasi hanga pasar aktif (uriadyusted) of pasar aktif
assets or nabMi^s;
untuk aset at au Iiabilitas keuangan yang identik;
dari input selain dan kuotasi hanga pasar yang
(in Level2: fair value measurements derived from inputs other than quoted prices included within
termasuk dalam Tingkat I yang dapat
Level I that are observable for the asset or
diobservasi untuk aset dan Iiabilitas. baik
tobility. either directly (i. e. as prices) or indirectly (i. e. derived from prices),'
(ii) Tingkat 2 pengukuran nilai wajar diperoleh
secara langsung (seperti harga) in aupun tidak langsung (diperoleh dan hanga); 218
The original financial statements Included herein are in the Indonesian language
LEMBAGA PEMBIA YAAN EKSPOR INDONESIA NOTES To THE FINANCIAL STATEMENTS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPORINDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
As of June 30,2076 and
Tangga130 Juni 20.6 dan Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah,
For The Year Then Ended
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali din atakan lain
37. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
37. NILAi wAJAR AsET DAN LiABiLiTAs
LIABILITIES (continued)
KEUANGAN (Ianjutan)
(IIJ Level3. ' 1:3fr' value measurements derived from
(iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar diperoleh dan teknik valuasi yang of dalamnya terdapat input untuk aset dan Iiabilitas yang tidak did asarkan pada data yang dapat diobservasi
valuation techniques that include inputs for the asset or tobility that are not based on observable market data (unobservable inputs).
di pasar (input yang tidak dapat diobservasi) The following table shows an analysis of financial
Tabel berikut menunjukan suatu analisa instrumen keuangan yang dicatat pada nilai wajar berdasarkan tingkatan hierarki:
instruments recorded at fair value by level of the hierarchy. . 30 JunilJune 30,2016
Tingkatl
Tingkatl
Tingkatl
Level I
Level2
Level3
10.088
Assets measured at inif value Measured at fair value Securities Available-for-sale Securities Financial assets at FVTPL Derivatives receivable
I0088
Total
Aset an diukur ada nilai wa'ar
Diukur pada nilai wajar efek-efek
79.837
Tersedia untuk dijual efek-efek
655.197
Aset Keuangan pada FVTPL Tagihan derivatif Total
735,034
Assets for whibh fair value are Disclosed Current account with Bank Indonesia Cuffenct account with bank Placement with bank
Aset an nilai wa'am a diun ka kan
Giro pada 23.746 500,936
Bank Indonesia
Giro pada bank Penempatan pada bank Tagihan akseptasi Efek-efek yang dibeli dengan Ianji dijual kernbali Pembiayaan dan piutang Modal keria
12,8416
Acceptances receivable
1499.425
Reverse repos ^nanoing and receivables Working capital
2465.273 3015.468
Piutang asuransi Aset lain-lain**,
41,192,222 38857.388 65,449 1870 43.475
Total
83.033.357
4033.989
Investasi Konsumsi
Investm