ÉVZÁRÁS ELŐTTI EGYEZTETÉSEK A. Időszakok és bizonylatok zártságának és könyveltségének ellenőrzése Főkönyv modul
Havizárás
o. Időszak zárási feltételének vizsgálata
a vizsgálatot minden hónapra le kell futtatni! a listán szereplő nyitott bizonylatokat attól függően, hogy kellenek-e, rontani, vagy zárni és könyvelni szükséges 1. Naplók zárása (user függetlenül): a. Ügyviteli szerviz modul Zárások d. Összes napló zárása (naplónként) b. Ügyviteli szerviz modul Zárások e. Pénzügyi naplók csoportos zárása 2. Naplók törlése (user függetlenül): a. Ügyviteli szerviz modul Zárások f. Összes napló törlése (naplónként) b. Ügyviteli szerviz modul Zárások Pénzügyi naplók csoportos törlése 3. ÁFA időszak zárása: Ügyviteli szerviz modul Zárások a. ÁFA időszak zárása 4. Könyvelési időszak zárása: Ügyviteli szerviz modul Zárások h. Könyvelési időszak zárása B. Főkönyvi számlaszámok egyenlegeinek vizsgálata 1. Forrás technikai számlák egyenlegének vizsgálata A Forrás technikai számlaszámok jellemzője, hogy az Áhsz. számlatükre nem tartalmazza őket, a program működése miatt kerültek megbontásra. Sem nyitó, sem záró egyenlegük nem lehet. Számlasz.
Megnevezése
11101_____
Vagyoni értékű jogok technikai számla PEN
11109_____
Vagyoni értékű jogok technikai számla
11201_____
Szellemi termékek technikai számla PEN
11209_____
Szellemi termékek technikai számla
12101_____
Ingatlanok technikai számla
12109_____
Ingatlanok technikai számla
12201_____
Ingatlanokhoz kapcs. v.értékű jogok techn.szla.
12209_____
Ingatlanokhoz kapcs. v.értékű jogok technikai számla
13101_____
Gépek,ber.,felsz.,járművek technikai számla
13109_____
Gépek,ber.,felsz.,járművek technikai számla
14101_____
Tenyészállatok technikai számla
14109_____
Tenyészállatok technikai számla
15102_____
Ingatlanok és kapcs.vagy.ért.jogok beruh. technikai számla
15103_____
Gép, berendezés, felszerelés, jármű beruh. technikai számla
15104_____
Tenyészállat beruházás technikai számla
15109_____
Beruházás technikai számla
2016.01.05.
oldal 1
15202_____
Ing.és kapcs.vagy.ért.jogok felújítás technikai számla
15203_____
Gép, ber., felsz., jármű felújítás technikai számla
15204_____
Tenyészállat felújítás technikai számla
15209_____
Felújítás technikai számla
180_______
Koncesszióba,ÁH-n kívűl vk adott ESZK. TECHNIKAI számla
21101_____
Anyagok technikai számla PEN
21109_____
Anyagok technikai számla
21201_____
Áruk technikai számla PEN
21209_____
Áruk technikai számla
22109_____
Átsorolt,követelés fejében átvett készletek technikai számla
22209_____
Egyéb készletek technikai számla
23109_____
Befejezetlen termelés, félkész termékek technikai számla
23209_____
Késztermékek technikai számla
23301_____
Növendék-, hízó és egyéb állatok technikai számla PEN
23309_____
Növendék-,hízó és e. állatok technikai számla
3510______
Ktgv-i évben esedékes követelések visszatérítendő tám. tech.
36419_____
Adókörön kívüli kiadási tételek technikai számla
36429_____
Adókörön kívüli kiadási tételek technikai számla
3919______
Közvetett banki/pénztári tételek technikai számla
4210______
Ktgv-i évben esedékes kötelezettségek visszatér.tám-ra tech.
42110_____
Ktgv-i évben esedékes köt.személyi juttatatások elszámolási
42120_____
Ktgv-i évben esedékes kötelezettségek járulék elszámolási sz
a. 1,2-es eszköz/készlet technikai számlák Főkönyv modul Havizárás Pénzforgalmi egyeztető Készlet/Eszköz ha szerepel rajta tétel, azt jelenti, hogy a pénzügyben és az analitikában másmás dimenziókkal került a számla rögzítésre (számlaszám, pénzforrás, ügylet, egyedi gyűjtő, stb.) ha összeg eltérés van, ami abból adódik, hogy az analitikában több tételben került felrögzítésre a készlet/eszköz, és így 1-2 Ft-os kerekítési különbözet van, úgy azt az analitikában kell javítani ha a pénzügy oldaláról hiányoznak az adatok, akkor nem megfelelő pénzügyi jogcímmel kerültek rögzítésre a számlák (nem technikai, hanem közvetlen 5ösbe kontírozó) javításuk korrekcióval történik ha az eszköz oldaláról hiányoznak az adatok, akkor meg kell vizsgálni, hogy az analitikában a számlahivatkozás kitöltésre került-e? b. 36419, 36429-es ÁFA technikai számlák Főkönyv modul Kivonat Számlakarton (36419/36429-re) ha a főkönyvi kivonatban ezeken a számláknak egyenlege van, az azt jelenti, hogy vannak olyan bizonylatok, amelyek jellegüknél fogva nem tartalmazhatnak ÁFA összeget, de mégis ÁFÁ-san kerültek rögzítésre javításuk korrekcióval történik c. 42110, 42120 bérelszámolási technikai számlák 2016.01.05.
oldal 2
Főkönyv modul Kivonat Főkönyv lekérdezése KRIS_BERELTER, KRIS_BERELTET, KRIS_BERFEGYEZ év végén egyenlegük nem lehet az egyenleg rendezését a Központ által megadottak szerint kell elvégezni 2. Egyéb számlák év végi egyenlegeinek vizsgálata (nem lehet év végén egyenlegük) a. 361. Számlák közötti átvezetések Főkönyv modul Kivonat Főkönyv lekérdezése HD_361_EGYEZTET bizonylat dátumonkénti egyeztetés megfelelő egyedi gyűjtő (banki/pénztári karton) használatának vizsgálata b. 363. Azonosítás alatt álló tételek Főkönyv modul Kivonat Főkönyv lekérdezése HD_363_EGYEZTET számlaszám és bizonylatszám szerinti egyeztetés c. 364. ÁFA számlák a 3641. és 3642. ÁFA számlák év végén a zárás keretében egymással szemben zárnak tárgyidőszaki ÁFA bizonylat elszámolása bevallás alapján a 3641. és a 3642. számlák egyenlegének különbségét vevő/szállító egyéb pénzbekérőn rögzíteni kell 3641. és 3642. egyenlege abszolút értékben megegyezik-e? d. Másodlagos számlaszámok (6, 0033) kiadás és költségfelosztás megtörtént-e (mindkét számvitel szerint futtatni kell!) a felosztás csak az időbeli elhatárolások könyvelése után futtatható, minden bizonylatnak könyveltnek kell lennie! e. Mérlegszámlák (49) Főkönyv modul Kivonat Főkönyv lekérdezése HD_49_EGYEZTET nyitó és rendező napló egyenlegének vizsgálata (491, 495) év végi értékelés átvezetése ha a 494-es számlaszámnak egyenlege van, nem történt meg a ráfordításra (8532.), bevételre (9332.) történő átvezetése!
C. Főkönyv és analitika közötti egyeztetések 1. Követelések Analitikában az összes nyitott követelés = főkönyvi kivonat 35. + 0003. számláinak egyenlege k. Vevő számlák teljesítésének kimutatása ZARAS_SZPT = Pénzügy/Folyószámla/n. Nyitott folyószámla lekérdezése HD_KÖVETELES = Főkönyvi kivonat 35-ös, 0003-as számlák egyenlegei
Pénzügy modul
2016.01.05.
Vevő
oldal 3
2. Kötelezettségek Analitikában az összes nyitott kötelezettség = főkönyvi kivonat 42. + 0004. számláinak egyenlege k. Szállítói számlák teljesítésének kimutatása ZARAS_SZPT = Pénzügy/Folyószámla/n. Nyitott folyószámla lekérdezése HD_KÖTELEZETTS = Főkönyvi kivonat 42-es, 0004-es számlák egyenlegei
Pénzügy modul
Szállító
3. Pénzeszközök Ügyviteli szerviz modul
Banki/pénztári kartonok záró (Ft és deviza/valuta) egyenlege = Pénzügy modul Bankok/pénztárak utolsó napi záró (Ft és deviza/valuta) egyenlege = Főkönyvi kivonat pénzeszközök számláinak egyenlegei egyedi gyűjtő bontásban
4. Kötelezettségvállalások Kötváll modul
Kötvállalás analitikus kimutatása nem fizetett kötváll összege = Főkönyvi kivonat 002-es számlák - 003-as számlák egyenlege
5. Eszközök Összetett lekérdezések karton szerint SZAP_ESZKALLV = Főkönyvi kivonat beruházási, állományi és értékcsökkenési számláinak egyenlege
Eszköz modul
Lekérdezés
6. Készletek Készletkönyvelési modul
Lekérdezés
Aktuális készletszint 201412 időszakra
= Főkönyvi kivonat 2-es számláinak egyenlege
D. Évzárás előtti vegyes egyeztetések Főkönyvi modul Havizárás t. Évzárás előtti vegyes ellenőrzések Az alábbi ellenőrzéseket végzi: másodlagos számlaszámok egyenlege hol nem 0? ktgv.szla.típus 3= E vizsgálata (nem lehet egyenlege a számlának év végén) olyan számlának egyenlege, amelynek nem lehet év végén? Készlet/Eszköz/ENK modulok zártságának vizsgálata
2016.01.05.
van-e
oldal 4
rovatkód – főkönyvi számla konzisztencia vizsgálat van-e olyan könyvelési tétel, amelyben ne a főkönyvi számlának megfelelő rovat (ERA) került megadásra? 0-s ellenszámlák vizsgálata minden 0-s költségvetési számlaszámhoz korrekt ellenszámlaszám került-e megadásra a könyvelés során? pénzeszköz számlák forgalmának vizsgálata (főkönyv és karton forgalmának összehasonlítása)
2016.01.05.
oldal 5
