Pécs-Pogányi Repülıteret Mőködtetı Kft. 7666 Pogány, repülıtér külterület 08/5 hrsz. Stat: 11562878-5590-113-02 Cégj:02-09-065905
Sor A I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. B I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 1. 2. 3. 4. 5. III. 1. 2. 3. 4. IV. 1. 2. C 1. 2. 3.
ESZKÖZÖK (aktívák) MÉRLEG "A" változat
MEGNEVEZÉS BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (I+II+III) Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktívált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése
Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, felszerelések, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
Befektetett pénzügyi eszközök
adatok E Ft-ban
Tárgyév 2013.12.31. 182 860 0
Tárgyév 2014.12.31. 174 316 0
0 0
0 0
182 860
174 316
146 127 36 733
137 149 7 002 30 165
0
0
156 886 4 544 809
52 012 3 305 43
3 735
3 262
150 155
36 280
1 795
1 515
148 360
34 765
0
0
2 187
12 427
741 1 446
672 11 755
1 874
2 187
1 1 873
2 187
341 620
228 515
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
FORGÓESZKÖZÖK (I+II+III+IV) Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elılegek
Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb rész.visz-ban lévı vállalk. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések
Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok
Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek
AKTIV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C) Pécs, 2015.02.28
Dragovácz Márk ügyvezetı
Pécs-Pogányi Repülıteret Mőködtetı Kft. 7666 Pogány, repülıtér külterület 08/5 hrsz.FORRÁSOK (passzívák) Stat:11562878-5590-113-02 MÉRLEG "A" változat Cégj:02-09-065905
Sor
MEGNEVEZÉS
D I.
SAJÁT TİKE Jegyzett tıke Ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény CÉLTARTALÉKOK Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövıbeni költségekre Egyéb céltartalék KÖTELEZETTSÉGEK (I+II+III) Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazd. szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Ebbıl: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevıktıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek
II. III. IV. V. VI. VII. E 1. 2. 3. F I. 1. 2. 3. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. G 1. 2. 3.
FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F+G) Pécs, 2015.02.28
adatok E Ft-ban
Tárgyév 2013.12.31.
Tárgyév 2014.12.31.
-14 956 5 100
6 221 5 100
-13 629
-20 056
-6 427 0
21 177 0
356 430 0
222 116 0
215 305
92 305
215 305
92 305
141 125
129 811
123 000
123 000
7 426
3 736
7 652
152
3 047 146
2 923 178
146
178
341 620
228 515
Dragovácz Márk ügyvezetı
Pécs-Pogányi Repülıteret Mőködtetı Kft. 7666 Pogány, repülıtér külterület 08/5 hrsz. Stat:11562878-5590-113-02 Cégj:02-09-065905
EREDMÉNYKIMUTATÁS összköltség eljárással "A" változat
Sor
MEGNEVEZÉS
01. 02. I. 03. 04. II. III.
20. 21. IX. B C X. XI. D E XII. F 22. 23.
Belfödi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele ( 01+02) Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (-+03-+04) Egyéb bevételek Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól Ebbıl: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített ) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások (05+06+07+08+09) Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások (10+11+12 ) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ebbıl: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+IIIIV-V-VI-VII) Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf.nyer. Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegü bev. Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei Pénzügyi mőveletek bevételei (13+14+15+16+17) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfodításai Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18+19+-20+-21) PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE ( VIII-IX ) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY ( +-A+-B ) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ( X- XI ) ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+- C+-D ) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E - XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés
G
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( +- F+22-23 )
05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII.
A 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19.
Pécs, 2015.02.28
adatok E Ft-ban
Tárgyév 2013.12.31.
Tárgyév 2014.12.31.
78 177
63 579
78 177
63 579
0 147 423
0 157 505
15 523 59 158 1 440 10 616 50 366 308 135 971 37 211 1 994 10 951 50 156 26 504 849 64
14 383 58 120 1 606 12 165 37 244 730 122 642 35 946 2 794 11 276 50 016 15 830 3 640
12 120
28 956
1 087
1
332 1 419
170 171
19 802 9
7 692
164 19 966 -18 547 -6 427 0 0 0 -6 427 0 -6 427
165 7 857 -7 686 21 270 970 0 970 22 240 1 063 21 177
-6 427
21 177
Dragovácz Márk ügyvezetı
PÉCS-POGÁNYI REPÜLİTERET MŐKÖDTETİ KFT. 2014. évi
BESZÁMOLÓ
Tartalomjegyzék: 1.) 2.)
2014. 12.31-i Mérleg és eredmény kimutatás 2014. 12.31-i Éves beszámoló kiegészítı melléklet
Pécs, 2015. február 28.
Dragovácz Márk ügyvezetı igazgató
Kiegészítı melléklet I. Általános rész 1.
A társaság bemutatása
A gazdálkodó szervezet cégjogi formája: Cégjegyzék száma: Az alapítás idıpontja:
Korlátolt felelısségő társaság 02-09-065905 1998.04.27.
A társaság 1998 április 27-én alakult. Jegyzett tıkéje az alapításkor: 3.000 e Ft.
A társaság teljes neve: A társaság székhelye:
Pécs-pogányi repülıteret mőködtetı Korlátolt Felelısségő Társaság 7666 Pogány, repülıtér külterület 08/5 hrsz.
A társaság adószáma:
11562878-2-02
Fıtevékenység:
5523’08
A cég jegyzett tıkéje:
5.100 e Ft
Tagok 2014.12.31-én: •
Pécs Holding Városi Vagyonkezelı Zrt.
3.000 e Ft
58,8 %
•
Magyar Állam Tulajdonosi joggyakorló: Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt.
2.100 e Ft
41,2 %
A társaság képviseletére jogosult személy(ek): Dragovácz Márk ügyvezetı (7666 Pogány, Rákóczi utca 27.) A képviselet módja : Önálló. Felügyelı Bizottság: A Kft-nél háromtagú Felügyelı Bizottság mőködik, melynek tagjai 2014. dec. 31-én : Szıcs Sándor Dr. Varga Józsefné Juhász Zoltán
FEB elnöke tag tag
Felügyelı Bizottsági tagok juttatása 2014.évben 450 e Ft.
1
A Társaság könyvvizsgálója: Turza Könyvelı és Könyvvizsgáló Kft. (7694 Hosszúhetény, Ormándi utca 13/A, MKVK sz.:000950)
A könyvvizsgálatért felelıs személy:
Dr. Turza Istvánné (MKVK sz.: 001657, 7694 Hosszúhetény, Ormándi utca 13/A) Könyvvizsgálati díj 2014.évben 480 e Ft /év
A beszámolót összeállította:
Bosnyákné Molnár Patrícia (Pécs Holding Zrt. könyvviteli szolgáltatást végzı társaság regisztrált mérlegképes könyvelıje MK 186538)
2. A számviteli politika meghatározó elemei és az alkalmazott értékelési eljárások A Kft. számviteli törvény szerinti éves beszámolót készít. Beszámolási idıszak: 2014. január 1. - 2014. december 31. Beszámoló fordulónapja: 2014. december 31. Közzététel formája: e-beszámoló A gazdasági eseményeket a társaság a számviteli törvény elıírásainak megfelelıen mérleg- és eredményszámlákon - a kettıs könyvvitelt alkalmazva - rögzíti. A költségeket és ráfordításokat az 5. és 8. számlaosztály számláira könyveli, a 6-7-es számlaosztályt nem használja. A számlatükör és a számlarend kialakítása a számviteli törvény elıírásai alapján történt. Az eredmény kimutatás „A” típusú összköltség eljárással készült. Az éves beszámolóban alkalmazott értékelési módszerek a számviteli politikában meghatározottak. A társaság könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatait a tulajdonos Pécs Holding Zrt. végzi.
3. Kapcsolt vállalkozások bemutatása A társaságnak kapcsolt vállalkozása a Pécs Holding Zrt.
2
4. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése 4.1.Mutatószámok a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelésére (érték e Ft-ban)
1.) Saját tıke aránya = (Saját tıke / Idegen tıke) * 100 2014 2013
6 221 / 222 294 *100 = 2,80 % -14 956 / 356 576 *100 = - 4,19 %
A saját tıke és az idegen tıke aránya 2014 évben pozitív, javulást mutat. Az idegen tıke 96,9 %-át a 2016.szeptember 30-i lejáratú hitel teszi ki, melyhez szükséges forrásokat a hitelszerzıdésben foglaltak szerint PMJV Önkormányzata biztosítja. Tıkefeszültségi mutató = (Idegen tıke / Saját tıke) 2014 2013
222 294 / 6 221 = 35,73 356 576 / - 14 956 = - 23,84
A saját és idegen tıke viszonya azt mutatja, hogy a saját tıkéhez képest milyen mértékben érvényesül a vállalkozásnál a külsı finanszírozás. Az idegen tıke csökkent, a saját tıke növekedett. Hatásukra a tıkefeszültségi mutató 2014 évben kedvezıen alakult.
2.) Eladósodottsági mutató = (Kötelezettségek / Saját tıke) 2014 2013
222 116 / 6 221 = 35,70 356 430 / - 14 956 = - 23,83
Az eladósodottsági mutató a kötelezettségek saját tıkéhez viszonyított arányát mutatja. A saját tıke növekedése az eladósodottság csökkenését jelzi. Kötelezettségek 134 314 e Ft-tal csökkentek, míg a saját tıke 21 177 e Ft-tal növekedett.
3.) Tıkeerısség = (Saját tıke / Mérlegfıösszeg) * 100 2014 2013
6 221 / 228 515 *100 = 2,72 % -14 956 / 341 620 *100 = - 4,38 %
A tıkeerısségi mutató a saját tıke mérleg fıösszeghez viszonyított arányát mutatja. A Kft tıkeerıssége 2014 évben javult az elızı évhez viszonyítva.
3
4.) Likviditási mutató = (Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek) * 100 2014 2013
52 012 / 129 811 *100 = 40,07 % 156 886 / 141 125 *100 = 111,17 %
A likviditási mutató a forgóeszközök rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított arányát mutatja. A forgóeszközök 104 874 e Ft-tal, a rövid lejáratú kötelezettségek 11 314 e Ft-tal csökkentek az elızı évhez viszonyítva. A forgóeszköz állomány különbözetbıl 103 600 e Ft a PMJV Önkormányzatával szembeni követelés csökkenése. A követelés a 2011. évben lejárt Közszolgáltatási Szerzıdésben foglaltak szerint állt/áll fenn, egyenlege 2014.12.31.-én 26 351 e Ft. 5.) Forgótıke = Forgóeszközök – Rövid lejáratú kötelezettségek Adatok: e Ft-ban
Megnevezés Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Forgótıke
2013.évi záró 156 886 141 125 15 761
2014.évi záró 52 012 129 811 -77 799
Záró forgótıke - nyitó forgótıke = - 93 560 e Ft
A forgóeszközök állománya fıként a PMJV Önkormányzattal szemben fennálló követelés csökkenése miatt esett vissza. Ennek mértéke lényegesen meghaladta a rövid lejáratú kötelezettségek csökkenésének az összegét, és ez okozta a forgótıke csökkenését.
6.) Jövedelmezıségi mutatók A tıkearányos, az árbevétel arányos és az eszközarányos jövedelmezıségi mutatók mindegyike a 21 177 e Ft adózott eredmény alakulásának, összegének hatását vizsgálja, érzékelteti.
Tıkearányos jövedelmezıségi mutató = (Adózott eredmény / Saját tıke) * 100 2014 2013
21 177 / 6 221 *100 = 340,41 % - 6 427 / -14 956 *100 = 42,97 %
Árbevételarányos jövedelmezıség = (Adózott eredmény / Nettó árbevétel) * 100 2014 2013
21 177 / 63 579 *100 = 33,31% - 6 427 / 78 177 *100 = - 8,22 %
4
Eszközarányos jövedelmezıség = (Adózott eredmény / Eszközök összesen) * 100 2014 2013
21 177 / 228 515 *100 = 9,27 % - 6 427 / 341 620 *100 = - 1,88 %
Az adózott eredmény jelentısen növekedett a 2013 évhez viszonyítva. Ezáltal az árbevétel-, illetve az eszközarányos jövedelmezıségi mutatók is magasabbak az elızı évinél.
7.) Befektetett eszközök aránya = (Befektetett eszközök / Mérleg fıösszeg) * 100 2014 2013
174 316 / 228 515 *100 = 76,28 % 182 860 / 341 620 *100 = 53,53 %
A befektetett eszközök mérlegfıösszeghez viszonyított aránya 2014. évben nıtt az elızı évhez viszonyítva.
4.2. Jövedelmi, pénzügyi helyzet értékelése A Pécs-Pogányi Repülıteret Mőködtetı Kft valós vagyoni és pénzügyi helyzete, annak bázisidıszakhoz viszonyított alakulása az alábbiak szerint összegezhetı. A mérleg fıösszeg 113 105 e Ft-tal, azaz 33,11 %-kal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva, melynek fıbb tételei: * Eszközök A tárgyidıszak végén a befektetett eszközök állománya 8 544 e Ft-tal, a forgóeszközök állománya 104 874 e Ft-tal csökkent, míg az aktív idıbeli elhatárolások 313 e Ft-tal növekedtek a bázisidıszakhoz viszonyítva. * Források A tárgyidıszakban a saját tıke 21 177 e Ft-tal növekedett, míg a kötelezettségek 134 314 e Ft-tal, valamint a passzív idıbeli elhatárolások 32 e Ft-tal egyaránt csökkentek a bázisidıszakhoz képest.
A Kft valós vagyoni és pénzügyi helyzetének értékelése A 2014. évi mutatószámok kedvezıbbek a 2013 évinél, mely fıként a pozitív, 22 millió Ft-ot meghaladó adózott eredmény és a 123 millió Ft hitelállomány csökkenés hatása.
5
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.
A 2014. december 31-i mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések
1.1
A nem összehasonlítható adatok ismertetése és indoklása
A mérlegben az eszközök és források adatai között mind az elızı évi, mind a tárgyévi adatoknál nem szerepelnek olyan tételek, amelyek akár tartalmában, akár értelmezésében az összehasonlítást lehetetlenné tennék.
1.2
Több helyen is szerepeltethetı adat ismertetése
A mérleget alátámasztó fıkönyvi kivonat 4541 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) számlából 152 e Ft átrendezésre került a rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben.
2. ESZKÖZÖK
2014.12.31. 2013.12.31.
228 515 e Ft 341 620 e Ft
A társaság mérlegében az eszközök tárgyévi mérlegfıösszege 228 515 e Ft.
A 2014. év mérlegfordulónapján az összes eszközértéken belül a befektetett eszközök részaránya 76,28 %, a forgóeszközöké 22,76 %, aktív idıbeli elhatárolások pedig 0,96%.
Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök (beruházás nélkül) Beruházások Befektetett pü.-i eszk Befektetett eszk. össz. Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Forgóeszközök összesen Aktív idıbeli elhatárolás Aktívák összesen
elején (E Ft) 0
2014. év % végén (E Ft) 0 0
% 0
182 860 0
53,53 0
174 316 0
76,28 0
182 860 4 544 150 155
53,53 1,33 43,95
174 316 3 305 36 280
76,28 1,44 15,88
2 187 156 886
0,64 45,92
12 427 52 012
5,44 22,76
1 874 341 620
0,55 100,00
2 187 228 515
0,96 100,00
6
2.1. A / Befektetett eszközök
2014.12.31. 2013.12.31
174 316 e Ft 182 860 e Ft
2014 év során értékcsökkenési leírás kizárólag a Számviteli Politikában meghatározottak szerint történt: kizárólag lineáris terv szerinti értékcsökkenési leírás, az adótörvényben meghatározott kulcsok szerint. 2014 évben az immateriális javakon belül új szoftverek aktiválása történt. Elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 13 871 e Ft Kis értékő, használatba vételkor egy összegben elszámolt értékcsökkenés 1 959 e Ft. Terven felüli értékcsökkenési leírás, visszaírt terven felüli értékcsökkenési leírás 2014 évben 64 e Ft. Tárgyi eszköz értékesítés 2 649 e Ft. A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz a társaság tulajdonában nincs. A Társaságnak befejezetlen beruházása az év végén nem volt.
A/I. Immateriális javak
2014.12.31. 2013.12.31.
0 e Ft 0 e Ft
Az immateriális javak számlacsoporton belül szoftvereket tartunk nyilván.
Az Immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása: adatok e Ft Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték
A/II. Tárgyi eszközök
Nyitó Záró állomány Növekedés Átsorolás Csökkenés állomány 2014.01.01 2014.12.31 1 029 1 029 0
485 485 0
0 0 0
2014.12.31. 2013.12.31.
1 514 1 514 0
174 316 e Ft 182 860 e Ft
A tárgyi eszközök között a mérlegben azokat a rendeltetésszerően használatba vett, üzembe helyezett anyagi eszközöket, és üzembe nem helyezett beruházásokat mutattuk ki, amelyek tartósan szolgálják a társaság tevékenységét. Az eszközöket a mérlegben nettó értéken (a bekerülési költségek és az értékcsökkenés különbözeteként) szerepeltetjük. A tervszerinti értékcsökkenés elszámolás alapja a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték. A maradványértéket egyedileg határozzuk meg. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínősíthetıen nem jelentıs. A tárgyi eszközök tervszerinti értékcsökkenésének elszámolása napi, idıarányos (lineáris) módon, havonta a fıkönyvi könyvelésben is elszámolásra került. A kis értékő (100 E Ft alatti) tárgyi eszközök értéke – a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerint az üzembe helyezéskor egy összegben kerül elszámolásra.
7
A tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása adatok e Ft Nyitó Záró állomány Növekedés Átsorolás Csökkenés állomány 2014.01.01 2014.12.31
Megnevezés Bruttó érték Telkek Épületek Egyéb építmények Ingatlanok összesen Mősz.ber.felsz.jármő Egyéb ber.felsz.jármő Beruházások Tárgyi eszk. összesen
0 193 122 9 710 202 832 0 399 602 0 602 434
Értékcsökkenés Épületek Egyéb építmények Ingatlanok écs. összes. Mősz.ber. felsz. jármő Egyéb ber. felsz. jármő Értékcsökk. összesen Nettó érték összesen
53 013 3 692 56 705 0 362 869 419 574 182 860
0 7 765 1 748
0
9 513
0
0 20 169
8 396 582 8 978 763 5 603 15 344 -5 831
20 169
0
0
0 0
17 456 17 456 2 713
0 193 122 9 710 202 832 7 765 381 181 0 591 778 61 409 4 274 65 683 763 351 016 417 462 174 316
A/III. Befektetett pénzügyi eszköze a Társaságnak nincs.
2.2 B/ Forgóeszközök
2014.12.31. 2013.12.31.
52 012 e Ft 156 886 e Ft
B/I. Készletek A társaság 2014. december 31-én nyilvántartott készlete: Megnevezés Anyag Késztermék Üzemanyag Egyéb áru Összesen
2013
2014 809 0 3 690 45 4 544
43 0 3 197 64 3 304
adatok e Ft Változás e Ft - 766 0 - 493 + 19 - 1 240
Üzemanyag készlet leltározása természetes méréssel történik. A forgalmi adatok szerint az értékesítési veszteség a meghatározott káló mértéken belül van. A beszámolóban szereplı nyitó és záró készlet december 31. fordulónapi leltározás adata. Értékelése utolsó beszerzési áron történik. Egyéb áru: ICAO térképek.
8
B/II. Követelések
2014.12.31. 2013.12.31.
36 280 e Ft 150 155 e Ft
A követeléseken belül 1.515 e Ft vevı követelés, 34 765 e Ft egyéb követelés.
A 2014. december 31-i vevıkövetelések lejárat szerint a következık: Napok száma Határidın belül 1-30 31-60 61-90 91-365 365 napon túli
Összeg e Ft-ban
Összesen Értékvesztés Bankkártyás vevık Vevıkövetelés
602 775 0 0 192 64 1 633 64 54 1 515
Egyéb követelések: Visszaigényelhetı és visszaigényelt Általános Forgalmi Adó; üzemanyag közösségen belüli értékesítése után visszaigényelhetı jövedéki adó; egyéb adónemekben fennálló túlfizetés; PMJV Önkormányzattal szemben fennálló követelés; egyéb rövidlejáratú követelések.
PMJV Önkormányzattal szemben fennálló követelésként tartunk nyilván 26 351 e Ft-ot: Dátum 2007.12.31. 2008.12.31. 2009.12.31. 2010.12.31. 2011.12.31. 2012.12.31. 2013.12.31. 2014.12.31. Összesen:
PMJV Önkormányzat 151 259 111 775 90 821 -74 134 -87 537 - 27 017 -35 216 -103 600 26 351
Halmozott 151 259 263 034 353 855 279 721 192 184 165 167 129 951 26 351
Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata 2014. év során a nyilvántartott kötelezettségébıl 103 600 e Ft-ot utalt át a társaság bankszámlájára. Ezek egyenlegeként csökkent a PMJV Önkormányzatával szemben nyilvántartott követelés, melynek 2014. december 31-én nyilvántartott egyenlege 26 351 e Ft.
9
B/III. Értékpapírok
2014.12.31. 2013.12.31
0 e Ft 0 e Ft
Forgóeszközök között nyilvántartott értékpapír a Társaság tulajdonában nincs.
B/IV. Pénzeszközök
2014.12.31. 2013.12.31
12 427 e Ft 2 187 e Ft
A pénzeszköz állományból 672 e Ft készpénz, a fennmaradó 11 755 e Ft bankbetét.
2.3. C/ Aktív idıbeli elhatárolások
2014.12.31. 2013.12.31
2 187 e Ft 1 874 e Ft
Bevételek aktív idıbeli elhatárolása nem volt; költségek, ráfordítások elhatárolása 2 187 e Ft A költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolásának túlnyomó részét a 2015. 01.-05. hónapokra vonatkozó Repülıtér Üzembentartói Felelısségbiztosítás teszi ki 1 929 e Ft összegben.
3. FORRÁSOK
2014.12.31 2013.12.31.
228 515 e Ft 341 620 e Ft
A társaság mérlegében szereplı források tárgyévi mérleg fıösszege – egyezıen az eszközökkel 228 515 e Ft.
Források összetétele és alakulása:
Megnevezés Saját tıke Céltartalék Kötelezettségek Passzív idıbeli elhat. Források összesen
2013.12.31 e Ft -14 956 0 356 430 146 341 620
2014.12.31 % -4,38% 0,00% 104,34% 0,04% 100,00%
e Ft 6 221 0 222 116 178 228 515
% 2,72% 0,00% 97,20% 0,08% 100,00%
10
D/ Saját tıke
2014.12.31. 2013.12.31.
6 221 e Ft -14 956 e Ft
A saját tıke elemei között a cégbíróságon bejegyzett jegyzett tıke (5 100 e Ft), a korábbi évek eredménytartaléka (- 20 056 e Ft), és a 2014 évi eredmény (21 177 e Ft) került kimutatásra. A saját tıke változását az alábbi táblázat tartalmazza:
Megnevezés
2013.12.31
2014.12.31
adatok e Ft Változás
5 100
5 100
0
-13 629
-20 056
- 6 427
- 6 427 - 14 956
21 177 6 221
27 604 + 21 177
Jegyzett tıke Jegyzett, de még be nem fiz. Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke összesen
E/ Céltartalékok
2014.12.31. 2013.12.31.
0 e Ft 0 e Ft
F/ Kötelezettségek
2014.12.31. 2013.12.31.
222 116 e Ft 356 430 e Ft
F/ II. Hosszúlejáratú kötelezettségek
2014.12.31. 2013.12.31.
92 305 e Ft 215 305 e Ft
Céltartalék képzés nem történt.
Hosszúlejáratú kötelezettségként került bemutatásra a 2014 évi beszámolóban az ERSTE Bank által nyújtott 1.137.805 e Ft-os beruházási hitelbıl a Társaság éven túl esedékes fizetési kötelezettsége. Erste Bankkal szemben fennálló tartozás 2014. december 31.-én: Ebbıl: -éven túli, hosszú lejáratú hitel 2014. december 31.-én: -éven belüli rövid lejáratú hitel 2014. december 31.-én:
215 305 e Ft 92 305 e Ft 123.000 e Ft
Hitelszerzıdés lejárta – utolsó fizetési részlet 2016. szeptember 30.
11
F/III. Rövid lejáratú kötelezettségek
2014.12.31. 2013.12.31.
129 811 e Ft 141 125 e Ft
A rövid lejáratú kötelezettségek között került kimutatásra 123 000 e Ft az Erste Bankkal szemben fennálló tartozás éven belül esedékes törlesztı részlete, 3 736 e Ft szállítói tartozás, 152 e Ft rövidlejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben, illetve 2 923 e Ft egyéb rövid lejáratú kötelezettség. A Társaság rövid lejáratú kötelezettsége kapcsolt vállalkozással szemben: -
a szállítói kötelezettségekbıl a mérlegben átrendezésre kerülı 152 e Ft.
Rövidlejáratú kötelezettségek összetétele A kötelezettség jellege Rövid lejáratú hitelek Kötelezettség belföldi szállítóknak Rövid lej. köt. kapcsolt váll.szemben Egyéb rövidlejáratú kötelezettség Összesen
e Ft 123 000 3 736 152 2 923 129 811
% 94,75 2,88 0,12 2,25 100,00
Szállítói kötelezettségek idıszaki bontása Szállítói kötelezettségek
Határidın belül
Összes szállító ebbıl: Kapcsolt vállalkozás
-3 082 -152
Adatok: e Ft-ban Határidın túli 0-30 31-60 61-90 91-365 nap nap nap nap 52 -556 -585 584
G/ Passzív idıbeli elhatárolások
Mind366összesen nap -301 -3 888 -152
2014.12.31. 2013.12.31
178 e Ft 146 e Ft
A költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 2014 évben 178 e Ft volt. Ezen költségek és ráfordítások 2014. évet érintı, de 2015. évi kiadások.
Passzív idıbeli elhatárolások alakulása Megnevezés Passzív idıbeli elhatárolások
2013.12.31 146
2014.12.31 178
Változás +32
12
III. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ kapcsolódó kiegészítések Az eredménykimutatás „A” összköltség eljárással készült, vagyis az értékesítés nettó árbevételét és az egyéb bevételeket állítja szembe a tevékenységgel kapcsolatos költségek és ráfordítások összegével, költségnem szerinti bontásban. A Kft 2014. december 31-i eredmény kimutatásában 21 177 e Ft nyereség mutatkozik.
1.Értékesítés nettó árbevétele
2014.12.31. 2013.12.31.
63 579 e Ft 78 177 e Ft
Az értékesítés nettó árbevételének összetételét és alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:
Megnevezés Légiforgalmi szolgáltatás Üzemanyagkút bevétele Bérleti díj bevétele Egyéb bevétel Összesen:
2013.12.31
2.Egyéb bevételek
2014.12.31 7 509 61 269 8 547 852 78 177
2014.12.31. 2013.12.31
7 221 47 153 7 894 1 311 63 579
157 505 e Ft 147 423 e Ft
Az egyéb bevételek összetételét az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés
2013.12.31.
2014.12.31.
- PMJV Önkormányzat támogatás - Bm-i Kormányhivatal Munkaügyi Kp. (munkahely megtartó támogatás) - Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök - Egyéb bevétlek Összesen
146 639 e Ft
138 663 e Ft
684 e Ft 57 e Ft 43 e Ft 147 423 e Ft
6 818 e Ft 12 020 e Ft 4 e Ft 157 505 e Ft
2006. évben a Pécs-Pogányi Repülıteret Mőködtetı Kft. / Erste Bank / hitelt vett fel, melyre a Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata készfizetı kezességet vállalt úgy, hogy a negyedévente esedékes törlesztések (tıke, kamat és kezelési költségek) összegét a cég rendelkezésére bocsátja.
13
2014. évben a PMJV Önkormányzattól kapott támogatás összetétele: Támogatás – Tıketörlesztésre Támogatás – Kamatra Támogatás – Büntetı kamatra (2013 évi) Támogatás – Hitelbírálati díjra Támogatás – Mőködési célú Összesen:
123 000 e Ft 7 636 e Ft 45 e Ft 3 982 e Ft 4 000 e Ft 138 663 e Ft
3.Anyagjellegő ráfordítások
2014.12.31. 2013.12.31.
122 642 e Ft 135 971 e Ft
3.1 Anyagköltség
2014.12.31. 2013.12.31.
14 383 e Ft 15 523 e Ft
Anyagköltségek 2014 évben: anyagfelhasználás 1 376 e Ft, üzemanyag felhasználás 1 573 e Ft, áram felhasználás 5 686 e Ft, gáz felhasználás 4 369 e Ft, víz felhasználás 1 040 e Ft, továbbá egyéb nyomtatvány, irodaszer, takarító- és tisztítószerek stb. 339 e Ft.
3.2. Igénybevett szolgáltatások
Fıbb elemei 2014.évben: - Bérleti díjak - Utasbiztonsági szolgálat - İrzés, védelem - Javítás, karbantartás költségei - Fénytechnika - ILS ellenırzés, átrepülés - Meteorológiai elırejelzés - Takarítási és kéményseprési költségek - Értékesítési és marketing stratégiai tanácsadás - Könyvviteli-, könyvvizsgálói-, bérszámfejtıi díjak - Ügyvédi-, szakértıi díjak - Egyéb igénybevett szolgáltatások Összesen:
2014.12.31. 2013.12.31
58 120 e Ft 59 158 e Ft
20 023 e Ft 4 875 e Ft 7 217 e Ft 5 064 e Ft 310 e Ft 3 952 e Ft 1 371 e Ft 1 336 e Ft 1 700 e Ft 2 456 e Ft 981 e Ft 8 835 e Ft 58 120 e Ft
14
3.3. Egyéb szolgáltatások
2014.12.31. 2013.12.31.
12 165 e Ft 10 616 e Ft
Az egyéb szolgáltatásokból a pénzügyi szolgáltatási díjak 5 801 e Ft, hatósági díjak 383 e Ft és a biztosítási díjak 5 980 e Ft.
3.4. Eladott áruk beszerzési értéke
Megnevezés
2014.12.31. 2013.12.31.
2013
Üzemanyagkút bevétele Eladott áruk beszerzési értéke Árrés tömeg
2014
37 244 e Ft 50 366 e Ft
Változás
61 269
47 153
- 14 116
50 366
37 243
-13 123
10 903
9 910
-993
Haszonkulcs %
21,65 %
26,61 %
+ 4,96 %
Árrés %
17,79 %
21,02 %
+3,23 %
3.5. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
2014.12.31. 2013.12.31.
730 e Ft 308 e Ft
Közvetített szolgáltatások között kerültek kimutatásra a továbbszámlázott személyszállítási díjak (transzfer), catering, repülıprogram szervezés, egyéb közvetített szolgáltatások.
4. Személyi jellegő ráfordítások
2014.12.31. 2013.12.31.
50 016 e Ft 50 156 e Ft
Személyi jellegő ráfordításokból 35 946 e Ft bérköltség, 2 794 e Ft személyi jellegő egyéb kifizetés, 11 276 e Ft bérjárulékok.
5. Értékcsökkenési leírás
2014.12.31. 2013.12.31.
15 830 e Ft 26 504 e Ft
Tárgyévben elszámolt értékcsökkenés 15 830 e Ft, ebbıl 13 871 e Ft terv szerinti, 1 959 e Ft azonnal, egyösszegben elszámolt értékcsökkenés.
15
6. Egyéb ráfordítások
2014.12.31. 2013 .12.31.
3 640 e Ft 849 e Ft
Egyéb ráfordítások között szerepel a tárgyi eszközök értékesítése 2 649 e Ft nyilvántartási értéken; terven felüli értékcsökkenés 64 e Ft; a helyi Önkormányzatnak fizetendı Iparőzésiés Gépjármő adók 379 e Ft, a Költségvetéssel elszámolt cégautó adó 396 e Ft, fizetett bírság 100 e Ft, továbbá fizetett kamatok és egyéb ráfordítások 52 e Ft. 7. Pénzügyi mőveletek bevételei
2014.12.31. 2013.12.31
171 e Ft 1 419 e Ft
Pénzügyi mőveletek bevételei között a lekötött betétek kamatai és a valuta- és devizakészletek árfolyamnyereségei kerültek könyvelésre. 8. Pénzügyi mőveletek ráfordításai
2014.12.31. 2013.12.31.
7 857 e Ft 19 966 e Ft
Pénzügyi mőveletek ráfordításai között szerepel az Erste Banknak fizetet hitel kamatai 7 636 e Ft, a Pécs Holdig Zrt. által nyújtott kölcsön 2014.évre esedékes kamata 56 e Ft, továbbá a valuta- és devizakészletek árfolyam veszteségei 165 e Ft.
9. Rendkívőli mőveletek bevételei
2014.12.31. 2013.12.31.
970 e Ft 0 e Ft
A rendkívüli bevétel a fellelt tárgyi eszközöket foglalja magába 970 e Ft értékben.
10. Rendkívőli mőveletek ráfordításai
2014.12.31. 2013.12.31
0 e Ft 0 e Ft
11. Adózás elıtti eredmény
2014.12.31. 2013.12.31.
22 240 e Ft -6 427 e Ft
12. Mérleg szerinti eredmény
2014.12.31. 2013.12.31.
21 177 e Ft -6 427 e Ft
A társaság rendkívüli ráfordításokat nem számolt el.
Társasági adófizetési kötelezettség levezetése (e Ft) Adózás elıtti eredmény + adóalap növelı tételek - adóalap csökkentı tételek - elızı évek elhatárolt vesztesége Társasági adóalap - Társasági adó Mérleg szerinti eredmény
22 240 15 996 16 972 10 632 10 632 1 063 21 177
16
IV. Tájékoztató kiegészítések 1. A vállalkozás képviseletére jogosult személy, aki a beszámolót köteles aláírni: Dragovácz Márk ügyvezetı igazgató 7666 Pogány, Rákóczi utca 27.
A Társaság ügyvezetı feladatait 2014 évben Dragovácz Márk ügyvezetı látta el megbízási szerzıdés alapján. Díja: 120 e Ft / hó
2. 2014. évben jelentıs összegő hiba feltárása nem történt.
3. A társaság 2014. évi tevékenységével kapcsolatban veszélyes hulladékok, illetve környezetre káros anyagok nem keletkeztek.
4. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma:
Létszám (fı)
Állománycsoport Teljes munkaidıs Fizikai állomány Szellemi állomány Összesen:
Részmunkaidıs 2 6 8
Összesen 3 1 4
5 7 12
5. A társaságnak 1 063 e Ft társasági adó fizetési kötelezettsége van.
Pécs, 2015.02.28.
Dragovácz Márk ügyvezetı igazgató
17
1. sz. melléklet CASH FLOW
Sor I.
MEGNEVEZÉS
Elızı év 2013.12.31
Tárgyév 2014.12.31.
Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszk.v. (Mőködési cash flow 1-13. sorok)
62 811
149 897
1
Adózás elıtti eredmény + -
-6 427
22 240
2
Elszámolt amortizáció +
26 504
15 830
3
Elszámolt értékvesztés és visszaírás + -
64
0
4
Céltartalék képzés és felhasználás kül. + -
0
0
5
Befektetett eszközök értékesítésének eredm. + -
9 371
6
Szállítói kötelezettség változása + -
-192
-3 690
7
Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása + -
-705
-7 624
8
Passzív idıbeli elhatárolások változása + -
-9 173
32
9
Vevıkövetelés változása + -
25 715
280
10
Forgóeszközök (vevı és pénz nélkül) vált. + -
28 855
114 834
11
Aktív idıbeli elhatárolások változása + -
-1 830
-313
12
Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) -
0
-1 063
12a
Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) - /apeh rev.jkv./
13
Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés -
II.
Befektetési tev-bıl származó pénzeszk. változás (Befektetési cash flow 14-16 sorok)
-1 629
-16 657
-1 687
-16 657
58
0
-146 250
-123 000
14
Befektetett eszközök beszerzése -
15
Befektetett eszközök eladása +
16
Kapott osztalék, részesedés +
III.
Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszk. vált. (Finanszírozási cash flow 17-27 sorok)
17
Részvénykib., tıkebev. bevétele + /Jegyzett tıke em./
18
Kötvény, hitelviszonyt megtestes. ért.pap.kih.bev. +
19
Hitel és kölcsön felvétele +
20
Hosszú lej. nyújt. kölcsön és elhely.bankb. törl. +
21
Véglegesen kapott pénzeszköz +
22
Részvénybevonás, tıkekivonás (tıke lesz.) -
23
Kötvény és hitelvisz. megt. ért. papír visszaf. -
24
Hitel és kölcsön törlesztés -
25
Hosszú lej. nyújtott kölcsönök és elhely. bankb. -
26
Véglegesen átadott pénzeszközök -
27
Alapítókkal szembeni ill. egyéb hosszú lej. kötel.vált. + -
IV.
Pénzeszközök változása (+-I.+-II.+-III.)
7 500 /tıketartalékba/
-153 750
-123 000
-85 068
10 240
18
