Esettanulmány. Pénztár, Likvid, Számla, Fıkönyv

Esettanulmány Pénztár, Likvid, Számla, Fıkönyv

-1-

A cég számviteli politikája a 2009-es évre: •

A vállalkozás az eredményét „A” TIPÚSÚ eljárással állapítja meg.

•

Az értékesítési tevékenységeiknél a projekt szemlélető könyvelést alkalmaznak.

•

Az egy összegben költségként elszámolható kis értékő tárgyi eszközök értékhatára 100.000 Ft. Az értékcsökkenést havonta számolják el, s napi értékcsökkenést számítanak.

•

Nyitó egyenlegek: o Elszámolási betétszámla: o

•

84.000.000 Ft

Pénztár :

69.000 Ft

Az elengedhetı tartozás összegét 800 Ft-ban, az elnézhetı fizetési késedelmet 3 napban határozták meg.

•

A cég az esetleges vevıi, illetve szállítói túlfizetéseket 500 Ft-ig kerekítésként, feladás elıtt számolja el. A kétszeres teljesítéseket pedig azonnal visszautalja!

•

A fizetési felszólító levélben 15 nap helyett, 12 napon belül kérik a vevıtıl a tartozás kiegyenlítését. (naptári nap)

•

A vállalkozás 1 pénztárral rendelkezik amelynek minden gazdasági eseménye a Budapesti központot terheli.

•

A cégnek 4 telephelye van ezen területeket a számviteli kimutatásokban szervezeti egység bontásban rögzítik . Számviteli kód

•

Budapesti központ

U01

Miskolci régió

U02

Szombathelyi régió

U03

Pécsi régió

U04

A feladatok megtérülését projektkódokkal vizsgálja a vállalkozás 2 területet, mutatnak ki a számvitelileg. Számviteli kód javítás

X01

karbantartás

X02

Könyveljétek le (kontírozzátok ki) az összes bizonylatot a következı feladatok ismeretében! 1. Vigyétek fel a nyitó adatokat a rendelkezésre álló bizonylatok alapján. 2. A számlák felvitele után készítsétek el a januári ÁFA - bevallást, nyomtassatok tételes adókartont is! 3. A cégnél belsı ellenırzést hajtanak végre. E vizsgálat tárgya az analitikus és szintetikus nyilvántartások egyezısége. Bizonyítsátok be a szintetika és az analitika egyezıségét, az ÁFA - nyilvántartásban az adókartonok adónemek szerint! 4. Állapítsátok meg hogy az Cornexi Rt.– vel szemben kötelezettsége vagy követelése van a TANODA KFT–nek! Írjatok levelet, miszerint ezt kompenzáció útján szeretnétek rendezni! 5. Készítsétek el az átutalási megbízásokat, azon partnereknek, amelyekkel a TANODA KFTnek. kötelezettsége áll fenn 2009. február 20-ig. 6. Nyomtassatok határidın túli kintlévıségek listáját ahol a fordulónap 2009.01.31. és a tartomány 30,60,90,180 nap. 7. Nyomtassatok egyenlegközlı levelet a Ludex Kft.nek. 8. Készítsetek kintlévıség listát 2009.02.25.-ével, amelyben csak a Budapesti Központ nyitott tételei láthatóak. 9. Könyveljétek le a házi pénztár állományában bekövetkezı változásokat! 10. Könyveljétek le a bérfeladás alapján a január havi bértételeket! 11. Nyomtassatok „471. Jövedelem –elszámolási számla” kartont ellenszámlabontásban! 12. Készítsetek szerkeszthetı táblát a MÉRLEG programban, UTK és üzemkód bontásban az árbevételek, és költségek szerint! 13. Készítsetek mérleg eredmény kimutatás listát. 14. A fıkönyvben rögzítet, tételekrıl készítsetek napló listát. 15. Készítsetek az összes költség számláról szervezeti egységek szerinti megbontású kimutatás. 16. Készítsetek az összes árbevételi számláról tevékenység szerinti kimutatást. 17. Nyomtassátok ki a dolgozóknak kifizetett járandóságok kartonját. 18. Készítsétek el a fıkönyvi kivonatott január és február hónapra.

JÓ MUNKÁT!

-3-

NYITÓ MÉRLEG Megnevezése Épület Épület értékcsökkenése Számítástechnikai eszközök Számítástechnikai eszközök értékcsökkenése Szállítóeszközök Szállítóeszközök értékcsökkenése Egyéb gépek és berendezések Egyéb gépek és berendezések értékcsökkenése Hosszú lejáratú bankbetétek Belföldi vevők Pénztár Elszámolási betétszámla Jegyzett tőke Eredménytartalék Belföldi szállítók

Érték 65.000.000.-12.000.000.36.000.000.-14.150.000.16.000.000.-3.200.000.2.800.000.-1.200.000.150.000.000.1.425.000.69.000,84.000.000.-216.262.667.-108.131.333.-350.000.-

-4SZÁMLA Szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Vevı (név,.irányítószám,.cím,.telex,.postafiók, bankszámla száma és megnevezése): bankszámla száma és megnevezése): ADIMPEX HUNGARY KFT.

TANODA KFT.

2310 Szigethalom, Pákozdi u.53.

1103 Budapest Kıér u. 2.d

PJ:10200971-21521542-00000000 Adóig. Azonosítószám: 10902154-2-42

PJ:11642004-04208800-42000008 Adóig. Azonosítószám: 120096383213

A megrendelés száma

A számla kelte

Fizetési mód

A teljesítés idıpontja 2008.12.04

Átutalás

2008.12.04

Fizetési határidı 2008.12.14

A számla sorszáma 1542/00

Egyéb adatok:

A termék (szolgáltatás), megnevezése, besorolási száma, egyéb jellemzıi

Iroda bérletidíj

+20% ÁFA

Mennyiségi egység

hó

Adóalap 291 667,-

Menynyiség

1

Egységár (ÁFA nélkül)

291 667,-

Adó 58 333,-

Érték (ÁFA nélkül)

291 667,-

ÁFA kulcs

Áthárított ÁFA összege

Ellenérték (ÁFA-val együtt)

20%,- 58 333,-

350.000,-

Bruttó 350.000,-

Mindösszesen: Azaz háromszázötvenezer 00/100 forint

Kérjük a számla végösszegét az esedékesség napjáig kiegyenlíteni szíveskedjenek! Ellenkezı esetben késedelmi kamatként a mindenkori jegybanki kamatot számítjuk fel! Kiállító:

Átvevı:

Minıségi Átvételi ellenır: feljegyzések:

Készletkönyvelési hivatkozás: U01

-5SZÁMLA Szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Vevı (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése): bankszámla száma és megnevezése): TANODA KFT.

CORNEXI RT.


6310 Székesfehérvár, Petıfi S. u. 27.

PJ:10200971-21521542-00000000 Adóig. Azonosítószám: 10902154-2-42 A megrendelés Fizetési mód A teljesítés száma idıpontja Átutalás 2009. 01. 02 Egyéb adatok:

PJ: 103000002-20328016-00003285 Adóig. Azonosítószám: 10517703-2-42 A számla kelte Fizetési A számla határidı sorszáma 2009. 01. 02 2009. 01. 02 09/7540

A termék (szolgáltatás) megnevezése, besorolási száma, egyéb jellemzıi


Mennyiségi egység

Menynyiség


ÁFA kulcsa



I Negyedévi épület bérbeadás díja 52 083 333.- 52 083 333.- 20% 10 416 667.- 62.500.000.-

+20% ÁFA

Adóalap Adó 52 083 333.- 10 416 667.-

Bruttó 62.500.000.-

Mindösszesen: Az-az hatvankettımillió-ötszázezer 00/100 forint


Átvevı:

Minıségi ellenır:

Átvételi feljegyzések:


-6SZÁMLA Szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Vevı (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése): bankszámla száma és megnevezése): LUDEX KFT. 1122 Budapest, Szent L. u. 29.

TANODA KFT. 1103 Budapest Kıér u. 2.d


PJ:10200971-21521542-00000000 Adóig. Azonosítószám: 10902154-2-42 A számla kelte Fizetési A számla határidı sorszáma 2007. 01. 02 2007. 01. 02 92/09



Mennyiségi egység

MERCEDES BUS bérleti díj ,nap

+20% ÁFA

Adóalap 250 000,-

Menynyiség

30


8.333,-

Adó 50.000,-

250 000,-

ÁFA kulcs

20%



50.000,-

300.000,-

Bruttó 300.000,-

Mindösszesen: Azaz háromszázezer 00/100 forint


Átvevı:




-7SZÁMLA Szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Vevı (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése): bankszámla száma és megnevezése): ASIX Rt.

TANODA KFT.

1310 Budapest, Fı u. 69.


PJ: 11711041-29902798 Adóig. Azonosítószám:21196054-3-43 A megrendelés Fizetési mód Teljesítés száma idıpontja Átutalás 2009. 01. 18 Egyéb adatok:




Mennyiségi egység

Konferenciaterem 52 083 bérlés alkalom

+20% ÁFA

Adóalap 52 083,-

Menynyiség

1


52 083,-

Adó 10 417,-

ÁFA kulcsa

50.000,- 20%



10 417,-

62.500,-

Bruttó 62.500,-

Mindösszesen: Azaz hatvankettıezer-ötszáz 00/100 forint


Átvevı:





ALBACOMP RT.


5600 Székesfehérvár Lap u. 4

PJ:10200971-21521542-00000000 PJ:10700024-04055909-51100005 Adóig. Azonosítószám: 10902154-2-42 Adóig. Azonosítószám:11272652205 A megrendelés Fizetési mód A teljesítés A számla kelte Fizetési A számla száma idıpontja határidı sorszáma Átutalás 2008. 12. 08 2008. 12. 08 2008. 12. 19 08/7543 Egyéb adatok: A számlában a program használati jog értékét számlázzuk


Mennyiségi egység

Menynyiség

Közúti jármő bérbeadás hó 1



ÁFA kulcs

718. 750,- 718 750,- 20%

Kezelési tanácsadás 468 750,- 468 750,- 20%

+20% ÁFA

Adóalap 1 187 500,-


93 750,-

143 750,-


862.500,-

562.500,-

Adó Bruttó 237 500,- 1.425.000,-

Mindösszesen: Azaz egymillió-négyszázhuszonötezer 00/100 forint


Átvevı:


Átvételi Készletkönyvelési hivatkozás: feljegyzések: U04

-9-

SZÁMLA Szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Vevı (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése): bankszámla száma és megnevezése): TANODA KFT.

INTERAKTÍV KFT.


3525 MISKOLC, SUGÁR U. 5..


PJ:11600006-00000000-03770018 Adóig. Azonosítószám:12715055-2-13 A számla kelte Fizetési A számla határidı sorszáma 2009. 01. 02 2009. 01. 03 09/7545


ÁFA kulcs

Mennyiségi egység

Menynyiség





Gép bérbeadás

690.000,- 690.000,- 20%

172.500,-

862.500,-

Használati oktatás

450.000,- 450.000,- 20%

112.500

562..500

+20% ÁFA

Adóalap 1.140.000,-

Adó Bruttó 285.000,- 1.425.000,-

Mindösszesen: Azaz egymillió négyszázhuszonötezer 00/100 forint


Átvevı:




E+K KERESKEDELMI BT.


5170 Szolnok., Virág u. 17.

PJ:10200971-21521542-00000000 PJ:10300002-20118446-00003285 Adóig. Azonosítószám: 10902154-2-42 Adóig. Azonosítószám:20889315-243 A megrendelés Fizetési mód A teljesítés A számla kelte Fizetési A számla száma idıpontja határidı sorszáma Átutalás 2009. 01. 18 2009. 01. 18 2009. 01. 31 07/7542 Egyéb adatok: A számlában a program használati jog értékét számlázzuk.


Mennyiségi egység

Mennyiség Egységár (ÁFA nélkül)

Számítógépek karbantartás Munkavállalók oktatása

+20% ÁFA

Adóalap 590.000.-


260.000,- 260.000.354 167.- 354 167.-

Adó 147.500.-

ÁFA kulcsa


20% 52 000 20% 70 833.-


312.500,425.000.-

Bruttó 737.500.-

Mindösszesen: Azaz hétszázharminchétezer-ötszáz 00/100 forint


Átvevı:



-11-

SZÁMLAKIVONAT oldalszám: 1 TANODA KFT. BUDAPEST Akác u.75. 1113

Országos Takarékpénztár Rt. Székhely :1056 Budapest Váci u .23. A cégjegyzék helye és száma : Fıvárosi Bíróság mint Cégbíróság Cg. 01-10-040952 KSH száma: 10011922-6512-114-01 Bic kód : OTP HU HB EU közösségi adószám : HU10044922 Bankszámlaszáma: 10300002-20369570-00003285 Telefon: 3723-698 Fax: 3723-789

Ez a bizonylat aláírás és bélyegzı nélkül érvényes EUR számla : 10300002-51300026-26304882 *IBAN: HU23-1030-0002-5130-0023-2630-4882

2009.01.05.-2009-02.22

Zárolt összeg: Kivonatszám: 1 Lekötött összeg: Igénybe vehetı látra egyenleg:

0.00 0.00

Referencia:

Valuta nap

Terhelés

2009.01.03. 2009.01.03. 2009.01.03. 2009.01.03. 2009.01.03. 2009.01.03. 2009.01.03. 2009.01.03.

T25.000.000.T 662.500.T1.987.500.T27.752.500.T23.000.000.-

Hivatkozás

APEH SZJA TB MUNKAADÓI JÁRULÉK MUNKAVÁLLALÓI JÁRULÉK TB OTP BÉR UTALÁS CORNEXI RT. 09/7540 ADIMPEX 1542/00 INTERAKTÍV 09/7545

Nyitott egyenleg: 84.000.000.Forgalom: Záró egyenleg:64.670.500.-

J58.000.000.T350.000.J1.423.000.-

T78.752.500.-

•

Jóváírás

J59.423.000.-

Az IBAN –ról tájékoztatók az OTP Rt. Honlapján (www.otp.hu) valamint a mindenkor érvényes számlavezetéssel kapcsolatos kondíciós listákban olvashatnak.

-122009 évi TERV SZÁMLA

Száma

Megnevezése Belföldi vevık Pénztár Elszámolási betétszámla

E 3. számlaosztály összesen:

EGYENLEG

Tartozik 159.650.000,5.000.000,200.000.000,-

364.650.000,-

Belföldi szállítók

58.786.500,-

E 4. számlaosztály összesen: Bér költség

58.786.500,156.000.000,-

Reklám. költség

60.600.000,-

Egyéb költség

25.000.000,-

E 5. számlaosztály összesen: Árbevétel

E 9. számlaosztály összesen:

Követel

241.600.000,850.000.000,-

850.000.000,-

-132009.január.01.-2009.január.31-ig napról

Idıszaki pénztárjelentés TANODA KFT.

Sorszám:2009/1

Sor- BeBevételi szám Kifiz Kiadási Napja Biz. Sz. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

01.03 01.03 01.03 01.06 01.06 01.13 01.10 01.28

110123 21001 21002 21003 21004 21005 21006 21007

8. 9.

01.28 01.20

21008 21009

Szöveg

Bevétel

Készpénz felvétel Gépkocsi üzemanyag költség Posta költség Gépkocsi üzemanyag költség Elszámolásra kiadott elıleg Bérfizetés (dec. havi) Számítógépek karbantartása Fénymásoló és nyomtatási papír vásárlás Digitális fényképezıgép vásárlás Fizetési elıleg folyósítása

12,000,000,350,000,5.500,136,000,200,000,9.689.500.-,69,000,15,000,35.,000,500,000,-

Összesen:

db

Pénznem 10000 5000 2000 1000 500 200 100 50 20 10 5 2 1

Összesen Záró pénzkészlet Többlet Hiány

0 0

Pénztárforg. Jogcím szerint Jogc. Szerint Ft Bev.

Kiadás

12,000,000,-

11.000.000,-,-

Ft Forgalom Átvitel Kezdı Pénzkészlet Záró Pénzkészlet Összesen

12,000,000,- 11.000.000,-69.000,-12.069.000,1.069.000,-

Mellékletek: 1 db bevételi bizonylat 8 db kiadási bizonylat

pénztáros : Katona Tímea ellenır: Kovács Mihály

11.000.000,-

-14-

KÉSZPÉNZFIZETÉSI SZÁMLA

Számlasorszám:821533

A számlakibocsátó neve, címe: MOL Rt. 1033 Bp. Fı u.1. Adóigazgatási azonosítószám 10891810-2-44

A számla kelte: 2009.01.03

A vevı neve, címe: TANODA KFT. 1103 Budapest Kıér u. 2.d PJ:10200971-21521542-00000000 Adóig. Azonosítószám: 10902154-242 A TERMÉK VAGY SZOLGÁLTATÁS

KSH besorolási száma, megnevezése

Mennyiségi Mennyisége egysége

Benzin 95 oktán ITJ 55-13

Liter

Egységára Értéke (ált.forg.adóval növelt) (ált. forg. Adóval növelt)

100 350

A számla fizetendı végösszege Háromszázötvenezer A számla végösszege 20 % általános forgalmi adót tartalmaz

forint

350,000,-

350,000,-



A számlakibocsátó neve, címe: Magyar Posta Rt. 1533 Bp. Fehérvári út. 19 Adóigazgatási azonosítószám:

A számla kelte:2009.01.03.



Bélyeg Bélyeg Bélyeg Bélyeg Bélyeg


db db db db db

Egységára Értéke (ált.forg.adóval növelt) (ált. forg. adóval növelt)

10 10 10 10 40

A számla fizetendı végösszege Ötezerötszáz A számla végösszege 20 % általános forgalmi adót tartalmaz

50 82 30 23 100

Forint

500 820 300 230 4000

5,500,-

-15-


Számlasorszám:09/244

A számlakibocsátó neve, címe: AGIP Magyarország Rt. 1115 BP





BENZIN 98 OKTÁN ITJ 55-13 Liter


523

260

A számla fizetendı végösszege egyszázharminchatezer A számla végösszege 20 % általános forgalmi adót tartalmaz

Forint

136,000,-

136,000,-


Számlasorszám:955/05

A számlakibocsátó neve, címe: Séfel György 2311 Tököl Fı u.18.

A számla kelte:2009.01.10





Számítógépek karbantartása Munkadíj

A számla fizetendı végösszege Hatvankilencezer A számla végösszege 20 % általános forgalmi adót tartalmaz

69,000,-

Forint

69,000,-

-16Számlasorszám:842001

KÉSZPÉNZFIZETÉSI SZÁMLA A számlakibocsátó neve, címe: Papírkereskedı Bt. Budapest Rózsa u. 1.

A vevı neve, címe: TANODA KFT. 1103 Budapest Kıér u. 2.d PJ:10200971-21521542-00000000 Adóig. Azonosítószám: 10902154-242


A TERMÉK VAGY SZOLGÁLTATÁS KSH besorolási száma, megnevezése


Fénymásoló és nyomtatási papír

Doboz


10

15,000.-

A számla fizetendı végösszege Tízenötezer A számla végösszege 20 % általános forgalmi adót tartalmaz

Forint

15,000,-


KÉSZPÉNZFIZETÉSI SZÁMLA A számlakibocsátó neve, címe: SIX UNION KFT. Budapest Bartók u. 3..

15,000,-

A vevı neve, címe: TANODA KFT. 1103 Budapest Kıér u. 2.d PJ:10200971-21521542-00000000 Adóig. Azonosítószám: 10902154-242

A számla kelte:2009.01.28

A TERMÉK VAGY SZOLGÁLTATÁS KSH besorolási száma, megnevezése

Digitális fényképezıgép vásárlása



db 1

A számla fizetendı végösszege Harmincötezer A számla végösszege 20 % általános forgalmi adót tartalmaz

35,000.-

Forint

35,000.-

-17TANODA KFT. 2009.01.20

Fizetési elıleg kérelem Tisztelt Igazgató! Azzal a kéréssel fordulok Önhöz, hogy szíveskedjen számomra 500.000.- Ft (azaz ötszázezer forint) fizetési elıleg kifizetését engedélyezni. Budapest , 2009.01.02. Kifizethetı jan 3.-án Ügyvezetı igazgató Tamási Kornél

TANODA KFT. Pénztára szervezeti egység megnevezése Budapest Készpénzigénylés elszámolásra Kérem Kárpáti Péter részére

2009év

01hó

06nap

01hó

06nap

200,000.- Ft.-ot azaz kettıszázezer forintot Üzleti út költségei jogcímen utólagos elszámolási kötelezettséggel kiadni Elszámolás határideje

2009év

Kiss László Igénylı szervezeti egység vezetıjének aláírása

TANODA KFT. Pénztára szervezeti egység megnevezése Budapest bérkifizetés jogcím alapján Kérem a pénztár részérıl

2009év

01hó

13nap

9.689.500.-Ft.-ot azaz kilencmillió-hatszáznyolcvankilencezer-ötszáz forintot A 2009.01.05 dolgozói bér kifizetésre kiadni Elszámolás határideje

2009év

01hó

13nap

igénylı szervezeti egység vezetıjének aláírása

-18-

Pénztára szervezeti egység megnevezése Budapest Készpénzfelvétel a bankból Házi pénztár javára

2009év

01hó

03nap

2009év

01hó

03nap

12,000,000,- Ft.-ot azaz tízen kétmillió forintot Készpénz felvétel jogcímen bevételezni Elszámolás határideje

igénylı szervezeti egység vezetıjének aláírása

-19-

SZÁMLA Szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Vevı (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése): bankszámla száma és megnevezése): SINNER KFT. 1119 Budapest, Ibolya u. 5.

TANODA KFT. 1103 Budapest Kıér u. 2.d

PJ:11707024-20388388 Adóig. Azonosítószám: 28311148-2-43 A megrendelés száma

Fizetési mód

A teljesítés idıpontja 2009. 01. 09

Átutalás


Egyéb adatok: VTSZ: 56-1-2 A termék (szolgáltatás) megnevezése, besorolási száma, egyéb jellemzıi

Mennyiségi Mennyiség Egységár Érték egység (ÁFA (ÁFA nélkül) nélkül)

Reklám és grafikai anyag készítse

+20% ÁFA

Adóalap 1 718 750.-

1 718 750,-

Adó 343 750,-

ÁFA kulcsa

20%


343 750,-


2.062.500.-

Bruttó 2.062.500.-

Mindösszesen: Azaz kettımillió-hatvankettıezer-ötszáz 00/100 forint


Átvevı:



-20-

SZÁMLA Szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Vevı (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése): bankszámla száma és megnevezése): T+T SUPER 1000 KFT

TANODA KFT.

1145 Budapest, Fehér u. 9.


PJ:11998501-06439291-10000001 Adóig. Azonosítószám: 20511911-2,03



A számla kelte

Fizetési mód Átutalás


2009. 02. 04

Fizetési határidı 2009. 02. 10


Egyéb adatok:


Mennyiségi egység

Számviteli kézikönyv

+20% ÁFA

Menynyiség


ÁFA kulcsa


darab 3 18.750.- 56 250.-

20%

11 250.-

Adóalap 54.000.-


Adó 11 250.-


67.500.-

Bruttó 67.500.-

Mindösszesen: Azaz hatvanhétezer-ötszáz 00/100 forint


Átvevı:



-21-

SZÁMLA Szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Vevı (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése): bankszámla száma és megnevezése): FOKKAL KERESKEDELMI RT.

TANODA KFT.

1111Budapest, Kéve u. 8-10.


PJ:10918001-00000440-13980050 Adóig. Azonosítószám:10977585-2-07 A megrendelés Fizetési mód A teljesítés száma idıpontja Átutalás 2009. 02. 12 Egyéb adatok: VTSZ: 22-12-4



Mennyiségi Mennyiség Egységár egység (ÁFA nélkül)

Számviteli konferencia lebonyolítása

+20% ÁFA

Adóalap 522 917.-


ÁFA Áthárított kulcsa ÁFA összege


522 917.- 522 917.- 20% 104 583.- 781.250.-

Adó 104 583.-

Bruttó 781.250.-

Mindösszesen: Azaz hétszáznyolcvanegyezer-kettıszázötven 00/100 forint Kérjük a számla végösszegét az esedékesség napjáig kiegyenlíteni szíveskedjenek! Ellenkezı esetben késedelmi kamatként a mindenkori jegybanki kamatot számítjuk fel! Kiállító:

Átvevı:




-22-

Szállító Levél Szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Vevı (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése): bankszámla száma és megnevezése): TANODA KFT.

ZALAVÍZ RT.


9200 Zalaegerszeg Kossuth L. u. 18.




A számla kelte

Fizetési mód




Átutalás 2009. 02. 04 Egyéb adatok: A P-7059/2004 sz Vállalkozási szerzıdés alapján a vasúti jármőveknél megrendelt vizsgálatok, javítások negyedéves átalány díjja. A termék (szolgáltatás) megnevezése, besorolási száma, egyéb jellemzıi

Mennyiségi egység

Menynyiség



Vasúti jármő javítása , karbantart 9011102 db 1 86.500.- 86.500.-

20% ÁFA

Kiállító:

Adóalap 86.500.-

Átvevı:

Adó 17.300.-


ÁFA kulcsa

20%


17.300.-


103.800.-

Bruttó 103.800.-


-23-

SZÁMLA Szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Vevı (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése): bankszámla száma és megnevezése): SAMSUNG RT.

TANODA KFT.

1105 Budapest Nyíri u.4.

1103 Budapest Kıér u. 2.d .

PJ:10200452-36085668 Adóig. Azonosítószám: 48508063-2-31





A számla kelte 2009. 02. 04


A számla sorszáma 1200

Egyéb adatok:


Mennyiségi egység

SAMSUNG Fénymásoló 4216f db

+20% ÁFA

Menynyiség

1

Adóalap 115 625.-



115 625.- 115 625.-

Adó 23 125.-

ÁFA kulcsa

20%


23 125.-


138.750.-

Bruttó 138.750.-

Mindösszesen: Azaz egyszáz harmincnyolcezer - hétszázötven 00/100 forint


Átvevı:



-24SZÁMLA Szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Vevı (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése): bankszámla száma és megnevezése): TANODA KFT. MÁV ZRT. 1103 Budapest Kıér u. 2.d

4500 Zalaegerszeg Petıfi u. 9.




A számla kelte



2009. 02. 04



Egyéb adatok: A P-7059/2004 sz Vállalkozási szerzıdés alapján a vasúti jármőveknél megrendelt vizsgálatok, javítások negyedéves átalány díjja. A termék (szolgáltatás) megnevezése, besorolási száma, egyéb jellemzıi

Mennyiségi egység

Menynyiség



ÁFA kulcsa

Vasúti jármő javítása , karbantart 9011102 db 1 104825.- 104.825.-

20% ÁFA

Adóalap 104825.-

Adó 20.965.-

20%


20.965.-


125.790.-

Bruttó 125.790.-

Mindösszesen: Azaz egyszáz húszon ötezer-hétszázkilencven 00/100 forint

Kérjük a számla végösszegét az esedékesség napjáig kiegyenlíteni szíveskedjenek! Ellenkezı esetben késedelmi kamatként a mindenkori jegybanki kamatot számítjuk fel!

Kiállító:

Átvevı:



-25-

2009.január havi béradatok Sorszám 1. Bér 2. Jutalom

Megnevezés

Összeg 22.000.000,44.000.000,-

3.

Betegszabadság

250.000,-

4. 5. 6. 7. 8.

TB járulék TB járulék Nyugdíj biztosítási járulék és tagdíj Egészségbiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás tételes 650 ft/fı

9. 10.

Munkavállalói járulék Munkaadói járulék

11. 12. 13. 14.

SZJA elıleg Folyósított elılegek Bírói letiltás OTP elszámolás

25.000.000,500.000,1.200.000,899.000,-

15.

Kifizetendı járandóság

29.707.250,-

11.925.000,7.287.500,5.631.250,2.650.000,258.750,662.500,1.987.500,-

-26-




2009.02.05.-2009-02.22


0.00 0.00

Nyitott egyenleg: 64.670..500.Forgalom: Záró egyenleg: 67.195.500.-

Referencia:

Hivatkozás

Valuta nap

CORNEXI ETK KER BT SINER KFT.

09/7541 09/7542 018/01

2009.02.20 2009.02.20 2009.02.20

Terhelés

Jóváírás J353.375.J737.500.-

T2.062.500.-

T2.062.500.-

J1.090.875.-

* Az IBAN –ról tájékoztatók az OTP Rt. Honlapján (www.otp.hu) valamint a mindenkor érvényes számlavezetéssel kapcsolatos kondíciós listákban olvashatnak.

-27-




2009.02.05.-2009-02.22


0.00 0.00

Referencia: MÁV ZRT ZALAVÍZ TANÉRT PERFEKT LATINUM FOKKAL

Valuta nap 2009.02.20 2009.02.20 2009.02.20 2009.02.20 2009.02.20 2009.02.20

Hivatkozás 09/766 09/765 09/762 097/691 84/2009 59/2009

Nyitott egyenleg: 67.195.500.Forgalom: Záró egyenleg: 67.205.375.-

Terhelés

Jóváírás J 646.500.J 196.875.J247.500.-

T 229.500.T70.250.T781.250.-

T1.081.000.-

J1.090.875.-

* Az IBAN –ról tájékoztatók az OTP Rt. Honlapján (www.otp.hu) valamint a mindenkor érvényes számlavezetéssel kapcsolatos kondíciós listákban olvashatnak.

Esettanulmány. Pénztár, Likvid, Számla, Fıkönyv

Recommend Documents