Energeticky a prumyslory holding, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka za rok koncici 31. prosincem 2013 sestavena podle Mezinarodnich standardu financniho v)'kaznictvi pfijatych v EU (prelozeno z anglickeho jazyka)
KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. Pobrefol 648/1 a 186 00 Praha 8 Ceska republika
Telephone +420 222 123 11 1 Fax +420 222 123 100 www.kpmg .cz Internet
Tento dokument je cesicy pi'eklad anglicke zpravy nezavisleho auditora. Pouze anglicka verze zpravy nezavisleho auditora je pravnt! zavazna.
Zprava nezavisleho auditora pro akcionare spolecnosti Energeticky a prumyslovy holding, a.s. Provedli jsme audit prilozene konsolidovane ucetni zaverky spolecnosti Energeticicy a prumyslov}' holding, a.s., tj . konsolidovaneho v}'kazu o financni pozici k 31. prosinci 2013, konsolidovaneho v}'kazu 0 uplnem v}'sledku, konsolidovaneho v}'kazu zmen vlastniho kapitalu a konsolidovaneho v}'kazu 0 peneZnich tocich za rok 2013 a prilohy teto konsolidovane ucetni zaverky, vcetne popisu pouz itych v}'znamnych ucetnich metod a ostatnich doplnujicich Udaju. lJdaje o spolecnosti Energeticicy a prumyslov}' holding, a.s. jsou uvedeny v bode 1 prilohy teto konsolidovane ucetni zaverky.
Odpovednost statutarniho organu ucetnij ednotky za konsolidovanou ucetni zaverku Statutarrn organ spoleenosti Energeticicy a prumyslov}' holding, a.s. je odpovedny za sestaveni konsolidovane ucetni zaverky, ktera podava vemy a poctiv}' obraz v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v}'kaznictvi ve zneni pnjatem Evropskou unii, a za takov}' vnitrni kontrolni system, ktery povafuje za nezbytny pro sestaveni konsolidovane ucetni zaverky tak, aby neobsahovala v}'znamne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou.
Odpovednost auditora Nasi odpovednostije vyjadnt na zaklade provedeneho auditu v}'rok k teto konsolidovane ucetni zaverce. Audit j sme provedli v souladu se zakonem o auditorech, Mezinarodnimi auditorsicymi standardy a souvisejicimi aplikacnimi doloZkami Komory auditoru Ceske republiky. V souladu s temito predpisy jsme povinni dodrZovat eticke pofadavky a naplanovat a provest audit tak, abychom ziskali primerenou jistotu, Ze konsolidovana ucetni zaverka neobsahuje v}'znamne nespravnosti. Audit zahmuje provedeni auditorsicych postupu, jejichZ cilem je ziskat dukazni informace o castkach a skutecnostech uvedenych v konsolidovane ucetni zaverce. Vyber auditorsicych postupu zavisi na usudku auditora, vcetne vyhodnoceni rizik, ze konsolidovana ucetni zaverka obsahuje v}'znamne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Pri vyhodnocovarn techto rizik auditor posoudi vnitrni kontrolni system, ktery je relevantni pro sestaveni konsolidovane ucetni zaverky podavajici vemy a poctiv}' obraz. Cilem tohoto posouzeni je navrhnout vhodne auditorske postupy, nikoli vyjadrit se k ucinnosti vnitrniho kontrolniho systemu ucetni jednotky. Audit tez zahmuje posouzeni vhodnosti pouzitych ucetnich metod, primerenosti ucetnich odhadu provedenych vedenim i posouzeni celkove prezentace konsolidovane ucetni zaverky. Jsme presvedceni, ze ziskane dukazni informace poskytuji dostateeny a vhodny zaklad pro vyjadreni naseho v}'roku.
Obchodnl rejstrlk vedeny
M6stskYm soudom v Praze oddil C. vlo!ka 24 t85. KPMG Cesk~ republika Audit, s.r.o., a Czech limited liability company and
a member f11m of lhe KPMG network of independent member hrms afhhated with KPMG International Cooperative ("KPMG lnternahonan. a Swiss entity.
IC49619187 DIC CZ699001996
Vyrok auditora Podle naseho nazoru konsolidovana ucetni zaverka podava verny a poctiv:Y obraz aktiv a pasiv spoleenosti Energetick:Y a prumyslov:Y holding, a.s. k 31. prosinci 2013 a nakladu, v)'nosu a v:Ysledku j ej iho hospodafenf a peneznich toku za rok 2013 v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v)'kaznictvf ve znenf prijatem Evropskou unif.
V Praze, dne 16. kvetna 2014
KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. Opravnenf cislo 71
Ing. Vladimir Dvoracek Partner
Partner Opravneni cfslo 2059
Konsolidovana ucetni zaverka spolecnosti Energeticlcy a pnimyslovy holding, a.s. za rok koncid 3 1. prosincem 20 13 (pfelozeno z anglickeho originalu)
Obsah Konsolidovany vykaz o uplnem vysledku ...... ................................................................... .................... ...... ........ ............. 3 Konsolidovany vykaz zmen vlastniho kapitalu ........................................ ............................................. ............................ 5 Konsolidovany vykaz o penefoich tocich ......................................................... ........................... ............................... ...... 7 Pi'iloha ke konsolidovane ufotni zaverce ................................................................... ........ ............................................... 9 I. Vseobecne informace ................................................................................................................................... ....... 9 2. Vychodiska pro sestaveni ucetni zaverky ......................................................................................................... 12 3. Vyznamne ucetni postupy ................................................................................................................................. 21 4. Stanoveni realm~ hodnoty .................................................................................................................................. 38 5. Akvizice a v klady dcel'inych spoleenosli, ucelovych subjeklu, spolecnych podniku a pfidruzenych spo lecnosti ................................................................................................................................................. ...... 40 6. Trzby ................................................................................................... .................................................. ............ 49 7. Naklady na prodej ............................................................................................................................................. 49 Osobni naklady ................................................................................................................................................. 50 8. 9. Emisni povolenky ............................................................................................................................................. 50 I 0. Dane a poplatky ................................................................................................................................................ 50 11 . Ostatni provozni vynosy .......................................................... ......... .................................................. .............. 51 12. Ostatni provoznf naklady .............................................................................................. .................................... 51 13. Financni vynosy a naklady, zisk/ztrata z financnich nastroju ................................ ................... ........................ 52 14. Dailove naklady ............................... ....................................................................... .......................................... 53 15. Dlouhodoby hmotny majetek ..................................................................... .............................................. ......... 55 16. Nehmotny majetek (vcetne goodwi llu) ... ......................................................................................................... . 58 17. lnvestice do nemovitosti ........... ....... ................................................................................................................. 62 18. Majetkove ucasti s podstatnym vlivem ....................................................................... ...................................... 62 19. Odlozene dailove pohledavky a zavazky ........................................................................................................... 64 20. Zasoby ................................................................................................................................ ............................... 68 21. Pohledavky z obchodnich vztahu ajina aktiva........................................................... ....................................... 68 22. Penize a penezni ekvivalenty ............................................................................................................................ 68 23. Dailove pohledavky ... ........ ................ ........................ ......................................................... .............. ................. 69 24. Majetek/vyl'azovane skupiny drfone k prodeji ..................................................... ........................................... .. 69 25. Vlastni kapital ................................................................................................................................................... 70 26. Zisk na akcii ..................................................................................................................... ...................... ........... 72 27. Nekontrolni podfl .............................................................................................................................................. 73 28. Pujcky a livery ................................................................................................................................................... 74 29. Rezervy ................................................................................... ........ .................................. ................................ 79 30. Vynosy pl'istich obdobi .................................................................................. ............ ....... ................................ 87 3 1. Financni nastroje ............................................................................................................................................... 88 32. Zavazky z obchodnfch vztahu aj ine zavazky ................................................................................................... 92 33. Financni zaruky a podminene zavazky ................................................... .......................................................... 92 34. Operativni leasing ................................................................................................................................ ............. 94 35. Postupy i'izeni rizik a zvel'ejilovani informac i.. ................................................... .............................................. 95 36. Spi'iznene osoby .............................................................................................................................................. I07 37. Subjekty ve skupine ........................................................................................................................................ 108 38. Soudni spory a zaloby ........................................................................................................... .......................... 110 39. Nasledne udalosti ............................................................................................................................................ 112 Pl'iloha I - Podnikove kombinace ............................................................................................................................ 114 Pi'iloha 2 - Konso lidovany vykaz o uplnem vysledku z ukoneovanych cinnosti... ...................................... ............. 122 Pl'iloha 3 - Pl'epocteny konsolidovany vykaz o financni pozici. ...................... ......................................................... 123
2
Konsol idovana ucetni zaverka spolecnosti Energeticky a pn'lmyslovy ho lding, a.s. za rok koncici 3 1. prosincem 2013 anglickeho originalu)
(prel o~e n o z
Konsolidovany vykaz o uplnem vysledku za rok konckl 31. prosincem 2013 v milionech Kc (,,m il. Kc") Bod pi'flohy Pokra¢ui!cf einnosti Tr1by: Encrgic =10/10: p/yn elektfi11a
"""
6
Naklady na prodcj: energie Naklady na prodcj: ostatnf Naklady na prodcj cclkcm
2012
80 453
34 445 3 716 21 ./76 ./ 85./ ./399 I 305 35 750
37 7./6 25 538 8828 8 3./1
tep/o
Tr1by: ostatnf Trlby cclkcm
2013
6
2 423 82 876
7 7
Osobnf naklady Odpisy Opravy a udr1ba Emisnf povolcnky (eist:i v}t~e) Ncgativnf goodwill Dan~ a poplatky Ostatnf provoznf v}tnosy Ostatnf provozni naklady Provoznl vysledek hospodai'enl
8 15, 16
Fi n•n~ni v}tnosy Finaneni naklady Zisk/-ztrata z linanenfch nastroj\l Cistc finan~nl v}tnosy/-nliklady
13 13 13
Pod II na zisku/-ztrate jcdnotek uetovanych ekvivalcnfoi mctodou (po odcCtcnl dane z pNjmu) Zisk/-ztrata z prodcjc dcclinych spolcCnosti, (1Celov}tch subjcktt\ spolefnych podniku a pfidruk nych spolefoosti Zisk/-ztrlita pfed zdan~nim danl z pfijmu Dat1ovc! naklady Zisk/-ztrlita z pokrafojfcich ~ioooslf
14
-36 207 - 1 927 -38 134
-23 685 -686
44 742
11 379
-8 923 - 13 025
-3 770 -4 539 -396
-24 37 1
9
-500 -808
5
6 600
10
-454 3 217 -5 983 24 866
3 0 12 -350 2 957 -2 047 6 510
2 669 -5 780
623 -2 263
-100 -3 211
-114 -1 754
18
-88
3 477
5
-17 21 550
I 902 10135
II 12
264
-5 586
-678
15964
9 457
UkonCovanc! Cinnosti Zisk/-ztnlta z ukonfovanych Cinnostl (po odeCtcnf dane z pffjmu)
-2 353
Zisk/-ztrata za u~ctnf obdobl
13 6 11
9 457
5 619
-2 105
11 7 2
-7 3 507 17 118
9 576
10 103
9 479
-I 153 8 950
9 479
Polotky, ktcre jsou nebo mohou byt pozd~ji pi'eklasifikovliny do zisku ncbo 1.lraty: Kurzovc rozdily u zahranifofch provozu Efcktivni Mst zmen rc:ilne hodnoty zaji~tfoi pcnCwfch tokli (po odcftcnf dane z pNjmu) Fond z pfccenenf na rcalnou hodnotu zahmuty do ostatnfho i1plncho hospodafskcho v}tslcdku Ostatnl uplny hospodafskj vysledek za u~etnl obdobl (po od~tenf dan~ z pffjmu) Uplny hospodai'skj v}tsledek celkcm za ti~etnf obdobf
14 14 14
11 9
Zisk/-ztrata pi'ipadajlcl: Ylastnfkli m spolcCnosti Zisk/-ztrata za ueetnf obdobl z pokraCujicich Cinnostf Zisk/-ztrata za uCctnl obdobf z ukonCovanych Cinnostf Zisk/-ztr:ita za (1ecmf obdobi pfipadaj fci vlastnlklim spolcCnosti Nckontrolnfm podllum Zisk/-ztrata za uectni obdobi z pokraeujicich einnosti Zisk/-ztnlta za uCctnl obdobf z ukonfovanych einnoslf Zisk/-ztrata za uectnl obdobi pfipadajici nckontrolnfm pod!lilm Zisk/-ztrlita za ufctnf obdobi
13 6 11
-22 9 457
Uplny hospodlii'skj vyslcdek celkem pi'ipadajfcf: Vlastnfklim spolcfoosti Nekontrolnfm podililm Uplny hospodlii'skj , .yslcdck celkem za ti~ctnl obdobl
7 104 10014 17 118
9 597 -21 9 576
1,11 0,98
1,09 1,09
Zlikladnl a zi'edfoy zisk na akcii z pokrafojfclch ~innostf v Kf Zlikladnl a zfcdeny zisk na akcii v Kf cclkcm
5 861 -1 200 4 661
26
-22
Pi'iloha ke konsolidovane ucetni zaverce na stranach 9 az 124 tvoi'f nedilnou soucast teto konsolidovane ucetni zaverky. 3
Konsolidovana ucetn i zavcrka spolecnosti EnergetickY a pnimyslovy holding, a.s. za rok koncici 31. prosincem 20 13 (pi'elofono z anglickeho originalu)
Konsolidovany vykaz o financni pozici K 31 . pros inci 2013 v milionech Kc (,, mil. Kc") Bod pi'ilohy
2013
2012
(po uprave)* Aktiva Dlouhodoby hmotny maj etek Nehmotny maj etek Goodwill Dulni zai'izeni Investice do nemovitosti Majetkove ucasti s podstatnym vlivem a spolecne podniky Financni nastroje a jina financni aktiva Pohledavky z obchod nich vztahu aj ina aktiva Odlofone danove pohledavky Dlouhodoby majetek celkem Zasoby Vytezene nerosty a nerostne produkty Pohledavky z obchodnich vztahu aj ina aktiva Financni nastroje a jina fin aneni aktiva Casove rozliseni Dano ve pohledavky Penize a penefoi ekvivalenty Majetek/vyfazovane skupiny klasifikovane jako d..Zene k prodeji Kra tkodoba aktiva celkem Aktiva celkem Vlastni kapital Zakladni kapital Emisni azio Kapitalove a ostatni fondy Vysledek hospodai'eni minulych let Vlastni kapital celkem naldejici osobam s podilem na vlastnim kapitalu Nekontrolni podil Vlastni kapital celkem Zavazky Puj cky a livery Financni nastroje a fin ancni zavazky Rezervy Odlofone danove zavazky Zavazky z o bchodnich vztahu a jine zavazky Dlouhodobe zavazky celkem Zavazky z o bchodnich vztahu a jine zavazky Puj cky a livery Financni nastroje a fin ancni zavazky Rezervy Vynosy pfistich obdobi Splatna dan z pfijmu Zavazky z vyi'azovanych skupin dctenych k prodeji Kratkodobe zavazky celkem Zavazky celkem Vlastni kapital a zavazky celkem
*
15 16 16 15 17 18 31 21 19
225 121 8 975 2 6 12 74 9 8 126 251 836 940 246 944
45 077 4 624 2 695 72 9 4 043 I 564 41 5 269 58 768
20
2 625 4 683 11 563 4 540 855 487 27 279 42 063 94095 341 039
I 252 105 6 500 2 367 403 558 10992 259 22 436 81 204
25 25 25
9 090 I 600 -28 1 23 032 33 441
9 090 I 600 I 253 14 610 26 553
27
83 427 116 868
7 137 33 690
28 31 29 19 32
104 244 778 13 005 32 933 2 196 153 156
22 673 923 6 404 4 88 1 133 35 014
32 28 31 29 30
17 883 18 816 2 004 3 239 2 765 I 869 24439 71015 224 171 341 039
8 808 626 801 I 615 463 142 45 12 500 47 514 81 204
21 31 23 22 24
24
Podrobnosti viz bod 2(e) - Zmeny v ucetnich postupech a Pfiloha 3 - Upraveny konsolidovany vykaz o financni pozici
Pi'iloha ke konsolidovane ucetnf zaverce na stranach 9 az 124 tvoi'f nedflnou soucast teto konsolidovane ucetnf zaverky. 4
Konsolidovana ticetni zaverka spolecnosti Energetick)I a pnimyslovy holding, a.s. za rok koncici 3 1. prosincem 2013 (prelofeno z anglickeho originalu)
Konsolidovany tjkaz zmen vlastniho kapitalu za rok konCici 31. prosincem 2013 v mi/ionech Kc {,, mil. Kc ")
Stav k I. lednu 2013 (A) Uplny hospodafsk)l vysledek celkem =a ilcetni obdobi: Zisk nebo ztrata (B) Ostatni 1/plny hospodaPsk)l vysledek: Kurzove rozdily u zahranicnich provozu Fond z pfeceneni na realnou hodnotu zahrnut)I do ostatniho liplneho hospodafskeho v}'sledku Efektivni cast zrnen realne hodnoty zaji~teni pem~mich tokl1 (po odecteni dane z pfijmu) Ostatni uplny hospodai'sk:Y v}'sledek celkem (C) Uplny bospodarsky vysledek celkem za ucetni obdobi (D) = (B + C) Nevody v ramci v/astniho kapita/u: Pfevod do nedelitelneho fondu Pi'evody v ramci vlastniho kapitalu celkem (E) Vklady vlastnikit a pfidely vlastnik1im: Dividendy osobam s podilem na vlastnim kapi!Alu Vklady vlastniku a pi'idely vlastnikum celkem (F) Zmeny majetkovych podilu v dcefin,Ych spolecnostech: Vliv zrnen majetkovych podilu na nekontrolni podil Vliv sloucenych spolecnosti Vliv prodeje prostfednictvim postupne akvizice (bod 5 pfilohy) Vliv nabyti prostfednictvim postupne akvizice (bod 5 pfilohy) Vlivy akvizic v dusledku podnikovych kombinaci (bod 5 pfilohy) Zmen y majetkovych podilu v dcei'inych spolecnostecb celkem (G) Transakce s vlastniky celkem (H) = (F+ G) Stav k 31. prosinci 2013 (I) = (A + D + E + H)
Zakladni kapital
9 090
Emisni azio
Ostatni kapitalove fondy z kapitalovych vkladu 1600 579
-
-
-
-
-
Naldi vlastnikum spolefoosti Nedelitelny Fond z Fo nd z Ostatni fond pi'epoctu pi'eceneni kapitalove cizicb men na realnou fondy bodnotu
12
14 610
26553
7 137
33 690
-
-
-
-
-
8950
8 950
4661
13 611
285 -7
-
-
-
-
-
-
-
4 4
-
-
-
-
-
-
-
-
9 090
-
285
-
1600
-
-7
579
2 008
5 619 -7
-2 124 -2 124
-
-2 124 -1 846
19 5353
-2 105 3 507
-7
-
-2 124
8950
7 104
10014
17 118
-
-
-
-
-4 -4
-
-
-
-
-
-
-9 968 -9 968
-9 968 -9 968
-
-
-479 -48
-197 - 19
-4 242 29
-4 439 10
-
58
58
80 399
80399
285
-7
285
282
-
-
5
29
-8)
3
-
-
5 334
-
-
-
-
-
-
Vlastni kapital celkem
-1399
-
-
Nekontrolni podii
-
-
-
Celkem
57
-
-
Vysledek bospodai'eniminulych let
2004
-
-
Oceiiovaci rozdily ze zaji§teni
21
287
-
21
629
-7
-1 378
287
-524
-216
76 244
76028
-
-524
-216
66276
66060
-2 112
23 032
33441
83 427
116 868
Pl'iloha ke konsolidovane ucetnf zaverce na stranach 9 az 124 tvoi'f nedflnou soucast teto konsolidovane ucetnf zaverky. 5
Konsolidovami ucetni zlivl!rka spolecnosti Energeticlcy a prumyslovy holding, a.s. za rok koncici 31. prosincem 2013 (pi'elol.eno z anglickeho origina!u)
za rok koncici 31. prosincem 2012 Naleii vlastnikum spolecnosti v milionech Kc {,,mil. Kc '~
Stav k I. lednu 2012 (A) Uplny hospodtifsJcY rysledek ce/kem =a 1icetni obdobi: Zisk nebo ztrata (B) Ostatni uplny hospodafs/cY vys/edek: Kurzove rozdily u zahranitnich provozu Efektivni east zmen realnc! hodnoty zaji~t!ni penetnich toku Ostatni uplny hospodafsk)' v)'sledek celkem (C) Uplny hospodarsk)' v:Ysledek celkem za ucetni obdobi (D) = (B + C) Pfevody" ramci v/astniho kapita/11: Pfevod do nedelitelnc!ho fondu Pfevody v r a mci vlastnlho kapitlilu celkem (E) Vklady vlastnikU a pfidely v/astnikum: Emise zakladniho kapitalu Dividendy osobam s podilem na vlastnim kapitalu Vklady vlastniku a pfidely vlastnikum celkem (F) Zmeny majetkovych podihi v dcel'inych spolecnostech: Vliv zmen majetkovych podilu na nekontrolni podil Vliv prodeju prostrednictvim postupne akvizice VI ivy nabyti prostfednictvim postupne akvizice (bod 5 pfilohy) Zmeny majetkov)'ch podilu v dcefinych spoleenostecb celkem (G) Transakce s vlastniky celkem (H) = (F + G) Stav k 31. prosinci 2012 (I)= (A+ D + E + H)
Zakladni kapitlil
Emisni azio
8 417
-
-
-
Ostatni kapitalove fondy z kapitalov)'ch vkladu 579
118
Fondz pfepoctu cizicb men
42
-1 399
-
14 748
-6
14742
9479
9479
-22
9 457
-
11 6
I
11 7
116
-
2 2
-
2 118
1
2 119
116
-
2
9479
9597
-21
9 576
-
-I 886 -1 886
-1
2 273 -1
2 273
-1
2 272
-65
173 -173
173 -238
7 165
7165
-
-
673
I 600
1600
-
-
-
I 886 1886
-
-
-
-
-
36
-
-tot
-
2 004
-
-
-
579
-
-1 01
1600
7 017
-
-
9090
Vlastni kapita1 celkem
116
-
-
Nekontrolni podii
-
-
I 600
-26
Celkem
-
-
673
zaji~teni
Vysledek hospodafeni minulych let
-
-
-
Ocenovaci rozdily ze
-
-
-
Ostatni kapitalove fondy
-
-
673
Nedelitelny fond
-
2 273
-
36
-101
-
-65
7165
7100
36
-
2208
7164
9372
57
-1399
12
14610
26553
7 137
33 690
Pi'iloha ke konsolidovane ucetni zaverce na stranach 9 aZ 124 tvoi'i nedilnou soucast teto konsolidovane ucetni zaverky.
6
Konsolidovana ucetni zaverka spolecnosti Energetict
Konsolidovany rykaz o peneznich tocich za rok koncicf 31. prosincem 2013 v milionech Kc(., mil. Kc")
Bod prilohy
2013
2012
13 611
9 457
14 15,16 13
5 586 13 025 - 194
678 4,539 -175
11,12
768
79
12
200 -35 808
45 -9 -264
17 88 100 4 89 1
- I 902 -3 477 114 I 989
449 -I 347 -6 600 -2 10 31 157
54 -I 547 -3 0 12 525 7 094
7 339 -15673 9 320 -4 529 -11 458 9 592
701 -2 392 -515 -31 - 17 468
25 748
- 12 611
-4 116 -5 999
-I 388 -524
15 633
-14 523
PROVOZNi CINNOST
Zisk/-ztrata za ucetn i obdobi Upravyo: Dall z pi'ijmu Odpisy Vynos z dividend Ztraty ze snizeni hodnoty dlouhodobeho hmotneho majetku, nehmotneho majetku a financnich aktiv Ztrata z prodeje dlouhodobeho hmotneho majetku, investic do nemovitosti a nehmotneho majetku Zisk z prodeje zasob Emisni povolenky Vynos z prodeje dcei'inych spolecnosti, ucelovych subjektu, spolecnych podnikt'l, pi'idruzenych spolecnosti a nekontrolnich podilu Pod ii na zisku/-ztrate jednotek uctovanych ekvivalencni metodou Vynosy z financnich nastroju cisty urokovy naktad Zmena stavu opravnych polozek k pohledavkam z obchodnich vztahu ajinym aktivum, odpisy pohledavek z obchodnich vztahu Zmena stavu rezerv Negativni goodwill Nerealizovane kurzove zisky/-ztraty, netto Provozni zisk pred zmenami pracovniho kapitalu Zmena financnich nastroju v jine nez realm! hodnote Zmena stavu poh ledavek z obchodnich vztahu ajinych aktiv Zmena stavu zasob (vcetne pi'ijmu z prodeje) Zmena stavu vytefonych nerosru a nerostnych produktu Zmena stavu aktiv dr:lenych k prodeji a souvisejicich zavazku Zmena stavu zavazku z obchodnich vztahU ajinych zavazku Penize generovane z (pouzite v) provoznf cinnosti Zaplacene uroky Zaplacena dai'I z pi'ijmu Penezni tok generovany z (pouzity v) provozni cinnosti
II
9
5 18 13 13
5
7
Konsolidovana ucetni zaverka spolecnosti Energeticky a prumyslovy holding, a.s. za rok koncici 31 . prosincem 20 13 (pi'elofono z anglickeho originalu)
Konsolidovany vykaz o peneznich tocich (pokracovani) za rok koncici 31. prosincem 2013 v milionech Kc(., mil. Kc") INVESTICNi CINNOST Dividendy pi'ijate od pi'idruknych spolecnosti a spo lecnych podniku Ostatni pi'ijate dividendy Pi'fjmy z pro deje ft nancnich nastroju Poi'izeni dlouhodobeho hmotneho maj etku, investic do nemov itosti a nehmotneho majetku Nakup emisnich povo lenek Pi'fjmy z prodeje emisnich povolenek Pi'ijmy z prodeje dlouhodobeho hmotneho maj etku, investic do nemovitosti a ostatniho nehmotneho majetku Akvizice dcei'inych spolecnosti, ucelovych s ubjektu, spolecnych podniku a pi'idruzenych spolecnosti (bez ziskanych penefoich prosti'edku) Cist:Y pi'iliv penez z prodeje dcerinych spolecnosti, ucelovych subjektu, spolecnych podniku a pi'idruzenych spolecnosti Zvyseni maj etkove ucasti ve stavaj fcic h dcel'inych spolecnostech, ucelovych subjektech, spolecnych podnicfch a pi'idruzenych spolecnostech Pi'ijate uroky
Bod pi'ilohy
13
Ciste zvyseni (sniieni) peneinich prostredku a peneinich ekvivalentu Stav penefoich prostfedkii a penefoich ekvivalentii na pocatku ucetniho obdobi Vliv zmen smennych kurzu na penefoi prosti'edky Stav penefoich prostfedkii a penefoich ekvivalentii na konci ucetniho obdobi
2012
661 194
I 84 1 175 -34
128 15, 16, 17
-326
-3 076 -2 12
30
382
65 7
38
5
- 18 084
17 417
5
179
16
Penefoi tok generovany z (pouzity v) investicni cinnosti F INANCNi CINNOST Prijate pujcky Uhrazene uvery Pi'ijmy z em ise dluhop isu, bez transakcnich poplatku Uhrazene zavazky z ftnancniho leasingu Zap lacene div idendy Penefoi tok generovany z (pouzity ve) fin a ncni cinnosti
2013
28
-7 051
-4439 56
87
-27 995
16 618
26 179 -17 981 34 731 -2 -13 784 29 143
11 626 -16 468 12 330 -3
16 78 1
9 579
10 992 -494
I 400 13
27 279
10 992
-I 7 484
8
Pflloha kc konsolidovanc ul!ctni zavcrce spolel!nosti Encrgetick)i a prillnyslov}' holding, a.s. za rok konl!ici 31. prosincem 201 3 (pi'clo'.leno z anglickcho originalu)
Priloha ke konsolidovane ucetni zaverce 1. Vseobecne informace EnergetickY a prumyslovy holding, a.s. (dale ,,Matefska spolecnost" nebo ,,Spolecnost" nebo ,,EPH") je akciova spolecnost se sfdlem Pi'ikop 843/4, 602 00 Brno, Ceska republ ika. Spolecnost byla zalozena 7. srpna 2009 a do obchodniho rejstffku byla zapsana dne I0. srpna 2009. Hlavnf cinnosti Spolecnosti pfedstavujf korporatnf investice v energetice a dulnf tezbe. Konsolidovana ucetnf zaverka Spoleenosti za rok koncfcf 31. prosincem 2013 zahrnuje ucetnf vykazy Matefske spolecnosti a jejich dcei'inych spolecnostf (spolecne jsou oznaeovany jako ,,Skupina" nebo ,,skupina EPH") a podfly Skupiny v pi'idruzenych spoleenostech a spolecnych podnicfch. Subjekty nalezici do Skupiny jsou uvedeny v bode 37 - Subjekty ve skupine. Spolecnost mela k 31. prosinci 20 13 tyto akcionai'e: v milionech Kc
TIM EWORTH HOLDINGS LIMITED (vlastnikemje PPF Group N.V.) BIQUES LIMITED (soucast J&T PARTNERS I L.P.) MILEES LIMITED (soucast J&T PARTNERS II L.P.) MACKAREL ENTERPRISES LIMITED (vlastnikem je Daniel Ki'etinskY) Celkem
Podfl na zakladnim kapitalu Hlasovacr prava % % 4 041 I 683 I 683 I 683 9 090,000
44,44 18,52 18,52 18,52 100,00
44,44 18,52 18,52 18,52 100,00
Spolecnost mela k 31. prosinci 2012 tyto akcionare: v 111ilio11ech Kc TIM EWORTH HOLDINGS LIMITED (vlastnikemje PPF Group N.V. a PPF Partners Limited) BIQUES LIMITED (soucast J&T PARTNERS I L.P.) MILEES LIMITED (souc:ist J&T PARTNERS II L.P.) MACKAREL ENTERPRISES LIMITED (vlastnikcmje Daniel Ki'etinskY) Celkem
Podil na zakladnim kapitalu
4 041 I 683 I 683 I 683 9 090,000
Hlasovaci prava
%
%
44,44 18,52 18,52 18,52 100,00
44,44 18,52 18,52 18,52 100,00
Slozenf pi'edstavenstva k 3 1. prosinci 2013: •
JUDr. Daniel KfetinskY (pfedseda pi'edstavenstva)
•
Mgr. Marek Spumy (clen pi'edstavenstva)
•
Mgr. Pavel HorskY (clen pi'edstavenstva)
Prehled transakci souvisejicich se zalozenim skupiny EPH
One 7. srpna 2009 rozhodla spolecnost KHASOMIA LIMITED, vlastnena skupinou J&T Finance Group, a.s., o zalo:lenf dcei'ine spoleenosti Energeticky a prumyslovy holding, a.s. Jejf zakladnf kapital ve vysi 8 248 milionu Kc byl uhrazen nepene:Znfm vkladem ve forme akcif spolecnostf Honor Invest, a.s., BAULIGA a.s. a Masna Holding Limited. Spolecnost KHASOMIA LIMITED se tfm stala stoprocentnfm vlastnfkem EPH. One I 0. srpna 2009 byla spolecnost EPH zapsana do obchodnfho rejsti'iku. Ke stejnemu datu EnergetickY a prumyslovy holding, a.s. odkoupil spolecnost SEDILAS ENTERPRISES LIMITED od spolecnosti J&T FINANCIAL INVESTMENT LIMITED. One 8. zai'f 2009 se jediny akcionar EPH (tj . KHASOMIA LIMITED) rozhodl navysit zakladni kapital upsanfm 2 782 999 000 kusu kmenovych akcif na jmeno v nominalnf hodnote po I Kc. Vsechny akcie byly nabidnuty spolecnosti MACKAREL ENTERPRISES LIMITED. One 6. fij na 2009 byly akcie na zaklade smlouvy o upisu akcii pi'ideleny spolecnosti MACKAREL ENTERPRISES LIMITED proti nepene:Znfmu plnenf formou kapitaloveho vkladu vlastnfch majetkovych ueastf spolecnosti MACKAREL ENTERPRISES LIMITED v techto spolecnostech: Prvnf brnenska 9
Pfiloha kc konsolidovane ucetnf zav~rce spolecnosti EnergetickY a prumyslovy holding, a.s. za rok koncfcf 31 . prosincem 2013 (prelozeno z anglickeho originalu)
strojfrna, a.s., (100 %), ROLLEON a.s. ajejf dcei'ina spolecnost (100 %), ESTABAMER LIMITED ajejf dcel'ina spolecnost (100 %), Plzenska energetika a.s. (100 %), Naval Architects Shipping Company Ltd. ajejf dcei'ine spolecnosti (80 %), a HERINGTON INVESTMENTS LIMITED ajejf dcei'ine spolecnosti (80 %). Spolecnost MACKAREL ENTERPRISES LIMITED se tak stala akcionai'em EPH. One 6. i'fjna 2009 zfskal EPH rovnez stoprocentnf podfl ve spolecnosti Czech Energy Holding, a.s. od spolecnosti J&T Private Equity B.V. a stoprocentnf podfl ve spolecnosti Prvni energeticka a.s. od sve matel'ske spolecnosti KHASOMIA LIMITED. One 8. i'fjna 2009 ziskal EPH stoprocentni podil ve spoleenosti EP Investment Advisors, s.r.o. (di'fve J&T Investment Advisors, s.r.o.), a to od spolecnosti J&T CORPORA TE INVESTMENTS LIMITED. Ke dni 9. l'ijna 2009 spolecnost KHASOMIA LIMITED na zaklade smlouvy o pi'evodu akcii postoupila svuj stoprocentni podil v EPH temto spolecnostem: 50 % podfl ziskala spoleenost TIMEWORTH HOLDINGS LIMITED, kteraje soucastf skupiny PPF 25 % podil ziskala spolecnost BIQUES LIMITED 25 % podil zfskala spoleenost MILEES LIMITED Skupina J&T Finance Group, a.s. tfm ztratila rozhodujicf vliv (kontrolu) v EPH. One 9. l'ijna 2009 bylo do obchodniho rejsti'iku zapsano navyseni kapitalu v koneene vysi 11 031 milionu Kc. Spolecnost MACKAREL ENTERPRISES LIMITED nyni vlastnila 25,228 % podil v EPH, pi'icemz doslo ke zi'edeni celkoveho procentniho podilu spolecnosti TIMEWORTH HOLDINGS LIMITED, BIQUES LIMITED a MILEES LIMITED. One 14. i'ijna 2009 byla uzavl'ena smlouva o pi'evodu akcii mezi spolecnostf KHASOMIA LIMITED a vsemi ctyi'mi akcionai'i EPH, podle niz byl na spolecnost KHASOMIA LIMITED pi'eveden 5,228 % podil v MACKAREL ENTERPRISES LIMITED. Nabyvatel (KHASOMIA LIMITED) nasledne ziskany podil prodal ostatnfm tl'em akcionai'Um takto: podfl 1,307 % byl prodan spolecnosti BIQUES LIMITED podil 1,307 % byl prodan spoleenosti MILEES LIMITED podil 2,6 14 % byl prodan spolecnosti TIMEWORTH HOLDINGS LIMITED
Zmeny v roce 2010 One 8. ledna 2010 valna hromada rozhodla o navyseni zakladniho kapitalu o 390 milionu Kc. Akcie v nominalni hodnote po I Kc byly pi'ideleny takto: •
BIQUES LIMITED 78 milionu Kc
•
MILEES LIMITED 78 milionu Kc
•
MACKAREL ENTERPRISES LIMITED 78 milionu Kc
•
TIMEWORTH HOLDINGS LIMITED 156 milionu Kc
One 30. cervna 20 I 0 valna hromada rozhodla o dalsim navyseni zakladniho kapitalu o 70 mi lionu Kc. Akcie v nominalni hodnote po I Kc byly pi'ideleny takto: •
BIQUES LIMITED 14 milionu Kc
•
MILEES LIMITED 14 milionu Kc
•
MACKAREL ENTERPRISES LIMITED 14 milionu Kc
•
TIMEWORTH HOLDINGS LIMITED 28 mi liom'.i Kc
V roce 20 IO Spolecnost rovnez uskutecnila nekolik akvizic, zalozila dcei'ine spolecnosti a ucelove subjekty a prodala dcei'ine a pi'idruzene spolecnosti. Tyto transakce byly popsany v pi'iloze ke konsolidovane ucetnf zaverce k 3 1. prosinci 20 I 0. 10
Pffloha ke konsolidovane u~etn! zavl'!rce s pole~nosti Energeticicy a pnimyslov)' holding, a.s. za rok kontfc! 31 . prosincem 2013 {pfelozeno
z anglickeho originiilu)
Zmeny v roce 2011 One 15. zai'f 2011 valna hromada Spolecnosti rozhodla o odstepenf prumysloveho segmentu do spolecnosti EP Industries, a.s. Tato spoleenost byla zalofo na na zaklade dohody akcionaru EPH, ktei'f rozhodli, ze investice do prumyslov)lch aktiv mimo energetiku budou z EPH odstepeny. Akcionai'ska struktura EPH, ktera i nadale bude zahrnovat cinnosti v oblasti energetiky, zustane stejna jako dosud. Duvodem odstepenf je pokracovanf procesu zjednodusenf a zpi'ehlednenf struktury EPH. Tfmto krokem bude zavrsen proces oddelenf klfeove strategicke linie EPH, kterou jsou investice do energetickych aktiv ve sti'edoevropskem regionu, od investic do ostatnfch odvetvf, ktere budou sousti'edeny ve spolecnosti EP Industries, a.s. Do skupiny EP Industries, a.s. byly odstepeny nasledujfcf spolecnosti a podskupiny: EP Investments Advisors, s.r.o., BAULIGA a.s., Masna Holding Limited, ESTABAMER LIMITED, Prvnf brnenska strojfrna, a.s., NAVAL ARCHITECTS SHIPPING COMPANY LIMITED, HERINGTON INVESTMENTS LIMITED a ED Holding a.s. Tato transakce vedla ke snfzenf zakladnfho kapitalu o 3 074 milionu Kc na 8 417 mi lionu Kc.
Zmeny v roce 2012 One 7. srpna 2012 valna hromada rozhodla o nav)'senf zakladnfho kapitalu o 673 milionu Kc. Akcie v nominalnf hodnote po I Kc byly postoupeny na spolecnost TIMEWORTH HOLDINGS LIMITED v ramci zapoctu vzajemne pohledavky podle smlouvy o akciov)'ch swapech. Toto nav)lsenf zakladnfho kapitalu by lo zapsano do obchodniho icjstl'fku dne 3 1. srpna 2012. V souvislosti s vydanfm akcii Skupina vykazala emisnf azio ve v)lsi I 600 milionu Kc. V roce 2012 Spolecnost take realizovala nekolik akvizic a postupnych akvizic a prodala dcei'inou spolecnost. Tyto transakce j sou popsany v bode 5 - Akvizice a vklady dcei'inych spoleenosti, ucelov)lch subjektu, spolecnych podniku a pi'idrufonyc h spoleenosti.
Zmeny v roce 2013 Prvnf energeticka a.s. se sloucila se spoleenostf EP ENERGY TRADING, a.s. k I. lednu 2013. Nastupnickou spolecnosti je EP ENERGY TRADING, a.s. One 4. listopadu 20 13 dokoncila skupina EPH proces pi'eshranicnf fUze spolecnostf Honor Invest, a.s., Czech Energy Holding, a.s., HC Fin3 N.V., EAST BOHEMIA ENERGY HOLDING LIMITED, LIGNITE INVESTMENTS 1 LIMITED a EP Energy, a.s. EP Energy, a.s. je nastupnickou spolecnosti, ktera pi'evzala veskera aktiva, prava a zavazky nabycych spolecnosti. V roce 201 3 Spolecnost take realizovala nekolik akvi zic a postupnych akvizic a prodala dcei'inou s polecnost. Tyto transakce j sou popsany v bode 5 - Akvizice a vklady dcei'inych spoleenosti, ucelov)lch subjektu, spolecnych podnikU a pi'idruzenych spolecnostf.
11
Pfiloha kc konsolidovane ucetn[ zavl!rce spolecnosli Energelick)' a pn1myslory holding, a.s. za rok konc[cl 31. prosincem 2013 (prelo:Zeno z anglickeho originalu)
2.
Vychodiska pro sestaveni ucetni zaverky
(a)
Prohlaseni o shode Konsolidovami ucetnf zaverka je sestavena v souladu s mezinarodnimi ucetnimi standardy (Mezinarodnimi ucetnimi standardy IAS a Mezinarodnimi standardy ucetniho vykaznictvi IFRS), ktere vydava Rada pro mezinarodni ucetni standardy (IASB) a ktere byly pi'ijaty Evropskou unii. Pi'edstavenstvo konsolidovanou ucetni zaverku schvalilo dne 16. kvetna 2014.
(b)
Zpusob oceiiovani Konsolidovana ucetni zaverka je sestavena za pi'edpokladu nepi'etrziteho trvani ucetni jednotky (,,going concern") s pouzitfm metody historickych cen, s vyjimkou nasledujicich vyznamnych polofok vykazu o financni pozici, ktere jsou vykazovany v realnych hodnotach: •
investice do nemovitosti
•
derivatove financni nastroje
•
realizovatelne financni nastroje
Dlouhodoba aktiva a vyi'azovane skupiny klasifikovane jako drfone k prodeji se ocenujf bud' zustatkovou hodnotou, nebo realnou hodnotou snizenou o naklady na prodej podle toho, ktera z obou hodnot je nizsi. S vyj imkou ucetnich postupu popsanych v bodu 2(e) - Zmeny ucetnfch postupujsou ucetni postupy, ktere j sou popsany v nasledujicim textu, dusledne uplatnovany jednotliv}'mi subjekty Skupiny v jednotliv}'ch ucetnfch obdobich.
(c)
Funkeni a prezentacni mena Konsolidovana ucetni zaverka se pi'edklada v cesk}'ch korunach (,,Kc"), ktere jsou funkcni menou Spolecnosti. Veskere financni informace vykazane v cesk}'ch korunach byly zaokrouhleny na nejblizsi milion.
(d)
Pouzivani odhadu a predpokladu Sestaveni ucetni zaverky v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho vykaznictvi vyfuduje pouzivani urcicych kritick}'ch ucetnich odhadu, ktere ovlivnuji vykazovane polozky aktiv, pasiv, v}'nosu a nakladu. Vyfuduje take, aby vedenf ucetni jednotky pl'i aplikaci ucetnfch postupu uplatnilo pi'edpoklady zalozene na vlastnim usudku. Vysledne ucetni odhady - prave proto, ze jde o odhady - se zi'idkakdy rovnaji pi'islusnym skutecnym hodnotam. Odhady a pi'edpoklady se prubefoe reviduji. Revize ucetnfch odhadu j sou zohledneny v obdobf, ve kterem je dany odhad revidovan (tyka-li se revize odhadu pouze tohoto obdobi), nebo v obdobi revize av pi'istfch obdobich (tyka-li se revize befoeho obdobi i pi'istich obdobi).
i. Nejistoty v pfedpok/adech a odhadecli Informace o nejistote v pi'edpokladech a odhadech, u nichz je v}'znamne riziko, fo povedou k vyznamne uprave v ucetnfm obdobi koncicim 3 1. prosincem 2014, jsou uvedeny v nasledujicich bodech pi'flohy: •
Body 5 a 16 - uctovani o podnikov}'ch kombinacich, vykazovani goodwillu/negativniho goodwillu, testovani na snifoni hodnoty goodwillu
•
Bod 6 - v}'nosy
•
Bod 29 - ocenovani zavazkU z definovanych pozitkU, vykazovani a ocenovani rezerv
•
Body 3 1 a 35 - ocenovani financnich nastroju
•
Bod 38 - soudni spory
Stanoveni realne hodnoty Rada ucetnich postupu a zvei'ejnovanych informaci Skupiny vyfaduje, aby byla stanovena realna hodnota financnich i nefinancnich aktiv a zavazku.
12
Prlloha kc konsolidovane u¢ctni zavt!rce spo le~nosti Encrgctictcy a prumyslovy holding, a.s. za rok kon¢ici 31 . prosinccrn 2013 (pi'clofeno z anglickeho originalu)
Skupina ma zavedeny system kontroly stanoveni realnych hodnot. V jeho ramci by! zi'izen i ocenovaci tym, jenz je obecne odpovedny za kontrolu pi'i stanoveni vsech vyznamnych realnych hodnot (vcetne realne hodnoty na urovni 3). Tento cym pravidelne kontroluje vyznamne na trhu nezjistitelne vstupni udaje a upravy oceneni. Pokud jsou informace ti'etich stran, jako jsou kotace obchodnikU s cennymi papfry nebo ocei'iovaci sluzby, pouzity ke stanoveni realne hodnoty, pak ocei'iovaci cym posoudf podklady obdrzene od techto ti'etfch stran s cilem rozhodnout, zda takove oceneni spli'iuje pofadavky IFRS vcetne zai'azen! do pi'islusne urovne v ramci hierarchie stanoveni realne hodnoty. Pi'i stanoveni realne hodnoty aktiva nebo zavazku vyuzfva Skupina v co nejsirSfm rozsahu Udaje zjistitelne na trhu. Realne hodnoty se cleni do ruznych urovni v hierarchii realnych hodnot na zaklade vstupnich udajli pouzicych pi'i ocei'iovani, a to nasledovne: Urovei'i I: k6tovane ceny (neupravene) na aktivnich trzich identiceych aktiv nebo zavazku Urovei'i 2: vstupnf udaje nezahrnuj ici k6tovane ceny z urovne I, ktere lze pro dane aktivum nebo zavazek zjistit, a to bud' pi'imo (tj. jako ceny) nebo nepi'imo (tj. odvozenfm od cen) Urovei'i 3: vstupni Udaje pro dane aktivum nebo zavazek, ktere na trhu nelze zjistit (nezjistitelne vstupnf udaje). Pokud lze vstupni udaje pouzite k ocenenf realnou hodnotou aktiva nebo zavazku zai'adit do ruznych urovni hierarchie realne hodnoty, pak oceneni realnou hodnotou je jako celek zai'azeno do teze urovne hierarchie realne hodnoty jako vstupni Udaj nejniZSi urovne, ktery je vyznamny ve vztahu k celemu ocei'iovanf. Skupina vykazuje pi'esuny mezi urovnemi hierarchie realne hodnoty vzdy ke konci vykazovaneho obdobi, behem nehoz nastala zmena. ii. Usudky
Informace 0 usudcich ucinenych pi'i apli kaci ucetnfch postupli, ktere maj! nejvyznamnejsi dopad na castky vykazovane v konsolidovane ucetni zaverce,jsou uvedeny v nasledujicich bodech pi'flohy: • Body 5 a 16 - uctovanf o podnikovych kombinacich, vykazovani goodwillu/negativnfho goodwillu, testovanf na snfzeni hodnoty goodwillu • Bod 29 - ocenovani zavazku z definovanych pozitkU, vykazovanf a ocei'iovani rezerv
(e)
Zmeny ucetnich postupti
Skupina pi'ijala nasledujici nove standardy a novelizace standardu, vcetne veskerych naslednych novelizacf ostatnich standardu, s datem prvotniho pouzitf k I. lednu 2013: • • • • •
Emisnf povolenky - zmena drive pouzivanych ucetnich postupu IFRIC 20 - Naklady na odstranenf skryvky v produkcni fazi povrchoveho dolu IAS 19 - Zamestnanecke pozitky IFRS 13 - Ocenovani realnou hodnotou Novelizace IAS 1 - Prezentace polozek ostatniho uplneho vysledku
Krome prfpadu popsanych nize se ucetni postupy pouzite v teto konsolidovane ucetni zaverce shoduji s temi, ktere byly pouzity v konsolidovane ucetni zaverce za ucetnf obdobi koncfci 31. prosincem 20 12.
i.
Emisnl povolenky
Vykazovani a ocenovani
Emisni povolenky (nakoupene Spolecnosti nebo vydane statem) jsou prvotne vykazovany v realne hodnote. Pokud existuje aktivni trh, realna hodnota by meta v souladu s IFRS 13 odpovidat trfof cene (v pi'ipade pfidelenych emisnich povolenek je realna hodnota stanovena jako cena k datu pi'ideleni povolenek; u nakoupenych emisnfch povolenek se realna hodnota rovna kupnf cene). Pokud se stanovf, ze neexistuj e aktivni trh, pouziji se ke stanoveni realne hodnoty alternativnf ocenovaci metody v souladu s IFRS 13. Nasledne se emisnf povolenky uctuji nakladovou metodou v ramci nehmotnych aktiv. 13
Pl'iloha ke konsolidovanc utetni zav
Pi'i spoti'ebe ci prodeji emisnfch povolenek Skupina uplatnuje metodu ,,first-in, first-out" (,,FIFO").
Sniieni hodnoty emisnich povolenek Vzdy ke dni ucetnf zaverky Skupina posoudf, zda existujf znamky, ze doslo ke snfzenf hodnoty emisnfc h povolenek. Pokud existuji znamky, ze doslo ke snfzenf hodnoty, Skupina provei'f zpetne zfskatelne castky penezotvorne jednotky, ke ktere byly emisnf povolenky pi'ii'azeny, aby urcila, zda tyto castky nadale presahujf ucetni hodnotu pi'edmetnych aktiv. v pi'ipade, ze je ucetni hodnota penezotvorne jednotky vyssi nezjeji zpetne ziskatelna castka, doslo ke snfzenf hodnoty. Jakekoli zj istene snizenf hodnoty emisnfch povolenek je uctovano pi'fmo na vrub nakladu a ve prospech opravnych polozek.
Vykazowini dotaci Dotace se prvotne vykazujf jako vynosy pi'fstfch obdobi a uctuji do zisku systematicky po celou dobu platnosti, coz je pi'islusny kalendarnf rok, a to bez ohledu na to, zda dotycny subjekt pi'idelenou dotaci nadale drzi. Model systematickeho uctovani vynosu pi'fStfch obdobi do zisku vychazi z odhadovanych emisf vypoustenych v danem mesici se zohlednenim odhadovaneho kryti celkovych odhadovanych rocne vypoustenych emisf emisnfmi povolenkami pi'ii'azenymi jednotce. K rozpousteni vynosu pi'istich obdobi do vysledku hospodai'eni dochazi ctvrtletne; jakakoli budouci aktual izace odhadu celkovych rocnich emisf se zohlednf v ramci nasledujfciho mesfcniho nebo ctvrtletnfho hodnocenf. Jakekoli ubytky certifikatu nebo zmeny jejich ucetnf hodnoty nemajf vliv na zpusob, jatjm jsou vykazovany vynosy z dotaci.
Vykazovani a ocenovani rezerv Rezerva na emisnf povolenky je vykazovana pravidelne behem roku na zaklade odhadovaneho mnozstvf tun emitovaneho C02• Stanovuj e se podle kvalifikovaneho odhadu vydaju nutnych pro vypoi'adani aktualnfho zavazku ke konci vykazovaneho obdobi. To znamena, fo se rezerva vypocftava na zaklade aktualnf ucetni hodnoty drzenych certifikatu, paklize jsou drzeny dostatecne ce1tifikaty pro vyporadanf aktualnfho zavazku, za pouzitf metody FIFO. Spolecnosti v ramci Skupiny urcf (v kazdem obdobf vymei'ovanf rezervy), ktere certifikaty j sou ,,urcene pro vypoi'adani" rezervy, pi'icemz se toto pi'ii'azenf aplikuje konzistentne. V opacnem pi'fpade, pokud ke dni ucetnf zaverky existuje nedostatek drzenych emisnfch povolenek ve srovnanf s odhadovanou poti'ebou, vykaze se rezerva odpovfdajfci tomuto rozdflu v soueasne trfoi hodnote emisnich certifikatU platne ke konci vykazovaneho obdobf.
Pfehled kvantitativnich dopadu Die drive uplatnovanych ucetnich postupu pro emisni povolenky vykazovala Skupina EPH ke konci ucetnfho obdobf pouze rezervu na nedostatek emisnfch povolenek v porovnanf s drfonymi emisnimi povolenkami vykazovanymi jako nehmotna aktiva. Pozdej i, v prubehu ucetnfho obdobi, Skupina snifovala emisni povolenky v ramci nehmotnych aktiv na zaklade odhadu emisf za vykazovane obdobi. Soueasny ucetnf postup platny od I. ledna 20 13 zvysuje hodnotu nehmotnych aktiv a rezervy na odhadovane emise. Spolecnost ma za to, fo stavajici ucetnf postup lepe zobrazuje celkovou financnf situaci, pokud jde 0 emisnf povolenky, protoze
14
Priloha ke konsolidovane ucetnf zaverce spolecnosti Energeticl
ii.
Naklady na odklfzenl skryvky (I FRIC 20 Naklady na odkllzenl skryvky v produkcnlfazi povrclwveho dolu (plat{ pro rocn[ obdobl zaClnajlcl I. lednem 2013 nebo pozdeji))
Naklady na odklizeni skryvky behemfaze pfipravy dolu (pfed zapocetim teiby) Naklady na odklizenf skryvky vznikle v ramci pi'ipravy dolu pi'edtfm, nez zapocne produkce, jsou aktivovany jako soucast nakladti na rystavbu dolu a nasledne odepisovany po dobu zivotnosti dolu na bazi ryrobnich j ednotek.
Naklady na odklizeni skrfvky v produkcnifazi povrchoveho dolu Naklady na odklfzeni skryvky vznikle pozdeji behem produkcni faze se easove rozlisujf u takorych provoznich cinnostf, u kterych je tento zptisob nejvhodnejsf pro pi'ii'azeni nakladti k souvisejfcfm ekonomickym uzitktim a zaroven je efekt easoveho rozliseni ryznamny. Tak tomu je zpravidla v pi'fpadech, kdy dochazf ke kolisani nakladti na odklfzeni skryvky po dobu zivotnosti dolu. a) Pokud je uzitek z odklfzeni skryvky realizovan ve forme vytvoi'enych zasob, bude Skupina EPH uctovat o souvisejicich nakladech na odklfzenf skryvky v souladu se standardem IAS 2 Zasoby. b) Pokud je uzitkem lepsf pi'istup k rude, vykaze Skupina EPH tyto naklady jako dlouhodobe aktivum. Toto ,,aktivovane odklfzenf skryvky" bude vedeno jako soucast stavaj fcfch hmotnych nebo nehmotnych aktiv.
Vykazovani aktivovaneho odklizeni skrfvky Aktivovane odklfzeni skryvky se vykafo, pouze pokud •
je pravdepodobne, Ze Skupine EPH s odklizenfm skryvky,
•
Skupina EPH dokaze identifikovat slozku rudonosne hominy, k nfz se zlepsil pi'istup,
•
naklady souvisejfcf s odklfzenim skryvky v souvislosti s touto slozkou lze spolehlive stanovit.
poplynou budoucf ekonomicke uzitky souvisejicf
Ocefzovani aktivovaneho odklizeni skryvky a) Na pocatku: v poi'izovacf cene - tedy ve rysi nakladti pi'fmo vynalozenych na odklizeni sk.-yvky a pi'imo souvisejfcfch rezijnich nakladti. V pi'ipadech, kdy nel ze oddelene stanovit naklady na aktivovane odklfzenf skryvky a vytvoi'ene zasoby, rozdeluje Skupina EPH naklady na odklizenf skryvky pi'i produkci mezi vytvoi'ene zasoby a naklady na aktivovane odklfzeni skryvky na zakl ade pi'ii'azovacfho klice vychazejicfho z ,,relevantniho" oceneni produkce. b) Nasledne: v pi'ecenene hodnote snfzene o opravky a ztraty ze snfzeni hodnoty, a to stej nym zptisobem j ako stavajfcf aktivum, jehoz j e soucasti. Aktivovane odklizenf skryvky je systematicky odepisovano po dobu ocekavane zivotnosti zjistene slozky rudonosne hominy (ktera je vetSinou kratsi nez zivotnost dolu), ktera se stane pi'fstupnejsi v dtisledku odklizeni sk.-yvky. V souladu s IFRIC 20 se ucetni postup t)fkajici se nakladti na odklfzenf skryvky uplatnf prospektivne od I. ledna 2013. K 31. prosinci 2013 vykazala Skupina zasoby v dtisledku odklizenf skryvky v hodnote 702 mil. Kc (viz bod 20 -Zasoby).
iii. Zamestnanecki pozitky Zavazky t)fkajfcf se pozitkti a pos kytovanf sluzeb pro dlouhodobe zamestnance, mi mo penzijnf plany, j sou definovany j ako castka budoucfch plateb, na ktere zamestnanci majf narok. Budoucf zavazky se diskontujf na soueasnou hodnotu. Jako diskontnf sazba se pouzfva rynos, ktery ke dni ucetni zaverky plyne z vysoce bonitnich dluhopisti se splatnostmi, ktere se blfzi splatnostem budoucfch zavazkti. Pi'eceneni ciste hodnoty zavazkti vyplyvajicich z planti definovanych pozitkti (vcetne pojistne-matematick)fch ziskti a ztrat) budou okamzite vykazovana v pine rysi v ostatnim uplnem vysledku. Pi'ispevky na penzijni pojisteni vyplyvajicf z kolektivni smlouvy se uctujf do nakladti ke dni, kdy vznikne narok najejich zaplacenf.
15
Priloha ke konsolidovane u~ctni zav~rce spol e~nosti Energetick)' a prumyslory holding, a.s. za rok kontfci 31. prosincem 2013 (pfelozeno z anglickeho originalu)
Rezerva na zamestnanecke pozitky je vykazana zvlast' pro dlouhodobe a kratkodobe pozitky (pokud je mofoe je oddelit, jinak jako pro dlouhodobe, neuplatnf-li se IFRS 5). Pozitek by mohl byt klasifikovan jako kratkodoby, pouze pokud by cela kategorie pozitkU byla vypoi'adana ve lhute jednoho roku; jinak musi b}'t vykazanjako dlouhodoby. Bez ohledu na vyse uvedene nema zmena vyznamny dopad na vykazani aktiv a zavazkU Skupiny EPH.
iv.
Oceiiov
IFRS 13 stanovuje jednotny ramec pro ocenovani realnou hodnotou a zvei'ejnovanf informacf o ocenovanf realnou hodnotou, pokud jsou takova ocenenf ulozena nebo umofoena jinymi standardy TFRS. Zejmena sjednocuje definici realne hodnoty jako ceny, za niz by se uskutecnila befoa transakce prodeje majetku nebo pi'evzetf zavazku mezi ueastnfky trhu k datu oceneni. Take nahrazuje a rozsii'uje pofadavky na zvei'ejnenf Udaju o ocenovanf realnou hodnotou v jinych IFRS, vcetne TFRS 7 Financni nastroje Zvei'ejnovani. Nektere z techto pofadavku na zvei'ejneni v ucetni zaverce se tykaji konkretne financnich nastroju; Skupina EPH proto zvei'ejnila pl'fslusne dodatecne informace (viz bod 31 - Financni nastroje). V souladu s pi'echodnymi ustanovenimi TFRS 13 uplatnila Skupina EPH novy postup ocenovani realnou hodnotou prospektivne, pi'icemz k nove zvei'ejnenim udaju neposkytla srovnavacf informace. Bez ohledu na vyse uvedene nema zmena vyznamny dopad na ocenovani aktiv a zavazku Skupiny EPH.
v.
Prezentace polozek ostatnllio uplneho vjsledku
V dusledku novelizace IAS 1 Skupina EPH zmenila zpusob vykazovani polozek ostatniho uplneho vysledku v konsolidovanem vykazu o uplnem vysledku, aby tak vykazala polozky, ktere mohou byt pozdeji pi'eklasifikovany do zisku nebo ztraty, oddelene od polozek, jez nikdy do zisku nebo ztraty pi'eklasifikovany nebudou. Obdobnym zpusobem byly vykazany i srovnavacf informace. Pi'ijeti novelizace IAS I nema dopad na vykazana aktiva, zavazky a uplny vysledek hospodai'eni Skupiny.
(f)
Nedavno vydane ucetni standardy i.
Nove pfijate standardy, novelizace standardu a interpretace platne pro rok konC!cl 31. prosincem 2013, ktere byly uplatneny pfi sestavowinf ucetnl z
V nasleduj fcfch odstavcfch jsou shrnuty hlavni pofadavky Mezinarodnich standardu ucetniho vykaznictvi (IFRS), ktere jsou platne pro rocni obdobi zacfnajici I. lednem 2013 ci pozdeji a ktere tudfz byly ve Skupine aplikovany poprve.
Novelizace IFRS 7 Zverejnovani - Zapocteni finanenich aktiv a finanenich zavazku (plati pro roeni obdobi zacinajici 1. lednem 2013 nebo pozdeji) Novelizace obsahuji nove pofadavky na zvei'ejnovani u finanenich aktiv a finanenich zavazku, ktere jsou bud' zapocteny ve vykazu o financni pozici, nebo jsou pi'edmetem ramcovych smluv o zapoctu ci obdobnych dohod. Novelizace nemajf na ucetni zaverku Skupiny zadny dopad, nebot' Skupina u zadnych ze svych financnich aktiv a financnich zavazku neuplatnuj e zapocty ani neuzavrela zadne ramcove smlouvy 0 zapoctu.
IFRS 13 Ocenovani re:ilnou hodnotou (plati prospektivne pro rocni obdobi zacinajici 1. lednem 2013 nebo pozdeji) Standard IFRS 13 pi'edstavuje jediny referencni zdroj pro oceneni realnou hodnotou a zvei'ejnovani udaju o techto ocenenich. Tento standard definuj e realnou hodnotu, stanovuje ramec pro oceneni realnou hodnotou a vyfaduje zvei'ejnovani Udaju o oceneni realnou hodnotou. Pusobnost standardu TFRS 13 je siroka; vztahuje se jak na polozky financnich nastroju, tak i na polozky nefinancnich nastroju, u nichzjine standardy IFRS vyfaduji nebo povoluji oceneni realnou hodnotou a zvei'ejnovani udaju o techto ocenenich, s vyjimkou konkretne stanovenych okolnosti. Obecne plati, ze pofadavky na zvei'ejnovani uvedene ve standardu IFRS 13 jsou rozsahlejsi nez pofadavky stanovene v soucasnych standardech. Napi'iklad kvantitativni a kvalitativni zvei'ejneni na zaklade ti'iurovnove hierarchie realne hodnoty aktualne vyfadovana pro financni nastroje pouze podle standardu IFRS 7 Financni nastroje Zvei'ejnovani budou v ramc i standardu IFRS 13 rozsfi'ena tak, aby zahrnovala vsechna aktiva a zavazky v jeho pusobnosti. 16
Prlloha kc konsolidovane u~ctni zaverce spole~nosti Encrgetick)I a pn1myslovy holding, a.s. za rok kon~lcl 3 1. prosincem 20 13 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
Standard nema v)tznamny dopad na ucetni zaverku, nebot' vedeni Skupiny ma za to, ze metody a pi'edpoklady aktualne pouzfvane k oceneni aktiv realnou hodnotou jsou v souladu se standardem IFRS 13.
Novelizace IAS 12: Odlozena daii: realizace podkladovych aktiv (plati pro rocni obdobi zacinajici l. lednem 2013 nebo pozdeji) Tyto novelizace zavadejf vyvratitelnou domnenku, ze cela ucetni hodnota investic do nemovitosti stanovena na zaklade modelu oceneni realnou hodnotou bude realizovana v)thradne prodejem. Zamer vedeni by byl relevantni, pouze pokud by investice do nemovitosti bylo mofoe odepisovat a byly by drzeny v ramci obchodniho modelu, jehoz cilem je spoti'ebovat v podstate vdkere ekonomicke uzitky daneho majetku behem doby jeho zivotnosti. Toto je jediny pi'ipad, kdy muze byt pi'edmetna domnenka vyvracena. Nove lizace nemaji na ucetni zaverku zadny dopad, nebot' nevedou ke zmene ucetnich postupii Skupiny. Ocenovani odlofonych danov)tch pohledavek a zavazkii souvisejicich s investicemi do nemovitosti ocenovanymi na zaklade modelu realne hodnoty podle standardu IAS 40 se nemenf.
IAS 19 Zamestnanecke pozitky (plati pro ucetni obdobi zacinajici 1. lednem 2013 nebo pozdej i) Novelizace vyZaduje, aby pojistne-matematicke zisky a ztraty byly vykazovany ihned v ostatnim uplnem v)tsledku. Novelizace rus f tzv. rozptylovou metodu, ktera se di'ive vztahovala na vykazovanf pojistnematematick_ych ziskU a ztrat, a rusf ucetnim jednotkam mo:lnost vykazovat veskere zmeny zavazku z definovanych pozitkU a aktiv planu ve v)tsledku hospodai'eni, coz v soucasne dobe poZadavky standardu IAS 19 umoznuji. Pi'edmetna novelizace rovnez vyZaduje, aby byl ocekavany v)tnos z aktiv planu vy kazuvany vt: vyslt:dku hospodatenf vypocten na zaklad~ sazby pou~fvane k dlskontovanf zavazku z definovanych pozitkU. Skupina tuto novelizaci promitla do svych ucetnfch postupu. Kvantitativnf dopadje uveden v bode 2e iii Zamestnanecke pozitky a v bode 29 - Rezervy.
IFRIC 20 Naklady na odklizeni skryvky v produkcni fazi povrchoveho dolu (plati pro ucetni obdobi zacinajici 1. lednem 2013 nebo pozdeji) Tata interpretace stanovi poZadavky t_ykajici se vykazovani nakladu na odklizeni skryvky pi'i produkci a prvotnfho a nasledneho oceneni aktivovaneho odklizenf skryvky. V rozsahu, v jakem jsou uzitky z odklfzenf skryvky pi'i produkci realizovany ve forme vytvoi'enych zasob, j sou souvisejici naklady na odklizeni skryvky pi'i produkci uctovany v souladu se standardem 1AS 2 Zasoby. Naklady na odklizeni skryvky pi'i produkci, ktere vedou ke zlepseni pi'fstupu k rude, ktera ma byt v budoucnu tefo na, se vykazuj i jako dlouhodobe aktivum, pouze pokud jsou splnena vsechna nasledujici kriteria: •
je pravdepodobne, :le budouci ekonomicke uzitky poplynou ve prospech ucetnf j ednotky,
•
ucetnf jednotka muze identifi kovat slozku rudonosne homi ny, k niz se zlepsil pi'istup, a
•
naklady souvisejici s odklfzenfm skryvky v souvislosti s touto sloZkou lze spolehlive stanovit.
Aktivovane odklizeni skryvky musi byt uctovano jako doplnek nebo rozSfi'enf stavaj iciho aktiva. Aktivovane odklizeni skryvky mus f byt nejprve vykazano v poi'izovaci cene, pi'icemz po prvotnim vykazani musi b)'t vedeno bud' v poi'izovaci cene nebo v pi'ecenene hodnote, minus odpisy ci amortizace a ztraty ze snfzeni hodnoty, a to stejnym zpusobem jako stavajicf aktivum, j ehoz j e soucastf. Tato interpretace rovnez vyfaduje, aby v pi'ipade, kdy nelze oddelene stanovit naklady na aktivovane odklizeni skryvky a na vytvoi'ene zasoby, rozdelila ucetni jednotka naklady na odst raneni skryvky pi'i produkci mezi tyto dve polozky na zaklade ,,relevantnfho" oceneni produkce. Skupina tuto novelizaci promftla do sv)tch ucetnfch postupu. K vantitativni dopad je uveden v bode 2e ii Naklady na odklizeni skryvky av bode 20 - Zasoby.
17
Pfiloha ke konsolidovane (1cetni zavt!rce spolecnosli Energetick)t a prumyslory holding, a.s. za rok koncici 31. prosincem 20 13 (pi'elo:leno z anglickeho originalu) Vylep~eni
IFRS vydana v roce 2012 (plati pro rocni obdobi zacinajici 1. lednem 2013 nebo pozdeji)
Vzhledem k tomu, ze vylepseni jsou zamei'ena na oblasti, jako je prvnf pi'ijetf IF RS (IFRS 1), mezitimni ucetni vykaznictvi (TAS 34), financni nastroje (TAS 32), vykazovani nahradnfch dilu (IAS 16), nemelo jejich pi'ijeti podstatny dopad na castky vykazovane v teto konsolidovane ucetni zaverce.
ii.
Standardy pfijate Evropskou uni{, ktere dosud nenabyly ucinnosti
Ke dni schvaleni teto konsolidovane ucetni zaverky byly nize uvedene vyznamne standardy, novelizace standardu a interpretace sice vydany, avsak pro obdobi koncici 31. prosincem 2013 nebyly zatim ucinne, a Skupina je tudiz neuplatnila:
IFRS 10 Konsolidovana ucetni zaverka a IAS 27 (2011) lndividualni ucetni zaverka (plati pro rocni obdobi zacinajici 1. lednem 2014 nebo pozdeji) Tento standard bude uplatnen zpetne v pi'ipade zmeny ovladani (kontroly). Standard IFRS I 0 stanovi, Ze pi'i analyze ovladani vsech subjektii, do nichz by lo investovano, vcetne subjektii, ktere jsou v soucasnosti ucelovymi subjekty podle SIC-12, ma b}'t uplatnovan jediny model. Standard IFRS I 0 zavadi nove pofadavky na posouzeni ovladani, ktere se lisi od stavaj icich pofadavkii uvedenych ve standardu IAS 27 (2008). Podle noveho jedineho modelu ovladani investor ovlada subjekt, do nehoz investoval, pokud: •
je vystaven variabilnfm vynosiim nebo na ne ma pravo na zaklade sve angafovanosti v tomto subjektu;
•
muze tyto vynosy prosti'ednictvim sve moci nad timto subjektem ovlivnovat; a
•
existuje vazba mezi mocf a vynosy.
Tento navy standard rovnez obsahuje pofadavky na zvei'ejnovani a pofadavky cykajici se zpracovanf konsolidovane ucetnf zaverky. Tyto pofadavky jsou pi'evedeny ze standardu IAS 27 (2008). Skupina neocekava, ze by met tento novy standard dopad na ucetnf zaverku, jelikoz se nepi'edpoklada, ze by posouzenf ovladanf subjektii, do nichz aktualne investovala, podle noveho standardu vedlo ke zmene pi'edchozich zaverii cykajfcfch se ovladani techto subjektii Skupinou.
IFRS 11 Spolecna ujednani (plati pro rocni obdobi zacinajici 1. lednem 2014 nebo pozdeji) Standard IFRS 11 , Spolecna ujednanf, rusf a nahrazuje standard IAS 3 1, Podfly ve spolecnych podnicfch. Standard IFRS 11 nezavadf vecne zmeny, pokud jde o celkovou definici ujednani, ktere je pi'edmetem spoluovladani (spolecne kontroly), i kdyz definice ovladani, a tedy nepi'imo i spoluovladani, se zmenila podle standardu IFRS 10. Podle tohoto noveho standardu se spolecna ujednani deli na dva typy, pi'icemz kazdy z nich ma sviij vlastnf ucetni model, jak j e definovano niZe: •
spolecna cinnost je spolecne ujednanf, v nemz maji spoluovladajici strany prava na aktiva a povinnosti ze zavazkii, cykajfcfch se uj ednanf; tyto strany se nazyvajf spoluprovozovateli; a
•
spolecny podnik j e spoleene ujednani, v nemz majf spoluovladaj fci strany prava na cista aktiva ujednani; tyto strany se nazyvaji spoluvlastniky.
Standard IFRS 11 ze standardu IAS 31 v podstate vyclenuje spoluovladane osoby v pfipadech, kdy pi'estoze existuje samostatny subjekt pro spolecne ujednani, j e oddeleni v urcicych ohledech neefektivni. Na tato uj ednani je nahlifono podobne jako na spoluovladana aktiva/operace podle standardu !AS 3 1 a i'ika se jim nyni spolecne operace. Zbytek spoluovladanych subjektii podle standardu IAS 31, kterym se nyni i'ika spolecne podniky, je zbaven mofoosti rozhodnout se pro uctovani metodou ekvivalence nebo na zaklade pomerne konsolidace; nynf musi v ramci konsolidovane ucetni zaverky vzdy pouzivat metodu ekvivalence. Skupina neocekava, ze by tento novy standard mel dopad na ucetni zaverku, jelikoz se nepi'edpoklada, ze by posuzovanf spolecnych ujednanf podle noveho standardu vedlo ke zmene uctovani 0 jiz existujicich spolecnych ujednanich.
18
Pflloha kc konsolidovanc u~etni zavl!rce s pol e~nosti Energctick)i a pn1myslory holding, a.s. za rok kon~ ic i 31 . prosincem 2013 (pi'elofeno z anglickeho originalu)
IFRS 12 Zverejneni podihi v jinych ucetnich jednotkach (plati pro ucetni obdobi zacinajici 1. lednem 2014 nebo pozdeji) Standard IFRS 12 vyfaduje zvei'ej nenf da!Mch udaju cykajicich se vjznamnych usudkU a pi'edpokladu ucinenych pi'i stanoveni povahy podilu v urcitem subjektu nebo ujednanf, podilu v dcei'inych spolecnostech, spolecnych uj ednanich a pi'idruzenych spolecnostech a nekonsolidovanych strukturovanych j ednotkach. Skupina vyhodnocuje poti'ebu zvei'eji'lovani dal~ich udaju.
IAS 27 (201 I) lndividualni ucetnf zaverka (plati pro rocni obdobf zacinajicf 1. lednem 2014 nebo pozdeji) Standard IAS 27 (20 11) opakuje stavajfci pofadavky na uctovani a zvei'ejnovanf uvedene ve standardu IAS 27 (2008) pro individualni ucetni zaverky s nekterymi drobnymi upi'esnenfmi. Do standardu IAS 27 (20 11 ) byly rovnez zacleneny stavajfci pofadavky uvedene ve standardech IAS 28 (2008) a IAS 31 pro individualni ucetni zaverky. Standard se jiz nezabyva zasadou ovladanf a pofadavky cykajicimi se zpracovanf konsol idovane ucetni zaverky; tyto byly zacleneny do standardu IFRS 10, Konsolidovana ucetni zaverka. V konsolidovane ucetnf zaverce nenf nutne zvlast' vykazovat zmenu standardu IAS 27, nebot' zbyvajici cast standardu IAS 27 se cyka pouze individualnf ucetnf zaverky a cast standardu IAS 27, ktera se cyka konsolidovane ucetnf zaverky, by me ta byt i'esena v ramci projednavanf standardu IFRS 10.
IAS 28 (201 I) Investice do pfidruzenych spolecnosti a spolecnych podniku (plati pro rocni obdobi zacinajici 1. lednem 2014 nebo pozdeji) Byly provedeny omezene zmeny standardu IAS 28 (2008): Pi'idrufone spolecnosti a spolecne podniky drzene k prodeji. Standard IFRS 5, Dlouhodoba aktiva drfona k prodeji a ukoneovane cinnosti, se vztahuje na investici, nebo cast investice, do pi'idruzene spolecnosti ci spolecneho podniku, ktera splnuje kriteria pro klasifikaci jako drfona k prodej i. V pi'fpade jakekoliv zbyvaj fci casti investice, ktera nebyla kl asifikovanaj ako drzena k prodej i, se pouzije metoda ekvivalence, dokud nebude pi'edmetna cast drfona k prodeji prodana. Po prodeji bude jakykoliv zbyvajfci podfl uctovan metodou ekvivalence, pokud j e zbyvajfci podil i nadale pi'idruzenou spolecnostf ci spolecnym podnikem. Zmeny podflu ddenych v pi'idrufonych spolecnostech a spolecnych podnicfch. Di'fve standardy IAS 28 (2008) a IAS 3 1 stanovily, ze ukonceni podstatneho vlivu nebo spoluovladanf ve vsech pi'ipadech vede k pi'ecenenf jakehokoliv zbyvaj fciho podflu, a to i v pi'ipade, kdy po podstatnem vlivu nasleduje spoluovladani. Standard IAS 28 (2011) nynf vyfaduje, aby v takovjch pi'fpadech nebyl zbyvajicf podil na dane investici pi'ecenovan. Skupina nepi'edpoklada, 2e by tyto novelizace mely vyznamny dopad na ucetnf zaverku.
Novelizace IAS 32 - Zapocteni financnich aktiv a finanenich zavazku (platf pro roeni obdobi zaCfnajici 1. lednem 2014 nebo pozdeji) Novelizace nezavadej i nova pravidla pro zapoctenf financnich aktiv a finanenich zavazkli, ale spise objasi'luj f kriteria pro zapocteni s cflem res it nesrovnalosti v jejich uplati'lovani. Tyto novelizace vysvetluji, ze ucetni j ednotka ma v soueasne dobe pravne vymahatelne pravo na zapocet, pokud takove pravo: •
neni podmineno budouci udalostf; a
•
j e vymahatelne jak v ramci befoe podnikatelske cinnosti, tak j v pi'ipade neplneni, platebnf neschopnosti (insolvence) nebo upadku ucetni jednotky a vsech protistran.
Skupina nepi'edpoklada, 2e by tyto novelizace mely dopad na ucetni zaverku, nebot' neuplatnuj e zapocty u zadnych svych financnich aktiv a finanenfch zavazku ani neuzavi'ela zadne ramcove smlouvy o zapoctu.
IFRIC 2 I -Odvody (plati pro roeni obdobi zaCinajici 1. lednem 2014 nebo pozdeji)
19
Priloha ke konsolidovane u ~etn l zav~rce spol e~nosti Energeticky a pnimyslov:f holding, a.s. za rok z anglickeho originalu)
kon~fcf
31. prosincem 2013 (pi'elozeno
Nova interpretace poskytuje navod, v jakem okamziku je ti'eba vykazat zavazek tykajici se uhrady odvodu vuci statu, a to jak v pi'ipade odvodu, ktere se uctuji v souladu s IAS 37 ,,Rezervy, podmfnene zavazky a podmfnena aktiva", tak v pi'fpade odvodu, u nichz je jista jejich splatnost a castka. Tato interpretace se zabyva uctovanim uhrad ulozenych subjektum ze strany statu (vcetne vladnich agentur a obdobnych organu) v souladu se zakony nebo jinymi pravnfmi predpisy. Nezahrnuje vSak dane z pi'fjmu, pokuty a jine sankce, zavazky vyplyvajfci z obchodovani s emisnfmi povolenkami a uhrady, ktere jsou pi'edmetem ostatnich standardu. Vedeni Skupiny se chysta projednat prijetf teto interpretace.
iii. Ostatnl Mezinti.rodnl standardy ucetnllw vykaznictvl Skupina nepi'ijala pi'edeasne zadne standardy IFRS, jejichz pi'ijeti neni ke dni ucetnf zaverky povinne. V pl'ipade, ze pl'echodna ustanoveni v pi'ijatych standardech IFRS davaji ucetnf jednotce mofoost vybrat si, zdali bude nove standardy aplikovat ryhledove nebo zpetne, Skupina si zvolila mofoost aplikovat standardy ryhledove od data pi'echodu.
20
Priloha kc konsolidovane u~ctni zaverce spolctnosti Encrgcticky a pn1myslovy holding, a.s. za rok kontfcf 31 . prosinccm 2013 (pi'clo:Zeno z anglickeho originalu)
3.
Vyznamne ucetni postupy Krome zmen popsanych v bodu 2(e) - Zmeny v ucetnfch postupech jsou ucetni postupy, ktere jsou uvedeny v nasledujfcfch odstavcfch, jednotlivymi subjekty ve Skupine v jednotlivych ucetnfch obdobfch uplatt'lovany konzistentne. Nektere komparativnf Udaje v konsolidovanem vykazu o uplnem vysledku a konsolidovanem vykazu o financnf pozici byly nove vykazany, at' jiz z duvodu zmeny ucetnfho postupu cykajfcfho se prezentace polozek ostatnfho uplneho vysledku nebo zmeny ucetnfho postupu pro emisnf povolenky (viz bod 16 Nehmotny majetek, bod 29 - Rezervy a Pi'iloha 3 - Upraveny konsolidovany vykaz o financnf pozici).
(a)
Zpusob konsolidace i.
Dcefine spoleenosti
Dcei'ine spolecnosti jsou subjekty, ktere Spolecnost ovlada. Kontrola (ovladanf, rozhodujfcf vliv) existuje, pokud ma Spoleenost pravomoc pi'fmo ci neprfmo i'fdit financnf a provoznf postupy ucetnf jednotky a zfskat tak zjejf cinnosti uzitek. Pi'i posuzovanf, zda Skupina ovladajiny subjekt, se zohledt'luje existence a vliv pi'fpadnych hlasovacfch prav, ktera Ize v soueasne dobe uplatnit ci promenit. Konsolidovana ucetnf zaverka zahrnuje podfly Skupiny v jinych subjektech na zaklade schopnosti Skupiny tyto subjekty ovladat, pi'icemz nezalezf na tom, zda tuto schopnost skutecne vyuzfva. Ucetnf zaverky dcei'inych spoleenostf se zahrnujf do konsolidovane ucetnf zaverky ode dne vzniku rozhodujfcfho vlivu do dne jeho zaniku. ii.
Pfidruzene spoleenosti Oednotky uctov<1ne ekviv<1/encnl melodou)
Pi'idrufene spoleenosti jsou podniky, ve kterych ma Skupina vyznamny, ne vsak rozhodujfcf vliv na financnf a provoznf postupy. 0 investicfch do pi'idruzenych spolecnostf se uctuje metodou ekvivalence a pi'i pocateenim vykazani se ocet'luji ve v::Ysi poi'izovacfch nakladu. Konsolidovana ucetnf zaverka zahrnuje podfl Skupiny na celkorych ziscfch a ztratach a ostatnfm uplnem hospodai'skem vysledku pi'idrufonych spolecnostf ode dne vzniku podstatneho vlivu aZ do dne jeho zaniku. V prfpade, ze podfl Skupiny na ztratach pi'esahne ucetnf hodnotu investice do pi'idrufene spoleenosti, ucetnf hodnota se snfzi na nulu a dalSf ztraty se pi'estanou vykazovat, coz vsak neplatf, pokud Skupine vznikly zavazky wci dane pi'idruzene spolecnosti anebo pokud za ni uhradilajakekoliv platby. iii. Spolecne podniky
Spoleene podniky jsou podniky, v souvislosti s nimiz Skupina uzavi'ela smluvni ujednanf, na jehoz zaklade Skupina a dalsf strany vykonavajf hospodarskou cinnost podlehajfcf spoleene kontrole. Rozhodnutf o strategictjch, financnfch a provoznfch postupech spolecneho podniku vyfadujf jednohlasny souhlas stran, ktere vykonavaji spolecnou kontrolu. Konsolidovana ucetnf zaverka zahrnuje podfly Skupiny ve spoleenych podnicfch pomocf metody ekvivalence. Spolecne podniky se vykazujf od data, od ktereho vykonava Skupina kontrolu nad sv::Ym podilem budoucfch hospodarstjch uzitkU prosti'ednictvim sveho podflu na aktivech a pasivech podniku, az do dne, kdy spoleena kontrola zanikne. V pi'ipade, ze podfl Skupiny na ztratach pi'esahne ucetnf hodnotu investice do spolecneho podniku, se ucetni hodnota snfzf na nulu a dalSf ztraty se pi'estanou vykazovat, coz vsak neplatf, pokud Skupine vznikly zavazky v souvislosti s danym spolecnym podnikem. iv.
Ucelove subjekty (,,SPE'?
Skupina zalozila i'adu ucelov::Ych subjektu, ktere se zabyvaji obchodnf a investicnf cinnostf. Ucelov::Y subjekt se zahrne do konsolidace tehdy, jestlifo Skupina usoudf - na zaklade vyhodnocenf vyznamu sveho vztahu s danym subjektem a rizik a pi'fnosu s nim spojenych - fo dany subjekt ovlada. v.
Podnikove kombinace
Skupina zfskala sve dcei'ine spolecnosti dvojfm zpusobem: • •
prosti'ednictvfm transakce zalofene na podnikove kombinaci podle standardu IFRS 3, ktery pofaduje, aby se aktiva a pasiva pfi pocatecnfm vykazanf ocenovala realnou hodnotou; prosti'ednictvfm podnikove kombinace subjektu pod spolecnou kontrolou, kdy vsechny ucetnf jednotky nebo podniky jsou v konecnem dusledku pod kontrolou (rozhodujicfm vlivem) stejne osoby nebo osob, a to jak pi'ed samotnou podnikovou kombinacf, tak po nf, pficemz nejde o 21
Priloha ke konsolidovane u~et ni zavcrce spole~nosti EnergetickY a pn,myslovy holding, a.s. za rok kon~lcl 31 . prosinccm 20 13 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
kontrolu (rozhodujici vliv) pi'echodne povahy. Na akvizice tohoto typu se standard IFRS 3 nevztahuje. Zfskana aktiva a pasiva byla vykazana v ucetnich hodnotach, v nichZ byla pi'edtfm vykazana v konsolidovane ucetnf zaverce akcionare s rozhodujfcim vlivem ve Skupine Ude o poi'izovacf cenu k datu akvizice snfzenou o opravky a/nebo potencialni snizenf hodnoty). U techto akvizic se neuctuje goodwill nebo zaporny goodwill.
vi.
Nekontrolni podily
Akvizice nekontrolnfch podflu se uctuji jako transakce s drziteli akcii jako vlastnfky kapitalu, takze se nevykazuje zadny goodwill ani zisk ci ztrata, ktere by z techto transakcf vznikly. Nekontrolnf podily se ocenujf ve vysi jejich procentniho podilu na identifikovatelnych cist)'ch aktivech nabyvaneho podniku ke dni akvizice. Zmeny v podilech Skupiny v dcei'inych podnicich, ktere nemajf za nasledek ztratu kontroly, jsou uctovany jako transakce v ramci vlastnfho kapitalu.
vii. Transakce vyloucene pfi konsolidaci Pi'i sestavovanf konsolidovane ucetni zaverky se vylucuji vnitroskupinove zustatky a vnitroskupinove transakce a veskere z nich vyplyvajfcf nerealizovane vjnosy a naklady. Nerealizovane zisky z transakcf s pi'idruzenymi spolecnostmi a spoluovladanymi osobami jsou vylouceny proti investicim do vjse podilu Skupiny v danem podniku. Nerealizovane ztraty jsou vylouceny stej nym zpusobem jako nerealizovane zisky, ovsem pouze tehdy, pokud nedojde ke snizeni hodnoty.
viii. Sjednoceni ucetnich postupu ucetnf postupy uplatnovane v ucetnich zaverkach konsolidovanych spoteenosti byly pi'i konsolidaci sjednoceny ajsou v souladu s ucetnfmi postupy pouzivanymi v Matei'ske spoleenosti.
ix.
Cenoverozdily
Skupina uctovala o cenovych rozdilech, ktere vznikly v dusledku vzniku Skupiny a v dusledku akvizice nekterych novjch dcel'inych spolecnostf v naslednem obdobi. Tyto dcei'ine spolecnosti byly nabyvany pod spolecnou kontrolou skupiny J&T Finance Group, a proto se u nich neuplatnil standard IFRS 3, ktery stanovi, Ze se goodwill vznikly z podnikove kombinace vykazuje jako hodnota, o kterou poi'izovaci naklady akvizice pi'evysujf realnou hodnotu podilu Skupiny na cistych identifikovatelnych aktivech, zavazcich a podmfnenych zavazcich nabyvane dcei'ine spolecnosti. Spoleenosti nabyvane pod spolecnou kontrolou jsou vykazovany v ciste ucetnf hodnote prezentovane v konsolidovane ueetnf zaverce skupiny J&T Finance Group, a.s. (tj. vcetne historickeho goodwillu s odectenfm potencialnfho snifonf hodnoty). Rozdily mezi poi'izovacimi naklady akvizice a ucetnfmi hodnotami cist)'ch aktiv nabyvane spolecnosti a puvodnfm goodwillem pi'evedenym k datu akvizice byly zauctovany do konsolidacnfho vlastnfho kapitalu jako cenove rozdfly (,,pricing differences") v ramci ostatnich kapitalovjch fondu.
x.
Zuctovdni oprdvek a opravnycli polozek k majetku pfi akvizicicli pod spolecnou kontrolou
Opravky k hmotnemu a nehmotnemu majetku ziskanemu v ramci transakce pod spolecnou kontrolou (spolecnym rozhodujfcim vlivem) byly zuctovany oproti hrube ucetnf hodnote pi'fslusneho hmotneho a nehmotneho majetku, coz znamena, ze hmotny a nehmotny majetek byl k datu akvizice vykazan v ciste ucetnf hodnote. Podobne, pi'i akvizicich zahrnujicich transakce pod spolecnou kontrolou byly veskere opravne polozky k nedobytnym pohledavkam zlictovany k datu akvizice proti hrnbe hodnote koupenych pohledavek.
xi.
Prodej dcefinych podniku a jednotek uctovanych ekvivalencni metodou
Zisk ci ztrata z prodeje investic do dcei'inych spolecnostf a jednotek uctovanych ekvivalencni metodou je vykazovan ve v:Ykazu o uplnem hospodai'skem v:Ysledku, kdyz jsou na kupujiciho pi'evedena vjznamna rizika a pi'inosy spoj ene s vlastnictvim. V pi'ipade, ze j sou majetek a zavazky prodavany prosti'ednictvim prodeje podilu v dcei'ine nebo pi'idruzene spoleenosti, je celkov:Y zisk ci ztrata z prodeje vykazana v i'adku Zisk/-ztrata z prodeje dcei'inych spolecnostf, ucelovych subjektu, spolecnych podnikU a pi'idruzenych spolecnosti ve v:Ykazu o uplnem hospodai'skem vysledku. 22
Plfloha kc konsolidovane u~etn i zavl!rce spo le~nosti Encrgetick)I a pn1myslov)i holding, a.s. za rok kont'!ici 31 . prosincem 2013 {pfelozeno z anglickeho originalu)
V pi'ipade, ze Skupina proda dcerinou spolecnost, kterou zfskala v ramci transakce pod spolecnou kontrolou a pi'i akvizici byly vykazany cenove rozdily (viz bod pi'flohy 3a ix - Cenove rozdily), jsou tyto cenove rozdily k datu prodeje dcei'ine spolecnosti prevedeny z Ostatnfch kapitalovych fondu do Nerozdeleneho zisku. (b)
Cizi meny
i.
Transakce v cizlch menach
Polozky zahrnute do ucetnfch zaverek kazdeho ze subjektii ve Skupine se ocei'lujf s pouzitfm meny primarnfho ekonomickeho prosti'edf, ve kterem dany subjekt provozuje svou cinnost (funkcnf meny). Konsolidovana ucetnf zaverka se pi'edklada v cesk)lch korunach, coz je funkcnf a prezentaenf mena Spolecnosti. Transakce v cizf mene se pi'epocftavaj f na pi'fslusnou funkcnf menu subjektii ve Skupine smennym kurzem platnym k datu transakce. Penefof aktiva a pasiva v cizf mene jsou pi'epoctena na prfslusnou funkcnf menu subjektii ve Skupine smennym kurzem platnym k rozvahovemu dni; je-li funkcnf menou ceska koruna, pak smennym kurzem Ceske narodni banky. Nepenefof aktiva a pasiva v cizf mene, ktera jsou vykazana v historicke cene, se pi'epocitavajf na pfislusnou funkcnf menu subjektU ve Skupine smennym kurzem platnym k datu transakce. Nepenefof aktiva a pasiva v cizi mene, ktera jsou vykazana v realne hodnote, se pi'epocitavajf na pi'islusnou funkcni menu smennym kurzem platnym v den stanoveni realnych hodnot. Kurzove rozdily vznikle pi'i pi'epoctu cizfch men se vykazujf jako zisk nebo ztrata; to se vsak netyka rozdihi vzniklych pi'i pi'eceneni realizovatelnych kapitalovych nastrojii (s vyjimkou snifonf hodnoty, kdy se kurzove rozdily zauctovane v ostatnfm uplnem hospodai'skem vysledku vykazf do zisku nebo ztraty), financnfho nastroje oznaceneho jako zajistenf (,,hedge") ciste investice do zahranicniho provozu nebo zajisteni penefoich tokii (spli'lujfcfho konkretni pi'edpoklady), je-li ucinne, ktere se vykazujf v ostatnfm uplnem hospodai'skem v:Ysledku. Pi'ehled hlavnich pi'epoctovych kurzu platnych pro vykazovane obdobf je uveden v bode 36 pi'ilohy Postupy fizenf rizik a zvei'eji'lovanf informacf. ii.
Ucetnl zaverky zahranicnlch provozu
Aktiva a zavazky zahranicnich provozii vcetne uprav goodwillu a realne hodnoty pri konsolidaci se pi'epocitavaj f na ceske koruny smennym kurzem platnym ke dni ucetni zaverky. Vynosy a naklady zahranienich jednotek se pi'epocftavajf na ceske koruny pomocf smennych kurzu, ktere aproximujf smenne kurzy platne k datum jednotlivych transakcf. Kurzove rozdfly vznikle z pi'epoctu se uctuj r do ostatnfho uplneho hospodai'skeho vysledku a vykazuj i se ve fondu z pi'epoctu cizfch men ve vlastnfm kapitalu. Pokud vsak zahranienf podnik nenf I00% dcei'inou spolecnostf, pak se prfslusna cast kurzoveho rozdflu vykazuje jako nekontrolnf podfl.
(c)
Ncderivatova finaneni aktiva
Skupina ma nasledujfcf financnf nastroje, ktere nejsou derivaty: finanenf aktiva v realne hodnote vykazana do zisku nebo ztraty, uvery a pohledavky, aktiva drzena do splatnosti a realizovatelna finanenf aktiva.
i. Klasijikace Financni nastroje v realne hodnole vyk
23
Pi'iloha kc konsolidovane u{;etnf zav~rce spo l e~nosti Encrgeticky a pn1myslov)' holding, a.s. za rok kon~ icf 31. prosinccm 20 13 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
Aktiva driena do splatnosti jsou nederivatova financnf aktiva s pevnymi ci pi'edem urcitelnymi platbami a s pevnym datem splatnosti, ktera Skupina hodla drzet do splatnosti, k cemuz ma poti'ebne pi'edpoklady. Realizovatelna financni aktiva jsou nederivatova financnf aktiva, ktera nejsou oznacena jako aktiva v realne hodnote vykazana do zisku nebo ztraty, ani nejde o uvery ani pohledavky, penfze ci penefof ekvivalenty, ani o aktiva drfona do splatnosti. ii. Vykazovdnl
Financni aktiva v realne hodnote vykitzana do zisku nebo ztraly a realizovatelna financni aktiva se vykazujf ke dni, kdy Skupina pi'istoupf ke smluvnfm podmfnkam pi'edmetneho nastroje. Financnf aktiva zakoupena a prodana befoym zpusobem, vcetne aktiv drzenych do splatnosti, se pi'i prvotnfm zachycenf vykazuj f k datu uzavi'enf obchodu, kdy Skupina pi'istoupf ke smluvnfm podmfnkam pi'edmetneho nastroje. Uvery a pohledavky se vykazuj f k datu jejich vzniku.
iii. Oceiiovanl
Pi'i prvotnfm zachycenf se financnf aktiva ocenujf realnou hodnotou zvysenou (v pi'fpade financnich nastroju neocenovanych v realne hodnote vykazanych do zisku nebo ztraty) o transakcni naklady pi'fmo pi'ii'aditelne k poi'fzenf financnfho nastroje. Pi'ifaditelne naklady na transakce souvisejici s financnimi aktivy se ocenuji realnou hodnotou vykazanou do zisku nebo ztraty v
U financnfch aktiv v realm~ hodnote vykazane do zisku nebo ztraty se zisky a ztraty vznikle v dusledku zmeny realne hodnoty promitajf do hospodarskeho vysledku. U realizovatelnych aktiv se zmeny realne hodnoty (mimo zmeny zpusobene ztratou ze snizeni hodnoty nebo kurzovymi rozdfly u real izovatelnych kapitalovych nastroju) vykazujf v ostatnim uplnem hospodarskem vysledku a prezentuji se ve vlastn!m kapitalu ve fondu z pi'eceneni na realnou hodnotu. Pi'i oductovani realizovatelneho aktiva se kumulativnf zisky a ztraty v ostatnim uplnem hospodarskem vysledku pi'evedou do zisku a ztrat ve vykazu o uplnem hospodarskem vysledku. Nakladove a vynosove uroky z realizovatelnych cennych papiru se zahrnuji do vysledku hospodai'eni za pouzitf metody efektivnf urokove sazby. v. Oductovdnl
Finaneni aktivum se oductuje pote, co vyprsi smluvni pravo na penefoi toky z daneho aktiva nebo pote, co je pravo na pi'ijem smluvnfch penefoich toku pi'evedeno v ramci transakce, kde dojde k pi'eneseni v zasade vsech rizik a uzitku spojenych s vlastnictvim daneho aktiva. Jaeykoliv podil na pi'evadenych financnich aktivech, ktery Skupina ziska nebo si ponecha, se vykafo jako samostatne aktivum ci pasivum. vi. Vzdjemny zapocet financnlcli aktiv a zdvazku
Jestlifo ma Skupina pravne vymahatelne pravo na zapocet vykazovanych castek a transakce se ma vyporadat na netto bazi, pak se financni aktiva a zavazky vzajemne zapoctou a ve vykazu o finaneni pozici se vykafo vysledna Cista castka.
(d)
Nederivatove finaneni zavazky Skupina ma nasledujfci financni zavazky, ktere nejsou derivaty (,,nederivatove financni zavazky"): pujcky a livery, emise dluhovych cennych papfru, bankovni kontokorenty, zavazky z obchodnich vztahU a ostatni zavazky. Tyto financnf zavazky se pi'i prvotnim zachyceni vykazuji ke dni vypoi'adanf v realne hodnote zvysene o veskere pi'fslusne pi'fmo souvisej icf transakcnf naklady, s vyjimkou financnich zavazkU v realne hodnote vykazane do zisku nebo ztraty, kdy se transakenf naklady vykazi do zisku nebo ztraty pi'i 24
Prlloha kc konsol idovane utetnf zavt!rce spolefoosti Energetick)i a prllinyslory holding, a.s. za rok kontfcf 31 . prosincern 2013 (pi'elo:fono z anglickeho originalu)
jejich vzniku. Nasledne se pak financnf zavazky ocenujf amortizovanou pofizovacf cenou za pouzitf efektivnf urokove sazby, s vyjimkou financnfch zavazku v realne hodnote vykazane do zisku nebo ztraty. Zpusoby odhadu realne hodnoty jsou popsany v bode 4 pi'ilohy - Stanovenf realm~ hodnoty. Skupina oductuje finanenf zavazek po splnenf, zrusenf nebo vyprsenf smluvnich povinnosti.
(e)
Derivatove finaneni nastroje Skupina drzf derivatove financnf nastroje k zajistenf proti kurzovemu, urokovemu a komoditnimu riziku. Derivaty se pi'i pocatecnfm zachyceni vykazujf v realne hodnote a pi'islusne transakcnf naklady se zahrnuji pi'imo do vysledku hospodai'enf. Po pocatecnfm zauctovani se derivaty ocenujf realnou hodnotou ajejich zmeny se uctuji tak,jak se uvadf nize. Jille derivaty, ktere llejsou urcelly k obclwdovanl
Jestlize derivatovy financnf nastroj neni drzen za ucelem obchodovanf a neni urcen vztahem splnujicim podmfnky pro zajist'ovacf ucetnictvf, pak se veskere zmeny jeho realne hodnoty ihned zauctuji do hospodai'skeho vysledku. Odde/itelne vlozene derivaty
Financni i nefinancni kontrakty (ktere samy o sobe nejsou oceneny realnou hodnotou prosti'ednictvfm hospodai'skeho vysledku) jsou podrobeny hodnoceni s cilem urcit, zda neobsahuji vlofene derivaty. Vlofene derivaty se oddeli od hostitelskeho kontraktu a zauctuji samostatne tehdy, pokud ekonomicke charakteristiky a rizika hostite!skeho kontraktu nejsou uzce propojeny s charakteristikami a riziky vlofeneho derivatu; samostatny nastroj se stejnymi nalezitostmi jako vlozeny derivat by splnoval definici derivatu; a kombinovany nastroj se neocenuje realnou hodnotou s vykazanim do zisku nebo ztraty. Zmeny realne hodnoty oddelitelnych vlozenych derivatu se ihned zauctuji do hospodarskeho vysledku. Zajistenl penef.nlch toku a zajistenl realne lwdnoty
VetSina financnich derivatU je drzena pro ucely zajisteni (,,hedging"), av5ak nesplnuje kriteria pro uctovani o zajistenf podle standardu IAS 39. Tyto derivaty jsou urcene k obchodovanf a pi'fslusny zisk nebo ztrata vyplyvajicf ze zmen realne hodnoty se vykazuje do zisku ci ztraty. Zajist'ovaci instrumenty, ktere se skladaji z derivatu souvisejfcich s menovymi riziky, se klasifikujf bud' jako zajistenf penefofch toku nebo zajisteni realne hodnoty. Od vzniku zaj isteni Skupina vede formalni dokumentaci zajist'ovacfho vztahu a take cflu a strategie Skupiny pi'i i'fzenf rizik pi'i provadeni zaj isteni. Skupina rovnez pravidelne vyhodnocuje ucinnost zaj ist'ovacfho instrumentu pi'i vyrovnavani expozice co do zmen v realne hodnote zajistene polozky nebo hotovostnfch toku, ktere je mofoe pi'ii'adit zajistenemu riziku. V pi'fpade zaj isteni penefoich toku se ta cast zisku nebo ztraty ze zajiSt'ovacfho instrumentu, ktera se povafuje za ucinne zajisteni, vykazuje v ostatnfm uplnem hospodarskem vysledku a neucinna cast zisku nebo ztraty ze zajist'ovaciho instrumentu se vykazuje do zisku nebo ztraty. Pokud jiz zaj ist'ovaci instrument nesplnuje kriteria pro uctovani jako zaj istenf, uplyne doba jeho platnosti anebo je prodan, vypovezen ci vyuzit, anebo je zruseno jeho urcenf jako zaj ist'ovacf instrument, uctovani se o nem do budoucna zastavi. Pokud se jiz nepi'edpoklada, ze dojde k pi'edpokladane transakci, zustatek ve vlastnfm kapitalu se pi'evede do zisku nebo ztraty. V pi'fpade zajisteni realne hodnoty se zisk nebo ztrata z pi'ecenenf zajist'ovaciho instrumentu na realnou hodnotu vykafe jako zisk nebo ztrata. Transakce s emisnlmi povolenkami a energil
Podle IAS 39 se tento standard vztahuje i na nektere smlouvy na emisni povolenky a energie. VetSina smluv na koupi a prodej, ktere Skupina uzavfra, stanovf fyzicke dodani energie urcene ke spoti'ebe nebo prodeji v ramci jeji befoe cinnosti. Na tyto smlouvy se tudiz standard IAS 39 nevztahuje. Standard IAS 39 se zejmena nevztahuje na swapy a forwardove nakupy a prodeje s fyzickym dodanfm energie, pokud se ma za to, ze pi'fslusna smlouva byla uzavi'ena v ramci befoe cinnosti Skupiny. Tak je tomu v pi'fpade, jsou-li splneny vsechny nfze uvedene podmfnky: 25
Pl'iloha ke konsolidovane ucetni zavl!rce spolefoosti Encrgctick)I a prumyslov)' holding, a.s. za rok koncicf 31. prosincem 20 13 (pi'elo2:cno z anglickeho originalu)
- na zaklade techto smluv dojde k fyzickemu dodani; - objem nakoupeny nebo prodany na zaklade techto smluv odpovfda provoznim pofadavkum Skupiny; a - smlouvu nelze povafovat za vydanou opci, jakji definuje standard !AS 39. Skupina tak pi'edpoklada, ze transakce ujednane s cilem vyrovnat objemy mezi emisnimi povolenkami a zavazky na nakup a prodej energii jsou soucasti jejf befoe cinnosti a proto se na ne nevztahuje standard IAS 39. Smlouvy, na ktere se vztahuje standard IAS 39, se vykazuji v realne hodnote a zmeny v realne hodnote se vykazujf do zisku ci ztraty. Skupina vykazuje vynosy a naklady souvisejfci s obchodovanim s emisnimi povolenkami jako Ciste vynosy a naklady na i'adku Emisni povolenky, (cista vyse).
(f)
Penize a pene:lni ekvivalenty Penize a penefoi ekvivalenty zahrnuj f penefoi hotovost, penfze v bankach a kratkodobe vysoce likvidnf investice s puvodnf splatnosti nepi'esahujicf ti'i mesice.
(g)
Zasoby Zasoby se ocenujf poi'izovaci cenou nebo cistou realizovatelnou hodnotou (v:ldy tou, ktera je nizsi). Cistou realizovatelnou hodnotu tvoi'i odhad prodejni ceny v ramci befoe obchodni cinnosti snizeny o odhadovane naklady na dokoncenf a naklady na prodej. Nakoupene zasoby a zasoby na ceste jsou prvotne vykazany v cene porizeni, ktera zahrnuje kupni cenu a da!Si naklady pi'imo souvisejici s poi'izenim zasob a s jej ich uvedenim na soueasne misto a do soucasneho stavu. Zasoby podobne povahy se ocenuj f metodou vazeneho prumeru, coz ale neplati pro oblast vyroby energie, kde se uplatnuje zasada FIFO (,,first-in, first-out"). Zasoby vlastni vyroby a nedokoncena vyroba se prvotne ocenuji vyrobnimi naklady. Vyrobnf naklady zahrnuji prime naklady (pi'imy material, prime mzdy a ostatni pi'ime naklady) a dale cast rezij nich nakladu, ktere lze pi'imo pi'ii'adit k vyrobe zasob (vyrobni rezii). Toto oceneni se upravuje na cistou realizovatelnou hodnotu, je-1 i nizsi nez vyrobni naklady.
(h)
Snizeni hodnoty
i. Nefinancnl aktiva K datu sestavenf kazde ucetnf zaverky se provei'uje ucetnf hodnota aktiv Skupiny krome zasob (viz bod (g) - Zasoby), investic do nemovitostf (viz bod (k) - Investice do nemovitosti) a odlozenych danovych pohledavek (viz bod (o) - Danz pi'ijmu) s cilem zj istit, zda existuji objektivni dukazy o tom, ze by mohlo dojft ke snizeni hodnoty aktiv. Pokud takove dukazy existujf, provede se odhad zpetne zfskatelne castky daneho aktiva. V pi'fpade goodwillu a nehmotneho majetku, ktery ma neurcitou dobu zivotnosti nebo ktery dosud neni k dispozici k uzfvanf, se odhad zpetne zfskatelne castky provadf pi'inejmensim kazdy rok ke stejnemu datu. Zpetne zfskatelna castka aktiva nebo penezotvorne jednotky je urcena realnou hodnotou snizenou o naklady na prodej, nebo jeho uzitnou hodnotou, je-li vyssi. Pro zjisteni uzitne hodnoty jsou odhadovane budouci penefoi toky diskontovany na svou soueasnou hodnotu za pouzitf diskontnf sazby pi'ed zdanenfm, ktera odrazf aktualnf trfof ocenenf casove hodnoty penez a ri zik specifickYch pro
Priloha ke konsolidovane utelnf zaverce spoletnosti Energeticky a pn\myslov:Y holding, a.s. za rok kontfci 31. prosincem 2013 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
Alokace ztrat ze snizeni hodnoty vykazanych u penezotvornych jednotek se provadf tak, ze se nejprve snizf ucetnf hodnota veskereho goodwillu pi'ideleneho temto jednotkam a pote se snfzf ucetni hodnoty ostatnich aktiv v ramci jednotky (skupiny jednotek), a to na pomerne bazi. Ztrata ze snffonf hodnoty u goodwillu se nerusi. U ostatnich aktiv se ztrata ze snffoni hodnoty, ktera byla vykazana v pi'edchozfch obdobfch, hodnotf ke kazdemu rozvahovemu dni s cflem identifikovat znamky snfzenf, pi'fpadne zaniku teto ztraty. Ztrata ze snfzenf hodnoty se zrusf, jestlize dojde ke zmene odhadu pouzicych ke stanovenf zpetne zfskatelne castky. Zrusf se ale jen v takovem rozsahu, aby ucetnf hodnota aktiva nepi'esahla ucetnf hodnotu, ktera by byla stanovena (s odectenfm odpisu), kdyby nebylo vykazano zadne snffoni hodnoty. Goodwill tvoi'icf soucast ucetnf hodnoty investice v pi'idrufone spolecnosti se nevykazuje samostatne, a proto se ani samostatne netestuje na snffoni hodnoty. Existujf-li v pi'idruzene spolecnosti objektivnf znamky mo:lneho snf:lenf hodnoty investice, testuje se na snifoni hodnoty cela investice v pi'idrufone spolecnosti jako jedno aktivum. ii. Financni aktiva (vcetne polzledtivek z obc/10dnic/1 vztalzu a ostatnicli pohledtivek)
Ke kazdemu rozvahovemu dni se provadi hodnoceni financnfch aktiv, ktera nejsou vykazana v realne hodnote ve rykazu o uplnem rysledku, s cflem zj istit, zda neexistujf objektivni dukazy snizeni jejich hodnoty. Ke snffonf hodnoty financnfho aktiva dochazf tehdy, kdyz objektivnf dukazy svedcf o tom, ze po pocatecnfm zachyceni aktiva nastala udalost s negativnim dopadem na odhadovane budoucf pene:lnf toky daneho aktiva, ktery lze spolehlive odhadnout. Mezi objektivnf dukary o snf:lenf hodnoty financnfho aktiva lze pocftat nesplacen[ dluhu nebo nezakonne jednanf ze strany dlu:lnfka, restrukturalizaci pohledavek Skupiny za podmfnek, o nichz by Skupina za normalnf situace neuvafovala, signaly svedcfcf o tom, ze dlu:lnfk ci emitent pravdepodobne vstoupf do konkurzu, nebo skutecnost, Ze pro cenny papfr pi'estal existovat aktivni trh. Objektivnfm dukazem o snfzeni hodnoty investice do kapitalorych cennych papfru je take ryznamne nebo dlouhodobe snfzenf jejich realne hodnoty pod uroven jejich poi'izovacf ceny. Standard IAS 39 nenabfzf jednoznaene vodftko k urceni, co je ve vztahu k poi'izovacf cene ryznamne a co znamena dlouhodobe snfzenf realne hodnoty. Podle zasad Skupiny v teto souvislosti platf, fo se poklesy na akciorych trzfch pova:lujf a budou povafovat za va:lne tehdy, kdyz se velka cast globalnfch akciov)lch indexu snfzf ze srych l 2mesfcnfch maxim temei' o 50 %, a to po dobu delsf nez 6 mesicu (kriteria snfzenf hodnoty). Zpetne zfskatelna castka investic Skupiny do cennych papfru drzenych do splatnosti a zpetne zfskatelna castka pohledavek vykazanych v amortizovane poi'izovacf cene se vypocte jako soueasna hodnota odhadovanych budoucfch penefofch tokU diskontovanych puvodnf efektivnf urokovou sazbou (tj. efektivnf urokovou sazbou vypoctenou pi'i pocatecnfm vykazanf danych financnfch aktiv). Kratkodobe pohledavky se nediskontuji. Pi'i stanovenf zpetne zfskatelne castky u pujcek a pohledavek se take bere v uvahu uveruschopnost a hospodai'ska v)lkonnost dlu:lnfka a hodnota vsech zastavnich prav a zaruk od ti'etfch stran. Ztrata ze snfzenf hodnoty cenneho papfru drzeneho do splatnosti nebo pohledavky vykazane v amortizovane poi'izovacf cene se zrusi, jestlize nasleduje zvysenf zpetne zfskatelne castky, ktere lze objektivne spojovat s udalostf nastalou po vykazanf ztraty ze snffonf hodnoty. Ztraty ze snfzenf hodnoty realizovatelnych investicnfch cennych papfru se vykazujf tak, ze se kumulativnf ztrata, ktera byla vykazana v ostatnfm uplnem hospodarskem rysledku a prezentovana ve fondu z pi'ecenenf na realnou hodnotu ve vlastnfm kapitalu, pi'evede do rykazu o uplnem hospodarskem rysledku. Kumulativnf ztrata, ktera se vyjme z vlastnfho kapitalu do uplneho hospodai'skeho rysledku a zachytf se ve v)lkazu o uplnem hospodai'skem vysledku, pi'edstavuje rozdfl mezi poi'izovacf cenou (po odectenf vsech splatek jistin a vsech odpisU/amortizace) a stavajfcf realnou hodnotou po odectenf vsech ztrat ze snfzenf hodnoty di'fve vykazanych ve vykazu o uplnem hospodarskem vysledku. Zmeny kumulativnfch ztrat ze sni:lenf hodnoty, ktere souvisej f s uplatnenfm metody efektivnf urokove sazby, se vykafou jako sloZka urokoveho vynosu. Jestlize se realna hodnota realizovatelneho dluhoveho cenneho papfru se snf:lenou hodnotou v nasledujfcfm obdobf ajsf a toto ajsenf objektivne souvisf s udalostf, ktera nastala pote, co byla ztrata ze snfzenf hodnoty vykazana ve vykazu o uplnem hospodai'skem vysledku, ztrata ze snfzenf hodnoty se zrusf a tato zrusena (rozpustena) castka ztraty se vykaze ve v)lkazu o uplnem hospodai'skem rysledku. 27
Priloha kc konsolidovane it~etnr zav~rce spolctnosti Energeticlcy a prumyslovy holding, a.s. za rok z anglickeho originalu)
kon~icf
3 1. prosincem 2013 (pfeloZ:eno
Pi'fpadne nasledne zvyseni realne hodnoty realizovatelneho kapitaloveho cenneho papiru, jehoz hodnota se predtim snizila,je vykazano v ramci ostatniho uplneho hospodarskeho vysledku.
(i)
Dlouhodoby hmotny majetek i. Vlastnend aktiva Polozky dlouhodobeho hmotneho majetku se uctuji v poi'izovaci cene sni:lene o opravky (viz ni:Ze) a ztraty ze snizeni hodnoty (viz bod (h) pi'ilohy - Snizeni hodnoty). Pocatecni zt'.istatky se vykazuji v zustatkove hodnote, ktera zahrnuje upravu pi'i pi'eceneni v ramci procesu alokace kupni ceny. Pol'izovaci cena zahrnuje vydaje, ktere lze pi'imo pi'ii'adit k poi'izeni daneho aktiva. Poi'izovaci cena majetku vytvoi'eneho ve vlastni rezii zahrnuje naklady na material a prime mzdy, veskere ostatni naklady pi'imo souvisejici s uvedenim aktiva do funkcniho stavu pro zamyslene vyuzitf a aktivovane vypujeni naklady (viz bod (n) pi'flohy - Finaneni vynosy a naklady). Poi'izovaci cena take zahrnuje naklady na demontaz a odstraneni jednotlivych polozek a uvedeni lokal ity do puvodniho stavu. Nemovity majetek, ktery se buduje nebo pl'ipravuje pro budoucf vyuziti jako investicni nemovitost, se do dokonceni klasifikuje jako dlouhodoby hmotny majetek a vykazuje se v realne hodnote. Po dokonceni se klasifikuje jako investice do nemovitostf. Jestli:le se polozka dlouhodobeho hmotneho majetku sklada z casti majicich ruznou dobu ekonomicke zivotnosti, pak se tyto jednotlive casti uctuji jako samostatne polozky (hlavni slozky) dlouhodobeho hmotneho majetku.
ii. Najata aktiva Najmy, pl'i kterych na Skupinu pi'echazeji v podstate vsechna rizika a uzitky vlastnictvi, se klasifikuji jako financni leasing. Pi'i financnim leasingu se najata aktiva vykazuji bud' v realm~ hodnote, nebo v soucasne hodnote minimalnfch splatek najemneho (te, kteraje nizsi) k okamziku vzniku najmu po odecteni opravek (viz nize) a ztrat ze sni:lenf hodnoty (viz bod (h) pi'flohy - Sni:leni hodnoty). Minimalni splatky najemneho pl'i financnim leasingu se deli na financni poplatek a splatku neuhrazeneho zavazku. Financni poplatek se pi'ii'azuje ke kaZdemu obdobi po celou dobu najmu tak, aby byl neuhrazeny zavazek urocen konstantni periodickou urokovou mfrou. Ostatni najmy vyjma investic do nemovitosti maji charakter operativniho leasingu a nejsou vykazovany ve vykazu o financni pozici Skupiny. Platby hrazene v ramci operativniho leasingu se ve vykazu o uplnem hospodai'skem vysledku vykazuji linearne po dobu trvani najmu. Pi'i identifikovani leasingovych smluv posuzuje Skupina i dalSi kriteria definovana v interpretaci IFRIC 4 - Urceni, zda smlouva obsahuje leasing: Skupina zjist'uje, zda smlouva poskytujici pravo uzivat aktivum splnuje definici leasingu. Pi'i splneni urcit)fch kriterii lze za najemni vztah povafovat i nektere kupni a dodavatelske smlouvy v oblasti energetiky (dodavka elekti'iny a plynu).
iii. Bezuplatne nabyry hmotny majetek Nektere plynove zai'izeni bylo nabyto bezuplatne od obecnich a mistnich ui'adu. Tento majetek byl zauctovan do dlouhodobeho hmotneho majetku ve vysi odpovidajicf nakladum, jez byly vynalozeny na tento majetek obecnimi a mistnimi ui'ady, se souvztafoym zapisem do vynosu pi'!Stich obdobf. Vynosy pi'!Stich obdobi se rozpoustej i do vysledku rovnomerne ve vysi odpisu dlouhodobeho hmotneho majetku nabyteho bezliplatne.
i. Nasledne ndklady Nasledne naklady se aktivuji pouze tehdy, je-li pravdepodobne, ze z urcite polozky dlouhodobeho hmotneho majetku poplynou Skupine budouci ekonomicke uzitky a :le pi'islusne naklady lze spolehlive mei'it. Vsechny ostatni vydaje vcetne nakladu na kazdodenni servis dlouhodobeho hmotneho majetku se vykazujf pi'imo do vykazu 0 uplnem hospodarskem rysledku.
28
Pfiloha kc konsolidovane u~ctnf zav~rce z anglickeho originalu)
spole~nosti
Energetick)I a pn1myslov)I holding, a.s. za rok
kon ~ici
31. prosincem 2013 (pi'elozeno
ii. Odpisy
Odpisy se uctujf do vykazu o uplnem hospodarskem vysledku linearne po odhadovanou dobu zivotnosti dane polozky dlouhodobeho hmotneho majetku. Pozemky se neodepisujf. Najata aktiva se odepisujf bud' po dobu najmu, nebo po dobu zivotnosti, je-li kratsf (pokud nenf pl'imei'ene jiste, ze do konce doby najmu Skupina zfska k danemu aktivu vlastnicke pravo). Odhadovana doba zivotnosti ujednotlivych kategorif majetkuje nasledujfcf: • • • • • • •
Budovy a stavby elektraren Budovy a stavby Stroje, elektricke generatory, plynove generatory, turbfny a kotle Doly a dulnf zai'fzenf Distribucni sft' Stroje a zai'fzenf lnventar a ostatnf
50 - 100 let 20 - 80 let 20 - 50 let 15 - 30 let 10 - 60 let 4 - 40 let 3 - 20 let
Metody odpisovanf, delka doby zivotnosti a zustatkove hodnoty se kazdorocne reviduj f k rozvahovemu dni. U spolecnostf nabytych v souladu s IFRS 3, u nichz byla provedena alokace kupnf ceny, se doba zivotnosti reviduje na zaklade procesu alokace kupnf ceny.
(j)
Nehmotny majetek i. Goodwill a nelzmotnj majetek z{skanj v rtimci podnikovjclz kombinaci
Goodwill pi'edstavuje castku, o kterou poi'izovacf cena akvizice pi'evysuje k datu akvizice realnou hodnotu podflu Skupiny na ciscych identifikovatelnych aktivech nabyvane dcei'i ne ci pi'idmzene spolecnosti nebo spolecneho podniku. V pi'fpade akvizice dcei'ine spolecnosti ci spolecneho podniku se goodwill vykazuje jako nehmotny majetek. V pi'fpade akvizice pi'idruzene spolecnosti se goodwill zahrnuje do ucetni hodnoty investic do pi'idruzenych spolecnostf. V pi'ipade, ze k datu akvizice podfl Skupiny na realne hodnote identifikovatelnych aktiv a zavazkU dcei'ine spolecnosti ci jednotky uctovane ekvivalencnf metodou pi'evysuje poi'izovacf cenu akvizice, Skupina pi'ehodnotf zj istenf a ocenenf identifikovatelnych aktiv a zavazku a poi'izovaci cenu akvizice. Pi'ipadny pi'ebytek vznikly z tohoto pi'ehodnocenf (negativnf goodwill) se vyka2e ve vykazu o uplnem hospodarskem vysledku v obdobf, kdy doslo k akvizici. Pi'i akvizici nekontrolniho podilu (spolu se zachovanfm kontroly nad danym subjektem) se goodwill nevykazuje. Pi'i prvotnfm zachycenf v ucetnictvi se goodwill ocenuje poi'izovaci cenou s odectenim kumulativnich ztrat ze sni2enf hodnoty (viz bod (h) pi'flohy - Snf2enf hodnoty) a kazdorocne se testuje na snfzenf hodnoty. Zisky a ztraty pi'i odprodeji podniku zahrnujf i ucetnf hodnotu goodwillu nalezejfcfho prodanemu podniku. Nehmotna aktiva zfskana pi'i podnikove kombinaci se uctujf realnou hodnotou ke dni akvizice, jde-li o aktivum, ktere je oddelitelne nebo vzniklo na zaklade smluvnfch nebo jinych zakonnych prav. Nehmotny majetek s neurcitou dobou zivotnosti se neodepisuje a vykazuje se v poi'izovacf cene snizene o ztraty ze snizeni hodnoty (viz bod (h) pi'ilohy - Snf2enf hodnoty). Nehmotny majetek s urcitou dobou zivotnosti se odepisuje po dobu zivotnosti a vykazuje se v poi'izovaci cene snfzene o opravky (viz nfze) a o ztraty ze snizeni hodnoty (viz bod (h) pi'flohy - Snf2enf hodnoty). ii. Vyzkum a vyvoj
Vydaje na vyzkumnou cinnost realizovanou s cflem ziskat nove vedecke ci technicke poznatky a vedomosti se vykazujf pi'fmo do vykazu 0 uplnem hospodarskem vysledku. Vyvojova cinnost zahrnuj e plan ci navrh realizace novych nebo podstatne zdokonalenych vyrobkU nebo procesu. Naklady na vyvoj se aktivujf, pouze pokud je lze spolehlive mei'it, pi'islusny vyrobek nebo proces je technicky a ekonomicky realizovatelny, je pravdepodobne, 2e bude v budoucnu zfskan
29
Prlloha kc konsolidovane z anglickeho originalu)
u~etn f zav~rce spol e~nosti
Energetick)r a prumyslory holding, a.s. za rok kon~ ic l 31 . prosincem 20 13 (prelozeno
ekonomicky uzitek nebo pokud Skupina hodla v:Yvoj dokoncit a rysledne aktivum pouzfvat ci prodat, a disponuje k tomu dostatecnymi zdroji . V letech 2013 a 2012 naklady na ryvoj vynalozene Skupinou nesplf\ovaly uvedena kriteria. Z tohoto duvodu byly vykazany do vykazu o uplnem hospodarskem vysledku.
iii. Emisnl povo/enky Vykazovcini a ocefwvcini Emi snf povolenky (nakoupene Spolecnostf nebo vydane statem) jsou prvotne vykazovany v real ne hodnote. Pokud existuje aktivnf trh, realna hodnota by mela v souladu s IFRS 13 odpovfdat trfof cene (v prfpade pi'idelenych emisnfch povolenek je realna cena hodnota stanovena jako cena k datu pi'idelenf povolenek; pro nakoupene emisnf povolenky se realna hodnota rovna kupnf cene). Pokud se stanovf, ze neexistuje aktivnf trh, pouzij f se ke stanovenf realne hodnoty alternativnf ocef\ovacf metody v souladu s IFRS 13. Nasledne budou emisnf povolenky uctovany nakladovou metodou v ramci nehmotneho dlouhodobeho majetku. Pi'i spoti'ebe Ci prodej i emisnich povolenek Skupina uplatf\uje metodu ,,first-in, first-out" (,,FIFO") v souladu se srymi ucetnfmi politikami.
Sniieni hodnoty emisnich povolenek Vzdy ke dni ucetnf zaverky Skupina posoudi, zda lze usuzovat, ze doslo ke snizenf hodnoty emisnich povolenek. Pokud lze usuzovat, ze doslo ke snizeni hodnoty, Skupina provei'f zpetne ziskatelne castky penezotvorne jednotky, ke ktere byly emisni povolenky pi'ii'azeny, aby urci la, zda tyto castky nadale pi'esahujf ucetnf hodnotu pi'edmetnych aktiv. v pi'ipade, ze j e ucetni hodnota penezotvorne j ednotky vyssi nez j eho zpetne ziskatelna castka, doslo ke snizeni hodnoty. Jakekoli zj istene sni2eni hodnoty emisnfch povolenek j e uctovano na vrub nakladu ve vykazu zisku a ztrat av rozvaze ve prospech opravnych polozek.
Vykazovcini dotaci Dotace se prvotne vykazuji jako v:Ynosy pi'fstich obdobi a uctuji do zisku systematicky po celou dobu platnosti, coz je pi'islusny kalendarni rok, a to bez ohledu na to, zda dotycny subjekt pi'idelenou dotaci nadale drzf. Model systematickeho uctovani vynosu pi'iStfch obdobi do zisku vychazi z odhadovanych emisf vypoustenych v danem mesfci se zohlednenfm odhadovaneho kty ti celkorych odhadovanych rocne vypoustenych emisi emisnimi povolenkami pi'ii'azenymi j ednotce. K rozpousteni v:Ynosu pi'iStich obdobf do v:Ykazu zisku a ztrat dochazi ctvrtletne; jakakoli budoucf aktualizace odhadu celkorych rocnich emisi se zohledni v ramci nasledujicfho mesicniho nebo ctvrtletniho hodnocenf. Jakekoli ubytky certifikatU nebo zmeny v ucetni hodnote nemaji vliv na zpusob, jakym j sou vykazovany vynosy z dotaci.
Vykazovcini a ocenovcini rezerv Rezerva na emisni povolenky je vykazovana pravidelne behem roku na zaklade odhadovaneho mno2stvf tun emitovaneho C02 . Stanovuje se podle kvalifikovaneho odhadu rydaju nutnych pro dorovnani skutecneho zavazku ke konci vykazovaneho obdobi. To znamena, 2e se rezerva vypocitava na zaklade aktualni ucetni hodnoty drzenych certifikatu, paklize j sou drzeny dostatecne certifikaty pro dorovnani skutecneho zavazku, za pouziti metody FIFO. Spolecnosti v ramci skupiny identifikuji (v kazdem obdobi vymefovani rezervy), ktere certifikaty jsou ,,vybrane pro dorovnani" rezervy, a toto pi'ii'azeni je aplikovano konzistentne. V opacnem pi'fpade, pokud ke dni ucetni zaverky existuj e nedostatek drzenych emisnich povolenek ve srovnanf s odhadovanou poti'ebou, vykaze se rezerva odpovidajicf tomuto rozdilu v trfoi cene emisnich certifikatu platne ke konci vykazovaneho obdobi.
30
Priloha kc konsolidovane ucetnf zavl!rce spolecnosti Energetick)I a pnimyslovy holding, a.s. za rok koncfcf 31. prosincem 2013 (prelozeno z anglickeho originalu)
Pfehled kvantitativnich dopadu
Die ucetnich postupu pro emisni povolenky, ktere Skupina uplatnovala drive, vykazovala Skupina EPH k pffslusnemu rozvahovemu dni pouze rezervu na nedostatek emisnich povolenek v porovnanf s dr:lenymi emisnfmi povolenkami vykazovanymi jako nehmotny majetek. Pozdeji, v prubehu ucetnfho obdobf, snifovala emisnf povolenky v ramci nehmotneho majetku na zaklade odhadu emisf za vykazovane obdobf. Soueasny ucetnf postup platny od I. ledna 2013 zvysuje hodnotu nehmotneho majetku a rezervy pro odhadovane emise. Spoleenost ma za to, ze aktualnf ucetnf politika lepe zobrazuje celkovou financnf pozici, pokud jde 0 emisnf povolenky, protoze dava uzivateli konsolidovane ucetnf zaverky pi'ehled o tom, kolik emisnfch povolenek je fyzicky v drzenf ke konci obdobf, a soucasne ukazuje odhadovane zavazky t}'kajicf se vypoustenych emisi. Vzhledem k tomu, :le tato zmena nema dopad na vykaz uplneho vysledku, rozhodla se Spolecnost neprezentovat upraveny vykaz o financnf pozici kl. lednu 2012 v uvodu konsolidovane ucetnf zaverky, nebof zhodnotila, ze by nenastal zadny vyznamny dopad na rozhodnutf ucinena uzivateli teto konsolidovane ucetnf zaverky. Piivodnf a upraveny konsolidovany vykaz o financnf pozici viz Pi'iloha 3 - Upraveny konsolidovany vykaz o financnf pozici. iv. Software a jiny neltmotny majetek
Software a jiny nehmotny majetek nabyt}' Skupinou a majfcf urcitou dobu zivotnosti se vykazuje v poi'izovacf cene snfzene o opravky (viz nfze) a o ztraty ze snfzeni hodnoty (viz bod (h) pi'ilohy - Snf:lenf hodnoty). Nehmotny majetek s neurcitou dobou zivotnosti se neodepisuje a misto toho se kazdoroene testuje na snfzenf hodnoty. Doba jeho zivotnosti se na konci ka:Zdeho obdobf pi'ehodnocuje s cflem zjistit, zda nastale udalosti a okolnosti nadale svedci ve prospech neurcite doby zivotnosti. v. Odpisy
Odpisy nehmotneho majetku krome goodwillu se uctuji lineame do vykazu o uplnem hospodarskem vysledku po dobu odhadovane zivotnosti, pocfnaje dnem, kdy
2 - 4 roky 2 - 6 let
Zpusob odepisovanf, delka zivotnosti a zustatkove hodnoty se na konci kazdeho ucetnfho roku pi'ehodnocujf av pi'fpade poti'eby se upravujf.
(k)
Investice do nemovitosti Investice do nemovitosti pi'edstavuji nemovitosti, ktere Skupina drzf bud' pro ucely zfskavanf najemneho, nebo pro kapitalove zhodnocenf, pi'fpadne pro oba tyto ucely, a nikoliv pro prodej v ramci sve befoe cinnosti nebo pro vyrobu a dodavky zbozi ci sluzeb, ani k administrativnim ucelum. Investice do nemovitosti se ocei\ujf realnou hodnotou, kterou stanovf nezavisly soudnf odhadce. Realna hodnota se stanovf podle soucasnych cen na aktivnfm trhu podobnych nemovitosti v teze lokalite a ve stejnem stavu, nebo, v pi'fpade neexistence srovnatelnych nemovitostf, podle vseobecne platnych ocei\ovacfch metod. Kazdy zisk ci ztrata plynoucf ze zmeny realne hodnoty se vykazuj e ve vykazu o uplnem hospodarskem vysledku. Dojde-li ke zmene ve zpusobu uzivanf nemovitosti a nemovitost je pi'ei'azena do dlouhodobeho hmotneho majetku, pou:Zije se jako poi'izovacf cena pro ucely da!Sfho uctovanf jejf realna hodnota ke dni tohoto pfei'azenf. Zpusob uctovanf pi'fj mu z najemneho z investic do nemovitostf je popsan v bode (m) pi'ilohy - Vynosy.
31
Pffloha ke konsol idovane ucetni zavcrce spolecnosti Energetick)i a prumyslovy holding, a.s. za rok koncici 31 . prosincem 20 13 (pi'elofono z anglickeho originalu)
(I)
Rezervy Rezerva se vykaze ve vykazu o financni pozici, ma-Ii Skupina soucasny pravni nebo mimosmluvni zavazek vyplyvajici z udalosti nastale v minulosti a je-li pravdepodobne, ze si splnenf tohoto zavazku vyzada odliv ekonomick)lch uzitkU, aje-li mo:lne pi'fslusnou castku spolehlive odhadnout. Rezervy se vykazuji v ocekavane vysi plnenf. Dlouhodobe zavazky se vykazuji jako zavazky v soucasne hodnote pi'edpokladane vyse jej ich plnenf, pi'icemz (ma-Ii diskontovani vyznamny vliv) se jako diskontni sazba pouzije sazba pi'ed zdanenim, ktera odniZi stavajici tr:lni hodnocenf easove hodnoty penez a rizik specifick)lch pro dany zavazek. Pravidelne odvfjenf diskontu se vykazuje ve vykazu o uplnem hospodarskem vysledku ve finanenich nakladech. Dopady zmen urokovych sazeb, miry intlace a dalsich faktoru se vykazuji do hospodai'skeho vysledku jako provoznf vynosy ci naklady. Zmeny odhadovanych rezerv mohou vzniknout pi'edevsim v dusledku odchylek od puvodne odhadovanych nakladu nebo v dusledku zmeneneho data vypoi'adanf nebo zmeneneho rozsahu pi'islufoeho zavazku. Zmeny odhadu se vseobecne vykazuji ve vykazu o uplnem hospodai'skem vysledku ke dni zmeny daneho odhadu (viz nfze).
i.
Zamestnanecke pozitky
Dlouhodobe zamestnanecke pozitky Zavazky cykajfcf se pozitku a poskytovani s luzeb pro dlouhodobe zamestnance, mimo penzijni plany,jsou definovany jako castka budoucich plateb, na ktere zamestnanci maji narok v be:Znem a pi'edchazejicim obdobi. Budouci zavazky, ktere se pocitaji pi'irustkovou metodou, se diskontuji na soueasnou hodnotu. Jako diskontni sazba se pouziva vynos, ktery ke dni ucetni zaverky plyne z vysoce bonitnfch dluhopisu se splatnostmi, ktere se blizi splatnostem budoucich zavazku. Pi'eceneni ciste hodnoty zavazku vyplyvajicich z planu definovanych pozitku (vcetne pojistne-matematick)lch zisku a ztrat) je okamzite vykazovano v pine vysi v ostatnim uplnem vysledku. Pi'ispevky do penzijniho pojisteni vyplyvajici z kolektivni smlouvy se uctuji do vysledku hospodai'eni v okamziku, kdy vznikne narok najejich zaplaceni. Rezerva na zamestnanecke pozitky je vykazana zvlast' pro dlouhodobe a kratkodobe pozitky (pokud je mo:lne je oddelit, jinak jako pro dlouhodobe, neuplatni-li se IFRS 5). Pozitek by mohl byt klasifikovan jako kratkodoby, pouze pokud by cela kategorie pozitkU byla vypoi'adana ve lhute jednoho roku; jinak musi byt vykazanjako dlouhodoby.
Penzijni pfipojisteni V souladu se standardem IAS 19 je pi'irustkova metoda jedinou povolenou poj istne matematickou metodou. Referencni (cilovou) hodnotou uplatnenou pi'i oceneni penzijnich zavazku z definovanych pozitku je soueasna hodnota naroku na duchod soueasnych a byvalych zamestnancti a opravnenych osob (soueasna hodnota zavazku z danych pozitkU). Obecne je nutne pi'edpokladat, ze narok kazdy jednotlivy pozitek v ramci penzijniho zavazku vznikal rovnomerne od data vzniku pracovniho pomeru az do pi'islusneho data splatnosti. Pokud jsou na uhradu penzijnfch plateb urcena konkretni aktiva planu, lze tato aktiva zapocfst proti penzijnim zavazkum s tim, ze je vykazan pouze ciscy zavazek. Oceneni stavajicich aktiv planu vychazi z realm! hodnoty k rozvahovemu dni v souladu s IAS 19. Aktiva pouzivana k uhrade penzijnfch zavazku, ktera zcela nesplnuji nalditosti aktiv planu, se v rozvaze vykazuji jako aktiva. V tomto pi'ipade se neuplatni zadne zapocteni proti zavazku, ktery ma b)'t uhrazen. Skupina vykazuje veskere pojistne-matematicke zisky a ztraty, ktere plynou z penzijniho planu, pfimo v ostatnim up lnem hospodarskem vysledku a veskere vydaje souvisejici se stanovenym penzijnim planem do zisku nebo ztrat. Skupina vykazuje zisky nebo ztraty z kracenf nebo vypoi'adanf penzijniho planu v
32
Pffloha ke konsol idovane (1~etni zavl!rce s pole~nosti EnergetickY a pn,myslory holding, a.s. za rok kon~ ici 3 1. prosincem 2013 (pfelo:leno z ang liekeho orig inalu)
Kratkodobe zamestnanecke pozitky
Kratkodobe zamestnanecke pozitky se nediskontujf a uctujf se do nakladii pfi poskytnutf pi'fslusne sluzby. Rezerva na castku, jejfz vyplacenf se pi'edpoklada v ramci kratkodobych premiov:Ych programu nebo programii podilii na zisku, se vytvoi'i tehdy, kdyz Skupina ma soucasny pravnf nebo mimosmluvnf zavazek k v)lplate takove castky za sluzbu poskytnutou zamestnancem a jestlize je mofoe dany zavazek spolehlive odhadnout.
i.
Zaruky
Rezerva na zaruky se vykaze pi'i prodeji pi'fslusnych vyrobkii nebo sluzeb. Rezerva vychazf z historick)lch dat rykajfcich se zaruk, pi'icemz se vsem pi'ipadnym diisledkiim pi'ideluje vaha podle pi'fsl usnych pravdepodobnostf. ii.
Rezerva na soudnl flzenl a spory
Urovnanf pravnfho sporu pl'edstavuje individualnf potencialnf zavazek. Pi'i stanovenf nejlepsfho odhadu se bud' provadejf vypocty pi'edpokladane hodnoty, kde se mofoym dusledkiim stanovenym na zaklade pravnf analyzy pi'ideluje vaha podle pi'fslusnych pravdepodobnostf, nebo jde o jediny nejpravdepodobnejSf v:Ysledek, podle poti'eby upraveny se zohlednenfm rizik a nejistot. ii.
Rezerva na emisnlpovolenky
Rezerva na emisnf povolenky je vykazovana pravidelne behem roku na zaklade odhadovaneho mnozstvf tun emitovaneho C02. Stanovuje se podle kvalifikovaneho odhadu v)ldaju nutnych pro dorovnanf skutccncho zavazku kc konci vykazovaneho obdobf.
iii. Restrukturalizace Rezerva na restrukturalizaci se vykaze, jestlize Skupina schvalila podrobny a oficialnf restrukturalizacnf plan a restrukturalizace jiz by la zahajena, nebo byla oficialne oznamena. Na budouci provoznf naklady se rezerva nevytvai'f.
iv. Rezerva na demontaz a rezerva na napravu ekologickjch skod Zavazky souvisejfci s vyi'azovanfm a demontazf dlouhodobeho hmotneho majetku se vykazujf ve spojitosti s prvotnfm zauctovanfm pi'fslusneho majetku za pl'edpokladu, 2e tento zavazek lze spolehlive odhadnout. Ucetnf hodnoty pl'fslusnych polozek dlouhodobeho hmotneho majetku se zv)lsf o stejnou castku, jaka se nasledne odepisuje v ramci procesu odepisovanf pi'fslusneho majetku. Zmena v odhadu rezervy na vyi'azenf a obnovu dlouhodobeho hmotneho majetku se obecne vykazuje zaroven s odpovfdajfcf upravou daneho majetku, a to bez dopadu na v)lsledek hospodai'enf. Jestlifo dane polozky dlouhodobeho hmotneho majetku uz byly pine odepsany, vykafou se zmeny odhadu ve vykazu o uplnem hospodai'skem vysledku. Rezerva se nevytval'f na podmfnene zavazky souvisejfci s demontazf, kde nenf mo:Zne spolehlive urcit typ, rozsah a naeasovanf zavazku a pi'fslusne pravdepodobnosti. Rezervy na napravu ekologick)lch skod se tvol'f v pi'fpade kontaminace lokality a v pi'ipade, kdy existuje pravnf nebo mimosmluvnf zavazek pi'islusnou lokalitu sanovat. Rezervy na obnovu se vytvai'enf na nasledujfcf obnovovacf prace: demontaz a odstranenf staveb; rekultivace dolu a skladek hlusiny; demontaz provoznfch zai'fzenf; uzavi'enf zavodii a skladek; a obnova a rekultivace dotcenych oblastf. Spolecnost uctuje soueasnou hodnotu rezervy v obdobf, v nemz doslo ke vzniku zavazku. Zavazek obecne vznika v okamziku instalace majetku anebo narusenf zivotnfho prosti'edf v mfste v)lroby. Pi'i prvotnfm vykazanf zavazku se soueasna hodnota odhadovanych nakladii aktivuje nav:Ysenfm ucetnf hodnoty souvisej fcfho dulnfho majetku. Postupem casu se diskontovany zavazek zvyfoje, aby odrazel zmenu soucasne hodnoty na zaklade diskontnfch sazeb, ktere odrazej f soueasne trfof ocenenf a konkretnf 33
Pi'iloha ke konsolidovane z anglickeho originalu)
u~ctnf
zaverce spole~nosti Energcticky a prt)myslov)' holding, a.s. za rok kon~ ic f 3 1. prosincem 2013 (pl'elozeno
rizika souvisejfcf s danym zavazkem. Periodicke odvfjenf diskontu je zachyceno ve vykazu o uplnem hospodarskem vysledku jako ftnancnf naklad.
v. Nevyhodne smlouvy Rezerva na nevyhodne smlouvy se vytvol'f, kdyz ocekavane pl'fnosy, ktere majf Skupine plynout z urcite smlouvy, j sou menSf nez nevyhnutelne miklady na splnenf povinnostf Skupiny z teto smlouvy. Rezerva se ocei'\uje soueasnou hodnotou pl'edpokladanych nakladu na ukonceni takove smlouvy, nebo vysi pl'edpokladanych cistych nakladu na j ejf pokracujfci plnenf, jsou-li nizsf. Pl'ed vytvol'enfm rezervy musf Skupina vykazat veskere ztraty ze snfzenf hodnoty majetku souvisejfciho s takovou smlouvou.
(m)
Vynosy
i. Vynosy z prodeje vlastnich vyrobku a zboZi a z poskytnutych sluzeb Tyto vynosy se vykazujf za nasledujicfch podmfnek: existujf pl'esvedcive dukazy (obvykle ve forme uzavl'ene prodejnf smlouvy), fo vyznamna ri zika a uzitky vlastnictvf byly pi'eneseny na kupujicfho; je pravdepodobne, ze Skupina ziska protiplnenf; pi'fslusne naklady a mofoost vraceni zbozf lze spolehlive odhadnout; vedenf se ve spojitosti s danym zbozfm nadale neangazuje; a castka vynosu se da spolehlive urcit. Vynos z prodeje vlastnich vyrobku a zbozf v ramci befoe cinnosti se ocei'\uje realnou hodnotou zfskaneho protiplnenf nebo pi'fslusne pohledavky, snfzenou o obchodnf slevy a mnozstevnf slevy. Slevy se vykazuji jako snfzenf vynosu pl'i vykazovanf prodeje, je-li pravdepodobne, ze slevy budou uplatneny, a daj f-li se pi'fslusne castky spolehlive urcit. Vynos z poskytnucych sluzeb se vykazuje ve vykazu o uplnem hospodarskem vysledku umerne podle stupne rozpracovanosti transakce k rozvahovemu dni. Stupen rozpracovanosti se hodnotf podle pl'ehledu provedenych pracf. Vynos se nevykaze, ma-Ii Skupina znacne pochybnosti o zfskanf splatneho protiplnenf, o souvisejfcich nakladech nebo o mofoosti vracenf zbozf. Vynosy z prodej e energie tvol'f pl'edevsfm vynosy souvisejfci s vyrobou, prodejem a distribuci elektl'iny a tepelne energie as prodejem plynu a uhlf. Ostatnf vynosy pl'estavuji vynosy z c innosti mimo sektor energetiky.
Vynosy z prodeje elektfiny, tepla a plynu Vynosy z prodeje elekti'iny, tepla a plynu maloobchodnim zakaznfkum se vykazuji pi'i dodavkach elektl'iny, tepla nebo plynu podle periodicky odecitaneho stavu mei'idel a zahrnuji i odhad hodnoty elekti'iny a spoti'eby po dni posledniho odectu v roce. Hodnoty vynosu v dobe mezi poslednim odectem a koncem roku se stanovf odhadem denni spoti'eby s pi'ihlednutim k povetrnostnim podminkam a jinym faktonim, ktere maji vliv na odhadovanou spoti'ebu. vstupy do systemu distribuenich spolecnosti ( ocenovana hodnota) dodavky vysokeho a velmi vysokeho napeti (ocenovana hodnota) odhad ztrat na sfti odhad dodavky elekti'iny nfzkeho napeti
Vynosy z prodeje uhli Prodej uhlf se vykazuj e v realne hodnote pl'ijateho protiplneni, vyj ma platnych dani, eel, poplatku, slev a rabatu. Vetsina prodeje se ocei'\uje metodou pi'eprava placena do (CPT), dodano do mista (OAP) anebo dodano procleno (DDP). Skupina dosla k zaveru, ze ve vsech prodejnich ujednanfch vystupuje jako pi'fkazce, kdyz dodava kompletnf dodavky na urcena mfsta, vcetne odpovednosti za dopravu, manipulaci a pi'fpadne vyi'esenf celnfch a danovych zalezitostf a pojistenf. Znacna cast produkce Skupiny se prodava na zaklade dlouhodobych smluv, ktere obsahuj f vzorce pro automaticke zvysovanf cen anebo ktere jsou pravidelne aktualizovany dodatky, jimiz se stanovf ceny na dalSf obdobf. Vynosu z prodeje je ale u j ednotlivych transakci dosazeno pouze pi'i splnenf vsech nfze uvedenych kriterif: vyznamna rizika a uzitky souvisejfcf s vlastnictvfm produktu byly pi'evedeny na zakaznfka; Skupina se jiz nadale manaZersky neangafoje do miry, ktera se obvykle spojuje s vlastnictvim, aj iz nema ani faktickou kontrolu nad prodanym zbozfm; 34
Prlloha ke konsolidovane utetni zav~rce spolet nosti Energetick)< a prumyslov)t holding, a.s. za rok kontfci 31 . prosincem 2013 (pfelozeno z angl ickeho originalu)
vysi vynosu lze spolehlive zmei'it; je pravdepodobne, :le hospodai'ske uzitky souvisejfcf s prodejem budou plynout ve prospech Skupiny; a naklady, ktere byly nebo majf byt vynalozeny na prodej , lze spolehlive stanovit. Vsechny tyto podmfnky j sou obecne splneny, pokud je produkt dodan do mfsta urcenf stanoveneho zakaznikem a vlastnicke pravo k produktu pi'ejde na zakaznfka. Vynosy z prodeje obvykle podlehajf upravam na zaklade kontroly produktu zakaznikem. v pffpade dohodnut)'ch rozdfh1 v objemu nebo kvalite dodavaneho produktu se tyto rozdfly zohlednf jako snfzenf nebo zvysenf (obvykle kvuli vyssf kvalite uhli) ve vynosu vykazanem u dane prodejnf transakce.
Obchod s energiemi Vynos se sklada z realizovanych (vypoi'adanych) a nerealizovanych (zmena realne hodnoty) cistych zisku a ztrat ze smluv o fyzickem a financnfm obchodovanf s energiemi.
i. Stdtnl dotace Statnf dotace a granty se pi'i prvotnfm zachycenf vykazuj f v realm~ hodnote jako vynosy pi'fStfch obdobf, existuje-li pi'imei'ena jistota, :le budou skutecne pi'ide leny a ze spolecnost bude splnovat podmfnky s cerpanfm dotacf spojene. Dotace a granty udelene jako nahrada za vynalozene vydaje se systematicky vykazujf ve vykazu o uplnem hospodai'skem vysledku ve stejnych obdobfch, kdy jsou vykazovany vydaje, ktere majf byt z teto dotace ci grantu uhrazeny. Dotace a granty udelene jako nahrada za naklady spojene s urcitym majetkem (aktivem) se systematicky vykazujf ve vykazu o uplnem hospodai'skem vysledku po dobu zivotnosti tohoto majetku.
Dotace a granty poskytovane z Evropske Unie Dotace a granty poskytovane z Evropske Unie se nevykazujf, pokud neexistuje pi'imerenajistota, :le: spolecnost splnf podmfnky k pi'idelenf dotacf a dotace budou pi'ideleny. Dotace a granty se systematicky vykazujf ve vykazu o uplnem hospodarskem vysledku ve stejnych obdobfch, kdy jsou vykazovany vydaje, ktere majf byt z teto dotace ci grantu uhrazeny. Dotace a granty, jejichz primarnfm ucelem je umo:lnit spolecnosti koupit, postavit ci jinak nabyt dlouhodoba aktiva, se uctujf jako vynosy pi'fStfch obdobf v rozvaze ave vykazu o uplnem hospodai'skem vysledku se vykazuj f systematicky a ucelne po dobu zivotnosti tohoto majetku.
ii. Pfljmy z ndjemneho Pi'fj my z najemneho z investic do nemovitostf se ve vykazu o uplnem hospodai'skem vysledku zachycujf linearne po dobu trvanf najemnfho vztahu.
(n)
Financni rynosy a naklady i. Financnl vynosy Financnf vynosy zahrnujf vynosove uroky z investovanych prosti'edkU, pffjem z dividend, zmeny realne hodnoty financnfch aktiv v realne hodnote vykazovane do zisku nebo ztraty, kurzove zisky, zisk z prodeje investic do cennych papfru a zisky ze zajist'ovacfch (,,hedgingovych") nastroju, ktere se vykazuj f do zisku nebo ztraty. Vynosove uroky se ve vykazu o uplnem hospodai'skem vysledku casove rozlisuj f, pi'icemz se uplatnuj e metoda efektivnfho uroku. Pffjem z dividend se vykazuje ve vykazu o upl nem hospodai'skem vysledku ke dni vzniku prava Skupiny na pi'fjem pi'fslusne platby.
ii. Financnl ndklady Financnf nak lady zahrnuji nakladove uroky z uveru a pujcek, narust diskontu rezerv v case, kurzove ztraty, zmeny realne hodnoty financnich aktiv v realne hodnote vykazovane do zisku nebo ztraty, naklady na poplatky a provize u platebnfch transakcf a zaruk, ztraty ze snf:lenf hodnoty vykazovane u financnfch aktiv a ztraty ze zaj iSt'ovacfch nastroju, ktere se vykazujf do zisku nebo ztraty.
35
Priloha ke konsolidovanc utetnl zavercc spolctnosti Energctick)I a pnimyslovj holding, a.s. za rok kontfcf 3 1. prosincem 2013 (pi'elofono z anglickeho originalu)
iii. Vypujcni naklady Vypujcni naklady vznikajici ve spojitosti s poi'izenim, vystavbou nebo vyrobou pi'islusneho aktiva (v
(o)
Danz prijmu Dan z pi'fjmu zahrnuje splatnou dan a odlozenou dan. Dan z pi'fjmu se vykazuje ve vykazu o uplnem hospodal'skem vysledku, coz vsak neplati u danf, ktere souviseji s podnikovou kombinac[ nebo s polozkami vykazovanymi pi'fmo ve vlastnim kapitalu nebo v ostatnim uplnem hospodarskem vysledku. Splatna dan zahrnuje odhad dane (danovy zavazek c i danova pohledavka) vypocteny ze zdanitelneho pi'fjmu ci ztraty za befoe obdobi za pouziti danovych sazeb platnych k rozvahovemu dni, jakoz i veskere upravy splatne dane cykaj fci se minulych let. Odlozena dan se vypocitava s pouzitim rozvahove metody, ktera vychazi z pi'echodnych rozdilu mezi ucetnfmi hodnotami aktiv a zavazku v rozvaze a jejich hodnotami pro danove ucely. Odlozena dan se nevypocftava z nasledujfcich pi'echodnych rozdilu: pi'echodne rozdily u aktiv a zavazkU, jejichz pocatecnf vykazani (nejde-li o podnikovou kombinaci) nema vliv na ucetni ani zdanitelny zisk, a pi'echodne rozdily tykajici se investic do dcei'inych spolecnostf a do subjektu pod spolecnou kontrolou, pokud j e pravdepodobne, 2e v dohledne budoucnosti nedojde ke zrusenf techto pi'echodnych rozdilu. Odlozena dan se nevykazuje pi'i pocatecnim vykazanf goodwillu. Vyse odlozene
(p)
Dividendy Dividendy se vykazuj i jako podily na zisku ve vlastnim kapitalu, ktere schvalili akcionari Spolecnosti.
(q)
Dlouhodoba aktiva ddena k prodeji a vyfazovane skupiny Dlouhodoba aktiva (nebo vyi'azovane skupiny zahrnujici aktiva i pasiva), o nichz se pi'edpoklada, ze jejich hodnota bude zpetne ziskana primarne prodejni transakci a nikoliv pokracuj icim uzivanim, se klas ifikuji jako drzene k prodej i. Bezprosti'edne pi'ed klasifikaci jako aktiva drzena k prodeji se tato aktiva (a veskera aktiva a pasiva ve vyi'azovane skupine) pi'eceni v souladu s pi'islufoymi ucetnimi postupy Skupiny. Nasledne se pi'i prvotni klasifikaci na aktiva drzena k prodej i tato dlouhodoba aktiva a vyi'azovane skupiny vykafou v ucetn[ hodnote nebo v realne hodnote snfzene o naklady vynalozene na prodej (v te, kteraje nizsi). Pi'ipadna ztrata ze snizeni hodnoty vyi'azovane skupiny se nejprve pi'ii'adi ke goodwillu a pote se umerne pi'ii'adi ke zbyvajicim aktivum a pasivum. Ztrata se nepi'ii'azuje k zasobam, financnim aktivum, pohledavkam z odlozene dane a investicim do nemovitost[, ktere jsou i nadale ocenovany podle ucetnich postupu Skupiny. Ztraty ze snizeni hodnoty pi'i pocatecnim zai'azeni j ako ,,drzene k prodeji" se zahrnou do vysledku hospodai'eni. Totez se cyka zisku a ztrat pi'i nasledujicim pi'eceneni. Nevykazuji se zisky pi'esahujicf kumulativni ztratu ze snizeni hodnoty. 36
:•
Prlloha ke konsolidovane utctni zavc'!rce spolctnosti Encrgetick)r a pnlmyslovy holding, a.s. za rok kontfcl 31 . prosinccm 2013 (prelofono z anglickeho originalu)
KaZdy zisk nebo ztrata ze snizenf hodnoty pi'i pi'ecenenf dlouhodobeho aktiva (nebo vyi'azovane skupiny) klasifikovaneho jako ,,drzene k prodeji", nesplnuje-li definici ukoneovane cinnosti, se zahrnuje do vykazu o uplnem hospodai'skem vysledkuj ako zisk nebo ztrata z pokracujfcf Cinnosti.
37
Priloha ke konsolidovane ucetnf zav~rce spolecnosti Energcticky a prumyslory holding, a.s. za rok koncfci 31. prosincem 20 13 (prelo:leno z anglickeho originalu)
4.
Stanoveni realm~ hodnoty Rada ucetnich postupu a zverejnovanych informaci Skupiny vyfaduje stanovenf realm~ hodnoty financnfch i nefinancnfch aktiv a pasiv. Realm~ hodnoty byly stanoveny pro ucely ocenovanf anebo zvei'ejnovanf s pouzitfm nfze uvedenych metod. Daisi informace o pi'edpokladech uplatnovanych pi'i stanovenf realne hodnoty se tam, kde je to vhodne, uvadejf v bodech pi'flohy, ktere se konkretne ty-kajf daneho aktiva ci pasiva.
(a)
Dlouhodoby hmotny majetek Realna hodnota dlouhodobeho hmotneho majetku, vykazovaneho jako vysledek podnikove kombinace, je zalozena na trfofch hodnotach nebo na v:Ynosove metode. Trfof hodnota majetku je odhadovana castka, za kterou by k datu ocenenf bylo mofoe majetek smenit mezi ochotnym kupujfcfm a ochotnym prodavajfcfm pi'i transakci uskutecnene za obvyklych podmfnek po provedenf pi'imei'eneho marketingu, pi'icemz zueastnene strany byly dobi'e informovany a jednaly z vlastnf vule. Vynosova metoda stanovuje hodnotu majetku na zaklade jeho schopnosti generovat pro vlastnfky po:ladovany ekonomicky uzitek. Hlavnfm cflem vynosove metody je stanovit hodnotu majetku jako funkci ekonomickeho uzitku.
(b)
Nehmotny majetek Realna hodnota nehmotneho majetku vykazovaneho jako vysledek podnikove kombinace vychazf z diskontovanych penefofch tokU, o nichz se pi'edpoklada, :le poplynou z uzfvanf a pi'fpadneho prodeje daneho majetku.
(c)
Investice do nemovitosti Realnou hodnotu investic do nemovitostf urcf nezavisly soudnf odhadce. Realna hodnota se odhaduje na zaklade soueasnych cen na aktivnfm trhu podobnych nemovitostf v teze lokalite ave stejnem stavu, nebo (kde srovnatelne nemovitosti nejsou) podle vseobecne platnych metod ocenovanf, ve kterych se pracuje s agregovanou sumou odhadovanych penefofch tokt'i, o nichz se pi'edpoklada, ze poplynou z pronajmu dane nemovitosti. Na ciste rocnf pene:lnf toky se pote aplikuj e rynos odrazejfcf specificka ri zika inherentne spojena s ciscymi penefofmi toky (diskontovani). Vysledkemje odhad hodnoty nemovitosti. V pi'fpadech, kde je to vhodne, se pi'i ocenovanf pi'ihlfzi k typu najemcu, ktei'i nemovitost ob:Yvajf nebo odpovfdaji za plnenf zavazku z najemnfho vztahu, nebo u kterych lze pi'edpokladat, ze nemovitost budou obyvat po pronajmuti volneho bytu; dale se v ocenenf odrazi i delba odpovednosti za udrzbu a pojistenf dane nemovitosti mezi Skupinou a najemcem a take zbyvajfcf doba ekonomicke zivotnosti nemovitosti. V souvislosti s revizemi najemneho nebo obnovou najmu s pi'edpokladanym budoucfm zrysenfm plateb se ma za to, ze veskera oznamenf (rypovedi) a pi'fpadna protioznamenf byla podana platnym zpusobem a v i'adnem termfnu.
(d)
Zasoby Realna hodnota zasob zfskanych pi'i podnikove kombinaci se stanovi pomocf odhadu befoe prodejnf ceny snf:lene o odhadovane naklady na dokoncenf a prodej a pi'imei'ene ziskove marze zohlednujfcf usilf vynalozene na dokoncenf a prodej zasob.
(e)
Nederivatova financni aktiva Realna hodnota financnfch aktiv v realne hodnote vykazane do zisku nebo ztraty, investic drzenych do splatnosti a realizovatelnych financnfch aktiv je zalo:lena na jejich k6tovane trfof cene k rozvahovemu dni bez odectenf transakcnfch nakladu. Nenf-li k6tovana tr:lnf cena k dispozici, odhaduje realnou hodnotu daneho nastroje management za pouzitf cenorych modelu nebo technik na bazi diskontovanych penefofch tokt'i. V pi'fpadech, kdy se pracuje s technikami uplatnujfcfmi diskontovane penefof toky, vychlizejf odhadovane budouci penefoi toky z nejlepsfch odhadu provedenych managementem a jako diskontnf sazba se uplatnuje sazba urcena ve vztahu k trhu k rozvahovemu dni pro nastroj s podobnymi podmfnkami. Pokud se pouzfvajf cenove modely, vychlizejf vstupnf udaje pro model z trfofch mer k rozvahovemu dni. Realna hodnota pohledavek z obchodnfch vztahu a ostatnfch pohledavek s vyjimkou nedokoncenych stavebnich pracf, avsak vcetne pohledavek ze sluzeb poskytovanych na zaklade koncese se odhaduje jako soucasna hodnota budoucfch penefofch toku, diskontovanych trfof urokovou sazbou k rozvahovemu dni. 38
Pfiloha kc konsolidovane utetni zav~rce spoletnosti EnergetickY a prilmyslovy holding, a .s. za rok kontfcf 3 1. prosincem 20 13 (pi'elo:!eno z anglickeho originalu)
Realna hodnota pohledavek z obchodnfch vztahU, ostatnfch pohledavek a investic drzenych do splatnosti se stanovf pouze pro ucely zvei'ejnenf.
(t)
Nederivatove finaneni zavazky Realna hodnota stanovovana pro ucely zvei'ejnenf se vypocte na zaklade soucasne hodnoty budoucfch penefofch tokU z jistin a uroku, diskontovanych trfof urokovou sazbou k rozvahovemu dni. Pro financni leasing se trfof urokova sazba stanovf podle podobnych leasingovych smluv.
(g)
Derivaty Realna hodnota forwardorych kontraktu na prodej elektricke energie a plynu je zalofona na jejich k6tovane trfof cene, je-li tato cena k dispozici. Jestlifo k6tovana trfoi cena neni k dispozici, odhadne se realna hodnota na zaklade diskontovani rozdilu mezi smluvnf forwardovou cenou a soucasnou forwardovou cenou pro zbytkovou splatnost kontraktu s pouzitfm bezrizikove urokove sazby (odvozene z urokove sazby statnich dluhopisu). Realna hodnota urokorych swapu vychazf z maklei'seych odhadu. Pi'imei'enost techto odhadu se testuje diskontovanfm odhadovanych budoucfch penefofch toku podle podmfnek a splatnosti kaZdeho kontraktu a s pouzitfm trfoic h urokorych sazeb pro podobne nastroje k datu ocenenf. Realna hodnota ostatnfch derivatu (kurzove, komoditnf; zahranicnf spoti'ebitelske indexy) vlofonych do kontraktu se odhaduje diskontovanfm rozdflu mezi smluvnfmi forwardorymi hodnotami a soucasnymi hodnotami pro ztistatkovou splatnost kontraktu s pouzitim bezrizikove urokove sazby (na zaklade nuloveho kuponu). Realm~ hodnoty odrazejf uverove riziko nastroje a pi'fpadne zahrnujf upravy s pi'ihlednutim k uverovemu riziku spolecnosti ze Skupiny i k riziku protistrany.
39
Prfloha ke konsolidovane t'1cetnf zav~rce spolecnosti Energeticky a prilmyslovy holding, a.s. za rok koncfci 31. prosincem 2013 (pfelo:leno
z anglickeho originalu)
5.
Akvizice a vklady dcefinych spolecnosti, iicelovych subjektu, spolecnych podniku a pfidruzenych spolecnosti
(a)
Akvizice a postupne akvizice
i.
31. prosince 2013
V milionech Kc
Datum a kvizice
Kupni cena
Uhrazene penize
Jine Ziskany protiplneni majetkovy pod it
% · Nove dcei'ine spoleenosti PRVNi MOSTECKA a.s. a jeji dcei'ina spolecnost Slovensky plynarensky priemysel, a.s. ajeji dcerine a pridruzene spolecnosti Stredoslovenska energetika, a.s. a j ej i dcei'ine spolecnosti Helmstedter Revier GmbH a j ej i dcerine spoleenosti Celkem
(I) (2) (3)
(4)
14/01/2013
60
-60
23/01/2013
18 736
- 18 736
27/1 1/2013 20/ 12/201 3
!3>9
270
!4 >_57
28 009
3 < >-9
<1>154
Majetkovy podil po akvizici
%
2 < >82,35
82,35
49
49
8 16
<3>_546
49
49
225 -28 387
168 -224
100
100
Rea Ina hodnota majetkoveho podilu jii vlastneneho k datu postupne akvizice. Procenta uvadena v tabulce predstavuji majetkove podily po postupnych akvizicich. Kupni cena se rovna hotovostnim prostfedkum uhrazenym prodavajicimu (9 816 mil. Kc) sniienym o poh/edavku z podmfneneho protiplnenf ve vysi 546 mil. Kc, ktera pl'edstavuje pravdepodobny vydelek, ktery spolecnost obdrii od prodavajiciho v roce 2014. Daisi podrobnosti o zaporne kupni cene viz nize.
Dne 23. ledna 2013 ziskala Skupina 49% podfl (s nimz j e spojena kontrola nad i'izenim spolecnosti) ve spoleenosti Slovensky plynarenscy priemysel, a.s. a v jejich dcei'inych a pi'idruzenych spolecnostech. Tato akvizice probehla prosti'ednictvim koupe spolecnosti Seattle Holding B.V., ktera vlastni 100% podil ve spolecnosti Slovak Gas Holding B.V., ktera dale drzi 49% podfl ve spolecnosti Slovensky plynarensky priemysel, a.s. (s nimz je spojena kontrola nad i'fzenfm spolecnosti). V souvislosti s dokoncenim teto transakce se spolecnosti Slovak Gas Holding B.V. a EPH dohodly s Fondem narodnfho majetku Slovenske republiky (akcionarem spolecnosti Slovensky plynarensky priemysel, a.s. s podflem 51 %) a Ministerstvem hospodarstvi Slovenske republiky na nove akcionarske smlouve (dale jen "AS"), ktera udeluj e nabyvateli v)'se uvedeneho podflu zvlastnf prava a povinnosti a upravuje vztah nabyvatele s vlastnikem druheho, 51% podilu. Na zaklade uzavi'ene AS a na zaklade dalSfch relevantnich skutecnostf a okolnostf dosel nabyvatel k zaveru, ze ovlada spolecnost Slovensky plynarensky priemysel, a.s., nebot' je opravnen i'fdit financni a provozni operace nabyte spolecnosti tak, aby mu plynuly uzitky z jeji cinnosti. Podskupina Slovenskeho plynarenskeho priemyslu, a.s. bude tudiz konsol idovana do ucetni zaverky Skupiny za obdobf koncici 31. prosincem 2013. Cista identifikovate lna aktiva a pasiva vykazana v Pi'iloze I - Podnikove kombinace v casti venovane spolecnosti Slovensky plynarenscy priemysel, a.s. j sou pi'ii'aditelna spolecnostem Slovensky plynarensky priemysel, a.s., Slovak Gas Holding B.V. a Seattle Holding B.V. Dne 27. listopadu 20 13 ziskala Skupina 49% podil (s nimz je spojena kontrola nad i'fzenim spolecnosti) ve spolecnosti Stredoslovenska energetika, a.s. a v jejich dcei'inych spolecnostech. Ve vztahu k dokoncenf transakce se nabyvajfci podnik EPH Financing II, a.s. a EPH dohodly s Fondem narodniho majetku Slovenske republiky (akcionarem Stredoslovenske energetiky, a.s. s podflem 51 %) a Ministerstvem hospodai'stvi Slovenske republiky na nove akcionai'ske smlouve, ktera udeluje nabyvateli zvlastnf prava a povinnosti a upravuj e vztah nabyvatele s dalsim akcionai'em (majitelem 5 1 % akcii). Na zaklade uzavi'ene akcionai'ske smlouvy a na zaklade dalSich relevantnich skuteenostf a okolnostf dose! nabyvatel k zaveru, :le ovlada spolecnost Stredoslovenska energetika, a.s., nebot' je opravnen i"idit financni a provoznf zalezitosti nabyte spolecnosti tak, aby mu plynuly uzitky zjej f cinnosti. Podskupina Stredoslovenske energetiky, a.s. bude tudfz konsolidovana do ucetni zaverky Skupiny za obdobi koncfci 31. prosincem 2013.
40
Priloha kc konsolidovane z anglickeho originalu)
u~ctni
zav
One 20. prosince 20 13 zfskala Skupina 100% podfl ve spolecnosti Helmstedter Revier GmbH a jejfch dcei'inych spolecnostech, pi'icemz k pi'evodu akcif doslo 31. prosince 20 I 3. Skupina obdrzela od prodavajfcfho protiplnenf za prevod akcif, tj. Skupina vykazala zapomou kupnf cenu ve vysi 57 mil. Kc. Zaporna kupnf cena odrazf skutecnost, ze Skupina pi'evzala spolecne s nabytfm aktiv veskere zavazky cykajfcf se rekultivace dolu a zamestnanecke zalezitosti, jako napi'fklad zavazky v ramci zamestnaneck)fch vyhod. Skupina se domniva, Ze akvizice spolecnosti Helmstedter Revier GmbH zapada do sirsf strategie Skupiny smei'ujfc! k veitikalni integraci, krome jineho umofoenfm vyuzitf volne tezebnf kapacity v dolech MIBRAG.
Postupna akvizice Dne 14. ledna 20 I 3 spolecnost Severoceska teplarenska, a.s., dcei'iny podnik spolecnosti United Energy, a.s., zfskala 35,29% podfl ve spolecnosti PRVNi MOSTECKA a.s. za castku 60 mil. Kc. Celkovy podfl ve spoleenosti PRVNi MOSTECKA a.s. tak vzrostl na 82,35 % a Skupina ziskala nad touto spolecnost[ kontrolu. Nabyti nekontrolnich podflu
Dne 29. cervence 20 I 3 nabyla spolecnost PraZ5ka teplarenska a.s. I 0% podfl ve spoleenosti Energotrans SERVIS a.s. Tato akvizice vedla ke zmene vyse vlastnickeho podflu z 85 % na 95 %. Dne 27. zai'I 2013 nabyla Skupina dodatecny podfl ve vysi 0,06 % ve spolecnosti Przedsiebiorstwo G6rnicze Silesia Sp. z o.o. Tato transakce vedla ke zmene v)'se vlastnickeho podflu z 99,85 % na 99,91 %. Dne 19. prosince 2013 spolecnost Severoceska teplarenska, a.s. zfskala 15,28% podfl ve spolecnosti PRVNi MOSTECKA a.s. Tato transakce vedla ke zmene vyse vlastnickeho podllu z 82,35 % na 97,63 %. Dne 30. prosince 2013 spolecnost Czech Gas Holding Investment B.V. zfskala 40,45% podil ve spolecnosti NAFTA a.s. Tato transakce vedla ke zmene vyse vlastnickeho podflu z 27,5 1 % na67,96 %.
ii.
3 I. prosince 2012
V milionech Kc
Nove dcerine spolecnosti JTSD Braunkohlebergbau GmbH ajeji dcei'ine a pfidruzene spolecnosti PraZska teplarenska a.s. ajeji dcefine spo lecnosti Przedsiebiorstwo G6micze Silesia Sp. z o.o. Saale Energie GmbH ajej i pridrukne spolecnosti EP Investment Advisors, s.r.o. Celkem
(/) (2)
Datum akvizice
29/06/20 12
Kupni Uhrazene cena penize
686
Jine Ziska ny protiplneni <1> majetkovy pod ii %
Maj etkovy podil po akvizici %
3 226
<2>100,00
100,00
18 977
< >13,26
73,26
-686
29/06/2012
2
11/07/20 12
I 109
_, 109
0,07
99,85
17/07/20 12 01/ 10/2012
2 308 65 4 168
-2 308 -65 -4 168
100,00 100 00
100,00 100,00
22 203
Rea/mi hodnota majetkoveho podilu jii vlastneneho k datu postupne akvizice. Procenta uvadena v tabulce p1'edstavuji majetkove podily po postupnych akvizicich.
V milionech Kc
Nove pridruzene spolecnosti COOP ENERGY, a.s. Celkem
Datum akvizice
15/06/20 12
Kupni cena
Uhrazene penize
Ziska ny majetkovy pod ii %
Majetkovy podil po akvizici %
-I -1
40
40
41
Priloha kc konsolidovane ucetnf zav~ rce spolecnosti Energeticky a prumyslov)' holding, a.s. za rok koncfc i 31. prosincem 20 13 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
Postupne akvizice Dne 29. cervna 2012 spolecnost LIGNITE INVESTMENTS I LIMITED ziskala zbyvajici 50 % podil ve spolecnosti JTSD Braunkohlebergbau GmbH za 27 milionu eur (686 milionu Kc). Celkory podil ve spoleenosti JTSD Braunkohlebergbau GmbH tak vzrostl na I00 % a skupina EPH ziskala kontrolu nad timto subj ektem. Dne 29. cervna 2012 spolecnosti PraZska teplarenska Holding a.s. a PT Holding Investment B.V. podepsaly novou akcionarskou smlouvu. Na zaklade teto smlouvy skupina EPH ziskala kontrolu nad Prazskou teplarenskou a.s., coz vedlo k pine konsolidaci od 29. cervna 2012 (s pi'islusnym nekontrolnim podilem) na rozdfl od pomerne konsolidace do 28. cervna 2012. Celkory podil v PraZske teplarenske a.s. se nezmenil (73,26 %). Dne I I. cervence 2012 Skupina ziskala dalsf podfl ve rysi 0,07 % ve spolecnosti Przedsiebiorstwo G6rnicze Silesia Sp. z o.o. za I I 09 milionu Kc a svuj celkory podfl v teto dcei'ine spolecnosti zvysila na 99,85 %. Akvizice Dne 17. eervence 20 12 Skupina zfskala 41 ,9 % podfl v nemecke elektrarne Kraftwerk Schkopau GbR a 44,4 % podfl ve spoleenosti Kraftwerk Schkopau Betriebsgesellschaft GmbH na zaklade koupe I00% podilu ve spolecnosti Saale Energie GmbH (SEG) ze strany spolecnosti EP Germany GmbH od spolecnosti NRG Energy, Inc. za protiplneni ve rysi 141 milionu EUR (3 570 miliomi Kc). Kupni cena byla sni2ena o pi'evzacy liver ve rysi 50 miliomi EUR (I 262 milionu Kc) a zbyvaj ici cast byla uhrazena k datu akvizice. Spolecnost EP Germany GmbH byla nabyta spolecnosti EP Energy, a.s. v roce 201 1, ale byla konsolidovana az k 3 1. prosinci 2012, ponevadz byla nabyta pouze jako tzv. ,,prazdna" spolecnost (shell company). Dne I. i'ijna 201 2 Skupina zfskala I00 % podil ve spolecnosti EP Investment Advisors, s.r.o. za 65 milionu Kc od spolecnosti EP Industries, a.s. V dusledku teto transakce Skupina vykazala goodwill ve vysi 73 milionu Kc.
42
Pfiloha kc konsolidovane (1tctni zav~rcc spoletnosti Energctic!
(b)
Dopad akvizic a postupnych akvizic i.
31. prosince 2013
Realna hodnota pi'evedeneho protiplnenf (uplaty) a vykazane hodnoty nabyt)lch aktiv a pi'evzat)lch zavazkti ke dni akvizice spolecnosti PRVNf MOSTECKA a.s. vcetne jejiho dcei'ineho podniku, spolecnosti Helmstedter Revier GmbH vcetne jejfch dcei'inych spolecnosti, a spolecnosti Stredoslovenska energetika, a.s. vcetne jejich dcei'inych spolecnostf, pi'idruzenych spolecnosti a spolecnych podnikti, jsou uvedeny v nasledujfcf tabulce. V milionech Kc
Dlouhodoby hmotny majetek, pozemky, budovy Nehmotny majetek Majetkove ucasti s podstatnym vlivem Odlo:Zene danove pohledavky Zasoby Pohledavky z obchodnich vztahll ajina aktiva Financni nastroje - aktiva Aktiva drzena k prodeji, netto Penize a penefoi ekvivalenty Rezervy Odlozene danove zavazky Plijcky a uvery Financni nastroje - pasiva Zavazky z obchodnich vztahll ajine zavazky Cista identifikovatelna aktiva a zavazky
Ucetni hodnota <1>
182 253 3 625 2 507 48
11 799 15 409 6460 6 10 303 -9 667 -27 220 -58 234 -I 013 - 16 925 119 351
Uprava na realnou hodnotu<1>
2013 Celkem< 1>
-4 527 3 60 1 -I 5 10
177 726 7 226 997 162 10 824 14 820 6 460 6 10 303 -10 061 -27 211 -58 234 -I 0 13 -16 925 115 080 -80 457 140
114 -975 589
-394 9
-4 271
Nekontrolni podil Goodwill pi'i akvizici dcei'inych spolecnosti Negativni goodwill pi'i akvizici ci postupne akvizici dcei'inych spo lecnosti Cenove rozdily ve vlastnim kapitalu Porizovaci cena
Uhrazene protiplneni v hotovosti (A) Podminene protiplneni Jine protiplneni Celkove prevedene protiplneni
Minus: nabyte penize (B) Ciscy priliv (odliv) penez (C) = (8 -A)
(!)
-6 600
28 163 28 387 -546 322 28 163 10 303 -18 084
Pi'edstavuje hodnoty v pfipade I 00% podilu.
Vy~e uvedena tabulka nezahrnuje vliv akvizice nekontrolniho podilu ve spolecnostech PRVNi MOSTECKA a.s., Energotrans SERVIS a.s. a NAFTA a.s.
Podrobne informace o hlavnich akvizicfch naleznete v Pi'iloze 1 - Podnikove kombinace.
43
Priloha kc konsolidovane utetnf zav~ rcc spoletnosti Energeticky a prumyslovy holding, a.s. za rok kontfcl 31. prosincem 2013 (pfelozeno z anglickeho originalu)
ii.
31. prosince 2012
Realna hodnota pi'evedeneho protiplnenf (uplaty) a vykazane hodnoty nabytych aktiv a pi'evzacych zavazku ke dni postupne akvizice spolecnostf JTSD Braunkohlebergbau GmbH a Prazska teplarenska a.s. a ke dni akvizice spolecnostf Saale Energie GmbH a EP Investments Advisors, s.r.o. jsou uvedeny v nasledujfcf tabulce. V milionech
Kc
Dlouhodoby hmotny majetek, pozemky, budovy Nehmotny majetek Majetkove ucasti s podstatnym vlivem Zasoby Pohledavky z obchodnich vztahu aj ina aktiva Financni nastroje - aktiva Aktiva drzena k prodeji, netto Penize a penezni ekvivalenty Rezervy Odlofone dailove zavazky Pujcky a uvery Financni nastroje - pasiva Zavazky z obchodnich vztahu a jine zavazky Cista identifikovatetna aktiva a zavazky
Nekontrolni podily Goodwill pi'i akvizici novych dcei'inych spolecnosti Negativni goodwill pi'i akvizici ci postupne akvizici dcei'inych spo lecnostf Cenove rozdily ve vlastnim kapitalu Porizovacf cena
Uhrazene protiplneni v hotovosti (A) Jine protiplneni Celkove pi'evedene protiplneni
Minus: nabyte penize (8) C iscy priliv (odliv) penez (C) = (B - A)
(/)
Ucetni hodnota <1>
25 666 515 2 6 10 438
Uprava na realnou hod notu<1l
2012 Celkem<0
5 949 2 323 812
3 1 615 2 838 3 422 438 3 961 12467 228 10 746 -7 794 -3 138 -8 208 - 104 -11 105 35 366 -7 165 73
3 96 1 12 467 164 10 746 -6 307 -1 399 -8 208 -104 -10 572 29 977
64 - 1 487 - I 739
-533 5 389
-3 0 12
25 262 3 059 22 203 25 262 10 746 7 687
Pfedstavuje hodnoty v pNpade 100% podilu.
Nehmotny maj etek vykazany behem procesu alokace kupni ceny pi'edstavujf dve zakaznicke smlouvy spolecnosti Saale Energie GmbH. Prvnf smlouva je dlouhodoba smlouva o dodavkach energii, v nfz je cena elekti'iny vypoctena podle vfcenakladu (metoda ,,cost plus"), a to za lepsfch nez trfofc h podmfnek. Druha smlouva upravuje pravo uzfvat elektrarnu spolecnosti Kraftwerk Schkopau GbR (pf.idruzena spolecnost spolecnosti Saale Energie GmbH) za lepsfch nez trfofch podmfnek. V roce 201 2 skupina EPH rovnez nabyla 40 % podil ve spolecnosti COOP ENERGY, a.s., za nejz zaplatila I mi lion Kc, a dalsf podfl ve rysi 0,07 % ve spolecnosti Przedsiebiorstwo G6rnicze Si lesia Sp. z o.o. za I I 09 milionii Kc. Toto nenf zahmuto v dopadu akvizice uvedenem vyk Uhrazene protiplnenf pi'edstavuje cenu uhrazenou pi'fmou matei'skou spolecnostf LIGNITE INVESTMENTS I LIMITED za nabytf zbyvajfcfho 50 % podilu ve spolecnosti JTSD Braunkohlebergbau GmbH, cenu uhrazenou spolecnosti EP Germany GmbH za spolecnost Saale Energie GmbH a protiplnenf uhrazene ze strany EPH za spolecnost EP Investments Advisors, s.r.o. Za nabyti kontroly nad spolecnosti Prazska teplarenska a.s. nebylo uhrazeno zadne protiplnenf.
44
Priloha kc konsolidovanc z anglickeho originalu)
li~etnf zav~rce spole~nosti
Encrgeticky a pnimyslov}' holding, a.s. za rok kon~fci 31 . prosincem 2013 (prclo:Zcno
iii. Zduvodneni akvizic Strategicke zdiivodnenf Skupiny pro realizovane akvizice se sestava z nekolika faktorii, napi'iklad: •
Podnikani dcei'inych spolecnosti se doplnuje s portfoliem EPH.
•
Potencial pro synergicke piisobeni;
•
Dcei'ine spolecnosti maji na trhu vyhodnou pozici;
•
Pi'islusna odvetvf maji pi'edpoklady k budoucfmu riistu;
•
Daisi vertikalnf integrace segmentu vyroby tepla a elekti'iny se segmentem tezby, tj. zajisteni dodavek uhlf pro vlastnf uhelne teplarny.
Vzhledem k tomu, ze jednim ze strategick)'ch cflii Skupiny je dalsi expanze v energetickem sektoru zemf, kde Skupina v soueasne dobe piisobi, investuje EPH jak do energetick)'ch spolecnosti, tak i do firem, ktere jsou dodavateli pro energetiku. Skupina se chysta posilovat svoji pozici a stat se diildicym ucastnikem na energetickem trhu. Vedenf Skupiny je pi'esvedceno, ze vzhledem k vyvoji trhu majf tyto investice dlouhodobou strategickou hodnotu, coz se projevilo ve forme historickeho goodwillu v celkove vysi 2 835 mil. Kc. Vyvoj historickeho goodwillu je uveden v bode 16 - Nehmotny majetek (vcetne goodwillu). Negativni goodwill vznikl pi'i postupne akvizici spolecnosti PRVNi MOSTECKA a.s. a akvizicfch spoleenostf SlovenskY plynarenskY priemysel, a.s. a Stredoslovenska energetika, a.s. v celkove vysi 6 600 mil. Kc (2012: 3 012 mil. Kc z akvizice spolecnosti JTSD Braunkohlebergbau GmbH a z akvizice spoleenosti Saale Energie GmbH). Skupina pi'ehodnotila identifikaci a ocenenf vsech identifikovanych aktiv a zavazkii zfskanych v techto podnikovych kombinacfch; dospela ke stejnym vysledkiim, co se tyce negativnfho goodwillu. Nasledujfcf tabulka uvadi informace o vynosech a zisku nebo ztrate nabytych spolecnostf, ktere byly zahmuty do konsolidovaneho vykazu o uplnem hospodarskem vysledku za vykazovane obdobi. V milionech Kc Vynosy nabyt)tch spolecnosti vykazane od data akvizice (dcei'ine spolecnosti) Zisk/-ztrata nabytych spolecnosti vykazany od data akvizice (dcei'ine spolecnosti)
2013 Celkem
V milionech Kc Vynosy nabyt)tch spolecnosti vykazane od data akvizice (dcei'ine spoleenosti) Zisk/-ztrata nabytych spoleenosti vykazany od data akvizice (dcei'ine spolecnosti)
2012 Celkem
95 228 12 524
15 350 2 792
Nasledujfcf tabulka obsahuje informace o odhadu vynosii a ziskii nebo ztraty, ktere by byly zahrnuty v konsolidovanem vykazu 0 uplnem hospodai'skem vysledku, pokud by k akvizici doslo na zacatku vykazovaneho obdobi (tj. k I. lednu 20 13 nebo k I. lednu 2012); tyto financnf informace byly odvozeny ze statutarnfch financnfch vykazii ci financnich vykazii sestavenych die standardii IFRS nabytych subj ektii. V milionech Kc Vynosy nabytjch spolecnosti vykazane v roce koncicim 3 1. prosincem 20 13 (dcei'ine spo lecnosti)* Zisk/-ztrata nabytjch spoleenosti vykazany v roce koncicim 3 I. pros incem 2013 (dcei'ine spolecnosti)*
2013 Celkem
V milionech Kc Vynosy nabyt)tch spo lecnosti vykazane v roce koncicim 3 1. prosincem 2012 (dcei'ine spo lecnosti)* Zisk/-ztrata nabytych spolecnosti vykazany v roce koncicim 3 I. prosincem 2012 (dcei'ine spo lecnosti)*
2012 Celkem
•
7 1 427 10 545
25 130 5 9 13
pfed vy/oucenim /ransakci mezi ucetnimi jednotkami ve skupine
Podrobne informace o hlavnfch akvizicfch naleznete take v Pi'iloze 1.
45
Priloha ke konsolidovane \1~etnf zav~rce spole~nosti Energetick)I a pri\myslory holding, a.s. za rok kon~ici 31. prosincem 20 l 3 (pfelo:l:eno z anglickeho originalu)
(c)
Podnikove kombinace - uctovani o akvizicich za roky 2013 a 2012 fdentifikovatelna aktiva, zavazky a podminene zavazky nabyte (koupene) spolecnosti byly vykazany a oceneny v realne hodnote k datu akvizice matei'skou spolecnosti Energetict
Dcerin a spoleenost Slovensky plynarensky priemysel, a.s. ajeji dcerine a pi'idrufone spoleenosti Stredoslovenska energetika, a.s. ajeji dcel'ine spolecnosti Helmstedter Revier GmbH ajeji dcei'ine spolecnosti Celkem
Nehmotny majetek
Dlo uhodoby hmotny majetek (vcetnc duln iho zai'izeni)
Ostatni
Od lozena danova pohledavka (zavazek)
Celkotj cisty dopad na finaneni pozici
3 405
- 16 3 15
-3 074
2 765
- 13219
196
11 788
-2 756
9228
-394
114
3 601
-4 527
-3 468
123
-280 -4 271
Upravy na realnou hodnotu v dusledku alokace kupnf ceny spolecnosti PRVNi MOSTECKA a.s. nebyly ryznamne, a proto se vedeni Skupiny rozhodlo nevykazovat pi'epocet na realnou hodnotu vyplyvajfcf z techto podnikorych kombinaci v roce 2013. Upravy na realnou hodnotu v dusledku podnikorych kombinaci v roce 2012 j sou uvedeny v nasledujici tabulce. v milionech Kc
Nehmotny Dlouhodoby maj etek hmotny majetek (vcetnc dulniho zai'izeni))
Ostatni
Odlozena danova pohledavka (zavazek)
Celkovy cisty dopad na finaneni pozici
Dcefina spo leenost JTSD Braunkohlebergbau GmbH Pratska teplarenska a.s. Saale Energie GmbH
-25 85 2 263
4 669 I 280
-I 888 94 650
-700 -277 -762
2 056 I 182 2 151
Celkem
2 323
5 949
-I 144
-I 739
5 389
46
Prfloha ke konsolidovane (1~etni ziivi!rce spole~nosti Energcticky a prumyslov:Y holding, a.s. za rok kon~fcf 3 1. prosinccm 2013 (pfelo:Zeno z anglickeho originiilu)
(d)
Prodej investic v letech 2013 a 2012 i. 31. prosince 2013 One 14. ledna 2013 Skupina zauctovala prodej sveho podflu ve spolecnosti PRVNi MOSTECKA a.s. ve vysi 47,06 % jako soucast procesu postupne akvizice. Oopady tohoto prodeje jsou uvedeny v nasledujicf tabulce: v milionech Kc
Majetkove ucasti s podstatnym vlivem C ista ictentifikovatelna aktiva a pasiva proctana za ucetnr hoctnotu
C ista aktiva prodan a v roce 2013 154 154
Realna hodnota prodanych ciscych identifikovatelnych aktiv a pasiv
154
Z isk/-ztrata z prodeje
One 28. cervna 20 13 Skupina zauctovala prodej podflu ve spoleenosti Areal Ti'eboradice, a.s. ve vysi 85 %. Oopady prodeje jsou uvedeny v nasledujfcf tabulce: v milionech Kc
C ista aktiva prodana v roce 20 13
Majetek I vyi'azovane skupiny drfene k prodeji(1> Zavazky z vyrazovanych skupin drienych k prodeji(ll
224 -28
Cisto idcntifikovntclnn nktivn n pnsivn<1>
1'>6
Prodejni cena
179 -1 7
1
Z isk/-ztrata z prodeje<>
(!)
Pfeds1avuje hodnoty v pfipade podllu ve vysi 85 %.
K 28. cervnu 2013 ztratila Skupina svou kontrolu nad timto podnikem a zbyvajicf podil o velikosti 15 % ve spolecnosti Areal Ti'eboradice, a.s. tak bude vykazan jako kapitalovy nastroj v ramci Financnich nastroju a ostatnich fi nancnfch aktiv.
ii. 31. prosince 2012 V roce 2012 Skupina prodala svou investici ve spolecnosti Energotrans, a.s. (byvala dcei'ina spoleenost PraZ5ke teplarenske a.s., ktera by la vykazana k 31 . prosinci 2011 jako Majetek/vyi'azovane skupiny drzene k prodeji). Oopadjednotlivych prodejuje uveden v nasledujicf tabulce: v milionech Kc
Majetkove ucasti s podstatnym vlivem(I) C ista ident ifikovatelna aktiva a pasiva< 1>
Prodejni cena< 1> Z isk/-ztrata z prodeje<1>
(!) (2)
Cista aktiva pr odana v roce 2012 10 629 10 629 13 219 590
(2)2
Pfeds1av11je hod110/y v pNpade podilu ve vysi 73,26 %. Tento vynos je zahrnut v Podilu na zisk11/ -z1ra1e spolecnosti uC/ovanych melodou ekvivalence (po odeC/eni dane z pfijm1i).
One 29. cervna 20 12 Skupina zauctovala prodej sve 50 % investice ve spolecnosti JTSO Braunkohlebergbau GmbH a sve 73,26 % investice ve spolecnosti Prazska teplarenska a.s. v ramci procesu postupne akvizice. Oopadjednotlivych prodejuje uveden v nasledujfcf tabulce: v milionech Kc
Majetkove ueasti s podstatnym vlivem C ista id entifikovatelna aktiva a pasiva prodana za ucetni hodnotu
Realna hodnota prodanych ciscych identitikovatelnych aktiv a pasiv Zisk/-ztrata z prodeje
C ista aktiva prodana v roce 2012 20 309 20 309 22 203 I 894
47
Priloha kc konsolidovanc u~clni zavercc spole~nos ti Energeticky a pnimyslov)' holding, a.s. za rok kon~ ic l 31. prosincem 20 13 (prelozeno z anglickeho originalu)
Cista identifikovatelna aktiva a pasiva prodana za ucetni hodnotu se cykaji spoleenosti JTSD Braunkohlebergbau GmbH (ve rysi 2 198 miliomi Kc) a spolecnosti Prazska teplarenska a.s. (ve vysi 18 111 miliomi Kc). Realna hodnota prodanych cistych identifikovatelnych aktiv a pasiv tykajicich se spolecnosti JTSD Braunkohlebergbau GmbH a spolecnosti Prazska teplarenska a.s. cini 3 226 milionu Kc a 18 977 miliomi Kc. One 25. cervna 2012 Skupina prodala svou investici ve spolecnosti Tahoba Investment, Ltd. Dopady tohoto prodeje j sou uvedeny v nasledujici tabulce: v milionech Kc
Pohledavky z obchodnfch vztahu a jina aktiva Zavazky z obchodnfch vztahu a jine zavazky Cista identifikovatelna aktiva a pasiva
Cista aktiva prodana v roce 2012 I
-9 -8
Prodejni cena Zisk/-ztrata z prodeje
8
Pi'ijate protiplneni v penezich Minus: Vloiene penize Cist-y pi'iliv (odliv) penez
8
48
Pflloha ke konsolidovane u ~etn f zav~rce spoletnosti Energetick}' a pn)myslovy holding, a.s. za rok kon ~ fcf 31. prosincern 2013 (prelo'.leno z angl ickeho originalu)
6.
Tri by v milionech Kc
2013
2012
37 746 25 538 8 828 8 34 1 80 453
3 7 16 21 476 4 854 4 399 34 445
2423 2 423
I 305 1305
Tdby z pokraeujkkh cinnosti celkem
82 876
35 750
Domaci vynosy Prodej do zahranici Celkem
29 906 52 970 82 876
17 542 18 208 35 750
Trzby: Energie P/yn Elektfina Uhli Teplo Energie celkem Tdby: Prumyslova tjroba a ostatnr Ostatni prodej Prumyslova tjroba a ostatnl celkem
Vynosy se vykazujf na zaklade ucetnfch postupu uvedenych v bode 3 (m) - Vynosy. Ostatnf trzby pi'edstavujf pi'edevsfm pi'fjmy z prodeje lignitoveho prachu, briket a sadry, dale nahrady nakladu na dopravu a lik.-vidaci a pi'fjmy ze sluzeb poskytovanych tfdi111 usulni111 v uLlasti sµaluvaui splaskovych kalu a v oblasti obnovy.
7.
Naklady na prodej v mi/ionech Kc
Naklady na tdby: Energie Nak/ady na prodej e/ekthny Nak/ady na prodej plynu a ostatnich energetickjch produktu Spotfeba uhli a ostatniho materialu Spotfeba energie Zmena stavu nedokoncene v)lroby, polotovaru a hotov)lch v)lrobkii Ostatni ntiklady na prodej Energie celkem Naklady na trzby: Pnimyslova vyroba a ostatnr Spotfeba materi
2013
2012
15 807 9 617 5 627 4426 -7
13 968 3 763 4 289 1 075 27
737 36 207
563 23 685
647 368 244
588 137 -423
200 468 I 927 38 134
123 26 1 686 24 371
Naklady na prodej uvedene v tabulce zahrnujf pouze cenu nakupovane energie a nakupovanych materialu spoti'ebovanych pi'i v}'robe energie, tj . nezahrnujf pi'fmo pi'ii'aditelne rezijnf naklady (pi'edevsfm osobnf naklady, odpisy, opravy a udrzbu, emisnf povolenky, dane a poplatky apod.).
49
Pi'floha ke konsolidovane ucetni zavl!rce spolecnosti Energeticlcy a pnlmyslov)' holding, a.s. za rok koncici 31. prosincem 2013 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
8.
Osobni oak.lady v milionech Kc
2013
2012
Mzdy a platy Povinne pi'ispevky na socialni zabezpeceni Odmeny clenum statutarnich organu (vcetne statutarnich organu dcefinych spolecnosti) Tvorba a zru~eni rezerv na osobni naklady Ostatni socialni naklady Pokraeujicl cinnosti celkem
6 344
2 643 728
I 857 276
305 -5
446
8 923
99 3 770
Prumerny pocet zamestnancu behem roku 2013 cinil 11 947 (2012: 4 166), z nichz 358 byli vedouci pracovnfci (2012: 95).
9.
Emisni povolenky v milionech Kc
Vynosy priWch obdobi (dotace) roz pu~tene do zisku a ztraty Zisk z prodeje emisnich povolenek Tvorba rezervy na emisni povolenky Vyuziti rezervy na emisni povolenky Spotfeba emisnich povolenek Pokracujicl cinnosti celkem
2013
2012
420
I 127
19 -I 247
- 1 205
I 297 -I 297
-2 375
-808
264
342 2 375
Ministerstva zivotnfho prosti'edf Ceske republiky a Spolkove republiky Nemecko stanovf limit pro mnozstvf znecist'ujfcich latek, ktere lze vypoustet. Spolecnostem jsou pi'idelovany emisnf povolenky s tfm, ze majf mft v drzenf ekvivalentnf pocet povolenek pi'edstavujicfch pravo vypoustet urcite mnozstvf emisf. Celkove mnozstvi emisnich povolenek a kreditu nesmf pi'ekrocit strop, jfmz je omezeno celkove mnozstvf emisf, ktere lze vypoustet. Firmy, ktere poti'ebujf vice emisnfch povolenek, si musf chybej ici povolenky dokoupit od firem, ktere produkuji mene emisi, nebo od jinych ucastnfku trhu. Tyto pi'evody emisnich povolenek mezi subjekty se oznacuji jako obchodovani. Programu emisnfch povolenek se ucastnf spolecnosti United Energy, a.s., Plzenska energetika a.s., Pra:lska teplarenska a.s., JTSD Braunkohlebergbau GmbH, Elektramy Opatovice, a.s. a eustream, a.s.
10. Dane a poplatky v milionech Kc
Dai'i z elektfiny Dai'i z nemovitosti a dai'i z pfevodu nemovitosti Darovaci dai'i z emisnich povolenek Jine
2013
2012
204
101
21
98
229
186 -35
454
350
Darovaci dan (32 %) z emisnfch povolenek byla v Ceske republice uplatnovana v Ietech 20 11 a 2012. Od roku 20 13 j iz tato dan nenf uplatnovana.
50
Prlloha ke konsolidovane u~etn[ zav~ rce spol e~nost i Energeticl
kon~ lcl
3 1. prosinccm 20 13 (pi'clozcno
11. Ostatni provozni vjnosy v milionech Kc
2013
2012
Aktivace dlouhodobeho majetku< 1> Pojistna plnenl od poji ~t'oven Vraceni ekologicke dane Konzultacni poplatky Pi'ijmy z najemneho Pi'ebytek zasob Smluvni pokuty Zisk z prodeje materialu Poplatek za decentralizaci a kogeneraci Zmena stavu rezerv (pokracujici cinnosti), netto<2> Ostatni Pokraeujicf cinnosti celkem
I 826 634 177 169 IO I 52 43 35 21
946 173 76 5 59 50 29 9
(/) (2)
159
I 542 68
3 217
2 957
Tento stav je pfedstavovan zej mena nak/ady na odstraneni skrjvky (ve rysi 702 mil. Kc), ktere byly aktivovany do zasob. Zbytek z1istatku se tjka aktivace vlastni vyroby v dolech (pfedevsim mzdove naklady). Zmena v rezervach je vykazana v .. Ostatnich provoznich nakladech " za rok 2013.
12. Ostatni provozni naklady v milionech Kc
Ztraty ze snizeni hodnoty Outsourcing aj ine administrativni poplatky Naklady na konzultace Naklady na dopravu Najemne Kancelai'ske vybaveni a dal ~ i material Ztrata z odepsanych pohledavek Ztrata z prodeje dlouhodobeho hmotneho majetku, investic do nemovitosti a nehmotneho majetku, netto Naklady na poji~teni Smluvni pokuty Dary a sponzorstvl Naklady na informaeni technologie Reklamni naklady Vzdelavaci kurzy, conference Naklady na komun ikaci Bezpecnostni sl u~by Manka a ~k ody Poplatky a provize za zprosti'edkovani Vynos z investic do nemovitosti Zmena stavu rezerv (pokracujlci cinnosti), netto Ostatni Pokraeujlcf cinnosti celkem
2013
2012
959 791 747 686 650 592 258
139 276 326 338 137 27 1 29
200 188 122 11 5 81 78
45 77 40 48 25 66 26 18
72
66 47 43 35
63 31
I
-199 451
91
5 983
2 047
Zvjsenf ostatnfch provoznfch nakladli bylo zplisobeno pi'edevSfm nabytfm spolefoostf Slovensky plynarensky priemysel, a.s. a Stredoslovenska energetika, a.s. Za roky koncfcf 3 I. prosincem 2013 a 31. prosincem 20 12 nebyly ve vjkazu o uplnem hospodai'skem vjsledku vykazany zadne vyznamne vjdaje na vjzkum a vjvoj .
51
Prnoha kc konsol idovane utetni zav~rce spoletnosti EnergctickY a pnimyslov;i holding, a.s. za rok kontici 31. prosincem 20 13 (prelozeno z anglickeho originalu)
Odmeny statutarnim auditorum v mi/ionech Kc
Statutarni audity Jine ovefovaci sluzby Danove poradenstvi Celkem
2013
2012
27
36
37 13 77
25 2
63
Vyse uvedene udaje zahrnujf naklady zauctovane vsemi dcei'inymi spolecnostm i a rovnez pi'idruzenymi spolecnostmi a spolecnymi podniky konsolidovanymi pomocf metody ekvivalence ve 100% v)lsi. Tyto udaje zahrnujf veskere auditorske cinnosti, jako j sou napi'. audity vstupnfch/v)lstupnfch financnfch informacf pro ucely konsolidace, mimoi'adne zakonne (povinne) audity, pololetnf proverky, audity ocenenf atd.
13. Financni vynosy a naklady, zisk/ztrata z financnich nastroju Vykazane ve vykazu o uplnem vysledku v milionech Kc
2013
2012
Ciscy kurzovy zisk Vynosove uroky Vynosy z dividend Ostatni financni vynosy Finanenl vynosy
I 878 589 194
226 222 175
Nakladove uroky Naklady na provize a poplatky za platebni transakce Naklady na provize a poplatky za zaruky Naklady na provize a poplatky za ostatni sluzby F inanenl naklady Zisk/-ztrata z ostatnich nederivatovych zavazku Zisk/-ztrata z cennych papiru Zisk/-ztrata z ostatnich derivatu k obchodovani Zisk/-ztrata ze zajist'ovacich derivatu Zisk/-ztrata z urokovych derivatu k obchodovani Zisk/-ztrata z menovych derivatu k obchodovani Zisk/-ztrata z komoditnich derivatu k obchodovani Zisk/-ztrata z finanenlch nastroju Ciste tinancnr vynosy (naklady) vykazane ve vykazu o uplnem vysledku za pokracujlcl cinnosti
8
2 669
623
-5 480
-2 211
-8
-9
-8 -284 -5 780
-4 -39
-2 263
121 57 8 -3
4 -2
-15 -81 -187 -100
182 -258
-3 2 11
-I 754
-40
-114
52
Prfloha kc konsolidovane Li~ctnf zavercc spol c~nosti Encrgctick)' a pnimyslov}' holding, a.s. za rok kon~fcf 31. prosinccm 2013 (pi'elofono z anglickeho originalu)
14. Danove naklady Dan z pfijmu vykazana ve vykazu o uplnem vjsledku v milionech Kc Splatna daft: Befoy rok Uprava za minula obdobi Srazkova dan Splatn:i dan celkem Odloiena dan: Vznik a zruseni pi'echodnych rozdilii Odlozen:i dan celkem Danz pi'ijmu celkem vyk:izan:i ve rykazu o uplnem hospod:irskem vys ledku za pokracujici cinnosti
2013
2012
-7 370 -236 -5 -7 611
-736 46
2 025 2 025
12 12
-5 586
-678
-690
Odlozena dan se vypocitava s pouzitim platnych danovych sazeb, o nichz se pl'edpoklada, :le budou platit i v
Danz pfijmu vyk:izana v ostatnim uplnem hospodarskem vysledku v milionech Kc
Rozdily z pi'epoctu cizich men u zahranicnich provozii Efektivni cast zmen realne hodnoty zajisteni penefoich tokii Fond z pi'eceneni na realnou hodnotu zahrnucy do ostatniho uplneho hospodai'skeho vysledku Celkem
Pi'ed dani (brutto)
2013 Dan z pi'ijmu
Po dani z pi'ijmu
5 619 -2 l 10
5
5 619 -2 105
3 501
I 6
-7 3 507
Pi'ed dani (brutto)
2012 Dan z pi'ijmu
Po dani z pi'ijmu
-8
v milionech Kc
Rozdily z pi'epoctu cizich men u zahranicnich provozii Efektivni cast zmen realne hodnoty zajisteni penefoich tokii Celkem
l 17 2 119
117 2 119
Kurzove rozdfly z pi'epoctu cizich men tykaj fcf se nekontrolnich podf!U jsou vykazany v ostatnim uplnem hospodarskem vysledku pl'ipadajfcim nekontrolnfm podflum.
53
Pfiloha ke konsolidovane i1tet11i zav<'!rcc spolctnosti Energcticltj a pri\myslovy holding, a.s. za rok kontici 3 1. prosinccm 20 13 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
Odsouhlaseni efektivni daiiove sazby v milionech Kc
2013 %
Zisk z pokracujicich cinnosti pi'ed zdanenim Dai\ z pl'ijmu pod le platne domaci dai\ove sazby ( 19 %) Dopad dai\ovych sazeb platnych v zahranici Neodpocitatelne naklady Ostatni nezdanitelny zisk Dai\ove pobidky, slevy na dani Vykazani drive nevykazanych dai\ovych ztrat Ztraty befoeho roku, na ktere nebyla zauctovana odlozena dai\ova pohledavka Srazkova dai\, upravy dane z pi'ijmti za minula obdobi Zmena nevykazanych pi'echodnych rozdilu Dail z pi'ijmu vykazana ve vykazu o iiplnem vysledku za pokraeujici cinnosti
(I)
2012 %
21 550
10 135
19,00% 4,31 % 6,26 % -9,28 % 0,36% -0,19%
4 095 928 I 350 ( I ) _I 999 77 -41
19 00 % 3,70% 3,22% -19,45 % -0,06 % -0,07 %
I 926 375 326 (I) - I 971 -6 -7
4,42 % 1, 12 % -0,08 %
952 241 - 17
1, 10% -0,61 % -0, 14 %
11 1 -62 -14
25,92 %
5 586
6,69%
678
Tento zaklad zahrnuje p1'edevsim negativni goodwill ve vysi 6 600 milionu Kc a cast zajisteni peneinich tokii ve vysi 2 084 miliomi Kc (2012: negativni goodwill ve vysi 3 01 2 milionu Kc, vynos z prodeje dceNnych spolecnosti, ucelovych subjektu, spolecnych podnikii a pi'idruzenych spolecnosli ve vysi I 902 milionu Kc a podil na zisku spo/eenosti 1/C/ovane metodou ekvivalence ve vysi 3 477 miliomi Kc.
54
Priloha ke konsolidovane utetni zav~rce spoletnosti EnergetickY a prumyslovy holding, a.s. za rok koncici 31. prosincem 2013 (prelozeno z anglickeho originalu)
15. Dlouhodoby hmotny majetek v milionech Kc
Porizovaci cena Stav k I. lednu 2013 Dopady zmen smennych kurzli Pi'irlistky Ubytky Pi'inistky v dusledku podnikovych kombinad 2> Pi'inistky v dtisledku postupnych akvizici Cll Pi'euctovani Pfevod do vyfazovanych skupin dr:Zenych k prodejic3> Stav k 31. prosinci 2013
Odpisy a ztraty ze snizeni hodnoty Stav k I. lednu 2013 Dopady zmen smennych kurzti Odpisy uctovane za rok Ubytky Ztraty ze snizeni hodnoty vykazane ve vykazu o uplnem vysledku Pi'evod do vyrazovanych skupin drzenych k prodeji<3> Stav k 31. prosinci 2013 Ucetni hodnota K l. lednu 2013 K 31. prosinci 2013 (/) (2) (3)
Pozemky a budovy
Dulni Plynovody zai'izeni
19 402
74
3 408 832 -144
5
33 991
Tech. Ostatni Nedokonceny d louhodoby zai'fzeni, zai'izeni, stroje a inventar a hmotny vybaveni pi'islusenstvi majetek 30 398
47
1909
51 830
6 398 78 -206
3 231 I 272 -329
14 11 -3
650 4 531 -548
13 706 6 724 -I 230
11 5 37 1
25 568
158
2 249
177 337
279 1 346
109 743
-3 422 55 692
79
-2 IOI
-2
-365 -2 565 77
-3
Celkem
121 641
-9 1 -3 635 206
-225
389 -2 089
-328 60 664
-81 146
-4 561
- 17
-798 -5 469 145
-8 -76
-36
-49 6654
-3 880 244 876
-6 681 12
- I 250 - II 748 429
-225
-486
3 -5 176
-5
-3 520
- 10 719
52 -48
-213
55 -19 681
17 301 50 516
72 74
118 121
25 837 49 945
30 98
1909 6 441
45 149 225 195
Da!Si nakup 35,29% podilu na zakladnim kapira/u spo/ecnosti PRVNi MOSTECKA a.s. a ziskti11i kontroly nad touto spolecnosti. Nakup spolecnost f Slovenskj plynarenskj priemysel, a.s., Stredoslovensk
55
Prfloha kc konsolidovane ucetni zavercc spolecnosti EncrgeticJcy a prumyslov)i holding, a.s. za rok koncici 31. prosincem 2013 (prelozeno z anglickeho originalu)
v milionech Kc
Pozemky a budovy
Dialni zai'izeni
6 249 -89 349 -31
70 4
Porizovaci cena Stav k I. lednu 2012 Dopady zmen smennych kurzu Prinistky Ubytky Prirustky v dusledku podnikovych kombinaci Prinistky v dusledku postupnych akvizici <1> Preuctovani Aktivovane vyplij cni miklady Stav k 31. prosinci 2012
10 699 1 225 19 402
74
Tech. Ostatni zai'izeni, zai'izeni, inventar a stroje a vybaveni pfislusenstvi
Nedokonceny dlouhodoby hmotny majetek
Celkem
2 003 -51 12
17 150 -627 3 028 -100
8 806 -486 1 646 -67
22 -5 21 -2
9
3
19 866 624
46 -38
30 398
47
-1 633 13 -2 929 18
-14 3 -9 3
-2 581 19 -4 131 29 -17
-30 -4 561
-17
-6 681
7 173 25 837
8 30
12 992 -1 811 764 909
31 603 764 51 830
Odpisy a ztraty ze snizeni hodnoty Stav k I. lednu 2012 Dopady zmen smennych kurzu Odpisy uctovane za rok Ubytky Ztraty ze snifon i hodnoty vykazane ve vykazu 0 uplnem vysledku Preuctovani Stav k 31. prosinci 2012 Ucetni hodnota K I. lednu 2012 K 31. prosinci 2012 { !)
-934 3 -1 191 8 -17
-2
30 101 -2
-2
5 315 17 301
72
70
2 003 1 909
14 569 45 149
Daisi nakup 50% podilu ve spolecnosti JTSD Braunkohlebergbau GmbH a ziskcini kontroly nad Prazskou teptarenskou a.s.
Mira aktivace pouzita pi'i stanoveni ryse rypujcnich nakladu zpusobilych pro aktivaci cinila 3,68 % (2012: 3,68 %) a byla urcena na zaklade prumerne efektivni rypujcni urokove sazby Skupiny.
Nevyuzity majetek K 31. prosinci 2013 ani k 3 1. prosinci 2012 nemela Skupina zadny ryznamny nevyuzity majetek.
Zavazky z finaneniho leasingu K 31. prosinci 20 13 ani k 3 1. prosinci 2012 nemela Skupina zadne ryznamne zavazky z financniho leasingu.
Zastavni pravo K 31. prosinci 20 13 je dlouhodoby hmotny majetek v ucetni hodnote 9 411 milionu Kc (2012: 8 577 milionu Kc) zatizen zastavnim pravem jako zajisteni za bankovni livery.
56
Priloha kc konsolidovane u
Pojisteni dlouhodobeho hmotneho majetku K 31. prosinci 2013 byly nasleduj fci slozky dlouhodobeho hmotneho majetku pojisteny proti rizikum specifikovanym v nffo uvedene tabulce: v milionech Kc Druh majetku Pozemky Budovy Stroje a zai'lzeni Plynovody Invental' Ostatni d louhodoby hmotny majetek Nedokonceny dlouhodoby hmotny majetek Umenl a umelecke sblrky Doty lnvestice do nemovitosti Celkem
Ucetnr hodnota ma jetku 4 842 45 674 49 945 11 8 12 1 49
Zivelna udalost 28 090 38 550 49 911 94
Pojistne castky Obecna strojni Odpovednos rizika t za ~ kodu
7 105
I 253 301
I 208
16 273 10 327 I 976 14 231
48 6 44 1 I 74 9 225 204
Ostatni rizika
120 11
116 776
8 313
1 554
28 82 1
K 31. prosinci 20 12 byly nasleduj fci slozky dlouhodobeho hmotneho majetku poj isteny pro ti rizikum specifikovanym v nize uvedene tabulce: v milionech
Kc
Druh majetku Pozemky Budovy Stroje a zarizenl Inventar Ostatni d louhodoby hmotny majetek Nedokonceny d louhodoby hmotny majetek Doty lnvestice do nemovitosti Celkem
Ucetni hodnota ma jetku 2 789 t4 512 25 837 10
Zivelna uda tost 23 094 24 014 111
Pojistne castky Obecna strojni O dpovi!d nos rizika t za ~kod u
Ostatnl rizika
2 19 3 086 I 212
I 303 97
47 4 044
4 5 17
1 400
4 091
20
I 909 72 9
120
45 158
47 339
57
Pl'iloha ke konsolidovane (1~etni zav~rce s pol c~nosti Encrgetick)' a prumyslov)r holding, a.s. za rok kon~ici 3 1. prosinccm 2013 (pfclo:leno z anglickeho originalu)
16. Nehmotny majetek (vcetne goodwillu) v milionech Kc
Porizovaci cena Stav k I. lednu 2013 (Po uprave) Dopady zmen smennych kurzl.i Pi'irl.istky Ubytky Pi'inistky v dl.isledku podnikovych kombinad 1> Pi'euctovani Pi'evod do vyi'azovanych skupin d!'Zenych k prodej i<2> Stav k 31. prosinci 2013
Amortizace a ztraty ze snizeni hodnoty Stav k I. led nu 2013 Dopady zmen smennych kurzl.i Odpisy za ucetni obdobi Ubytky Ztraty ze snifoni hodnoty vykazane ve vykazu 0 uplnem vysledku Pfevod do vyfazovanych skupin dl"Zenych k prodej i<2> Stav k 31. prosinci 2013 Ucetni hodnota K I. lednu 2013 (Po uprave) K 31 . prosinci 2013 (/)
(2)
Goodwill
Software
Emisnf povolenky
Vztahy se zakazniky a jine smlouvy
Ostatni nehmotny majetek
Celkem
2 695 2
347 36 11 7 -28
2 175 54 1 11 7 -1 463
2 643 630
41 18 210 -31
7 901 740 1 444 -1 522
140
832 198
224
5 902
268 -198
7 366
2 107
- I 891 7 284
-1 00 208
-2 201 13 728
-453 -88 -995
-8 -5 -22
-582 -102 -I 277 28
-57
-282
14 -78
74 -2 141
2 837
-2 10 1 292
-121 -9 -260 28
-225
-225
60 -302
- 1 536
2 695
226
2 175
2 190
33
7 319
2 612
990
2 107
5 748
130
11 587
Nakup spo/ecnosli Slovenskj plynarenskj priemysel, a.s., Stredoslovenskd energetika, a.s. a Helmstedter Revier GmbH. Ten/a zustatek pfedstavuje majetek k/asifikovany k I 9. prosinci 2013 jako drzeny k prodeji. Vzh/edem k tomu, ze ten/a majetek by/ p zivodne denominovany v EUR, by/ k prepoi!tu tohoto zzistatku pouzit smenny kurz p/atny k /omu/o datu.
58
Pi'iloha ke konsolidovane Metn! zav~rce spoletnosti Energeticky a pnimyslovy holding, a.s. za rok kont ici 31. prosincem 2013 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
v mi/ionech Kc Pofizovaci cena Stav k I. lednu 2012 (po uprave) Dopady zmen smennych kurzu Pi'irustky Ubytky Prirustky v dusledku podnikovych kombinad 2> Prirustky v dusledku postupnych akvizici <1> Preuctovani Stav k 31. prosinci 2012 (po uprave)
Amortizace a ztraty ze snfzeni hodnoty Stav k I. lednu 2012 Dopady zmen smennych kurzu Odpisy za ucetni obdobi Ubytky Ztraty ze snifoni hodnoty vykazane ve vykazu 0 uplnem vysledku Stav k 31. prosinci 2012
Goodwill
2 622 73
Software
Emisni povolenky
89 -37 42
2 517 74 I 823 -2 595
30
2 695
214 9
356
347
2 175
-48
Vztahy se zakazniky a jine smlouvy
Ostatni nehmotny majetek
Ce Ike
35 4 6
-I
5 650 65 I 944 -2 596
2 233
2 263
387 24
5
575
-9
2 643
41
7 901
-60
-4
-112
-4
-40R
-8
-62 -582
-71
-121
m
-62 -453
Ucetni hodnota 2 622 41 2 517 327 31 5 538 K I. led nu 2012 (po uprave) 5_ _ _ _2_ 19_0_ _ _ _ _ 33_ _ _ _7_3_1_9_ K 31. prosinci 2012 (po uprave) _ __2_6_95_ _ _ _2_26_ _ _ _2_1_7.;. (/) (2)
Daisi nakup 50 % podilu ve spolecnosti JTSD Braunkohlebergbau GmbH a ziskani kontroly nad spolecnosti Praiska teplarenska a.s. Akvizice spolecnosti Saale Energie GmbH
V roce 2013 skupina EPH nakoupila emisni povolenky v hodnote 326 milionu Kc (20 12: 212 mi lionu Kc). Zbyvaj ici cast ve v:Ysi 791 milionu Kc (2012: 1 611 milionu Kc) byla Skupine pi'idelena Ministerstvem zivotnfho prosti'edi Ceske republiky. Amortizace nehmotneho maj etku je uvedena na i'adku Odpisy v konsolidovanem vykazu o uplnem vysledku. Ostatni nehmotny majetek pi'edstavuje ocenitelna prava. Vsechen nehmotny majetek s vyjimkou goodwillu byl vykazanjako majetek s urcitou dobou zivotnosti. Skupina je zapojena do techto developerstjch projektu: vyuziti geotermalni energie na vychodnim Slovensku, vyuziti zemniho plynu v kogeneracnich jednotkach, implementace aktivni protikorozni ochrany distribueni site, vytvoi'eni univerzalniho komunikacniho rozhranf pro komplexni monitorovani a i'izeni distribucni site a ryvoj dennfch grafU spoti'eby pro poti'eby vyhodnoceni distribucni site. Skupina take provadela ryzkumne aktivity, ktere byly zohledneny v konsolidovane ucetni zaverce. Naklady na vyzkum j sou vykazovany ve v:Ykazu zisku a ztraty jako provozni naklady v okamziku jejich vzniku. Skupine v letech 2013 a 20 12 nevznikly zadne vyznamne naklady na vyzkum.
Testovani na snizeni hodnoty u penezotvornych jednotek obsahujicich goodwill Pro ucely testovanf na snifoni hodnoty se goodwill pi'ii'azuje k jednotlirym penezotvornym jednotkam, ktere ve Skupine pi'edstavuji nejnizsf uroven, na niz se goodwill sleduje pro internf ucely i'fzeni.
59
Priloha ke konsol idovane !1<~etni zavcrce spoletnosti Energetick)I a pn,myslovy holding, a.s. za rok kontfci 31. prosincem 2013 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
Agregovane ucetnf hodnoty goodwillu pi'ii'azene k jednotlirym penezotvornym jednotkam jsou nasledujfcf (nebyl identifikovan zadny nehmotny majetek s neurcitou dobou zivotnosti): 31. prosince 2013
v milionech Kc EP Energy, a.s.: Elektramy Opatovice, a.s.< 1> Helmstedter Revier GmbH Plzenska energetika a.s. ARIS UN, s.r.o. EP Investments Advisors, s.r.o. Goodwill celkem
2 323 140 72 4
73 2 612
31. prosince 2012
v milionech Kc EP Energy, a.s.: EAST BOHEMIA ENERGY HOLDING LIMITEDCIJ POWERSUN a.s. Plzenska energetika a.s. CKD Blansko Wind, a.s. ARIS UN, s.r.o. VTE Moldava, a.s. EP Investments Advisors, s.r.o. Goodwill celkem {I)
2 321 215 72 8 4 2
73 2 695
Ke dni 4. /istopadu 2013 se spolecnost EAST BOHEMIA ENERGY HOLDING LIMITED sloucila se spolecnostf EP Energy, a.s. Nastupnickou spolecnosti je spolecnost EP Energy, a.s. Goodwill piivodne vykazany pro EAST BOHEMIA ENERGY LIMITED by/ pl'eveden 11a Elektrarny Opatovice, a.s. (nejvflznamnejsi dcel'iny podnik EAST BOHEMIA ENERGY l/MITED).
V roce 2013 se stav goodwillu zvysil o 140 milionu Kc v dusledku akvizice spolecnosti Helmstedter Revier GmbH. V roce 20 13 vykazala skupina EPH ztratu hodnoty goodwillu ve vysi 225 milionu Kc, ktera se tyka snfzeni zpetne zfskatelne castky spolecnostf POWERSUN a.s., CKD Blansko Wind, a.s. a VTE Moldava, a.s.
Goodwill a testovani na snizeni hodnoty Skupina kazdorocne v souladu se standardem IAS 36 provadf testovanf na snfzenf hodnoty goodwillu zfskaneho na zaklade podnikorych kombinacf v prubehu soucasneho obdobf a testovani na snfzeni hodnoty goodwillu vykazaneho uz v minulych letech (vzdy na konci roku). Skupina dale provadi testovanf na snizenf hodnoty u ostatnfho nehmotneho majetku s neurcitou dobou zivotnosti a take u penezotvornych jednotek, kde by! zjisten duvod k tomuto testovani. K datu akvizice je ziskany goodwill pi'ii'azen ke kazde z penezotvornych jednotek, u nfz se pi'edpoklada, 2e bude mit prospech ze synergii podnikove kombinace. Snfzenf hodnoty se urcuje odhadem zpetne ziskatelne castky penezotvome jednotky, k nfz se goodwill vztahuje, a to na zaklade hodnoty z uzivani odrazejfcf odhadovane budoucf diskontovane penefoi toky. Hodnota z uzivani se odvozuje z progn6z budoucfch penefofch toku (tyto progn6zy zpracovava vedenf a po datu akvizice je aktualizuje). Diskontni sazby aplikovane na pi'edpokladane penefof toky se vypoctoujako vazeny prumer ceny kapitalu (WACC) kazde penezotvorne jednotky. Na konci roku provedla Skupina testovanf na snfzeni hodnoty u vsech ryznamnych castek goodwillu. Vypocet zpetne zfskatelnych castek vychazel z nasledujicich klfcorych pi'edpokladu: Vyhled penefoich tokU by! zpracovan podle zkusenostf z minulych let, podle konkretnich provoznfch vysledku a podle jednoleteho podnikatelskeho planu, po nemz nasledovaly dais[ ctyi'lete modelovane vyhledy a konecne ryhled rysledku, kde zakladem byl odhadovany rustory faktor plus koneena (pokracujfcf) hodnota, pi'ipada-li do uvahy. Penefof toky pro zaverecne obdobf byly extrapolovany za pi'edpokladu staleho dvouprocentnfho rustu (2012: 2 %), ktery nepi'evysuje dlouhodoby prumerny rust v odvetvi. K da!Sfm hlavnim pi'edpokladum, ktere vedeni pouzfva, pati'f progn6zy cen na komoditnfch trzfch a budoucfch cen elekti'iny a plynu, ryhled investicnich aktivit a pi'edpokladane zmeny pracovniho kapitalu a zmeny regulaeniho ramce. 60
,
Pfiloha ke konsolidovane z anglickeho originalu)
u~ctnf zavl!rcc
spolcfoosti Encrgetick)i a prumyslov)' holding, a.s. za rok kontfcf 31 . prosinccm 2013 (pi'clo:Zcno
Diskontni sazby pouzite pi'i odhadovani hodnoty z uzfvanf byly zalofony na principu prumerneho ucastnfka trhu, urceneho z tzv. ,peer-spoleenostf' (firem pusobfcfch ve srovnatelnem odvetvf a k6tovanych na svetovych trzfch), ktere slouzf jako standard pro sledovanf pi'islusnych beta-faktoru, pomeru dluhu k vlastnimu kapitalu a parametru objemovych uprav (,,size adjustment parameters") pouzicych pi'i vypoctu. Vysledne diskontnf sazby se pohybovaly od 7,70 % do 11,55 % (2012: od 8,08 % do 8,32 %). Testovanf pro befoy rok ukazalo, ze nedoslo ke snffonim hodnoty, krome podniku POWERSUN a.s., CKD Blansko Wind, a.s. a VTE Moldava, a.s., jejichz zpetne zfskatelna castka byla nizsf nez (tcetnf hodnota vcetne goodwillu. Na zaklade toho byly hodnoty goodwillu vykazane pro tyto subjekty snffony y pine vysi.
Daisi informace o penezotvornych jednotkach s vyznamnym pridelem goodwillu: Zpetne ziskatelna castka u spolecnosti Elektrarny Opatovice, a. s. vychazela z jeji hodnoty z uzfvanf stanovene diskontovanfm budoucfch penefofch tokU, ktere poplynou z dalsfho uzfvanf spolecnosti Elektrarny Opatovice, a. s. Hodnota z ilZfvani v roce 2013 by la urcena obdobnym zpusobem jako v roce 2012. Podle odhadu vedenf pi'evysovala zpetne zfskatelna castka u spolecnosti Elektrarny Opatovice, a.s. jeji ucetnf hodnotu o 7 058 milionu Kc, vcetne goodwillu ve vysi 2 323 milionu Kc. Klieovymi pi'edpoklady pouzit)'mi pi'i vypoctu hodnoty z uzfvani byly diskontnf sazba, mfra rustu konecne (pokracujfcf) hodnoty a mfra rustu ziskoveho ukazatele EBITDA. Tyto pi'edpoklady byly nasledujicf:
Diskontnl sazba Mira rt'.Jstu konecne (pokracujici) hodnoty (/)
2013
2012
(IJ7,70 % - 8,97 % 2,00%
8,08% 2,00%
Diskontni sazbi se pNdeluje vaha bihem pNslusnych obdobi. Pro obdobi do roku 2020 se pouiiva diskontni sazba ve vysi 7, 70 %, pro konecnou hod110111 se pouiiva diskontni sazba ve vysi 8,97 %.
Tato diskontnf sazba pi'edstavovala ukazatel pi'ed zdanenim zalozeny na bezrizikove sazbe upravene o rizikovou premii odrazej fcf jak zvysene riziko investic do majetkovych cennych papfru obecne, tak i systemove riziko spolecnosti Elektrarny Opatovice, a.s. Rozpoctovana v)'se ziskoveho ukazatele EBITDA byla zalofona na ocekavanfch budouciho vyvoje a zkusenostech z minulych let. Vzali jsme v uvahu pi'edevsfm nasledujfcf: a. pi'edpokladane modernizace nezbytne k zaj isteni souladu s platnymi pi'edpisy (s dopadem pi'edevsfm na vyrobu a prodej elekti'iny, provoznf a investicnf (kapitalove) naklady; b. trfoi ocekavanf cykajicf se cen elekti'iny a emisnfch povolenek, vyvoj vychazejici z historickych trendu; c. nepatrny pokies dodavek tepla a mfrny narust cen tepla; d. inflacf ovlivneny v)'voj ruznych dalsfch polozek, pi'edevsfm rezijnfch nakladu. Kdyby zisk pi'ed uroky, zdanenfm a odpisy (EBITDA, tj. provoznf zisk plus odpisy dlouhodobeho hmotneho majetku a amortizace nehmotneho majetku) by! o 10 % nizsf ne:l odhady vedenf (pi'icemz veskere dalSf parametry by zustaly nezmeneny), snfzila by se hodnota z uzfvanf o 2 443 milionu Kc, coz by nenaznaeovalo ztratu ze snfzenf hodnoty. Pokud by diskontnf sazba byla o jeden procentnf bod vyssf nez ta, ktera se aktualne pouzfva (pi'icemz veskere da!Sf parametiy by zustaly nezmeneny), snfzi la by se hodnota z uzfvanf o 1 703 milionu Kc, coz by nenaznaeovalo ztratu ze s nfzenf hodnoty. Pokud by mfra rustu konecne (pokracujfci) hodnoty byla o jeden procentnf bod nizsi nez odhady vedenf (pi'icemz veskere da!Sf parametry by zilstaly nezrneneny), snfzila by se hodnota z uzfvanf o 18 milionu Kc, coz by nenaznaeovalo ztratu ze snizenf hodnoty.
61
Pfiloha ke konsolidovane (1tetnf zav~rce spoletnosti Energetick)' a prumyslov)' holding, a.s. za rok kontlci 3 1. prosincem 2013 (pi'elo:leno z anglickeho originalu)
17. Investice do nemovitosti v milionech Kc Pocatecnf zustatek Pi'frl\stky Ubytky Koneeny ziistatek
2013
2012
9
9
9
9
Zastavni pravo K 31. prosinci 2013 nebyly zadne investice do nemovitosti (2012: 9 milionu Kc) zatfzeny zastavnim pravemjako zajisteni za bankovni livery.
18. Majetkove ucasti s podstatnym vlivem Skupina drzi nasledujici investice do pridruzenych spolecnosti: v milionech Kc Pi'idruzene spoleenosti Prafska teplarenska Holding a.s. Pridruzene spolecnosti spo lecnosti JTSD Braunkohlebergbau GmbH Pi'idru:lene spolecnosti spolecnosti Saale Energie GmbH Pi'idru:lene spo leenosti spolecnosti Slovensky plynarensky priemysel, a.s. Celkem
V lastnicky podil 31. prosince 2013 % 49,00
Ucetni hodnota 31. prosince 2013
Nemecko Nemecko
(I) (I)
682 2 611
Slovensko
CI2
974 8 126
Vlastnicky podil 31. prosince 2012 % 49,00 47,06
Ucetni hodnota 31. prosince 2012
(!)
768 2 524 4 043
Stat Ceska republika
v milionech Kc Pi'idruzene spolecn osti Prafska teplarenska Holding a.s. PRVNi MOSTECKA a.s. Pl'idrufo ne spo lecnosti spo lecnosti JTSD Braunkohlebergbau GmbH Pi'idruzene spoleenosti spolecnosti Saale Energie GmbH Celkem
(I)
Stat Ceska republika Ceska repub lika Nemecko Nemecko
(_12
3 859
597 154
Vyse vlastnickeho podilu je promenliwi; vice informaci viz bod 3 7 - Subjekty ve skupine.
Skupina ma nasleduj ici podily na zisku ci ztrate pridrufonych spolecnostf: v milionech Kc Pi'idruzene spoleenosti Prafska teplarenska Holding a.s. Pi'idruzene spoleenosti spolecnosti JTSD Braunkohlebergbau GmbH Associates of Saale Energie GmbH Pi'idru:lene spolecnosti spo lecnosti Slovensky plynarensky priemysel, a.s. C elkem
Stat Ceska republ ika Nemecko Nemecko
( I)
Podil na zisku/ztrate za rok 20 13
(I) (I)
-113 -67
Stat Ceska republika Ceska republika Nemecko Nemecko
40
52 (88)
Slovensko
v milionech Kc Pi'idruzene sp olecnos ti Prafska teplarenska Holding a.s. PRVNi MOSTECKA a.s. Pi'idruzene spolecnosti spolecnosti JTSD Braunkohlebergbau GmbH Pi'idru:lene spoleenosti spo lecnosti Saale Energie GmbH Celkem
V lastnicky podil 31. prosince 2013 % 49,00
Vlastnicky podil 3 I. prosince 2012 % 49,00 47,06
Podil na zis ku/ztrate za rok 201 2
(I)
16 -30 -9
c12
5
Vyse vlastnickeho podilu je promenliva; vice informaci viz bod 37 - Subjekty ve skupine. 62
Priloha kc konsol idovane utctni zav~rcc spoletnosti Energetic!
Souhrnne financnf informace o samostatnych pl'idru:lenych spolecnostech vykazanych ve 100% 31. prosinci 2013 a za rok koncfcf 31. prosincem 2013.
vy~ i
k
v milionech Kc
Pi'idruzene spoleenosti Praiska teplarenska Holding a.s. Kraftwerk Schkopau GbR<1> Kraftwerk Schkopau Betriebsgesellschaft GmbH< 1> Mitteldeutsche Umwelt- und Entsorgung GmbH<1> Fernwlirme GmbH I-lohenmolsen Webau<1> lngenieurbiiro fiir Grundwasser Gmbl-1 11 > POZAGAS a.s. SLOVGEOTERM a.s. Celkem
* (!)
Vy nos 7 902 810
Zisk/-ztrata *7 869 159
2 606
Aktiva 10 228 6 233
Zavazky 21 3 259
Vlastni kapital 10 207 2 974
306
304
2
I 082
85
1 944
I 2 18
726
128 47 662 7 13 244
8 5 -82
276 30 I 843 7 20 867
123 15 4 18 1 5359
153 15 1 425 6 15 508
8 044
Poloika vykazu zisku a ztrtit p1'edstavuje predevsim dividendovy pNjem od phdruiene spolecnosti. (Jdaje ze samostatne ucetni ztiverky podle nemeck:fch 1icetnich standardu
v milionech Kc
Pi'idru:Zene spolecnosti Praiska teplarenska Holding a.s. Kraftwerk Schkopau GbR<1> Kraftwerk Schkopau Betriebsgesellschaft GmbH< 1> Mitteldeutsche Umwelt- und Entsorgung GmbH< 1> Fernwlirme GmbH Hohenmolsen - Webau<1> Ingenieurbiiro fiir Grundwasser GmbH<1> POZAGAS a.s. SLOVGEOTERM a.s. Celkem (!)
Dlouhodoba aktiva 2 332 846
Obe:Zna aktiva 7 896 5 387
Dlouhodobe zavazky 2 995
Kratkodobe zavazky 21 264
306 I 199
304 795 59
745 43 17 259 6 14 659
233 13 I 584 I
6 208
329
423 64 15 89
4 178
1 181
I
(Jdaje ze samostatne ucetni ztiverky podle nemeck:fch ucetnich standardu
Souhrnne financnf informace o samostatnych pi'idruzenych spolecnostech vykazanych ve I 00% vy~i k 31. prosinci 2012 a za rok koncfcf 3 I. prosincem 20 12. v milionech Kc
Pi'idruzene spolecnosti PRVNi MOSTECKA a.s. Praiska teplarenska Holding a.s. Kraftwerk Schkopau GbR< 1> Kraftwerk Schkopau Betriebsgesellschaft GmbH<1> Mitteldeutsche Umwelt- und Entsorgung GmbH<1> Fernwlirme GmbH Hohenmolsen Webau<1> Ingenieurbiiro fiir Grundwasser GmbH<1>
*
(1)
Vynos 489 I 210 784
Zisk/-ztrata 9 * I 2 10 154
2 405
Aktiva 994 3 55 1 5 782
Zavazky 666
249
248
I 3 057
Vlastni kapital 328 3 550 2 725
I 01 7
47
I 849
I 223
626
103 41 6049
8 4 I 432
262 22 12 709
135 8 5 338
127 14 7 371
Poloika vykazu zisku a ztrtit predstavuje predevsim dividendovy pNjem od phdruiene spo/eenosti. (Jdaje ze samostatne ucetni ztiverky podle nemeck:fch ilcetnich standardu
63
Pl'iloha kc konsolidovane z anglickeho originalu) v milionech
u~etnf zavl!rce spole~ nosti
EncrgctickJ a prumyslov)' holding, a.s. za rok kon~icf 31. prosincem 2013 (pi'elozeno
Kc
Pi'idruzene spolecnosti
PRVNi MOSTECKA a.s. Pra:lska teplarenska Holding a.s. Kraftwerk Schkopau GbR< 1> Kraftwerk Schkopau Betriebsgesellschaft GmbH<1> Mitteldeutsche Umwelt- und Entsorgung GmbH<1> Fernwiirme GmbH Hohenmolsen - Webau< 1> lngenieurbilro fiir Grundwasser GmbH< 1> (JJ
Dlouhodoba aktiva 388 2 332 972
I 295 226 12 s 225
Obefoa aktiva
606
Dlouhodobe zavazky 29
Kratkodobe zavazky
637 I
I 219 4 810
3 057
249
248
554 36
905 85
10 7 484
I 019
318
50 8 4 319
VdaJe ze samostatne ucetni zaverky podle nemeckYch ilcetnich standardu
19. Odlozene daiiove pohledavky a zavazky Nevykazane odlozene danove pohledavky Odlofona danova pohledavka nebyla vykazana u nasledujicich polozek: v mi/ionech Kc
Dai\ove ztraty minulych let Celkem
31. prosince 2013
31. prosince 2012
5 Oil S Oil
586 586
Celkova v)'se danovych ztrat minulych let cinf 6 053 milionu Kc (2012: 1 255 milionu Kc), z cehoz 1 042 milionu Kc (2012: 669 milionu Kc) bylo uplatneno pro vykazanf odlofone
64
Priloha ke konsolidovane ucetnf zavt!rce spolecnosti Energeticky a prumyslory holding, a.s. za rok koncfcl 31 . prosincem 2013 (pi'elo:Zeno z anglickeho originalu)
Vykazane odlozene danove pohledavky a zavazky Byly vykazany nasledujfcf odlozene danove pohledavky a (zavazky): v milionech Kc Prechodny rozdil v souvislosti s temito polozkami: Dlouhodoby hmotny majetek Nehmotny majetek Financni nastroje v realm~ hodnote vykazane do zisku nebo ztraty Zasoby Pohledavky z obchodnich vztahu ajina aktiva Rezervy Zamestnanecke pozitky
(!AS 19) Pujcky a uvery Nezaplacene uroky (netto) Danove ztraty Derivaty Ostatni polozky Zapoctena dar1 Celkem
31. prosince 2013 Pohledavky
31. prosince 2012 Pohledavky
31. prosince 2013 Zavazky
31. prosince 2012 Zavazky
31. prosince 2013 Netto
31. prosince 2012 Netto
59
32
-33 481 -494
-5 206 -3 12
-33 422 -494
-5 174 -312
175
-4 -12
-2
10
-4 -2
-2 175
80 941
-48 406
80 941
-48 406
171 279
60 140
171 279
60 140
198 14 262 -I 074
127
-2 198
127
71 -742
940
269
-2 -14 I 074 -32 933
-55
-55 262
71
-31 993
-4 612
742 -4 881
Odlozena danova pohledavka se vykazuje za ucelem pi'evedenf neuplatnene danove ztraty do pi'fstfho obdobf jenom potud, pokud je pravdepodobne, ze bude k dispozici budoucf zdanitelny zisk, proti nemuz bude mofoe neuplatnene danove ztraty uplatnit. Odhad, kdy vyprsf mofoost uplatnit danove ztraty, je uveden v nasledujfci tabulce: 2013 Daiiove ztraty
2014
2015
2016
20 17
Po r. 2018
16
65
180
497
4 253
65
Pfiloha ke konsolidovane ucetni zaverce spolecnosti Energeticky a pri'lmyslov)' holding, a.s. za rok koncici 3 1. prosincem 2013 (pfeloieno z anglickeho originalu)
Pohyb prechodnych rozdilu behem vykazovaneho obdobi v milionech Kc Pi'echodny rozdil v souvislosti s temito polozkami:
Dlouhodoby hmotny maj etek Nehmotny majetek Financni nastroje v realne hodnote vykazane do zisku nebo ztraty Realizovatelna financni aktiva Zasoby Pohledavky z obchodnich vztahu ajina aktiva Rezervy Zamestnanecke pozitky (IAS 19) Nezaplacene uroky (netto) Pujcky a livery Danove ztraty Derivaty Ostatni Celkem (1)
(2)
Stav k 1.1.2013
-5 174 -3 12
Vykazano do zisku nebo ztraty
Vyk:izanov ostatnim uplnem HV
1 463 472
Ziskano pi'i podnikove kombinaci <•l
Pi'euctovani do vyi'azovane skupiny dr:lene k prodeji <2l
Vliv kurzovych pohybu
Stav k31.12.2013
-27 51 3 -307
-317 -178
-1 88 1 - 169
-33 422 -494
-2
-2
175
128 -320
-128 141
-48 406
-58 224
156 184
-4
60 140 127 -55 71 -4 612
150 58 -70 -20 2 025
-
6
6
2
-2
33
30 94
80 941 171 -2 279 198
-462
-9 I - 11 13 -9 38 -1 901
120 -3
-
128 173 -27 049
262 -31 993
Nakup spoleenosti SlovenskY plynarenskY priemysel, a.s .. Stredoslovenskd energetika, a.s. a Helmstedter Revier GmbH a dodateeny nakup 35,29% podilu ve spolecnosti PR VNi MOSTECKA a.s. a zisklmi kontroly nad tou/o spolecnosti. Zustatekje tvoren odloienymi daiiovymi pohledavkami a odloienymi daiiovfmi zavazky klasifikovanymi jako driene k prodeji k 19. prosinci 2013. Jelikoi tyto rezervy byly puvodne denominovany v eurech, by/ k pi'epoetu zustatku pouiit devizovy kurz k tomuto datu.
66
Pfiloha ke konsolidovane utetni zav~rce spoletnosti Energetick)' a prfunyslory holding, a.s. za rok koncici 31. prosincem 2013 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
Pi'echodny rozdil v souvislosti s temito polozkami:
Stav k 1.1.2012
Vyklizano do zisku nebo ztraty
Pi'euctovano do IFRSS
Pi'euctovani
Dlouhodoby hmotny majetek Nehmotny majetek Financni nastroje v realm: hodnote vykazane do zisku nebo ztraty Zasoby Pohledavky z obchodnich vztahu ajina aktiva Rezervy Zamestnanecke pozitky (IAS 19) Pujcky a livery Danove ztraty Derivaty Ostatni Celkem
-1 592 -5 1
45
-
-606 439 -6
-
-3 021 -700
-5 174 -312 -2
I 2
63 -5 0
-
111
-
-
175 -48
68 7
-56 44
394 9
406 60
30 16 -50 38 -1 531
110 111 -5 -32 12
-4 -
-
140 127 -5 5 71 -4 612
(1)
-
45
4
Ziskano pi'i podnikove kombinaci <•>
-
-
69 -3 138
Stav k31.12.2012
Dodatecny nakup 50% podilu ve spolecnosti JTSD Braunkohlebergbau GmbH a ziskcini kontroly nad spolecnosti Praiskci teplarenskci a.s. a akvizice spolecnosti Saale Energie GmbH.
67
Pfiloha ke konsolidovanc ucetni zav~rce spolecnosti Energetick)I a pnimyslovy holding, a.s. za rok koncfcf 31. prosincem 20 13 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
20.
Zasoby v milionech Kc
Suroviny a dodavky Skryvka Fosilni paliva Hotove vyrobky a zbozi Nedokoncena vyroba Nahradni
31. prosince 2013
31. prosince 2012
994 702
270
555 268 106 103 -103 2 625
462 317 117
97 -11 1252
K 31. prosinci 2013 jsou zasoby v ucetni hodnote 492 miliomi Kc (20 12: 329 milionu Kc) pi'edmetem zastavniho prava.
21. Pohledavky z obchodnich vztahu a jina aktiva v mi/ionech Kc
Pohledavky z obchodnich vztahu Dohadne ucty aktivni Zatohy Pffjmy pi'iWch obdobi Ostatni pohledavky ajina aktiva Opravne polozky k nedobytnym pohledavkam
3 1. prosince 2013
3 1. prosince 2012
8 180 2 036
5 307
I 732
499 989
Celkem
3 779 -3 31 12 399
30 1 -1 8 1 6 915
Dlouhodobe Kratkodobe Celkem
836 11 563 12 399
4 15 6 500 6 915
V roce 2013 byly ve vykazu o uplnem hospodarskem vysledku odepsany pohledavky ve vysi 258 miliomi Kc (2012: 29 milionu Kc). K 31. prosinci 2013 byly pohledavky z obchodnich vztahu v ucetni hodnote 3 052 milionu Kc zatifony zastavnim pravem (2012: 3 330 milionu Kc). K 31. prosinci 2013 byly ve lhute splatnosti pohledavky z obchodnfch vztahu aj ina aktiva ve vysi 11 114 milionu Kc (20 12: 6 186 milionu Kc); zbyvajfci castka ve vysi I 285 mil ionu Kc je po lhute splatnosti (20 12: 729 mi lionu Kc). 0 uverovych a menovych rizicfch Skupiny a o rizicich ztrat ze snfzenf hodnoty ve vztahu k pohledavkam z obchodnich vztahu a j inym pohledavkam (mi mo nedokoncenou vyrobu ve stavebnictvi) pojednava bod 35 - Postupy l'fzeni rizik a zvei'ejnovani informaci.
22. Penize a penezni ekvivalenty v milionech Kc
31. prosince 2013
31. prosince 2012
Befoe ucty u bank Srnenky vystavene bankami Terminovane vklady Hotovost a ceniny
18 586 6 143 2 544
9 395
Celkem
27 279
6
200 I 395 2 10 992
Termfnovane vklady a smenky vystavene bankami s puvodnf lhUtou splatnosti do ti'f mesfcu se klasifikujf jako penefof ekvivalenty. K 3 1. prosinci 2013 byly penefoi ekvivalenty ve vysi 8 944 milionu Kc zatfzeny zastavnfm pravem (20 12: 3 001 milionu Kc).
68
Priloha ke konsolidovane u ~etnf zavc'!rce spole~nosti EnergetickY a pnlmyslovy holding, a.s. za rok kon~fcf 31. prosincem 2013 (pi'elofono z anglickeho originalu)
Informace o realm! hodnote Nasledujfcf tabulka uvadf realnou hodnotu urocenych nastroju vykazovanych v amortizovane poi'izovacf cene: v milionech Kc
31. prosince 2013 Ucetni hodnota Rea lna hodnota
Befoe ucty u bank Smenky vystavene bankami Terminovane vklady Hotovost a ceniny Celkem
18 586 6 143 2 544 6 27 279
31. prosince 2012 Ucetni hodnota Realna hodnota
18 586 6 143 2 544 6 27 279
9 395 200 1 395 2 10 992
9 395 200 1 395 2 10 992
23. Danove pohledavky v mi/ionech Kc
Pohledavky z dane z pi'idane hodnoty Pohledavky z befoe dane z prijmti Ostatni dailove pohledavky Celkem
31. prosince 2013
31. prosince 2012
299 184 4 487
386 69 103
558
24. Majetek/vyfazovane skupiny ddene k prodeji V ramci majetku/vyi'azovanych skupin drzenych k prodeji j sou vykazovany nasleduj icf polozky: v milionech Kc
Pohledavky z obchodnich vztahti a jina aktiva Penize a penefoi ekvivalenty Dlouhodoby hmotny majetek Nehmotny majetek Financni nastroje aj ina financni aktiva Majetkove ucasti s podstatnym vlivem Odlofona dailova pohledavka Celkem
31. prosince 2013
31. prosince 20 12
25 094 IO 715 3 794 2 109 228 90
258
33 259
42 063
v ramci zavazku z vyi'azovanych skupin drfonych k prodej i jsou vykazovany nasleduj fci polozky: v milionech Kc
Zavazky z obchodnich vztahti ajine zavazky Ptijcky a livery Rezervy Financni nastroje ajine fi nancni zavazky Odlozeny dailovy zavazek Celkem
31. prosince 2013 13 769 8 104 I 355 716 495 24 439
31. prosince 2012
45
45
Aktiva dr:Zena k prodeji v celkove rysi 42 063 milionu Kc a zavazky drzene k prodeji ve rys i 24 439 milionu Kc se v pine rysi cykaji ukoneovanych cinnostf spolecnosti SlovenskY plynarenskY priemysel, a.s. One 19. prosince 20 13 Fond narodniho majetku Slovenske republi ky, M inisterstvo hospodarstvi Slovenske republiky a EPH podepsaly smlouvu o prodej i a koupi podflu urcenych k restrukturalizaci skupiny SPP, ktera bude realizovana v prvnf polovine roku 20 14. Nedflnou soucasti teto smlouvy je pi'evod vlastnictvf k maj ektovym podflum ve spolecnostech SPP - distribucia, a.s., eustream, a.s., NAFTA a.s., SPP Infrastructure Financing B.V., SPP Bohemia, a.s., SPP Storage, s.r.o., Pozagas, a.s., GEOTERM KOS ICE, a.s., P R 0 BUG A S a.s., SLOVGEOTERM a.s. a GALANTATERM spol. s r.o. do nove zalozene, I 00 % vlastnene dcei'ine spolecnosti SPP Infrastructure, a.s. Po dokoncenf restruktualizace se Fond narodniho maj etku Slovenske republiky stane konecnym vlastnikem spolecnosti SlovenskY plynarenskY priemysel, a.s. SlovenskY plynarenskY priemysel, a.s. si uchova svuj 5 1 % 69
Prfloha ke konsol idovane utctnf zavl!rcc spolctnosti Energetick)' a pnimyslovy holding, a.s. za rok kont ici 3 1. prosincem 2013 (prelozeno z anglickeho originalu)
nekontrolni majetkory podil a skupina EPH si ponecha svuj 49 % podil s kontrolou nad i'izenim spoleenosti SPP Infrastructure, a.s., ktera byla zalozena s cilem zajistit puvodni cinnosti spolecnosti SlovensI
31. prosince 2013 Ukoneovane (ll34 007 (ll_34 173
Vynosy Naklady Provozni vysledek hospodai'eni C iste provozni naktady Dailove naklady Zisk/-ztrata za ucetni obdobi (I)
31. prosince 2012 Ukoneovane
-166 -I 306 -881 -2 353
Hodnoty po vnitropodnikovych e/iminacich mezi pokracujicimi a ukoncovanymi Cinnostmi.
Z celkove ztraty z ukoncovanych cinnosti za rok 2013 ve rys i 2 353 milionu Kc, pi'ipada castka ve v)lsi I 153 milionu Kc vlastnikum spoleenosti a castka ve rysi I 200 milionu Kc nekontrolnim podilum.
Penefoi toky z (pouzite v) ukoneovanych cinnosti Penefoi toky z ukoneovanych cinnosti v nize uvedene tabulce jsou zahrnuty do celkorych castek penefoich toku vykazanych v konsolidovanem vykazu o penefoich tocich. v milionech Kc
2013
2012
-1 0 006 -84 -7 794 - 17 884
Ciste penrze z (pouzite v) provozni cinnosti Ciste penize z (pouzite v) investicni cinnosti Ciste penize z (pouzite v) tinancni c innosti Ciste penezni toky za ucetni obdobi
25. Vlastni kapital Zakladni kapital a emisni azio Schvaleny, emitovany a pine splaceny zakladni kapital byl k 31. prosinci 2013 tvoi'en 57 892 478 kmenorymi akciemi o jmenovite hodnote 100 Kc za akcii (2012: 57 892 478 akcii) a 3 30 I 099 240 kmenovymi akciemi o jmenovite hod note I Kc za akci i (20 12: 3 30 I 099 240 akcii). Akcionai'i maji pravo obdrzet dividendy a na valne hromade Spolecnosti maji k dispozici jeden hlas na kazdou korunovou akcii a 100 hlasu na kazdou stokorunovou akcii. 31 . prosince 2013
TIMEWORTH HOLDINGS LIMITED (vlastnikemje PPF Group N.V.) BIQUES LIMITED (soucast J&T PARTNERS I L.P.) MAC K.AREL ENTERPRISES LIMITED (vlastnikemje Danie l Ki'etinsky) MILEES LIMITED (soucast J&T PARTNERS II L.P.) Celkem
O/o
Hlasovaci prava %
28 946 239
44,44
44,44
1447311 9
18,52
18,52
18,52
18,52
18,52 100,00
18,52 100,00
l Kc
Pocet akcii 100 Kc
I 145 530 340
236 085 700
I 683 397 600
236 085 600 3 301099240
14473 120 57 892 478
Vlastnicky pod ii
70
Priloha kc konsolidovane u~ctni zav~rce s pole~nosti Energeticky a pnimyslovy holding, a.s. za rok kon~(c( 31. prosincem 2013 (pi'elofono z anglickeho originalu)
l Kc
Pocet akcii 100 Kc
Vlastnicky podn %
Hlasovaci prava %
1 145 530 340
28 946 239
44,44
44,44
236 085 700
14 473 119
18,52
18,52
18,52
18,52
18,52 100,00
18,52 100,00
Pocet akcif 2013 1 Kc
IOO Kc
31. prosince 2012
T IMEWORTH HOLDINGS LIMITED (vlastnikemjsou PPF Group N.V. a PPF Partners Limited) BIQUES LIMITED (soucast J&T PARTNERS I L.P.) MACKAREL ENTERPRISES LIMITED (vlastnikemje Daniel Ki'etinsk)') MILEES LIMITED (soucast J&T PARTNERS II L.P.) Celkem
1 683 397 600 236 085 600 3 301 099 240
14 473 120 57 892478
Odsouhlaseni poctu vydanych akcii na zacatku a na konci obdobf:
Vydane akcie na zacatku obdobi Novi! emitovane akcie Vydane a kcie na konci obdobi
3 30 1 099 240
57 892 478
3 301099240
57 892 478
Pocet akcir 2012 I Kc Vydane akcie na zacatku obdobi Novi! emitovane akcie Vydane akcie na konci obdobi
2 627 740 200 673 359 040 3 301099240
IOO Kc 57 892 478 57 892 478
Nove akcie vydane spolecnosti TIMEWORTH HOLDTNGS LIMITED byly uhrazeny v ramci zapoctu vzajemne pohledavky podle smlouvy o akciovych swapech. Fondy vykazane ve vlastnfm kapitalu zahrnujf nasledujfcf polozky: v milionech Kc
Nedelitelnc fondy Fond z pi'epoctu cizich men Ostatni kapitalove Fondy z kapitalovych vkladu Fond z pi'eceneni na realnou hodnotu Ostatni kapitalove Fondy Ocellovaci rozdily ze zajisteni Celkem
31. prosince 2013
31. prosince 2012
2 008 629 579
2 004 57 579
-7
-1 378 -2 112 -28 1
-1 399
12 1 253
Nedelitelne fondy
V Ceske republice se vyfaduje tvorba zakonneho rezervnfho fondu ve rysi nejmene 20 % (u spolecnostf s rucenfm omezenym 10 %) cisteho zisku (roene) az po dosazenf ryse rovne nejmene 10 % (u spoleenosti s rucenim omezenym 5 %) zakladnfho kapitalu (kumulativnfho zi'.lstatku). Zakonny rezervnf fond lze pouzit pouze na krytf ztrat Spolecnosti a nelze z nej vyplacet dividendy. Vypocet zakonneho rezervnfho fondu se provadi podle mistnfch zakonnych pi'edpisu. K 31. prosinci 2013 by! vytvoi'en zakonny rezervnf fond ve vysi 2 008 milionu Kc (20 12: 2 004 milionu Kc). Od I. ledna 2014 jiz nejsou na zaklade nove platne a ucinne legislativy zakonny rezervnf fond ajeho zi'fzenf nadale za urcicych okolnostf povinne. Fond z prepoctu cizlch men
Fond z pi'epoctu cizfch men zahrnuje vsechny kurzove rozdfly vyplyvajfci z pi'epoctu (1cetnf zaverky zahranicnfch provozu Skupiny. 71
Priloha kc konsolidovane ucetni zav~rce spolecnosti EnergetickY a pnimyslory holding, a.s. za rok koncici 31 . prosincem 20 13 (pi'elofono z anglickeho originalu)
Ostatni kapitalove fondy V roce 2009 Skupina uctovala o cenov)'ch rozdfl ech, ktere vznikly v dusledku vzniku Skupiny k 10. srpnu 2009 a v dusledku akvizice nekterych nov)'ch dcei'inych spolecnostf v naslednych obdobfch do 9. i'fjna 2009. Tyto dcerine spolecnosti byly zfskany pod spolecnou kontrolou skupiny J&T Finance Group, a.s., a proto nebyl uplatnen standard TFRS 3, ktery definuje vykazanf goodwillu vznikleho z podnikove kombinace jako rozdfl , o ktery poi'izovacf cena akvizice pi'evysuje realnou hodnotu podflu Skupiny na ciscych identifikovatelnych aktivech, zavazcfch a podmfnenych zavazcfch koupene dcei'ine spolecnosti. Spolecnosti nabyvane pod spolecnou kontro lou jsou vykazovany v ucetnf hodnote prezentovane v ucetnf zaverce skupiny J&T Finance Group, a.s. (tj. vcetne historickeho goodwillu s odectenfm potencialnfho snffon f hodnoty). Rozdfly mezi poi'izovacf cenou, ucetnf hodnotou ciscych aktiv a puvodnfm goodwillem k datu akvi zice byly v konsolidovanem vlastnfm kapitalu vykazany jako cenove rozdfly. V roce 20 10 pokiest rozdfl z pi'ecenenf o 1 913 milionu Kc v souvislosti s prodejem urCitych dcei'inych spolecnostf. Castka odpovfda nejen cenov)'m rozdflum pi'fmo pi'ii'azenym prodanym dcei'inym spoleenostem, ale i jejich pi'fmym matei'sk)'m spolecnostem (ucelov)'m subjektum), ktere, i kdyz zustaly ve Skupine, nepi'edstavujf samostatne penezotvorne jednotky a tudfz nepredstavujf zadny potencialni goodwill. V roce 201 1 ostatni kapitalove fondy dale poklesly o I 424 milionu Kc ve vztahu k nekolika dcei'inym spolecnostem, ktere byly odstepeny do spolecnosti EP Industries, a.s., v souvislosti s rozdelenfm nepenefof dividendy. V roce 20 13 ostatnf kapitalove fondy klesly o 8 milionu Kc v dusledku prodeje 47,06 % podflu ve spolecnosti PRVNf MOSTECKA a.s. jako soucast procesu postupne akvizice a zv)'sily se o 29 milionu Kc v dusledku procesu restrukturalizace ve skupine SPP (pro dalsi podrobnosti vi z bod 24 Majetek/vyi'azovane skupiny drfo ne k prodeji).
Ocenovaci rozdily ze zajisteni Efektivnf cast zmen realne hodnoty u financnfch derivatu, ktere jsou urceny k zaj isteni penefofch toku, se vykazuje ve vlastnim kapitalu. Zustatek k 31. prosinci 20 13 pi'edstavuje zejmena smlouvy na derivaty k zajistenf urokove sazby uzavi'ene spoleenostf POWERSUN a.s., smlouvy k zajistenf ceny elekti'iny a smenneho kurzu uzavrene spolecnostf EP ENERGY TRADING, a.s., smlouvy k zaj istenf cen plynu a smenneho kurzu uzavi'ene spoleenosti Slovensk)' plynarensk)' priemysel, a.s. a dopad zaj isteni penefofch tokU vykazany na urovni skupiny EPH (pro dalsf podrobnosti viz bod 31 - Finanenf nastroje).
Emisni azio Spolu s v)'se uvedenymi kapitalov)'mi fondy vykazala Spolecnost v roce 2012 emisni azio ve v)'si 1 600 milionu Kc. Vice info rmacf o emisfch akcii viz bod 1 - Vseobecne informace.
26. Zisk na akcii Zakladni zisk na akcii Zakladnf zisk na akcii v Kc na I Kc nominalnf hodnoty j e 0,98 (2012: 1,09). Vypocet zakladnfho zisku na akcii k 3 1. prosinci 20 13 vychazel ze zisku nalefojfcfho kmenovym akcionai'Um ve v)'si 8 950 milionu Kc (20 12: 9 479 milionu Kc) a z vazeneho prumerneho poctu 9 090 milionu vydanych kmenovych akcif (2012: 8 684 milionu). Zakladnf zisk na akc ii z pokracujfcfch cinnostf v Kc na I Kc nomi nalnf hodnoty je 1,11 (201 2: 1,09). Vypocet zakladnfho zisku na akcii z pokracujfcfch cinnostf k 3 1. prosinci 20 13 vychazel ze zisku nalezejfcfho kmenov)'m akcionai'Um ve vysi 10 103 milionu Kc (2012: 9 479 milionu Kc) a z vazeneho prumerneho poctu 9 090 milionu vydanych kmenovych akcif (20 12: 8 684 mi lionu).
72
Prrloha kc konsolidovane u~etn[ zav
Vazeny priimer poctu kmenovych akcii 2013 v milionech akcii Krnenove akcie ernitovane k 10. srpnu 2009 ( I akcie/I 00 Kc) upraveno na 1 akcie/ 1 Kc Krnenove akcie emitovane k 9. i'ijnu 2009 ( I akcie/I Kc) Krnenove akcie emitovane k 8. lednu 20 I 0 ( 1 akcie/1 Kc) Kmenove akcie emitovane k 30. cervnu 20 I 0 ( 1 akcie/I Kc) Snifoni zakladniho kapitalu - dopad rozdelenl odstepenim (spin-oft) k 30. zari 201 1 ( 1 akcie/I 00 Kc) upraveno na I akcie/I Kc Snifoni zakladniho kapitalu - dopad rozdelen! odstepenim (spin-oft) k 30. zari 201 1 ( I akcie/I Kc) Kmenove akcie emitovane k 7. srpnu 2012 ( I akcie/1 Kc) Celkem
Nom inalni
Vafeny
8 248 2 783 390 70
8 248 2 783 390 70
-2 459
-2 459
-61 5 673 9 090
-6 15 673 9 090
Nom inatni
Vazeny
8 248 2 783 390 70
8 248 2 783 390 70
-2459
-2 459
-6 15 673 9 090
-615 267 8 684
Vazeny priimer poctu kmenovych akcif 2012 v milionech akcii Kmenove akcie emitovane k I 0. srpnu 2009 (I akcie/100 Kc) upraveno na I akcie/ 1 Kc Kmenove akcie emitovane k 9. i'ijnu 2009 (I akcie/1 Kc) Kmenove akcie emitovane k 8. lednu 20 I 0 (I akcie/I Kc) Kmenove akcie emitovane k 30. cervnu 20 I 0 ( I akcie/1 Kc) Snifoni zakladniho kapitalu - dopad rozdeleni odstepenim (spin-off) k 30. zari 20 I I (I akcie/I 00 Kc) upraveno na I akcie/I Kc Snizeni zakladniho kapitalu - dopad rozdeleni odstepenim (spin-oft) k 30. zari 201 1 ( I akcie/I Kc) Kmenove akcie emitovane k 7. srpnu 20 12 ( 1 akcie/ I Kc) Celkem
Zredeny zisk na akcii
Vzhledem k tomu, ze Skupina nevydala zadne konvertibilnf dluhopisy ani jine ftnancnf nastroje s potencialnfm i'edfcfm ucinkem na kmenove akcie, je zi'edeny zisk na akcii stejny jako zakladnf zisk na akcii.
27. Nekontrolni podil v milionech Kc
Slovensky plynarensky priemysel, a.s. Stredoslovenska energetika, a.s. Pra:lska teplarenska a.s. NAFTAa.s. Norddeutsche Geselschaft zur Ablagerung von Mineralstoffen mbH PRVNi MOSTEC KA a.s. AISE, s.r.o. Claymore Equity, s.r.o. VTE Pchery, s.r.o. Alternative Energy, s.r.o. Celkem
31. prosince 20 13 70 220 10 289 2 707 192 39 9 7 -I -5 -30 83 427
31. prosince 2012
7 152
7
-I -5 -16 7 137
73
Prfloha ke konsolidovane ucetnf zav~rce spolecnosti Energeticky a pnlmyslovy holding, a.s. za rok koncfcf 31. prosincem 20 13 (pi'elozeno
z anglickeho originalu)
28. Pujcky a livery v milionech Kc
31. prosince 2013
31. prosince 2012
53 261 50 924 18 871 4
Ptijcky splatne uverov)'m institucim Vydane dluhopisy v amortizovane poi'izovaci cene Ptijcky splatne j inym subjektlim nez uverovym institucim Zavazky z financnlho leasingu Bankovni kontokorent Celkem
123 060
2 926 12458 7 860 6 49 23 299
Dlouhodobe Kratkodobe Celkem
104 244 18 816 123 060
22 673 626 23 299
Va:leny prumer urokorych sazeb u pujcek v roce 2013 cinil 3,90 % (201 2: 3,67 %).
Vydane dluhopisy v amortizovane pofizovaci cene V roce 20 12 vydala skupina EP Energy (,,EPE", ,,skupina EPE") seniorni dluhopisy (senior secured notes). Skupina EPE zahrnuje subjekty, dcei'ine spolecnosti a pl'idruzene spoleenosti pusobicf v energetice,jakje popsano v bode 37 - Subjekty ve skupine. i. Dluhopisy 2019
Seniorni dluhopisy, ktere byly vydany 3 1. l'ijna 2012 ve rysi 500 mi lionu EUR ( 13 713 mi lionu Kc), ktere j sou k6tovany na irske burze cennych papiru a splatne v roce 20 19 (dale take ,,Dluhopisy 20 19"). Dluhopisy 2019 jsou uroceny sazbou 5,875 % p.a., pl'icemz urok je splatny dvakrat rocne zpetne k l . kvetnu a k 1. listopadu kazdeho roku. Spoleenost muze pl'edcasne splatit nektere nebo vsechny Dluhopisy 2019 za zpetnou kupni cenu ve rysi I 00 % jistiny z pi'edcasne splacene castky Dluhopisu 20 19 a nabehlych a neuhrazenych uroku a dalsich castek, pokud vznikla povinnost k jejich uhrade, plus ,,make whole" pl'irazku. Krome toho muze Spolecnost pl'edcasne splatit veskere, ale nikoli pouze cast, Dluhopisu 20 19 za cenu ve rysi 100 % souhrnne castky jejich jistin a nabehlych a neuhrazenych uroku a dalsich castek, pokud vznikla povinnost k jejich uhrade, pl'i rys kytu jiscych konkretnich zmen v relevantnich danorych pi'edpisech. Za urcicych okolnosti a zmen, ktere vedou ke zmene kontroly ve Spolecnosti , muze byt Spolecnost povinna nabidnout k pl'edcasnemu splaceni Dluhopisy 20 19 za I 01 % pl'edcasne splacene jistiny a nabehlych a neuhrazenych uroku a dalsich castek, pokud vznikla povinnost kjejich uhrade. Pokud nedojde k pi'edcasnemu splaceni (mofoost, o niz Spolecnost v soucasne chvili neuvafuj e), Skupina splati j istinu Dluhopisu 20 19 dne 1. listopadu 20 19. Za tyto Dluhopisy 20 19 rucf urcite dcel'ine spolecnosti EPE na principu seniorniho zaj isteni. Dluhopisy 20 19 a zaruky z nich vyplyvajicf jsou zajisteny zastavnimi pravy v prvnim poi'adi, a to ke stej nemu majetku, ktery zajist'uj e i zavazky EPE a rucitelu. Smluvni dohoda, najejimz zaklade byly Dluhopisy 2019 vydany, obsahuje i'adu restriktivnich ustanoveni, pocitaje v to omezeni tykajici se zakazanych plateb, transakcf s pl'idruzenymi spoleenostmi, zastavnich prav a prodeje zastav. Spolecnost musi take sledovat vztah mezi celkovou rysi dluhu a upravenym ziskovym ukazate lem EBITDA; za urcitych okolnosti nesmi bYt rovnez pi'ekrocen konkretne stanoveny limit pi'i zvafovani pl'ipadneho dalsiho zadluzeni. Celkova ryse zadluzeni musf byt rovnez zohlednena pi'ed urcicymi ryplatami podilu na zisku. Dluhopisy 20 19 jsou vykazovany bez zapocteni nakladu spojenych s emisi ve vysi 10 mil ionu EUR (274 milionu Kc). Tyto naklady jsou behem doby existence Dluhopisu 2019 vykazovany ve rykazu zisku a ztrat na zaklade efektivni urokove sazby ve rysi 6,301 %. ii. Dluhopisy 2018
Dne 18. srpna 20 13 vydala EPE dodatecne seniorni dluhopisy, kterejsou splatne v roce 20 18 (dale take ,,Dluhopisy 20 18"). Tyto dalSi dluhopisy jsou registrovany na irske burze cennych papiru a j ejich celkova
74
Priloha ke konsolidovane utetnf zav~rce spoletnosti Energetick)t a pri)myslov)' holding, a.s. za rok kontfcf 3 1. prosincem 20 13 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
hodnota cinf 600 miliom.i EUR ( 16 455 milionu Kc). Dluhopisy 2018 jsou uroceny sazbou 4,375 % p.a., pi'icemz urok je splatny dvakrat rocne zpetne k I. kvetnu a k I. listopadu kazdeho roku. Spolecnost muze pi'edeasne splatit nektere nebo vsechny Dluhopisy 2018 za zpetnou kupnf cenu ve v)isi 100 % jistiny z pi'edeasne splacene castky Dluhopisu 2018 a nabehlych a neuhrazenych urokU a dalsfch castek, pokud vznikla povinnost k jejich uhrade, plus ,,make whole" pi'irazku. Krome toho muze Spolecnost pi'edcasne splatit veskere, ale nikoli pouze cast, Dluhopisu 2018 za cenu ve vysi I 00 % souhrnne castky jejich jistin a nabehlych a neuhrazenych uroku a dalsfch castek, pokud vznikla povinnost k jejich uhrade, pi'i v)iskytu jistych konkretnfch zmen v relevantnfch danov)ich pi'edpisech. Za urcicych okolnostf a zmen, ktere vedou ke zmene kontroly ve Spolecnosti, muze byt Spolecnost povinna nabfdnout k pi'edcasnemu splacenf Dluhopisy 2018 za 10 I % pi'edcasne splacene jistiny a nabehlych a neuhrazenych uroku a dalsfch castek, pokud vznikla povinnost kjej ich uhrade. Pokud nedojde k pi'edeasnemu splacenf (mofoost, o nfz Spolecnost v soucasne chvfli neuvafoje), Skupina splati jistinu Dluhopisu 20 18 dne I. kvetna 20 18. Dluhopisy 2018 jsou i'azeny na stejnou uroven se seniornfmi dluhopisy EPE splatnymi v race 2019, ktere byly vydany 31. i'fjna 2012 (,,Dluhopisy 2019"). Dluhopisy 20 18 a Dluhopisy 2019 maj f stejne zaj istenf a rucf za ne vybrane dcei'ine podniky EPE na principu seniornfho zajistenf. Dluhopisy 2018 a jejich zaruky jsou rovnez zajisteny zastavnfmi pravy v prvnfm poi'adf, a to ke stejnemu majetku, ktery zaj ist'uje i zavazky EPE a rucitelu souvisejfcfch s Dluhopisy 2019. Smluvnf dohoda, na jejfmz zaklade byly Dluhopisy 2018 vydany, obsahuje podobna ustanovenf jako smluvnf dohoda tykajfci se Dluhopisu 2019. Dluhopisy 20 18 jsou vykazovany bez zapoctenf nakladu spojenych s emisf ve vysi 8 milionu EUR (2 19 milionu Kc). Tyto naklady jsou behem doby existence Dluhopisu 2018 vykazovany ve vykazu zisku a ztrat na zaklade efektivnf urokove sazby ve vysi 4,691 %. iii.
Dluhopisy 2020
Prvnf transe zaj istenych dluhopisu ve vysi 500 milionu EUR {13 713 milionu Kc) byla vydana dne 18. cervence 2013 a druha transe ve vysi 250 milionu EUR (6 856 mil ionu Kc) by la vydana dne 10. zarf 20 13. Tyto dluhopisy jsou splatne v roce 2020 {,,Dluhopisy 2020") a jsou k6tovany na oficialnf irske burze cennych papfru. Dluhopisy 2020 jsou uroceny sazbou 3,75 % p.a., pi'icemz urok je splatny rocne zpetne k 18. cervenci kaZdeho roku. Dluhopisy 2020 byly vydany spolecnostf SPP Infrastructure Financing B.V. ajsou zajisteny spolecnostf eustream, a.s. Podmfnky, na jejichz zaklade byly Dluhopisy 2020 vydany, obsahujf i'adu restriktivnfch ustanovenf, pocftaje v to zejmena omezenf cykajfcf se zastavnfch prav. Dluhopisy 2020 jsou vykazovany bez zapoctenf nakladu spojenych s emisf ve vysi 4 milionu EUR {11 0 milionu Kc). Tyto naklady jsou behem doby existence Dluhopisu 2020 vykazovany ve vykazu zisku a ztrat na zaklade efektivnf urokove sazby ve v)isi 3,453 %. Vynosy z Dluhopisu 2020 byly propujceny spolecnosti eustream, a.s. prosti'ednictvfm koupe vnitroskupinov)ich Dluhopisu 2020 vydanych spolecnostf eustream, a.s., urocenych sazbou 4, 12 % p.a., pi'icemz urokove platby jsou nastaveny tak, aby ucinne financovaly platby realizovane spolecnostf SPP Infrastructure Financing B.V. iv. Dluhopisy 2021
One 24. ledna 20 14 nabyla spolecnost CE Energy, a.s. od spolecnosti EnergetickY a prumyslovy holding, a.s. veskere nesplacene akcie spolecnosti EP Energy, a.s. a vstoupila do prav a povinnostf vei'itele vnitropodnikov)ich pujcek (ktere jsou podi'azene seniornfm dluhopisum vydanym spolecnostf CE Energy, a.s. dne 7. unora 2014 ve vysi 500 milionu EUR {13 713 mil. Kc) splatnych v roce 202 1 (dale jen ,,Dluhopisy 202 1") na zaklade dohody mezi vei'iteli), ktere ma uhradit spolecnost CE Energy, a.s. spoleenosti EnergetickY a prumyslovy holding, a.s. v celkove v)isi odpovfdajfcf protiplnenf, ktere ma b)it zaplaceno spolecnostf CE Energy, a.s. ve prospech spolecnosti Energetick)i a prumyslovy holding, a.s. za nabytf akcif spolecnosti EP Energy, a.s. ve v)isi 1 500 milionu EUR (41 138 mil. Kc), z cehoz 251 milionu EUR (6 884 milionu Kc) bylo splaceno castf vynosu z Dluhopisu 2021. Dluhopisy 202 1 jsou
75
Pl'!loha ke konsolidovane ucetni zavcrce spolecnosti Energetick)I a prumyslov)i holding, a.s. za rok koncfci 31. prosincem 2013 (pi'elofeno z anglickeho originalu)
zajisteny zastavnim pravem ke 100 % akcii na zakladnim kapitalu spolecnosti CE Energy, a.s. a zastavnim pravem k 50 % akcii minus I na zakladnim kapitalu spolecnosti EP Energy, a.s. Smluvni dohoda, najejimz zaklade byly Dluhopisy 2021 vydany, obsahuje fadu restriktivnfch ustanoveni, pocitaje v to omezenf tykajici se mofoosti dcei'inych spolecnosti zpetne pi'ivadet platby do spoleenosti CE Energy, a.s., vznik zadlufoni, zakazanych plateb, transakci s pi'idruzenymi spolecnostmi, zastavnich prav a prodeje zastav.
Ostatni pujcky a uvery Podminky a rozvrh splatnosti
u nesplacenych pujcek a uveru se k 31. prosinci 2013 uplatt'\ovaly nasledujici podmfnky: v milionech Kc
Zajistena bankovni piijcka Zajistena bankovni piijcka Zajistena bankovni piijcka Nezajistena bankovni piijcka Nezajistena bankovni piijcka Nezajistena bankovni piijcka Zajistena piijcka Nezajistena piijcka Nezajistena piijcka Zavazky z financniho leasingu Uroccnc zavazky celkcm
*
Mena Nominalni urokova sazba Kc EUR EUR Kc EUR EUR EUR Kc EUR
fixni fixni variabilni* variabilni* fixni variabilni* fixni fixni fixni
Splatne v roce (nejzazsi term in)
Zustatek ke dni 31.2.2013
20 17 2014 2025 2024 2023 2020 20 16 20 15 20 16
798
126
I
I
39 329 279 3 491 9 363 6 577 4 058 8 236
16 930 27 338 497
Kc
Splatne do Splatne od l l roku do 5 let
242 24
4
4
72 136
18 189
Splatne v nas leduji -cich letech
672 22 228 109 2 558 3 391 6 577 3 816 8 212 47 563
171 143 595 5 475
6 384
Variabilni urokova sazba je odvozena jako PRIBOR nebo EURIBOR plus pfirazka. Vsechny urokove sazby j sou ll'Zni.
U nesplacenych pujcek a llveru se k 31. prosinci 20 12 uplatnovaly nasledujici podminky: v milionech Kc
Zajistena bankovni piijcka Zajistena bankovni pujcka Zaj istena bankovni pujcka Nezajistena bankovni pujcka Nezajistena bankovni pujcka Nezajistena bankovni pujcka Zajistena bankovni pujcka Nezajistena pujcka Nezajistena pujcka Bankovni konlokorenl Zavazky z financniho leasingu Urocene zavazky cclkcm
* **
Mena Nominalni urokova sazba Kc fixni EUR fixni Kc variabilni* Kc fixni EUR fixni EUR variabilni* EUR variabilni* * Kc fixni EUR fixni EUR variabilni* Kc
Splatne v Zustatek roce ke dni (nejzazsi 3l.12.2012 term in)
20 14 2025 2023 202 1 20 16 20 18 20 17 20 15 2016 nestanoveno
Splatne do l Splatne od roku l do 5 let
957 173 189 11 3 I 660 86 -252 659 7 201 49 6
107 13 9 13 18 219 195 49 3
10 841
626
850 36 65 46 I 642 86 -252 440 7 006
Splatne v nasleduji -cich letech
124 115 54
3 9 922
293
Variabi lni urokova sazba je odvozena jako PRIBOR, EURIBOR nebo CZEONIA plus pfirazka. Vsechny urokove sazby j sou trfoi. Tyka se smlouvy o nadfizenych uverovych facilitach (viz nize) - poplatky byly uhrazeny v roce 20 12, avsak j istina byla cerpana v roce 2013.
V roce 20 12 EPH uzavi'el ujednanf o financovanf se spolecnosti J&T FINANCE GROUP, a.s., a se spolecnosti TIMEWORTH HOLDINGS LIMITED, kteraje akcionarem EPH za skupinu PPF Group. Na zaklade pi'islusnych smluv byly EPH poskytnuty livery v celkove v)'si 425 milionu EUR (z cehoz 100 milionu EUR bylo poskytnuto na zaklade smlouvy se skupinou J&T FINANCE GROUP a 325 milionu EUR poskytla spolecnost TIMEWORTH HOLDINGS LIMITED). Tyto livery jsou splatne nejpozdej i do 31. bi'ezna 2016. Jistiny llveru mohou byt na zaklade emise novych akcii pl'emeneny na akciov)' kapital EPH (kombinace zakladniho kapitalu a emisniho azia) podle uvazeni bud' EPH (jakozto dlufoika) nebo 76
Prfloha ke konsolidovane z anglickeho originalu)
u~etni zav~rce spolc~nosti
Encrgetick)t a pnlmyslory holding, a.s. za rok kon~lci 31 . prosinccm 2013 (prelokno
vei'itelu. Mofoost pi'emeny (konverznf opce) se lisi v zavislosti na konkretnfm llveru a na tom, zdali je subjekt provadejicf konverzi vei'itelem nebo dlufoikem. Nejzazsim terminem provedenf konverze je 3 I. bi'ezen 2016. Urokove sazby uplatnovane u tech to llveru odpovfdaj i charakteru poskytnucych prosti'edkU. Prosti'edky ziskane na zaklade techto llveru EPH pouzil na spolufinancovanf svych akvizic. V souladu se smluvnfmi podminkami llverovych smluv cykajicfch se pi'fslusnych stran, byla cast llveru poskytnuteho skupinou PPF Group pi'emenena na zakladni kapital a emisnf azio EPH, a to ke dni 3 1. srpna 2012. V dusledku castecneho uplatnenf teto opce se zvysil podil skupiny PPF Group na zakladnim kapitalu EPH na 44,44 % a zaroven s tim byly odpovfdajfcfm zpusobem upraveny vlastnicke podily ostatnich akcionaru EPH. Jak bylo uvedeno vyse, tato ujednanf o financovanf obsahujf vlozene opce na premenu nesplacenych castek jistin llveru na akcie EPH, a to za pi'edem stanovenych podmfnek. Vedenf se domniva, ze nelze objektivne stanovit realnou hodnotu techto opci vzhledem ke skutecnosti, Ze je nemofoe spolehlive urcit easovou hodnotu vlozenych opci, ktera bude podle pi'edpokladu tvoi'it vyznamnou cast celkove realne hodnoty opci. Z tohoto duvodu bude vlofony derivat nasledne ocei'\ovan poi'izovacf cenou, ktera je rovna nule. One 18. ledna 2013, spolecnost Slovak Gas Holding B.V. (,,SGH") uzavi'ela smlouvu o syndikovanych llverovych facilitach az do vyse I 500 milionu EUR (4 1 138 milionu Kc) (,,Smlouva o nadi'lzenych llverovych faci litach"), pi'icemz celkova pi'islfbena cast byla cerpana dne 22. ledna 2013. Tyto facility zahrnovaly (a) I 300 miliomi EUR (35 653 milionu Kc), petilecy amortizujfcf liver (,,Facilita A") a (b) 200 milionu EUR (5 485 milionu Kc), pi'eklenovacf liver splatny v zari roku 2013 (,,Facilita B"). Urokova sazba na zaklade Smlouvy o nadi'lzenych llverovych facilitach je rovna sazbe EURIBOR plus povinne naklady a pi'irazka (made). Pi'irazka u Facility A podleha ctvrtletnfm revizim s tim, ze muze dojit kjeji llprave na minimalnf vysi, pokud skupina SGH dosahne urcicych hodnot ukazatele financnf paky (tzv. leverage ratio). Pi'irazka u Facility B nepodleha llprave. Facilita A je umoi'ovana podle dohodnuteho platebnfho kalendai'e a bude pine splacena v race 2018 spolecne s povinnou pi'edeasnou splatkou z nadbytecnych penefuich toku. Die planu mela byt Facilita B splacena v zai'f roku 20 13. SGH splati la v pine vysi Facilitu B v zai'f roku 2013. Krome toho SGH dobrovolne pi'edeasne splatila Facilitu A, 180 milionii EUR (4 937 milionii Kc) v zari roku 20 13 a 198 milionu EUR (5 430 milionu Kc) v lednu roku 2014. Smlouva o nadi'fzenych llverovych facilitach je zajistena zastavou nad svym i akciemi ve spolecnostech SPP a SGH. Smlouva o nadi'fzenych llverovych faci litach umoznuje dobrovolne pi'edeasne splatky a za urcicych okolnostf muze vyzadovat i povinne pi'edeasne splacenf, a to zcela ci zcasti. Smlouva o nadi'fzenych llverovych facilitach obsahuje prohlasenf, zaruky a zavazky, ktere jsou u techto typu facilit befoe, a zahrnuje obvykla provozni a financnf ujednanf s urcicymi dohodnutymi vyjimkami. Vedeni spoleenosti EPH v soucasne dobe zvafoje refinancovani dosavadni Facility B a v souvislosti s touto skutecnostf zahajilo jednani s vybranym syndikatem bank. Jednanf nadale probfhajf a k datu vydani teto zpravy neobdrzela spoleenost EPH zadny nepodmfneny bankovnf pi'fslib ani nepodepsala zadnou novou smlouvu o nadi'fzenych llverovych facilitach urcenych k refinancovanf. One 20. prosince 2013, CE Energy, a.s., dcei'ina spolecnost EPH, sjednala liver ve vysi 270 miliomi EUR (7 405 milionu Kc), ktery mel bYt poskytnut Komercnf bankou, a.s., Societe Generate, pobocka Londyn, The Royal Bank of Scotland Pie a UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. (,,uver CE Energy"), ktery byl castecne pouzit jako liver ve vysi 261 milionu EUR (7 158 milionu Kc) pro spolecnost EPH (souvisejfcf vynosy pouzila EPH dne 15. ledna 2014 ke splacenf akcionai'sk}'ch llveru spolecnosti TIME WORTH HOLDINGS LIMITED (clen PPF Group N.V.) s celkovou castkou jistiny ve vysi 235 milionu EUR (6 445 milionu Kc), ktera byla castecne splacena ve vysi 46 milionu EUR ( I 262 milionu Kc) v race 2014. Cast vynosu z Dluhopisu 202 1 (viz definice nfze) byla pouzita k uplnemu splacenf zb}'vajfcf castky llveru pro CE Energy, ktery byl zrusen. One I 0. llnora 20 14 spoleenost EPH dale odkoupi la zpet 7,4 % a kc ii spolecnosti EPH nalezej fcfch spolecnosti TIMEWORTH HOLDINGS LIMITED v celkove vysi 55 55 1 tisic EUR (I 530 milionu Kc), 77
Pfiloha ke konsolidovane u ~etni zav~rce spolel3nosti Encrgetick)r a pnlmyslory holding, a.s. za rok kon ~ ici 31. prosinccm 2013 (pfelo:Zcno z anglickeho originalu)
coz snizilo podil spolecnosti TIMEWORTH HOLDINGS LIMITED na EPH na 40 % a zvysilo podily zbyvajicich akcionai'u na 20 %.
Informace o realm~ hodnote Nasledujici tabulka uvadi realnou hodnotu urocenych nastroj u vykazovanych v amortizovane poi'izovaci cene: v milionech
Kc
Plijcky splatne uverovym institucim Vydane dluhopisy v amo1tizovane pofizovaci cene Ptijcky splatne jinym subjektlim nez uverovym institucim Zavazky z financniho leasingu Bankovni kontokorent Celkem
31. prosince 2013 Ucetni Rea Ina hodnota hodnota
31. prosince 2012 Ucet nf Rea Ina hodnota hodnota
53 26 1
53 449
2 926
2 995
50 924
49 456
12 458
12 56 1
18 87 1 4
19 604 4
123 060
122 513
7 860 6 49 23 299
7 803 6 49 23 414
78
Pfiloha ke konsolidovane utetni zav~rce spoletnosti Energeticky a prumyslovy holding, a.s. za rok kontici 31 . prosincem 20 13 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
29. Rezervy v milionech Kc
Zamestnanecke pozitky
Nevyhodne smlouvy
Zaruky
816
-
6
1 297
27
-
Stav k 1. lednu 2013 (upraveny) Rezervy vytvoi'ene behem obdobi Rezervy pouzite behem obdobi Rezervy rozpustene behem obdobi Pi'inistky v dusledku podnikov)'ch kombinaci <1J Odvijeni diskontu* Dopady zmen smennych kurzu Pi'euctovani do ukoneovanych cinnosti 12) Stav k 31. prosinci 2013
Dlouhodobe Kratkodobe
I 631 I 278
*
(I) (2)
(3)
Rezerva na Rezerva na emisni soudni i'izeni a povolenky spory
Rezerva na Rezerva na demontaz restrukturalizaci, obnovu a vyfazeni z provozu
Ostatni
Celkem
5 786
87
8 019
402
603
7
I 247
20
18
265
335
2 897
-447
-359
-
-1 297
-
-21
-59
-27
-2 210
- 1 566
-8
-3
-27
-73
-1 37
-7
-1 867
2 166 5
1 877 5
124
695
-
2 767 55
2 118 207
3 14
-
10 061 272
61
66
-200
8
189
31 1
4
439
-48 2 909
-626
-
-I 1 167
-682 41
-
-
-1 0
5
8 491
696
-1 367 16 244
5
I 167
2 39
2866 69
8 482 9
24 672
13 005 3 239
-46
-
3
-
-
Odvij·e ni diskontuje zahrnuto v nakladorych urocich. Nakup spo/ecnosti S/ovenskj p/ynarenskj priemyse/, a.s., Stredos/ovenskd energetika, a.s. a He/mstedter Revier GmbH. Zustatek se tfka rezerv klasiflkovanych jako driene k prodeji k 19. prosinci 2013. Jelikoi tyto rezervy byly puvodne denominovany v e11rech, by/ k pPepoctu zustatkii pouiit devizovy kurz k tomuto datu. Slovenskj plynarenskj priemysel, a.s. by! ziskim od skupiny EPH a proces alokace kupni ceny by! proveden v dobe, kdy kupni cena zemniho plynu za rok 2013 nebyla revidovana. Slovenskj plynarenskj priemyse/, a.s. iniciova/ proces teto revize a by/ podepsan novy dodatek ke smlouve. V dusledku tohoto procesu Slovenskj plynarenskj priemysel, a.s. opetovne posoudil vysi rezervy na nevyhodne smlouvy.
79
Pflloha ke konsol idovane ucetni zaverce spolecnosti Encrgetick)t a prumyslovy holding, a.s. za rok koncfci 31. prosincem 2013 (pi'elo:fono z anglickeho originalu) v milionech Kc
Zamestna -necke pozitky
Stav k I. lednu 2012 (upraveny) Rezervy vytvoi'ene behem obdobi Rezervy pouzite behem obdobi Rezervy rozpustene behem obdobi Pi'irustky v dusledku postupnych akvizic<1> Odvijeni diskontu* Dopady zmen smennych kurzu Pi'euctovani Stav k 31. prosinci 2012 (upraveny) Dlouhodobe Kratkodobe
*
(I)
Zaruky Rezerva na Rezerva na Rezerva na emisni soudni ·e struktura lizaci, povolenky i'izeni a obnovu a spory vyrazeniz provozu
175
596
2 375
4
- 142
I 205
Celkem
169
34
2 811
788
360
2 953
-324
-2 841
-2 375
-24 451
58
Ostatni
2
- 12
-36
-2 239
-543
-2 842
5
6 657 133
679
7 794 133
-64 342
-5 -11 4
11
27
5 786
87
8 019
27
5 786
13
6404 I 615
92
-228 816
6
1 297
578 238
6
I 297
74
Odvijeni diskontuje zahrnuto v nakladovych urocfch. Dodatecna koupe 50 % podilu ve spolecnosti JTSD Braunkohlebergbau GmbH a ziskani kontroly nad ~polecnosti Praiska teplarenskfi a.s.
Uctovani o rezervach vyfaduje caste pouzivani odhadu, napi'iklad odhad pravdepodobnosti ryskytu nejistych skuteenosti nebo vypocet pi'edpokladaneho rysledku. Tyto odhady vychazeji z dosavadnich zkusenosti, ze statistick}'ch modelu a z odborneho usudku.
Zamestnanecke pozitky Skupina vykazala velkou castku j ako rezervu na dlouhodobe zamestnanecke pozitky (benefity) pro sve pracovniky. Ocet'\ovani takorych rezerv je citlive na zmeny pi'edpokladu pouzicych pi'i rypoctech napi'iklad pi'edpokladana budouci uroven platu a benefitu, diskontni sazby, pocty odchazej fcich zamestnancu, pozdejsi odchody do duchodu, umrtnost a ocekavana delka zivota. Vedeni posoudilo ruzne odhadovane faktory i j ejich mofoy dopad na vykazovane rezervy. Na zaklade provedenych analyz se nepoCita s zadnym ryznamnym dopadem na vykazane rezervy. Rezerva na zamestnanecke pozitky ve rysi 2 909 mil ionu Kc (2012: 81 6 milionu Kc) byla vykazana spolecnostmi Mitteldeutsche Braunkohlengesellschaft GmbH, Elektrarny Opatovice, a.s., Przedsiebiorstwo G6rnicze Silesia Sp. z o.o., Prazska teplarenska, a.s., United Energy, a.s., Helmstedter Revier GmbH, Stredoslovenska energetika a.s. a skupinou SPP.
i. Mitteldeutsche Braunkohlengesellschaft GmbH Rezerva vykazana spolecnosti Mitte ldeutsche Braunkohlengesellschaft GmbH cini 458 milionu Kc (2012: 529 milionu Kc), z cehoz 97 milionu Kc (20 12: 99 milionu Kc) pi'edstavuje davkove definovany duchodory system. Zbyvajici castka ve rysi 36 1 milionu Kc pi'edstavuji dalSi zamestnanecke pozitky prubefoe placene zamestnancum v ramci pracovnich a zivotnich ryroci.
80
Pfiloha kc konsolidovane u~ et nf zavi!rce spole~nosti Energeticf
V nize uvedenych tabulkach jsou uvedeny souhrnne informace o zavazcich z definovanych davek a o aktivech v ramci jednotlivych planu. v milionech Kc Plan A Realna hodnota aktiva planu Soucasna hodnota zavazku Zamestnanecky pozitek /-aktivum celkem
31. prosince 2013
31. prosince 2012
107 -141
- 119
-34
-30
84 -108
92 -124
-24
-32
-39 -39
-37 -37
31. prosince 2013
31. prosince 2012
107
84
89 92
191
181
Plan B Realna hodnota aktiva planu Soucasna hodnota zavazku Zamestnanecky pozitek /-a ktivum celkem
89
c
Plan Realna hodnota aktiva planu Soucasna hodnota zavazku Zamestnanecky pozitek /-aktivum celkem Aktiva jednotlivych plam'i v milionech Kc Smlouvy o zajisteni - plan A Smlouvy o zajisten i - plan B Plan c Celkem Zmena soucasne hodnoty zavazku z definovanych davek
v milionech Kc Stav k 1. lednu 2013 Davky vyplacene v ramci planu Soueasne servisni naklady Soucasne urokove naklady Poj istne-technicke zisky/-ztraty Dopady zmen smennych kurzu Stav k 31. prosinci 2013
v milionech Kc Stav k I. lednu 2012 Davky vyplacene v ramci planu Soucasne servisni naklady Soucasne urokove naklady Poj istne-technicke zisky/-ztraty Dopady zmen smennych kurzu Stav k 31. prosinci 2012
c
Celkem
-124
-37
28
3
-280 34
Pla n A
Plan B
- 119 3
Plan
-I -I
- 10
-3
-I -I
-II
-1 1
-10
-3
-141
-108
-39
-5 -2 -24 -288
Plan A
Plan B
c
Celkem
-87
-126
-32
2
15
2
-245 19 -10 -12 -37 5 -280
-I
Plan
-I
-9 -4
-6
-2
-22
-10
-5
I
3
- 119
-124
-37
81
Priloha kc konsolidovane (1 ~etni zav~rce spo le~nosti Energetick)r a pnimyslory holding, a.s. za rok kon~i ci 3 1. prosincem 20 13 (prelozeno z anglickeho originalu)
Zmena re:ilnt\ hodnoty aktiv jednotlivych pl:in u
v milionech Kc Stav k I. led n u 2013 Davky vyp lacene v ramci planu Pfispevky do aktiv planu Ocekavany vynos z aktiv planu Soueasne urokove naklady Poj istne-technicke ziskyl-ztraty Dopady zmen smennych kurzu Stav k 31. prosinci 2013
v milionech Kc Stav k I. lednu 2012 Davky vyplacene v ramci planu Pi'ispevky do aktiv planu Ocekavany vynos z aktiv planu Pojistne-technicke ziskyl-ztraty Dopady zmen smennych kurzu Stav k 31. prosinci 2012
Plan A
Plan B
89 -2
- 19
Pla n C
Celkem 181 -21 11 4
92
10 2
2 I
15 191
8 107
7 84
Plan A
Plan B
82 -2 9 3 -I -2 89
111 -22 I 3
193 -24 10
-2
-4
92
181
Plane
Celkem
6
N:iklady vykazane do zisku nebo ztraty:
v milionech Kc
2013
Soucasne servisni naklady Ocekavany vynos z aktiv planu Soucasne urokove naklady Pojistne-technicke ziskyl-ztraty Celkem
2012
11 -4
10 -6 12 37 53
5 2 14
Nize jsou uvedeny hlavni pojistne-matematicke pi'edpoklady k rozvahovemu dni (vyjadi'ene pomoci vafonych prumeru): K 3 t. prosinci 2013
v% Diskontni sazba Ocekavany rynos z aktiv Rocni mira rustu platu Narust penzi po odchodu do duchodu Umrtnost a invalidita
(/)
P lan
c
Plan A
P lan B
2,50 3,50 0,00 0,00 ( /)
1, 10 1, 10
2,04
NIA NIA (/)
0,00 0,00
NIA
(/)
Nedpoklady tjkajici se budouci umrtnosti vychazeji z publikovanych statistik a umrtnostnich tabulek 2005G.
K 3 t. prosinci 2012
v% Diskontni sazba Ocekavany vynos z aktiv Rocni mira rustu platu Narust penzi po odchodu do duchodu Umrtnost a invalidita
(/)
Plan A
Pla n B
2,50 3,50 0,00 0,00 (!)
1,15 1,15 NIA NIA (!)
Pla n
c
2,04
NIA 0,00 0,00 (!)
Pfedpoklady tjkajici se budouci umrtnosti vychilzeji z publikovanych statistik a umrtnostnich tabulek 2005G.
82
Prfloha ke konsolidovanc u ~ etnl zavl!rce spole~nosti Encrgcticlcy a prtimyslov)i holding, a.s. za rok kon~lcf 31. prosincem 2013 {pi'elo:fono z anglickeho originalu)
ii. Helmstedter Revier GmbH
Rezerva vykazana spolecnosti Helmstedter Revier GmbH cini 1 643 milionu Kc (2012: 0 milionu Kc), z cehoz 555 milionu Kc (2012: O milionu Kc) pi'edstavuje davkove definovany penzijni system a 948 milionu Kc (2012: 0 milionu Kc) pi'edstavuje system pi'edcasnych duchodu. V nize uvedenych tabulkach jsou uvedeny souhrnne informace o zavazcich z definovanych davek. 2013
v milionech Kc Plan A Soucasna hodnota zavazku Zamestnanccke pozitky celkcm
-535 -535
Plan B Soucasmi hodnota zavazku Zamestnanecke pozitky celkem
-20 -20
2012
Plan c Soucasna hodnota zavazkli Zamestnanecke pozitky celkem Prcdcasny odchod do duchodu Soucasna hodnota zavazku Zames tnanecke pozitky celkem
-948 -948
Zmena soucasne hodnoty zavazku z definovanych davek: Nebot' k akvizici spolecnosti Helmstedter Revier GmbH doslo dne 20. prosince 2013, nedoslo k zadne zmene soucasne hodnoty zavazku z definovanych davek za ucetni obdobi koncici 3 I. prosincem 20 13.
Naklady vykazane do zisku nebo ztraty: Vzhledem k tomu, ze spoleenost Helmstedter Revier GmbH byla nabyta doe 20. prosince 20 13, nevznikly zadne soucasne servisni naklady, urokove naklady ani pojistne-technicke zisky nebo ztraty, ktere by mely byt vykazany do zisku nebo ztraty za ucetni obdobi koncicf 3 1. prosincem 20 13. Nfze jsou uvedeny hlavni pojistne-matematicke pi'edpoklady k rozvahovemu dni (vyjadi'ene pomoci vazenych prumeru): K 31. prosinci 2013 v%
Diskontni sazba Ocekavany vynos z aktiv Rocnf mfra rustu platli Narust penzf po odchodu do duchodu Umrtnost a invalidita {/)
Pla n A
Plan B
Pla n c
Pi'edcasne duchody
3,60 0,00 2,50 2,00 {I)
3,60 0,00 2,50 2,00 (I)
3,60 0,00 2,50 2,00 {I}
2,07 0,00 2,50 0,00 0,03
Nedpoklady tfkajici se budouci 1imrtnos1i vycluizeji z publikovanych statistik a ilmrtnostnich tabulek 2005G.
iii. Stredoslovenska energetika, a.s. Rezerva vykazana spolecnosti Stredoslovenska energeti ka, a.s. (,,skupina SSE") cini 274 milionu Kc (20 12: 0 milionu Kc). Skupina SSE ma nasleduj ici penzijni plans definovanym pi'ispevkovym systemem:
Penzijni plany Tento program ma definovany pi'ispevkovy system, na jehoz zaklade plati Skupina pevne stanovene pi'fspevky ti'etfm stranam nebo statu. Skupina nema zakonnou ani vyvozenou povinnost platit dalSi prosti'edky, pokud castka aktiv planu neni dostatecna k uhrade veskereho plneni zamestnancu, ktei'i maji na tato plnenf za soucasna a pi'edchozf obdobf narok. Castka pozitkU zavisi na nekolika faktorech, jako je vek, sluzebni roky a plat.
83
Pfiloha kc konsolidovane ucetn! zavface spolecnosti EnergetickY a pnimyslov)' holding, a.s. za rok koncfci 31 . prosincem 2013 (prelozeno z anglickeho originalu)
Prubeiny penzijni plan s definovanymi poiitky
Na zaklade kolektivnf sm louvy skupiny SSE na obdobf 2011-2013, jejiz platnost byla prodlouzena v prosinci 2013 dodatkem ke kolektivni smlouve skupiny SSE na obdobf od I. Iedna 2014 do 31. prosince 2014, je Skupina povinna vyplacet svym zamestnancum na starobni nebo invalidni duchod v zavislosti na sluzebnim veku nasledujici nasobky prumerne mesfcnf mzdy: Sluzebnf vek
5 let a mene 5 - 10 let 10 - 15 let 15 - 20 let 20 - 25 let 25 let a vice
Nasobky pnimerne mesieni mzdy 4 5 6 7 9 II
Minimalnf pofadavek zakonfku prace k zaslani duchodoveho pi'ispevku v minimalni v:Ysi jednoho mesicniho platuje zahrnut ve v:Yse uvedenych nasobcich. Daisi poiitky
Skupina SSE take vyplaci pozitky v ramci pracovnfch a zivotnich ryroci: •
jedna mesicni mzda po 25 letech sluzby;
•
ve veku 50 let 40 % az 110 % mesicniho platu zamestnance v zavislosti na jeho postaveni ve Skupine.
iv. Slovens/cy plynarens/cy priemysel, a.s.
Rezerva vykazana skupinou SPP cini 247 milionu Kc (2012: 0 milionu Kc). Skupina SPP ma nasledujici penzijni plans definovanym pi'ispevkov:Ym systemem: Prubei ny penzijni plans definovanymi poiitky
Na zaklade kolektivni smlouvy skupi ny SSE na obdobi 2010-20 13, jejiz platnost byla prodloufona v prosinci 2013 dodatkem ke kolektivni sm louve skupiny SSE na obdobi od I. ledna 2014 do 31. prosince 20 15, je Skupina povinna vyplacet sv:Ym zamestnancum na starobni nebo invalidni diichod v zavislosti na sluzebnim veku trojnasobek az petinasobek priimerne mesfcnf mzdy. Daisi poiitky
Skupina SPP take vyplaci pozitky v ramci pracovnich a zivotnich v:Yroci v zavislosti na sluzebnim veku srych zamestnancii. Rezerva na emisni povolenky
Rezerva na emisni povolenky je vykazovana pravidelne behem roku na zaklade odhadovaneho mnofatvi tun emitovaneho C02• Stanovuje se podle kvalifikovaneho odhadu v:Ydaju nutnych pro dorovnani skutecneho zavazku ke konci vykazovaneho obdobi. Rezerva na soudni fizeni a spory
Nejv}'znamnejsi rezerva vytvoi'ena na pravni spory vykazana spolecnosti United Energy, a.s. k 31. prosinci 2012 ve v:Ysi 27 milionii Kc jako pravdepodobny zavazek v diisledku znecist'ovani zivotniho prostredi by la rozpustena, nebot' doslo k mimosoudnimu vyrovnani. K 3 1. prosinci 2013 se rezerva ve vysi 41 milionii Kc pi'evazne cykala spolecnosti Stredoslovenska energetika, a.s. Daisi podrobnosti viz bod 38 - Soudni spory a faloby. Jak se uvadf v bode 38 - Soudni spory a faloby, existuji dalSi soudni i'izeni, jichz se Skupina ueastni a jejichz v:Ysledky nelze ke dni sestaveni teto konsolidovane ucetni zaverky spolehlive odhadnout, a proto nebyla k 31. prosinci 20 12 ani k 3 I. prosinci 2013 zauctovana zadna rezerva. Rezerva na obnovu a vyrazeni z provozu
Rezerva ve v:Ysi 8 491 milionii Kc (2012: 5 786 milionii Kc) byla vykazana pi'edevsim spolecnostmi Mitteldeutsche Braunkohlengesellschaft GmbH (6 179 milionu Kc; 2012: 5 611 milionu Kc), Helmstedter
84
Priloha ke konsolidovane u~etni zaverce spole~nosti Energeticky a pnlmyslovy holding, a.s. za rok kon~fci 31 . prosincem 20 13 (pi'elofeno z anglickeho originalu)
Revier GmbH (l 847 miliomi Kc; 2012: 0 miliomi Kc), Przedsiebiorstwo G6micze Silesia Sp. z o.o. (174 miliomi Kc; 2012: 163 miliomi Kc) a skupinou SPP (82 miliomi Kc; 2012: O milionu Kc). Podle nemeckeho spolkoveho zakona o hornicke cinnosti je tezebnf spolecnost povinna po skoncenf dulnf cinnosti rekultivovat ci sanovat veskere pozemky vyuzfvane pro tuto cinnost. Pofadavky, ktere musf byt v tomto ohledu splneny, jsou stanoveny v zevrubnem ramcovem operacnfm planu a jejich dodrfovanf je kontrolovano bansk)fmi ui'ady. V uvahu byly vzaty nasledujicf nakladove polozky: •
Naklady na odvodnenf a zatopenf
•
Vytvoi'enf a stabilizace svahorych systemu
•
Pi'fprava a uprava pudy pro nasledne zemedelske a lesnicke vyuziti
•
Odstraneni veskerych stroju a technickeho zai'fzeni
Odhady jsou revidovany extemim znalcem ci inzenyrskou kancelai'f, aby bylo zajisteno, ze rezervy na dl'.H nf cinnost byly i'adne vytvoi'eny. Tito externf znalci stanovuji hodnotu veskerych v)fse uvedenych nakladorych polozek na zaklade obvyklych trfoich cen. V roce 2013 byly objemy a hodnoty upraveny na zaklade nejnovejSfch poznatku. v dusledku teto skutecnosti byly rezervy pi'epocteny pro ucely uctovani pod le standardu IFRS na zaklade norych vypoi'adacfch hodnot. Pl'i rypoctu rezerv byla pouzita rocni mira intlace ve v)fsi 1,7%(2012: 1,7 %), pl'icemz rypocet byl proveden na zaklade soueasnych cen a diskontnf miry 3,64 % (20 12: 3,68 %) pro cele obdobf. V roce 20 12 byl zfskan zbyvaj icf 50% podil ve spolecnosti JTSD Braunkohlebergbau GmbH. V dusledku teto postupne akvizice EPH vykazal ve svem Konsolidovanem rykazu o financnf pozici ke dni 3 1. prosince 2012 rezervu ve vysi 5 6 11 milionu Kc. Hodnota teto rezervy byla vypoctena nezavislym znalcem behem procesu alokace kupni ceny. Na konci roku Spolecnost pi'ehodnotila nekolik faktoru, a to konkretne rysi intlace a diskontni sazby, aby byly v souladu s osvedcenymi postupy pouzivanymi v hornictvi (tezebnim prumyslu). Tyto zmeny odhadu vedly k jednorazovemu rozpustenf rezervy na rekultivaci dolu v celkove rysi 2 136 milionu Kc. Tento dopad je uveden v ramci polozky Ostatni provozni v)fnosy. Pi'edpoklada se, ze tyto cinnosti probehnou behem obdobi od roku 2030 do roku 2058. Spoleenost Przedsi~biorstwo G6rnicze Si lesia Sp. z o.o. zauctovala rezervu souvisejicf s odstranovanfm dusledkU tefobnf cinnosti. Tato rezerva pi'edstavuje budouci zavazek odrazejicf soucasny stav tezebniho provozu. Vedenf spolecnosti Przedsivbiorstwo G6rnicze Silesia Sp. z o.o. odhaduje, fo zavazek ve vysi 50 milionu PLN bude vyrovnan v roce 2025. Konecne vyrovnani castky ve rysi 50 milionu PLN bylo diskontovano s pouzitfm bezrizikove urokove sazby, odvozene z urokove sazby IOletych polskych statnich dluhopisu (3,80 %; 20 12: 3,80 %), na soucasnou hodnotu 26 milionli PLN (20 12: 26 milionu PLN). Tento vypocet vychazi z pi'edpokladu, ze koneenym rokemje rok 2025. K 31. prosinci 20 13 byla rezerva na obnovu a vyi'azeni z provozu vykazana tez spolecnosti Helmstedter Revier GmbH. Obnova se pi'edpoklada v obdobi od roku 20 17 do roku 2070. Skupina vyuziva stresove testovani na zaklade sokove zmeny miry intlace a diskontni sazby, coz znamena, ze se aplikuje okamzite snizenf ci zv)fseni intlace ci diskontnf sazby o 10 bazick)fch bodu. K rozvahovemu dni by zmena intlace o I0 bazick)fch bodu zv)fsila nebo snizila rezervu na restrukturalizaci o castky uvedene v nasledujicf tabulce. V tomto rozboru se pi'edpoklada, ze vsechny ostatni promenne zustanou konstantnf. K rozvahovemu dni by zmena diskontni sazby o I0 bazick)fch bodu zrysila nebo snfzila rezervu na restrukturalizaci o castky uvedene v nasledujicf tabulce. V tomto rozboru se pi'edpoklada, ze vsechny ostatni promenne zustanou konstantnf.
85
Priloha kc konsol idovane (1cctnf zavcrcc spolecnosti Energeticky a pnimyslov)' holding, a.s. za rok konc!ci 31. prosincem 2013 (pi'elozeno z anglickeho originalu) v mi/ionech Kc 2013
2012
Zisk/-ztrata
Zisk/-ztrata
Snl:lenl miry intlace o I 0 bazicky\ch bodu Zvysenl miry intlace o I 0 bazicky\ch bodu
-431 390
-295 267
Sni:lenl diskontnl sazby o I 0 bazickych bodu Zvysenl diskontnl sazby o 10 bazicrych bodu
910 -744
623 -510
Rezerva na demontaz Slovens!
uzemi v ramci projektu ,,Naprava starych ekologickych zatezi". Na vsech uzemfch, kde se v minulosti tezilo uhli a zemni plyn, byla provedena naprava ekologickych skod (sanace), byla potvrzena dekontaminace prosti'ednictvim monitoringu nasledujicim po sanaci a uspesna implementace byla tez potvrzena Ministerstvem zivotniho prosti'edi Slovenska die zakona o ekologic!
86
Priloha ke konsolidovane ucetni zavl!rcc spolecnosti Energeticky a prumyslov)' holding, a.s. za rok koncici 31. prosincem 2013 (pi'clozcno z anglickeho originalu) v milionech Kc
Snizeni miry inflace o 10 bazick:Ych bodu Zvyseni miry inflace o I 0 bazick:Ych bodu Snizeni diskontnf sazby o IO bazickych bodu Zvyseni diskontni sazby o I0 bazick:Ych bodu
2013
2012
Zisk/-ztrata -154 140
Zisk/-ztrata
326 -267
Rezerva na nevyhodne smlouvy
Skupina identifikovala a zauctovala rezervu na nevyhodne smlouvy v souvislosti s nezrusitelnymi smluvnfmi zavazky, ktere se cykajf dodanf zemnfho plynu zakaznfklim v souladu s kupnfmi smlouvami v roce 2014 a pozdeji. Tyto rezervy jsou vytvai'eny na zaklade pi'edpokladu, fo naklady na koupi zemniho plynu, ktere jsou vyznamne ovlivneny dlouhodobou kupni smlouvou se spolecnostf Gazprom export LLC, pi'evysi ekonomicke pi'fnosy zfskane pi'i prodeji. Tata rezerva je vypoctena na zaklade ruznych progn6z, informacf o soucasnem trhu, ktere se cykaj f budoucfho vyvoje cen zemnfho plynu na spotovych trzfch, smennych kurzu EUR/USO a promenlivych indexu monitorovanych na trhu zemniho plynu. K 31. prosinci 2013 byl celkovy zustatek rezervy na nevyhodne smlouvy klasifikovanjako ukoneovane cinnosti.
30. Vynosy piistich obdobi v milionech Kc
Bezuplatne nabyty hmotny majetek Statni dotace Ostatni vynosy pi'istich obdobi Celkem
31. prosince
31. prosince
2013
2012
I 442
405 918 2 765
72 39 1
463
Nektera plynova zai'fzenf byla nabyta bezuplatne od obecnich a mfstnich Ui'adu. Tento majetek byl zauctovan do dlouhodobeho hmotneho majetku ve vysi odpovfdajfcf nakladum, jez byly vynalozeny na tento majetek obecnfmi a mfstnfmi ui'ady, se souvzta:lnym zapisem do vynosu pi'fstfch obdobf. Vynosy pi'fstfch obdobf se rozpoustejf do vysledku hospodai'enf rovnomerne ve vysi odpisu dlouhodobeho hmotneho majetku nabyteho bezuplatne. Vynosy pi'fStich obdobf dale zahrnuji dotace pi'idelene Evropskou komisf na projekty zpetneho toku plynovodu KS04 a Plavecky Peter a pi'eshranicnf propojenf mezi Polskem a Slovenskem a mezi Mad'arskem a Slovenskem. Zustatek ostatnich vynosu pi'iStfch obdobi ve vysi 918 milionu Kc se pi'eva:lne cyka nove nabyte spolecnosti Stredoslovenska energetika, a.s. Tento zustatek sestava z vynosu pi'fStich obdobf vztahujfcfch se k nasledujfcfm polozkam: poplatek uhrazeny zakazniky za pi'ipojeni na soustavu (595 milionu Kc), pi'ispevky uhrazene zakazniky v souvislosti s nabytfm hmotneho majetku (127 milionu Kc) a pi'fspevky na obnovu hmotneho majetku v distribuenf soustave placene zakaznfky (109 milionu Kc).
87
Priloha kc konsolidovane utctnl zavl!rcc spolctnosti Energcticl
z anglickeho originalu)
31. Financni nastroje Financnf nastroje a jina financn f aktiva v milionech Kc Aktiva vykazova na v amortizovane porizovaci cene Realizovatelne akcie vedene v poi'izovaci cene Ptij cky jinym subjektlim nez uverovym institucim Jine kratkodobe vklady (urcene k investicnim ucellim) Smenky dnene do splatnosti Jine kapitalove nastroje Celkem Aktiva vykazovana v realne hodn ote Menove forwardy k obchodovani Komoditni derivaty k obchodovani Urokove swapy Akciove opce k obchodovani Celkem
Dlouhodobe Kratkodobe Celkem
3 1. prosince 2013
31. prosince 2012
2 324 2 278 9
2 118 I 506 5 19 14 3 662
14
4 625
110 25 25 6 166
122 141 6 269
251 4 540 4 791
I 564 2 367 3 93 1
31. prosince 2013
31. prosince 2012
2 566 2 566
I 657 I 657
104 88 24
12
Financnf nastroje a jine financnf zavazky v milionech Kc Zavazky vykazovane v amortizovane porizovaci cene Vydane smenky v amo1tizovane poi'izovaci cene Celkem Zavazky vykazovane v realne hodnote Menove forwardy Komoditni derivaty Urokove swapy Ostatni finanen i zavazky Celkem
Dlouhodobe Kratkodobe Celkem
216 778 2 004 2 782
53 2 67 923 801 1 724
Vafony pnimer urokove sazby u pujcek jinym subjektum nez uverovym institucim za rok 2013 cinil 4,09 % (201 2: 7,06 %). Realizovatelne akcie vedene v poi'izovaci cene pfedstavuj i pi'edevsim I 0% podil ve spolecnosti Dalkia Ceska republika, a.s. (2 050 milionu Kc). Vedeni EPH je toho nazoru, ze vypocitat realnou hodnotu j e u tohoto podilu nesmirne obtifoe. Dalkia Ceska republika, a.s. neni vei'ejne obchodovanou spoleenosti a Spolecnost nema pi'istup k podnikatelsk}'m zamerum ani jinym spolehlivym financnim info rmacim, na zaklade kterych by bylo rozumne mofoe stanovit realnou hodnotu podilu. Proto se vedeni EPH rozhodlo uplatnit vyj imku v !AS 39.46 a vest tyto akcie v poi'izovaci cene.
88
Prfloha ke konsolidovane
u~ctni zavl!rcc
spolctnosti Encrgclick)' a pn1myslory holding, a.s. za rok kontici 31 . prosincem 2013 (pi'elo:fono
z anglickeho originalu)
Realm! hodnoty a pi'islusne nominalni castky derivatujsou zvei'ejneny v nasledujicf tabulce: v milionech Kc
Urokove swapy (IRS) (tl Komoditnl derivaty - futures/forwardy Menove forwardy Akciove opce k obchodovanl Celkem
v milionech Kc
Komoditnl derivaty - futures/forwardy Menove forwardy Urokove swapy (IRS) ( t) Akciove opce k obchodovani Celkem (/)
31. prosince 31. prosince 31. prosince 31. prosince 2013 2013 2013 2013 Nominalni Nominalni Realna hodnota Realna hodnota castka - nakup castka - prodej - nakup - prodej 18 528 12 358 5 540
-1 8 531 -12 429 -5 527
36 426
-36 487
25 25 11 0 6 166
-24 -88 -104 -216
31. prosince 31. prosince 31. prosince 31. prosince 2012 2012 2012 2012 Nominalni Nominalni Realna hodnota Realna hodnota castka - nakup castka - prodej - nakup - prodej 14 386 8 299 19
-14 325 -8 189 -34
22 704
-22 548
141 122 6 269
-12 -53 -65
Nominalni castky zahrnuji pouze fomardovo11 cast swapit.
Swapove derivaty se vykazujf v souvislosti s urokovymi swapy, jak je podrobne popsano v bode 35 Postupy i'izenf rizik a zvei'ejnovanf informacf. Komoditnf derivaty se vykazuji v souvislosti s kontrakty na nakup a prodej elekti'iny - jde o kontrakty denominovane v cest
Uroven I: k6tovane ceny (neupravene) na aktivnich trzich identict
•
Uroven 2: vstupni Udaje jine nez k6tovane ceny z urovne 1, ktere je mofoe zjistit pro dane aktivum nebo zavazek, a to bud' pl'imo (tj. jako ceny) nebo nepi'imo (tj. odvozenim od cen);
•
Uroven 3: vstupni udaje pro dane aktivum nebo zavazek, ktere nejsou zalozeny na zj istitelnych trfoich udajich (nezjistitelne vstupni udaje).
89
Pi'iloha ke konsolidovane u<'!etni zav~rce spolecnosti Energelicky a prumyslovy holding, a.s. za rok kon<'!fci 31. prosincem 2013 (pl'elozeno z anglickeho originalu)
v milionech Kc Finaneni aktiva vykazovana v realne hod note: Menove forwardy k obchodovani Komoditni derivaty k obchodovani Urokove swapy Akciove opce k obchodovani Celkem
Uroven I
Finaneni zavazky vykazovane v realne hod note: Menove forwardy Komoditni derivaty Urokove swapy Celkem
v milionech Kc
Uroven 3
Celkem
l 10
l 10
25 25 6
25 25 6
166
166
104 88 24
104 88 24
216
216
2012 Uroven 2
Uroven I
Finanenf aktiva vykazovana v realne hod note: Komoditni derivaty k obchodovani Menove fo1wardy k obchodovani Akciove opce k obchodovani Celkem Financni zavazky vykazovane v hodnote: Urokove swapy Menove forwardy Ostatni tinancni zavazky Celkem
2013 Uroven 2
Uroven 3
Celkem
141 122
141 122
6 269
6 269
53 12
53 12
realm~
2
2
67
67
V roce 2013 ani v roce 2012 nedoslo k zadnemu pi'evodu mezi urovnemi realne hodnoty. Nasledujfcf tabulka uvadf realnou hodnotu finanenfch nastroju vykazovanych v amortizovane poi'izovacf cene: v milionech Kc Financni aktiva Realizovatelne akcie vedene v ciste porizovaci cene* Pujcky jinym subjektum nez uverovym institucim Jine kratkodobe vklady (urcene k investicnim ucelum) Jine kapitalove nastroje Celkem Financni zavazky Vydane smenky v amortizovane poi'izovaci cene Celkem
•
Jakje uvedeno vySe, Realizovatelne akcie vedene v podil ve spo/eenosti Dalkia Ceska republika, a.s.
c~iste
Ucetni hodnota 31. prosince 2013
Realna hodnota 31. prosince 2013
2 324
2 324
2 278 9
3 096 9
14
14
4 625
5 443
2 566 2 566
2 566 2 566
poi'izovaci cene predstavuji pi'edevsim ziskany 10%
90
Pflloha kc konsolidovane u~etnf zavi!rce spole~nost i Encrgetick)i a pn1myslory holding, a.s. za rok kon~fci 31 . prosincem 2013 (pi'elo:fono z anglickeho originalu) v milionech Kc
Ucetni hodnota 31. prosince 2012
Realm\ hodnota 31. prosince 2012
2 118 I 506 19
2 118 I 506 19
Finaneni aktiva Realizovatelne akcie vedene v ciste porizovaci cent!* Pujcky jinym subjektum nez uverovym institucim Smenky dnene do splatnosti Jine kratkodobe vklady (urcene k investicnim ucelum) Jine kapitalove nastroje Celkcm
5
5
14 3 662
14 3 662
Finaneni zavazky Vydane smenky v amortizovane porizovaci cene Celkem
I 657 I 657
I 699 I 699
•
Jakje uvedeno vyfr, Realizovatelne akcie vedene v cisle poNzovaci cene predslavuji p1'edevsim ziskany 10% podil ve spolecnosli Dalkia Ceskii republika, a.s.
Veskere financni nastroje vedene v amo1tizovane poi'izovaci cene jsou zafazeny do urovne 2 hierarchie realne hodnoty (vice podrobnosti o ocenovacich metodach viz bod 2 (d) i - Nejistoty v predpokladech a odhadech).
Transakce s emisnimi povolenkami Nasledujfci informace se tykajf smluv o dodani nebo prodeji emisnich povolenek. Tyto smlouvy nesplnuji kriteria stanovena standardem IAS 39 pro derivaty (viz bod 3 pi'flohy - Vyznamne ucetni postupy) ajsou vykazovany jako podrozvahove polozky.
Swapove operace K 3 1. prosinci 2013 skupina EPH vykazuje zavazky na nakup 755 000 kusu (2012: 1 711 845 kusu) emisnich povolenek za prumernou cenu 9,19 EUR za kus (2012: 9,17 EUR za kus). Zaroven ma skupina EPH zavazek prodat 755 000 kusu (2012: 1 7 11 845 kusu) emisnich povolenek za prumernou cenu 9,91 EUR za kus (2012: 9,77 EUR za kus).
Forwardove operace K 31. prosinci 2013 je skupina EPH smluvne zavazana nakoupit 5 060 900 kusu (2012: 4 795 883 kusu) emisnfch povolenek za prumernou cenu 6,52 EUR za kus (2012: 11 ,23 EUR za kus).
Zajist'ovaci ucetnictvi
Zajisteni peneinich tokit - zajisteni rizika zmen smennych kurzti nederiwitovymi jinancnimi z
Oluhopisy ddene do splatnosti V prosinci roku 20 13 rozhodlo vedeni spolecnosti Stredoslovenska energetika, a.s. o prodeji dluhopisu vedenych v portfoliu cennych papiru drzenych do splatnosti pred jej ich puvodni splatnosti. Tyto dluhopisy v celkove vysi 55 1 milionu Kc tak byly pi'eklasifikovany do portfolia realizovatelnych cennych papiru. Veskere tyto dluhopisy byly prodany v prosinci roku 20 13. V dusledku teto transakce nebude mit Skupina v majetku zadne dluhopisy v portfoliu cennych papiru drzenych do splatnosti az do prosince roku 2015.
91
Pffloha ke konsolidovane utetnl zavl!rcc spoletnosti EnergetickY a prl\myslovy holding, a.s. za rok kontlci 31. prosincem 20 13 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
32. Zavazky z obchodnich vztahu a jine zavazky v milionech Kc
Zavazky z obchodnich vztahu Zavazky z titulu akvizice nekontrolnich podilu Pfijate zalohy Ostatni danove zavazky Dohadne ucty pasivni (odhad splatnych zavazku) Mzdove zavazky Vydaje pmtich obdobi Nevyfakturovane dodavky Zadrfoe dodavatelum Ostatni zavazky Celkem Dlouhodobe Krtitkodobe Celkem (I)
31. prosince 2013 9 356 (!)4 278 2 008 I 118 632 879 382 540 21 865 20 079
31. prosince 2012 6 045
2 196 17 883 20 079
133 8 808 8 941
766 617 580 443 154 61 7 268 8 941
Tento zustatek se v pine mire rykti zavazku za nakup 40% podilu ve spolecnosti NA FTA a.s. spolecnosti Czech Gas Holding Investment B. V ve vysi 156 milionu EUR.
Zavazky z obchodnfch vztahU a j ine zavazky nebyly k 31. prosinci 2013 ani k 31. prosinci 2012 zaj isteny. K 31. prosinci 2013 ani k 31. prosinci 2012 nebyly zadne zavazky z titulu socialnfho a zdravotniho pojistenf nebo vuci finanenfm ufadum po splatnosti. Odhad zavazku vychazf ze smluvnfch podmfnek nebo z faktur pi'ijatych po rozvahovem dni, avsak pi'ed zvei'ejnenfm ucetnf zaverky. Menove riziko a riziko likvidity, kteremu je Skupina vystavena v souvislosti se zavazky z obchodnfch vztahU a j inymi zavazky, jsou popsany v bode 35 - Postupy i'fzenf rizik a zvei'ejnovanf informacf. Zavazky vuci socialnimu fondu v mi/ionech Kc
31. prosince 2013
31. prosince 2012
21 57 14 43 -78 -24
28 18
Stav k 1. lednu Dctovano do nakladu Pfevedeno z nerozdeleneho zisku Zvy ~e ni v dusledku podnikovych kombinaci Splaceni/snizeni j istiny Ukonfovane cinnosti Dopady zmen smennych kurzu Stav k 31. prosinci
8 -33
2
35
21
31. prosince 2013
31. prosince 20 12
203 999 35 258 57 119 296 376
5 1 199
Zavazky vlici socialnfmu fondujsou uvedeny pod mzdorymi zavazky.
33. Financni zaruky a podminene zavazky Poskytnute prisliby v milionech Kc
Poskytnute zastavy - cenne papiry Poskytnute zaruky Ostatni poskytnute zastavy Celkem
40 075 91 274
Poskytnute zastavy pi'edstavujf cenne papfry jednotlirych spolecnostf Skupiny pouzite jako zaj istenf externfho financovanf. Zaruky vetsinou predstavujf poskytnute sliby a zaruky.
92
Pflloha kc konsolidovane u ~ctni zavc"!rcc spolc~nosti Encrgctick)t a pn1myslov)' holding, a.s. za rok z anglickeho originalu)
kon~fcf
31. prosincem 20 13 (pfelo:fono
Ostatni poskytnute zastavy se tykaji poskytnut)fch pujcek ve v)fsi 35 220(1> milionu Kc (2012: 24 838 milionu Kc), zastavenych penefofch prosti'edku ve rysi 8 944 miliomi Kc (2012: 3 001 milionu Kc) a dalsich zastav ve v)fsi 12 955 milionu Kc (2012: 12 236 milionu Kc), ktere zahrnuji zastaveny hmotny majetek ve v)fsi 9 411 miliomi Kc (2012: 8 577 milionu Kc), zastavene zasoby ve vysi 492 milionu Kc (2012: 329 mi liomi Kc) a pohledavky z obchodnich vztahu ve rysi 3 052 milionu Kc (2012: 3 330 mi lionu Kc); vsechny tyto zavazky byly pouzity jako zajisteni externiho financovani. (/)
Celkowi vyfo zastavenych poskytnutych pzijcek zahrnuje pzijcky mezi podniky ve Skupine ve vysi 22 259 miliomi Kc (2012: 11 048 miliomi Kc).
Poskytnute zciruky Poskytnute zaruky zahrnuji pi'edevsfm zaruky ve vysi 27 524 milionu Kc, ktere byly pouzity jako zajisteni externiho financovani, smlouvy na budouci dodavky energii ve rysi 7 046 milionu Kc a regulacnf podminemi aktiva vztahujfcf se k zelene energii ve rysi 585 miliomi Kc.
Obdrzene prisliby v milionech Kc
Obdnene pi'isliby Ostatni obdnene garance a zaruky Celkem
31. prosince 20 13
31. prosince 2012
8 564
156
2 601 II 165
200 356
Obdrzene pi'fsliby zahrnuji smlouvy na budouci dodavky energii vykazane spolecnosti Stredoslovenska energetika, a.s. Ostatnf obdrzene garance a zaruky zahrnujf pi'edevsim obdrzene zaruky na distribucnf sluzby ve vysi 557 milionu Kc, ktere vykazala spoleenost Slovensky plynarensky priemysel, a.s., a castku 1 975 milionu Kc jako zaruku obdrzenou za dopravni sluzby a investicnf cinnost, kterou vykazala spolecnost eustream, a.s.
Ostatni podminene zavazky Ostatni podminene zavazky nejsou vykazany jako podrozvahove zavazky, protoze rysi potencialniho zavazku neni mofoe spolehlive ocenit. Ostatnf podminene zavazky zahrnuji:
Ncikupy zemniho plynu VetSi cast dodavek zemniho plynu realizovala v roce 20 13 spolecnost Gazprom export LLC na zaklade dlouhodobe smlouvy. V pi'ipade jakehokoliv vypadku dodavek by spolecnost SPP zajistila chybejici mnozstvi zemniho plynu formou diverzifikace zdroju. Kupni cena zemniho plynu od ruskeho dodavatele je stanovovana na mesicni bazi die sjednaneho vzorce. Je stanovovana na zaklade zakladni ceny a konecna cena je upravovana v zavislosti na vyvoji ceny konkurencnfch produktu na bazi uhlovodfku na burze (topny olej). Na zacatku roku 20 13 zahajila spolecnost SPP proces revize kupni ceny zemniho plynu v souladu s podmfnkami dlouhodobe smlouvy na jeho nakup. Jednalo se v poi'adi o druhou revizi ceny, kdy prvni probehla v roce 2011. Jednani o konecnych cenach byla dokoncena dne 28. bl'ezna 2014 a upravena cena je platna od 1. ledna 2013.
Doprava zemniho plynu V roce 20 13 dopravovala Skupina zemni plyn (smlouva obsahuje ustanoveni ,,ship or pay") pi'es Slovenskou republiku na zaklade dlouhodobe smlouvy uzavi'ene se spolecnosti Gazprom export LLC. Tato smlouva opravt'iuje spoleenost Gazprom export LLC k vyuzitf plynovodu v souladu pi'epravni kapacitou poti'ebnou k pi'eprave zemniho plynu k zakaznikUm ve stl'ednf a zapadnf Evrope. Od 1. cervence 2006 poskytuje spolecnost eustream, a.s. na zaklade teto dlouhodobe smlouvy pi'istup k pi'epravni s iti a k pi'epravnim sluzbam. Nejvyznamnejsim uzivatelem (pi'epravcem) teto site je spoleenost Gazprom export LLC a dalSimi klienty jsou typicky ryznamne evropske plynai'ske spolecnosti pi'epravujici zemni plyn z Ruska a asijstjch nalezist' do Evropy.
93
Pi'iloha ke konsolidovanc ucetn( zav<'!rce spolccnosti Energetick)i a pn1myslovy holding, a.s. za rok koncic! 3 1. prosincem 2013 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
Nej v)iznamnejM cast pl'epravnf kapacity j e vyuzfvana na zaklade dlouhodobych smluv. Spolecnost eustream, a.s. dale uzavira kratkodobe sm louvy o pl'eprave v rezimu ,,entry-exit" (vstup-vystup). Poplatky za pi'epravu budou uhrazeny (refundovany) pi'islusnym pi'epravcem pl'fmo spolecnosti eustream, a.s. Od roku 2005 j e v)ise poplatkU pine regulovana regulacnim ui'adem. Tento ul'ad kazdoroene zvei'ejnuje pl'islusne rozhodnuti o stanoveni ceny na zaklade navrhu pl'edlozeneho spoleenostf eustream, a.s. Podle regulacnfch obchodnich a cenov)ich podminek poskytuje pi'epravce cast poplatkU ve vecne forme j ako zemnf plyn pouzitY pro provozni ucely na pokryti spoti'eby plynu pi'i provozu pi'enosove site. V souladu s regulacnfmi obchodnfmi a cenov)imi podminkami je pi'epravce opravnen zaplatit tuto cast poplatkii take penezi.
Skladovani zemniho plynu Skupina skladuje zemni plyn ve dvou loka litach v Ceske republice a na Slovensku. Skladovaci kapacity jsou vyuzivany pro produkci a kompresi zemniho plynu die sez6nnfch poti'eb a pro zajiSteni dodrfovani bezpecnostnfch standardu pro uskladnenf plynu v souladu s platnou legislativou. Poplatky za uskladneni plynu j sou sjednavany die delky smluv. Vyse poplatku za skladovanf plynu zavisi pl'edevsfm na obj emu vyuzite kapacity za rok a na v)isi roenfch cenov)ich indexu.
Prodej zemniho plynu Prodej zemnfho plynu sti'edne velcym a velcym zakaznfkum probiha na zaklade smluv na dodavky plynu uzavl'enych obvykle na dobu jednoho roku ci vice let. Ceny sjednane ve smlouvach obvykle zahmuji kapacitni a komoditni slozku.
Ostatni zaruky a podminene zavazky Energeticcy a prumyslov)i holding, a.s. a vyznamna energeticka spoleenost (,,Zajemce") jsou ucastniky smluvnich ujednani, na j ejichz zaklade se dohodly vynalozit maximalni usili k dosazeni dohody o pl'ipadnem prodeji urciteho majetku v oblasti vytapeni, ktery v soucasne
34. Operativni leasing Leasing z hlediska Skupiny jako najemce Najemne z nezrusite lneho operativniho leasingu ma nasledujfci splatnost: v milionech Kif
31. prosince 2013
31. prosince 2012
Mene nez I rok I rok aZ 5 let Vice nez 5 let Celkem
33 4
47 9 4 60
37
Skupina ma formou operativniho leasingu najaty automobily a kancelal'ske prostory. Kancelarske prostory j sou vetSinou najaty na pocatecni dobu 5 az 15 let s mofoostf obnovy najmu po uplynuti teto 94
Prfloha ke konsolidovane u~etni zav<'!rce spole~nosti Energetick)' a pn1myslory holding, a.s. za rok kon~ici 3 1. prosincem 2013 (prelofono z anglickeho originalu)
pocatecnf najemnf doby. Behem roku koncfcfho 3 1. prosincem 2013 bylo do vjsledku hospodai'enf vykazano 650 miliomi Kc (2012: 137 miliomi Kc) jako naklady operativnfho leasingu.
Leasing z hlediska Skupiny jako pronajimatele Najemne z nezrusitelneho operativniho leasingu ma nasledujfci splatnost: v mi/ionech Kc
31. prosince 2013
31. prosince 2012
Men~ ne~
I rok I rok aZ S let Vice nef S let Celkem
Skupina pronajima sve nemovitosti formou operativniho leasingu (viz bod 17 nemovitosti).
IS 15
Investice do
Behem roku koncicfho 31. prosincem 2013 bylo do vysledku hospodai'eni vykazano 101 miliomi Kc (2012: 59 milionu Kc) jako vjnosy z operativniho leasingu.
35. Postupy iizeni rizik a zverejiiovani informaci V tomto oddilu jsou podrobne popsana financnf a provoznf rizika, jimz je Skupina vystavena, a zpusoby, jimiz tato rizika i'idf. Nejdulezitejsfmi financnimi ri ziky jsou pro Skupinu uverove ri ziko, ri ziko li kvidity, urokove riziko a menove riziko. V ramci sve cinnosti je Skupina vystavena niznym trfofm rizikUm, zejmena riziku zmeny urokovych sazeb, smennych kurzu a cen komodit. K minimalizaci techto rizik uzavira Skupina derivatove smlouvy, s vyuzitim nastroju, ktere jsou na trhu k dispozici, kterymi Skupina zaj isfuje jednotlive transakce i celkova rizika.
(a)
Uverove riziko i. Ohrozeni uverovjm rizikem Uverove riziko je riziko financni ztraty, ktera Skupine hrozf, jestlize zakaznfk nebo protistrana v transakci s finanenfm nastrojem nesplnf sve smluvni zavazky. Toto riziko vznika pi'edevsfm v oblasti pohledavek Skupiny za zakazniky av oblasti pujcek a uveru. Skupina si stanovila uverovou politiku, podle nfzje kazdy novy zakaznfk pofadujici vjrobky nebo sluzby nad urcicy limit (ktery je stanoven na zaklade ve likosti a charakteru konkretnfho podniku) nejprve podroben individualnf analyze uveruschopnosti a teprve pote mu j sou nabidnuty standardnf platebnf a dodaci podminky. Skupina take od zakaznikU vyfaduje poskytnuti vhodne formy zaruky ci zastavy. Ohrozenf uverovjm rizikem se prubefoe monitoruje.
Daisi aspekty snizeni uveroveho rizika Skupina pusobf pi'edevsim jako vjrobce elektriny a energeticka spolecnost, a ma proto specifickou strukturu zakaznfkU. Distribucni spolecnosti pi'edstavujf velmi nizke uverove riziko. Velci klienti jsou na dodavce e lekti'iny zavisli, coz uverova rizika znacne zmirnuje. Navic se pi'ed navazanlm aktivniho vztahu s obchodnfky vyfadujf bankovni zaruky a platba pi'edem. Dosavadnf zkusenosti ukazuji, ze tato opati'enf jsou z hlediska eliminace uveroveho rizika velmi ucinna.
u financnich aktiv (vcetne vystavenych zaruk) predstavuje maximalni uverove riziko Uesttize protistrany nesplnf vsechny smluvni povinnosti a zaroven se zj isti, ze dane zaruky nebo zastavy jsou bezcenne) jej ich ucetni hodnota. Tato castka tedy znacne pi'evysuje pi'edpokladane ztraty, ktere jsou zahrnuty v opravne polofoe na snizeni hodnoty. Skupina tvoi'i opravnou polozku na snizenl hodnoty na zaklade odhadu ztrat, ke kter)'m muze doj it u pohledavek z obchodnich vztahu a u jinych pohledavek. Hlavnf slozky teto opravne polozky zahrnuji jednak specifickou slozku ztrat vztahujici se kjednotlivjm vjznamnym rizikum, jednak spolecnou slozku vytvoi'enou (pro skupinu podobnych aktiv) ke ztratam, ktere vznikly, ale dosud nebyly identifikovany. Spolecna opravna polozka na ztraty se stanovuje na zaklade historick)'ch dat z platebni statistiky u podobnych financnich aktiv. 95
Pfiloha ke konsolidovane ticctnf zav~rce spolecnosti EnergetickY a prumyslov)' holding, a.s. za rok koncfcf 31. prosincem 2013 (prelozeno z anglickeho originalu)
K rozvahovemu dni jsou maximalnf uverova rizika, rozdelena podle typu protistran a pod le geografickych oblasti, uvedena v nasledujfcfch tabulkach. Uverove riziko podle typu protistrany K 31. prosinci 2013 v milionech
Kc Aktiva Penize a pene:Zn i ekvivalenty Pohledavky z obchodnich vztahti ajina aktiva Finaneni nastroje a j ina tinancni aktiva Celkem Zavazky Ptijcky a uvery Zavazky z obchodnich vztahti ajine zavazky Financni nastroje a financni zavazky Celkem (! )
Podniky (nefinaneni instituce)
Stat, vlada
Financni instituce
26
Banky
Fyzicke osoby
27 247
11 122
91
4 547 15 695
91
17 64 1
17 137
I 453
540 35318
I 453
Stat, vlada
Ostatni
Celkem
(1)6
27 279
31
163
99 1
12 399
61 62
167 27 445
163
16 I 013
4 791 44 469
52 056
53 363
123 060
14
I 437
38
20 079
320 52 376
I 661 55 038
26 1 I 698
38
2 782 145 921
Financni instituce
Banky
Fyzicke osoby
Ostatni
Celkem
(1)3
10 992
7
I 8 18
6 915
7
116 1937
3 931 21838
Pfedevsim pok/adni hotovost
K 31. prosinci 2012 v milionech
Kc Aktiva Penize a pene:Zni ekvivalenty Pohledavky z obchodnich vztahti ajina aktiva Financni nastroje a j ina tinancni aktiva Celkem Zavazky Pujcky a uvery Zavazky z obchodnich vztahti ajine zavazky Financni nastroje a tinancni zavazky Celkem (!)
Podniky (nefinancni instituce)
705
10 284
5 042
47
3 637 9 384
19 66
6 68 1
7 029
699
248 13 958
699
26 26
133 10 418
13 6 13
3 005
506 14 119
23 299
9
37 1
833
8 941
694 3 708
276 647
833
1 724 33 964
Pfedevsim pokladni hotovost
96
Prlloha ke konsolidovane ill!etnf zaverce s po le~ nos ti Energetick)i a pn"tmyslovy holding, a.s. za rok konl!fcf 31. prosincem 2013 z anglickeho originalu)
(prclo~en o
Uverove riziko podle teritorii K 3 1. prosinci 2013 v milionech Kc
Aktiva Penize a penefoi ekvivalenty Pohledavky z obchodnich vztahii ajina aktiva
Finanfoi nastroje a jina financni aktiva Celkem
Ceska Slovcnsko republika
11 238
6 867
4 605
3 294
2 392 18 235
Kypr
l rsko
Polsko
Nemecko Nizozcmsko
Ostatni
Cclkcm
99
2 433
5 486
I 156
27279
28
207
2 327
5
I 933
12 399
84 10 245
79 1 819
10 316
I 267 6 027
59 5 550
188 3 277
4 791 44469
13 982
4 794
6 978
3 460
-
4 386
5 765
845
8 8 14
2 677 21 045
10603
846
12 274
Zdvazky (pro in/ormaci)
Pujcky a livery Zavazky z obchodnich vztahu aj ine zavazky Financni nastroje a finan cni zavazky Celkcm
(1)
(2)
44
<2J50 924
61 7 040
50 924
1
< >42
921
123 060
2
266
20079
2
43 187
2 782 145 921
Tato castka predstavuje zejmena ptijcku ve vysi 6 276 milionit Kc cerpanou spolecnosti EPH Financing II, a.s. a piijcku ve vysi 31 840 mi/iomi Kl' cerpanou spolecnosti Slovak Gas Holding B. V., phcemz obe tyto pitjl'ky }sou cerpany ve Spojenem kralovstvi. Ta to castka predstavuje emitovane dluhopisy, ktere }sou k6tovany na Irske burze cennych papiru.
K 31. prosinci 2012 v milionech Kc
Aktiva Penize a pcnefoi ekvivalenty Pohledavky z obchodnich vztahu a j ina aktiva
Financni nastroje a j ina financni aktiva Celkem
Ccska rcpublika
Slovcnsko
9 698
68
3 837
992
2 625 16 160
Kypr
l rsko
Polsko
Nemccko Nizozcmsko
20
I 205
126
270
I 658
19 1 079
16 142
290
I 193 4 056
Ostatni
Cclkcm
10 992
78 79
32
6 915
32
3 93 1 21 838
-252
23 299
Ztivazky (pro ill/ormaci)
Pujcky a livery Zavazky z obchodnich vztahu ajine zavazky
3 48 1
I 392
6 047
4 18 1
655
105
Financni nastroje a finanfoi zavazky Celkem
I 669 9 331
2 047
6 207
(1) (2)
2
<
> 12
458
173
( I)
505
3 444
50
8 941
505
3 617
-202
1 724 33 964
55 12 458
Toto castka pi'edstavuje poplatky uhrazene v souvislosti se ziskanim dlouhodobeho bankovniho uveru. K 31. prosinci 2012 nebylo jistina cerpana; uver byl ce1pan v roce 2013. Toto castko pi'edstovuje emitovone dluhopisy, ktere }sou k6tovany na Irske burze cennych popiru.
97
Pr!loha ke konsolidovane ucctnf zavl!rce spolccnosti Energetick)I a pn'tmyslov)' holding, a.s. za rok koncfcf 31. prosincem 2013 (prelozeno z anglickeho originalu)
ii. Ztrtity ze snff.enl hodnoty
Vekova struktura financnfch aktiv, s vyj imkou penez a pene:Znfch ekvivalentu a derivatU, k rozvahovemu dni: Uverove riziko - snizeni hodnoty finanenich aktiv K 31. prosinci 2013 v mi/ionech Kc
Do splatnosti (netto) Po splatnosti (netto) Celkem
Piijcky j inym subjektiim nei uverovjm institucim
Ostatni Rea lizovatelne akcie a jine kratkodobe vklady (urcene kapitalove pro investieni nastroje cinnost)
2 278
9
2 338
2 278
9
2 338
Pohledavky z obchodnfch vztahii a jina aktiva
Celkem
II 114 I 285 12 399
15 739 1 285 17 024
959 -224 - 107
959 -224 -107
628
628
323 33 36 265
323 33 36 265
657
657
1 285
1 285
A - aktiva, k nimz byla vytvorena opravna polozka (po lhute splatnosti a se snizenim hodnoty) - brutto - specificka opravna polozka - vseobecna opravna polozka Netto B - aktiva, k nimz nebyla vytvofena opravna polozka (po lhUte splatnosti, ale bez snifoni hodnoty) - po lhute splatnosti <30 dni - po lhute splatnosti 31-180 dni - po lhute splatnosti 181- 365 dni - po lhute splatnosti >365 dni Netto Celkem
U opravnych polofok na snffonf hodnoty finanenich aktiv behem roku koncfciho 31. prosincem 2013 byly vykazany tyto pohyby: v mi/ionech Kc
Stav k 1. lednu 2013 Ztraty ze snizeni hodnoty vykazane behem ucetniho obdobi Zrusen i (zuctovan i) ztrat ze sn iien i hodnoty vykazane behem ucetniho obdobi Pouziti opravne polozky v pnibehu ucetniho obdobi (odepsane polozky) Ukoneovane c innosti Dopady zmen smennych kurzi.t Stav k 3 1. prosinci 2013
Ptijcky jinym subjektiim neZ uverovym institucim
Ostatni vlastni Rea lizovatelne Pohledavky z terminovane akcie a jine obchodnich vklady (urcene kapitalove vztahi.t a jina pro investienf nastroje aktiva cinnost) 181
Celkem
245
245
-1 07
- 107
- 135 143 4 331
-135 143
181
4 331
98
Pffloha ke konsolidovane i1cetnl zav~rce spolecnosti Energetick}' a prumyslory holding, a.s. za rok koncfcf 31. prosincem 20 13 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
Uverove riziko - snizeni hodnoty financnich aktiv K 31. prosinci 2012 v milionech Kc
Pujcky jinym Ostatni Realizovate subjektum vlastni lne akcie a neZ uverovym terminovane jine institucim vklady kapitalove (urcene pro nastroje investieni cinnost)
Financni nastroje ddene do splatnosti
Pohledavky z obchodnich vztahu a jina a ktiva
Celkem
19
6 186
6 915
9 848 729 10 577
35 1 -181
351 -181
Netto
170
170
B- po - po - po - po
Do splatnosti (netto) Po splatnosti (netto) Celkem
I 506
5
2 132
729 1506
5
2 132
19
A - aktiva, k nimz byla vytvoi'ena opravna polozka (po lhUte splatnosti a se snizenim hodnoty) - brutto - specificka opravna polozka - v~eobecna opravna polozka aktiva, k nimz nebyla vytvoi'ena opravna polozka (po lhute splatnosti, ale bez snizeni hodnoty) lhute splatnosti <30 dni lhute splatnosti 3 1- 180 dni lhute splatnosti 181- 365 dni lhUte splatnosti >365 dni Netto
168 228 39 124
168 228 39 124
559
559
Celkem
729
729
U opravnych polozek na snfzenf hodnoty financnich aktiv behem roku koncfcfho 31 . prosincem 2012 byly vykazany tyto pohyby: v milionech Kc
Stav k I. lednu 2012 Ztraty ze snifo ni hodnoty vykazane behem uc. obdobi Zru ~e ni (zuctovani) ztrat ze snizeni hodnoty vykazane behem ucetniho obdobi Odepsane polozky Dopady zmen smennych kurzu Stav k 31. prosinci 2012
Piijcky Ostatni jinym vlastni subjektiim terminovane nez vklady uverov:Ym (urcene pro institucim investicni cinnost)
Realizovatelne Finanenf akcie a jine nastroje kapitalove ddene do nastroje splatnosti
Pohledavky z obchodnich vztahii a jina aktiva
Celkem
156
156
1 16
116
-56 -34
-56 -34 -1 181
-1
181
Ztraty ze snfzenf hodnoty pohledavek z obchodnfch vztahu a j inych aktiv k 3 I. prosinci 20 13 a 31. prosinci 2012 se tykajf nekolika zakaznfkU, ktei'f uvedli, Ze nepi'edpokladajf, ze budou schopni uhradit nedoplatky, a to pi'edevsfm v dusledku ekonomicke situace. Skupina je pi'esvedcena (na zaklade rozsahlych analyz ratingu jednotliv)fch zakaznfkU), ze castky neovlivnene snfzenfm hodnoty, ktere jsou vice nez 30 dnf po lhUte splatnosti, jsou dosud inkasovatelne. Z pi'ehledu o plnenf platebnich podmfnek zakaznfku v minulosti Skupina usuzuje, ze k pohledavkam z obchodnfch vztahu a jinym aktivum, ktere jsou ve lhUte splatnosti, nebo jsou po lhUte splatnosti do 30 dnf, nenf ti'eba tvoi'it opravnou polozku na snfzenf hodnoty. Opravna polozka na snfzenf hodnoty k financnfm aktivum se pouzfva k zachycenf ztrat ze snfzenf hodnoty, nedojde-li Skupina k zaveru, ze dlufoou castku uz nelze zfskat. V takovem pi'fpade se pi'edmetne castky povafujf za nedobytne a odepfSf se pi'fmo proti financnfm aktivum. 99
Priloha ke konsolidovane u~etni zav~ rce s po le~nosti Encrgctick)I a priimyslory holding, a.s. za rok kon~fcf 31. prosinccm 2013 (pi'elo:leno z ang lickeho originalu)
(b)
Riziko likvidity Ri ziko likvidity j e riziko, ze se Skupina dostane do potfzf s plnenfm povinnostf spojenych se svymi financnfmi zavazky, ktere se vypoi'adavajf prosti'ednictvfm penez nebo j inych fi nancnfch aktiv. Jednotlive spolecnosti ve Skupine poilZfvajf rlizne metody i'fzenf rizika likvidity. Vedenf Skupiny se zamei'uje na metody pouzivane financnimi institucemi, tj. na diverzifikac i zdroju financnfch prosti'edku. Tato diverzifikace dava Skupine flexibilitu a omezuj e jejf pi'fpadnou zavis lost na jedinem zdroji financovani. Riziko likvidity se vyhodnocuj e pi'edevsfm sledovanfm zmen ve struktui'e financovanf a porovnavanfm techto zmen se strategif Skupiny pro i'fze nf ri zika likvidity. Soucastf strategie i'izeni ri zika likvidity je i skutecnost, ze Skupina drzf cast svych aktiv ve vysoce li kvidnfch finanenfch prosti'edcich. Skupina dba standardne na to, aby mela dostatek hotovosti a aktiv s knitkodobou splatnostf k okamzitemu pouzitf na kryti ocekavanych provoznich nakladu na 90 dni, a to vcetne splaceni financnich zavazkU, nikoliv vsak na krytf nakladu z potencialnfch dopadu extremnich situaci, ktere nelze pi'imei'ene pi'ed vidat, napi'iklad pi'irodnfch katastrof. Nifo uvedena tabulka uvadi rozbor financnich aktiv a zavazkU Skupiny v cleneni podle splatnosti, konkretne podle doby, ktera zbyva od rozvahoveho dne do data smluvni splatnosti. Pro pi'fpady, kdy existuje mofoost di'fvejs iho splaceni, voli Skupina co nejobezi'etnejs i zpusob posuzovan i. Z tohoto duvodu se u zavazku pocita se splacenim v nejdi'ive mofoe lhUte a u aktiv se pocita se splacenim v nejpozdejsi mo.foe lhUte. Aktiva a zavazky, ktere nemaji smluvne stanovenou dobu splatnosti, j sou seskupeny do kategorie s ,,nedefinovanou splatnostf".
Splatnosti financnich aktiv a zavazkti K 31. pros inci 2013
v milionech Kc
Aktiva Penize a penefoi ekvivalenty Pohledavky z o bchodn ich vztahU a jina aktiva Financni nastroje a jina fi nancni aktiva z toho derivaty Celkem
Zlivazky Plij cky a livery Zavazky z obchodnich vztahli a jine zavazky Financni nastroj e a finaneni zavazky z toho derivaty Celkem Cisty stav rizika likvidity (/) (2)
Ucetnl hod no ta
Smluvnl penefol toky (I )
Mene nez 3 mesice
27279
27 279
27 279
>12 02 1 4974
12 399 4 791
2
<
3 mesice az 1 rok
1-5 let
8 765
I 089
542
I 248
I 000
107
Vice nd 5 let
Nedefinovana spla tnost
I 625 28 1
2 338
3 963
166
166
72
66
28
44469
44 274
37 292
2 089
649
281
123 060
143 199
13 242
9 724
76 952
43 28 1
20 079
20 01 3
11420
6 3 18
I 306
872
2 782
2 857
579
I 5 10
759
9
216
204
73
91
31
9
145 921
166 069
25 241
17 552
79 01 7
44 162
97
-101 452
- 121 795
10 876
- 15 463
-78 368
-43 881
5 041
97
Smluvni peneini toky bez zohledneni diskontovani na cistou soucasnou hodnotu a vcetne pfipadneho uroku. Naklady pNSlich obdobi a poskytnute zalohy }sou vylouceny.
100
Pi'iloha ke konsolidovane z anglickeho originalu)
u~etni zav~rce s polc ~no sti
Energetick)I a prumyslory holding, a.s. za rok kon ~ici 31. prosincem 2013 (prelozeno
Splatnosti finanenich aktiv a zavazku K 31. prosinci 2012
v milionech Kc
Aktiva Penlze a pene:lnl ekvivalenty Pohledavky z obchodnich vztahu a jina aktiva Financni nastroje a jina financni aktiva z toho deriw:ity Celkem Ztivazky Pujcky a livery Zavazky z obchodnich vztahti ajine zavazky Finaneni nastroj e a finan cni zavazky z toho derivaty Celkem Cisty stav rizika likvidity (I) (2)
Ucetni hod no ta
Smluvni penefoi toky <1>
Mene nez 3 mesice
10 992
10 992
10 992
6915
(Z)6 18 1
3 931
269
3 mesice az I rok
1-5 let
Vice nei 5 let
Nedefinovana splatnost
3 879
I 423
116
172
59 1
4 130
41
I 645
2 132
41
21 838
21 303
14 9 12
170 87 1 593
142
199
258
1 817
2 723
23 299
32 488
376
I 596
16 150
14 366
8 941
8 7 15
4 597
I 439
33
68
2 578
I 724
I 783
959
65
12
42
33 964
42 986
11 7 II 5 090
707
65
3 742
17 142
14 434
2 578
- 12 126
-21 683
9 822
-2 149
-16 884
-12 617
145
71
Smluvni penezni toky bez zohledneni diskontovani na cistou soucasnou hodnotu a vcetne pi'ipadneho uroku. Naklady pi'istich obdobi a poskytnute zalohy jsou vylouceny.
Nepi'edpoklada se, ze by penefoi toky zahrnute do rozboru splatnosti nastaly mnohem drive nebo v mnohem vetsich objemech.
(c)
Urokove riziko Skupina je ve sve cinnosti vystavena riziku v)'kyvi'l urokov)'ch sazeb, protoze urocena aktiva (vcetne investic) a urocene zavazky maj[ ruzna data splatnosti nebo pi'ecenen[, nebo jsou splatne ci pi'ecenovane v ruzne v)'si. Delka doby, po kterou ma urcitY ftnancni nastroj pevnou urokovou sazbu, proto ukazuj e, do jake miry j e dany ftnancni nastroj vystaven urokovemu ri ziku. Nize uvedena tabulka uvadi Udaj e o rozsahu urokoveho rizika Skupiny bud' podle smluvnf lhuty splatnosti ftnancnfch nastroj u Skupiny, nebo - v pi'fpade ftnancnfch nastroju, ktere se pi'ecenujf na trfof urokovou sazbu pi'ed splatnosti - podle data pi'iSti zmeny urokove sazby. Aktiva a zavazky, ktere nemaji smluvne stanovenou lhutu splatnosti nebo nej sou urocene, jsou seskupeny do kategorie s ,,nedeftnovanou splatnosti". Ke snfzeni castky dluhu, ktera j e vystavena v)'kyvum urokove miry, a ke snfzenf v)'puj cnich nakladu se pouz ivaji ruzne typy derivatu, pi'edevsim pak urokove swapy. Jde o kontrakty, ktere jsou zpravidla uzavirany na nominalnf castku nizsi (nebo stejnou) a na termin kratsi (ci stejny) v porovnani s castkou a terminem pl'islusneho podkladoveho finaneniho zavazku, takZe se kazda zmena realm~ hodnoty a/nebo ocekavanych budoucich penefoich toku u techto kontraktu vykompenzuj e odpovidajici zmenou realne hodnoty a/nebo pi'edpokladanych budoucich penefoich toku z podkladove pozice.
101
Pfiloha ke konsolidovanc ucctni zav~ rce spolccnosti Energctick)r a prumyslory holding, a.s. za rok koncicf 31 . prosincem 20 13 (prelo:Zeno z anglickeho originalu)
Financnf informace tykaj lei se urocenych a neurocenych aktiv a zavazku a jejich smluvni data splatnosti ci pl'eceneni k 31. prosinci 2013: v milionech Kc
Aktiva Penize a penefoi ekvivalenty Pohledavky z obchodnfc h vztahU a jina aktiva Finaneni nastroje ajina financni aktiva Celkem
Celkem
27 273
6
27 279
8
12 39 1
12 399
I rok az 5 let
Vice nez 5 let
899 28 180
72 72
152 152
3 668 16 065
4 791 44 469
47 21 1
38 745
36 931
173
123 060
4419
10
15 650
20 079
2 000 53 630
681 39 436
9 36 940
92 15 915
2 782 145 92 1
-25 450
-39 364
-36 788
150
-IOI 452
Nedefinova na splatnost (nebo neurocene)
Celkem
10 989
3
10 992
I 467
5 448
6 915
Zavazky Plijcky a livery Zavazky z obchodnich vztahu a jine zavazky Financni nastroje a financni zavazky Celkem C:isty stav urokoveho rizika
Nedefinovana splatnost (nebo neurocene)
Do I roku
Nominalni castky financnfch nastroju jsou uvedeny v bode 31 - Financni nastroje. Drokove riziko k 3 t. prosinci 20 12 byto nastedujici: v milionech Kc'
Do I roku
Aktiva Penize a penefoi ekvivalenty Poh ledavky z obchodnich vztahU a jina aktiva Finaneni nastroje ajina financnf aktiva Celkem
I rok az 5 let
Vice nez 5 let
I 245 13 701
6 6
281 28 1
2 399 7 850
3 931 21 838
733
9 954
12 319
293
23 299
5 821
8 941
Zavazky Plijcky a livery Zavazky z obchodnich vztahli aj ine zavazky Financni nastroje a financni zavazky Celkem
3 0 19
IO I
765 4 517
877 10 932
12 319
82 6 196
1 724 33 964
Cisty stav urokoveho rizika
9 184
- 10 926
- 12 038
I 654
- 12 126
Nominalni castky financnfch nastrojujsou uvedeny v bode 31 - Financnf nastroje. Analyza citlivosti
Skupina provadi stresove testovanf za pouzitf standardizovaneho urokoveho foku, coz znamena, fo se na urokove pozice portfolia aplikuje okamzite snfzeni/zvysenf urokov:Ych sazeb o 100 baziceych bodu v cele deice v:Ynosove kfivky. K rozvahovemu dni by zmena urokovych sazeb o I00 bazick:Ych bodu zv:Ysila nebo snizila zisk o castky uvedene v nasledujfcf tabulce. V tomto rozboru se pi'edpoklada, ze vsechny ostatnf promenne, pl'edevsim smenne kurzy cizfch men, zustanou konstantni. v milionech Kc
Snizeni llrokove sazby o I 00 baziccych bodti ZvySeni llrokove sazby o 100 bazickych bodu
2013 3 138 -3 138
2012 818 -818
102
Prlloha kc konsolidovane ucetni zavl!rce spolecnosti Energeticicy a pnlmyslovy holding, a.s. za rok koncfcl 31. prosincem 2013 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
(d)
Menove riziko Financnf pozice a penefoi toky Skupiny jsou ovl ivnovany kolfsanim platneho smenneho kurzu cizfch men. Skupinaje vystavena menovemu riziku pri prodeji, nakupu a pujckach denominovanych v jinych menach, nezjsou pi'islu5ne funkcni meny pouzivane spoleenostmi ve Skupine. Jde pi'edevsim o meny EUR, US D a PLN. K omezenf menovych rizik ohro:lujfclch aktiva, zavazky a ocekavane budouci penefof toky Skupiny se pouzfvaji ruzne typy derivatu. Jsou to hlavne menove forwardy, z nichz vetS ina ma splatnost kratM nez jeden rok. Take tyto kontrakty j sou befoe uzavirany na stejnou nominalnf castku a stejny termfn vyprseni jako u pi'fslusneho podkladoveho financnfho zavazku nebo ocekavanych budoucfch penefofch tokii, takze se kazda zmena realne hodnoty a/nebo budoucfch penefofch toku u techto kontraktu, ktera vyplyne z potencialnfho posileni ci oslabeni ceske koruny oproti jinym menam, pine vykompenzuje odpovfdajfcf zmenou realne hodnoty a/nebo pi'edpokladanych budoucfch penefofch tokii z podkladove pozice. Pokud jde o penefof aktiva a pasiva denominovana v zahranicnich menach, snazi se Skupina udrfovat rizika na prijatelne urovni tfm, ze musi-li resit kratkodobou nerovnovahu, nakupuje a prodava zahranicni meny za spotove sazby. K 3 1. prosinci 2013 byla Skupina vystavena menovemu riziku (v prepoctu na miliony Kc) v nasledujicim rozsahu: v milionech Kc
Aktiva Penize a penefoi ekvivalenty Pohledavky z obchodnich vztahu a jina aktiva Financni nastroje aj ina financni aktiva Podrozvahova aktiva Nominalni castky derivatii*
Zavazky Pujcky a uvery Zavazky z obchodnich vztahu a jine zavazky Financni nastroje a financni zavazky Podrozvahove zavazky Nominalni castky derivatii*
*
Kc
USD
EUR
PLN
3 091
82
24 003
103
27 279
3 266
11 2
8 814
207
12 399
2 357 35 174 66 747 31 495
9 3 19 31 31
4 791 44 469 72 735 3 7 477
11 7 898
253
123 060
15 949
879
2
I 132
2
2 425 8 782 5 957 5 951
194
4 909 3 242 2 300 10 45 1 4 648 4 574
7
7
482 134 329 43 0 19 31 928
Ostatnl
Celkem
20 079 2 782 145 921 47 667 36502
Rovnei zahrnuje spotovou cast forwardzi.
Podrozvahova aktiva a podrozvahove zavazky zahrnuj f nominalni castky financnich nastroju (podrobnejsi informace viz bod 3 1 - Financni nastroje).
103
Prfloha ke konsolidovane (1cetni zavcrce spolecnosti Energeticicy a prumyslory holding, a.s. za rok koncici 3 1. prosincem 2013 (pfelozeno z anglickeho originalu)
K 31. prosinci 2012 byla Skupina vystavena menovemu riziku (v pi'epoctu na mi liony Kc) v nasledujfcim rozsahu: v mi/ionech Kc Aktiva Penize a pene:l:ni ekvivalenty Pohledavky z obchodnich vztahu a jina aktiva Financni nastroje ajina financni aktiva Podrozvahova aktiva Nominalni castky deriwitu* Zavazky Pujcky a uvery Zavazky z obchodnich vztahu a jine zavazky Financni nastroje a financni zavazky Podrozvahove zavazky Nominalni castky derivatu*
*
EUR
PLN
5 544
5 420
27
10 992
3 221
3 424
270
6 915
2 512 11 277 90 052 17 851
I 419 10 263 29 892 6 274
297 154 154
3 931 21838 120 098 24 279
I 977
2 1 322
3 540
4 808
I 562 7 079 20 366 20 04 1
162 26 292 2 559 2 527
CZK
USO
Ostatni
Celkem
23 299
8 941
592
I 724 33 964 22 925 22 568
592
Rovnez zahrnuje spotovou cast forwardzi.
Behem vykazovaneho obdobf platily nasledujfci vyznamne smenne kurzy: Kc
EUR 1 USO 1 PLN 1
31. prosin ce 2013 Prumerny Spotovy kurz ku rz k vykazovanemu dni 25,974 27,425 19,894 19,565 6,189 6,603
31. prosince 2012 Prumerny Spotovy kurz kurz k vykazovanemu dni 25, 140 25, 143 19,055 19,583 6,010 6, 172
Analyza citlivosti Posflenf/oslabenf ceske koruny ke konci ucetnfho obdobf Oak se uvadf nfze) viici menam EUR, USO a PLN by vedlo ke zvysenf/snf:lenf vlastniho kapitalu o castky uvedene v nasledujfci tabulce. Tato analyza vychazf z odchylek ve smennych kurzech cizich men, ktere Skupina povafovala za dostatecne pravdepodobne ke konci ucetnfho obdobi. V tomto rozboru se pi'edpoklada, ze vsechny ostatnf promenne, pi'edevsfm urokove sazby, zustanou beze zmeny. Dopad v milionech Kc
EUR (5% posileni) USO (5% posileni) PLN (5% posileni)
Zisk/-ztrata 31. prosince 31. prosince 2013 2012
4 958 -9 41
799 15
Oslabenf ceske koruny viic i vyse uvedenym menam k datu ucetnf zaverky by melo stejny efekt Gen s opacnym znamenkem) za pfedpokladu, ze vsechny ostatnf promenne zustanou stejne.
(e)
Komoditni riziko Skupina je vystavena rizikum vyplyvajicfm z kolisanf cen komodit, zej mena energie, plynu a emisnfch povolenek, a to jak na strane nabidky, tak na strane poptavky. Ke zmfrnenf dopadu kolisanf cen komodit slouzf ruzne typy derivatu, pi'edevsfm swapy. Zvysenf/s nf:lenf ceny elektfiny o I EUR za megawatthodinu by zvysilo/snfzilo zisk z derivatu o castku uvedenou v nasledujfcf tabulce.
104
Pflloha kc konsolidovanc z anglickcho origini\lu)
u~etn!
zav<'!rce spole~nosti Encrgcticky a pnimyslovj holding, a.s. za rok kon
Dopad v mi/ionech Kc Zvy~eni
o I EUR za megawatthodinu Snifoni o I EUR za megawatthodinu
Zisk/-ztrata 31. prosince 2013 31. prosince 2012 2 -2
4 -4
Zvysenf/snizeni ceny elektricke energie o 5 procent by zvysilo/snizilo zisk z derivatu o castku uvedenou v nasledujfci tabulce. Dopad v mi/ionech Kc Zvy~eni
o5% Snifoni o 5 %
Zisk/-ztrata 31. prosince 2013 31. prosince 2012 7
6
-7
-6
Zvysenf/snizeni ceny zemniho plynu o 5 procent by zvysilo/snizilo zisk z derivatii o castku uvedenou v nasledujfcf tabulce. Dopad v milionech Kc Zvy~eni
o5% Snifoni o 5 %
Zisk/-ztrata 31. prosince 2013 31. prosince 2012 -208 208
Zvysenf/snifoni ceny topneho oleje o 5 procent by zvysilo/snizilo zisk z derivatii o castku uvedenou v nasledujici tabulce. Dopad v milionech Kc Zvy~eni
o5% Snifoni o5 %
Zisk/-ztrata 31. prosince 2013 31. pros ince 2012 -260 260
Zvysenf/snifoni devizoveho kurzu EUR/USO o 5 procent by zvysilo/snizilo zisk z derivatu o castku uvedenou v nasledujici tabulce. Dopad v mi/ionech Kc Zvy~eni
o5% Snifon i o 5 %
(t)
Zisk/-ztrata 31. prosince 2013 31. prosince 2012
-156 156
Regulatorni riziko Skupinaje vystavena rizikUm vyplyvajicim ze statni regulace prodejnich cen elekti'iny a plynu. Prodej elekti'iny sti'edne velk)'m a velk)'m odberatelum je pi'edmetem smluv o sdruzenych sluzbach dodavky elekti'iny. Tyto smlouvy zpravidla stanovuji cenu za dodavku komodity. Cena distribuce a ostatnich slozek j e stanovena na zaklade cenovych rozhodnuti Energetickeho regulacniho Ul'adu pro distribucni spolecnosti, operatora trhu a provozovatele pi'enosove soustavy. V pi'ipade maloodberatelu a domacnostf stanovuji smlouvy o sdru2enych sluzbach dodavky elektl'iny produkty, k nimz jsou vystavovany ceniky v souladu s cenovymi rozhodnutimi Energetickeho regulacniho ul'adu pro dany regulovany subjektjakoZto dodavatele elektl'iny. Zakladni ramec cenove regulace dodavek plynu je obsafon v zakone c. 250/2012 Sb., o regulaci v sit'ovych odvetvich, a v regulacnf politice pro soucasne regulaeni obdobi 2012 - 2016. Podrobnosti cykajici se rozsahu a zpusobu provadeni cenove regulace jsou stanoveny v obecne zavaznych pravnich pl'edpisech vydanych Ul'adem pro regulaci sft'ovych odvetvf. V roce 2013 nadale podlehaly cenove regulaci dodavky plynu domacnostem, dodavky plynu maloodberateliim, dodavky plynu dodavatelum posledni instance, dodavky elekti'iny domacnostem a dodavky elekti'iny maloodberatelum. 105
Pi'!loha ke konsolidovane ul:ctnf zav~rce spolcl:nosti EnergetickY a prCtmyslov)I holding, a.s. za rok konl:fci 31 . prosincem 20 13 (pfelozeno z anglickeho originalu)
(g)
Provozni riziko Provozni riziko je riziko ztrat ze zpronever, neopravnene cinnosti, chyb, opomenuti, neefektivnosti nebo ze selhanf systemu. Riziko tohoto typu vznika pi'i vsech Cinnostech Skupiny a hrozi vsem podnikatelst
•
(h)
pofadavky na sesouhlaseni a monitorovanf transakcf identifikace provoznich rizik v ramci kontrolniho systemu kaZde dcei'ine spolecnosti (stanoveni podmfnek pro snifovanf a omezovani provoznich rizik a jejich dopadu a dusledku; doporuceni vhodnych i'esenf pro tuto oblast) zfskanfm pi'ehledu o provoznich rizicich si Skupina vytvarf pi'edpoklady ke stanovenf a nasmerovanf postupu a opati'eni, ktera povedou k omezenf provoznfch rizik a k pi'ijetf rozhodnutf o: - uznanf jednotlivych existujfcfch rizik; - zahajenf procesu, ktere povedou k omezenf mofoych dopadu; nebo - zuzenf prostoru k rizikovym cinnostem nebo jejich uplnem zastavenf.
Rizeni kapitalu Snahou Skupiny je udrzenf silne kapitalove zakladny s cilem zachovat si duveru investoru, veritelU a trhu a podpoi'it budouci rozvoj vlastni podnikatelske cinnosti. Rfzenfm kapitalu a optimalizacf pomeru dluhu k vlastnfmu kapitalu hodla Skupina zajistit jednotlivym subjektum ve Skupine pi'edpoklady k nepi'etrzitemu provozovanf podnikatelske cinnosti a k maximalizaci vynosu pro akcionai'e. Spoleenost ani zadna z jejfch dcei'inych spolecnostf nepodleha kapitalovym pofadavkum zavedenym zvencf. Ke konci obdobf vykazovala Skupina nasledujfci pomer dluhu k upravenemu kapitalu: v milionech Kc
Zavazky celkem Snizeni o penize a pene:Zni ekvivalenty C isty dluh Celkovy vlastni kapital pripadajici drzitelum vlastniho kapitalu Spolecnosti Snizeni o castky akumu lovane ve vlastnim kapitalu v souvislosti se zajistenim pene:Zn fch toku Upraveny kapital Pomer dluhu k upravenemu kapitalu
*
3 1. prosince 201 3 224 171 27 279 196 892
31. prosince 2012 (po uprave)* 47 5 14 10 992 36 522
33 441
26 553
-2 11 2
12
35 553 5,54
26 54 1 1,38
Podrobnosli jsou uvedeny v bode 2(e) - Zmeny ucelnich poslupu a v pi'iloze c. 3 - Upraveny konsolidovany vykaz o jinancni pozici.
106
Prlloha ke konsolidovanc ueetni zavc'!rce spoleenosti Energetic!
36. Spriznene osoby Urceni spffznenych osob
Vztahy Skupiny se spi'fznenymi osobami zahrnujfci vztahy s akcionai'i a dalMmi osobami jsou uvedeny v nasledujfci tabulce:
(a) Prehled otevrenych zustatku se spfiznenymi osobami k 31. prosinci 2013 a 31. prosinci 2012: v milionech Kc
Koncovi akcionai'i ajimi ovladane spolecnosti Pi'idruzene spolecnosti Ostatni spi'!znl!ne osoby Celkem
Pohledavky a ostatni fin aneni aktiva
Zavazky a ostatni finaneni zavazky
Pohledavky a ostatnf finaneni aktiva
Zavazky a ostatni finanenf zavazky
2013
2013
2012
2012
836 151 286 I 273
8 647 3 849 2 859 15 355
857 296 2 078 3 231
6 725 449 2 705 9 879
(b) Prehled transakci se spfiznenymi osobami za obdobi koncici 31. prosincem 2013 a 31. prosincem 2012: v milionech Kc
Koncovi akcionai'i a jimi ovladane spolecnosti Pi'idruzene spolecnosti Klicovi clenove vedeni daneho subjektu nebo jeho matei'ske spo lecnosti Spo lecne podniky, v nichzje Skupina ueastnikem Ostatni spi'iznene osoby Celkem
Vynosy
Naklady
Vynosy
Naklady
2013
2013
2012
2012
67 631
354 96
64 903
710 5 4
7 4 702
353 I 810
12 21 000
198 917
Transakce s klfeov)'mi cleny vedenf jsou popsany v bodu 37 - Subjekty ve skupine. V~echny
transakce byly realizovany za befoych trfufch podmfnek.
107
Priloha kc konsolidovane ucetni zavface spolecnosti Energetick)r a pnimyslov)I holding, a.s. za rok koncici 31. prosincem 20 13 (pi'elo:Zeno z anglickeho originalu)
37. Subjekty ve skupine Seznam subjektu ve Skupine k 31. prosinci 2013 a k 3 1. prosinci 2012 je uveden nize:
EncrgctickY a pnimyslov}' holding, a.s. EP Investment Advisors, s.r.o. CE Energy, a.s. • EP Energy, a.s.• AISE, s.r.o. Honor Invest, a.s. •( 4>
PT Holding Investment B. V. • Pra2ska teplarcnska Holding a.s.• Pra2ska tcplarcnska a.s. Areal Tfclmradicc, a.s. Tennonta Praha a.s. Encrgotrans SERVIS, a.s. Tcplo Ncratoviee, spol. s r.o. Prvni encrgcticka a.sm Czech Energy Holding, a.s. «'> United Energy, a.s. EVO - Komolany, a.s. Sevcrofcska tcplarenska, a.s. PRVNi MOSTECKA a.s. PRVNi MOSTECKA Servis a.s. United Energy Moldova, s.r.o. EKY 111, a.s. United Energy Invest, a.s. PRVNi MOSTECKA a.s. PRVNi MOSTECKA Servis a.s. United Energy Coal Trading, a.s. UNITED ENERGY COAL TRADING POLSKA S.A. EP ENERGY TRADING, a.s. COOP ENERGY, a.s. Plzellska energclika a.s. EP Renewablcs a.s. Arisun, s.r.o. Greeninvest Energy, a.s. CKD Blansko Wind, a.s. PO\VERSUN a.s. Triskata, s.r.o. MR TRUST s.r.o. • VTE Pchery, s.r.o. MR TRUST s.r.o.• VTE Pastviny s.r.o. VTE Moldava, a.s. CHIFFON ENTERPRISES LIMITED• Claymore Equity, s.r.o. • Alteniative Energy, s.r.o. ROLLEON a.s. • ENERGZET, a.s. HC Fin3 N.v.•1•> EAST BOHEMIA ENERGY HOLDING LIMITED.C4 I EBEH Opatovice, a.s. Elektrarny Oparoviee, a.s. Reatex a.s. EOP & HOKA s.r.o. VA H 0 s.r.o. NPTH, a.s.• Pra2skit teplarenska a.s. Areal Tleboradice, a.s. Tennonta Praha a.s. Ene rgotrans SERVIS, a.s. Tep lo Neratovice, spol. s r.o. LIGNITE INVESTMENTS I LIMITED•14> JTSD Braunkohlebergbau GmbH Mitteldeutsche Braunkohlengcsellschaft mbH MIBRAG Consulting lntcniational GmbH (former Montan Bildungs- und Entwicklungsgescllscliafl mbH) GALA-MIBRAG-Service GmbH Mitteldcutschc Umwelt- und Entsorgung GmbH Femw~rme GmbH HohenmOlscn - \Vebau lngenieurbilro ftlr Grundwasser GmbH Bohr & Brunncnbau GmbH Hclmstedter Revier GmbH (Buschhaus) Norddeutschc Geselscliafl zur
31. prosincc 2013 31. prosincc 2012 2012 2013 Stat, kdejc spolecnost Konsolidacc Vlastnicky Konsolidacc Vla•tnicky Mctoda Metoda registrovl\na % podii % podil konsolidace konsolidacc Ccska rcpublika Ccska rcpublika Plimy 100 100 Primy Pina Pina Ccska rcpublika 100 Plimy Pina Ccska republika 100 Primy 100 Pina Pina PrimY Ccska republika 80 Plimy Pina Pina PfimY 80 Ceska republika 100 Plimy Pina Nizozemsko 100 PrimY 100 Pfimy Pina Pina Ccska rcpublika 49 49 PfimY Plimy Ekvivalcncc Ekvivalencc Ccska rcpublika 47,33 Plimy 47,33 PrimY Pina Plna111 Ccska republika 100 Pfimy IFRS 5 Ceska republika 100 P1imy 100 P1imy Pina Plna1' 1 Ceska republika 95 Pfimy Pina Pfimy Pina 85 c'.:eska republika 100 Pfimy Plml11> JOO Pfimy Pina c'.:eska rcpublika JOO Plimy Pina Ccska republika JOO PrimY Pina Ccska republika JOO Plimy JOO Plimy Pina Pina Ccska rcpublika 100 Prim}' JOO Pina Pina PfhnY Ceska republika JOO Plimy 100 Plimy Pina Plua Ccska rcpublika Prim)' Plna1» Ekvivalence 50,57 47,06 Plimy Ccska rcpublika JOO Prim)' JOO Plimy Plna111 Ekvivalence c'.:cska republika 100 Plimy JOO Plimy Pina Pina Ccska rcpublika JOO Plimy JOO Plimy Pina Pina Ceska republika JOO Plimy JOO Plimy Pina Pina Ccska republika 47,06 47,06 Plimy Plna121 Ekvivalence PfimY Ceska republika 100 Plimy Plna12> Ekvivalcncc 100 Plimy Ceska republika JOO Plimy 100 Plimy Pina Pina Polsko Ceska rcpublika Ceska republika Ceska republika c'.:eska republika Slovensko Ceska republika Ceska republika Ceska republika Slovensko Ccska republika Ccska republika Ceska republika Ccska republika c'.:eska republika Kypr Slovensko Slovensko Ccska republika Ceska republika Nizoze1nsko
100 100
Plimy Pfim)'
100 100 100 41 ,70 100 100 100 0,50 64 99,50 100 100 100 80 90 100 100
Prim)'
100 100 JOO 99,79 100 100 50,07
Plimy Plimy Prim)' Plimy Plimy Pllmy Plimy
100 95 100
Plimy Plimy Plimy
100 100
Pri my Plimy
Ncmecko Ncmecko
100 100
Pfi m)'
N~meck o
50 48,96 25 100 100 51
Plimy Prim)' Plimy Plimy Plimy Plimy
Kypr Ccska republika Ccska republika Ceska republika Ceska rcpublika Ceska republika Ceska republika Ceska republika Ceska republika Ceska republika Ccska republika Ceska republika Kypr Ncmecko Ncmccko
Ncmeeko Ncmeeko Ncmecko Ncmecko Ncmecko
P1imy Pihn)' Plimy Plimy Plimy Plimy Plimy Plimy Pfim)' Plimy Plimy
Plimy Plimy Plimy Pi'hn)'
Plimy
Primy
100 100 40 100 100 100 41,70 100 100 100 0,50 64 99,50 100 100 100 80 90 100 100 100
Plimy Pllmy P1imy Plimy Plimy PrimY Plimy Plimy Plimy PrimY Primy Plimy Plimy Plimy Plimy Plimy Plimy Plimy Plimy Plimy Plimy
100 100 100 100 99,79 100 100 50,07 100 100 85 100 100 100 JOO
Plimy PfhnY Plimy Plimy Plimy Pffm)' Plimy Plimy Plimy Plimy Plimy Prim)' Prim)' Plimy Plimy
100 100
Plimy Plimy
50 48,96 25 JOO
Pina Pina
Pina Pina Poriz. cena
Pina Pina Pina IFRS5 Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina
Pina Pina Pina IFRS 5 Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina
Pina Pina
Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina Plna111 IFRS 5 Plna1' 1 Pina Plna111 Pina Plna11> Plna1'>
Pina Pina
Plna11> Plna111
Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pina Pln:i Pina
Plimy Ekvivalcnce Ekvivalcnce Plimy Ekvivalcnce Ekv iva le nee Pllmy Ekvivalcnce Ekvivalcnee Plna1$> Pofiz. ccna Prim)' Pina Pina
108
Pfiloha ke konsol idovane ucetni zavl!rce spoleenosti Energeticlcy a prumyslov)I holding, a.s. za rok koncici 31 . prosincem 20 13 (pi'elozeno z anglickeho originalu) Ablagerung von Mineralstoffen mbH (NORGAM mbH ) Terrakomp GmbH MIBRAG Neuc Energie GmbH El' Ncrnecko GmbH* Saale Energie GmbH Kraftwerk Schkopau GbR Kraftwerk Schkopau Betriebsgcsellschaft mbH El'H Financing II, a.s. • Stredoslovenska energetika, a.s. Sttedoslovenska energetika - Distrubucia, a.s. Elektroenergeticke montil.e, a.s.
SSE - Metrol6gia s.r.o. Sttedoslovenska energetika - Projekt Development, s.r.o. SSE- Solar, s.r.o. SPX, s.r.o. Encrgotel, a.s. SSE CZ, s.r.o. EP ENERGY HR d.o.o. Andelta, a.s. • Nikara Equity Limitcd•l6l EPH Financing I, a.s. • Mining Services and Engineering Sp. z o.o. Przedsicbiorstwo G6rniczc Silesia Sp. z o.o. Sedilas Enterprises limited Czech Gas Holding Investment B.V.• NAFTAa.s. Czech Gas Holding N.V. • EPH Gas Holding B. V.* Seattle Holding B.v .• Slovak Gas Holding B.V. Slovensky plynarcnsky priernysel, a.s. eustream, a.s. Central European Gas HUB AG Sl'P - distribUcia, a.s. Plynarenska metrol6gia, s.r.o. SPP - distribucia Servis, s.r.o. NAFTA a.s. Nana Exploration s.r.o. Karotaz a ccmcntace, s.r.o.
AUTOKAC s.r.o. AG Banka, a.s. v konkurze POZAGAS a.s. GEOTERM KOSICE, a.s. NadaciaSPP EkoFond, n.f. SPP CZ, a.s. SPP Bohemia a.s. SPP Servis, a.s. SPP Storage, s.r.o. POZAGAS a.s. P R 0 B U G A S a.s. SLOVGEOTERM a.s. GEOTERM KOSICE, a.s. GALANTATERi\.1 spol. s r.o. GALANTATERM spol. s r.o. Plynarensky !portov)' klub NAFTOPROJEKT, spol. s r.o. Slovenska kreditna banka, a.s. "v konkurze" Globe 21 a.s. SPP Infrastructure Financing B.V. SPP Infrast ructure, a.s. SPP CNG s.r.o.
* ( I) (2) (3) (4)
(5) (6)
Ncmecko Nt!rnccko Nt!rnecko Ncmecko Ncmccko
100 100 100 100 41 ,90
Plirny Pllmy Pllmy Pllmy Prim)'
Ni!mccko
Ccska rcpublika Slovensko
44,40 100 49
Pllrny Pllmy P!lmy
Slovensko Slovensko Slovensko
100 100 100
P!lmy
Slovensko Slovensko Slovensko Slovensko Ceska rcpublika Chorvatsko Ccska rcpublika Kypr Ccska rcpublika Polsko Polsko Kypr Nizozemsko Slovensko Nizozemsko Nizozemsko Nizozemsko Nizozemsko Slovensko Slovensko Rakousko Slovensko Slovensko Slovensko Slovensko Slovensko c':cska rcpublika Ccska rcpublika Slovensko Slovensko Slovensko Slovensko Slovensko Ccska republika Ceska republika Slovensko Ccska rcpublika Slovensko Slovensko Slovensko Slovensko Slovensko Slovensko Slovensko Slovensko
100 100 33,33 20 100 100
Pllmy PHmy Pllmy PHmy
100 100 99,91 100 100 40 100 100 100 100 49 100 15 100 100 IOO 56,15 100 51 83,33 39 35 95,82 100 100 100 100 100 100 35 50 50 0,08 0,5 17,5 100 34
Slovensko Ceska republika Nizozemsko Slovensko Slovensko
37,67 49 100 100 IOO
100 100 100 41,90 44,40 100
Pina Plna11 > Pina Pina Pina Pina Pina Pi'imY Ekvivalcnce Ekvivalence Pllmy Plimy PrimY
Prim)' Ekvivalence Ekvivalence
Plirny
Pllmy
Pina Pina Pofiz. ccna Pofiz. cena
Pina
Prim)' PfimY
Poriz. cena
Plimy Plimy Plimy Plimy
Pina Poliz. ccna Pofiz. cena Pina Pina Pina Pina Pina Pina
100 100
Plimy
Pofiz. cena
PfimY
Plimy Plimy Plimy P!lmy Plirny Prim)'
Pina Pina Pina
100 100 100 100 99,85 100
Pllmy
Prim)' Prim)'
Prim)'
Pofiz. ccna
Prim)'
Pofiz. cena Pofiz. cena
Prim)'
Plimy PrimY Plirny Plimy P!lmy Prim)'
Plimy Plimy Pllmy Pfim)'
Plirny Plimy Prim)'
Plirny Prim)'
Plirny Pflrny Plimy Pllmy PfimY
Plimy Plimy Pflmy
Pofiz. ccna
Pina Pofiz. cena Pina Pina IFRS 5 Pina
Plimy Plimy Plimy Plimy P!lrny
Pina
Pina Pina Pina
Prim)'
Pllmy Pllmy Pllmy Pifmy
Pina Pina
Pina Pina Pina Pina Pofiz. ccna Pofiz. cena
Ekvivalence Pina IFRS 5 IFRS 5 IFRS 5 Pina Pofiz. cena
Pina Ekvivalence IFRS 5 Ekvivalence Pina Pofiz. ccna Pofiz. ccna
IFRS 5 IFRS 5 IFRS 5 IFRS5 Pina Pina IFRS 5
Ucelovy subjekt i\!letoda pine konsolidace je uplatnovana od 29. cervna 2012, kdy skupina EPfl ziskala kontrolu nad pt'edmetnymi subjekty. Metoda pine konsolidace je uplatnowina od 14. ledna 2013, kdy skupina EPH ziskala kontro/11 nad pt'edmetnym subjektem. D11e I. ledna 2013 se slou6/yspolecnosti EP ENERGY TRADING, a.s. a Prvni e11ergetickti a.s. Nastupnickou spolecnostije EP ENERGY TRADING, a.s. D11e 4. listopadu 20 13 se spolecnosti Honor Invest. a.s., Czech Energy Holding, a.s., EAST BOHEMIA ENERGY HOLDING LIMITED, LIGNITE INVESTMENTS I LIMITED a HC Fin3 N. V sloucily se spolecnosti EP Energy, a.s. Nastupnickou spolecnostije spolecnost EP Energy, a.s. Od I. ledna 2013 by/a spolecnosl Bohr & Brunnenbau GmbH pine konsolidovana do skupiny EP /-/. Dne 31. bfezna 2013 se slouCily spolecnosli Nikara Equity limited a Energetickf a prumyslovy holding, a.s. Nastupnickou spolecnosti j e spolecnost Energetickf a prumyslovy holding, a.s.
109
Pfiloha kc konsolidovanc i1cetni zav~rce spolccnosti Energctick)r a pnimyslory holding, a.s. za rok koncfcf 31 . prosincem 20 13 (pi'elozeno z anglickcho originalu)
Seznam ve v)'se uvedene tabulce je strukturovan podle vlastnictvf spolecnostf na ruznych urovnfch v ramci Skupiny.
Transakce se cleny predstavenstva EPH Za hospodarske roky 2013 a 2012 odmenila EPH cleny pi'edstavenstva penefof a nepenefof formou nasledovne: v milionech Kc' Odmeny celkem
2013 7
2012
4
Odmeny klfeovym clenum vedenf skupiny EPH jsou zahrnuty v bode 8 - Osobnf naklady.
38. Soudni spory a zaloby Elektrarny Opatovice, a.s. One 7. cervna 2012 zaslal dodavatel fosilnfch paliv spolecnosti Elektrarny Opatovice, a.s. oznameni o odstoupenf od Smlouvy o dodavkach uhlf. Vedenf Spolecnosti a skupiny Energetick)' a prumyslov)' holding, a.s. (,,EPH") nasledne podniklo nezbytne pravnf kroky, nebot' povafoje odstoupenf dodavatele fosilnfch pal iv za protipravnf. Do konce roku 2012 dodaval dodavatel fosilnfch paliv Spolecnosti uhlf na zaklade rozhodnutf o pi'edbefoem opati'enf, ktere vydal Krajsk)' soud v Ustf nad Labem dne 22. eervna 2012. One 21. listopadu 2012 Spolecnost opetovne podala navrh na vydanf pi'edbefoeho opati'enf, na jehoz zaklade Krajsk)' soud v Ustf nad Labem dne 23. Iistopadu 2012 vydal rozhodnutf o pi'edbefoem opati'enf. Podle tohoto opati'enf byl dodavatel fosilnfch paliv povinen dodavat uhlf spolecnosti E lektrarny Opatovice, a.s. behem roku 2013 podle platne smlouvy. One 13. prosince 2012 podal dodavatel fosilnfch paliv proti tomuto opati'enf u Vrchnfho soudu v Praze odvolanf. Toto odvolanf nemelo odkladny ucinek. Odvolacf soud v unoru 20 13 potvrdil rozhodnutf soudu nizsfho stupne a potvrdil platnost pi'edbefoeho opati'enf pro rok 2013. V ramci pi'edbefoeho opati'enf by la spolecnosti Elektrarny Opatovice, a.s. ulozena povinnost podat proti dodavateli fosilnfch paliv Zalobu; prvnf jednanf se melo konat v prosinci 2013. Vedle zakonneho soudnfho i'fzenf usilovala skupina EPH (zastupujfcf jak skupinu Elektrarny Opatovice, a.s., tak skupinu United Energy, a.s.) o uzavrenf mimosoudnf dohody s dodavatelem fosilnfch paliv. V prosinci 2013 byla uzavi'ena dohoda o mimosoudnfm vyrovnani a veskere z nf vyplyvajfcf finanenf dusledky byly vykazany v konsolidovane ucetnf zaverce skupiny EPH pro ucetnf obdobf koncfcf 3 1. prosincem 2013.
EBEH Opatovice, a.s. Spolecnost EBEH Opatovice, a.s. vystupuje ve sporu se svymi byvalymi mensinov)'mi akcionai'i, ktei'f namftajf nedostatecnou v)'si nahrady, kterou obdrzeli za sve akcie v ramci povinneho v)'kupu (tzv. ,,squeeze-out"), a zpochybnujf pi'itom pl'fslusny znaleck)' posudek. Vzhledem k tomu, ze nahradu nevyplatila spolecnost EBEH Opatovice, a.s., ale jejf byvaly vetSinov)' akcionar (International Holdings. B.V.), pi'edpoklada se, ze za jak)'koliv pi'fpadny zavazek nese odpovednost tento byvaly akcionai'.
United Energy, a.s. a)
Spolecnost United Energy, a.s. podala nekolik soudnfch Zalob proti dodavateli fosilnfch paliv (hodnota sporu cini 257 milionu Kc (k 31. prosinci 201 2: 257 milionu Kc)). Krome toho tento dodavatel fosilnfch paliv podal falobu na uhradu castky ve v)'si 216 milionu Kc (k 31. prosinci 2012: 216 milionu Kc) plus souvisejfcf poplatky a uroky, skladajfci se z uhrady za dodavky paliva ve vysi 116 milionu Kc (k 31. prosinci 2012: 116 milionu Kc) a souvisejfcfch poplatku a uroku a z uhrady smluvnfch pokut za porusenf povinnosti mlcenlivosti ve v)'si 100 milionu Kc (k 31. prosinci 2012: 100 milionu Kc) plus souvisejici poplatky a uroky. Vedle soudnfch falob usilovala skupina EPH (zastupujfcf j ak skupinu Elektramy Opatovice, a.s., tak skupinu United Energy, a.s.) o uzavi'enf mimosoudnf dohody s dodavatelem fosilnfch paliv. V dusledku uzavi'enf dohody o mimosoudnim vyrovnanf v prosinci 20 13 byly veskere spory s dodavatelem fosilnich paliv vyi'eseny a veskere z nf vyplyvajfcf finanenf dusledky byly vykazany v konsolidovane ucetnf zaverce skupiny EPH pro ucetnf obdobf koncfcf 3 1. prosincem 2013 .
b)
Dale probfhal soudnf spor proti spolecnosti United Energy, a.s. zahajeny na navrh odberatele granulatu (hodnota falovane castky cinf 3 miliony Kc (k 31. prosinci 201 2: 3 miliony Kc)). 110
Prfloha kc konsolidovane utetni zavi'!rcc spolctnosti Encrgcticlcy a pn1myslov)' holding, a.s. za rok kont!cf 31. prosinccm 2013 (pi'elofono z anglickeho originalu)
V dusledku uzavi'eni dohody o mimosoudnim vyrovnani v prosinci 20 13 byly veskere spory vyi'eseny a veskere souvisejicf financni dusledky byly vykazany v konsolidovane ucetni zaverce skupiny EPH pro ucetni obdobi koncici 31. prosincem 20 13. c)
Spoleenosti United Energy, a.s. se rovnez tyka nekolik sporu s jejimi byvalymi akcionari, ktei'i reklamuji nedostatecnou vysi nahrady obdrzene za sve akcie v ramci povinneho vykupu (tzv. ,,squeeze-out"), kdy zpochybnili platnost pi'islusneho usneseni valne hromady akcionaru. Vysledek teto zalezitosti je nepi'edvidatelny a spolecnost United Energy, a.s. ma v umyslu se branit.
Plzenska energetika a.s. V srpnu 2012 podala spolecnost Skoda Investment a.s. falobu o vydani bezduvodneho obohaceni proti spolecnosti Plzenska energetika a.s. ve vysi cca 63 milionu Kc. Tato faloba se udajne opira o skutecnost, ze spoleenost Plzenska energetika a.s. vlastni a provozuje energeticke rozvody (napi'. pro rozvod plynu, vody a tepla), ktere se nachazeji na pozemcich spolecnosti Skoda Investment a.s. a tudiz protipravne omezuji vlastnicke pravo spolecnosti Skoda Investment a.s. Vedeni skupiny EPH se domniva, ze tato falobaje neopodstatnena a ze by ji met soud zamitnout. Z tohoto duvodu spolecnost Plzenska energetika a.s. k 3 1. prosinci 2013 na tento soudni spor nevytvoi'ila rezervu. Prvni soudni jednani je planovano na druhou ctvrtinu roku 2014.
Mitteldeutsche Braunkohlengesellschaft mbH Spolecnosti MIBRAG vystupuje v probihajicfm soudnim sporu zahajenem spolecnosti 50He1tz TransmissionGmbH (,,50Hertz") v Nemecku v roce 20 11 . Spoleenost 50Hertz provozuje pi'enosovou soustavu ve fazi vyroby elekti'iny (tzv. upstream) a pofaduje po spolecnosti MIBRAG zpetnou uhradu nakladu na zaklade mechanismu sdileni bi'emene souvisejicfho s podporou obnovitelnych energii (tzv. pi'irazka EEG) za obdobi mezi srpnem 2004 a prosincem 2008 podle nemeckeho zakona o obnovitelnych energiich (Erneuerbare Energien Gesetz). Provozovatele pi'enosove soustavy obvykle uctuj i energetick}'m dodavatelsk}'m spolecnostem pi'irazku EEG v zavislosti na mnozstvi elekti'iny, ktere jejich prosti'ednictvim dodaji koncovym odberate!Um. Energeticke dodavate lske spolecnosti jsou nasledne opravneny pi'esunout pi'irazku EEG na koncove odberatele v ramci cen elekti'iny. V bi'eznu 2013 Okresni soud v Halle (Landgericht Halle) vydal castecny rozsudek ve prospech spolecnosti 50He1tz a nai'idil spolecnosti MIBRAG poskytnout podrobne informace o svych dodavkach elekti'iny koncovym odberate!Um v obdobi mezi srpnem 2004 a prosincem 2008, aby bylo mofoe vypocist vysi plateb pi'irazky EEG, ktere spolecnost MIBRAG pi'ipadne dluzi. Spolecnost MIBRAG se proti tomuto castecnemu rozsudku odvolala. One 6. unora 2014 bylo odvolani spolecnosti MIBRAG vysSim krajsk}'m soudem zamitnuto, proti castecnemu rozsudku lze vsak podat dalsi odvolani ke spolkovemu nejvyssimu soudu (Bundesgerichtshot), coz se take stalo. Rozhodnuti se ocekava v roce 2015. Pokud soud nakonec rozhodne ve prospech spoleenosti 50Hertz a ulozi spoleenosti MIBRAG poskytnout podrobne udaje pro ucely vypoctu potencialniho pi'iplatku EEG za vyse uvedene obdobi, mohl by tak spoleenosti MIBRAG vzniknout vyznamny zavazek.
Stredoslovenska energetika, a.s. Group (dale jen "skupina SSE") Skupina SSE j e stranou nekolika soudnich i'izeni. K 3 1. prosinci 2013 cini rezervy na pravni vydaje castku 36 milionu Kc (1 299 tisic EUR). Vedeni skupiny EPH se rozhodlo nezvei'ejnovat podrobnosti o vyznamnych pravnich sporech, nebot' v soucasne dobe probihaji a zvei'ejneni by mohlo skupinu SSE poskodit. Skupina SSE dale celi falobe o castku 597 milionu Kc (30 000 tisic USO) plus soudni v.Ydaje. Na zaklade pravnf analyzy pi'ipadu vedeni skupiny SSE neocekava dopad na skupinu SSE a ma za to, ze je nepravdepodobne, aby skupina SSE v techto soudnich i'izeni nebyla uspesna. Skupina SSE nevykazala ve vztahu k tomuto soudnfmu sporu zadnou rezervu.
Slovensky plynarensky priemysel, a.s. (dale jen "skupina SPP") a)
Vedenf SPP si je vedomo existence smenek, ktere udaj ne podepsal byvaly generalni i'editel spolecnosti SPP pi'ed rokem 1999. Spolecnost SPP vei'ejne popi'ela platnost techto smenek podepsanych byvalym generalnim i'editelem na zaklade podezi'eni, ze se jedna o podvod a dane smenky nemaji zadny smluvnf vztah ke spolecnosti SPP. 111
Pi'iloha ke konsolidovane l1 ~etni zavl!rce s pole~nosti Energeticky a pnimyslovy holding, a.s. za rok konl3ici 31. prosincem 2013 (pi'elofono z anglickeho originalu)
Devet smenek v celkove hodnote 60 milionu EUR je v soucasne
Skupina SPP je stranou nekolika soudnich rizeni. Vyse rezerv na soudni spory cini 676 milionu Kc (24 658 tisic EUR). Celkova vyse teto rezervy byla k 19. prosinci 2013 vykazanajako ukoncovana cinnost (podrobnosti viz bod 24 prilohy - Aktiva a zavazky drfone k prodeji a ukoneovane cinnosti a bod 29 prilohy - Rezervy). Vedeni skupiny EPH se rozhodlo nezverejnovat podrobnosti o vyznamnych pravnich sporech, nebot' v soucasne
c)
Skupina SPP dale celi nekolika soudnim sporum. Vedeni skupiny EPH se rozhodlo nezverejnovat podrobnosti o ryznamnych pravnich sporech, nebot' v soucasne
Energeticky a prumyslovy holding, a.s. a EP Investment Advisors, s.r.o.
V kvetnu 2010 zahajila Evropska komise formalni i'izeni proti EPH as nim propojene spoleenosti EP Investment Advisors, s.r.o z duvodu potencialniho poruseni proceduralnich zavazku behem kontroly na miste v listopadu 2009. V dusledku tohoto rizeni rozhodla Evropska komise dne 28. bi'ezna 2012 o ulozeni pokuty ve vysi 2,5 milionu EUR. Spolecnosti EPH a EP Investment Advisors, s.r.o. jsou spolecne a nerozdilne odpovedne za zaplaceni teto pokuty; v obou spoleenostech byly ke dni 31. prosince 2011 vytvoi'eny odpovidaj ici rezervy. One 12. cervna 2012 Energeticey a prumyslory holding, a.s. podal proti rozhodnuti Evropske komise odvolani k Tribunalu Evropske unie (drive Soud prvniho stupne). Ustni jednani se konalo dne 6. bi'ezna 20 14 a zainteresovane strany sporu nyni ocekavaji vydani rozhodnuti.
39. Nasledne udalosti Skupina EPH v soucasne
Pl'iloha ke konsolidovane i1~etni zav~rce spo l e~nost i Energeticky a pnimyslovy holding, a.s. za rok kon~ici 31. prosincem 2013 (pi'elozeno z anglickeho origim\lu)
Energy, a.s., vznik zadluzeni, zakazanych plateb, transakci s pi'idru2enymi spolecnostmi, zastavnich prav a prodeje zastav. One 30. ledna 2014 poskytla spolecnost EP Energy, a.s. spolecnosti CE Energy, a.s. pujcku ve vysi 60 milionu EUR (1 646 milionu Kc) av kvetnu 2014 se ocekava poskytnuti da!Sich 90 mil EUR (2 468 milionu Kc) formou pujcky nebo dividend . One 10. t'.mora 20 14 spolecnost EPH dale odkoupila zpet 7 ,4 % akcii spolecnosti EPH nalezej icich spolecnosti TIMEWORTH HOLDINGS LIMITED v celkove vysi 55 551 tisic EUR ( 1 530 milionu Kc), coz snizilo podil spolecnosti TIMEWORTH HOLDINGS LIMITED na EPH na 40 % a zvySilo podily zbyvajicich akcionaru na 20 %. Skupina EPH si je dale vedoma skutecnosti, Ze spolecnost TIMEWORTH HOLDINGS LIMITED vede vyjednavanf v pokroCile fazi s ostatnimi akcionari EPH ohledne prodeje sveho zbyvajiciho 40% podilu v EPH, at' jiz prodejem akcii ve prospech EPH a jejich pozdejsim zrusenim, nebo koupi akcii TIMEWORTH HOLDINGS LIMITED zbyvajicimi akcionafi s financni asistenci od EPH. Pokud bude tato transakce dokoncena, kaZdy ze zbyvajicich akcionaru bude vlastnikem pi'iblizne jedne ti'etiny EPH. Ve vztahu k vyjednavani akcionai'U EPH zahajila EPH urcita jednani, ktera mohou vyustit v prodej urcitych neklieovych aktiv skupiny EPH. Na zacatku roku 2013 zahajila spolecnost SPP proces proverky kupni ceny cykajici se dodavek zemniho plynu od spolecnosti Gazprom export LLC v roce 2013. Smlouva obsahujici soucasne cenove podminky byla podepsana dne 28. bi'ezna 2014. One 29. bi'ezna 2014 koupila spolecnost Mining Services and Engineering Sp. z o.o. cast aktiv spolecnosti NADWISLANSKA SPOLKA ENERGETYCZNA Sp6lka z organiczona odpowiedzialnoscia za cenu ve vysi cca 5 milionu PLN (30 milionu Kc).Oceneni realne hodnoty nabyteho majetku je provadeno v souladu se standardem IFRS 3, k datu sestaveni teto konsolidovane ucetni zaverky vsak nebylo dokonceno. One 2. dubna 2014 EPE uzavi'ela smlouvu o revolvingovem uveru se skupinou bank s maximalnim limitem eerpani 75 milionu EUR (2 060 milionu Kc). Ke dni sestaveni teto konsolidovane ucetni zaverky je skupina EPH v procesu restrukturalizace skupiny EP Renewables a.s. Tato transakce nebude mit vliv na konsolidovanou ucetni zaverku spolecnosti Energeticky a prumyslory holding, a.s. S vyj imkou zalezitosti popsanych vyse a na jinych mistech teto pl'ilohy nejsou vedeni Spolecnosti znamy zadne vyznamne nasledne udalosti, ktere by mohly ovlivnit konsolidovanou ucetni zaverku k 31. prosinci 2013 .
Prilohy*: Pi'iloha 1 - Podnikove kombinace Pi'iloha 2 - Konsolidovany vykaz zisku a ztrat z ukoneovanych cinnosti Pfiloha 3 - Konsolidovany vykaz o financni pozici (po uprave) lnformace uvedene v pNlohach tvoN soucast komp/etni dokumentace teto konsolidovane ucetni zaverky.
"' Datum:
16. kveuia 2014
113
Pl'floha ke konsolidovanc ucetni zav~rce spolccnosti EnergctickY a pnimyslovy holding, a.s. za rok koncici 31. prosincem 20 13 (pi'elo:Zeno z anglickcho originalu)
Priloha 1- Podnikove kombinace Nasledujfcf tabulky uvadejf dalSi informace o castkach vykazovanych jako nabyta aktiva a pi'evzate zavazky k datu akvizice u jednotlivych vyznamnych podnikovych kombinacf v dus ledku postupnych akvizic a akvizic.
Dopad akvizic a postupnych akvizic
i. 31. prosince 2013 PRVNi MOSTECKA a.s. vcetne dcerinych spolecnosti Realna hodnota pi'evedeneho protiplnenf (uplaty) a vykazane hodnoty nabycych aktiv a pi'evzacych zavazku ke dni akvizice jsou uvedeny v nasledujfcf tabulce. v milionech Kc
Dlouhodoby hmotny majetek, pozemky, budovy Pohledavky z obchodnich vztahu ajina akliva Pen[ze a penefoi ekvivalenty Odlozene danove zavazky Zavazky z obchodnich vztahu ajine zavazky Cista identifikovatelna aktiva a zavazky
Ucetni hodnota<•>
389
545 60 -29 -637 328
Uprava na realnou hodnotu<2>
2013 Celkem< 1>
389 545
60 -29 -637 328
Nekontrolni podil Goodwill pi'i postupne akvizici nove dcei'ine spo lecnosti Negativni goodwill pi'i postupne akvizici nove dcerine spoleenosti Cenove rozdily ve vlastnim kapitalu
-58
Poi'izovaci cena
214
Uhrazene protiplneni v hotovosti (A) Jine protiplneni
60 154
Celkove prevedene protiplneni
214
Minus: nabyte penize (B)
-56
60
C iscy priliv (odliv) penez (C) = (B - A)
(I) (2)
Predslnvuje hodnoty pro podil o velikosli JOO% Vysledek alokace kupnf ceny nebyl vf'znamny, a prolo se vedeni Skupiny rozhodlo nevykazoval v race 2013 iadnou upravu na realnou hodno/u v ditsledku podnikovych kombinacf.
Uhrazene protiplnenf se tyka ceny uhrazene Severoceskou teplarenskou, a.s., ktera je pl'fmou matei'skou spolecnostf PRVNi MOSTECKE a.s. a dcei'inou spolecnosti United Energy, a.s., za nabytf 35,29% podflu ve spolecnosti PRVNi MOSTECKA a.s. v milionech Kc Vynosy nabytych spolecnosti vykazane od data akvizice (dcei'ine spo lecnosti) Zisk/-ztrata nabytych spo lecnosti vykazany od data akvizice (dcerine spolecnosti)
2013 Celkem
528 7
Vzhledem k tomu, fo k akvizici doslo ke dni 14. ledna 2013 av obdobf od l. ledna 2013 do 13. ledna 2013 nedoslo k zadnym vyznamnym transakcfm, castka odhadovanych vynosu a zisku nebo ztraty, ktera by byla zahrnuta do konsolidovaneho mezitfmnfho vykazu o uplnem vysledku, pokud by k akvizici doslo na zacatku vykazovaneho obdobi (tj. kl. lednu 20 13),je stejna,jakje uvedeno v tabulce vyse.
114
Pffloha ke konsolidovane utetni zav~rce spoletnosti Energetickj a pnimyslovy holding, a.s. za rok kontici 3 l. prosincem 20 l 3 (pfelozeno z anglickeho originalu)
Stredoslovenska energetika, a.s. vcetne dcerinych a pridruzenych podniku Realna hodnota pi'evedeneho protiplnenf (uplaty) a vykazane hodnoty nabycych aktiv a pi'evzacych zavazku ke dni akvizice j sou uvedeny v nasledujici tabulce. v mi/ionech Kc
Ucetni hodnota<•>
Uprava na realnou hodnotu<•>
2013 Celkem
13 216 600 72 I 528 582 I 342 -349 -480 -2 283 -3 670 10 558
11 788 196
25 004 796 72 I 528 582 I 342 -349 -3 236 -2 283 -3 670 19 786 -10 089
Dlouhodoby hmotny majetek, pozemky, budovy Nehmotny majetek Zasoby Pohledavky z obchodnich vztahli a jina aktiva Finaneni nastroje - aktiva Penize a penefoi ekvivalenty Rezervy Odlozene danove zavazky Pujcky a livery zavazky z obchodnich vztahu ajine zavazky Cista identifikovatelna aktiva a zavazky Nekontro lni podil Goodwill pi'i akvizici novych dcei'inych spolecnosti Negativni goodwill pi'i akvizici novych dcei'inych spo lecnosti Cenove rozdily ve vlastnim kapitalu Poi'izovacl cena Uhrazene protiplneni v hotovosti (A) Jine protiplneni Podminene protiplneni Nove emitovane akcie Celkove pi'evedene protiplneni Minus: nabyte penize (B) CistY pi'Oiv (odliv) penez (C) = (B - A)
(I)
-2 756
9 228
-427 9 270 9 816 -546 9 270 I 342 -8 474
Pi'edstavuje hodnoty pro podii o velikosli I 00 %
Uhrazene protiplneni se cyka ceny uhrazene spolecnosti EPH Financing II, a.s., kteraje pi'imou matei'skou spolecnostf spolecnosti Stredoslovenska energetika, a.s., za nabyti 49% podilu ve spoleenosti Stredoslovenska energetika, a.s. v milionech Kc Vynosy nabyt)'ch spolecnosti vykazane od data akvizice (dcei'ine spolecnosti) Zisk/-ztrata nabyt)'ch spolecnosti vykazany od data akv izice (dcei'ine spolecnosti)
2013 Celkem 3 436 6 12
v milionech Kc Vynosy nabycych spolecnosti vykazane v roce koncicim 3 1. prosincem 2013 (dcei'ine spoleenosti)* Zisk/-ztrata nabycych spo lecnosti vykazany v ucetnim obdobi koncicim 3 I. prosincem 20 13 (dcei'ine spolecnosti)*
2013 Celkem
*
21 473 2 127
pred vy/oucenim transakci mezi ucetnimijednotkami ve skupine
11 5
Pi'iloha ke konsolidovane licetnf zav~rc e spolccnosti Encrgctick)r a prumyslov)' holding, a.s. za rok koncicf 31 . prosinccm 20 13 (pi'clozeno z anglickeho originalu)
Helmstedter Revier GmbH vcetne dcerinych a pridruzenych podniku Realna hodnota pi'evedeneho protiplnenf (uplaty) a vykazane hodnoty nabycych aktiv a pi'evzacych zavazku ke dni akvizice jsou uvedeny v nasledujici tabulce. v milionech Kc
Dlouhodoby hmotny majetek, pozemky, budovy Nehmotny majetek Odlo:Zena dai\ova pohledavka Zasoby Pohledavky z obchodnich vztahu ajina aktiva Penize a pene:Zni ekvivalenty Rezervy Zavazky z obchodnich vztahu ajine zavazky Cist:i identifikovatcln:i aktiva a z:ivazky Nekontrolni podil Goodwill pi'i akvizici novych dcei'inych spolecnosti Negativni goodwill pi'i akvizici novych dcei'inych spo lecnosti Cenove rozdily ve vlastnim kapitalu Pofizovaci cena Uhrazene protiplneni v hotovosti (A) Jine protiplneni Podminene protiplneni Nave emitovane akcie Celkove prevedcne protiplneni Minus: nabyte pen ize (B) Ciscy priliv (odliv) pcnez (C) = (B - A) (I)
Ucctnf hodnota
Uprava na rcalnou hodnotu
1 711 97 48 224 282 1 062 -3 192 -110 122
11 4
-394 -280
2013 Cclkcm
1 711 97 162 224 282 I 062 -3 586 -110 -158 -39 140
-57 -225 168
1 062 1 287
Vice podrobnosti k zaporne kupni cene viz bod 5 - Akvizice a vklady dcehnych spo/ecnosti, ucelovych subjektu, spolecnych podnikii a pi'idruienych spoldnosti.
Uhrazene protiplneni se cyka obdr2ene poi'izovacf ceny (zaporne kupni ceny) ze strany JTSD Braunkohlebergbau GmbH, coz je prima matei'ska spolecnost spolecnosti Helrnstedter Revier GmbH. Tato castka byla poni2ena o narok na kompenzaci uvedeny ve vyse uvedene tabulce jako Jine protiplnenf. v milionech Kc Vynosy nabyt)'ch spolecnosti vykazane od data akvizice (dcei'ine spolecnosti) Zisk/-ztrata nabytych spolecnosti vykazany od data akvizice (dcei'ine spolecnosti)
2013 Celkem
v milionech Kc Vynosy nabyt)'ch spolecnosti vykazane v race koncicim 3 1. prosincem 2013 (dcei'ine spolecnosti)* Zisk/-ztrata nabytych spolecnosti vykazany v ucetnim obdobi koncicim 3 I. prosincem 20 13 (dcei'ine spo lecnosti)*
2013 Celkem
* (/)
Ned vyloucenim lransakci mezi ucetnimijednolkami ve skupine l/daje ze samostatne ucetni zavirky spolecnosli !-fe/mstedler Revier Gmb!-1 za obdobi od I. Njna do 31. prosince 2013 pi'ipravene podle nemeckjch standardzi GAAP
116
Prfloha kc konsolidovane ucetnf zav
Slovensky plynarensky priemysel, a.s. vcetne dcefinych a pfidruzenych spoleenosti a Slovak Gas Holding B. V. a Seattle Holding B. V.
Realna hodnota pi'evedeneho protiplnenf (uplaty) a vykazane hodnoty nabyrych aktiv a pi'evzarych zavazku ke dni akvizice jsou uvedeny v nasledujfcf tabulce. v milionech Kc
Dlouhodoby hmotny majetek, pozemky, budovy Nehmotny majetek Majetkova ucast s podstatnym vlivem Zasoby Pohledavky z obchodnich vztahti aj imi aktiva Financni nastroje - aktiva Aktiva drzena k prodeji, netto Penize a penefoi ekvivalenty Rezervy Odlozene dai\ove zavazky Ptijcky a uvery Financni nastroje - pasiva Zavazky z obchodnich vztahti a jine zavazky Cista identifikovatelna aktiva a zavazky Nekontrolni podil Goodwill pi'i akvizici novych dcei'inych spolecnosti Negativni goodwill pi'i akvizici novych dcei'inych spolecnosti Cenove rozdily ve vlastnim kapitalu Poi'izovacl cena Uhrazene protiplneni v hotovosti (A) Jine protiplneni Podminene protiplneni Nove emitovane akcie Celkove pievedene protiplnenl Minus: nabyte penlze (B) Ciscy pi'lliv (odliv) penez (C) = (B - A)
* (!)
Ucetnl hodnota<1>
Uprava na realnou hodnotu<1>
2013 Celkem< 1>
166 937 2 928 2 507 11 503 13 054 5 878 6 7 839 -6 126 -26 7 11 -55 95 1 -I 0 13 -12 508 108 343
-16 3 15 3 405 - I 5 10 -975 -589
150 622 6 333 997 10 528 12 465 5 878 6
2 765
-13 219
7 839 -6 126 -23 946 -55 951 - I 0 13 -12 508 *95 124 -70 271
-6 117 18 736 18 736
18 736 7 839 -10 897
Cista identifikovatelna aktiva a zavazky 95 124 milionu Kc }sou pi'ii'aditelne spolecnosti Slovenskj plynarenskY priemysel, a.s. {134 250 milionu Kc), spolecnosti Slovak Gas Holding B. V (-36 891 milionu Kc) a spolecnosti Seattle Holding B. V. (-2 235 milioml Kc). Pi'edstavuje hodnoty pro podil o velikosti JOO%.
Uhrazene protiplnenf se ryka ceny zaplacene spolecnostl Slovak Gas Holding B.V., ktera je pi'imou matei'skou spoleenosti spolecnosti SlovensJ
2013 Celkem 91 264 11 905
V milionech Kc Vynosy nabycych spo lecnosti vykazane v roce koncicim 31. prosincem 20 13 (dcei'ine spolecnosti)* Zisk/-ztrata nabycych spolecnosti vykazany v ucetnim obdobi koncicim 31 . prosincem 2013 (dcei'ine spo lecnosti)*
2013 Celkem
* (/)
(ll49 4 18 (l)8 782
Pred vyloucenim transakci mezi ucetnfmi jednotkami ve skupine Statutarn[ hodnoty zahrnuji ztratu z ukoncovanych Cinnosti.
117
Pi'iloha kc konsol idovane ucetnf zav~rce spolecnosti Energetick)' a pn'lmyslovy holding, a.s. za rok koncfcf 31. prosincem 2013 (pfelozeno z anglickeho originalu)
Dopad akvizic a postupnych akvizic ii. 3 I. prosince 20 I 2
JTSD Braunkohlebergbau GmbH vcetne dcefinych a pfidruzenych spolecnosti
Realna hodnota pi'evedeneho protiplnenf (uplaty) a vykazane hodnoty nabycych aktiv a pi'evzacych zavazku ke dni akvizice jsou uvedeny v nasledujfcf tabulce. v milionech Kc
Dlouhodoby hmo tny majetek, pozemky, budovy Nehmotny majetek Majetkove ucasti s podstatnym vlivem Zasoby Poh ledavky z obchodnich vztahtl ajina aktiva Financni nastroje - aktiva Penize a peneini ekvivalenty Rezervy Odlozene dai\ove zavazky Pujcky a uvery Zavazky z obchodnich vztahtl a jine zavazky Cista identifikovatelna aktiva a zavazky Nekontrolni podil Goodwill pri akvizici novych dcerinych spolecnosti Negativni goodwill pri akvizici novych dcerinych spolecnosti Cenove rozdily ve vlastnim kapitalu Porizovaci cena Uhrazene protiplneni v hotovosti (A) Jine protiplneni Podminene protiplneni Nove emitovane akcie Celkove pi"evedene protiplneni Minus: nabyte penize ( B) C iscy priliv (odliv) penez (C) = (B - A)
Ucetnf hodnota
16 029 337 632 220 1 169 184 1 856 -6 235 -252 -8 200 -1 345 4 395
Uprava na realnou hodnotu 4 669 -25 162
-1 487 -700 -563 2 056
v milionech Kc
2012 Celkem 20 698 312 794 220 1 169 184 1 856 -7 722 -952 -8 200 - 1 908 6 451
-2 539
3 912 686 3 226
3 912 1 856 I 170
2012
Vynosy nabycych spolecnosti vykazane od data akvizice (dcerine spolecnosti) Zisk/-ztrata nabycych spolecnosti vykazany od data akvizice (dcei'ine spolecnosti)
Celkem 9 365 2 592
v rnilionech Kc Vynosy nabycych spolecnosti vykazane v roce koncicim 3 1. prosincem 20 12 (dcefine spolecnosti)* Zisk/-ztrata nabycych spoleenosti vykazany v roce koncicim 3 1. prosincem 2012 (dcefine spolecnosti)*
Celkem 14 362 1 768
2012
*
Pi'ed vyloucenirn transakci rnezi uc'etnirnijednotkarni ve skupine
11 8
Priloha ke konsolidovane z anglickeho originalu) Pra~ka
u~etnf
zaverce spolc~nosti Energcticky a prumyslov)' holding, a.s. za rok kon ~ici 31. prosincem 2013 (pi'elozeno
teplarenska a.s.
Realna hodnota pi'evedeneho protiplnenf (uplaty) a vykazane hodnoty nabyty-ch aktiv a pi'evzaty-ch zavazku ke dni akvizice j sou uvedeny v nasledujicf tabulce. v milionech Kc
Dlouhodoby hmotny majetek, pozemky, budovy Nehmotny majetek Zasoby Pohledavky z obchodnich vztahil ajina aktiva Financni nastroje - aktiva Aktiva dr-Zena k prodeji, netto Penize a penefoi ekvivalenty Rezervy Odlofone dai\ove zavazky Zavazky z obchodnich vztahu ajine zavazky Cista identifikovatelna aktiva a zavazky Nekontrolni podil Goodwill pi'i akvizici novych dcel'inych spolecnosti Negativni goodwi ll pi'i akvizici novych dcei'inych spo leenosti Cenove rozdily ve vlastnim kapitalu Poi'izovaci cena Uhrazene protiplneni v hotovosti (A) Jine protiplneni Podminene protiplneni Nove emitovane akcie Celkove pi'evedene protiplnenf Minus: nabyte penize (B) Cistj pi'lliv (odliv) penez (C) = (B - A)
Ucetnf hodnota
Uprava na realnou hodnotu
2012 Celkem
9 625 178 170 2 380 11 197 164 8 089 -72 -I 074 -5 697 24 960
I 280 85
10 905 263 170 2 380 11 197 228 8 089 -72 -I 35 1 -5 667 26 142 -7 165
64
-277 30 1 182
v milionech Kc Vynosy nabytych spolecnosti vykazane od data akvizice (dcei'ine spolecnosti) Zisk/-ztrata nabytjch spolecnosti vykazany od data akviz ice (dcei'ine spo lecnosti)
V milionech Kc Vynosy nabytych spoleenosti vykazane v roce koncicim 31. pros incem 2012 (dcei'ine spolecnosti)* Zisk/-ztrata nabytjch spolecnosti vykazany v roce koncicim 3 1. prosincem 20 12 (dcei'ine spolecnosti)*
*
18 977 18 977
18 977 8 089 8 089
2012 Celkem 2 775 -32
2012 Celkem 7 41 3 4 604
Pi'ed vyloucenim transakci mezi ucetnimijednotkami ve skupine
119
Priloha ke konsol idovanc ucctni zavl!rce spolefoosti Energetic!
z anglickeho originalu)
Saale Energie GmbH vcetne dcerinych spolecnosti Realna hodnota pi'evedeneho protiplnenf (uplaty) a vykazane hodnoty nabycych aktiv a pi'evzacych zavazku ke dni akvizice jsou uvedeny v nasledujfcf tabulce. v milionech Kc
Ucetni hodnota
Nehmotny majetek Majetkove ucasti s podstatnym vlivem Zasoby Pohledavky z obchodnich vztahu ajina aktiva Financni nastroje - aktiva Penize a pene:lni ekvivalenty Odlozene dai\ove zavazky Zavazky z obchodnich vztahU aj ine zavazky Cista identifikovatelna aktiva a zavazky Nekontrolni podil Goodwill pi'i akvizici dcei'inych spolecnosti Negativni goodwill pi'i akvizici dcei'inych spolecnosti Cenove rozdily ve vlastnim kapitalu Porizovaci cena Uhrazene protiplneni v hotovosti (A) Jine protiplneni Celkove prevedene protiplnenf Minus: nabyte penize (B) C iscy priliv (odliv) penez (C) = (B - A)
I 978 12 367 I 086 790 -73 -3 530 630
Uprava na realnou hodnotu
2012 Celkem
2 263 650
2 263 2 628 12 367 I 086 790 -835 -3 530 2 781
-762
2 151
v mi/ionech Kc
-473 2 308 2 308 2 308 790 - I 5 18
2012
Vynosy nabytych spolecnosti vykazane od data akvizice (dcei'ine spolecnosti) Zisk/-ztrata nabytych spo lecnosti vykazany od data akvizice (dcei'ine spolecnosti)
Celkem 3 146 2 16
v milionech Kc Vynosy nabycych spolecnosti vykazane v roce koncicim 3 1. prosincem 20 12 (dcei'ine spoleenosti)* Zisk/-ztrata nabycych spoleenostf vykazany v roce koncicim 3 1. prosincem 20 12 (dcei'ine spolecnosti)*
Celkem 3 147 -39 1
2012
*
Pfed vyloucenim transakci mezi ucetnimi j ednotkami ve skupine
120
Pfiloha ke konsolidovane ucetn! zavl!rce spolecnosti Energetick)' a pn1myslovy holding, a.s. za rok koncfci 31 . prosincem 20 13 (pfelozeno z anglickeho originalu)
EP Investments Advisors, s.r.o. Realmi hodnota pi'evedeneho protiplnenf (uplaty) a vykazane hodnoty nabyt)'ch aktiv a pi'evzat)'ch zavazku ke dni akvizice jsou uvedeny v nasledujfcf tabulce. v milionech Kc
Ucetni hodnota
Dlouhodoby hmotny majetek, pozemky, budovy Zasoby Pohledavky z obchodnich vztahU ajina aktiva Penize a pene:Zni ekvivalenty Odlozene danove zavazky Financni nastroje - pasiva Cist:i identifikovateln:i aktiva a z:ivazky
Uprava na realnou hodnotu
12 36 45 11 -8 -104 -8
Nekontrolni podil Goodwill pl'i akvizici dcei'inych spolecnosti Negativni goodwill pi'i akvizici dcefinych spolecnosti Cenove rozdily ve vlastnim kapitalu Porizovaci cena
Uhrazene protiplneni v hotovosti (A) Jine protiplneni Celkove prevedene protiplneni
Minus: nabyte penize (B) CistY priliv (odliv) penez (C) = (B - A)
v mi/ionech Kc
2012 Celkem 12 36 45 11 -8 -104 -8
73 65 65 65 11 -54
2012 Celkem
Vynosy nabycych spolecnosti vykazane od data akvizice (dcel'ine spolecnosti) Zisk/-ztrata nabycych spo lecnostl vykazany od data akvizice (dcei'ine spolecnosti)
64 16
2012 v milionech Kc Vynosy nabytych spolecnosti vykazane v roce koncicim 3 1. prosincem 2012 (dcel'ine spo lecnosti)* Zisk/-ztrata nabycych spolecnosti vykazany v roce koncicim 3 1. prosincem 20 12 (dcel'ine spolecnosti)*
*
Celkem 208 -68
P1'ed vyloucenim transakci mezi ucelnimi jednotkami ve skupine
12 1
Priloha ke konsolidovane u~etni zaverce s polc~nost i Enc rgctick)I a pnlmyslory holding, a.s. za rok kon~fci 31. prosincem 20 13 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
Priloha 2 - Konsolidovany vykaz o uplnem vysledku z ukoneovanych cinnosti
Konsolidovany vykaz o uplnem vysledku za rok koncici 31. prosincem 2013 v milionech Kc (mil. Kc) Bod pi'flohy
Ukonfovane ~innosti Trtby: Energie =toho: plyn ElektN11a Uhff Teplo
Trtby: Ostatnl Trzby celkem Naklady na prodej: Energie Naklady na prodej: Ostatni Naklady na prodcj celkcm
Ukoneovanc cinnosti za rok konl'icf JI. prosincem 2013
Vyloucenf transakcf mezi ucctnfmi jednotkami ve skupine
Ukoneovanc cinnosti po vyloucenl transakci mezi ucetnlmi jednotkami ve s kupinc
45 335 45 016 316
-1 1 709 -11631 -77
33 626 33 385 239
3
-I
2
45335
-11 709
33 626
-43 893 -32 -43 925
11 685 30 11 715
-32 208 -2 -32 210
1 410
6
1416 -452 -356 -44
Osobni naklady Odpisy Opravy a udr~ba Emisnl povolenky (~ista vy~e) Negativni goodwill Dane a poplatky Ostatnl provoznl vynosy Ostatnl provoznl naklady Provoznl vysledck hospodai'cnl
-452 -356 -44
-31 530 -I 223 -166
Financni vynosy Financni naklady Zisk/-ztrata z financnich nastroju Cistc finanenf vynosy/-naklady
13 -366 -953 -I 306
Pod ii na zisku/-ztratc jednotek uctovanych ekvivalcnenl mctodou (po odectcnl dane z pfijmu) Zisk/-ztrata z prodeje dcefinych spoleenosti, ucelovych subjektu, spolecnych podniku a pfidrufonych spolecnosti Zisk/-ztr:ita pi'ed zdancnim danl z pi'ljmu
-1 472
-1472
Dai\ove naklady Ziskl-ztrata z pokrafojicich cinnostf
-881 -2 353
-881 -2 353
Zisk/-ztr ata pi'ipadajlcl: Vlastnikum spolecnosti Nekontrolnlm podlhlm Ziskl-ztr:ita za ucctni obdobi
- 1 153 - 1 200 -2 353
-1 153 -1 200 -2 353
-149 143
-143 143
-31 381 -1 080 - 166 -130 -223 -953 -1 306
122
Priloha ke konsolidovane (1cetni zaverce spolecnosti EnergetickY a pnimyslory holding, a.s. za rok koncici 31. prosincem 2013 (pi'elozeno z anglickeho originalu)
Pfiloha 3 - Konsolidovany vykaz o financni pozici (po uprave) Nasledujfcf tabulka shrnuje vyznamne dopady vyplyvajfcf ze zmeny ucetnfch postupu ve vztahu k emisnfm povolenkam ve financnf pozici skupiny EPH, jakjsou popsany v bode 2(e) i.
Konsolidovany rykaz o financni pozici k 31. pros inci 2012 v milionech Kc (mil. Kc) 31. prosince 2012 Ucinck prcpoctu 31. prosince 2012 z bodu 2(c) pi'ilohy Puvodni Po uprave Aktiva Dlouhodoby hmotny majetek Nehmotny majetek Goodwill Dulni zai'lzeni lnvestice do nemovitosti Majetkove llcasti s podstatnym vlivem a spolecne podniky Financni nastroje ajina financni aktiva Pohledavky z obchodnich vztahu ajina aktiva Odlo:lene danove pohledavky Dlouhodoba aktiva celkem
45 077 3 327 2 695 72 9 4 043 1 564 415 269 57 471
Zasoby Vytezene nerosty a nerostne produkty Pohledavky z obchodnich vztahu aj ina aktiva Financn i nastroje ajina finaneni aktiva Casove rozliseni Danove pohledavky Penize a penefoi ekvivalenty Majetek/vyi'azovane skupiny klasifikovane jako dr:lene k prodeji Kratkodoba aktiva celkem Aktiva celkem
I 252 105 6 500 2 367 403 558 10 992 259 22 436 79 907
I 297
45 077 4624 2 695 72 9 4 043 I 564 415 269 58 768
I 297
I 252 105 6 500 2 367 403 558 10 992 259 22 436 81 204
1 297
Vlastni kapital Zakladni kapital Emisni azio Kapitalove a ostatni fondy Vysledek hospodareni minulych let Vlastni kapital celkem naldejici osobam s podilem na vlastnim kapitalu Nekontrolni podily Vlastni kapital celkem
9 090 1 600 I 253 14 6 10 26 553
9 090 1 600 1 253 14 610 26 553
7 137 33 690
7 137 33 690
Zavazky Pujcky a livery Financnl nastroje a financni zavazky Rezervy Odlozene danove zavazky Zavazky z obchodnich vztahU ajine zavazky Dlouhodobe zavazky celkem
22 673 923 6404 4 881 133 35 014
22 673 923 6 404 4 881 133 35 014
Zavazky z obchodnich vztahu ajine zavazky Pujcky a livery Financni nastroje a financni zavazky Rezervy Vynosy pi'istlch obdobi Splatna dan z pi'ijmu Zavazky z vyi'azovanych skupin dr:Zenych k prodeji Kratkodobe zavazky celkem Zavazky celkem Vlastni ka pital a zavazky celkem
8 808 626 801 318 463 142 45 11 203 46 217 79 907
8 808 626 80 1 1 615 463 142 45 12 500 47 514 81204
1 297
I 297 I 297 I 297
123
Prnoha ke konsolidovane (1cetnf zavt!rce spolecnosti Energetick)I a prumyslory holding, a.s. za rok koncfci 31. prosincem 2013 (pi'elozeno z anglickeho originalu}
Konsolidovany vykaz o financni pozici k I. lednu 2012 v milionech Kc (mil. Kc) I. ledna 2012
Ucinek prcpoctu z bodu 2(c) prllohy
Po uprave
Puvodni Aktiva Dlouhodoby hmotny majetek Nehmotny majetek Goodwill Dlilni zai'izeni Investice do nemovitosti Maj etkove ucasti s podstatnym vlivem a spolecne podniky Financni nastroje aj ina financni aktiva Pohledavky z obchodnich vztahli ajina aktiva Odlofone danove pohledavky Dlouhodoba aktiva celkem Zasoby Pohledavky z obchodnich vztahli ajina aktiva Financni nastroje ajina financni aktiva Casove rozliseni Danove pohledavky Penize a pene:Zni ekvivalenty Majetek/vyfazovane skupiny klasifikovane jako drzene k prodeji Kratkodoba aktiva celkem Aktiva celkem V lastni kapital Zakladni kapital Emisni azio Kapitalove a ostatni fondy Vysledek hospodai'eni minulych let V lastni kapital celkem nalezejici osobam s podilem na vlastnim kapitalu Nekontrolni podily V lastni kapital celkem Zavazky Plijcky a uvery Financni nastroje a financni zavazky Rezervy Odlozene danove zavazky Zavazky z obchodnich vztahli ajine zavazky Dlouhodobe zavazky celkem Zavazky z obchodnich vztahli aj ine zavazky Plijcky a livery Financni nastroje a finan cni zavazky Rezervy Vynosy pi'i ~ tich obdobi Splatna dan z prijmli Zavazky z vyi'azovanych skupin drzenych k prodeji Kratkodobe zavazky celkem Zavazky celkem V lastni ka pita l a zavazky celkem
14 499 54 1 2 622 70 9 19 40 1 2 061 392 66 39 661
2 375
2 375
14499 2 9 16 2 622 70 9 19 40 1 2 06 1 392 66 42 036 406 3 256 3 631 191 465 I 400
406 3 256 3 631 191 465 1 400
9 349 49 010
I. ledna 2012
2 375
9 349 51385
8 41 7
8 4 17
-686 7 017 14 748
-686 7 0 17 14 748
-6 14 742
-6 14 742
8 016 164 387 I 597 20 10 184
8 016 164 387 I 597 20 10 184
17 873 4 264 I 654 49 162 82
17 873 4 264 I 654 2424 162 82
24 084 34 268 49 010
2 375
2 375 2 375 2 375
26 459 36 643 51 385
124
