ELŐTERJESZTÉS. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete május 31-i ülésére

ELŐTERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2010. május 31-i ülésére

Tárgy: Beszámoló a „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Kft. 2009. évi gazdálkodásáról Előadó: Schreindorfer Károly ügyvezető Előterjesztés tartalma: határozati javaslat Szavazás módja: egyszerű többség Az előterjesztés készítésében részt vett: Schreindorfer Károly ügyvezető Hárs Józsefné könyvvizsgáló Az előterjesztés előkészítésében közreműködik: Ügyrendi, Helyi Közéleti, Kistérségi és Nemzetközi Kapcsolatok Bizottsága, Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság

Láttam: Dr. Árpásy Tamás jegyző

„Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Kft 8420 Zirc Alkotmány u. 5. Adószám: 20768474 – 2 – 19 Cégjegyzékszám: 19-09-510963

2009. évi KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS

Zirc, 2010. május 05. P.H.

_____________________________________________ a vállalkozás vezetője (képviselője)

1. Általános tájékoztató A „Zirci Városüzemeltetés” Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaságot Zirc város Önkormányzata, mint egyszemélyes alapító 2000. július 27-én alapította. A Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cg: 19-14-500035/5 számon jegyezte be a társaságot kiemelt közhasznú fokozattal 2000. szeptember 11-vel. A közhasznú társaság alapításának célja Zirc Város Önkormányzata által az alapító okiratban meghatározott közfeladatának a piaci viszonyok között történő minél gazdaságosabb, hatékonyabb ellátása, nyereség és vagyonszerzési cél nélkül. Az alapító okirat II. fejezet 1. pontja 2001. március 12-vel kiegészült a 93 03 TEÁOR szerinti Temetkezési tevékenységgel. Az alapító okirat II. fejezet 2. pontjában a tevékenységek TEÁOR szerinti besorolása kiegészült 2002 április 17-vel további tíz vállalkozási tevékenységgel. Az alapító okirat II. fejezet 1. pontja 2004. január 26-val kiegészült a 6. ponttal: Munkaerő piacon hátrányos helyzetű rétegek foglalkoztatásának elősegítése és a kapcsolódó szolgáltatások ( közhasznú munkások munkavégzésének felügyelete és irányítása ) Az alapító okirat II fejezete a közhasznú társaság vállalkozói tevékenysége kiegészült a 01.41 TEÁOR számú Növénytermelési szolgáltatással és a 74.20 Mérnöki tevékenység, tanácsadás szolgáltatással. Zirc Városi Önkormányzat Képviselőtestülete a 131/2005.(V. 30.) Kt. számú határozatával döntött a Zirci Tanuszoda Közhasznú Társaság beolvadásáról a „Zirci Városüzemeltetés” Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaságba. A két Társaság vagyonmérlegét Kovács Zoltán független könyvvizsgáló MKVK eng. sz. 699 auditálta. A cégjogi feladatok koordinálását a cégeljárásban a képviseletet és az okiratszerkesztést a „ Dr Bakó Ügyvédi Iroda” végezte el. A cégbíróság Cg. 19-14-500035/20 végzésével 2005 december 14. napjától beolvadásra tekintettel a Zirci Tanuszoda Közhasznú Társaságot megszüntette. A 2006-os évben az alapító okiratban módosítás nem történt. A 2007-es évben az alapító okiratban módosítás nem történt. A 2006. évi IV. törvénynek a gazdasági társaságokról szóló XIV. fejezete 365§ kimondja, hogy a közhasznú társaságoknak 2009 június 30-ig át kell alakulni non-profit korlátolt felelősségű társasággá vagy meg kell szűnnie. A törvénynek megfelelően Zirc Város Képviselőtestülete a 83/2008.( IV. 28. ) Kt. és 238/2008.( X. 27. ) Kt. számú határozatával döntött, hogy a „Zirci Városüzemeltetés” Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaságot non-profit korlátolt felelősségű társasággá alakítja át úgy, hogy egyidejűleg a társaságot kiemelten közhasznúként veteti nyilvántartásba. A Veszprém Megyei Bíróság mint Cégbíróság a Cg.19-14-500035 számon bejegyzett „Zirci Városüzemeltetés” Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaságot a cég átalakulása miatt 2008. december 2. napján törölte. Az átalakulás módja

kiválás. A „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaságot Cg. 19-09-510963 számon 2008 december 2-val bejegyezte. A 2009-es évben az alapító okiratban az átalakuláskor kimaradt Temetkezési szolgáltatási tevékenység került felvételre. A Zirci Városüzemeltetés Non-profit Kft ügyviteli anyagának feldolgozását alapítás óta a PROFIT Könyvelési Iroda (8420 Zirc Köztársaság u. 1/A. fsz. 1.) végzi. A társaság éves mérlegbeszámolója felülvizsgálatát a Hárs Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft (8500 Pápa, Ady sétány 2. C lph. Fsz. 1.) Cg. 19-09-503332 végzi. Kamarai nyilvántartási szám: 001730 A társaságnál három fős Felügyelő Bizottság működik, feladatát társadalmi megbízásként tiszteletdíj nélkül látja el. A „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaság alkalmazásában álló 25 fő dolgozói létszám 2009 december 31-én az alábbiak szerint oszlott meg: 1 fő ügyvezető, 1 fő adminisztrátor, 1 fő úszásoktató,( gyesen ) 3 fő karbantartó, 1 fő uszodagépész, 2 fő pénztáros, 3 fő park köztisztasági tevékenységet végző, 11 fő teljes munkaidős, 1 fő részmunkaidős takarítónő, 1 fő temető üzemeltetést végző dolgozó. A Társaság végzi az Önkormányzat állományába tartozó közmunkások munkavégzésének felügyeletét, irányítását. A 2009-es évben átlagosan 15 fő közmunkás létszám volt. A Társaság a 2009-es évben közérdekű munka büntetésre ítélt 4 főt összesen 9 munkanapon foglalkoztatta napi 6 órás foglalkoztatásban. 2. Kimutatás a támogatásokról és cél szerinti juttatásokról: A Társaság az Önkormányzattal megkötött 2009-as évre szóló Közhasznúsági szerződés szerint végezte feladatát. A Közhasznúsági szerződés és az évközi módosításokkal kiegészített elszámolás szerint a 2009-es gazdasági évre a Társaság az alábbi bruttó összegű támogatásokban és cél szerinti juttatásokban részesült: 1. Alaptevékenység ellátására támogatás: 2. Karbantartási anyagokra támogatás 3. Köztemetők üzemeltetésére 4. Nyilvános illemhely üzemeltetéséhez 5.Park köztisztasági tevékenység végzéséhez

34.446.650 Ft 1.998.000 Ft 707.900 Ft 1.417.925 Ft 10.098.000 Ft

Bruttó összes támogatás: Tanuszoda üzemeltetéséhez

48.668.475 Ft 11.244.300 Ft

A Tanuszoda bejáratánál a mozgás korlátozottak részére térkővel díszített feljárót építettünk: 96.160 Ft bekerülési értékben. Az uszodában 4 db 90x60-as ablakot cseréltünk le 97.500 Ft-ért. A Kft az Út a munkához program keretében 1 fő közcélú munkással tanulmányi szerződést kötött, melynek keretében a dolgozó vállalta, hogy Budapesten elvégzi az úszásoktatói tanfolyamot, majd a sikeres vizsga után szeptember 1-től a zirci Tanuszodában úszást oktatna. A tanfolyam 2010 évre is áthúzódó költsége 220 eFt lesz. A gyesen lévő jelenleg a Tanuszoda állományában lévő úszásoktató munkaviszonyának megszüntetésére a Kft 870 eFt-ot céltartalékba helyezett a várható költségek fedezetére. Az energia árak (víz, gáz, villany) tervezettnél nagyobb mértékű növekedése és a gazdasági válság hatása következtében a látogatószám csökkenése miatti tervezettnél kevesebb saját bevétel valamint az arányosítás miatti vissza nem igényelhető Áfa következtében a Tanuszoda eredménye a 2009-es évben veszteség:--521.107 Ft Az elkülönített állami pénzalapból kapott cél szerinti támogatás mértéke: A Regionális Munkaügyi Központ által folyósított támogatás munkanélküli személyek foglalkoztatásához: Összes támogatás

132. 000 Ft

3. Vállalkozási tevékenység értékelése A társaság vállalkozási tevékenysége külső vállalkozás részére irodahelyiség bérbeadás, szerelési, karbantartási tevékenység végzése, egyéb befejező építési tevékenység végzése, valamint az elkezdett temetkezési szolgáltatás. A temetkezési szolgáltatás területén új tárgyi eszközök kerültek beszerzésre (drapéria, kegyeleti kellékek), melyek a szolgáltatás színvonalát emelik. A 2009-es évben a Kft-nek 73 temetési szolgáltatása volt. A temetkezési szolgáltatási tevékenység eredménye 2009-ben: 1.585.307 Ft Egyéb vállalkozási és szolgáltatási tevékenységből származó bev. :297.000 Ft Vállalkozási tevékenységek eredménye: 1.882.307 Ft

4. Kimutatás a vagyon felhasználásáról A társasházi lakások közös költségének kiegyenlítésén felül a Társaság az alábbi szükséges felújításokat illetve karbantartásokat végezte el: Felújítás Reguly u. 1. szám alatti lakás felújítása 85/2009. (IV.27.) Kt. sz. határozat szerint

Bruttó összeg 2.597.832 Ft

A lakás felújításához szükséges 597.832 Ft pénzeszközt a 73900030 – 11042514 számú lakásalap számlánkról biztosítottuk a 2.000.000 Ft pénzeszközt a határozat szerint Zirc Városi Önkormányzat biztosította. Karbantartás Fáy u. 8. lakás radiátor szelep csere Alkotmány u. 29. 2 db nyílászáró csere Alkotmány u. 6 III em.12 redőny beépítés Alkotmány u. 8. fsz. redőny beépítése Alkotmány u. 3/A. redőny beépítése Rákóczi tér 11. festés Alkotmány út 3/A. festés Deák F. u. 2. csaptelep csere Reguly u. 46. 4 db ablakcsere Összesen:

Bruttó összeg 32.000 Ft 98.910 Ft 86.000 Ft 80.000 Ft 80.000 Ft 39.200 Ft 33.600 Ft 63.550 Ft 20.000 Ft 183.000 Ft 716.260 Ft

A karbantartások elvégzéséhez szükséges pénzeszközt a 73900030 – 11042514 számú lakásalap számlánkról biztosítottuk. Felújítás+ karbantartás összesen 2009-be

3.314.092 Ft

A lakásalap számla, mely 2003 január 1-től került megnyitásra a bevételek és költségek különbözeteként 2008 december 31-én a 73900030 – 11042514 számlán 4.116.914 Ft a 3 hónapra periodikusan lekötött 73900030 – 31359867 számlán 1.296.399 Ft záró egyenleget mutattak. A lakásalap bankszámlák egyenlege 2009 december 31-én: 5.413.313 Ft

A lakbértartozás kintlévőség 2009 december 31-én 1.082.634 Ft volt. A kintlévőség jelentős növekedése a válsággal és a munkanélkülivé válással van szoros összefüggésben. A jelentős tartozással bíró bérlőkkel szemben ahol lehetett bírósági fizetési meghagyással éltünk, jelenleg 1 bérlő ellen bírósági letiltó végzéssel a fizetéséből történő letiltással élünk. Három bérlőnek a bírósági végrehajtás megkezdését késleltetjük, mivel előzetes együttműködési megállapodást kötöttek Zirc Kistérségi Szociális Szolgáltató Központ Családsegítő Szolgálatával. A Társaság a köztemetők üzemeltetésére a 2009-as évben 707.900 Fttámogatást kapott. A Köztemető üzemeltetés keretében a Borzavári úti felső temetőben a közhasznúsági szerződésben vállalt a ravatalozó épület kettő oldalának járda térkövezését elvégeztük. 110.985 Ft A köztemetők üzemeltetését a Zirci Városi Önkormányzattal kötött Kegyeleti Közszolgáltatási Szerződés keretében végezte a Kft. A 2009 december 31-ig sírhely megváltási jogcímen befolyt összegből 4.547.000 Ft került passzív elhatárolásra, mint a következő éveket megillető bevétel. A temetőüzemeltetés eredménye -1.650.609 Ft. Veszteség. A 2009-es évben 7.192.440 Ft értékű beruházásra került sor. Az Önkormányzat a beruházást 3.600.000 Ft-al támogatta. A beruházás keretébe beszerzésre került MTZ 320K kommunális traktor, rézsűkaszával, ágaprítóval, seprőgéppel. A park köztisztasági tevékenység végzését a gép megkönnyíti és gyorsítja. A park köztisztaság tevékenység 2009. évi eredménye: Önkormányzattól kapott támogatás: Végleges fejlesztési célra kapott támogatás: Árbevétel összese:

10.098.000 Ft 367.453 Ft 10.465.453 Ft

Költség összesen: Ráfordítás összesen: Összesen:

10.104.403 Ft 529.791 Ft 10.634.194 Ft

Eredmény:

10.465.453 Ft -- 10.634.194 Ft = -- 168.741 Ft

A Kft az arra jogosult 8 fő dolgozójának 10 gyermekét a 2009-as évben gyermekenként 20.000 Ft iskolakezdési támogatásban tudta részesíteni. Támogatás mértéke:

200.000 Ft

A Zirci Városüzemeltetés Non-profit Kft a 2009-es évben a Zirc Alkotmány utcában az Önkormányzat megrendelése szerint elbontotta a volt piac épületet, melyből haszonanyagként 6 db vasszerkezeti elemet a továbbiakban beruházás keretében fog tovább hasznosítani. A szerkezeti elemek db értéke 15.600 Ft + Áfa összesen bruttó 117.000 Ft. 5. Kimutatás a társaság vezető tisztségviselőjének nyújtott juttatásokról A közhasznú társaság ügyvezetője a 2009-es évben a 256/2008-F-6/1 munkaszerződés szerint 4.391.100 Ft bruttó munkabér díjazásban részesült. Hivatali, üzleti utazási költség címén részére 2.680 Ft került elszámolásra.

EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ A számviteli tv. hatálya alá tartozó kettős könyvvitelt vezető vállalkozások részére (Eredménykimutatás: összköltség A, Mérleg: A ) Ez a táblázatrendszer alkalmas arra, hogy segítségével gyorsan és egyszerűen készíthesse el az egyszerűsített éves beszámoló mérlegét és eredménykimutatását, valamint a kiegészítő melléklet táblázatait. (A kiegészítő melléklet szöveges részét a mellékelt word dokumentum alapján tudja elkészíteni.) A munkát az Adatok fül alatt található táblázat feltöltésével kell kezdeni. A Fedlap és Mutatok c. táblázatba adatot nem kell felvinni, oda azok automatikusan kerülnek. Adatokkal feltölteni az Eszkozok, Forrasok, Eredmeny c. táblázatok sárga színű mezőit kell. Az összesen sorok automatikusan képződnek. A több helyen is megjelenő adatot csak az elsődleges keletkezési helyen kell felvinni, a többi helyre automatikusan kerül (pl. mérleg szerinti eredmény) A komplett Egyszerűsített éves beszámoló részei (kinyomtatandók): Fedlap Eszkozok Forrasok Eredmeny Kiegészítő melléklet: - Szöveges rész (a mellékelt word dokumentum szerint) - 1.sz.melléklet: Mutatók c. táblázat A táblázatrendszert legjobb tudásunk szerint állítottuk össze, azonban az esetleges hibákból eredő károkért felelősséget nem tudunk vállalni. Szívesen veszünk viszont bármilyen, a használhatóságot javító és az esetleges hibákat feltáró észrevételt és javaslatot. A táblázatrendszert kizárólag az Egzatik Kft jogosult továbbfejleszteni valamint ellenérték fejében felkínálni és forgalmazni.

EGZATIK KFT 4300 Nyírbátor, Kenyérmező u. 1. www.egzatik.hu E-mail: [email protected]

Tel:42-283570, Fax:42-283323,

A vállalkozás megnevezése: "Zirci Városüzemeltetés" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft A vállalkozás címe, telefonszáma: 8420. Zirc, Alkotmány u. 5.

A beszámoló:

Éves zárómérleg Előtársasági beszámoló Éves zárómérleg Tevékenységet lezáró mérleg Végelszámolási zárómérleg Tetszőleges elnevezés

Lehet például:

Üzleti év Időszak Keltezés helye dátuma Könyvvizsgálat ? I/N

2009 2009.01.01.-2009.12.31. Zirc 2010.05.05. I

2 0 7 6 8 4 7 4 9 3 1 1 1 1 3 1 9 Statisztikai számjel 1 9

-

0 9 - 5 1 0 9 6 3 Cégjegyzék szám

Egyéb szükséges adatok: 2009. évben Pénzeszközök

17817 Eft

2 0 7 6 8 4 7 4 9 3 1 1 1 1 3 1 9 Statisztikai számjel

1 9 - 0 9 - 5 1 0 9 6 3 Cégjegyzék szám

"Zirci Városüzemeltetés" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft 8420. Zirc, Alkotmány u. 5.

a vállalkozás címe, telefonszáma

2009 évi

Egyszerűsített éves beszámoló Éves zárómérleg 2009.01.01.-2009.12.31.

Keltezés: Zirc, 2010.05.05. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

2 o 7 6 8 4 7 4 9 3 1 1 1 1 3 1 9 Statisztikai

1 9 - 0 9 - 5 1 o 9 6 3 Cégjegyzék szám

1 1

o

"Zirci Városüzemeltetés" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft 8420. Zirc, Alkotmány u. 5. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) Időszak: 2009.01.01.-2009.12.31. adatok eFt-ban Sorszám

A tétel megnevezése

01.

b A. Befektetett eszközök (02.+04.+06. sor)

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK

a

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

05.

04.sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

06.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

07.

06.sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

08.

06.sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

09.

B. Forgóeszközök (09.+10.+14.+16. sor)

10.

I. KÉSZLETEK

11.

II. KÖVETELÉSEK

12.

11.sorból: Követelések értékelési különbözete

13.

11.sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

14.

Előző év(ek) módosításai

c

d

Tárgyév

7 931

e 12 226

7 931

12 226

18 544

21 129

2 456

2 254

541

1 058

15 547

17 817

18

163

26 493

33 518

02.sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése

03. 04.

Előző év

III. ÉRTÉKPAPÍROK 14.sorból: Értékpapírok értékelési különbözete

15. 16.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

17.

C. Aktív időbeli elhatárolások

18. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+09.+17. sor)

Keltezés:

Zirc, 2010.05.05.

PH.

a vállalkozás vezetője (képviselője)


1 9 - 0 9 - 5 1 0 9 6 3

1 2

Cégjegyzék szám

"Zirci Városüzemeltetés" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft 8420. Zirc, Alkotmány u. 5. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) Időszak: 2009.01.01.-2009.12.31. adatok eFt-ban

Sorszám a


19.

b D. Saját tőke (20.+22.+23.+24.+25.+26.+29. sor)

20.

I. JEGYZETT TŐKE

Előző év c 18 281

21.

20.sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

22.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

23.

III. TŐKETARTALÉK

24.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

25.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

26.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (27.-28.sorok)

27.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

28.

Valós értékelés értékelési tartaléka

29.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

30.

E. Céltartalékok

31.

F. Kötelezettségek (32.-34. sorok)

32.

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

33.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

34.

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

35.

34.sorból: kötelezettségek értékelési különbözete

36.

34.sorból: származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

37.

Keltezés:

Tárgyév

d

e 21 097

3 000

3 000

16 948

15 281

-1 667

2 816 870

G. Passzív időbeli elhatárolások

38.


FORRÁSOK ÖSSZESEN (19.+30.+31.+37. sor)

3 002

3 170

3 002

3 170

5 210

8 381

26 493

33 518

Zirc, 2010.05.05.

PH.



1 9 - 0 9 - 5 1 0 9 6 3

3 1

Cégjegyzék szám

"Zirci Városüzemeltetés" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft 8420. Zirc, Alkotmány u. 5.

Egyszerűsített éves beszámoló "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárással) Időszak: 2009.01.01.-2009.12.31. adatok eFt-ban

Tételszám


a

Előző év

b

I.

Értékesítés nettó árbevétele

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke

III.

Egyéb bevételek

c 23415


Tárgyév

d

e 25693

59867

62225

III. sorból: visszaírt értékvesztés IV.

Anyagjellegű ráfordítások

26474

28095

V.

Személyi jellegű ráfordítások

47301

47059

VI.

Értékcsökkenési leírás

3172

3053

VII.

Egyéb ráfordítások

1862

2934

4473

6777

189

200

VII. sorból: értékvesztés A. VIII.

ÜZEMI ( ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V-VI.-VII.) Pénzügyi műveletek bevételei VIII. sorból: értékelési különbözet

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai IX. sorból: értékelési különbözet

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

189

200

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.)

4662

6977

X.

Rendkívüli bevételek

XI.

Rendkívüli ráfordítások

D. E. XII.

367 6253

4281

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

-6253

-3914

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±-D.)

-1591

3063

76

247

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.)

-1667

2816

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

-1667

2816

Keltezés:

Zirc, 2010.05.05.

PH.


1.sz. melléklet

"Zirci Városüzemeltetés" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft

8420. Zirc, Alkotm

VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET 2009.01.01.-2009.12.31.

1. Vagyoni helyzet Mutató 1 Saját tőke aránya % 2 Tőkefeszültségi mutató % 3 Eladósodottsági mutató % 4 Tőkeerősség % 5 Befektetett eszközök aránya % 6 Forgóeszközök aránya %

Képlet Saját tőke Idegen tőke Idegen tőke Saját tőke Kötelezettségek Saját tőke Saját tőke Összes forrás Befektetett eszközök Összes eszköz Forgóeszközök Összes eszköz

Előző év

Tárgyév

Képlet Cash flow Forgóeszközök Rövid lejáratú köt. Forgóeszk.-készletek Rövid lejáratú köt.

Előző év Tárgyév -2 270 2 270

222,61

169,85

44,92

58,88

16,42

15,03

69,00

62,94

29,94

36,48

70,00

63,04

2. Pénzügyi helyzet Mutató 1 Pénzügyi eredmény Eft 2 Likviditási mutató % 3 Likviditási gyorsráta %

617,72

666,53

535,91

595,43

3. Jövedelmezőség Mutató Árbevétel arányos 1 jövedelmezőség % Eszközarányos 2 jövedelmezőség % Tőkearányos 3 jövedelmezőség % 4 Tőkearányos osztalék %

Képlet Adózott eredmény Nettó árbevétel Adózott eredmény Eszközök összesen Adózott eredmény saját tőke Fizetendő osztalék jegyzett tőke

Előző év

Tárgyév

-7,12

10,96

-6,29

8,40

-9,12

13,35

KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET

A "ZIRCI VÁROSÜZEMELTETÉS" KIEMELTEN KÖZHASZNÚ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG

2009.évi mérlegbeszámolójához

I. Általános rész A „Zirci Városüzemeltetés” Oktatási és Közhasznú Társaság 2000. július 27. napján alakult, Zirc Város Önkormányzat, mint egyszemélyes alapító által. A Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság 2000. szeptember 11-én jegyezte be a közhasznú társaságot, kiemelten közhasznú fokozattal. A közhasznú társaság alapításának célja az önkormányzat által az alapító okiratban meghatározott közfeladatának a piaci viszonyok között történő minél gazdaságosabb, hatékonyabb ellátása, nyereség és vagyonszerzési cél nélkül. A társaság közhasznú tevékenységi köre: 1. Nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés 2. Környezetvédelem 3. Közhasznú szervezetek számára megnyitott út, híd, alagút fejlesztéséhez, fenntartásához és üzemeltetéséhez kapcsolódó tevékenység 5. Szociális tevékenység, családsegítés, időskorúak gondozása A közhasznú társaság közhasznú tevékenységi köre a Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság 2001. július 13-án kelt 19-14-500035/7 sz. végzése értelmében kibővült a temetkezési tevékenységgel, amit az alapító okiratban is feltüntettek. A Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cg. 19-14-500034/20 számú végzése szerint 2005. december 14-i hatállyal a Zirci Városüzemeltetési Kht beolvasztotta a Zirci Tanuszoda Kht-t. A feladatok módosulását az alapító okiratban rögzítették. A társaság jegyzett tőkéje az összeolvadás után is 3.000.000,-Ft, mely 2.000.000,-Ft értékű apportból és 1.000.000,-Ft értékű készpénzből áll. A 2006. évi IV. törvény a gazdasági társaságokról szóló XIV. fejezetének 365§ kimondta, hogy a közhasznú társaságoknak 2009 június 30-ig át kell alakulni non-profit gazdasági társasággá, vagy meg kell szűnnie. A Zirci Városüzemeltetés Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaság átalakulással a tulajdonosok döntésének megfelelően átalakult 2008 december 02-ik napjával ”Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társasággá Cg. 19-09-510963 Az alapító az évente kötött közhasznúsági szerződésben szabályozza a társaság által elvégzendő közhasznú feladatokat, és ezen feladatok ellátásának anyagi feltételeit.

A Non-profit Kft 2009. évben az alábbi vállalkozási tevékenységeket végezte: 1. 2. 3. 4.

Temetési szolgáltatás Önkormányzat és külső megrendelő részére végzett felújítás, javítás Nyilvános WC üzemeltetése Uszoda üzemeltetése, az úszásoktatáson kívüli tevékenységek

A Zirci Városüzemeltetés Non-profit Kft Ügyviteli anyagának feldolgozását alapítás óta a Profit Könyvelési Iroda /8420. Zirc, Köztársaság u. l/a/ végzi. A társaság éves mérlegbeszámolóját dr. Hárs Józsefné könyvvizsgáló /8500. Pápa, Ady sétány 2./ auditálja. Kamarai nyilvántartási szám: 000672. 2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja, hogy a számviteli törvény rendelkezéseinek, alapelveinek megfelelő szabályokkal, előírásokkal, és módszerekkel biztosítsa, hogy a számviteli elszámolás megbízható valós képet adjon a gazdálkodásról. A társaság alapvető célja a reális eredmény minél megbízhatóbb kimutatása, illetve ennek számviteli alátámasztása. A közhasznú társaságnál alkalmazott könyvvezetési mód a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerint kettős könyvvitel. A számvitelről szóló törvényben foglaltak szerint a közhasznú társaság egyszerűsített éves beszámolót készít. A társaság vezetésének és tulajdonosainak minél pontosabb tájékoztatása érdekében a társaság „A” típusú eredmény-kimutatását összköltség eljárással készíti. A mérleg fordulónapja:

2009. december 31.

A mérlegkészítés időpontja:legkésőbb

2010. május 15.

A közhasznú társaság által alkalmazott főbb értékelési eljárások a következők: Vásárolt készleteknél /anyag, áru/ bekerülési érték a beszerzési értékek alapján a FIFO módszerrel meghatározott bekerülési érték. A saját termelésű készleteket a még várhatóan felmerülő költségekkel és a kalkulált Haszonnal csökkentett eladási áron értékeljük. A még várhatóan felmerülő költségeket a teljesítési fok alapján arányosítással határozzuk meg. A valutát, devizát a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon kell forintra átszámítani.

Az értékcsökkenési leírás elszámolása a) A Kft a tárgyi eszközök értékcsökkenésének meghatározására – bruttó értéket alapul vevő – leírási módot alkalmaz. b) A terv szerinti értékcsökkenési leírást a Társasági és osztalékadóról szóló törvény alapján számolja el. c) A vállalkozásnál 100 ezer Ft az értékhatár tárgyi eszköz beszerzés esetén, mely beszerzési érték alatt – élve a Számviteli Törvény adta lehetőséggel – használatba vételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenésként a tárgyi eszköz egyedi beszerzési értékét. d) Az előzőekben ki nem emelt eszközök és források a mérlegben való értékelése a Számviteli Törvény általános előírásai szerint történik a vállalkozásnál. A számviteli politika meghatározó elemeinek változása és azok eredményre gyakorolt hatása A számviteli alapelvektől a társaság nem tért el.

II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítés Eszközök összetétele

A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

adatok ezer Ft-ban

Előző időszak Részarány Tárgy időszak Részarány eFt % eFt % 7.931 29,9 12.226 36,5 18.544 70,0 21.129 63,0 18 26.493

0,1 100,00

163 33.518

0,5 100,00

a) A társaság befektetett eszközei között csak tárgyi eszközök szerepelnek. A tárgyévi beruházás 11.541 e Ft volt. A legjelentősebb tétel az önkormányzati támogatás mellett megvalósuló traktor, rézsűkasza, gallyaprító és seprűgép beszerzése volt, 7.147 e Ft értékben. Az önkormányzat támogatása és a lakásalap igénybevételével történt meg a Zirc, Reguly u. 1. sz. alatti ingatlan felújítása, 2.598 e Ft értékben. Szintén a lakásalap terhére 716 e Ft értékű kisebb felújításokat végeztek. Egyéb kisebb gépbeszerzéseket hajtott végre még a társaság. Az elszámolt értékcsökkenés 3.053 e Ft volt

b) A forgóeszközök 2.254 e Ft készletből 1.058 e Ft követelésből 17.817 e Ft pénzeszközből állnak. A követelésekből vevők felé fennálló követelés 1.231 e FT, ebből értékvesztésként 270 e Ft került elszámolásra. . c) Az aktív időbeli elhatárolás a 2010. évet érintő biztosítási díjak elhatárolásából származik. Források összetétele

D. Saját tőke E. Céltartalékok F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

adatok ezer Ft-ban

Előző időszak Részarány Tárgy időszak Részarány eFt % eFt % 18.281 69,0 21.097 62,9 0 0 870 2,6 3002 11,3 3.170 9,5 5.210 26.493

19,7 100,00

8.381 33.518

25,0 100,00

Saját tőke értéke: 21.097 e Ft Összetevői: Jegyzett tőke: 3.000 e Ft Eredménytartalék: 15.281 e Ft Mérleg szerinti eredmény: 2.816 e Ft A társaság céltartalékot képzett jövőbeni kötelezettségre 870 e Ft értékben. Erre azért volt szükség, mert az uszodánál egy jelenleg gyesen levő alkalmazott munkába való visszatérésekor a munkaviszony megszűnésével kapcsolatosan jelentős összegű kifizetés várható. A kötelezettségek összege növekedett, szállítói tartozása 8 e Ft, hosszúlejáratú kötelezettség nincs, a többi rövid lejáratú kötelezettség, amely a december havi bérkifizetéseik utáni adó és járuléktartozásból és általános forgalmi adó fizetési kötelezettségből áll. A passzív időbeli elhatárolásból 4.547 eFt a sírhelymegváltás következő éveit megillető bevétel, 3.233 e Ft a gépbeszerzés önkormányzati támogatásának elhatárolt része, míg 601 eFt a 2009. évet terhelő közüzemi számlák és könyvvizsgáló ill. könyvelés költségeit tartalmazza.

III. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés A Kft 2009. évi mérleg szerinti eredménye 2.816 eFt mely 88.485 eFt összbevétel és 85.422 e Ft összkiadás eredménye volt. Összes bevétel megoszlása Közhasznú tevékenység bevétele: Ebből: támogatás 62.412 e Ft árbevétel: 9.774 e Ft egyéb: 380 e Ft Vállalkozási tevékenység bevétele:

72.566 e Ft

15.919 e Ft

Az összes ráfordítás megoszlása Közhasznú tevékenység ráfordítása Vállalkozási tevékenység ráfordítása

71.632 e Ft 13.790 e Ft

A társaság üzemi eredménye 6.777 e Ft, a szokásos vállalkozói eredmény 6.977 eFt. Rendkívüli ráfordítás 4.281 e Ft, mely az önkormányzat részére átadott felújított önkormányzati lakások értéke. Az anyag jellegű költségek megoszlása

28.095 e Ft:

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Eladott /közvetített/ szolg. értéke Eladott beszerzési értéke Egyéb szolgáltatások A személyi jellegű ráfordítások megoszlása Bérköltség Személyi jellegű egyéb Bérjárulékok

12.497 e Ft 5.570 e Ft 2.462 e Ft. 4.374 e Ft 3.280 e Ft 47.059 e Ft

33.469 e Ft 3.225 e Ft 10.365 e Ft

A közhasznú társaság adózás előtti eredménye:

3.063 e Ft

Adóalap csökkentő tételek: Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték. 3.117 e Ft összesen.

3.117 e Ft

Adóalap növelő tételek:

A számviteli törvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték: 3.053 e Ft Adóévi ráfordításként elszámolt, visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, térítés nélkül átadott eszköz könyv szerinti értéke 4.292 e Ft A várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett céltartalék 870 e Ft Követelésre elszámolt értékvesztés összege 270 e Ft Egyéb 38 e Ft Összesen.

8.523 e Ft

A Kft-nek a társasági adó alapja 8.469 e Ft, társasági adó fizetési kötelezettsége 1.355 eFt, ebből az árbevétel arányában a közhasznú társaság kedvezménye 1.108 e Ft, fizetendő társasági adó: 247 e Ft. A „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaság valós vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete 2009-ban stabil maradt, az újonnan átvett feladatok ellátása mellett is.

IV. Tájékoztató kiegészítések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának és javadalmazásának Bemutatása

Megnevezés Fizikai dolgozók Szellemi dolgozók Összesen:

Átlagos állományi létszám Fő 23 2 25

Javadalmazás e Ft 27.418 6.051 33.469

2010. május 5.

Gazdálkodás képviseletére jogosult személy

"ZIRCI VÁROSÜZEMELTETÉS" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEGE

2009. év Ssz. Megnevezés/E Ft 1.

A. Befektetett eszközök (2-4.sorok)

2.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK

3.

II. TÁRGYÉVI ESZKÖZÖK

4.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

5.

B. Forgóeszközök (6-9. sorok)

6.

I. KÉSZLETEK

7.

II. KÖVETELÉSEK

8.

III. ÉRTÉKPAPÍROK

9.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

10. C. Aktív időbeli elhatárolások

Előző év 7 931

Előző évek helyesbítései

0

7 931 18 544

Tárgyév 12 226 12 226

0

21 129

2 456

2 254

541

1 058

0 15 547

17 817

18

163

(AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 11. ESZKÖZÖK (1+5+10 sorok)

26 493

0

33 518

12. D. Saját tőke (12-17 sorok)

18 281

0

21 097

13. I. INDULÓ TŐKE / JEGYZETT TŐKE 14. II. TŐKEVÁLTOZÁS / EREDMÉNY

3 000

3 000

16 948

15 281

15. III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 16. IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 17. V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL 18. VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL 19. E. Céltartalék 20. F. Kötelezettségek

-2 066

0

934

399

0

1 882

0 3 002

870 0

3 170

21. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 22. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 23. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

3 002

3 170

24. G. Passzív időbeli elhatárolások

5 210

8 381

(PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 25. FORRÁSOK (12+19+20+22 sorok)

26 493

0

33 518

Kelt: Zirc, 2010. május 5. a vállalkozás vezetője

"ZIRCI VÁROSÜZEMELTETÉS" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA

2009. év Ssz. Megnevezés/E Ft 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

1. 1/a. 1/b. 1/c. 1/d. 1/e. 2. 3. 4. 5.

Előző év

Közhasznú célú működésre kapott támogatás -alapítótól -központi költségvetéstől -helyi önkormányzattól -egyéb -ebből szja 1% Pályázati úton elnyert támogatás közhasznú tevékenységből származó bevéte Tagdíjból szzármazó bevétel Egyéb bevételek

58 044 57 427 617

Előző évek helyesbítései

Tárgyév

0

62 412 62 280 132

0

14 078

9 774

1 345

380

11.

A.

Összes közhasznú tevékenység bevétele

73 467

0

72 566

12.

B.

Vállalkozási tevékenység bevétele

10 004

13.

C.

Összes bevétel (A+B)

83 471

14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30.

6. 7. 8. 9. 10. 11. D. 12. 13. 14. 15. 16. 17. E F G H

Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Közhasznú tevékenység ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Vállakozási tevékenység ráfordításai Összes ráfordítás (D+E) Adózás előtti ráforditási eredmény {C-F} Adófizetési kötelezettség

20 315 44 837 2 390 1 738

21 135 41 355 2 387 2 474

6 253 75 533 6 159 2 464 782 124

4 281 71 632 6 960 5 704 666 460

31.

I

Tárgyévi vállalkozási eredmény {B-E-H}

32.

J

Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D)

15 919 0

88 485

0

, 9 529 85 062 -1 591 76

0 0 0

13 790 85 422 3 063 247

399

0

1 882

-2 066

0

934

Kelt: Zirc, 2010. május 5. a válllakozás vezetője

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁGI JELENTÉS

Készült: 2010 május 3-án a „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaság Zirc Alkotmány u. 5. szám alatti hivatalos helyiségében.

Jelen vannak: Findeisz János

Felügyelő Bizottsági Elnök

Gyurkó Jánosné

Felügyelő Bizottsági Tag

Kiss József

Felügyelő Bizottsági Tag

A Felügyelő Bizottság a „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaság 2009. évi működését és gazdálkodását ellenőrizte. A Társaság könyveibe, irataiba a bizottság betekintett és azok átvizsgálása után az alábbi megállapításait teszi:

1. A „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaság 2009 évi működése során a Társaság érdekeit súlyosan sértő esemény, mulasztás nem történt. 2. A vezető tisztségviselő felelősségét megalapozó tény nem merült fel. 3. Az ügyvezetés tevékenysége jogszabályba, alapító okiratba, tulajdonosi határozatokba nem ütközik. 4. A 2004. évben elkezdett temetési szolgáltatási tevékenység végzése a 2009-es évben eredményes volt, az eredmény összegével a temető üzemeltetés vesztesége csökkent. 5. A Társaság a lakásalappal megfelelően gazdálkodott a Képviselő Testület 85/2009.(IV.27.) Kt. számú határozatának megfelelően a Reguly u. 1. szám alatti ingatlan felújításra került. A lakbér kintlévőségek állománya 2009 december 31-én 1.082.634 Ft volt. Az elmúlt évektől eltérően jelentős mértékben nőt. A lakásokat kezelő Kft-nek a továbbiakban is mindent el kell követnie ahhoz, hogy a kintlévőségek csökkenjenek. 6. A nyilvános illemhely költségeinek elszámolását rendben találtuk. 7. A Társaság a zirci köztemetők üzemeltetését Kegyeleti Közszolgáltatási Szerződés keretében végzi. A Társaság a Zirci-Felső borzavári úti temetőben a Közhasznúsági

szerződésben vállalt kötelezettségének eleget téve a ravatalozó épület körül a járdát térkő burkolattal látta el. 8. A Társaság az Önkormányzattal megkötött Közhasznúsági szerződés szerint ütemezett támogatást 59.912.775 Ft-ot maradéktalanul megkapta 2009 december 31-ig. 9. A Társaság által üzemeltetett Tanuszoda gazdálkodását, elszámolásait rendben találtuk. A Zirci Városüzemeltetés Non-profit Kft az úszásoktatás zavartalan és folyamatos biztosítása végett Bors Ferenc közcélú munkavállalóval tanulmányi szerződést kötött, melyben Bors Ferenc vállalta, hogy tanfolyam keretében úszásoktatói képesítést szerez. A bizottság a szerződést és a megoldást jónak tartja. Összefoglalás: A Felügyelő Bizottság a „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaság 2009 évi mérlegbeszámolóját, közhasznúsági jelentését megvitatásra és elfogadásra javasolja Zirc Város Önkormányzati Képviselő-testületének.

k.m.f.

Gyurkó Jánosné FEB tag

Findeisz János FEB elnök

Kiss József FEB tag

Dr. Hárs Józsefné bejegyzett könyvvizsgáló

Független könyvvizsgálói jelentés alapját képező ellenőrzés megállapításai 2009. év

Az ellenőrzött társaság:” Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Kft 8420 Zirc, Alkotmány u 5. Adószáma: 20768474-2-19

ÁLLANDÓ RÉSZ I./ A MEGBÍZÁS A „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaság könyvvizsgálatát a megbízási szerződés alapján végeztük el. A megbízás elfogadását kizáró ok nem állt fenn, összeférhetetlenségi okról tudomásunk nem volt, így a megbízás elfogadásra került. Miután a megbízást elfogadtuk, megkötöttük szerződésünket. II. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA, TEVÉKENYSÉGÉNEK ISMERTETÉSE

II./1. A társaság alapadatai, az alapítás körülményei. Cégnév:

„Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaság

Székhely

8420 Zirc, Alkotmány u 5.

Vállalkozási forma

Közhasznú társaság

Adószám:

20768474-2-19

KSH szám:

20768474-9311-599-19

Cégjegyzékszám:

19-09-510963

Alapítás ideje

2000. június 27.

Tevékenység kezdete

2000. szeptember 11.

Jegyzett tőke

3.000 e Ft

Ügyvezető.

Schreindorfer Károly

Könyvvizsgáló:

Dr. Hárs Józsefné

Fő tevékenység

Sporttevékenység működtetése

A non-profit társaságot kizárólagos tulajdonosként a Zirc Város Önkormányzat képviselő testülete alapította.

2

II./2. Az üzleti tevékenység ismertetése, fontosabb szerződések A társaság tevékenységi köre 2009. évben nem változott. Feladatait az alapító okiratban foglaltak szerint gyakorolja. Legjelentősebb szerződés a Zirc Városi Önkormányzat és a Non-profit Társaság között létrejött Közhasznúsági szerződés. A közhasznúsági szerződés mellékletét képezi a részletes számítási anyag, amely a 2009. évi támogatás alapját képezi. II./3. A belső ellenőrzési rendszer, és a számviteli rendszer felmérése A társaság nem alkalmaz önálló saját belső ellenőrt. Vezetői ellenőrzés keretében a bizonylatok utalványozásán keresztül érvényesül a folyamatos ellenőrzés. Az utalványozás keretében a felmerülő kiadások munkaszámos kijelölésével teremtik meg a feltételeket ahhoz, hogy a könyvelésből a lehető legnagyobb pontossággal adatok nyerhetők a költségek felosztásához a közhasznú és a vállalkozói költségek között. A társaság rendelkezik az alapvető számviteli szabályzatokkal. A számviteli politika a társaságnál megtalálható. A számviteli feladatokat az előző évekhez hasonlóan a Profit Könyvelési Iroda látja el a megkötött megbízási szerződés alapján. A társaságnál történt a készpénzforgalom kezelése, a számlázás, a lakásalaphoz kapcsolódó analitikus nyilvántartás vezetése.

TARTALMI RÉSZ III. AZ ELLENŐRZÉS III./1. Az ellenőrzés munkamódszere, a bizonylatok és bizonyítékok köre A könyvvizsgálat során alkalmazott jogszabályok az alábbiak:

3

¾ A gazdasági társaságokról szóló többször módosított 2006. évi CI. törvény a könyvvizsgáló

feladataira,

jogaira,

kötelezettségeire,

valamint

felelősségvállalására vonatkozó jogszabályai, a szerződésnek megfelelően, ¾ a számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény, ¾ a közhasznúsági társaságokról szóló 1997. évi CLVI tv ¾ A Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról és a könyvvizsgálói tevékenységről szóló 2007. évi LXXV. törvény, ¾ A magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok. Vizsgálatunk keretében ellenőriztük: - a számviteli törvényben a könyvvezetésre és a beszámoló készítésére előírtak betartását, - a számviteli elvek gyakorlati alkalmazását, - a számviteli bizonylati fegyelem helyzetét, - a pénzügyi és számviteli jogszabályok előírásainak betartását, -

a társaság vagyonával való gazdálkodást, a vagyon megőrzésére való törekvést.

Az évzáró vizsgálatok során alapvetően a szúrópróbaszerű ellenőrzés módszerét alkalmaztuk. A záródokumentumok ellenőrzése a következő dokumentumokra terjedt ki: - 2009. december 31-ére vonatkozó egyszerűsített éves beszámoló, - 2009. december 31.-ére vonatkozó eredmény-kimutatás, - 2009. december 31.-ére vonatkozó főkönyvi kivonat, - 2009. december 31.-ére vonatkozó leltár, - tárgyi eszköznyilvántartás, - főkönyvi kartonok, - vevő folyószámla kivonat, - szállítói folyószámlák, - bevallás az államháztartással szembeni kötelezettségekről és juttatási igényekről, ezek analitikája, - szúrópróbaszerűen kiválasztott bizonylatok

4

Az adóbevallások csak belső formai szempontokból kerültek minősítésre. III./2. Az ellenőrzés programja Az ellenőrzéshez a Referencia könyvvizsgálói programot használtuk, mely munkapapírok között megtalálható. IV. MEGÁLLAPÍTÁSOK IV/1. Eszközök vizsgálata A befektetett eszközök mérleg szerinti értéke 12.226 e Ft a 2008. évi 7.931 e Ft-al szemben, a növekedés összege 4.295 e Ft, összetétele 2009. évi beszerzések értéke 8.110 e Ft volt, lakásokon végzett felújítások 3.109 e Ft, csökkenés jogcímei: az önkormányzati lakásokon végzett felújítások térítésmentes átadása 3.109 e Ft, előző évi felújítás átadása 968 e Ft, valamint a 2009. évben elszámolt értékcsökkenés 3.053 e Ft összeggel. A tárgyi eszközökről leltár készült, mely a főkönyvvel és az analitikus nyilvántartással egyeztetésre került.

Immateriális javakat a non-profit társaság nem tart nyilván.. A tárgyi eszközök előző évi mérleg szerinti értéke 7.931 e Ft-ról 12.226 e-Ft-ra nőtt, a növekedés mértéke 54,15 %. A változás összetevői megegyeznek a befektetett eszközökre leírtakkal. Befektetett pénzügyi eszközöket a non-profit társaság nem tart nyilván. A forgóeszközök értéke az előző évi záró értékhez viszonyítva 2.585 e Ft növekedést mutat. A készletek értéke 202 e Ft-tal csökkent, a követelések állománya 517 e Ft-tal nőtt, a pénzeszközök összege 2.270 e Ft-tal nőtt. A készletek között került kimutatásra a régi piac bontásából kinyert vasanyag értéke, mérleg fordulónapján meglévő közteherjegyek értéke, valamint a temetési szolgáltatáshoz tartozó kegyeleti cikkek és az uszoda büfé áru készlete.

5

A mérlegben kimutatott 1.058 e Ft követelésből a lakbér tartozás miatt elszámolt 270 e Ft érték vesztésen felül 961 e Ft, a 97 e Ft egyéb követelésből 81 e Ft a 2010. évben visszaigényelhető Áfa összege, 81 e Ft az iparűzési adó túlfizetés 16 e Ft. A pénzeszközök értékében kimutatott 464.650 Ft pénzkészlet, a pénztárkönyvvel egyező, a záró egyenleget a pénztáros leltározta és hitelesítette. Az utolsó havi pénztár jelentés másolatát munkalapként mellékeljük. A 11.939.075 Ft

bankbetétek összege az évzáró bankkivonatok egyenlegével

megegyezik, amit az ellenőrzés tételesen vizsgált. Az utolsó banki kivonatok másolatát munkalapként mellékeljük. A lakásalap bankszámlák 2009. december 31-ei egyenlege 5.413.313 Ft. A kivonattal való egyezőséget tételesen vizsgáltuk, a másolatot munkalapként tároljuk. Az aktív időbeli elhatárolások az előző évi 18 eFt-tal szemben 2009. december 31én 163 e Ft, a 2009. évben kifizetett, de a 2010.évi biztosítási költségeket tartalmazza. Az eszközök auditált összértéke 33.518 e Ft, 7.025 e Ft-tal, ( 26,526 %-al ) több, mint 2008. évben volt. IV/2. Források vizsgálata A források vizsgálatánál megállapítható, hogy a saját tőke az előző évhez viszonyítva 2.816 e Ft-tal nőtt, ami a 2009. év nyereséges gazdálkodásának az eredménye. Céltartalék képzésére került sor a 2010-ben várható végkielégítésre. Az idegen források, kötelezettségek (teljes egészében rövid lejáratú kötelezettség) 168 e Ft-tal nőtt az előző évhez viszonyítva. Hosszú lejáratú kötelezettsége nincs a non-profit társaságnak. A rövid lejáratú kötelezettségek 2009. évi záró értéke 3.170 e Ft.

6

A non-profit társaság szállítói tartozása 2009. december 31-én 8 e Ft. Egyéb kötelezettségek összege 2009. december 31-ei záró értéke 3.162 e Ft, tartalma szerint a december havi adó és járulékfizetési, valamint az Áfa kötelezettséget tartalmazza. A passzív időbeli elhatárolások 2009. december 31-ei mérleg szerinti értéke 8.381 e Ft. A 2009 december 31-ig befolyt sírhely megváltási jogcímen befolyt összegből 4.547 e Ft került elhatárolásra, mint a következő éveket megillető bevétel. A tulajdonostól gépbeszerzésre kapott 3.600 e Ft támogatásból 3.233 e Ft került elhatárolásra a következő években elszámolásra kerülő amortizációs költségekre. A 2010. évben számlázott, de még a 2009. évet terhelő közüzemi díjakat, könyvelési, és könyvvizsgálati díjat határolták el összesen 601 e Ft összegben. A források auditált összértéke 33.518 e Ft, 7.025 e Ft-tal, ( 26,52 %-al ) több mint a megelőző 2008. évben volt. IV/3. A bevételek vizsgálata A társaság 2008 és 2009 évben realizált bevételeit jogcímenként az alábbi táblázat foglalja össze: adatok e Ft-ban Bevételi jogcím

2008.év

2009.év

Index %

Közhasznú tev. bevételei.

14.078

9.774

69,42

Alapítói közhasznú támogatás

57.427

59.913

104.32

Gépbeszerzés 2009. évi támogatása

367

Reguly u. ingatlan felúj tám

2.000

Munkaügyi Központ bértámogatás

618

132

21,36

1.345

380

28,26

Közhasznú tev. összes bevétel

73.467

72.566

98,77

Vállalkozási tevékenység bevétele

10.004

15.919

159,12

Összesen:

83.471

88.485

106,02

Közhasznú egyéb bevétel

7

A közhasznú tevékenységre fordítható bevételek összességében 901 e Ft-tal csökkentek. A vállalkozási tevékenységek bevételei az előző időszakhoz viszonyítva nőttek, a legjelentősebb bevételi növekedés a temetkezési szolgáltatásnál volt tapasztalható. Összességében a 2009 éven feladat ellátására rendelkezésre álló források összege 5.014 e Ft-tal több volt, mint az előző évben, ami a vállalkozási forrás bővüléssel függ össze. Rendkívüli bevételként jelenik meg a társaság beszámolójában az önkormányzat tulajdonában lévő lakások felújítására kapott támogatásból a 2009. évben elszámolt amortizációs költség összege 367 e Ft összegben. IV/4. A kiadások és ráfordítások vizsgálata A költségek és a ráfordítások együttes összege 2009. évben 85.422 e Ft, 360 e Fttal (0,42 %) több mint 2008 évben volt. A költség nemek közül a legjelentősebb változás az egyéb ráfordítások jogcímén következett be, a lakbér hátralék miatt elszámolt értékvesztés, valamint a céltartalék képzés miatt. Az anyagi jellegű ráfordítások összege 28.095 e Ft, a személyi jellegű ráfordítások összege 47.059 e Ft, az amortizációs költség 3.053 e Ft, az egyéb ráfordítások összege 2.934 e Ft volt. Az anyagjellegű ráfordítások összege 1.621 e Ft-tal nőtt a bázis 2008. évhez viszonyítva, a növekedés mértéke 6,1 %. Az anyagi jellegű kiadások legjelentősebb tételei a közüzemi díjak, a hó eltakarítás, síkosság mentesítése, parkfenntartási költségek, temető szolgáltatás, valamint a lakóingatlanokhoz kapcsolódó közös költségek. A személyi jellegű ráfordítások összege 2009. évben 242 e Ft-tal csökkent, a bázis 2008.évhez viszonyítva, a csökkenés 0,5 %-nak felel meg. A 2009 évben elszámolt amortizációs költség közel az előző évi szinten alakult, a csökkenés csupán 119 e Ft.

8

Az egyéb ráfordítások összege 1.072 e Ft-tal nőtt. 2009 évben az egyéb ráfordítások között elszámolt jelentősebb tételek: 870 e Ft céltartalék, 270 e Ft vevői követelés értékvesztése, 104 e Ft iparűzési adó, 1590 e Ft arányosítás miatt vissza nem igényelhető Áfa. Az üzemi tevékenység eredménye 6.777 e Ft. A bázis évhez viszonyított növekedés 2.304 e Ft Pénzügyi műveletek 2009. évi eredménye 200 e Ft, a lekötött bankbetétekből realizált kamat bevétel. A szokásos vállalkozási eredmény összege 6.977 e Ft. Rendkívüli eredmény auditált értéke 3.914 e Ft veszteség volt. Összetétele: 367 e Ft rendkívüli bevétel és 4.281 e Ft rendkívüli ráfordítás. A rendkívüli bevétel jogcíme a gépbeszerzésre kapott támogatás 2009. évi arányos része. Rendkívüli ráfordításként került elszámolása az önkormányzatnak térítésmentesen átadott lakások nettó értéke 4.281 e Ft összegben IV/5. A Társasági adó, az osztalék és az adózott eredmény vizsgálata A Társaság 2009. évi üzemi tevékenységének eredménye 6.777 e Ft, 2.304 e Fttal több, mint az előző évben volt. A növekedés összetétele: bevétel növekedés 4.636 e Ft, költség növekedés 2.332 e Ft összesen 2.304 e Ft eredmény növekedés. A pénzügyi műveletek eredménye 2009. évben 200 e Ft volt, az előző évhez viszonyított változása 11 e Ft eredmény növekedés. Rendkívüli ráfordítás eredménye 3.914 e Ft veszteség. Összetétele: 367 e Ft rendkívüli bevétel és 4.281 e Ft rendkívüli ráfordítás.

9

A közhasznú társaság adózás előtti eredménye 3.063 e Ft. Adóalap csökkentő tételek ( ezer Ft-ban): -

Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított

-

nyilvántartási érték:

3.117 e Ft

Összesen:

3.117 e Ft

Adóalap növelő tételek ( ezer Ft-ban): -

A számviteli törvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított

-

nyilvántartási érték:

3.053 e Ft,

térítésmentes átadás

4.292 e Ft,

- céltartalék ( jövőbeni költségre )

870 e Ft,

- követelésre elszámolt értékvesztés

270 e Ft,

-

egyéb

-

Összesen:

38 e Ft 8.523 e Ft

A közhasznú társaságnak az társasági adó alapja 8.469 e Ft, társasági adó fizetési kötelezettség 1.355 e Ft, ebből az árbevétel arányában a közhasznú társaság kedvezménye 1.108 e Ft, fizetendő társasági adó összege 247 e Ft. A közhasznú társaság mérleg szerinti adózott eredménye 2009. december 31-én 2.816 e Ft nyereség. IV/6. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 1./ Vagyoni helyzet alakulásának mutatói: Mutató

Előző év

Saját tőke aránya %

Tárgyév

222,61

169,85

Tőke feszültségi mutató %

44,92

58,88

Eladósodottsági mutató %

16,42

15,03

Tőke erősség %

69,00

62,94

Befektetett eszközök aránya %

29,94

36,48

Forgóeszközök aránya %

70,00

63,04

10

2./ Pénzügyi helyzet: Mutató

Előző év

Tárgyév

Likviditási mutató %

617,72

666,53

Likviditási gyorsráta

535,91

595,43

3./ Jövedelmezőség Mutató Árbevétel arányos jövedel.

Előző év %

Tárgyév

-7,12

10,96

Eszköz arányos jövedelm. %

-6,29

8,40

Tőke arányos jödelmez. %

-9,12

13,35

IV/7. A kiegészítő melléklet felülvizsgálata A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat az információkat, melyek a vállalkozás tevékenységének megismeréséhez szükségesek. A kiegészítő melléklet a társaság jövedelmi helyzetét reálisan mutatja be. A kiegészítő melléklet az egyszerűsített éves beszámoló mellékleteként megtalálható. IV/ 8 . A közhasznúsági jelentés A közhasznú szerveztek működéséről szóló törvényi előírásoknak megfelelő beszámoló jelentést a társaság ügyvezetője elkészítette a törvényi előírásoknak megfelelő szerkezettel és tartalommal. A felügyelő bizottság elkészítette jelentését, a 2009. évi beszámoló mellékleteként tárolásra került.

11

V. ÖSSZEFOGLALÁS Megállapítható, hogy a „Zirci Városüzemeltetési” Non-profit Kft 2009. évi gazdálkodásáról készített egyszerűsített éves beszámoló és a közhasznúságról készített beszámoló összeállítása a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően a sajátosságok figyelembe vételével történt. Összefoglalva a „Zirc Városüzemeltetés” Non-profit Kft 2009. évi egyszerűsített beszámolójának könyvvizsgálati megállapításait: ¾ A

felülvizsgált

mérleg

összeállítása

szabályszerű,

a

számviteli

alapelveknek megfelel. A mérleg megbízható és valós adatokat tartalmaz. ¾ Az eredmény-kimutatás a könyveléssel egyezően, szabályszerűen készült, ¾ A közhasznúsági jelentés a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelel. A hitelesítő záradékot a beszámoló mellékletét képező független könyvvizsgálói jelentés tartalmazza Pápa, 2010. május 5.

dr. Hárs Józsefné Pápa, Ady sétány 2. C lph.fsz.1. Kamarai tagszám: 000672

12

ZIRC, 2010. MÁJUS 5.

TELJESSÉGI NYILATKOZAT

A „Zirci Városüzemeltetés „ Kiemelten Közhasznú Non-profit Kft 2009.december 31-ei pénzügyi kimutatásainak (a mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítő melléklet együtt: pénzügyi kimutatások) könyvvizsgálatával kapcsolatban, annak érdekében, hogy a pénzügyi kimutatások 2000. évi C. törvénnyel ("Számviteli Törvénnyel") való megfeleléséről véleményt alkothassanak, igazoljuk, hogy a legjobb tudásunk és meggyőződésünk szerint képviseltük az audit során az alábbiakban foglaltakat: 1. Felelősek vagyunk a pénzügyi kimutatásoknak a 2000. évi C. Számviteli Törvénynek megfelelően nyilvántartott adatokból történő összeállításáért, a könyvelésért, a pénzügyi kimutatásoknak az 2000. évi C. Számviteli Törvénnyel és a tényekkel való megfeleléséért, valamint azért, hogy a pénzügyi kimutatások megbízható képet adnak a cég nettó eszközeiről, valamint pénzügyi helyzetéről hű és valós képet mutatnak. 2. Minden pénzügyi nyilvántartást és ehhez kapcsolódó adatot az Önök rendelkezésére bocsátottunk és minden olyan tranzakcióról informáltuk Önöket, amelyeknek a pénzügyi kimutatásokra hatása lehet. 3. Megerősítjük, hogy: • a mi kötelezettségünk a csalások és hibák megakadályozására, illetve feltárására szolgáló belső ellenőrzési és számviteli rendszerek bevezetése és fenntartása • közöltünk Önökkel minden olyan, bármely csaláshoz vagy vélt csaláshoz kapcsolódó jelentős tényt, amely a vezetés tudomására jutott, és amely befolyással lehetett a Társaságra, továbbá • [közöltük Önökkel, hogy megítélésünk szerint mekkora annak a kockázata, hogy a pénzügyi kimutatások csalás következtében lényeges hibás állításokat tartalmaznak. / nem végeztünk olyan felméréseket, hogy a pénzügyi kimutatások csalásból eredő lényeges hibás állításokat tartalmaznak-e.] 4. Megerősítjük, hogy mérlegeltük a jelen levelünkhöz csatolt, nem helyesbített könyvvizsgálati eltérések jegyzékét, és hogy úgy véljük, hogy ezeknek a pénzügyi kimutatásokban szereplő nem helyesbített hibás állításoknak a hatása nem lényeges sem egyedileg, sem összességében a pénzügyi kimutatások egészére nézve. 5. a) Nem történt szándékos mulasztás a cégvezetés, illetve azon alkalmazottak részéről, akik meghatározó szerepet töltenek be az ügyviteli-számviteli folyamatok rendszerében. b) Nem történt szándékos mulasztás azon más dolgozók részéről sem, akik lényegesen befolyásolhatnák a pénzügyi kimutatásokat. c) A szabályozó hatóságokkal folytatott egyeztetés során ezen szervek részéről nem kaptunk a pénzügyi kimutatások és bevallások hiányosságaira, nem egyezőségére vonatkozó olyan viszszajelzést, amely a pénzügyi kimutatások lényeges hatást gyakorolna. 6. Nincs olyan tervünk vagy szándékunk, amely lényegesen befolyásolná eszközeink és forrásaink besorolását vagy könyv szerinti értékét és amelyet nem hoztunk volna tudomásukra.

7. Az alábbi ügyletekkel kapcsolatban minden információt az Önök rendelkezésére bocsátottunk: a) A kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló tartozások és követelések, eredményt befolyásoló tételek beleértve az értékesítést, beszerzéseket, valamint hitel, lízing és garancia megállapodásokat; b) a saját(részvény)tőke visszavásárlási opciókat és megállapodásokat, valamint opciós jogokra és átváltható kötvényekre vonatkozó kötelezettségeket; c) Pénzintézetekkel kötött megállapodások, beleértve a pénzeszközök egyenlegével kapcsolatos korlátozásokat, a hitelkeretet vagy hasonló megállapodásokat; d) Korábban eladott eszközök visszavásárlására irányuló megállapodások. 8. a) Nem fordult elő törvények, illetve rendelkezések megszegése, illetve esetleges megszegése, melyek hatásának a pénzügyi kimutatásokban szerepelniük kellene. b) Nincs tudomásunk egyéb bárminemű lényeges tartozásról vagy követelésről, amely jelentősen befolyásolná a cégünk pénzügyi helyzetét. 9. A társaság nem ismer olyan, a társasággal szembeni kereseteket, amelyek az ügyvédünk véleménye szerint érvényesíthetők lennének. 10. A számviteli nyilvántartás, ami a pénzügyi kimutatások alapja, pontosan és megbízhatóan, megfelelő részletességgel tükrözi a cégünknek és a részesedési viszonyban lévő társaságok ügyleteit. 11. A cégünk megfelelő jogcímmel rendelkezik valamennyi tulajdonában lévő eszköz felett, azokat a közölt jelzálogon kívül egyéb zálog nem terheli. 12. Minden szerződésben rögzített kötelezettségünknek eleget tettünk, melyek nem teljesítés esetén lényegesen befolyásolnák a pénzügyi kimutatásokat. 13. A mérleg kelte utáni időszakban nem történt olyan esemény, mely a pénzügyi kimutatások tekintetében kiigazítást igényelne. 14. Nem történt olyan törvényszegés vagy szabálysértés, melynek hatása az 2000. évi C., Számviteli törvény előírásaival összhangban készült pénzügyi kimutatásokban mutatkozhatna. 15. A Kiegészítő Melléklet teljes körűen és megfelelően mutatja be a mérlegen kívüli tételeket. 16. A Társaság vezetésének nincs tudomása olyan eseményekről, amelyek a hatályos Pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló törvényben definiált visszaélések fogalmát kimerítené. Schreindorfer Károly ügyvezető

Takácsné Marosvári Zsuzsa könyvelő

2

JOGI TELJESSÉGI NYILATKOZAT

Dr. Hárs Józsefné 8500 Pápa, Ady sétány 2. C.lph. fsz. 1. bejegyzett könyvvizsgáló részére

Tisztelt Asszonyom! A „ Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Kft (8420 Zirc, Alkotmány u 5.) állandó jogi képviseletre nem adott megbízást, ezért a 2009. évi beszámoló könyvvizsgálatához kért információkkal kapcsolatban az alábbi nyilatkozatot teszem:

1.

Nincs a társaságnak olyan függőben vagy folyamatban lévő, lezárt, vagy az audit ideje alatt ismertté vált per vagy kártérítési igénye, - beleértve kártérítéseket és késedelmes fizetések miatt fizetendő kamatot vagy bármely más, egyenként (vagy hasonlókövetelések sorozatából adódó) 500 ezer forintot meghaladó követelést ami anyagi hatással lehet a társaságra.

Zirc, 2010. május 5. Tisztelettel: ………………………… ügyvezető

Határozati javaslat ………./2010.(V.31.) Kt. számú határozat Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Kft 2009. évi beszámolóját elfogadja. Felelős: Ottó Péter polgármester Határidő: azonnal

ELŐTERJESZTÉS. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete május 31-i ülésére

Recommend Documents